安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

安徽国风新材料股份有限公司

Anhui Guofeng New Materials Co. Ltd.

2024年半年度财务报告

2024年8月30日

1安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：安徽国风新材料股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金264700271.13564032772.87结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据103149373.98105515302.83

应收账款366275213.14325468695.65

应收款项融资37456606.5958065386.77

预付款项64493004.6438180337.89应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款3470164.402344616.24

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货238505658.14224187239.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产75139402.79176331201.39

其他流动资产50051913.026578517.70

流动资产合计1203241607.831500704070.41

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资197753833.21218727486.07其他债权投资

2安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产92733288.032612901.56投资性房地产

固定资产1583341288.021241741508.27

在建工程621672723.85644259448.41生产性生物资产油气资产

使用权资产594747.53869246.39

无形资产166141765.06152070600.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用31406444.2639487692.44

递延所得税资产94860739.5095548683.43

其他非流动资产30625332.11174548287.55

非流动资产合计2819130161.572569865854.80

资产总计4022371769.404070569925.21

流动负债：

短期借款100978705.6655715619.06向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据134346404.26169044131.64

应付账款477411591.89533261361.77预收款项

合同负债11839869.6427038942.87卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬29828684.7233590993.84

应交税费4007102.606619923.10

其他应付款23578617.8223000168.26

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的非流动负债4591269.293198849.41

其他流动负债44595351.2050634717.80

流动负债合计831177597.08902104707.75

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款229325323.89170436838.92应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益94140970.5486572202.04

递延所得税负债48387903.1450339168.79其他非流动负债

非流动负债合计371854197.57307348209.75

负债合计1203031794.651209452917.50

所有者权益：

股本895976271.00895976271.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1128399239.741128399239.74

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积136824344.24136824344.24一般风险准备

未分配利润658140119.77699917152.73

归属于母公司所有者权益合计2819339974.752861117007.71少数股东权益

所有者权益合计2819339974.752861117007.71

负债和所有者权益总计4022371769.404070569925.21

法定代表人：朱亦斌主管会计工作负责人：王冲会计机构负责人：廖清敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金97741317.38176102080.29交易性金融资产衍生金融资产

应收票据93356796.5073444548.15

应收账款171244900.34142314511.80

4安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

应收款项融资21255959.8752901862.72

预付款项47282913.4334931601.52

其他应收款79473026.7354396381.25

其中：应收利息应收股利

存货159471774.73147620042.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产75139402.79176331201.39

其他流动资产35954074.34268099.32

流动资产合计780920166.11858310328.60

非流动资产：

债权投资197753833.21218727486.07其他债权投资长期应收款

长期股权投资810944651.19775944651.19其他权益工具投资

其他非流动金融资产92316168.442203911.46投资性房地产

固定资产1102211810.061002295196.99

在建工程122846012.66153505779.07生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产83568549.1084467105.71

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产94860739.5095548683.43

其他非流动资产30315761.26116128616.24

非流动资产合计2534817525.422448821430.16

资产总计3315737691.533307131758.76

流动负债：

短期借款90977261.2240495934.07交易性金融负债衍生金融负债

应付票据16000000.002831025.60

应付账款120046775.02138768386.61预收款项

5安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合同负债3591594.8911077819.66

应付职工薪酬21741385.3024565260.84

应交税费2727275.832801732.01

其他应付款13917907.3313825716.85

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债39845124.7628440241.38

流动负债合计308847324.35262806117.02

非流动负债：

长期借款120241505.59117097961.11应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益72225888.8076585240.32

递延所得税负债42599958.4744280726.75其他非流动负债

非流动负债合计235067352.86237963928.18

负债合计543914677.21500770045.20

所有者权益：

股本895976271.00895976271.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1055192982.301055192982.30

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积136824344.24136824344.24

未分配利润683829416.78718368116.02

所有者权益合计2771823014.322806361713.56

负债和所有者权益总计3315737691.533307131758.76

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1052359554.961082111226.12

其中：营业收入1052359554.961082111226.12利息收入已赚保费

6安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

手续费及佣金收入

二、营业总成本1109942092.151110829521.38

其中：营业成本1009978626.491024362963.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5761792.074912124.72

销售费用18291264.4911384860.69

管理费用38343938.4534474095.87

研发费用38044741.9642046047.90

财务费用-478271.31-6350571.54

其中：利息费用2907001.591704258.13

利息收入3084516.706623697.23

加：其他收益11167111.4015935018.63

投资收益（损失以“—”号填列）5176427.617034036.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）120386.47-112088.10

信用减值损失（损失以“—”号填列）-2728773.73477578.01

资产减值损失（损失以“—”号填列）-64340.66-722202.04

资产处置收益（损失以“—”号填列）326489.07317762.85

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-43585237.03-5788189.77

加：营业外收入882086.91542308.38

减：营业外支出298492.5680920.77

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-43001642.68-5326802.16

减：所得税费用-1224609.72-6575374.65

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-41777032.961248572.49

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-41777032.961248572.49

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填-41777032.961248572.49

列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

7安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-41777032.961248572.49

归属于母公司所有者的综合收益总额-41777032.961248572.49归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.04660.0014

（二）稀释每股收益-0.04660.0014

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：朱亦斌主管会计工作负责人：王冲会计机构负责人：廖清敏

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入743364536.19826067972.59

减：营业成本729626083.78793894327.19

税金及附加3434339.423149528.35

销售费用3875970.883847871.97

管理费用26824849.5324887980.41

研发费用25533215.7932694798.30

财务费用855535.98-1632542.86

其中：利息费用2210874.02661625.00

利息收入1021025.73989487.94

加：其他收益5509577.8214782948.56

投资收益（损失以“—”号填列）5258117.757034036.14

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）112256.98-123891.02

信用减值损失（损失以“—”号填列）222972.36470356.20

资产减值损失（损失以“—”号填列）-64340.66-722202.04

资产处置收益（损失以“—”号填列）237012.8229198.75

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-35509862.12-9303544.18

加：营业外收入188.6892229.21

减：营业外支出21850.1550000.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-35531523.59-9261314.97

8安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

减：所得税费用-992824.35-6287998.40

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-34538699.24-2973316.57

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-34538699.24-2973316.57

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-34538699.24-2973316.57

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金887947083.871026157264.30客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还32895435.8149127468.60

收到其他与经营活动有关的现金34960669.1319627049.94

经营活动现金流入小计955803188.811094911782.84

购买商品、接受劳务支付的现金832478752.17933993628.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金118396010.0794103589.17

9安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的各项税费13245448.9618426767.16

支付其他与经营活动有关的现金38366286.4945919872.67

经营活动现金流出小计1002486497.691092443857.12

经营活动产生的现金流量净额-46683308.882467925.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7348294.46

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额371954.00195996.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金220000000.0060000000.00

投资活动现金流入小计227720248.4660195996.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金309030993.25178285640.61

投资支付的现金90000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金130000000.0070000000.00

投资活动现金流出小计529030993.25248285640.61

投资活动产生的现金流量净额-301310744.79-188089644.61

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金71277166.1336712460.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计71277166.1336712460.00

偿还债务支付的现金11047000.0050000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金3477116.4120668597.56

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计14524116.4170668597.56

筹资活动产生的现金流量净额56753049.72-33956137.56

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响128170.86284506.56

五、现金及现金等价物净增加额-291112833.09-219293349.89

加：期初现金及现金等价物余额521160393.44732971273.74

六、期末现金及现金等价物余额230047560.35513677923.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金670784064.52787184448.30

收到的税费返还11392685.1417997844.01

收到其他与经营活动有关的现金4854348.498075019.45

经营活动现金流入小计687031098.15813257311.76

购买商品、接受劳务支付的现金597964957.27767449683.17

支付给职工以及为职工支付的现金63494518.4059293691.42

支付的各项税费7508302.285154927.05

支付其他与经营活动有关的现金24914175.7627551102.48

经营活动现金流出小计693881953.71859449404.12

经营活动产生的现金流量净额-6850855.56-46192092.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金7348294.460.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额371954.000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额0.00

10安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

收到其他与投资活动有关的现金220000000.0060000000.00

投资活动现金流入小计227720248.4660000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金23605675.8253694744.86

投资支付的现金125000000.0010000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金130000000.0070000000.00

投资活动现金流出小计278605675.82133694744.86

投资活动产生的现金流量净额-50885427.36-73694744.86

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3150000.00

收到其他与筹资活动有关的现金30000000.00

筹资活动现金流入小计3150000.0030000000.00

偿还债务支付的现金30000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1657646.6719628686.44

支付其他与筹资活动有关的现金21524528.090.00

筹资活动现金流出小计23182174.7649628686.44

筹资活动产生的现金流量净额-20032174.76-19628686.44

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-26100.11276379.07

五、现金及现金等价物净增加额-77794557.79-139239144.59

加：期初现金及现金等价物余额175535875.17222840151.46

六、期末现金及现金等价物余额97741317.3883601006.87

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一减数所有

项目工具他专般：股者权综项盈余公风未分配利其股本优永资本公积库小计东益合其合储积险润他存权先续计他收备准股债股益益备

2861

89592861

11283992136824699917117

一、上年期末余额762711700

39.74344.24152.73007.7

1.007.71

加：会计政策变更前期差错更正其他

2861

89592861

11283992136824699917117

二、本年期初余额762711700

39.74344.24152.73007.7

1.007.71

1

--

三、本期增减变动金-

417774177

额（减少以“—”号417770

032.97032

填列）32.96

6.96

（一）综合收益总额---

11安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

417770417774177

32.96032.97032

6.96

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通

股

2．其他权益工具持有

者投入资本

3．股份支付计入所有

者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动

额结转留存收益

5．其他综合收益结转

留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2819

89592819

11283992136824658140339

四、本期期末余额762733997

39.74344.24119.77974.7

1.004.75

5

12安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一减数

项目工具他专般：股所有者权资本公综项风未分配其股本优永库盈余公积小计东益合计其积合储险利润他先续存权他收备准股债股益益备

2907

1128374647

一、上年期末895976271.0136824344670290767

99239.0839.

余额0.24694.10694.13

7415

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

2907

1128374647

二、本年期初895976271.0136824344670290767

99239.0839.

余额0.24694.10694.13

7415

3

三、本期增减--

-变动金额（减166701667

166709

少以“—”号952.90952

52.93

填列）3.93

1248

（一）综合收1248124857

572.

益总额572.492.49

49

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

--

-

（三）利润分179191791

179195

配525.49525

25.42

2.42

1．提取盈余公

积

2．提取一般风

险准备

---

3．对所有者

179191791179195

13安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文（或股东）的525.4952525.42

分配2.42

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2890

1128372979

四、本期期末895976271.0136824344999289099

99239.9886.

余额0.24741.29741.20

7422

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10552806

895913687183

192361

一、上年期末余额762724346811

982.3713.5

1.004.246.02

06

加：会计政策变更前期差错更正其他

10552806

895913687183

192361

二、本年期初余额762724346811

982.3713.5

1.004.246.02

06

14安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

--

三、本期增减变动金额

34533453

（减少以“—”号填

86998699

列）.24.24

--

34533453

（一）综合收益总额

86998699.24.24

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

10552771

895913686838

192823

四、本期期末余额762724342941

982.3014.3

1.004.246.78

02

15安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分资本专项盈余所有者权益股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积合计股债股收益润

1055

895913687741

19228621760

一、上年期末余额762724348244

982.340.76

1.004.243.22

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

1055

895913687741

19228621760

二、本年期初余额762724348244

982.340.76

1.004.243.22

0

-

三、本期增减变动-

2089金额（减少以“—20892841.

2841”号填列）99.99

-

-

（一）综合收益总2973

2973316.5

额316.

7

57

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

-

-

1791

（三）利润分配17919525.

9525

42.42

1．提取盈余公积

-

-2．对所有者（或股1791

17919525.

东）的分配9525

42.42

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资

16安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

1055

895913687532

19228412831

四、本期期末余额762724348960

982.398.77

1.004.241.23

0

三、公司基本情况

1.公司概况

安徽国风新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经安徽省人民政府皖政秘(1998)95号文件批准，通过募集设立方式组建的股份有限公司。1998年向社会公开发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，总股本18000万股。2000年以资本公积金转增股本3600万股，并向全体股东配售1980万股普通股。2002年向社会公众股股东配售

2700万股普通股。2003年以利润转增股本15768万股。2014年非公开发行股票增加股本14832.7485万股。2015年

资本公积转增股本17064.2245万股。2020年非公开发行股票15652.6541万股。至本期末止公司总股本为

89597.6271万股。

公司的统一社会信用代码为 91340100705045831J；注册资本人民币 89597.6271 万元；经营地址：安徽省合肥市

高新区铭传路1000号；法定代表人：朱亦斌。

2.公司实际从事的主要经营活动。

公司是集研发、采购、生产、销售完整体系的国家高新技术企业，主要生产经营高分子功能膜材料、光电新材料、绿色环保木塑新材料、新能源汽车轻量化材料等。

3.母公司以及集团最终母公司的名称。

公司的控股股东为合肥市产业投资控股(集团)有限公司。本公司最终控制方为合肥市人民政府国有资产监督管理委员会。

4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日。

本财务报告于2024年8月30日经公司董事会批准对外报出。

17安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自报告期末起至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其

他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用

18安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

项目重要性标准

单个项目的预算大于2亿元，且本期投入金额高于500万重要的在建工程项目元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值

进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可

辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

19安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

20安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共

同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

11、金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

21安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方

的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊

余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

22安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该

项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个

23安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

24安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法计量方法银行承兑汇票组合不计提坏账准备商业承兑汇票组合账龄分析法

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见三、（十三）应收账款）予以计提坏账准备。

13、应收账款

1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

25安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损失进行估计。

本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：

组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风薄膜材料客户

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他业务客户

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司应收账款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

组合1：薄膜材料客户

应收款项账龄预期信用损失率（%）

3个月以下（含3个月）1.00

3个月-6个月（含6个月）5.00

6个月-1年（含1年）10.00

1-2年（含2年）30.00

2-3年（含3年）60.00

3年以上100.00

组合2：其他业务客户

应收款项账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

26安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4-5年（含5年）80.00

5年以上100.00

本公司对照表以此类应收账款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，按单项计提预期信用损失。

14、应收款项融资

1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

按组合计提坏账准备的应收票据确定组合的依据及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法计量方法银行承兑汇票组合不计提坏账准备商业承兑汇票组合账龄分析法

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

商业承兑汇票组合自应收款项发生之日起按照应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表（详见三、（十三）应收账款）予以计提坏账准备。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三（十一）金融工具进行处理。

2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

27安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定的组合及计量预期信用损失的方法如下：

组合计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风往来款组合

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风出口退税组合

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风其他组合

险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

公司其他应收款组合与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3-4年（含4年）50.00

4-5年（含5年）80.00

5年以上100.00

本公司对照表以此类其他应收款预计存续期的历史违约损失率为基础，并根据前瞻性估计予以调整。在每个资产负债表日，本公司都将分析前瞻性估计的变动，并据此对历史违约损失率进行调整。

4.按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

16、合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

28安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗

用的材料和物料等。包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、委托加工物资。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。

（2）包装物按照五五摊销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

29安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

18、持有待售资产

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资

产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

30安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分

在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性

证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或

重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

31安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计

算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

32安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋年限平均法30-403.002.43-3.23

建筑物年限平均法15-253.003.88-6.47

机器设备年限平均法10-183.005.39-9.70

运输工具年限平均法6-123.008.08-16.17

其他设备年限平均法5-73.0013.86-19.40无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求无。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

33安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款

费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50计算机软件5专利权5

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出主要包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、物料消耗、折旧及摊销等，公司按照研发项目核算研发费用，归集各项支出。

34安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

30、长期资产减值

企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处

的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止

使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

35安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：

（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。

（2）离职后福利的会计处理方法无。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法无。

36安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行

该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的

账面价值进行复核。

35、股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的

价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，

37安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）收入的确认本公司的收入主要包括销售商品等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

38安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

1）内销收入：

本公司销售货物提货地点在厂区内的以出库确认收入。

本公司需要将货物运输至客户指定地点的以货物移交客户签收后确认收入。

2）外销收入：

本公司国外销售在商品已经发出，取得报关单或提单，商品控制权转移后，确认销售收入。

（3）收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

*可变对价

39安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

*重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。

该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

*非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

*应付客户对价

针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（4）对收入确认具有重大影响的判断

本公司所采用的以下判断，对收入确认的时点和金额具有重大影响：公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求无。

38、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

40安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接

拨付给本公司两种情况处理：

41安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

42安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

42、其他重要的会计政策和会计估计无。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、9.00%、6.00%

城市维护建设税应缴流转税税额7.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、20.00%、15.00%

教育费附加应缴流转税税额3.00%

地方教育费附加应缴流转税税额2.00%

土地使用税土地面积4元/㎡、5元/㎡、12元/㎡

房产税房产面积12.00%、1.20%

水利基金销售收入0.06%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

安徽国风新材料股份有限公司15%

安徽国风木塑科技有限公司15%

芜湖国风塑胶科技有限公司15%

合肥卓高资产管理有限公司20%

安徽国风新材料技术有限公司20%

合肥国风先进基础材料科技有限公司25%

安庆国风新能源材料有限公司20%

43安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、税收优惠

（1）2022年11月29日，安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合发布皖

科企秘〔2022〕482号，安徽国风新材料股份有限公司被认定为高新技术企业，自2022年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。

（2）安徽国风木塑科技有限公司于2021年11月15日被认定为高新技术企业，期限为三年。认定

到期后已重新申请认定，目前正在审核中。

（3）2014年1月9日，安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局联合发布

皖科企秘〔2024〕10号，芜湖国风塑胶科技有限公司被认定为高新技术企业，自2023年1月1日起享受国家高新技术企业所得税优惠政策，执行15%的所得税税率，期限为三年。

（4）根据2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过

100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公

司合肥卓高资产管理有限公司、安徽国风新材料技术有限公司、安庆国风新能源材料有限公司可享受上述税收优惠。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金26833.796885.77

银行存款230018260.74521152507.67

其他货币资金34655176.6042873379.43

合计264700271.13564032772.87其他说明

2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项34652710.78元，其中34652710.78元是票据保证金。

3.期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

44安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据103149373.98105515302.83

合计103149373.98105515302.83

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

103149103149105515105515

账准备100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

373.98373.98302.83302.83

的应收票据其

中：

银行承

103149103149105515105515

兑汇票100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

373.98373.98302.83302.83

组合

103149103149105515105515

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

373.98373.98302.83302.83

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合103149373.980.000.00%

45安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计103149373.980.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据0.00

商业承兑票据0.00

合计0.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据52592077.52

合计52592077.52

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

应收票据核销说明：

无。

46安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）368228268.75335805803.17

368228268.75335805803.17

1至2年12349788.291325696.84

2至3年590228.70516573.20

3年以上4624021.724669717.93

3至4年45471.941941.23

4至5年0.10

5年以上4578549.684667776.70

合计385792307.46342317791.14

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

284889284889240521240521

账准备0.07%100.00%0.000.07%100.00%0.00.71.71.62.62的应收账款其

中：

单项计284889284889240521240521

0.07%100.00%0.000.07%100.00%0.00

提.71.71.62.62按组合计提坏

3855071923236627534207716608325468

账准备99.93%4.99%99.93%

417.75204.61213.14269.52573.87695.65

的应收账款其

中：

其中：

1447036408313829513796460013131962

薄膜材37.51%4.43%40.30%4.35%

882.8923.92558.97230.5101.27929.24

料客户其他客2408031282322797920411310607193505

62.42%5.33%59.63%5.20%

户534.86880.69654.17039.01272.60766.41

3857921951736627534231716849325468

合计100.00%5.06%100.00%

307.46094.32213.14791.14095.49695.65

按单项计提坏账准备类别名称：单位一

单位：元

47安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位一240521.62240521.62240521.62240521.62100.00%预计无法收回

合计240521.62240521.62284889.71284889.71

按单项计提坏账准备类别名称：单位二

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位二0.000.0024199.6724199.67100.00%预计无法收回

合计0.000.0024199.6724199.67

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位三0.000.0011568.4211568.42100.00%预计无法收回

合计0.000.0011568.4211568.42

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位四0.000.007600.007600.00100.00%预计无法收回

合计0.000.007600.007600.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位五0.000.001000.001000.00100.00%预计无法收回

合计0.000.001000.001000.00

按组合计提坏账准备类别名称：薄膜材料客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

薄膜材料客户144703882.896408323.924.43%

合计144703882.896408323.92

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他业务客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他业务客户240803534.8612823880.695.33%

48安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计240803534.8612823880.69

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

16849095.419517094.3

坏账准备2697614.9229616.090.000.00

92

16849095.419517094.3

合计2697614.9229616.090.000.00

92

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

49安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

第一名99082328.2025.68%5202859.94

第二名47255147.7412.25%2514996.69

第三名17652299.814.58%882614.99

第四名16897183.834.38%844859.19

第五名15013802.453.89%926535.39

合计195900762.0350.78%10371866.20

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

0.000.00

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

计提坏0.000.000.000.000.000.00账准备

其中：

其中：

合计0.000.000.000.000.000.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合计0.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

50安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额

实际核销的合同资产0.00其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据37456606.5958065386.77

合计37456606.5958065386.77

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

37456374565806558065

计提坏100.00%100.00%

606.59606.59386.77386.77

账准备

其中：

银行承

37456374565806558065

兑汇票100.00%100.00%

606.59606.59386.77386.77

组合

37456374565806558065

合计100.00%100.00%

606.59606.59386.77386.77

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元

51安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合37456606.590.00-

合计37456606.590.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

应收票据24850000.00

合计24850000.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收票据47571391.62

52安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计47571391.62

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款3470164.402344616.24

合计3470164.402344616.24

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

53安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

54安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

其他往来4784160.044033010.68

出口退税1351847.29890222.50

代扣社保483444.69509895.78

合计6619452.025433128.96

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）3342519.621787334.53

55安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年155364.49516526.52

2至3年193156.77199709.38

3年以上2928411.142929558.53

3至4年10808.6183956.00

4至5年72000.00

5年以上2845602.532845602.53

合计6619452.025433128.96

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

18106181061810618106

计提坏27.54%100.00%0.0033.33%100.00%0.00

35.3335.3335.3335.33

账准备

其中：

单项计18106181061810618106

27.54%100.00%0.0033.33%100.00%0.00

提35.3335.3335.3335.33按组合

480881338634701362241277823446

计提坏72.46%27.84%66.67%35.28%

16.6952.2964.4093.6377.3916.24

账准备

其中：

信用组480881338634701362241277823446

72.46%27.84%66.67%35.28%

合风险16.6952.2964.4093.6377.3916.24

661943149234701543313088523446

合计100.00%27.84%100.00%35.28%

52.0287.6264.4028.9612.7216.24

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提组合

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

单项计提组合1810635.331810635.331810635.331810635.33100.00%重大回收风险

合计1810635.331810635.331810635.331810635.33

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合483444.6924172.235.00%

合计483444.6924172.23

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：出口退税组合

单位：元名称期末余额

56安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

出口退税组合1351847.2967592.365.00%

合计1351847.2967592.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：往来款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

往来款组合2973524.711246887.6941.93%

合计2973524.711246887.69

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1277877.390.001810635.333088512.72

2024年1月1日余额

在本期

本期计提60774.900.000.0060774.90

2024年6月30日余

1338652.290.001810635.333149287.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备3088512.7260774.900.000.000.003149287.62

合计3088512.7260774.900.000.000.003149287.62

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元

57安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

第一名其他往来款1810635.335年以上27.35%1810635.33

第二名出口退税1351847.291年以内20.42%67592.36

第三名其他往来款613802.585年以上9.27%613802.58

第四名代扣社保319360.711年以内4.82%15968.04

第五名其他往来款300000.001年以内4.53%15000.00

合计4395645.9166.39%2522998.31

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

因资金集中管理而列报于其他应收款的金额0.00

其他说明：

无

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内60610393.3493.98%36982370.5396.86%

58安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年2745870.324.26%622029.391.63%

2至3年595574.030.92%78282.390.21%

3年以上541166.950.84%497655.581.30%

合计64493004.6438180337.89

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项总额的比例（%）

第一名6345020.1833.64

第二名3993550.9121.17

第三名3386760.9717.96

第四名2576837.0913.66

第五名2559829.4013.57

合计18861998.55100.00

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

62281236.862281236.878732798.178732798.1

原材料0.00

2277

51067166.451067166.441000221.140931568.8

在产品0.0068652.30

8855

89739774.887361260.165445925.362861489.6

库存商品2378514.712584435.69

6523

29116373.629116373.627200558.427200558.4

发出商品0.00

6600

13909793.613909793.6

委托加工物资8128590.620.008128590.62

11

低值易耗品551030.410.00551030.41551030.41551030.41

59安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

240884172.238505658.226840327.224187239.

合计2378514.712653087.99

85140607

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.00

在产品68652.3068652.300.00

库存商品2584435.69132992.960.00338913.942378514.71

合计2653087.99132992.960.00407566.242378514.71无按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间无其他说明

60安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资75139402.79176331201.39

合计75139402.79176331201.39

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一年内到期的75139402.775139402.7176331201.176331201.债权投资993939

75139402.775139402.7176331201.176331201.

合计

993939

一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额无

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额无

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

61安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税19696198.896315585.87

预缴税费163714.13262931.83

定期存单30192000.000.00

合计50051913.026578517.70

其他说明：

无

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

197753833.197753833.218727486.218727486.

定期存单

21210707

197753833.197753833.218727486.218727486.

合计

21210707

债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额无

62安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金无

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

0.00

63安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

合计0.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元本期计入本期计入本期末累本期末累指定为以本期确认其他综合其他综合计计入其计计入其公允价值项目名称期初余额的股利收期末余额收益的利收益的损他综合收他综合收计量且其入得失益的利得益的损失变动计入

64安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他综合收益的原因无本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计0.000.000.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

合计0.000.00%0.000.00%0.000.000.00%0.000.00%0.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期

65安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备

资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他投资投资的投收益股利面价余额

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业无

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

66安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

合肥国耀资本投资管理有限公司股权2586772.722203911.46合肥建汇战新股权投资基金合伙企业

59800297.19（有限合伙）合肥市国联资本创新投资基金合伙企

29929098.53业（有限合伙）

徽商银行股份有限公司股权417119.59408990.10

合计92733288.032612901.56

其他说明：

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响无

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因无其他说明

67安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1583341288.021241741508.27

合计1583341288.021241741508.27

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余364569888.105895468.16747997466352659.0222065393

9036173.23

额67443.8203.16

2.本期增187649647.47801702.7155871646.13672726.5405186341.

190618.58

加金额14839342

（1

0.000.001007316.8141592.925498455.066547364.79

）购置

（2

187649647.47604996.3154822294.398188641.

）在建工程转149025.667962677.83

1482627

入

（3）企业合并增加

升级改造0.00196706.4042035.320.000.00238741.72

其他0.000.000.000.00211593.64211593.64

3.本期减

3825468.370.005414123.10448965.8252136.759740694.04

少金额

（1

177408.000.005414123.10448965.8252136.756092633.67

）处置或报废

其他3648060.370.000.000.000.003648060.37

4.期末余548394067.153697171.18252572679973248.7261609958

8777825.99

额44227.1180.54

二、累计折旧

1.期初余59652231.120135925.2854600894.35297914.0975307554.

5620589.18

额7883955

2.本期增45582474.459616882.1

5472181.332782076.72271805.905508343.77

加金额02

（145582474.459458363.9

5472181.332782076.72271805.905349825.58

）计提03

其他0.000.000.000.00158518.19158518.19

3.本期减

94646.890.005195395.78433890.0147081.815771014.49

少金额

（1

94646.890.005195395.78433890.0149529.925773462.60

）处置或报废

其他0.000.000.000.00-2448.11-2448.11

4.期末余65029765.622918002.0894987973.5458505.0740759176.0102915342

68安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

额104552.18

三、减值准备

1.期初余

0.000.000.000.003604870.343604870.34

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

0.000.000.000.003604870.343604870.34

额

四、账面价值

1.期末账483364301.130779169.930269293.35609202.3158334128

3319320.92

面价值83226698.02

2.期初账304917657.85759543.1820198848.27449874.5124174150

3415584.05

面价值5069978.27

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注无

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值无

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

合肥先基材料办公楼21295983.73正在办理中

合肥先基材料生产车间33125316.83正在办理中

合肥先基材料仓库14204856.27正在办理中

合肥先基材料门卫1195169.96正在办理中

薄膜新材料 B 厂房 59416187.37 正在办理中

薄膜新材料 C 厂房 21403278.33 正在办理中

二期预留地块工程化工料库2292852.38正在办理中

二期预留地块工程仓库六23007718.60正在办理中

二期预留地块工程仓库七25571356.73正在办理中

其他说明：除合肥先基上述固定资产产权未办妥，其余已于8月份办妥。

69安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程621672723.85644259448.41

合计621672723.85644259448.41

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

电子级聚酰亚295112208.295112208.372707061.372707061.

0.00

胺膜材料项目30307777

二期预留地块122846012.122846012.150834840.150834840.

0.00

项目66668989新型柔性电子

137396511.137396511.104757901.104757901.

用聚酰亚胺膜0.00

78780202

材料项目新能源汽车模

61765064.461765064.4

块化生产智能0.008077364.048077364.04

99

制造项目

其他4552926.620.004552926.627882280.697882280.69

621672723.621672723.644259448.644259448.

合计

85854141

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

电子372716982474295164.81募集

64.81

级聚0706387633611220%资金

70安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

酰亚1.771.344.818.30胺膜材料项目二期1508122115011228金融

28.0781786956

预留348411640047460128.072.80%机构

%02.2691.15

地块0.894.252.482.66贷款新型柔性电子

1047326313731651金融

用聚49.197956

57908610965149.19612.3.36%机构

酰亚%41.01

1.02.761.7894贷款

胺膜材料项目新能源汽车模块化

807753686176金融

生产28.5940393766

364.7700506428.593.06%机构

智能%66.3073.18

04.45.49贷款

制造项目

（一期）

636337823975617128731868

合计7716767134080.001979381.005.

7.726.807.297.235034

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因无其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无

其他说明：

71安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额1097995.441097995.44

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1097995.441097995.44

二、累计折旧

1.期初余额228749.05228749.05

2.本期增加金额274498.86274498.86

（1）计提274498.86274498.86

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额503247.91503247.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

72安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值594747.53594747.53

2.期初账面价值869246.39869246.39

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额176170423.3436630.003537347.75179744401.09

2.本期增加

15754196.120.00232713.3715986909.49

金额

（1）购

15754196.120.00232713.3715986909.49

置

（2）内

0.00

部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额191924619.4636630.003770061.12195731310.58

二、累计摊销

1.期初余额24555081.6336630.003082088.7827673800.41

2.本期增加

1849098.450.0066646.661915745.11

金额

（1）计

1849098.450.0066646.661915745.11

提

3.本期减少

金额

（1）处置

73安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额26404180.0836630.003148735.4429589545.52

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

165520439.38621325.68166141765.06

价值

2.期初账面

151615341.71455258.97152070600.68

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

1.期初余额179744401.09179744401.09

2.本期增加金额15986909.4915986909.49

其中：购入15986909.4915986909.49

4.期末余额195731310.58195731310.58

1.期初余额27673800.4127673800.41

2.本期增加金额1915745.111915745.11

4.期末余额29589545.5229589545.52

1.期末账面价值166141765.06

2.期初账面价值152070600.68

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因无其他说明

74安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的购买芜湖国风

塑胶科技有限2636523.282636523.28公司股权

合计2636523.282636523.28

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置购买芜湖国风

塑胶科技有限2636523.282636523.28公司股权

合计2636523.282636523.28

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据购买芜湖国风塑胶科技有限芜湖国风塑胶科技有限公司新能源汽车配套材料是公司股权资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据无其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

75安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具分摊款39487692.441604793.584452246.065233795.7031406444.26

合计39487692.441604793.584452246.065233795.7031406444.26其他说明无

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备8436697.761265504.668934243.401340136.51

可抵扣亏损551471739.1582720760.88551471739.1582720760.87

递延收益72225888.8010833883.3276585240.3211487786.05

新租赁准则差异547079.8582061.98547079.8582061.98

公允价值变动收益270604.2840590.64

合计632952009.8494942801.48637538302.7295630745.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

2175830.89326374.631503911.46225586.72

公允价值变动

固定资产加速折旧318441996.8048013203.53332046064.3250065257.09

新租赁准则差异869246.39130386.96869246.39130386.96

合计321487074.0848469965.12334419222.1750421230.77

76安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产82061.9894860739.5082061.9895548683.43

递延所得税负债82061.9848387903.1482061.9850339168.79

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异13641773.3020580288.24

可抵扣亏损186156724.27210534059.66

合计199798497.57231114347.90

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年953924.03

2026年0.002273708.44

2027年761456.09

2028年-2032年185202800.24207498895.13

合计186156724.27210534059.66其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程设备30625332.130625332.1174548287.174548287.款115555

30625332.130625332.1174548287.174548287.

合计

115555

其他说明：

无

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金34652713465271保证金票据保证42872374287237保证金票据保证

77安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

0.780.78金9.439.43金

质押用于

66861906686190

应收票据质押开立承兑.07.07汇票抵押用于

41394431684663抵押用于41394431744937

固定资产抵押受限抵押受限开立承兑

7.483.18融资7.485.80

汇票抵押用于

82407864932099抵押用于82407865016809

无形资产抵押受限抵押受限开立承兑.93.33融资.93.49汇票质押用于质押用于应收款项2546331254633175287697528769质押开立承兑质押开立承兑

融资1.431.43.37.37汇票汇票

1097512818947510672257955352

合计

46.624.7263.284.16

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款10001444.4410009666.66

信用借款78415173.8326172112.59

贴现票据12562087.3919533839.81

合计100978705.6655715619.06

短期借款分类的说明：

无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率无其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

无

其中：

78安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额无

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票134346404.26169044131.64

合计134346404.26169044131.64

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付货款238697037.00249612883.21

应付工程、设备款213689607.67252651664.27

应付运费15340984.2917884459.84

其他9683962.9313112354.45

合计477411591.89533261361.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无

其他说明：

无

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款23578617.8223000168.26

合计23578617.8223000168.26

79安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

押金及保证金14987564.9113957031.19

其他8591052.919043137.07

合计23578617.8223000168.26

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无其他说明无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额无

80安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款11839869.6427038942.87

合计11839869.6427038942.87账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因无。

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额无。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬33557653.11113997824.22117759965.4229795511.91

二、离职后福利-设定

33340.738215040.948215208.8633172.81

提存计划

三、辞退福利0.000.000.00

四、一年内到期的其

0.00

他福利

合计33590993.84122212865.16125975174.2829828684.72

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

28054747.8899871925.56104868259.2823058414.16

和补贴

81安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2、职工福利费3668859.353680176.042863301.374485734.02

3、社会保险费34419.503580101.283580170.3734350.41

其中：医疗保险

22947.443165128.203165197.2922878.35

费工伤保险

11472.06414973.08414973.0811472.06

费生育保险

0.000.000.000.00

费

4、住房公积金576555.964743902.184613876.00706582.14

5、工会经费和职工教

1223070.421619097.711331736.951510431.18

育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享计划0.000.000.000.00

8、其他短期薪酬502621.45502621.45

合计33557653.11113997824.22117759965.4229795511.91

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险20414.827939177.007939324.8720266.95

2、失业保险费12925.91275863.94275883.9912905.86

3、企业年金缴费0.000.000.000.00

合计33340.738215040.948215208.8633172.81其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税119364.062455879.88

企业所得税94936.0883566.76

个人所得税191773.15352233.47

城市维护建设税290642.14596740.32

土地使用税830537.52748485.75

房产税1436194.021149407.42

教育费附加及地方教育费附加365025.28423603.40

其他678630.35810006.10

合计4007102.606619923.10其他说明

82安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额无其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款4032682.292651769.56

一年内到期的租赁负债554751.28547079.85

合计4587433.573198849.41

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据未终止确认40029990.1348619258.74

待转销项税4565361.072015459.06

合计44595351.2050634717.80

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息无合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款59489312.0124483254.67

信用借款169836011.88145953584.25

合计229325323.89170436838.92

83安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债3835.72

84安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合计3835.72

其他说明：

无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

85安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助86572202.0412793601.975224833.4794140970.54政府补助

合计86572202.0412793601.975224833.4794140970.54

其他说明：

无。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8959762789597627

股份总数

1.001.00

其他说明：

无。

86安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1126032530.461126032530.46

价）

其他资本公积2366709.282366709.28

合计1128399239.741128399239.74

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

87安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积136824344.24136824344.24

合计136824344.24136824344.24

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润699917152.73746470839.15

调整后期初未分配利润699917152.73746470839.15

加：本期归属于母公司所有者的净利

-41777032.96-28634161.00润

应付普通股股利17919525.42

期末未分配利润658140119.77699917152.73

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额

88安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

收入成本收入成本

主营业务990328467.21953820806.671063474044.291009305936.65

其他业务62031087.7556157819.8218637181.8315057027.09

合计1052359554.961009978626.491082111226.121024362963.74

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6497018635090664970186350906

薄膜材料

02.9155.9202.9155.92

新能源汽

1749331165396417493311653964

车配套材

79.2708.3379.2708.33

料新型木塑5925909477852459259094778524

材料8.371.488.371.48

1684654161706316846541617063

其他业务

74.4120.7674.4120.76

按经营地区分类

其中：

9026106885699690261068856996

国内

74.1049.6474.1049.64

1497488124278914974881242789

国外

80.8676.8580.8676.85

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1052359100997810523591009978

合计

554.96626.49554.96626.49

89安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户在客户获得合同约定中所属商品的控制权时本公司完成合同履约义务时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为29116373.66元，其中，

29116373.66元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税179797.06422442.87

教育费附加138097.42301744.91

房产税2694094.951889832.88

土地使用税1578936.391235619.39

印花税537470.64373195.13

水利基金611099.20689289.54

其他22296.41

合计5761792.074912124.72

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22782578.1222922573.69

折旧费4857448.343900786.86

无形资产及长期待摊费用摊销1647332.781538561.16

中介机构费550806.42875298.41

机动车辆费824520.50850982.32

办公费970178.02566066.14

90安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他6711074.273819827.29

合计38343938.4534474095.87其他说明无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬13334075.018451854.24

业务费975290.971606353.05

其他3981898.511326653.40

合计18291264.4911384860.69

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入15812333.5423463799.60

人员人工16035601.6812571832.86

折旧与摊销1800720.452725203.95

其他4396086.293285211.49

合计38044741.9642046047.90其他说明无

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出3139380.821497868.57

利息收入3107818.32-6417307.67

汇兑损失455.62

汇兑收益782486.47-1729678.98

银行手续费272197.04298546.54

合计-478271.31-6350571.54其他说明无。

67、其他收益

单位：元

91安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还40219.2138247.40

政策兑现支持企业主导、参与标准

600000.00300000.00

制订补助

一次性扩岗补助21478.002000.00

数字化转型政策500000.00拨付2022年合肥市外贸促进政策资

100566.00金（提质增效）

2022年度市级留用见习人员补助1000.001000.00

2023年一季度市级见习人员提前留

11200.00

用补助

知识产权服务处报知识产权奖补100000.004500.00高性能超薄聚酯电容膜产业化项目

304050.78304050.78

补助

高性能 EVA 预涂基膜生产线补助 288385.74 288385.74

新型膜材料一期投资补助353571.42353571.42

研发关键仪器设备补助款49291.6849291.68

高性能环保节能预涂膜补助286571.40286571.40

“三重一创”新建项目一期补助252417.00252417.00

3.5万吨生产线搬迁改造项目98649.1298649.12

新建二期项目补助482500.02482500.02

“1+6+2”研发设备补助款14636.3414636.34

国库二期固定资产投资补助资金217125.00217125.00

高新区研发投入补贴867441.764999.98

2022年省科技创新专项10300000.00

先进制造业政策项目补助3753121.01812908.32首批次新材料保费补贴

PI 项目投资补助 587366.64 587366.64

“三首一保”-首批次新材料应用保险保费补贴

产业发展技改投资财政奖励1978742.78243408.44

稳岗补贴2000.004163.27制造强省建设政策资金

增产增收一季度补贴60000.00发明专利授权补助

知识产权区级奖励50000.0030000.00

新兴产业发展制造业融资贴息53000.00

2021年支持先进制造业发展升级新

300000.00

产品奖补资金

4万吨新型绿色建材项目固定资产

181291.38234460.08

投资补贴

科技创新系列政策补助350000.00

增值税返还197500.00合肥高新区2023年度第四次普惠政

89752.12

策兑现

合计11167111.4015935018.63

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额无其他说明

92安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入120386.47-112088.10

合计120386.47-112088.10

其他说明：

无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入5374843.007034036.14以摊余成本计量的金融资产终止确认

-198415.39收益

合计5176427.617034036.14其他说明理财收益5374843元。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-2667998.83499807.35

其他应收款坏账损失-60774.90-22229.34

合计-2728773.73477578.01其他说明无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-64340.66-722202.04值损失

合计-64340.66-722202.04

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元

93安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产326489.07317762.85

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他882086.91542308.38882086.91

合计882086.91542308.38

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他298492.5650022.55298492.56

合计298492.5680920.77

其他说明：

无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用38712.0096377.57

递延所得税费用-1263321.72-6671752.22

合计-1224609.72-6575374.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-43001642.68

按法定/适用税率计算的所得税费用-6450246.39

子公司适用不同税率的影响-85945.91

调整以前期间所得税的影响20790.43

不可抵扣的成本、费用和损失的影响18596.34本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10707678.16

亏损的影响

94安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

税法加计扣除-5435482.34

所得税费用-1224609.72其他说明

77、其他综合收益

详见附注无

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助15601398.831374521.73

保证金1771451.461274761.81

利息收入2994012.286172402.51

其他14593806.5610805363.89

合计34960669.1319627049.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

研究开发费21289592.4423617949.34

保证金915394.008593932.18

中介机构费466830.16782580.50

车辆费用365731.98146389.70

办公费1822165.16541839.01

其他13506572.7512237181.94

合计38366286.4945919872.67

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财产品130000000.0070000000.00

合计130000000.0070000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

95安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目本期发生额上期发生额无

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款130000000.0070000000.00

合计130000000.0070000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

无0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

无0.000.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响无

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

96安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-41777032.961248572.49

加：资产减值准备2793114.39244624.03

固定资产折旧、油气资产折

58953076.3756006075.26

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销1915745.111802241.18

长期待摊费用摊销4452246.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-326489.07-317762.85填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-120386.47112088.10“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2051269.401878332.69

列）投资损失（收益以“－”号填-5176427.61-7034036.14

列）递延所得税资产减少（增加以

687943.93-4467110.57“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-1939401.55-2204641.65“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-14043845.79-5599148.56

填列）经营性应收项目的减少（增加-20641762.07-12100151.39以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-33511358.62-27101156.87以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-46683308.882467925.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额230047560.35513677923.85

减：现金的期初余额521160393.44732971273.74

加：现金等价物的期末余额

97安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-291112833.09-219293349.89

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

无

其中：

其中：

其他说明：

无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

无

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金230047560.35521160393.44

其中：库存现金26833.796885.77

可随时用于支付的银行存款229453270.04521152507.67可随时用于支付的其他货币资

1251.401000.00

金

三、期末现金及现金等价物余额230047560.35521160393.44

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由无

98安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由无

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金50675987.32

其中：美元5324663.407.126837947811.21

欧元1661273.107.661712728176.11港币

应收账款35996624.13

其中：美元3375012.247.126824053037.29

欧元1315967.107.661710082545.13港币

英镑205799.159.04301861041.71长期借款

其中：美元欧元港币

应付账款7107783.72

其中：美元997331.727.12687107783.72

欧元0.007.66170.00

其他说明：

无。

99安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

场地使用53944.94

合计53944.94作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接投入15812333.5423463799.60

人员人工16035601.6812571832.86

折旧与摊销1800720.452725203.95

100安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

其他4396086.293285211.49

合计38044741.9642046047.90

其中：费用化研发支出38044741.9642046047.90

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益无合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据无

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流无

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元

101安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

102安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润无

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

103安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

104安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接安徽国风木

70000000同一控制企

塑科技有限合肥市合肥市生产制造业100.00%.00业合并公司芜湖国风塑

10300000非同一控制

胶科技有限芜湖市芜湖市生产制造业100.00%

0.00企业合并

公司合肥卓高资

2000000.

产管理有限合肥市合肥市资产管理100.00%设立

00

公司安徽国风新

10000000研究和试验

材料技术有合肥市合肥市100.00%设立.00发展限公司合肥国风先进基础材料60000000

合肥市合肥市生产制造业100.00%设立

科技有限公0.00司安庆国风新

80000000

能源材料有安庆市安庆市生产制造业100.00%设立.00限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余

105安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

的损益分派的股利额无

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债无

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

106安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法无

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

107安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额

108安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）无其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接无

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

109安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

86572202127936015224833.94140970

递延收益与资产相关.04.9747.54

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为公司的运营融资。公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

110安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）金融工具的风险

1.金融工具的分类

（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2024年6月30日以公允价值计量且其变以公允价值计量且其变以摊余成本计量的金融金融资产项目动计入当期损益的金融动计入其他综合收益的合计资产资产金融资产货币资金

264700271.13264700271.13

应收票据103149373.98103149373.98

应收账款366275213.14366275213.14

应收款项融资37456606.5937456606.59

其他应收款3470164.403470164.40一年内到期的其他非流动

75139402.7975139402.79

资产

债权投资205343472.25205343472.25

其他非流动金融资产92733288.0392733288.03

合计1018077897.6992733288.0337456606.591148267792.31

2023年12月31日

以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计入金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金564032772.87564032772.87

应收票据105515302.83105515302.83

应收账款325468695.65325468695.65

应收款项融资58065386.7758065386.77

其他应收款2344616.242344616.24

一年内到期的其他非流动资产176331201.39176331201.39

债权投资218727486.07218727486.07

其他非流动金融资产2612901.562612901.56

合计1392420075.052612901.5658065386.771453098363.38

（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值

2024年6月30日以公允价值金融负债项目计量且其变其他金融负债合计动

111安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

计入当期损益的金融负债

短期借款100978705.66100978705.66

应付票据134346404.26134346404.26

应付账款477411591.89477411591.89

其他应付款25547548.9325547548.93一年内到期的非流动

4587433.574587433.57

负债

长期借款229325323.89229325323.89

合计535122309.81535122309.81

2023年12月31日

以公允价值计量且其变动计金融负债项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

短期借款55715619.0655715619.06

应付票据169044131.64169044131.64

应付账款533261361.77533261361.77

其他应付款23000168.2623000168.26

一年内到期的非流动负债3198849.413198849.41

长期借款170436838.92170436838.92

合计954656969.06954656969.06

2.信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

112安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

*定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过100%;

*定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义：

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(回款期限以及还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。

前瞻性信息：

113安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）和附注六、

（六）。

3.流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款和其他融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保本公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

（1）本公司流动负债包括短期借款、应付票据及应付账款、其他应付款，预计在1年内到期偿付。

（2）本公司非流动负债（含一年内到期的非流动负债）按未折现的合同现金流量所作的到期期限

分析如下：

2024年6月30日

项目2024年6月30日

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

短期借款100978705.66100978705.66

应付票据134346404.26134346404.26

应付账款419141294.5423199323.4419040949.7716030024.14477411591.89

其他应付款6455795.326490470.514140807.976491544.0223578617.82一年内到期的非流动负

4587433.574587433.57

债

长期借款098616801.3212577606.52118130916.1229325323.89

2023年12月31日

项目2023年12月31日

1年以内1至2年2至3年3年以上

短期借款55715619.06

应付票据169044131.64

应付账款457047501.4954254479.454328785.0817630595.75

其他应付款7804734.687166426.282681696.555347310.75

一年内到期的非流动负债3198849.41

长期借款86898750.001084000.0082454088.92

114安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4.市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

（1）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

（2）汇率风险

本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动相关，公司业务主要位于国内，绝大多数交易以人民币结算，只有部分销售、采购业务需以外币结算。该外币兑人民币汇率的变动会影响本公司的经营业绩。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

115安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

应收款项融资37456606.5937456606.59

其他非流动金融资产417119.5992316168.4492733288.03持续以公允价值计量

417119.5992316168.4492733288.03

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无法由

可观察市场数据验证的利率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

116安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策不适用。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况不适用。

9、其他

无

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

资产管理、实业合肥市产业投资

投资、权益性投

控股(集团)有限合肥1654101.0029.11%29.11%

资、债务性投公司

资、资产重组本企业的母公司情况的说明

本公司的最终控制方：合肥市人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系无其他说明

117安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

安徽浩悦环境科技股份有限公司母公司合肥市产业投资控股(集团)有限公司控制的公司

安徽浩悦生态科技有限责任公司母公司合肥市产业投资控股(集团)有限公司控制的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度安徽浩悦生态科

接受劳务109985.50否595996.96技有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额无

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益无

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费无

关联管理/出包情况说明

118安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入无

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕无关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入无拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

119安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬3074279.312592000.00

（8）其他关联交易无

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备安徽浩悦生态科

预付款项3000.003000.00技有限责任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额安徽浩悦生态科技有限责任

应付账款83056.00102872公司

7、关联方承诺

无

8、其他

无

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

120安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日止，本公司无需披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日止，本公司无需披露的重要承诺事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

序开证行信用证号码信用证金额币开立日期到期日未使用金额号种

1 徽商银行股份有 LC0886924000537 19111040.00 欧 2024.6.26 2025/7/21 19111040.00

限公司合肥云谷元路支行

2 徽商银行股份有 LCZK341202400066 3710000.00 欧 2024.6.27 2025/8/30 3710000.00

限公司合肥云谷元路支行

3 中国民生银行股 3401LC22000123 206500000 日 2022-8- 2025-3-31 2065000000

份有限公司包河0.00元22.00支行

121安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行无

2、利润分配情况

3、销售退回

无

4、其他资产负债表日后事项说明

无

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称无

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

无

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无

122安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他资产置换无

4、年金计划

无

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润无其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收

入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（2）报告分部的财务信息

单位：元新能源汽车配套新型木塑材料业项目薄膜材料业务分部间抵销合计材料业务务

一、对外交易收1052359554.9

766085339.73226751915.5559522299.68

入6

二、分部间交易收入

三、对联营和合营企业的投资收益

四、信用减值损

2193659.69-4285703.57-636729.85-2728773.73

失

五、资产减值损

-64340.66-64340.66失

六、折旧费和摊

49609405.317536350.023723066.1560868821.48

销费

七、利润总额-41459540.49-3654839.932165817.1953079.45-43001642.68

123安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文（亏损总额）

八、所得税费用-982720.95-235956.72-5932.05-1224609.72九、净利润（净-40476819.54-3418883.212171749.2453079.45-41777032.96

亏损）

4558425664.01009781479.84022371769.4

十、资产总额536462832.24172293691.21

490

十一、负债总额76574540.44387482768.7390500138.37148112890.07371858033.29

十二、其他重要的非现金项目

1．折旧费和摊销

费以外的其他现金费用

2．对联营企业和

合营企业的长期股权投资

3．长期股权投资

以外的其他非流动资产增加额

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）172477593.09143743264.18

3个月以下（含3个月）168974828.06137335224.50

3个月-6个月（含6个月）2089784.944480582.12

6个月-1年（含1年）1412980.091927457.56

1至2年56499.4845926.93

2至3年131.626617.55

124安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上4295847.734359885.32

3至4年6616.840.10

4至5年0.1058482.78

5年以上4289230.794301402.44

合计176830071.92148155693.98

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

66324663243265732657

账准备37.51%0.000.00%22.04%

049.71049.71884.43884.43

的应收账款其

中：

关联方66324663243265732657

37.51%0.000.00%22.04%

往来049.71049.71884.43884.43按组合计提坏

1105065585110492011549758411109656

账准备62.49%9.14%77.96%

022.2171.58850.63809.5582.18627.37

的应收账款其

中：

薄膜材1105065585110492011534456881109656

62.49%5.05%77.86%4.93%

料客户022.2171.58850.63818.9191.54627.37

152990152990

0.000.00%0.000.00%0.000.10%100.00%

其他业.64.64务客户

1768305585117124414815558411142314

合计100.00%100.00%

071.9271.58900.34693.9882.18511.80

按单项计提坏账准备类别名称：内部往来

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥国风先进

32657884.466244864.1关联方无收回

基础材料科技0.000.000.00%

34风险

有限公司

32657884.466244864.1

合计

34

按单项计提坏账准备类别名称：内部往来

单位：元

125安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽国风新材关联方无收回

料技术有限公0.000.0079185.570.000.00%风险司

合计0.000.0079185.570.00

按组合计提坏账准备类别名称：薄膜材料客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

薄膜材料客户110506022.215585171.585.05%

合计110506022.215585171.58

确定该组合依据的说明：

信用风险组合

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备5841182.18-226444.5129566.090.000.005585171.58

合计5841182.18-226444.5129566.090.000.005585171.58

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款0.00

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元

126安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额合肥国风先进基

础材料科技有限66244864.1437.46%0.00公司

第二名7539009.374.26%75390.09

第三名6472736.263.66%64727.36

第四名4947190.302.80%49471.90

第五名4623540.742.61%63171.05

合计89827340.8150.79%252760.40

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款79473026.7354396381.25

合计79473026.7354396381.25

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

127安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额无

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

128安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动无

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

内部往来77143681.9252522728.62

出口退税1351847.29890222.50

其他往来1787175.461708388.06

代扣社保382291.16433972.93

合计80664995.8355555312.11

129安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）33048878.242949231.68

33048878.242949231.68

1至2年10225272.6313365929.23

2至3年575172.86697972.15

3年以上36815672.1038542179.05

3至4年595578.38817078.83

4至5年817078.8310533383.39

5年以上35403014.8927191716.83

合计80664995.8355555312.11

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

77143771435252252522

计提坏95.63%94.54%

681.92681.92728.62728.62

账准备其

中：

内部往77143771435252252522

95.63%94.54%

来681.92681.92728.62728.62按组合

352131191923293303251158918736

计提坏4.37%33.85%5.46%38.22%

13.9169.1044.8183.4930.8652.63

账准备其

中：

信用风352131191923293303251158918736

4.37%33.85%5.46%38.22%

险组合13.9169.1044.8183.4930.8652.63

806641191979473555551158954396

合计100.00%

995.8369.10026.73312.1130.86381.25

按单项计提坏账准备类别名称：安徽国风木塑科技有限公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

安徽国风木塑38777520.138867149.0关联方无回收

0.000.000.00%

科技有限公司73风险

38777520.138867149.0

合计0.000.00

73

按单项计提坏账准备类别名称：内部往来

单位：元名称期初余额期末余额

130安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由芜湖国风塑胶关联方无回收

527450.940.00725763.150.000.00%

科技有限公司风险

合计527450.940.00725763.150.00

按单项计提坏账准备类别名称：内部往来

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由安徽国风新材关联方无回收

料技术有限公0.000.002068717.770.000.00%风险司

合计0.000.002068717.770.00

按单项计提坏账准备类别名称：内部往来

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由合肥国风先进

13217757.535482051.9关联方无回收

基础材料科技0.000.000.00%

17风险

有限公司

13217757.535482051.9

合计0.000.00

17

按组合计提坏账准备类别名称：往来款组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例往来款组合

1787175.461105262.1861.84%

合计1787175.461105262.18

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：出口退税

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

出口退税1351847.2967592.365.00%

合计1351847.2967592.36

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例其他组合

382291.1619114.565.00%

合计382291.1619114.56

131安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1158930.861158930.86

2024年1月1日余额

在本期

本期计提33038.2433038.24

2024年6月30日余

1191969.101191969.10

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

第一阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加；第二阶段是指其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值；第三阶段是指其他应收款已发生信用减值。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1158930.8633038.240.000.000.001191969.10

合计1158930.8633038.240.000.000.001191969.10

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额无

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

132安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生无

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽国风木塑科

内部往来38867149.031-5年48.18%技有限公司合肥国风先进基

础材料科技有限内部往来35482051.971-2年43.99%公司安徽国风新材料

内部往来2068717.771年以内2.56%技术有限公司

第四名出口退税1351847.291年以内1.68%67592.36芜湖国风塑胶科

内部往来725763.151-2年0.90%技有限公司

合计78495529.2197.31%67592.36

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

810944651.810944651.775944651.775944651.

对子公司投资

19191919

810944651.810944651.775944651.775944651.

合计

19191919

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）安徽国风

33058753305875

木塑科技0.000.00

1.191.19

有限公司

133安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

芜湖国风

130885918000001488859

塑胶科技0.00

00.000.0000.00

有限公司合肥卓高

20000002000000

资产管理0.000.00.00.00有限公司安徽国风新材料技10000001000000

0.000.00

术有限公0.000.00司合肥国风先进基础60000006000000

0.000.00

材料科技00.0000.00有限公司安庆国风新能源材17000001700000

0.00

料有限公0.000.00司

775944635000008109446

合计0.00

51.190.0051.19

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末投资投资的投收益股利面价余额余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业无

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

134安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务636416012.07623113338.63654931710.00620830811.98

其他业务106948524.12106512745.15171136262.59173063515.21

合计743364536.19729626083.78826067972.59793894327.19

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

6364160623113363641606231133

薄膜材料

12.0738.6312.0738.63

1069485106512710694851065127

其他业务

24.1245.1524.1245.15

按经营地区分类

其中：

5379780536928053797805369280

国内

57.1645.4857.1645.48

9843795861852998437958618529

国外

4.913.154.913.15

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

7433645729626074336457296260

合计

36.1983.7836.1983.78

与履约义务相关的信息：

135安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务无其他说明本公司根据约定的交货方式已将商品交付给客户在客户获得合同约定中所属商品的控制权时本公司完成合同履约义务时点确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为11767669.65元，其中，

11767669.65元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入5374843.007034036.14以摊余成本计量的金融资产终止确认

-116725.25收益

合计5258117.757034036.14

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益326489.07计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

3495226.37

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融120386.47资产和金融负债产生的公允价值变动

136安徽国风新材料股份有限公司2024年半年度报告全文

损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和

583594.35

支出

减：所得税影响额676650.06

合计3849046.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.47%-0.0466-0.0466利润扣除非经常性损益后归属于

-1.61%-0.0509-0.0509公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

137