中信国安信息产业股份有限公司

关于对中信财务有限公司的风险评估报告

依据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号——交易与关联交易》的要

求，中信国安信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）通过查验中信财务有限公司（以下简称“中信财务”）《中华人民共和国金融许可证》《企业法人营业执照》等资料，并审阅了中信财务2023年度经审计的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，对中信财务的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：

一、中信财务基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地地址中信财务有限公司成立于2012年11月19日统一社会信用代码为

91110000717834635Q。中信财务于 2012 年 10 月 16 日取得中国银行保险监督管理委员

会颁发的《中华人民共和国金融许可证》（机构编码为 L0163H111000001）。

截至2023年12月31日，中信财务注册资本为47.51亿元，股权结构如下：

股东出资额（万元）出资比例（%）

中国中信有限公司204000.0042.94

中信泰富有限公司124603.0726.22

中信建设有限责任公司60000.0012.63

中信戴卡股份有限公司18000.003.79

中信重工开诚智能装备有限公司13706.342.88

中信兴业投资集团有限公司12460.312.62

洛阳中重自动化工程有限责任公司11214.282.36

中国市政工程中南设计总院有限公司6230.151.31

北京中信国际大厦物业管理有限公司6230.151.31

中信兴业投资宁波有限公司6230.151.31中信建筑设计研究总院有限公司6230.151.31

中信医疗健康产业集团有限公司6230.151.31

合计475134.75100.00

（二）经营范围

中信财务经营范围：经营以下本外币业务：对成员单位办理财务和融资顾问、信

用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；

办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；委托投资；承销成员单位的企业债券；有价证

券投资（股票二级市场投资除外）；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；从事同业拆借；保险兼业代理业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、中信财务内部控制的基本情况

（一）内部控制环境

中信财务最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会。董事会下设风险管理委员会、审计委员会、推进集团“五五三”战略委员会等专门委员会，各专业委员会按照《公司法》和《公司章程》的要求，规范运作，对中信财务的重大决策提出审议、评价和咨询意见，为董事会决策提供支持，董事会聘任经理层，负责中信财务生产经营管理，通过职能部门具体组织实施董事会决议。

截至2023年12月31日，中信财务设置的部门为公司业务部、国际业务部、金融市场部、结算业务部、资产负债管理部、风险合规部、人力资源部、金融科技部、财

务管理部、稽核审计部、办公室/党群工作部（合署办公）。风险合规部是内控建设与实施的归口管理部门，牵头内部控制体系的统筹规划、建设落实工作。各业务执行部门作为内控第一道防线，对其业务办理活动产生的风险及风险处置化解承担第一责任；

风险合规部是风险管理的第二道防线，对各类风险管理承担主体责任；稽核审计部是风险管理的第三道防线，履行稽核、检查等监督职责。

中信财务在业务上接受中国银行保险监督管理委员会的领导、管理、协调、监督和稽核。中信财务的发展战略纳入中国中信集团有限公司（以下简称“中信集团”，中信集团为中信财务的最终控制方）的发展规划，并接受中信集团的指导。

截至2023年12月31日组织结构图如下：

（二）风险的识别与评估

中信财务制定了内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细则，建立了内部稽核部门，并结合经营管理实际设立审计委员会、风险管理委员会、贷款审核委员会和投资审核委员会；风险管理委员会根据中信财务总体战略，审核和修订风险管控政策，对其实施情况及效果进行监督和评价，并向董事会提出建议；审议研究中信财务面临的重大风险问题；审议信贷资产质量分类及核销问题；负责授权与管理；监督和评价

高级管理层在信贷、市场、操作等方面的风险控制情况等。审计委员会全面领导中信财务稽核审计工作，主要职能是协助董事会独立地审查中信财务的财务状况、内部监控制度的执行情况及效果，负责对经营管理和投资业务进行合规性控制，对内部稽核审计工作结果进行审查和监督，以及与外部审计师的独立沟通、监督和核查工作。各业务部门根据各项业务制定相应的标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对业务操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

中信财务按年度修订及编印《规章制度汇编》，并根据行业监管要求变化、内控评价结果、外部检查等落实年度制度编修计划，实现内控制度及时动态更新管理。

截至2023年12月末，中信财务已颁布192项规章制度，其中涵盖：公司治理类

15项、业务管理类38项、资产与负债管理类15项、信息科技类21项、财务管理类

26项、风险管理类27项、稽核审计类8项、人力资源类21项、行政管理类12项、党

建与纪检类9项。

（三）内部控制措施1.资金管理。

中信财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规章制度，制定了《中信财务有限公司资金管理办法》《中信财务有限公司存款准备金管理办法》《中信财务有限公司银行账户管理办法》《中信财务有限公司结算业务管理办法》《中信财务有限公司资金头寸管理办法》《中信财务有限公司存款业务管理办法》《中信财务有限公司流动性比率日常监测管理办法》《中信财务有限公司资本管理办法》等业务管理办法和操作流程，有效地控制了业务风险。

中信财务资金管理的基本原则是：集中管理、计划指导、比例调控、授权批准。

2.信贷业务控制

（1）信贷管理中信财务贷款的对象仅限于中信集团的成员单位。中信财务根据各类业务的不同特点制定了《中信财务有限公司自营贷款业务管理办法》《中信财务有限公司委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司票据业务管理办法》《中信财务有限公司融资租赁业务管理暂行办法》《中信财务有限公司信用鉴证业务管理暂行办法》《中信财务有限公司房地产开发贷款管理办法》《中信财务有限公司现金管理项下委托贷款业务管理办法》《中信财务有限公司同业拆借管理办法》《中信财务有限公司信贷资产转让业务管理办法》《中信财务有限公司授信业务管理办法（试行）》《中信财务有限公司授信业务操作规程（试行）》《中信财务有限公司授信评审工作规范》等制度，建立了分工明确、职责明确、相互制约的信贷管理制度，做到贷审分离。

（2）贷后管理

贷后管理包括对贷款的检查、信贷资金管理、抵押物管理、贷款回收、展期及不

良资产管理等内容。中信财务根据《中信财务有限公司资产分类管理办法》《中信财务有限公司信贷资产分类操作规程》《中信财务有限公司准备金计提管理暂行办法》的规

定对贷款资产进行风险分类，按贷款的类别计提贷款损失准备。

3.投资业务控制

为加强市场风险管理，为规范中信财务投资决策程序，提高投资管理水平，中信财务根据《中华人民共和国证券法》《企业集团中信财务管理办法》等法律、法规，建立了《中信财务有限公司自营投资业务管理办法》《中信财务有限公司公募基金投资管理办法》制度，明确中信财务自营投资业务范围，确定中信财务开展自营投资业务的基本原则，金融市场部对市场进行可行性研究和论证，确定投资对象、范围、组合、策略报董事会审批执行。

中信财务根据《中信财务有限公司自营投资业务投后管理暂行办法》，确定风险合规部与金融市场部组成投后管理小组，对投资产品进行定期或不定期（频率不低于每半年一次）检查，形成检查报告，对投资项目进行五级分类，对漏洞与风险提出整改和建议。遇到投资项目出现重大突发事件时，投后管理小组向管理层汇报情况与方案，并对执行结果进行跟踪。

4.内部稽核控制

中信财务设立对董事会负责的内部审计部门一一稽核审计部，建立稽核审计管理办法和操作规程，对中信财务的各项经济活动进行内部审计和监督。根据《中华人民共和国审计法》《企业集团中信财务管理办法》及集团内相关规章制度，参照《内部审计实务标准》和《中国内部审计准则》，制定《中信财务有限公司稽核审计管理办法》《中信财务有限公司内部审计操作规程》《中信财务有限公司信息科技审计操作规程》。

稽核审计部根据相关管理办法，负责中信财务内部审计业务，根据有关部门和中信集团的要求，按年度对内部控制措施设计的合理性与运行的有效性进行评价，评估下列针对组织内部治理、运营和信息系统等风险控制的适当性和有效性：财务和运行

信息的可靠性和完整性；运营和程序的效率和效果；资产的安全；对法律、法规、政

策、程序及合同的遵循情况。向管理层提出有价值的改进意见和建议。

5.信息系统控制因中信财务主营业务管理需要，中信财务制订了《中信财务有限公司信息技术管理办法》《中信财务有限公司软硬件管理办法》《中信财务有限公司信息技术需求和项目管理办法（试行）》《中信财务有限公司核心业务系统运营管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统用户与数字证书管理办法》《中信财务有限公司核心业务系统数据运维管理办法》《中信财务有限公司信息安全管理办法》《中信财务有限公司基础设施安全管理办法》《中信财务有限公司网络安全管理办法》《中信财务有限公司系统安全管理办法》《中信财务有限公司数据安全与数据备份管理办法》《中信财务有限公司信息系统人员安全管理办法》《中信财务有限公司终端安全管理办法》《中信财务有限公司应急预案管理办法》《中信财务有限公司信息科技外包管理办法》《中信财务有限公司信息技术后评价工作规程》《中信财务有限公司信息技术管理委员会议事规则》《中信财务有限公司数据治理管理办法》《中信财务有限公司数据标准管理办法》《中信财务有限公司数据安全管理办法》《中信财务有限公司数据质量管理办法》共21项制度，规范各部门员工业务操作流程，明确了业务系统计算机操作权限，并根据中信财务信息化内控管理要求落实控制措施，为各项业务的稳定运行提供有力保障。

（四）内部控制总体评价

中信财务治理结构规范，内部控制制度健全并得到有效执行。在资金管理方面中信财务较好的控制资金流转风险；在信贷业务方面中信财务建立了相应的信贷业务风

险控制程序；在投资方面中信财务制定了相应的投资决策内部控制制度，较好的控制了投资风险；中信财务合规运作，谨慎执行内部控制制度并执行有效，将风险控制在合理的水平内。

三、中信财务经营管理及风险管理情况

（一）经营情况

截至2023年12月31日，中信财务资产总额436.45亿元；负债总额352.38亿元；

所有者权益合计84.07亿元，其中：实收资本47.51亿元、资本公积18.60亿元、盈余公积5.26亿元、一般风险准备5.18亿元，未分配利润7.48亿元。

2023年度中信财务实现营业总收入11.78亿元；实现利润总额10.47亿元；实现

税后净利润8.26亿元。

（二）管理情况中信财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团中信财务管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。

（三）监管指标

根据《企业集团中信财务管理办法》规定，截至2023年12月31日，中信财务的各项监管指标均符合规定要求：

（1）资本充足率不低于10%：

中信财务资本充足率为22.17%，符合监管要求。

（2）流动性比例不得低于25%：

中信财务流动性比例为52.23%，符合监管要求。

（3）贷款余额不得高于存款余额与实收资本之和的80%：

中信财务各项贷款余额2870189.98万元，不高于各项存款余额和实收资本总额之和3969304.40万元的80%，符合监管要求。

（4）集团外负债总额不得超过资本净额：中信财务集团外负债总额0.00万元，资本净额885624.11万元，集团外负债总

额不超过资本净额，符合监管要求。

（5）票据承兑余额不得超过资产总额的15%：

中信财务票据承兑余额/资产总额=170770.22万元/4364526.04万元=3.91%，不超过15%，符合监管要求。

（6）票据承兑余额不得高于存放同业余额的3倍：

中信财务票据承兑余额/存放同业余额=170770.22万元/686673.10万元=0.25，

不超过3倍，符合监管要求。

（7）票据承兑和转贴现总额不得高于资本净额：

中信财务票据承兑和转贴现总额为174719.19万元，资本净额为885624.11万元，票据承兑和转贴现总额不高于资本净额，符合监管要求。

（8）承兑汇票保证金余额不得超过存款总额的10%：

中信财务承兑汇票保证金余额3049.45万元，低于存款总额3494169.65万元的10%，符合监管要求。

（9）投资总额不得高于资本净额的70%：

中信财务投资总额与资本净额的比例为68.66%，低于70%，符合监管要求。

（10）固定资产净额不得高于资本净额的20%：

中信财务固定资产净额与资本净额的比例为0.07%，不高于20%，符合监管要求。

单位：万元股东名称截至2023年12月31日公司向股东发放贷款余额投资金额（

11）

中信兴业投资集团有限公司323842.1312460.31股中信医疗健康产业集团有限公

19977.506230.15东

司贷

款情况：

截至2023年12月31日，中信财务对股东中信兴业投资集团有限公司发放贷款余额323842.13万元，超过中信财务注册资本金50%；对股东中信医疗健康产业集团有限公司发放贷款余额19977.50万元，超过该股东出资额。按照《企业集团中信财务管理办法》第三十五条要求“中信财务对单一股东发放贷款余额超过中信财务注册资本金50%或者该股东对中信财务出资额的，应当及时向银保监会派出机构报告。对于影响中信财务稳健运行的行为，银保监会派出机构应予以监督指导，并可区别情形采取早期干预措施。”中信财务已向国家金融监督管理总局北京监管局备案。

四、风险评估意见

基于以上判断，公司认为：

（一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；

（二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法的规定要求；

（三）未发现财务公司截至2023年12月31日存在与其经营资质、业务和风险状况相关的内部控制制度重大设计缺陷和执行缺陷。

（四）财务公司运营合规，资金充裕，内控健全，资产质量良好，资本充足率较高，公司与财务公司之间发生关联存、贷款等金融业务的风险可控。

中信国安信息产业股份有限公司董事会

2024年12月10日