广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

广西粤桂广业控股股份有限公司

2020年半年度报告

（更正后）

2020年08月

1广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘富华、主管会计工作负责人庄学武及会计机构负责人(会计主

管人员)梁瑜声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议未亲自出席董事姓名未亲自出席董事职务未亲自出席会议原因被委托人姓名周永章独立董事出差李胜兰

公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节：经营情况讨论与分析中“十、公司面对的风险和应对措施”部分的内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

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目录

2020年半年度报告............................................1

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................5

第三节公司业务概要.............................................8

第四节经营情况讨论与分析..........................................9

第五节重要事项..............................................16

第六节股份变动及股东情况.........................................36

第七节优先股相关情况...........................................39

第八节可转换公司债券相关情况.......................................39

第九节董事、监事、高级管理人员情况....................................39

第十节公司债相关情况...........................................39

第十一节财务报告.............................................40

第十二节备查文件目录..........................................160

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释义释义项指释义内容

广西粤桂广业控股股份有限公司，曾用名广西贵糖（集团）股份有粤桂股份、本公司、公司指

限公司（贵糖股份）

粤桂集团指广西广业粤桂投资集团有限公司，曾用名广西贵糖集团有限公司广业集团、广业公司指广东省广业集团有限公司，曾用名广东省广业资产经营有限公司云硫集团指云浮广业硫铁矿集团有限公司，曾用名云浮硫铁矿企业集团公司云硫矿业，及相关方所作承诺中的"目标公指广东广业云硫矿业有限公司

司"

贵糖集团、糖业子公司指广西广业贵糖糖业集团有限公司永福顺兴指桂林永福顺兴制糖有限公司联发公司指云浮联发化工有限公司广东湛化指广东湛化集团有限公司青云置业指广西青云置业有限公司瑞盈投资指广东粤桂瑞盈投资有限责任公司

合伙企业指广东粤和金宇股权投资合伙企业（有限合伙）

广西、自治区、区指广西壮族自治区中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所

《公司法》指《中华人民共和国公司法》

《证券法》指《中华人民共和国证券法》

《公司章程》指《广西粤桂广业控股股份有限公司章程》董事会指广西粤桂广业控股股份有限公司董事会股东大会指广西粤桂广业控股股份有限公司股东大会

元、万元指人民币元、人民币万元

本报告期、报告期指2020年1月1日至2020年6月30日

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第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称粤桂股份股票代码000833股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称广西粤桂广业控股股份有限公司

公司的中文简称（如有）粤桂股份

公司的外文名称（如有） Guangxi Yuegui Guangye Holdings Co. Ltd.公司的法定代表人刘富华

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名赵松梅娟广东省广州市荔湾区流花路85号建工广东省广州市荔湾区流花路85号建工联系地址大厦3层广西粤桂广业控股股份有限大厦3层广西粤桂广业控股股份有限公司公司证券事务部

电话020-33970200020-33970200

传真020-33970189020-33970189

电子信箱 000833@yueguigufen.com 000833@yueguigufen.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化□适用√不适用

公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用√不适用

公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是√否本报告期比上年同期增本报告期上年同期减

营业收入（元）1782118773.781381191271.5929.03%

归属于上市公司股东的净利润（元）-33810970.8346528941.19-172.67%归属于上市公司股东的扣除非经常性

-53320608.1540404634.56-231.97%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-47062033.21-158498964.9170.31%

基本每股收益（元/股）-0.05060.0696-172.70%

稀释每股收益（元/股）-0.05060.0696-172.70%

加权平均净资产收益率-1.21%1.69%-2.90%本报告期末比上年度末本报告期末上年度末增减

总资产（元）4695972919.934375183940.657.33%

归属于上市公司股东的净资产（元）2764524528.302805377523.30-1.46%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部

23927.27固定资产报废处置损益

分）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家失业保险费返还、稳岗补贴等

18320780.17统一标准定额或定量享受的政府补助除外）政府补助

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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融购买理财产品取得的投资收

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、2002927.37益

衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入608353.19托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2000899.45保险赔款收入、罚款其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3438677.36

少数股东权益影响额（税后）8572.77

合计19509637.32--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因

□适用√不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内公司主要业务、主要产品及其用途、经营模式等未发生重大变化，详情可参见公司2019年年报。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产重大变化说明股权资产股权投资较期初无变化。

固定资产固定资产较期初减少4.38%，主要是正常折旧。

无形资产无形资产较期初减少0.63%。

在建工程在建工程较期初增加55.84%，主要是项目投入增加。

应收票据应收票据较期初增加1236.74%，主要是公司持有到期的应收票据增加。

应收账款应收账款较期初增加47.01%，主要是客户的赊销款增加。

应收款项融资较期初减少43.83%，主要是公司结算货款通过应收票据贴现背书减应收款项融资少。

预付款项较期初增加1178.10%，主要预付贸易糖款增加，也对应预收了客户的贸预付款项易糖款。

其他应收款其他应收款较期初减少43.29%，主要是永福顺兴不纳入合并，其他应收款减少。

存货存货较期初增加30.44%，主要是机制糖库存增加。

其他流动资产较期初增加266.44%，主要是进项留抵金额增加及购买银行理财产其他流动资产品增加。

递延所得税资产较期初增加34.42%，主要是永福顺兴不纳入合并，往来款坏账准递延所得税资产备计提递延资产。

预收款项较期初减少100%，主要是执行新收入准则，预收账款重分类至合同负预收款项债项目。

合同负债较期初增加100%，主要是执行新收入准则，预收账款重分类至合同负合同负债债项目。

一年内到期的非流动负债较期初减少100%，主要是永福顺兴不纳入合并，一年一年内到期的非流动负债内到期银行贷款减少。

长期借款长期借款较期初增加110.85%，主要为新增浆项目贷款。

专项储备专项储备较期初增加75.93%，主要是计提安全生产费增加。

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2、主要境外资产情况

□适用√不适用

三、核心竞争力分析

报告期内公司的核心竞争力未发生重大变化，详情可参见公司2019年年报。

第四节经营情况讨论与分析

一、概述

2020年上半年，受复杂的国际经济环境形势影响，公司上半年的生产经营受到了较大的冲击。公司两个主业面临着下游

企业开工不足、市场需求下降、主要产品价格持续走跌、销售运输渠道受阻，面对上述经营形势和环境，公司积极应对部署，抓生产经营稳定。公司积极调整经营策略，以“满足市场和客户需求”为导向，充分发挥产品差异化优势，坚持“内抓管理降成本，外抓市场拓销售”的经营策略，深度挖潜增效、增收节支，拓展市场，调整产品结构，严防系统性风险，基本稳住了主业经营态势，二季度环比明显好转。面对当前挑战，深入研究国家相关政策，挖潜增效，并不断提高生产经营计划的执行精度，确保各项措施落实到位。

报告期，累计实现营业收入为17.82亿元，同比增长29.03%，归母净利润为-3381万元，较上年同期下降172.67%。

（一）制糖业经营方面：上半年制糖业先扬后抑，糖价同比小幅回升，但低于预期，公司的甘蔗入榨量、糖产量下降。

制糖是我公司的主业之一，2019/2020年榨季公司食糖产量为5.46万吨，总体规模小。为保持、扩大公司食糖市场的份额，不断扩大公司经营规模和提高经济效益，公司根据食糖市场的变化情况，加大了贸易加工糖业务，增加了公司经营规模和效益。

（二）制浆造纸业经营方面：报告期内，浆纸产品价格处于历史低位，价格下跌的幅度远远大于成本下降的幅度，销售利润由上年同期的盈利变为亏损。

同时，公司继续全力推进贵糖整体搬迁改造项目，其中糖厂搬迁技改项目已于2019年12月5日竣工投产，2019/2020年榨季正式在新糖厂开榨，标志着项目取得突破性进展，公司转型升级发展步伐进一步加快。年产10.89万吨漂白浆项目一期建筑工程于2020年5月20日开始进场施工；二期建筑工程目前正在报建中；整个项目计划于2021年6月建成投产。

（三）采矿及其化工业经营方面：

报告期内，受经济形势叠加影响，硫化工市场持续低迷，加上冶炼酸产能扩大，价格低廉，硫铁矿制酸受极大冲击，硫酸含税价格从年初的190元/吨反复调整，至6月底已跌破110元/吨，处于历史低位，预计下半年仍有下调压力。上半年公司硫酸平均售价同比下跌35%。受硫酸市场下行及省内外同行矿山同类低价矿石的激烈竞争，硫精矿价格一直处于低位运行，公司硫精矿传统市场受到冲击较大，销量大幅下滑，利润大幅减少，上半年公司硫精矿平均售价同比下降16%，预计下半年仍有下调压力。铁矿粉市场受益于国际铁矿石上涨态势，价格稳步上行，上半年铁矿粉平均售价同比上涨36%，但无法弥补其它产品价格下跌的影响。

（四）生产安全稳定：报告期内，公司高度重视安全生产工作，以高度的政治站位和责任感，抓安全生产，继续深入贯

彻落实国家有关安全生产法律法规，开展风险管控和隐患排查治理，增加应急演练次数，高标准严要求，以党建引领安全生产工作，深入开展党员先锋岗活动，全面提升员工安全意识和安全防范能力，不断夯实企业本质安全水平。上半年，没有发生安全事故，实现了安全生产工作平稳有序。

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

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主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

营业收入1782118773.781381191271.5929.03%主要是贸易糖销售收入同比增加。

营业成本1744144620.021237552030.6840.94%主要是贸易糖销售成本同比增加。

销售费用7862610.8911106693.63-29.21%

管理费用64132501.4369417790.51-7.61%

财务费用8024227.146756316.4118.77%

所得税费用-5200110.50-5168379.50-0.61%

研发投入10635244.5613288892.59-19.97%

主要是收到销售商品、提供劳务的现金同经营活动产生的现金

-47062033.21-158498964.9170.31%比增加、支付给职工现金及各项税费同比流量净额减少导致。

投资活动产生的现金主要是收回投资收到的现金同比减少、投

-136293954.3329465600.98-562.55%流量净额资支付的现金同比增加所致。

筹资活动产生的现金

95260519.03-119231233.83179.90%主要是取得借款收到的现金增加。

流量净额主要是本期经营活动产生的现金流量净现金及现金等价物净

-88102416.55-248160648.4164.50%额和筹资活动产生的现金流量净额同比增加额增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用√不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计1782118773.78100%1381191271.59100%29.03%分行业

机制糖63741681.923.58%157412457.4311.40%-59.51%

贸易糖1328896696.6874.57%674084821.4448.80%97.14%

造纸业139304180.917.82%189647213.5913.73%-26.55%

采矿业147006980.458.25%209998929.8615.20%-30.00%

化工65104173.533.65%103058326.377.46%-36.83%

其他38065060.292.14%46989522.903.40%-18.99%分产品

10广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

机制糖63741681.923.58%157412457.4311.40%-59.51%

贸易糖1328896696.6874.57%674084821.4448.80%97.14%

文化纸34151115.001.92%50424950.513.65%-32.27%

生活纸59491858.003.34%81244551.205.88%-26.77%

浆45661207.912.56%57977711.884.20%-21.24%

硫精矿112384807.266.31%177555077.8112.86%-36.70%

-3mm 矿 31477361.12 1.77% 29694831.67 2.15% 6.00%

出口手捡矿3144812.070.18%2749020.380.20%14.40%

硫酸12898369.800.72%35857247.372.60%-64.03%

磷肥17602057.820.99%15910700.961.15%10.63%

试剂硫酸3819644.210.21%6306836.270.46%-39.44%

铁矿粉30305691.641.70%44983541.773.26%-32.63%

其他38543470.352.16%46989522.903.40%-17.97%分地区

华北9001561.210.51%15073147.541.09%-40.28%

华南1650915526.0592.64%1088541480.8878.81%51.66%

华东35823126.822.01%49188769.783.56%-27.17%

东北179956.930.01%-100.00%

华中28509228.281.60%31619031.122.29%-9.84%

西南54590238.913.06%146850342.0610.63%-62.83%

出口3144812.070.18%2749020.380.20%14.40%

其他134280.440.01%46989522.903.40%-99.71%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

√适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

贸易糖1328896696.681328014416.370.07%97.14%97.01%0.07%

造纸业139304180.91144140322.53-3.47%-26.55%-10.79%-18.28%

采矿业147006980.45105573380.3428.18%-30.00%-11.68%-14.89%分产品

贸易糖1328896696.681328014416.370.07%97.14%97.01%0.07%

硫精矿112384807.2691596043.5918.50%-36.70%-14.93%-20.86%分地区

11广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

华南1650915526.051637211589.380.83%51.66%64.33%-7.65%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用√不适用

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

√适用□不适用大部分产品量价齐跌。

三、非主营业务分析

√适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

投资收益2428820.64主要是理财产品收益否

资产减值-347796.13本期计提的存货跌价准备及坏账准备否

主要是保险赔款、非流动资产处置利

营业外收入2716283.12否

得、违约赔款收入等。

主要是非流动资产报废毁损处置损

营业外支出691456.40否

失、罚款、滞纳金等

其他收益18772071.85主要是政府补助否

注：因利润总额-42797087.78元为负数，故占利润总额比例该列不适用。

四、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年同期末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金1036609031.8922.07%964421554.8524.42%-2.35%

应收账款47979296.651.02%51694209.611.31%-0.29%

存货768777819.3016.37%491238195.9612.44%3.93%

长期股权投资19997861.290.43%0.43%

固定资产1303446796.5527.76%809761351.5020.51%7.25%

在建工程126749341.942.70%191002041.264.84%-2.14%

短期借款680485495.3214.49%540000000.0013.68%0.81%

长期借款35663441.030.76%9564000.000.24%0.52%

12广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、以公允价值计量的资产和负债

□适用√不适用

3、截至报告期末的资产权利受限情况

无

五、投资状况分析

1、总体情况

□适用√不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用√不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用√不适用

4、以公允价值计量的金融资产

□适用√不适用

5、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用√不适用公司报告期不存在衍生品投资。

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用√不适用公司报告期未出售重大资产。

13广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、出售重大股权情况

□适用√不适用

七、主要控股参股公司分析

√适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：万元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型广东广业

化学矿开采、加

云硫矿业子公司120000234920.48199945.2123113.581025.68842.71

工、销售有限公司

广西广业食糖、纸、有机

贵糖糖业肥料、国内贸

子公司10000078929.5157643.54-2299.07-2303.94

集团有限易；物流，房地133167.98公司产开发等报告期内取得和处置子公司的情况

√适用□不适用公司名称报告期内取得和处置子公司方式对整体生产经营和业绩的影响

桂林永福顺兴制糖有限公司法院已受理破产清算，并指定破产管理人无重大影响主要控股参股公司情况说明

1.云硫矿业2020半年度净利润842.71万元，比上年同期减少5200.53万元减幅86.06%，主要受矿石产品销量同比减少

及售价同比下降、化工产品售价同比下降影响。

2.贵糖集团2020半年度净利润-2303.94万元，较上年同期减少1524.63万元，主要受浆市场低迷售价下行影响，营业

利润比期间费用少。

八、公司控制的结构化主体情况

□适用√不适用

九、对2020年1-9月经营业绩的预计预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□适用√不适用

十、公司面临的风险和应对措施

1、制糖方面：公司制糖生产能力为日榨甘蔗1.2万吨，年需要甘蔗量高达130万吨，对地方甘蔗农业依赖性大。公司所

在蔗区社会经济多元化发展水平较高，糖料蔗产业种植优势逐步缩小，公司的原料蔗发展、来源面临较大压力，原料蔗收购

14广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文成本居高不下。2019/2020年榨季开始根据广西区政府《关于深化体制改革加快糖业高质量发展的意见》全面推行规范化订单农业，与蔗农签订原料蔗购销合同。但由于近年来，原料蔗合同收购价未能与糖价联动下调，处于高位。甘蔗生产受自然气候影响大，风调雨顺时甘蔗丰收产量高，旱涝虫害时甘蔗欠收产量低；宏观环境、政策、进口糖、公共卫生突发事件等因素是经营目标实现的不可测因素，也是食糖生产经营的风险。

拟采取的对策和措施：继续推行甘蔗生产扶持政策，以技术扶持为主，提高农民种蔗的积极性，扩大甘蔗种植面积；推广高产、高糖甘蔗新品种的种植，进一步改善蔗区甘蔗品种结构，提高良种甘蔗比例，通过提高单产和蔗糖份，增加甘蔗和食糖总量；推进机械化作业，通过机械化作业提高生产效率，降低甘蔗生产成本，促进甘蔗生产持续发展；继续发动蔗农签订原料蔗购销合同，确保原料蔗供给量；公司持续关注研究市场政策，把握好市场脉搏，努力实现经营目标。

2、浆纸方面：受宏观经济调整、环保监管力度加大等诸多因素影响，制浆造纸原、辅材料价格波动较大，目前纸浆市

场价格大幅下跌，虽然制浆主要原、辅材料价格均处于历史比较低的价位，但2020年年初下游纸厂停机时间比计划长，浆纸市场需求低迷，纸浆市场价格长时间处于低位，浆纸生产成本的下降不足以弥补量价齐跌带来的影响，浆纸销售困难。

拟采取的对策和措施：通过细分产品市场，找准切入点，并根据盈利能力测算结果，调整产品和品种结构，加大边际贡献大的产品的生产量；公司通过整体搬迁技改，利用现代装备和先进工艺提高制浆产能和产品品质、降低成本、提高竞争力，尽可能降低风险因素的影响。

3、硫铁矿方面：主要是市场风险和环境风险。广东省内有色金属矿山廉价的副产硫精矿产量大幅增加，以及广东省内

外冶炼酸产能的快速扩张，对公司矿石和硫化工产品销售带来极大冲击。

拟采取的对策和措施：一是通过产业链延伸，增强市场应对能力；二是实施创新驱动战略，提高技术水平，降低成本，提高产品竞争力，实现提质增效；三是灵活调整营销模式，与有实力的经销商建立长期的战略合作关系，稳定硫酸市场。矿山开采属于安全高危行业，安全生产风险高。公司要落实安全、环保责任，健全管理体系，积极落实尾矿综合治理方案，完善环保设施和加强运行管理，降低风险。

15广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

第五节重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期披露索引《2019年年度股东大会决

2019年年度年度股东议公告》（2020-022）刊登

55.31%2020年05月22日2020年05月23日

股东大会大会于《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用√不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用√不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√适用□不适用承诺时承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺期限履行情况间股改承诺收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

关于稳定股价和股份锁定的承诺：自新增股份上新增股份发行结束之日起36个月内市之日起不以任何方式进行转让。在上述股票

2015年36个月内

资产重组时广业集团、锁定期承诺基础上，本次交易完成后其他承诺02月01（2015年9正在履行所作承诺云硫集团6个月内，如贵糖股份股票连续20个日月1日

交易日的收盘价低于发行价，或者交-2018年9易完成后6个月期末收盘价低于发行月1日）价的，本公司持有贵糖股份股票的锁

16广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

定期自动延长至少6个月。

关于保持上市公司独立性的承诺：保2015年广业集团、持续履行

其他承诺证上市公司人员、财务、机构、资产、02月01长期承诺云硫集团中业务的独立性日

关于减少和规范关联交易的承诺：（1）尽量避免或减少本公司及其所控制的

其他子公司、分公司、合营或联营公持续履行司与贵糖股份及其子公司之间发生关中。详见联交易；（2）不利用股东地位及影响

2018年7月

谋求贵糖股份及其子公司在业务合作

21日披露

等方面给予优于市场第三方的权利；

在巨潮网

（3）不利用股东地位及影响谋求与贵的《关于新糖股份及其子公司达成交易的优先权增关联方

利；（4）将以市场公允价格与贵糖股2014年

广业集团、及日常关

其他承诺份及其子公司进行交易，不利用该类08月13长期承诺云硫集团联交易的交易从事任何损害贵糖股份及其子公日公告》《关司利益的行为；（5）就本公司及其下于全资子属子公司与贵糖股份及其子公司之间公司云硫

将来可能发生的关联交易，将督促贵矿业与广糖股份履行合法决策程序，按照《深业集团签圳证券交易所股票上市规则》和贵糖订委托经股份公司章程的相关要求及时详细进营协议暨行信息披露；对于正常商业项目合作关联交易

均严格按照市场经济原则，采用公开的公告》，招标或者市场定价等方式。

以及2018首次公开发年8月11行或再融资日《关于新时所作承诺增关联方股权激励承及日常关诺联交易的补充公告》关于广东湛化与云硫矿业同业竞争问《关于收题，广业集团于2018年7月20日起到公司实通过采取将所持广东湛化的股权委托

五年（2018际控制人给云硫矿业管理（托管）的方式解决其他对公司关于同业2018年年07月20承诺函的

同业竞争，并承诺于托管期限届满之中小股东所广业集团竞争方面07月20日—2023公告》前将前述所持广东湛化股权转让给云作承诺的承诺日年7月20（2018-049硫矿业或向其他无关联关系的第三方日））。

转让或其他有效方式处置本公司所持

有广东湛化的上述股权，以消除广东湛化与云硫矿业的同业竞争。

承诺是否按是时时履行

17广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成不适用履行的具体原因及下一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是√否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用√不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用√不适用

七、破产重整相关事项

□适用√不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用√不适用其他诉讼事项

√适用□不适用

诉讼(仲裁)基本涉案金额是否形成诉讼(仲裁)审理结果诉讼(仲裁)判披露披露

诉讼(仲裁)进展情况（万元）预计负债及影响决执行情况日期索引经法院核定该法院判决我方在本次云硫矿业一宗生该案云硫矿

次事故造成的事故中需要承担50%

命健康权纠纷案47.71否业已履行判

各项损失合计的责任，即应承担件决义务。

47.71万元23.85万元赔偿款。

子公司云硫矿业2019年11月1云硫矿业于2020年6一宗机动车交通14.69否日一审判决云月18日收到法院二正在执行

事故纠纷诉讼案硫矿业无责任，审判决书，判决驳回

18广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

件联发公司承担对方上诉，维持一审

10%责任，赔偿判决。

5.7万元。

肖某与蔡某、广

州建筑、粤桂股

2020年7月7日

份租赁合同纠公司收到本案纷，原告肖某请法院判决我司无需承

117.03否一审判决书已结案

求法院判决公司担本案法律责任。

（（2020）桂民在欠付工程价款

0802民初22号）

内支付117.03万元。

子公司云硫矿业一宗劳动争议仲

2018年8月282020年6月1日，云裁案件，由职业日，二审终审，硫矿业收到广东省高性重度哮喘导致判决公司承担级人民法院民事裁定

工伤死亡的，从人身损害赔偿书【案号：（2020）劳动争议仲裁到16否已结案责任，补偿工伤粤民申1531号】，省生命健康权纠纷保险差额及精高院裁定驳回云硫矿诉讼的案件。在神损害赔偿16业及吴某双方的再审劳动争议仲裁案万。申请，本案终结。

件中，云硫矿业是被申请人

2020年3月10日、5月8日两子公司云硫矿业次开庭进行了等待一审判

发生一宗建设工77.5否等待一审判决审理。2020年8决程合同纠纷案件月5日开展第三次庭审质证。

2020年8月3日

收到上海市普陀区人民法院建设工程设计合作出的民事裁待案件移交贵港市港案件处于一

41.23否

同纠纷案件定书，裁定本案北区人民法院审理。审阶段。

移送贵港市港北区人民法院管辖。

九、媒体质疑情况

□适用√不适用本报告期公司无媒体普遍质疑事项。

19广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

十、处罚及整改情况

□适用√不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用√不适用

十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用√不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十三、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√适用□不适用单位：万元关联占同获批可获关联是否关联披关联关联关联关联交易类交的交得的关联交易超过交易披露露交易交易交易交易金额易金易额同类关系定价获批结算日期索方类型内容价格（万额的度（万交易原则额度方式引元）比例元）市价本公广东向关详司实宏大联人2020见际控政府政府政府

爆破采购乳化269.7752.2年02刊

制人指导指导100%否转账指导股份燃料炸药71月29登控制价价价有限和动日在的子公司力《公司证广东本公券向关广业司实时联人2020石油际控政府政府政府报》

采购柴油、313.294.22902.6年02天然制人指导指导否转账指导《燃料汽油1%5月29气有控制价价价证和动日限公的子券力司公司日广西本公向关报》

2020

华电司第联人和

工业市场市场302.3100.0市场年02粤桂三大采购350否转账巨

用汽价价40%价月29潮能源股东燃料日资有限粤桂和动

20广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

公司投资力讯的联网营企上业的《办公接受关室租关联于本公赁2020人提202

广业司实费、培市场市场82.60市场年02供的208.9861否转账0年集团际控训费、价价%价月29劳务度制人工程日及其日监理他常等等关固定联资产交

租赁、易物业预管理计接受费，餐评估评估评估的

关联宿费、价+协价+协价+协本公2020公

人提工作议、同议、同议、同云硫司控602.310.522063.年02告》

供的餐、三期银期银否转账期银集团股股6%5月29（2劳务类人行利行利行利

东日020-

及其员利率、市率、市率、市

004

他息、借场价场价场价）。

款利

息、维修及工程费等职工工作

餐费、广西本公卫生接受贵港司第清洁关联市贵三大绿化2020人提

糖物股东费、清协议协议332.8协议年02供的100%691否转账业服粤桂凉饮定价定价6定价月29劳务

务有投资料费、日及其限公的子水电他司公司管理

费、来访客人住

21广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

宿费等云浮广业向关本公2020硫铁联人司控水电政府政府政府年02矿集销售24.121.8%61.44否转账股股费定价定价定价月29团有产品、东日限公商品司广西本公贵港司第向关小裁市贵三大2020

联人纸、糖物股东协议协议协议年02销售水、30.3871否转账业服粤桂定价定价定价月29产品、电、白务有投资日商品砂糖限公的子司公司本公向关2020

云硫司控联人维修协议协议63.22协议年02

9.377.28是转账

集团股股提供费等定价定价%定价月29东劳务日本公向关2020

广业司实联人托管协议协议283.0协议年02

150100%否转账

集团际控提供费定价定价2定价月29制人劳务日广西本公贵港司第市贵三大向关2020汽车糖物股东联人协议协议协议年02租赁02否转账业服粤桂提供定价定价定价月29费务有投资劳务日限公的子司公司

2243.6045.

合计----------------

311

大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联

详见2020年2月29日刊登在《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上的《关于交易进行总金额预计的，在报告

2020年度日常关联交易预计的公告》（2020-004）。

期内的实际履行情况（如有）交易价格与市场参考价格差异较不适用

大的原因（如适用）

22广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用√不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用√不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用√不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□适用√不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用√不适用公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

√适用□不适用托管情况说明1、粤桂股份2018年7月20日召开第七届董事会第二十四次会议审议通过了《关于全资子公司云硫矿业与广业集团签订委托经营协议暨关联交易的议案》。2018年6月21日，广业集团与湛江市国资委签署《股权转让协议》之后，广东湛化成为公司的关联法人。广业集团与公司全资子公司云硫矿业签署《委托经营管理协议》，由云硫矿业托管广东湛化67%的股权，行使与委托股权相关的经营管理权，委托经营的期限为五年，每一管理年度委托管理费用的金额为300万元。详见刊登在2018年7月21日《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于全资子公司云硫矿业与广业集团签订委托经营协议暨关联交易的公告》（2018-043）2、粤桂股份2018年8月28日召开第七届董事会第二十五次会议审议通过了《关于公司与全资子公司贵糖集团签订<委托管理协议>的议案》。公司与贵糖集团签订《委托管理协议》。将公司糖浆纸类及其相关的资产（包括但不限于拟注入贵糖集团但在完善注入手续之前尚未注入的糖浆纸类资产）、负债以及厂区整体搬迁建设项目等在建工程项目、公司拟注入贵糖

集团但尚未完善注入手续之前的子公司及拟随资产、业务纳入贵糖集团但尚未纳入的人员委托贵糖集团管理，托管期限为管

23广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

协议生效之日（2018年8月28日）算起，至托管标的完成注入贵糖集团手续之日止。详见刊登在2018年8月30日《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于第七届董事会第二十五次会议决议公告》（2018-052）

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。

（2）承包情况

□适用√不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

√适用□不适用租赁情况说明

1、公司将位于广东省深圳市罗湖区南湖街道东门南路1036号潮汕大厦705-708室的物业，租赁给深圳市金润康投资管理

有限公司商业办公，租赁期3年，2018年10月1日-2021年9月30日。第一年租金18060元/月，第二年与第三年租金19866元/月。租赁方与本公司不是关联方。根据今年复工复产优惠政策，减免39732元。

2、公司与关联方广东省广业建材产业集团有限公司签订办公室租赁合同，公司租赁其位于广州市荔湾区流花路85号广

东省建筑工程集团有限公司综合楼第三层的物业使用权作办公用途使用。租金146447元/月。租赁期限十年。

3、云硫矿业与关联方云硫集团签订《资产租赁合同》，云硫矿业租赁云硫集团相关固定资产，租金336539.86元/月。

租赁期限2020年1月1日-2020年12月31日。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用√不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

√适用□不适用

（1）担保情况

单位：万元

公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保金是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期额行完毕担保露日期

2019年至承购人

2020年5月连带责任

购房客户10月306600469.60所购住房否否

25日保证

日的房地产

24广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

所有权证办结及抵押登记手续办妥后并交银行执管之日止报告期内审批的对外担保额报告期内对外担保实际发

0469.60

度合计（A1） 生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保报告期末实际对外担保余

6600469.60

额度合计（A3） 额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保金是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期额行完毕担保露日期广西广业贵糖2019年

2020年05月连带责任

糖业集团有限01月09350001852.368年否否

08日保证

公司日广西粤桂广业2019年

2019年12月连带责任

控股股份有限10月3027000270001年否否

18日保证

公司日广西广业贵糖2020年连带责任糖业集团有限04月112000001年否否保证公司日广西广业贵糖2020年

2020年05月连带责任

糖业集团有限04月111000050001年否否

08日保证

公司日报告期内审批对子公司担保报告期内对子公司担保实

300006852.36

额度合计（B1） 际发生额合计（B2）报告期末已审批的对子公司报告期末对子公司实际担

9200033852.36

担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）子公司对子公司的担保情况担保额是否为度相关担保额实际发生日实际担保金是否履担保对象名称担保类型担保期关联方公告披度期额行完毕担保露日期报告期内审批对子公司担保报告期内对子公司担保实

额度合计（C1） 际发生额合计（C2）

25广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

报告期末已审批的对子公司报告期末对子公司实际担

担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）

公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计报告期内担保实际发生额

300007321.96

（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度报告期末实际担保余额合

9860034321.96

合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 12.42%

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0

直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

0

债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 0

对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连不适用

带清偿责任的情况说明（如有）

违反规定程序对外提供担保的说明（如有）不适用采用复合方式担保的具体情况说明不适用

（2）违规对外担保情况

□适用√不适用公司报告期无违规对外担保情况。

3、委托理财

√适用□不适用

单位：万元具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额银行理财产品自有资金1700070000合计1700070000

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况

□适用√不适用委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用√不适用

26广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

4、其他重大合同

□适用√不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十六、社会责任情况

1、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位是主要污染执行的污公司或子物及特征排放口数排放口分核定的排超标排放排放方式排放浓度染物排放排放总量公司名称污染物的量布情况放总量情况标准名称《火电厂大气污染

旧厂区热 138mg/m 物排放标 1264 吨/

粤桂股份二氧化硫达标排放192.5吨无电厂烟囱 3 准》（GB 年

11）《火电厂大气污染

旧厂区热 114mg/m 物排放标 515.7 吨/

粤桂股份氮氧化物达标排放176.3吨无电厂烟囱 3 准》（GB 年

11）《火电厂大气污染

旧厂区热物排放标69.8吨/

粤桂股份 烟尘 达标排放 1 11mg/m3 7.2 吨 无电厂烟囱 准》（GB 年

11）《锅炉大气污染物

新糖厂热 189mg/m 排放标 116.3 吨/粤桂股份氮氧化物达标排放186吨无电站烟囱 3 准》（GB 年

14）《锅炉大新糖厂热25.2吨/

粤桂股份 烟尘 达标排放 1 12mg/m3 气污染物 3.9 吨 无电站烟囱年排放标

27广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文准》（GB

14）《锅炉大气污染物只控制浓旧厂区碱排放标

粤桂股份 二氧化硫 达标排放 1 3mg/m3 无 度，无总 无炉烟囱 准》（GB量指标

14）《锅炉大气污染物

旧厂区碱 176mg/m 排放标

粤桂股份氮氧化物达标排放149.6吨396吨/年无炉烟囱 3 准》（GB

14）《锅炉大气污染物只控制浓旧厂区碱排放标

粤桂股份 烟尘 达标排放 1 12mg/m3 2.8 吨 度，无总 无炉烟囱 准》（GB量指标

14）《制浆造纸工业水旧厂区污污染物排化学需氧粤桂股份 达标排放 1 水站总排 50mg/L 放标准》 169.4 吨 810 吨/年 无量放口 （GB

8）《制浆造纸工业水污染物排

污水站总31.78吨/粤桂股份 氨氮 达标排放 1 0.9mg/L 放标准》 3.5 吨 无排放口年

（GB

8）《制浆造纸工业水污染物排污水站总无总量指粤桂股份 悬浮物 达标排放 1 10mg/L 放标准》 30 吨 无排放口标

（GB

8）

28广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文《甘蔗制糖工业水

化学需氧新糖厂废污染物排19.97吨/

粤桂股份 达标排放 1 32mg/L 12.7 吨 无量水排放口放标准》年

DB45/89《甘蔗制糖工业水新糖厂废污染物排

粤桂股份 氨氮 达标排放 1 0.3mg/L 0.2 吨 0.8 吨/年 无水排放口放标准》

DB45/89《广东省水污染物排放限值标准》

（DB44/ COD：矿山废水26-2001）203.656、

pH 值、

有连续排乌石岭废全部用于第二时段氨氮：

COD、氨 COD：

云硫矿业放和非连1水处理站选矿生一级标11.577、无

氮、锰、221.6

续排放排放口产，没有准、广东锰：

锌外排。省《工业4.622、废水铊污锌：0.717染物排放标准》

DB44/19《广东省水污染物

pH 值： 排放限值

7.41、标准》COD： （DB44/ COD：39.9mg/L 26-2001） 203.656、pH 值、 大坑尾矿

有连续排、氨氮：第二时段氨氮：

COD、氨 山废水处 COD：

云硫矿业 放和非连 1 0.59mg/L 一级标 11.577、 无

氮、锰、理站排放221.6

续排放、锰：准、广东锰：

锌口0.89mg/L 省《工业 4.622、、锌：废水铊污锌：0.717

0.00985m 染物排放g/L 标准》

DB44/19云硫矿业 pH 值、 有连续排 1 岗顶废水 pH 值： 《广东省 COD： COD： 无

29广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

COD、氨 放和非连 处理站排 7.56、 水污染物 203.656、 221.6

氮、锰、 续排放 放口 COD： 排放限值 氨氮：

锌 11.14mg/ 标准》 11.577、L、氨氮： （DB44/ 锰：2.02mg/L 26-2001） 4.622、、锰：第二时段锌：0.717

0.449mg/ 一级标

L、锌： 准、广东0.00866m 省《工业g/L 废水铊污染物排放标准》

DB44/19《硫酸工业污染物

有连续排 化工厂硫 SO2：

排放标 SO2：

云硫矿业 SO2 放和非连 1 酸生产尾 157.34mg SO2：200 无准》5.965

续排放 气 /m3

(GB2613

2-2010）《广东省大气污染物排放限

有连续排化工厂硫氟化物：

值标准》氟化物：

云硫矿业 氟化物 放和非连 1 酸生产尾 43.05mg/ 无 无

（DB44/ 0.902续排放 气 m3

27-2001）

第二时段一级标准《硫酸工业污染物

有连续排 联发化工 SO2：

排放标 SO2：

云硫矿业 SO2 放和非连 1 公司硫酸 180mg/m SO2：35.3 无准》358.4续排放生产尾气3

(GB2613

2-2010）

防治污染设施的建设和运行情况

防治污染设施的建设情况：广东广业云硫矿业有限公司大坑尾矿山废水处理站增量技改项目环境影响评价报告表于2019年6月获得云浮市生态环境局批复（云环﹝2019{55号），该项目于2020年5月份建成，现正在试运行中，计划近期自行组织项目环境竣工验收。

防治污染设施的运行情况：

我公司旧厂区主要废气环保设施为SNCR脱硝系统、布袋除尘系统和碱法脱硫系统，废水主要环保设施为处理能力为

40000t/d的综合废水处理站，热电厂废气排放口和综合污水处理站废水排放口安装了污染源自动监测系统(CEMS)对污染物排

放情况进行24小时监测。新糖厂配备一台生物质锅炉，废气处理工艺采用的低氮燃烧系统、旋风除尘+布袋除尘系统，废水处理工艺为预处理+生化处理+一体化净水系统+超滤膜处理系统。本年度我公司各环保实施正常运行，污染物排放总量在核

30广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

定排放总量指标内。

*乌石岭矿山废水处理站，处理矿山开采采场废水，设计规模为10000吨/天，采用工艺为氧化＋曝气＋中和沉淀。采场废水现基本回用于选矿生产，在选矿生产停产和不能全部回用的情况下，废水经处理后达标排放。排放口安装在线监控设施，并和广东省环境保护厅联网。

*大坑尾矿山废水处理站，处理选矿生产废水，设计规模为8000吨/天，采用工艺为芬顿氧化法＋中和沉淀，实行阶段性满负荷处理废水，废水经处理后达标排放。排放口安装在线监控设施，并和广东省环境保护厅联网。

*岗顶矿山废水处理站，处理大台排土场废水，设计规模为8000吨/天，采用工艺为氧化＋曝气＋中和沉淀，目前处于试运行阶段，废水经处理后达标排放。排放口安装在线监控设施，并和广东省环境保护厅联网。

* 化工厂硫酸生产尾气处理，处理硫酸生产尾气中二氧化硫，采用碱液吸收塔处理，处理能力40000m3/h，处理达标后经60米高排气简排放。排放口安装在线监控设施，并和云浮市环境保护局联网。

2019矿石干燥工艺由原来用蒸汽干燥改为矿石翻堆凉干。

*化工厂磷肥生产尾气处理，主要处理磷肥生产尾气中氟化物，采用水吸收塔（吸收室+喷淋塔+除沫器）处理，处理能力25000m3/h，处理达标后经50米高排气筒排放。

2017年矿石干燥工艺由原来燃烧煤干燥改为燃烧天燃气干燥。

* 联发化工公司硫酸生产尾气处理，处理硫酸生产尾气中二氧化硫，采用双碱法吸收塔处理，处理能力140000m3/h，处理达标后经80米高排气筒排放。排放口安装在线监控设施，并和云浮市环境保护局联网。

建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

1.贵糖集团按生态环境部《排污许可证管理暂行规定》的要求，完成我公司机制纸及纸板制造业（旧厂区）和制糖厂(新

厂区）排污许可证的申报工作，取得新排污许可证，并按规定做好相关的管理工作。2020年6月，完成旧厂区排污许可证到期延续换证工作，换证后排污许可证有效期为2020年6月21日—2025年6月19日；2020年6月，完成新糖厂经营主体变更后排污证主体的变更，新糖厂排污许可证单位名称变更为“广西广业贵糖糖业集团有限公司”。

2.云硫矿业建设项目严格执行国家有关法律法规的要求，做好环评工作；云硫矿业“广东省污染物排放许可证”（编号：4453002018000012），该证2018年1月12日更新，2021年1月7日到期，现正在申报国家级污染物排放许可证。联发化工公司

有限公司已取得国家版排污许可证，证书编号：914453006615117649001V。

突发环境事件应急预案

1.贵糖集团按规定制定并实行《广西广业贵糖糖业集团有限公司突发环境污染事件应急预案》。

2.云硫矿业2017年，对原公司总预案进行修改，编制《广东广业云硫矿业有限公司突发环境事件应急预案》，并于2017年9月28日在云浮市环保局备案，该《预案》于2020年9月28日到期，新《预案》现正在编制中。2018年6月22日编制完成《广东广业云硫矿业有限公司尾矿库突发环境事件应急预案》，并于2018年7月24日在云浮市环保局备案。2018年7月20日编制完成《云浮联发化工有限公司突发环境事件应急预案》，并于2018年7月30日在云浮市环境保护局云安分局备案。

环境自行监测方案

1.贵糖集团根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》要求，制定了《自行监测方案》，并将相关信

息在“全国污染源监测信息管理和共享平台”网站等网站上公开。

2.云硫矿业根据《国家重点监控企业自行监测及信息公开办法（试行）》要求，制定了《广东广业云硫矿业有限公司环境自行监测方案（2020年）》，并将相关信息在东广业云硫矿业有限公司网站上公开。

其他应当公开的环境信息

2020年，公司建立广东广业云硫矿业有限公司环境信息公开网（网址：http://121.46.31.211/env.php），公开内容主

要有企业基础信息、排污信息、防治污染设施的建设和运行情况、建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况、突

发环境事件应急预案、广东广业云硫矿业有限公司环境自行监测方案（2020年）、公司废水和废气监测报告等。

31广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他环保相关信息无

2、履行精准扶贫社会责任情况

（1）精准扶贫规划

2020年计划完成石巷村全面脱贫，贫困发生率控制在0%以下，人均纯收入达到10000元/年以上，巩固脱贫标准，完

成全年各项指标任务。

1、思想帮扶。不定期地对其家庭成员进行心理疏导，帮助其重塑信心，以积极的心态面对生活。

2、社会保障帮扶。帮助参加社会保障，鼓励并帮助其家庭成员全部参加城乡居民基本医疗保险和城乡居民基本养老保险，减轻家庭医药费用负担。

3、助学。跟踪其小孩就读情况，赠送学习用品，确保不因贫困辍学。根据上级部门的文件和助学的精神，2020年凡

是纳入贫困户的就学子女均有助学和生活费的补助生活和助学的各类补助。石巷村委符合上述补助的学生对象共30人。

4、发展生产。1、帮助其加入农民专业合作社，扶持生产资金，在合作社的带动下扩大生产规模增加农业收入；免

费提供种苗及肥药，增加家庭收入培育多元富民产业。（1）完善发展光伏产业项目；（2）跟踪做好有劳动力的扶贫户资产扶贫项目；（3）完善跟踪资产扶贫收益，使贫困户及时得到帮扶的效果。2、开展电子商务业务宣传培训，培养业务人员，建成两个电子商务服务网点，主打“山区农产品特色品牌”，促进果品的流通和销售，推动产业又快又好发展。

5、金融扶持。争取金融部门支持，开展小额金融贷款，扶持贫困户发展种养业的起步资金。

6、教育培训。加强生产技术培训，提高种养技能。赠送有关农业科技等方面的书籍，邀请农业技术人员，组织在

家劳动力进行农业实用技术培训，对农户和养殖户开展技术培训和专业指导，提高种养技能，使每家每户至少有1名懂技术、会管理的种养殖技术员；加强职业技能培训。定期开展职业技能培训。

7、做好社会主义新农村建设，开展美丽乡村建设。开展村庄环境卫生综合治理。设立固定垃圾点，落实三名保洁人员，定期清理垃圾；提升群众文明水平。制定乡规民约，加强对群众的教育管理，爱护村庄环境卫生，争做文明村民。

8、加强公共服务建设。（1）村卫生室建设。继续完善原有四间卫生室公共医疗设施建设；（2）村级活动场所建设。

继续完善原有的村级活动场所设施。

（2）半年度精准扶贫概要

1、2020年是决胜全面建成小康社会、决战脱贫攻坚之年，脱贫攻坚是必须完成的硬任务。2020年6月，经云安区扶贫办

核查确认，石巷村103户209人贫困人员全部达到脱贫标准，并按相关程序进行了退出工作。

2、社会保障帮扶：帮助103户贫困户家庭成员全部参加城乡居民基本医疗保险和城乡居民基本养老保险，减轻家庭医药费用负担。3、助学。完成石巷村30名在校生的2019秋－2020春教育生活补贴发放工作，并录入《广东省建档立卡大数据平台》。

4、发展生产。完善发展光伏产业项目；跟踪做好有劳动力的扶贫户扶贫项目；发放高效复合化肥。

5、加强金融扶持。争取金融部门支持，开展小额金融贷款。

6、加强基层党建工作。参与石巷村党总支部“七一”党员大会，并对60岁以上的老党员进行慰问；

7、开展美丽乡村建设。帮助村委对饮用水池进行改造，改善了2500多人的饮用水质。

8、期间，云硫在自身防疫物资紧缺的情况下，及时的支援了石巷村委口罩和红外测温仪。

32广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（3）精准扶贫成效

指标计量单位数量/开展情况

一、总体情况————

其中：1.资金万元16.55

2.物资折款万元0.25

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人209

二、分项投入————

1.产业发展脱贫————

其中：1.1产业发展脱贫项目类型——农林产业扶贫

1.2产业发展脱贫项目个数个1

1.3产业发展脱贫项目投入金额万元2.8

1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数人209

2.转移就业脱贫————

2.2职业技能培训人数人次1

3.易地搬迁脱贫————

4.教育扶贫————

5.健康扶贫————

6.生态保护扶贫————

其中：6.1项目类型——其他

6.2投入金额万元6

7.兜底保障————

8.社会扶贫————

9.其他项目————

其中：9.1.项目个数个5

9.2.投入金额万元8

9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数人209

三、所获奖项（内容、级别）————

（4）后续精准扶贫计划

1.根据贫困户属性变动情况，登录《广东省精准扶贫信息网》继续做好村、户及户项目的结转、完善更新村、户的情况，

包括2020年行政村表、自然村表、贫困户所有帮扶信息；家庭成员的自然增减等工作，确保《广东省精准扶贫信息网》信息实时更新准确。

2.配合石巷村委进行人居环境整治和乡村振兴工作的全面展开。继续完善村级活动场所建设，主要做好石巷村文化广场的建设。

3.开展电子商务业务宣传培训，培养业务人员，建成两个电子商务服务网点，主打“山区农产品特色品牌”，促进果品

33广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

的流通和销售，推动产业又快又好发展。

4.开展教育培训。加强生产技术培训，提高种养技能。与职业技术学校合作，组织在家劳动力进行实用技术培训，对

农户户开展粤菜、月嫂等技术培训和专业指导，提高技能。

十七、其他重大事项的说明

√适用□不适用

1.公司整体搬迁改造事项在报告期内的进展情况

（1）粤桂热电循环糖厂搬迁技改项目(一期工程)

粤桂热电循环糖厂已完成建设，新糖厂于2019年12月5日正式开榨，并已达到日榨甘蔗1.2万吨的设计产能。

截止2020年6月30日，该项目累计支出64847.90万元。其中：项目支出58248.87万元，含暂估未开票金额26948.03万元，土地支出6599.03万元。

（2）年产10.89万吨漂白浆项目（即粤桂热电循环制浆项目）截止2020年6月30日，该项目已累计支出3264.95万元(其中项目支出773.68万元，土地支出2491.27万元）。

（3）8万吨生活用纸及8万吨特种纸搬迁技改项目

截止2020年6月30日，8万吨生活用纸项目累计支出1293.57万元（其中项目支出68.74万元，土地支出1224.83万元）；

8万吨特种纸搬迁技改项目（即粤桂热电循环特种纸项目）正在进行环评工作，累计支出118.72万元。

（4）办公生活区、基础设施配套建设项目

截止2020年6月30日，该项目（即粤桂热电循环基础建设工程项目）累计支出4803.45万元；粤桂热电循环办公区建设项目累计支出9072.79万元(其中项目支出782.78万元土地投资8290.01万元)。

综上，截止2020年6月30日，整体搬迁技改项目累计支出83401.38（含购买土地），其中项目投资64796.24万元，土地投资18605.14万元。

（5）其他事项

公司土地使用证（贵国用2014第00979号）当中的41亩行政登记有异议涉及行政诉讼。2018年12月21日广西贵港市港北区法院作出一审判决，撤销国土局颁发给本公司的贵国用2014第00979号土地使用证。2019年5月10日二审法院作出判决，驳回上诉，维持原判。2019年10月24日向广西高院提交再审申请被驳。

被撤销的67亩土地证面积为45225.44平方米，坐落于广西贵港市港北区仙衣路东侧，使用权类型为划拨，土地用途是旱地、坑塘水面，地上无构筑物。公司被撤销的贵国用2014第00979号土地使用证涉及的该块土地账面原值108.00万元，2019年12月31日账面价值37.30万元，其中争议土地，本年已全额计提减值。

详见2020年4月11日披露在《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上的《关于公司整体搬迁改造的进展公告》（2020-011）。

整体搬迁技改项目是公司重点工作之一，本公司正全力以赴抓紧、抓好项目建设，实现搬迁技改项目高质量完成并投产运营。公司将对整体搬迁进展情况及时履行相关信息披露义务。

2.全资子公云硫矿业于2020年3月17日收到云浮市云城区应急管理局下发的《行政处罚决定书》[（云区）应急罚[2020]1号]，拟对云硫矿业2019年10月24日发生的一般生产安全事故作出处人民币贰拾万元整（￥200000.00）罚款的行政处罚。

本次安全生产事故涉及的员工伤亡在保险公司承保范围之内。本次事故未对公司生产经营造成重大影响，也未对公司的经营业绩产生较大影响，公司生产经营均正常运行。公司将认真吸取事故教训，深入开展公司安全检查，加强生产安全管理坚决防止类似事故再次发生，确保公司生产安全稳定运行。

3.公司董事会秘书变更

2020年4月17日，赖炽森先生辞去公司董事会秘书职务，2020年4月28日第八届董事会第十四次会议聘任赵松先生为公司董事会秘书。详见《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上《关于公司董事会秘书辞职并指定副总经理代为履行董事会秘书职责的公告》（2020-014）《关于聘任公司董事会秘书的公告》（2020-019）。

34广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

十八、公司子公司重大事项

√适用□不适用

1、控股子永福顺兴破产清算并指定管理人

公司于2019年7月30日召开的第八届董事会第六次会议和2019年8月28日召开的2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于控股子公司桂林永福顺兴制糖有限公司拟申请破产的议案》。广西壮族自治区永福县人民法院于2020年6月18日对桂林永福顺兴制糖有限公司申请破产清算事项作出（2020）桂0326破申1号民事裁定书，法院正式受理永福顺兴的破产清算申请，永福顺兴进入破产清算程序，法院也已指定管理人，公司对永福顺兴不再控制，永福顺兴不再纳入公司合并报表范围。

详见2020年6月23日刊登在《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上的《关于法院受理公司控股子公司永福顺兴破产清算申请并指定管理人的公告》（2020-027）。

2、全资子公司贵糖集团吸收合并全资孙公司安达物流粤桂股份于2019年10月29日召开第八届董事会第八次会议，审议通过《关于全资子公司贵糖集团吸收合并全资孙公司安达物流的议案》，同意全资子公司贵糖集团吸收合并其全资子公司安达物流，吸收合并完成后，安达物流的法人资格将被注销，其全部资产、业务、债权债务、人员均由贵糖集团依法承接。2020年7月20日贵糖集团向贵港市市场监督管理局申请办理了安达物流的注销登记、以及贵糖集团公司章程备案登记工作，贵港市市场监督管理局出具了《准予注销登记通知书》【（贵）登记内销字[2020]第175号】。至此，贵糖集团完成安达物流吸收合并工作。详见2019年10月30日、2020年7月25日刊登在《证券时报》《证券日报》和巨潮资讯网上的《关于全资子公司贵糖集团吸收合并全资孙公司安达物流的公告》（2019-052）

《关于孙公司广西贵港市安达物流有限公司完成注销登记的公告》（2020-031）。

35广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

第六节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行送公积金其小数量比例数量比例新股股转股他计

一、有限售条件股份29031682943.43%29031682943.43%

2、国有法人持股29031297443.43%29031297443.43%

3、其他内资持股38550.00%38550.00%

境内自然人持股38550.00%38550.00%

二、无限售条件股份37808502256.57%37808502256.57%

1、人民币普通股37808502256.57%37808502256.57%

三、股份总数668401851100.00%668401851100.00%股份变动的原因

□适用√不适用股份变动的批准情况

□适用√不适用股份变动的过户情况

□适用√不适用股份回购的实施进展情况

□适用√不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用√不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用√不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用√不适用

2、限售股份变动情况

□适用√不适用

36广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

二、证券发行与上市情况

□适用√不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先股股东总报告期末普通股股东总数447030数（如有）（参见注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况报告期质押或冻结情况报告期末持持有有限售条持有无限售内增减股东名称股东性质持股比例有的普通股件的普通股数条件的普通股份变动情数量数量量股数量状态况云浮广业硫

铁矿集团有国有法人31.31%2092611132092611130限公司广东省广业

集团有限公国有法人12.13%81051861810518610司广西广业粤

桂投资集团国有法人11.34%75800000075800000有限公司境内自然

方少瑜1.61%10769458010769458冻结10769458人境内自然

列凤媚0.82%551065605510656冻结5510656人境内自然

梁淑莲0.61%407372904073729冻结4073729人境内自然

张素芬0.38%256000002560000人中国证券金境内非国

融股份有限0.36%237889102378891有法人公司境内自然

#陈亚0.29%191300001913000人境内自然

蔡俊清0.26%175902101759021人战略投资者或一般法人因无配售新股成为前10名普通

37广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

股股东的情况（如有）（参见注3）

前三大股东云浮广业硫铁矿集团有限公司、广东省广业集团有限公司、广西广业粤桂投资集

上述股东关联关系或一致团有限公司是一致行动人。股东方少瑜、列凤媚、梁淑莲是一致行动人。其他股东之间的关行动的说明联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

前10名无限售条件普通股股东持股情况股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量广西广业粤桂投资集团有

75800000人民币普通股

限公司方少瑜10769458人民币普通股列凤媚5510656人民币普通股梁淑莲4073729人民币普通股张素芬2560000人民币普通股中国证券金融股份有限公

2378891人民币普通股

司

#陈亚1913000人民币普通股蔡俊清1759021人民币普通股

#杨国泰1581902人民币普通股刘立杰1449710人民币普通股前10名无限售条件普通股

股东之间，以及前10名无股东方少瑜、列凤媚、梁淑莲是一致行动人。其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间限售条件普通股股东和前

是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

10名普通股股东之间关联

关系或一致行动的说明前10名普通股股东参与融股东陈亚通过安信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1913000股。

资融券业务股东情况说明股东杨国泰通过万联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票1581902（如有）（参见注4）股。

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是√否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

四、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用√不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

38广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

□适用√不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

第七节优先股相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在优先股。

第八节可转换公司债券相关情况

□适用√不适用报告期公司不存在可转换公司债券。

第九节董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用√不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因

2020年04月28

赵松董事会秘书聘任聘任日

2020年04月17

赖炽森董事会秘书离任工作变动日

第十节公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否

39广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

第十一节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是√否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：广西粤桂广业控股股份有限公司

2020年06月30日

单位：元项目2020年6月30日2019年12月31日

流动资产：

货币资金1036609031.891124713083.91结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据19783729.361480000.00

应收账款47979296.6532636318.44

应收款项融资53793672.6295769072.68

预付款项177225631.3613866337.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款5348795.029432449.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货768777819.30589378673.70

40广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产122109110.2033322886.87

流动资产合计2231627086.401900598821.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19997861.2919997861.29

其他权益工具投资2550000.002550000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1303446796.551363153885.66

在建工程126749341.9481331348.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产903698142.98909433407.85开发支出商誉

长期待摊费用6351544.116928421.83

递延所得税资产27502139.0320460052.49

其他非流动资产74050007.6370730141.55

非流动资产合计2464345833.532474585118.75

资产总计4695972919.934375183940.65

流动负债：

短期借款680485495.32590787485.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

41广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

应付账款512362771.83575600228.80

预收款项22128933.96

合同负债326572402.69卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34529745.5634437334.08

应交税费13526830.3815801123.53

其他应付款205157963.09183491339.67

其中：应付利息844082.43

应付股利12757146.392731118.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债25000000.00其他流动负债

流动负债合计1772635208.871447246445.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款35663441.0316913842.60应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款36606430.8436606430.84

长期应付职工薪酬33793681.1237826896.77

预计负债22476296.7621629860.50

递延收益41450274.1441238156.85递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计169990123.89154215187.56

负债合计1942625332.761601461632.99

所有者权益：

42广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

股本668401851.00668401851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1385759772.801385759772.80

减：库存股

其他综合收益-5170000.00-5170000.00

专项储备6913946.593929942.99

盈余公积88888916.7088888916.70一般风险准备

未分配利润619730041.21663567039.81

归属于母公司所有者权益合计2764524528.302805377523.30

少数股东权益-11176941.13-31655215.64

所有者权益合计2753347587.172773722307.66

负债和所有者权益总计4695972919.934375183940.65

法定代表人：刘富华主管会计工作负责人：庄学武会计机构负责人：梁瑜

2、母公司资产负债表

单位：元项目2020年6月30日2019年12月31日

流动资产：

货币资金138791926.13395884583.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据4189477.401480000.00

应收账款36399597.799786790.36应收款项融资

预付款项202709080.2543702229.26

其他应收款389385287.66357391543.83

其中：应收利息

应收股利16639151.48

存货250216603.3483353710.40合同资产持有待售资产

43广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产39241688.2623899149.41

流动资产合计1060933660.83915498007.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2196093973.812063610643.76

其他权益工具投资150000.002150000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产759350878.86899030990.97

在建工程52348675.7242989647.07生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产68295044.3978962932.62开发支出商誉

长期待摊费用4890377.384006088.90

递延所得税资产12316942.424919867.36

其他非流动资产45644909.0144648253.57

非流动资产合计3139090801.593140318424.25

资产总计4200024462.424055816431.38

流动负债：

短期借款630462370.32590787485.39交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款476484156.31523621424.33

预收款项9507594.11

合同负债275603907.06

应付职工薪酬10198576.318912816.03

应交税费814367.571834585.70

44广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他应付款196258437.56301748498.51

其中：应付利息

应付股利12757146.392731118.62持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1589821815.131436412404.07

非流动负债：

长期借款17128532.4016913842.60应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬33323219.3537317683.83预计负债

递延收益29064728.1427598053.69递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计79516479.8981829580.12

负债合计1669338295.021518241984.19

所有者权益：

股本668401851.00668401851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1568756428.961570756428.96

减：库存股

其他综合收益-5170000.00-5170000.00专项储备

盈余公积88119684.6488119684.64

未分配利润210578202.80215466482.59

所有者权益合计2530686167.402537574447.19

负债和所有者权益总计4200024462.424055816431.38

45广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2020年半年度2019年半年度

一、营业总收入1782118773.781381191271.59

其中：营业收入1782118773.781381191271.59利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1847793784.641352205561.63

其中：营业成本1744144620.021237552030.68利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12994580.6014083837.81

销售费用7862610.8911106693.63

管理费用64132501.4369417790.51

研发费用10635244.5613288892.59

财务费用8024227.146756316.41

其中：利息费用16761863.5215127629.64

利息收入-9688255.61-9203930.98

加：其他收益18772071.857579753.69投资收益（损失以“－”号

2428820.641629166.35

填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以

46广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”-178375.0562041.98号填列）资产减值损失（损失以“-”-169421.08-280801.49号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“－”号填列）-44821914.5037975870.49

加：营业外收入2716283.12655920.57

减：营业外支出691456.40958800.01四、利润总额（亏损总额以“－”号-42797087.7837672991.05

填列）

减：所得税费用-5200110.50-5168379.50

五、净利润（净亏损以“－”号填列）-37596977.2842841370.55

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-37596977.2842841370.55“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润-33810970.8346528941.19

2.少数股东损益-3786006.45-3687570.64

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

47广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-37596977.2842841370.55归属于母公司所有者的综合收

-33810970.8346528941.19益总额归属于少数股东的综合收益总

-3786006.45-3687570.64额

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.05060.0696

（二）稀释每股收益-0.05060.0696

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：刘富华主管会计工作负责人：庄学武会计机构负责人：梁瑜

4、母公司利润表

单位：元项目2020年半年度2019年半年度

一、营业收入330711072.71368267425.18

减：营业成本336076855.86341573621.96

税金及附加3662221.033064897.08

销售费用3768606.915602052.75

管理费用15541743.5624663194.27

48广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

研发费用30000.001807965.46

财务费用6418476.219022115.70

其中：利息费用15315554.5510689168.48

利息收入8937019.87-1696422.50

加：其他收益825115.635124784.86投资收益（损失以“－”

27049202.1435314021.42号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”

33062.22266666.36号填列）资产减值损失（损失以“-”

2559001.032353388.13号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）二、营业利润（亏损以“－”号填-4320449.8425592438.73

列）

加：营业外收入2076245.83389365.54

减：营业外支出15123.0776561.29三、利润总额（亏损总额以“－”-2259327.0825905242.98号填列）

减：所得税费用-7397075.0657556.12四、净利润（净亏损以“－”号填

5137747.9825847686.86

列）

（一）持续经营净利润（净亏

5137747.9825847686.86损以“－”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

49广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

1.重新计量设定受益计

划变动额

2.权益法下不能转损益

的其他综合收益

3.其他权益工具投资公

允价值变动

4.企业自身信用风险公

允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的

其他综合收益

2.其他债权投资公允价

值变动

3.金融资产重分类计入

其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减

值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差

额

7.其他

六、综合收益总额5137747.9825847686.86

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2020年半年度2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

2587299244.311642211717.03

金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额

50广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2549211.5011523000.77收到其他与经营活动有关的现

59395731.7054710136.54

金

经营活动现金流入小计2649244187.511708444854.34

购买商品、接受劳务支付的现

2458479299.751511907779.10

金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的

149717854.74192832449.97

现金

支付的各项税费30717208.9188293640.58支付其他与经营活动有关的现

57391857.3273909949.60

金

经营活动现金流出小计2696306220.721866943819.25

经营活动产生的现金流量净额-47062033.21-158498964.91

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金697335600.00804139704.92

取得投资收益收到的现金2002927.371629166.35

51广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

处置固定资产、无形资产和其

405848.00

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计699338527.37806174719.27

购建固定资产、无形资产和其

75830357.7872589118.29

他长期资产支付的现金

投资支付的现金759000000.00704120000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现

802123.92

金

投资活动现金流出小计835632481.70776709118.29

投资活动产生的现金流量净额-136293954.3329465600.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金408523600.00134782000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计408523600.00134782000.00

偿还债务支付的现金300022128.66232649999.93

分配股利、利润或偿付利息支

13240952.3121363233.90

付的现金

其中：子公司支付给少数股东

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计313263080.97254013233.83

筹资活动产生的现金流量净额95260519.03-119231233.83

四、汇率变动对现金及现金等价物

-6948.04103949.35的影响

五、现金及现金等价物净增加额-88102416.55-248160648.41

52广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

加：期初现金及现金等价物余

1124711448.441212582203.26

额

六、期末现金及现金等价物余额1036609031.89964421554.85

6、母公司现金流量表

单位：元项目2020年半年度2019年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

610574771.73488000908.39

金

收到的税费返还2365.61收到其他与经营活动有关的现

79218242.3391917208.70

金

经营活动现金流入小计689795379.67579918117.09

购买商品、接受劳务支付的现

682095146.16635271661.64

金支付给职工以及为职工支付的

39776142.8172558733.73

现金

支付的各项税费4276417.5534619763.07支付其他与经营活动有关的现

43590213.9866148751.31

金

经营活动现金流出小计769737920.50808598909.75

经营活动产生的现金流量净额-79942540.83-228680792.66

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金519000000.00790139704.92

取得投资收益收到的现金10410050.6635314021.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计529410050.66825453726.34

购建固定资产、无形资产和其

34458491.9135817213.08

他长期资产支付的现金

投资支付的现金529000000.00690120000.00

53广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计563458491.91725937213.08

投资活动产生的现金流量净额-34048441.2599516513.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金340000000.00134782000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计340000000.00134782000.00

偿还债务支付的现金300000000.00220000000.00

分配股利、利润或偿付利息支

13101675.6621000024.77

付的现金支付其他与筹资活动有关的现

170000000.00

金

筹资活动现金流出小计483101675.66241000024.77

筹资活动产生的现金流量净额-143101675.66-106218024.77

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-257092657.74-235382304.17

加：期初现金及现金等价物余

395884583.87368326927.32

额

六、期末现金及现金等价物余额138791926.13132944623.15

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2020年半年度

归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目

减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余股东其库存综合风险配利其他小计益合本先续公积储备公积权益他股收益准备润计股债

一、上年期末668138-51392888663280-31277

54广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

余额40575700994889567537655372

1897700.02.9916.7039.752215.230

51.2.8000813.30647.66

00

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

668

138-51888663280-31277

40392

二、本年期初575700889567537655372

18994

余额97700.016.7039.752215.230

51.2.99

2.8000813.30647.66

00

三、本期增减-43-40204-20

298变动金额（减836852782374

400

少以“－”号998.995.74.5720.

3.60

填列）6000149

-33-33-36-37

（一）综合收810810354446

益总额970.970.90.2461.

8383306

241241

（二）所有者

137137

投入和减少

64.764.7

资本

44

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

241241

4．其他137137

64.764.7

55广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

44

-10-10-10

（三）利润分026026026

0.000.00

配027.027.027.

777777

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-10-10-10

3．对所有者

026026026（或股东）的0.00

027.027.027.

分配

777777

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

298298298

（五）专项储

4004000.00400

备

3.603.603.60

343343343

1．本期提取4354350.00435

4.824.824.82

2．本期使用4504500.00450

56广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

351.351.351.

222222

（六）其他

668

138-51888619276-11275

40691

四、本期期末575700889730452176334

183940.00

余额97700.016.7041.452941.758

51.6.59

2.8000218.30137.17

00

上期金额

单位：元

2019年半年度

归属于母公司所有者权益所有其他权益工具少数项目

减：其他一般未分者权股优永资本专项盈余其小股东其库存综合风险配利益合本先续公积储备公积他计权益他股收益准备润计股债

668

1388885852732725

一、上年期末575889393055460

189282864

余额97716.7817.364776.8

51.2.73.33

2.800951.185

00

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

668

1388885852732725

二、本年期初575889393055460

189282864

余额97716.7817.364776.8

51.2.73.33

2.800951.185

00

三、本期增减-20365344

-3683076变动金额（减479029549

75707418

少以“－”号24.113.489.2.64.64

填列）428

（一）综合收465465-3684284

57广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

益总额28928975701370

41.141.1.64.55

99

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

-10-10

-100

（三）利润分026026

2602

配027.027.

7.77

7777

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

-10-10

3．对所有者-100

026026（或股东）的2602

027.027.

分配7.77

7777

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

58广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

-20-20

-204

（五）专项储479479

7924

备24.124.1.14

44

4764764762

1．本期提取233233331.

1.561.5656

6816816810

2．本期使用025025255.

5.705.7070

（六）其他

668

1388886212762756

四、本期期末575889896500228

1858.50434

余额97716.7731.863195.4

51.9.97

2.800370.469

00

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2020年半年度

其他权益工具其他未分所有者

项目资本减：库专项盈余股本优先永续综合配利其他权益合其他公积存股储备公积股债收益润计

215

6684157088119

一、上年期末-5170466253757

0185756420.00684.6

余额000.00482.4447.19

1.008.964

59

加：会计政策变更前期差错更正

59广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他

215

6684157088119

二、本年期初-5170466253757

0185756420.00684.60.00

余额000.00482.4447.19

1.008.964

59

三、本期增减

-488变动金额（减-2000-68882

827

少以“－”号000.0079.79

9.79

填列）

513

（一）综合收513774

774

益总额7.98

7.98

（二）所有者

-2000-20000

投入和减少资0.00

000.0000.00

本

1．所有者投入

0.000.00

的普通股

2．其他权益工

-2000-20000

具持有者投入0.00

000.0000.00

资本

3．股份支付计

入所有者权益0.00的金额

4．其他0.00

-100

（三）利润分260-10026

配27.7027.77

7

1．提取盈余公

0.00

积

-100

2．对所有者（或股东）的

27.7027.77

分配

7

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

60广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

210

6684156888119

四、本期期末-5170578253068

018575642684.6

余额000.00202.6167.40

1.008.964

80

上期金额

单位：元

2019年半年度

其他权益工具其他所有者

项目优永资本减：库专项储盈余未分配股本其综合其他权益合先续公积存股备公积利润他收益计股债

668

1571881114108

一、上年期末401246876

156496844698.9

余额851.2663.55

28.96.645

00

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初6681571881114108246876

61广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

余额401156496844698.92663.55

851.28.96.645

00

三、本期增减变动金额（减15821158216少以“－”号659.0959.09

填列）

（一）综合收25847258476

益总额686.8686.86

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分-10026-100260

配027.7727.77

1．提取盈余

公积

2．对所有者

-10026-100260（或股东）的

027.7727.77

分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

62广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

668

1571881115690

四、本期期末401248458

156496846358.0

余额851.4322.64

28.96.644

00

三、公司基本情况

广西粤桂广业控股股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据广西壮族自治区经济体制改革委员会桂体改股字（1993）

50号、桂体改股字（1993）125号文批准，由广西贵港甘蔗化工厂独家发起，于一九九三年八月十八日成立。经中国证监会

证监发字（1998）193号、194号文批准，于1998年8月发行社会公众股8000万股，并于同年11月11日在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票代码000833，本公司法人营业执照统一社会信用代码：91450800198227509B。

截止2019年12月31日，股本为66840.1851万股，公司注册资本为人民币66840.1851万元。

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司。

本公司注册地址：广西贵港市幸福路100号。

本公司总部办公地址：广东省广州市荔湾区流花路85号建工大厦3层。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司主要从事食糖、纸、纸浆、硫铁矿、硫酸、食用酒精、轻质碳酸钙、有机-无机复混肥料、有机肥料、食品包装

用纸、食品添加剂氧化钙、减水剂的制造、销售。

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司母公司为广东省广业集团有限公司，实际控制人为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报告于2020年8月28日经本公司第八届董事会第十六次会议批准报出。

截至报告期末，纳入合并会计报表的范围的子公司包括贵糖集团、安达物流、广西创辉、青云置业、瑞盈投资、云硫矿业、联发公司。本期报告合并会计报表范围与上一年度末相比，减少“桂林永福顺兴制糖有限公司”1家子公司，合并范围减少原因是子公司“永福顺兴”破产清算已移交破产管理人。合并范围变化详见第十一附注八“合并范围的变更”。

63广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。管理层认真评价了本公司自2020年6月30日起，未来12个月内的宏观政策风险、市场经营风险、企业目前和长期的盈利能力、偿债能力、财务弹性以及企业管理层改变经营政策的意向等因素，认为不存在对本公司持续经营能力产生重大影响的事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司主要从事食糖、纸、纸浆、硫铁矿、硫酸、食用酒精、轻质碳酸钙、有机-无机复混肥料、有机肥料、

食品包装用纸、食品添加剂氧化钙、减水剂的制造、销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告“第十一节、五、44”的具体描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

64广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见第十一节、五，6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及第十一节、五，22“长期股权投资”会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

65广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，

详见第十一节、五、22“长期股权投资”或第十一节、五、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交

易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见第十一节、五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

66广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照第十一节、五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产

生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余

成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独

67广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量

68广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。

其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以

69广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(8)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款等。

*减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

*各类金融资产信用损失的确定方法

70广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

A.应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的企业

B.应收账款

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择简化处理，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合以账龄作为风险特征的组合合并范围关联方本公司与合并范围公司之间的应收款项

C.其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

款项性质组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

合并范围关联方本公司与合并范围公司之间的应收款项

D.其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

11、应收票据

本公司以预期信用损失为基础，对应收票据按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。详见第十二节、五、10“金融工具”(8)“金融资产减值”。

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较小的企业

71广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

12、应收账款

本公司以预期信用损失为基础，对应收账款按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。详见第十二节、五、10“金融工具”(8)“金融资产减值”。

对于不含重大融资成分的应收账款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择简化处理，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合以账龄作为风险特征的组合合并范围关联方本公司与合并范围公司之间的应收款项

13、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见第十一节、五、10“金融工具”

（8)“金融资产减值”。14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司以预期信用损失为基础，对其他应收款按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。详见第十一节、五、10“金融工具”(8)。

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

款项性质组合本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。

合并范围关联方本公司与合并范围公司之间的应收款项

15、存货

（1）存货的分类

存货分类为：原材料、周转材料、在产品、库存商品、发出商品、房地产开发成本。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

72广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

16、合同资产

无

17、合同成本

无

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量

规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从

73广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资

无

20、其他债权投资

无

21、长期应收款

无

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见第十一、五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损

74广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产

交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

75广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按第十一节、五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

76广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十二节、五、31“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-405.009.50-2.38

机器设备年限平均法10-145.009.50-6.79

运输设备年限平均法4-85.0023.75-11.88

电子及办公设备年限平均法35.0031.67

其他设备年限平均法3-55.0031.67-19无

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

在建工程成本按实际工程支出确定，包括工程直接材料、直接职工薪酬、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益以及允许资本化的借款费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十一节、五、31“长期资产减值”。

77广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

无

28、油气资产

无

29、使用权资产

无

30、无形资产

（1）计价方法、使用寿命、减值测试无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见第十一节、五、31“长期资产减值”。

78广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（2）内部研究开发支出会计政策本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

31、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企

业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

32、长期待摊费用

长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际支出入账，按其受益年限平均摊销，如长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

33、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

79广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

34、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

35、租赁负债

无

36、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预

80广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

37、股份支付

无

38、优先股、永续债等其他金融工具

无

39、收入

收入确认和计量所采用的会计政策

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

本公司主要销售食糖、纸、纸浆、硫精矿、-3mm矿、硫酸、铁矿粉和磷肥等。销售方式包括国内销售和出口销售，其中，国内销售“以直销为主、买断式经销和支付手续费委托代销为辅”，出口销售以直销的方式，同时采取预收款销售为主，赊销为辅的销售政策。

本公司根据实际情况分国内直销、国内经销、国内支付手续费委托代销、出口销售、预收款方式销售和赊销方式销售六种情

况分别进行收入确认，具体情况如下：

*国内销售

a.产品直销模式，其中采用预收款方式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入，采用赊销方式销售是在发出商品且对方发出验收通知单通知已验收或者验收期满时，产品相关的风险和报酬转移，并已取得收款的相关权利，本公司据此确认收入；

b.产品经销模式，其中采用预收款方式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入，采用赊销方式销售是在发出商品且对方发出验收通知单通知已验收和验收期满时，产品相关的风险和报酬转移，并已取得收款的相关权利，本公司据此确

81广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

认收入；

c.支付手续费委托代销是在发出商品且对方发出代销清单时，产品相关的风险和报酬转移，并已取得收款的相关权利，本公司据此确认收入。

*出口销售

本公司采取自行签订出口贸易合同并自行申报出口的销售方式，其中采用预收款方式销售是在发出商品时根据发货单或者出库单确认收入，采用赊销方式销售是在产品报关出口并取得提货单据时，产品相关的风险和报酬转移，并已取得收款的相关权利，本公司据此确认收入。

同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

40、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为

与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动

公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

41、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

82广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始

确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

42、租赁

（1）经营租赁的会计处理方法

*本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

*本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。

或有租金于实际发生时计入当期损益。

83广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（2）融资租赁的会计处理方法

*本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

*本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

43、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

(2)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

(3)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

(4)长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，

84广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。

对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

(5)折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

(6)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

(7)终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组

成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经

营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见第十二节、五、18“持有待售资产”相关描述。

公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第2号——上市公司从事固体矿产资源相关业务》的披露要求专项储备本公司按照国家规定提取的安全生产费，应当计入“生产成本”，同时记入专项储备科目。按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的要求，公司生产的硫精矿、-3MM矿等矿石产品按原矿开采量和非金属露天矿山每吨2元标准提取，生产的尾矿按入库尾矿量和三等及三等以上尾矿库每吨1元标准提取，公司生产的硫酸以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：

1）营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；

2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；

3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；

4）营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。

公司使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。公司使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。

44、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

√适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注

85广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文根据财政部《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）（以

公司第八届董事会第十四次会议下统称“新收入准则”）的要求，公司自2020年1月1日起执行新收入准则。

无

（2）重要会计估计变更

□适用√不适用

（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况适用是否需要调整年初资产负债表科目

√是□否合并资产负债表

单位：元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数

流动资产：

货币资金1124713083.911124713083.91结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1480000.001480000.00

应收账款32636318.4432636318.44

应收款项融资95769072.6895769072.68

预付款项13866337.1013866337.10应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款9432449.209432449.20

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货589378673.70589378673.70合同资产

86广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产33322886.8733322886.87

流动资产合计1900598821.901900598821.90

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资19997861.2919997861.29

其他权益工具投资2550000.002550000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1363153885.661363153885.66

在建工程81331348.0881331348.08生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产909433407.85909433407.85开发支出商誉

长期待摊费用6928421.836928421.83

递延所得税资产20460052.4920460052.49

其他非流动资产70730141.5570730141.55

非流动资产合计2474585118.752474585118.75

资产总计4375183940.654375183940.65

流动负债：

短期借款590787485.39590787485.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

87广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

应付账款575600228.80575600228.80

预收款项22128933.96-22128933.96

合同负债22128933.9622128933.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬34437334.0834437334.08

应交税费15801123.5315801123.53

其他应付款183491339.67183491339.67

其中：应付利息844082.43844082.43

应付股利2731118.622731118.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动

25000000.0025000000.00

负债其他流动负债

流动负债合计1447246445.431447246445.43

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款16913842.6016913842.60应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款36606430.8436606430.84

长期应付职工薪酬37826896.7737826896.77

预计负债21629860.5021629860.50

递延收益41238156.8541238156.85递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计154215187.56154215187.56

负债合计1601461632.991601461632.99

88广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

所有者权益：

股本668401851.00668401851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1385759772.801385759772.80

减：库存股

其他综合收益-5170000.00-5170000.00

专项储备3929942.993929942.99

盈余公积88888916.7088888916.70一般风险准备

未分配利润663567039.81663567039.81归属于母公司所有者权益

2805377523.302805377523.30

合计

少数股东权益-31655215.64-31655215.64

所有者权益合计2773722307.662773722307.66

负债和所有者权益总计4375183940.654375183940.65调整情况说明

首次执行新收入准则，期初预收账款重分类至合同负债。

母公司资产负债表

单位：元项目2019年12月31日2020年01月01日调整数

流动资产：

货币资金395884583.87395884583.87交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1480000.001480000.00

应收账款9786790.369786790.36应收款项融资

预付款项43702229.2643702229.26

其他应收款357391543.83357391543.83

其中：应收利息应收股利

存货83353710.4083353710.40合同资产

89广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产23899149.4123899149.41

流动资产合计915498007.13915498007.13

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2063610643.762063610643.76

其他权益工具投资2150000.002150000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产899030990.97899030990.97

在建工程42989647.0742989647.07生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产78962932.6278962932.62开发支出商誉

长期待摊费用4006088.904006088.90

递延所得税资产4919867.364919867.36

其他非流动资产44648253.5744648253.57

非流动资产合计3140318424.253140318424.25

资产总计4055816431.384055816431.38

流动负债：

短期借款590787485.39590787485.39交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款523621424.33523621424.33

预收款项9507594.11-9507594.11

合同负债9507594.119507594.11

90广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

应付职工薪酬8912816.038912816.03

应交税费1834585.701834585.70

其他应付款301748498.51301748498.51

其中：应付利息

应付股利2731118.622731118.62持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计1436412404.071436412404.07

非流动负债：

长期借款16913842.6016913842.60应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款

长期应付职工薪酬37317683.8337317683.83预计负债

递延收益27598053.6927598053.69递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计81829580.1281829580.12

负债合计1518241984.191518241984.19

所有者权益：

股本668401851.00668401851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1570756428.961570756428.96

减：库存股

其他综合收益-5170000.00-5170000.00专项储备

盈余公积88119684.6488119684.64

91广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

未分配利润215466482.59215466482.59

所有者权益合计2537574447.192537574447.19

负债和所有者权益总计4055816431.384055816431.38调整情况说明

首次执行新收入准则，期初预收账款重分类至合同负债。

（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用√不适用

45、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税当期销项税额－当期进项税额13%、9%、6%、5%消费税

城市维护建设税按应缴流转税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额25%、15%、5%

教育费附加按应缴流转税计缴3%

地方教育费附加按应缴流转税计缴2%

资源税按销售额计缴2%

环保税污染物排放量折合的污染当量单位税额：1.8/2.8

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

广西粤桂广业控股股份有限公司15%

广东广业云硫矿业有限公司15%

广东粤桂瑞盈投资有限责任公司20%

广西贵港市安达物流有限公司25%

广西创辉房地产开发有限公司25%

广西广业贵糖糖业集团有限公司25%

广西青云置业有限公司25%

云浮联发化工有限公司25%

92广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、税收优惠

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金34694.4331055.28

银行存款1036572523.331124661919.50

其他货币资金1814.1320109.13

合计1036609031.891124713083.91

其他说明：无

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：无

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据19783729.361480000.00

合计19783729.361480000.00

按单项计提坏账准备：无

按组合计提坏账准备：无

93广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：无其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用√不适用

（3）期末公司已质押的应收票据：无

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：无

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无

（6）本期实际核销的应收票据情况：无

5、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项计提坏账1976528.6319765100.001966519665100.00

36.75%0.00

准备的应收账款467.24%467.24%762.84762.84%

其中：

单项金额重大并

1870727.1018707100.001870718707100.00

单项计提坏账准34.96%0.00

909.41%909.41%909.41909.41%

备的应收账款单项金额虽不重

大但单项计提坏1057510575100.009578595785100.00

1.53%1.79%0.00

账准备的应收账57.8357.83%3.433.43%款

按组合计提坏账4926871.3712893479793384512092326363

2.62%63.25%3.57%

准备的应收账款636.13%39.48296.65520.7502.3118.44

其中：

4926871.3712893479793384512092326363

账龄组合2.62%63.25%3.57%

636.13%39.48296.65520.7502.3118.44

94广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

69034100.002105430.504797953511100.0020874326363

合计37.50%

103.37%806.72%296.65283.59%965.1518.44

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由韶关市曲江昆仑山矿业有

7581437.407581437.40100%对方无力偿还

限公司

湖北京襄化工有限公司4722888.144722888.14100%对方无力偿还宝塔盛华商贸集团有限公

3300000.003300000.00100%对方无力偿还

司云浮市宝利硫酸有限责任

3103583.873103583.87100%对方无力偿还

公司广西南宁东昇纸业有限公

109908.00109908.00100%没有可执行资产

司

钟祥市楚钟磷化有限公司947649.83947649.83100%对方无力偿还

合计19765467.2419765467.24100%

按组合计提坏账准备：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合49268636.131289339.482.62%

合计49268636.131289339.48--

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）40778522.00

1至2年8476596.53

2至3年6412301.47

3年以上13366683.37

3至4年4059665.53

95广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

4至5年9192309.84

5年以上114708.00

合计69034103.37

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

预期信用损失20874965.15295899.75105854.580.000.0021054806.72

合计20874965.15295899.75105854.580.000.0021054806.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

（3）本期实际核销的应收账款情况：无

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额

广东湛化集团有限公司25598883.1737.08%1018145.80

广西金茂钛业有限公司14980930.3021.70%149809.30韶关市曲江昆仑山矿业有限公

7581437.4010.98%7581437.40

司

湖北京襄化工有限公司4722888.146.84%4722888.14

宝塔盛华商贸集团有限公司3300000.004.78%3300000.00

合计56184139.0181.38%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

其他说明：无

6、应收款项融资

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据53793672.6295769072.68

96广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计53793672.6295769072.68应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

√适用□不适用

本公司有部分应收票据用于贴现及背书，执行新金融工具准则后将其重分类至应收款项融资。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：

□适用√不适用

其他说明：无

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内174714045.0398.58%13709663.8198.87%

1至2年2439756.781.38%131903.680.95%

2至3年57550.000.03%3056.310.02%

3年以上14279.550.01%21713.300.16%

合计177225631.36--13866337.10--

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占预付款项期末余额合计数

的比例(%)

柳州市致美供应链管理实业有限公司非关联方140190770.001年内79.10%

中国铁路广州局集团有限公司非关联方10668593.211年内6.02%

广西来宾东糖集团有限公司非关联方4170000.001年内2.35%

广东广业石油天然气有限公司关联方3196521.451年内1.80%

广西电网有限责任公司贵港供电局非关联方2368628.331年内1.34%

合计160594512.9990.62%

其他说明：无

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

97广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他应收款5348795.029432449.20

合计5348795.029432449.20

（1）应收利息：无

（2）应收股利：无

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

履约保证金及押金等591889.542333121.51

往来款59214850.778385024.73

员工备用金426920.63360937.77

其他1265570.33788445.03

合计61499231.2711867529.04

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额1250037.501185042.342435079.84

2020年1月1日余额

————————在本期

本期计提46754.634800.0051554.63

本期转回63224.7563224.75

其他变动-884374.9654611401.4953727020.01

2020年6月30日余额349192.4255801243.8356150436.25

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）32758882.82

98广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

1至2年26184387.46

2至3年1638598.22

3年以上917362.77

3至4年30822.08

4至5年0.00

5年以上886540.69

合计61499231.27

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

预期信用损失2435079.8451554.6363224.7553727026.5356150436.25

合计2435079.8451554.6363224.7553727026.5356150436.25

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

4）本期实际核销的其他应收款情况：无

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

桂林永福顺兴制1年内、1-2年、

往来款55083858.5289.57%54925260.52

糖有限公司2-3年桥圩镇-桥圩专业

甘蔗款924363.313年以上1.50%924363.31户潘炳章贵港市港北区建设工程质量（安保证金800000.002-3年1.30%160000.00全）监督站贵港市港南区财

押金477224.541-2年0.78%47722.45政国库支付局石油和化学工业十四五规划编制

360000.001年以内0.59%3600.00

规划院合同

99广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计--57645446.37--93.73%56060946.28

6）涉及政府补助的应收款项：无

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无

其他说明：无

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料95506994.7413879674.7881627319.9697048494.5218186218.2278862276.30

在产品1280580.22226539.591054040.6312159436.174887109.937272326.24

库存商品280941987.4525636413.41255305574.04104748643.6019122750.7385625892.87

周转材料1313892.3441677.281272215.06

发出商品13598982.4113598982.411244006.331244006.33

房产开发产品417191902.26417191902.26415101956.90415101956.90

合计808520447.0839742627.78768777819.30631616429.8642237756.16589378673.70

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料18186218.223307989.90998553.5413879674.78

在产品4887109.934660570.34226539.59

库存商品19122750.7310044614.593530951.9125636413.41

周转材料41677.2841677.28

100广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计42237756.1610044614.5911499512.151040230.8239742627.78

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明：无

10、合同资产：无

11、持有待售资产：无

12、一年内到期的非流动资产：无

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

银行理财产品70000000.00

预缴税费8426.7310792.34

待抵扣进项税额161545.97

待认证进项税额224158.021841107.56

留抵税额51714979.4831470986.97

合计122109110.2033322886.87

其他说明：

14、债权投资：无

15、其他债权投资：无

16、长期应收款：无

17、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余期末余权益法宣告发减值准

被投资额(账其他综额(账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末单位面价合收益其他面价资资的投资益变动股利或值准备余额

值)调整值)损益利润

一、合营企业

二、联营企业

101广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

广东粤和金宇股权投

1999719997

资合伙

861.29861.29

企业

（有限合伙）

1999719997

小计

861.29861.29

1999719997

合计

861.29861.29

其他说明

18、其他权益工具投资

单位：元项目期末余额期初余额

广西贵港甘化股份有限公司2000000.002000000.00

广西泛糖产品市场营销有限公司400000.00400000.00

广西力和糖业储备有限公司150000.00150000.00区食糖批发交易市场玉林地区物资集团中林发展股份有限公司中糖世纪股份有限公司北京融汇中糖电子商务有限公司

合计2550000.002550000.00分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股累计利项目名称累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益利收入得的金额综合收益的原的原因因广西贵港甘化股份有限公司广西泛糖产品市场营销有限公司广西力和糖业储备有限公司

102广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

区食糖批发交易市场70000.00

玉林地区物资集团1000000.00

中林发展股份有限公司1500000.00

中糖世纪股份有限公司2000000.00北京融汇中糖电子商务

600000.00

有限公司

合计5170000.00

其他说明：无

19、其他非流动金融资产：无

20、投资性房地产：无

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1303395251.951363153885.66

固定资产清理51544.60

合计1303446796.551363153885.66

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物

一、账面原

值：

1.期初余864243872.21156625129861718.624524850.755850620.7309049313

349557.54

额790.407220.84

2.本期增11317295.615501207.6

3380648.87266995.87111699.12424568.17

加金额25

（1）购

8729895.0183702.07111699.12424568.179349864.37

置

（2）在

3380648.872587400.61183293.806151343.28

建工程转入

（3）企业合并增加

103广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

3.本期减23182183.567817574.093737157.8

993046.34469164.881275188.98

少金额774

（1）处

708478.00767200.00449130.11956888.722881696.83

置或报废

23182183.567109096.090855461.0

其他减少225846.3420034.77318300.26

771

4.期末余844442338.20591622328868672.324322681.754999999.9301225718

461256.66

额091.953110.65

二、累计折旧

1.期初余292615262.13031110217845700.019053460.151438642.7168419394

129847.55

额119.128791.82

2.本期增17745766.952138446.172521329.5

935695.641007049.2562271.30632100.27

加金额747

（1）计17745766.952138446.172521329.5

935695.641007049.2562271.30632100.27

提747

3.本期减44492343.354549033.9

7403644.90963149.54441144.491248751.66

少金额98

（1）处

673054.10728840.00426673.62909454.952738022.67

置或报废

43819289.251811011.3

其他减少7403644.90234309.5414470.87339296.71

91

4.期末余302957384.13107571317818246.119619364.950821991.4170216623

192118.85

额181.878307.41

三、减值准备

1.期初余16996341.226004372.643145303.3

28744.90115844.59

额616

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减16041658.120351606.436449612.0

28744.9027602.58

少金额277

（1）处置或报废

104广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

16041658.120351606.436449612.0

其他减少28744.9027602.58

277

4.期末余

954683.145652766.140.0088242.016695691.29

额

四、账面价值

1.期末账540530270.742752333.11050426.1130339525

4703316.78269137.814089766.50

面价值779451.95

2.期初账554632269.786547108.11987273.6136315388

5471390.55219709.994296133.34

面价值426795.66

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物70010382.3331245378.5238765003.81

机器设备491833283.97457804688.9934028594.98

运输设备202589.14108342.4494246.70

其他设备15536583.3414688700.74847882.60

合计577582838.78503847110.6973735728.09

（3）通过融资租赁租入的固定资产情况：无

（4）通过经营租赁租出的固定资产：无

（5）未办妥产权证书的固定资产情况：无

其他说明：无

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

电脑一批51544.60

合计51544.60

其他说明：无

22、在建工程

单位：元

105广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程126194964.5981331348.08

工程物资554377.35

合计126749341.9481331348.08

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值粤桂热电循环

基础建设工程48034517.8548034517.8534554434.9734554434.97项目微细粒级废弃

物循环利用及20584543.6920584543.6912820463.8812820463.88处理项目粤桂热电循环

7771013.977771013.976335840.916335840.91

制浆项目贵糖整体搬迁

技改文体中心7827821.077827821.074618906.704618906.70配套项目尾矿库防洪工

3817508.523817508.523817508.523817508.52

程

203#颚式破碎

3076275.713076275.713076275.713076275.71

机更新云安绿色日化产业集聚区供

3022520.103022520.103022520.103022520.10

热蒸汽管道改造项目六都南广高铁

至三墩段主供1586118.661586118.661586118.661586118.66水管整改大坑尾废水处

2885393.722885393.721483038.581483038.58

理站扩容项目化工厂硫酸装

2542781.992542781.991327804.301327804.30

置沸腾炉更新粤桂热电循环

1187206.421187206.421187206.421187206.42

特种纸项目

贵糖生活区供1052857.981052857.981052857.981052857.98

106广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

水表后维修改造大坑尾矿山废

水处理站新建823076.82823076.82823076.82823076.82应急池工程制糖厂膜法澄

654823.50654823.50654823.50654823.50

清技改项目

贵糖大厂、独山生活区外围

0.000.00646182.70646182.70

消防网管改造项目装矿车间新厂

房东侧新建防626332.22626332.22626332.22626332.22雨棚工程配电室自动化

智能化系统技1443725.171443725.17581309.71581309.71术改造

大修更新项目13821477.3513821477.350.000.00

其他5436969.855436969.853116646.403116646.40

合计126194964.59126194964.5981331348.0881331348.08

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

工程其中：

本期利息本期累计本期本期本期转入资本项目预算期初其他期末投入工程利息利息资金增加固定化累名称数余额减少余额占预进度资本资本来源金额资产计金金额算比化金化率金额额例额粤桂热电循环19820345541348048034

24.2499.53

基础0000.434.9082.8517.8其他

%%建设00785工程项目微细

450001282020584

粒级776445.7445.74

000.0463.8543.6其他

废弃079.81%%

089

物循

107广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

环利用及处理项目粤桂热电44102

63351435777130.005551555515

循环8600.1.25%4.40%其他

840.91173.06013.97%.10.10

制浆00项目贵糖整体搬迁

18790

技改461878264617782720.00

0000.2.92%其他

文体906.70405.98491.61821.07%

00

中心配套项目尾矿

库防350038173817109.0799.00其他

洪工000.00508.52508.52%%程

203#

颚式

40003076307676.9176.91

破碎其他

000.00275.71275.71%%

机更新云安绿色日化产业集聚

61003022302249.5549.55

区供其他

000.00520.10520.10%%

热蒸汽管道改造项目六都南广

28001586158656.6556.65

高铁其他

000.00118.66118.66%%

至三墩段

108广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

主供水管整改大坑尾废

水处6600148314022885194.5699.00其他

理站000.00038.58355.14393.72%%扩容项目化工厂硫

酸装3500132712142542191.5099.00其他

置沸000.00804.30977.69781.99%%腾炉更新粤桂热电

24799

循环11871187

1300.0.48%1.00%其他

特种206.42206.42

00

纸项目贵糖生活区供

19701052105253.4499.00

水表其他

000.00857.98857.98%%

后维修改造大坑尾矿山废水处

900008230782307107.0799.00

理站其他

0.006.826.82%%

新建应急池工程制糖厂膜20328

654826548220.00

法澄300.03.22%其他

3.503.50%

清技0改项

109广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

目贵糖

大厂、独山生活

区外3230646181533218067.49100.00其他

围消000.002.70844.53027.23%%防网管改造项目装矿车间新厂

房东64800626336263334.7934.79其他

侧新0.002.222.22%%建防雨棚工程配电室自动化

智能19005813086241144375.9975.99其他

化系000.009.715.46725.17%%统技术改造大修140001382113821

99.0099.00

更新000.0477.3477.3其他

%%项目055

1189782144934012075

67975551555515

合计59620701.6811.97994.------

518.84.10.10

0.008074

（3）本期计提在建工程减值准备情况：无

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

材料采购554377.35554377.35

110广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计554377.35554377.35

其他说明：无

23、生产性生物资产：无

25、使用权资产：无

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技蔗区开发项目专利权专利技术采矿权软件合计权术管理权

一、账面原值

1.期9008121564458422249599696193102.1221099

35941.89

初余额4.88.109.5192321.30

2.本

1894761319047996

期增加金100382.70.96.66额

（1）1894761319047996

100382.70

购置.96.66

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期7076943.5691125263988196

减少金额80.26.06

（1）处置

7076943.5691125263988196

其他减少

80.26.06

4.期912682827547169.249599696293485.1176159

35941.89

末余额5.04849.5162121.90

二、累计摊销

1.期174592836416886.5439.51769495401611261.25957595

111广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

初余额0.3108.98298.17

2.本

160177644370890.20868121

期增加金125814.061722.30351931.10.4108.95额

（1）160177644370890.20868121

125814.061722.30351931.10

计提.4108.95

3.本

3161804.5391078.8552882.

期减少金

227092

额

（1）

0.00

处置

3161804.5391078.8552882.

其他减少

227092

4.期187448791151621.813204311963192.27189119

7161.81

末余额0.5044.06397.20

三、减值准备

1.期5152017352089955

569781.72

初余额.56.28

2.本

期增加金额

（1）计提

3.本

5152017351520173

期减少金.56.56额

（1）处置

5152017351520173

其他减少.56.56

4.期

569781.72569781.72

末余额

四、账面价值

1.期724664256395548.168279264330293.90369814

28780.08

末账面价2.82408.45232.98

112广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

值

2.期

725649546521362.172650154581841.90943340

初账面价30502.38

2.85468.53637.85

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无

27、开发支出：无

28、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额处置其他的事项的桂林永福顺兴

5109495.465109495.460.00

制糖有限公司合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提处置其他的事项桂林永福顺兴

5109495.465109495.460.00

制糖有限公司

合计5109495.465109495.460.00商誉所在资产组或资产组组合的相关信息说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：

商誉减值测试的影响其他说明

29、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

113广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

深圳写字楼1922771.510.0041799.341880972.17

装修费2083317.39626747.88601526.722108538.55

搬迁费用2922332.931461166.201461166.73

其他1043283.08142416.42900866.66

合计6928421.831670030.962246908.686351544.11其他说明

30、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备112478077.8417971517.2062118514.5110417582.70

内部交易未实现利润4302545.781077247.563760118.05938418.40

搬迁费2115365.68317304.852115365.68317304.85

预提费用776876.22116531.431006494.66150974.20同一控制企业合并资

32078151.968019537.9934063089.338515772.34

产评估增值

递延收益800000.00120000.00

合计151751017.4827502139.03103863582.2320460052.49

（2）未经抵销的递延所得税负债：无

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27502139.0320460052.49

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异59989000.70132933866.77

可抵扣亏损159482188.94167138648.07

114广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计219471189.64300072514.84

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

202025846172.6533515799.67

202146804972.1646804972.16

202228425527.1630373848.63

2023706858.6214799238.16

202432883454.7741644789.45

202524815203.58

合计159482188.94167138648.07--

其他说明：

31、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

32371623323716231323996813239968

预付设备款.73.73.03.03

1190909.1190909.

预付开发支出款

0909

41678383416783835629926456299264

搬迁支出.90.90.43.43

74050007740500077073014170730141

合计.63.63.55.55

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款270289875.01160287405.56

信用借款410195620.31430500079.83

115广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计680485495.32590787485.39

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无

33、交易性金融负债：无

34、衍生金融负债：无

35、应付票据：无

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内315071752.00361254959.90

1-2年190835274.40208171343.63

2-3年1675802.541259543.20

3年以上4779942.894914382.07

合计512362771.83575600228.80

（2）账龄超过1年的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

北方重工集团有限公司1043100.00产品质量问题暂不付款

合计1043100.00--

其他说明：

37、预收款项

（1）预收款项列示：无

（2）账龄超过1年的重要预收款项：无

其他说明：执行收入新准则，将预收款项重分类至合同负债。

116广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

38、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款326572402.6922128933.96

合计326572402.6922128933.96

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

39、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬32288819.97141066965.94140884288.2232471497.69

二、离职后福利-设定

2148514.119300134.239390400.472058247.87

提存计划

三、辞退福利134714.97134714.970.00

合计34437334.08150501815.14150409403.6634529745.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

21103262.92112768239.26113278386.4020593115.78

和补贴

2、职工福利费6599218.496599218.490.00

3、社会保险费1175969.505821406.825701895.941295480.38

其中：医疗保险

226287.034561590.124446495.09341382.06

费工伤保险

399300.58399377.55411578.05387100.08

费生育保险

550381.89860439.15843822.80566998.24

费

4、住房公积金563560.2712173658.3611938485.36798733.27

5、工会经费和职工教

9446027.283704443.013366302.039784168.26

育经费

合计32288819.97141066965.94140884288.2232471497.69

117广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1908449.979054011.509134248.221828213.25

2、失业保险费240064.14246122.73256152.25230034.62

合计2148514.119300134.239390400.472058247.87

其他说明：无

40、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2778942.104952879.03

企业所得税6820300.764869583.61

个人所得税125349.052425944.03

城市维护建设税221065.38252285.32

教育费附加94742.29108122.28

地方教育费附加63161.5372081.52

印花税671874.03307493.50

土地使用税304267.9022159.37

环保税540000.00427970.87

资源税1268501.761574902.27

房产税608665.51577359.04

残疾人就业保障金133388.29

水利建设基金18303.34

其他29960.0758651.06

合计13526830.3815801123.53

其他说明：

41、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息844082.43

应付股利12757146.392731118.62

其他应付款192400816.70179916138.62

118广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计205157963.09183491339.67

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

分期付息到期还本的长期借款利息844082.43

合计844082.43

重要的已逾期未支付的利息情况：无

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利12757146.392731118.62

合计12757146.392731118.62

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来单位款项168681006.40170047741.51

应付个人款48441.89224392.36

押金、保证金8122505.002926144.86

农务3153519.21731583.29

其他12395344.205986276.60

合计192400816.70179916138.62

2）账龄超过1年的重要其他应付款：无

42、持有待售负债：无

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

119广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

一年内到期的长期借款25000000.00

合计25000000.00

其他说明：法院已受理本公司控股子公司永福顺兴破产清算，并指定破产管理人。

44、其他流动负债：无

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款18534908.63

信用借款17128532.4016913842.60

合计35663441.0316913842.60

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券：无

47、租赁负债：无

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款36606430.8436606430.84

合计36606430.8436606430.84

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

未支付的采矿权费用36606430.8436606430.84

合计36606430.8436606430.84

其他说明：无

120广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（2）专项应付款无

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债152576.76193728.76

二、辞退福利7136012.368246143.45

三、其他长期福利7423753.777423753.77

四、非货币性福利19081338.2321963270.79

合计33793681.1237826896.77

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额193728.76259137.49

四、其他变动41152.0037187.30

2.已支付的福利41152.0037187.30

五、期末余额152576.76221950.19

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额193728.76259137.49

二、计入当期损益的设定受益成本37187.30

四、其他变动41152.00

五、期末余额152576.76221950.19

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：无

其他说明：无

121广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因为排除400水平排土场重

搬迁补偿费2115365.682115365.68大事故隐患对台一村居民进行搬迁取得硫铁矿采矿权存在的生

预计复垦费20360931.0819514494.82态恢复义务。

合计22476296.7621629860.50--

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：无

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助41238156.852300000.002087882.7141450274.14

合计41238156.852300000.002087882.7141450274.14--

涉及政府补助的项目：

单位：元本期计入本期计入本期冲减与资产相本期新增

负债项目期初余额营业外收其他收益成本费用其他变动期末余额关/与收益补助金额入金额金额金额相关绿色制造

5670000.5670000.与资产相

系统集成

0000关

项目硫铁矿中低品位矿

3666666.1000000.2666666.与资产相

和铁资源

350233关

综合利用工程

粤桂（贵港）热电循

3500000.3500000.与资产相

环经济产

0000关

业园基础建设工程重金属污

2220000.2025000.与资产相

染防治专195000.00

0000关

项资金

资源综合2080000.2080000.与资产相

122广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

利用（尾矿0000关再选技改

项目）

8万吨精制

酸技改项

3500902.3500902.与资产相目奖补（惠

9494关

普性）专项基金

特种纸研1714285.1619047.与资产相

95238.10

究院建设7060关

蔗渣污水1287012.1087012.与资产相

200000.00

处理9999关年产3万

吨生活用1273809.1202381.与资产相

71428.58

纸改造二6002关期工程白砂糖自动装包及

白砂糖、赤与资产相

770000.00770000.00

砂糖码垛关智能工厂建设热电厂锅炉烟气除与资产相

尘脱硝技680952.4228571.42652381.00关改工程项目制浆厂碱回收蒸汽与资产相

系统节能639642.8335535.72604107.11关技改热能优化利用沼气代替与资产相

535297.7969821.42465476.37

天然气关蔗渣造纸与资产相

479761.9392857.14386904.79

白泥资源关年产3万吨生活用与资产相

437500.0025000.00412500.00

纸项目财关政贴息

甘蔗糖厂480000.00480000.00与资产相

123广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

膜物理澄关清工艺项目制浆造纸废水深度与资产相

382142.7721428.58360714.19

处理技改关工程项目制糖厂蒸发系统余与资产相

291629.0216201.62275427.40

热回收利关用项目

V 系列磨浮系统技与资产相

183333.6549999.98133333.67

术改造工关程制浆蒸煮与资产相

余热回收220309.5117392.86202916.65关利用工程甘蔗混合汁陶瓷膜与资产相

过滤浓缩240000.00240000.00480000.00关液糖分回收项目热电厂5

号(12MW) 与资产相

178500.0017000.00161500.00

汽轮发电关机技改挖潜改造与资产相

100000.00100000.00

项目关电气设备与资产相

146428.4021428.58124999.82

节能降耗关安全生产与资产相

89200.229557.1679643.06

专项资金关工业和市政污泥处理处置与与资产相

100000.0060000.00160000.00

资源化关关键技术开发及应用

基于蔗渣-700000.0与资产相

700000.000.00

三组分分0关

124广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

离的低聚木糖酶法工业模拟生产示范

（协助单位经费分

配）

7870780.7785073.与资产相

拆迁赔款85707.24

7349关

困难职工1800000.1800000.与资产相生活补助0000关高效压榨机组在甘

2000000.1964285.与资产相

蔗制糖的35714.29

0071关

应用示范项目与制浆工艺整合的蔗渣生物炼制产品与资产相

700000.00700000.00

开发与工关业模拟生产示范项目

412381562300000.2087882.41450274

合计0.00.850071.14

其他说明：

52、其他非流动负债：无

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

668401851.668401851.

股份总数

0000

其他说明：

125广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

54、其他权益工具：无

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1385759772.801385759772.80

合计1385759772.801385759772.80

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

56、库存股：无

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计

减：前期计减：税后本期所得入其他综税后归项目期初余额入其他综合所得归属期末余额税前发生合收益当属于少收益当期转税费于母额期转入损数股东入留存收益用公司益

二、将重分类进损

益的其他综合收-5170000.00-5170000.00益金融资产重分类

计入其他综合收-5170000.00-5170000.00益的金额其他综合收益合

-5170000.00-5170000.00计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3929942.993434354.82450351.226913946.59

合计3929942.993434354.82450351.226913946.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

126广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积88888916.7088888916.70

合计88888916.7088888916.70

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润663567039.81585393817.95

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）5170000.00调整后期初未分配利润663567039.81590563817.95

加：本期归属于母公司所有者的净利润-33810970.8383029249.63

应付普通股股利10026027.7710026027.77

期末未分配利润619730041.21663567039.81

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1744063436.921708964834.951334221096.921205704404.11

其他业务38055336.8635179785.0746970174.6731847626.57

合计1782118773.781744144620.021381191271.591237552030.68

与履约义务相关的信息：无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

其他说明：无

127广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1181380.802341309.85

教育费附加506272.621003418.52

资源税3502752.685378350.11

房产税3162362.841930797.27

土地使用税1746612.82574909.77

车船使用税27240.14453764.73

印花税1299788.53760612.88

地方教育费附加337515.07666652.22

环境保护税1178402.07967632.92

其他52253.036389.54

合计12994580.6014083837.81

其他说明：

63、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬3288635.134213108.22

运输、装卸2474822.325392978.87

仓储、租赁费6346.33-1117.08

广告费、业务宣传费0.00123303.78

差旅费102994.29208467.31

办公费26511.0523989.28

物料消耗171883.3355382.14

糖网服务费416169.21

其他1375249.231090581.11

合计7862610.8911106693.63

其他说明：

64、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

128广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

职工薪酬27511310.8328765445.81

折旧摊销20945518.5223745058.61

聘请中介机构713110.30553059.12

租赁费1605245.781337210.66

水电费529041.152815418.25

办公费602048.70516180.56

差旅费163158.05462764.03

劳保费30744.50220594.34

修理费420888.30225649.21

停工费用4762295.27

其他6849140.0310776409.92

合计64132501.4369417790.51

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用8022793.2910636683.03

直接投入费用2261513.891812506.00

折旧摊销费用222626.68236239.04

新产品设计费0.0012950.00

其他128310.70590514.52

合计10635244.5613288892.59

其他说明：

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出16761863.5215127629.64

减：利息收入9688255.619203930.98

汇兑损益-4460.49-82182.38

银行手续费98665.00100379.53

其他856414.72814420.60

合计8024227.146756316.41

129广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他说明：

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与企业日常活动相关的政府补助18767813.107579753.69

其他4258.75

合计18772071.857579753.69

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额对联营企业和合营企业的投资收益

理财产品投资收益2002927.371629166.35

处置长期股权投资产生的投资收益425893.27

合计2428820.641629166.35

其他说明：

69、净敞口套期收益：无

70、公允价值变动收益：无

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失11670.12262984.51

应收账款坏账损失-190045.17-200942.53

合计-178375.0562041.98

其他说明：

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

二、存货跌价损失及合同履约成本减值

-169421.08-280801.49损失

130广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计-169421.08-280801.49

其他说明：

73、资产处置收益：无

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废利得116056.83216512.98116056.83

保险赔款2034793.20235000.002034793.20

违约赔偿收入517352.6343446.04517352.63

其他48080.46160961.5548080.46

合计2716283.12655920.572716283.12

计入当期损益的政府补助：无

其他说明：无

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废净损失92129.56224790.6592129.56

滞纳金31486.54233.8931486.54

罚款200665.00200665.00

其他367175.30733775.47367175.30

合计691456.40958800.01691456.40

其他说明：无

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1841976.04-5726388.38

递延所得税费用-7042086.54558008.88

合计-5200110.50-5168379.50

131广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-42797087.78

按法定/适用税率计算的所得税费用-6419563.17

子公司适用不同税率的影响-3562771.73

调整以前期间所得税的影响-108741.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响39694.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

6043887.56

亏损的影响

研发费用加计扣除-1192616.95

所得税费用-5200110.50其他说明

77、其他综合收益详见附注。

78、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定金、押金、投标保证金12812847.947767919.52

政府补助3363093.022509249.58

利息收入9761883.168892575.34

往来款98151.2218488029.91

其他33359756.3617052362.19

合计59395731.7054710136.54

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定金、押金、保证金9698550.8712598969.57

132广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

往来款1633991.9925681362.81

销售费用支付的现金3627728.772585204.04

管理费用支付的现金9273957.4416593763.77

其他33157628.2516450649.41

合计57391857.3273909949.60

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（3）收到的其他与投资活动有关的现金：无

（4）支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付云硫集团土地租金801120.00

其他1003.92

合计802123.92

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（5）收到的其他与筹资活动有关的现金：无

（6）支付的其他与筹资活动有关的现金：无

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：----

净利润-37596977.2842841370.55

加：资产减值准备347796.13218759.51

固定资产折旧、油气资产折耗、

72521329.5750056996.29

生产性生物资产折旧

无形资产摊销20868121.9520448510.62

长期待摊费用摊销2246908.684312366.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填172027.42列）固定资产报废损失（收益以-24050.3423565.77

133广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

8415240.4715239180.01

列）投资损失（收益以“－”号填-2428820.64-1629166.35

列）递延所得税资产减少（增加以-7042086.5457546.12“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-179399145.60-212544240.95

填列）经营性应收项目的减少（增加-130570201.5296885423.27以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

205599851.91-132139873.76以“－”号填列）

其他-42441429.58

经营活动产生的现金流量净额-47062033.21-158498964.91

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活

----

动：

3．现金及现金等价物净变动情况：----

现金的期末余额1036609031.89964421554.85

减：现金的期初余额1124711448.441212582203.26

现金及现金等价物净增加额-88102416.55-248160648.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额：无

、（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1036609031.891124711448.44

其中：库存现金34694.4331055.28

可随时用于支付的银行存款1036572523.331124660284.03

可随时用于支付的其他货币资金1814.1320109.13

三、期末现金及现金等价物余额1036609031.891124711448.44

其他说明：

134广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、所有权或使用权受到限制的资产：无

82、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金----

其中：美元381563.726.822601014.71欧元港币

应收账款----

其中：美元4980.006.8235255.91欧元港币

长期借款----

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用√不适用

83、套期

按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：

135广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

84、政府补助

（1）政府补助基本情况

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

2019年受影响企业失业保

16301574.00其他收益16301574.00

险费返还高效压榨机组在甘蔗制糖的

2000000.00递延收益35714.29

应用示范项目硫铁矿中低品位矿和铁资源

1000000.02递延收益1000000.02

综合利用工程

增值税退税447032.93其他收益447032.93

2018年度贵港市工业企业

创新研发及两化融合奖励项200000.00其他收益200000.00目

重金属污染防治专项资金195000.00递延收益195000.00

工业和市政污泥项目60000.00递延收益

V 系列磨浮系统技术改造工

49999.98递延收益49999.98

程

安全生产专项资金9557.16递延收益9557.16

单位稳岗补贴-28676.54其他收益-28676.54制浆蒸煮余热回收利用工程

递延收益17392.86项目

特种纸研究建设项目递延收益95238.10甘蔗混合汁陶瓷膜过滤浓缩

递延收益-240000.00液糖分回收项目年产3万吨生活用纸项目财

递延收益25000.00政贴息热电厂锅炉烟气除尘脱硝技

递延收益28571.42改工程项目制糖厂蒸发系统余热回收利

递延收益16201.62用项目

沼气代替天然气项目递延收益69821.42

蔗渣污水处理项目递延收益200000.00制浆厂碱回收蒸汽系统节能

递延收益35535.72技改热能优化利用项目

年产3万吨生活用纸改造二递延收益71428.58

136广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

期工程项目热电厂 5 号（12MW)汽轮发递延收益17000.00电机技改项目

电气设备节能降耗项目递延收益21428.58

拆迁赔款递延收益85707.24

蔗渣造纸白泥资源项目递延收益92857.14制浆造纸废水深度处理技改

递延收益21428.58工程项目

合计20234487.5518767813.10

（2）政府补助退回情况

√适用□不适用

单位：元项目金额原因

单位稳岗补贴-581071.00退2019年失业保险稳岗补贴

其他说明：

85、其他

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并：无

2、同一控制下企业合并：无

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益

性交易处理时调整权益的金额及其计算：无

4、处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

□是√否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是√否

137广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无

6、其他

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

广西广业贵糖糖业集团有限公司贵港市贵港市糖生产与销售100.00%设立

广东广业云硫矿业有限公司云浮市云浮市矿石生产销售100.00%同一控制下企业合并

广西贵港市安达物流有限公司贵港市贵港市物流100.00%设立

广西创辉房地产开发有限公司贵港市贵港市房地产开发100.00%设立

广东粤桂瑞盈投资有限责任公司广州市广州市商务服务业100.00%设立

广西青云置业有限公司贵港市贵港市房地产业100.00%设立

云浮联发化工有限公司云浮市云浮市化工66.04%同一控制下企业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本公司的全资子公司广西广业贵糖糖业集团有限公司持有广西贵港市安达物流有限公司和广西创辉房地产开发有限公

司100.00%股权，因此本公司间接持有广西贵港市安达物流有限公司和广西创辉房地产开发有限公司100.00%股权；

本公司全资子公司广东广业云硫矿业有限公司持有云浮联发化工有限公司66.04%的股权，因此本公司间接持有云浮联发化工66.04%的股权。

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司：无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息：无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无

其他说明：无

138广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易：无

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法广东粤和金宇股权投资合伙

河源市河源市商务服务业22.12%权益法核算

企业（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息：无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产54818.11896023.11

非流动资产89440000.0089440000.00

资产合计89494818.1190336023.11

流动负债15291.8011291.80

负债合计15291.8011291.80

归属于母公司股东权益89479526.3190324731.31

按持股比例计算的净资产份额19792871.2219979830.57

净利润-845205.00

综合收益总额-845205.00其他说明

139广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损：无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺：无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无

4、重要的共同经营：无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益：无

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：无

6、其他

十、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司的下属子公司云硫矿业存在以美元进行销售的业务外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2019年12月31日2019年1月1日2018年12月31日

现金及现金等价物2487611.005940947.555940947.55

应收账款139384.4839806.5639806.56

（2）利率风险

本公司银行借款利率固定，因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险较小。

140广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、信用风险

2019年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价值合计计量值计量计量

一、持续的公允价值计量--------

（三）其他权益工具投资2550000.002550000.00

应收款项融资53793672.6253793672.62

其中：应收票据53793672.6253793672.62

持续以公允价值计量的资产总额53793672.622550000.0056343672.62

二、非持续的公允价值计量--------

141广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例广东省广州市天广东省广业集团资产经营与管理；

河区金穗路1号154620.48万元54.78%54.78%有限公司组织资产重组等

32楼

本企业的母公司情况的说明：广业集团及其子公司云浮广业硫铁矿集团有限公司和广西广业粤桂投资集团有限公司分

别持有粤桂股份12.13%、31.31%和11.34%的股权，因此广业集团通过直接和间接持有粤桂股份54.78%的股权。

本企业最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本报告第十一节、九、1“在子公司中的权益”。

3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本报告第十一节、九、3“本企业合营和联营企业情况"。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

142广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系云浮广业硫铁矿集团有限公司本公司的第一大股东广西广业粤桂投资集团有限公司本公司的第三大股东广西贵港市贵糖物业服务有限公司本公司第三大股东控制的子公司广西贵糖技术服务有限公司本公司第三大股东控制的子公司广东省广业装备制造集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东省广业轻化工业集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东广业投资集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东省广业环保产业集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东云硫建筑安装工程有限公司本公司第一大股东的联营企业云浮市云硫劳动服务有限公司本公司第一大股东控制的子公司广东宏大爆破股份有限公司本公司母公司控制的子公司广东广业石油天然气有限公司本公司母公司控制的子公司广东广业培训学院有限公司本公司母公司控制的子公司广东顺业石油化工建设监理有限公司本公司母公司控制的孙公司广州市太成加油站有限公司本公司母公司的孙公司控制的子公司广州沙河丰田汽车销售服务有限公司本公司母公司的孙公司控制的子公司广州市民永加油站有限公司本公司母公司的孙公司控制的子公司广东广业开元科技有限公司本公司母公司控制的孙公司广东宏大罗化民爆有限公司本公司母公司控制的孙公司广东省广业环境建设集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东省国际工程咨询有限公司本公司母公司控制的孙公司广东粤能物业管理有限公司本公司母公司控制的孙公司宏大爆破有限公司本公司母公司控制的孙公司广东联合民爆有限公司本公司母公司控制的孙公司广东省机电设备招标有限公司本公司母公司控制的孙公司广东湛化集团有限公司本公司母公司控制的子公司广东省环境工程装备有限公司本公司母公司控制的孙公司广东省轻纺建筑设计院有限公司本公司母公司控制的孙公司广西鹿寨化肥有限责任公司本公司控股子公司的少数股东湖南君泽资产经营管理有限公司本公司控股子公司的少数股东其他说明

143广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额广东宏大爆破股

乳化炸药2697722.577522100.00否4108053.51份有限公司广东广业石油天

购买柴油、汽油3132097.119026500.00否5503844.85然气有限公司

云浮广业硫铁矿租赁费、资金占

6023609.5420635000.00否8303152.40

集团有限公司用费

广西贵港市贵糖劳保餐费、保

物业服务有限公洁、保安费、餐3328618.256910000.00否2127082.00

司费、绿化清洁费广西华电粤桂能

蒸汽3023369.633500000.00否0.00源有限公司

监理费、租赁广东省广业集团

费、接待费、设2088981.268610000.00否2967237.36公司系统内单位计费等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额广西贵港市贵糖物业服务有

白砂糖、赤砂糖、租车费303805.31569519.82限公司广东云硫建筑安装工程有限

水电费5204.114626.08公司

云浮广业硫铁矿集团有限公水电费、材料、话费、工

93737.128141.24

司程、维修费等云浮市云硫劳动服务有限公

水电费、材料、维修费等235919.07282715.07司

广东湛化集团有限公司硫精矿25572204.98

广东省广业集团有限公司托管费1500000.001415094.34

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

144广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益广东广业集团广东广业云硫2018年07月2023年07月股权托管协议定价1500000.00有限公司矿业有限公司20日19日

关联托管/承包情况说明：无

关联管理/出包情况说明：无

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：无

本公司作为承租方：

单位：元出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费云浮广业硫铁矿集团有限公

土地、固定资产805234.281166379.48司关联租赁情况说明

（4）关联担保情况

本公司作为担保方：无

本公司作为被担保方：无

关联担保情况说明：无

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

起始日2008年6月、2009年11云浮广业硫铁矿

124600000.002008年08月01日2021年03月10日月、2015年3月、2015年5月、集团有限公司

2015年6月

拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况：无

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

145广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

关键管理人员报酬1775920.041194238.05

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备广业集团及其子

应收账款：27278883.171033145.8028598883.171048145.80公司

合计27278883.171033145.8028598883.171048145.80广业集团及其子

预付款项：3196521.450.0010500.000.00公司

合计3196521.450.0010500.000.00广业集团及其子

其他应收款：390269.173902.69公司

其他应收款：龙志强0.000.001479388.78199650.21

合计390269.173902.691479388.78199650.21广业集团及其子

预付账款：3196521.450.000.000.00公司

合计3196521.450.000.000.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款：广业集团及其子公司456142988.68454383909.24

合计456142988.68454383909.24

其他应付款：广业集团及其子公司144943440.21144431616.42

合计144943440.21144431616.42

146广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用√不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用√不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用√不适用

4、股份支付的修改、终止情况

5、其他

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1.公司整体搬迁改造事项在报告期内的进展情况

（1）粤桂热电循环糖厂搬迁技改项目(一期工程)

粤桂热电循环糖厂已完成建设，新糖厂于2019年12月5日正式开榨，并已达到日榨甘蔗1.2万吨的设计产能。

截止2020年6月30日，该项目累计支出64847.90万元。其中：项目支出58248.87万元，含暂估未开票金额26948.03万元，土地支出6599.03万元。

（2）年产10.89万吨漂白浆项目（即粤桂热电循环制浆项目）截止2020年6月30日，该项目已累计支出3264.95万元(其中项目支出773.68万元，土地支出2491.27万元）。

（3）8万吨生活用纸及8万吨特种纸搬迁技改项目截止2020年6月30日，8万吨生活用纸项目累计支出1293.57万元（其中项目支出68.74万元，土地支出1224.83万元）；8万吨特种纸搬迁技改项目（即粤桂热电循环特种纸项目）正在进行环评工作，累计支出118.72万元。

（4）办公生活区、基础设施配套建设项目

截止2020年6月30日，该项目（即粤桂热电循环基础建设工程项目）累计支出4803.45万元；粤桂热电循环办公区建设项目累计支出9072.79万元(其中项目支出782.78万元土地投资8290.01万元)。

综上，截止2020年6月30日，整体搬迁技改项目累计支出83401.38（含购买土地），其中项目投资64796.24万元，土地投资18605.14万元。

（5）其他事项

147广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

公司土地使用证（贵国用2014第00979号）当中的41亩行政登记有异议涉及行政诉讼。2018年12月21日广西贵港市港北区法院作出一审判决，撤销国土局颁发给本公司的贵国用2014第00979号土地使用证。2019年5月10日二审法院作出判决，驳回上诉，维持原判。2019年10月24日向广西高院提交再审申请被驳。

被撤销的67亩土地证面积为45225.44平方米，坐落于广西贵港市港北区仙衣路东侧，使用权类型为划拨，土地用途是旱地、坑塘水面，地上无构筑物。公司被撤销的贵国用2014第00979号土地使用证涉及的该块土地账面原值108.00万元，

2019年12月31日账面价值37.30万元，其中争议土地，本年已全额计提减值。

详见2020年4月11日披露在《证券时报《》证券日报》及巨潮资讯网上的《关于公司整体搬迁改造的进展公告（》2020-011）。

整体搬迁技改项目是公司重点工作之一，本公司正全力以赴抓紧、抓好项目建设，实现搬迁技改项目高质量完成并投产运营。公司将对整体搬迁进展情况及时履行相关信息披露义务。

2.全资子公云硫矿业于2020年3月17日收到云浮市云城区应急管理局下发的《行政处罚决定书》（[云区）应急罚[2020]1号]，拟对云硫矿业2019年10月24日发生的一般生产安全事故作出处人民币贰拾万元整（￥200000.00）罚款的行政处罚。

本次安全生产事故涉及的员工伤亡在保险公司承保范围之内。本次事故未对公司生产经营造成重大影响，也未对公司的经营业绩产生较大影响，公司生产经营均正常运行。公司将认真吸取事故教训，深入开展公司安全检查，加强生产安全管理坚决防止类似事故再次发生，确保公司生产安全稳定运行。

3.公司董事会秘书变更

2020年4月17日，赖炽森先生辞去公司董事会秘书职务，2020年4月28第八届董事会第十四次会议聘任赵松先生为

公司董事会秘书。详见《证券时报》《证券日报》及巨潮资讯网上《关于公司董事会秘书辞职并指定副总经理代为履行董事会秘书职责的公告》（2020-014）《关于聘任公司董事会秘书的公告》（2020-019）。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）广西洁宝纸业投资股份有限公司（原告）对贵港市国土局颁发的贵国用2014第00979号土地使用证行政登记纠纷

提起行政诉讼，粤桂股份为第三人。原告诉求为：1、撤销核发给粤桂股份的贵国用2014第00979号土地使用证；2、判决贵国用2014第00979号土地使用证给原告。2019年5月17日公司收到广西贵港市中级法院二审《行政判决书》【（2019）桂08行终13号）】，二审法院作出判决：驳回上诉，维持原判。该块土地账面原值108万元，2019年12月31日账面价值37.30万元，其中争议土地本年已全额计提减值，涉案金额56.98万元。

（2）云硫矿业一宗生命健康权纠纷案件，经法院核定该次事故造成的各项损失合计47.71万元，法院判决我方在本次

事故中需要承担50%的责任，即应承担23.85万元赔偿款。2019年1月15日，原审原告不服一、二审判决，向广东省高级

人民法院提起申诉，该案目前处于再审受理审查阶段。经审理法院认为我司矿山为矿区重地，对外来车辆人员警示的安全防范措施不足，存在过错责任，在本次事故中需要承担50%的责任（即赔偿款为23.85万元）。

（3）子公司云硫矿业一宗机动车交通事故纠纷诉讼案件，2019年11月1日一审判决云硫矿业无责任，联发公司承担

10%责任，赔偿5.7万元。该案原告于2019年12月上诉于云浮市中院。案件二审于2020年4月22日开庭进行审理，云硫

矿业于2020年6月18日收到法院二审判决书【（2019）粤53民终242号】，判决驳回上诉，维持一审判决。

（4）子公司云硫矿业发生一宗建设工程合同纠纷案件，2020年3月10日、5月8日两次开庭进行了审理。2020年8月5日开展第三次庭审质证，等待一审判决。

（5）建设工程设计合同纠纷案件，2020年8月3日收到上海市普陀区人民法院作出的民事裁定书，裁定本案移送贵港

市港北区人民法院管辖，案件处于一审阶段。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

148广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

3、其他

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项：无

2、利润分配情况

单位：元

拟分配的利润或股利10026027.77

经审议批准宣告发放的利润或股利10026027.77

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十六、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法：无

（2）未来适用法：无

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

149广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）应收账款分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

按单项计提坏账1099010990100.00

0.30%0.00

准备的应收账款8.008.00%

其中：

其他不重大但单

1099010990100.00

项计提坏账准备0.30%0.00

8.008.00%

的应收账款

按组合计提坏账3640799.707792.53639999004100.00113647978679

0.02%1.15%

准备的应收账款390.32%3597.7937.47%.110.36

其中：

160747792.51529550569113647392050.

账龄组合0.44%4.85%5.11%22.47%

7.6635.137.56.1145

3624699.263624693947939473

合并范围关联方0.000.00%94.89%0.000.00%

642.66%642.6639.919.91

36517100.00117703639999004100.00113647978679

合计0.32%1.15%

298.32%0.53597.7937.47%.110.36

按单项计提坏账准备：其他不重大但单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由广西南宁东昇纸业有

109908.00109908.00100.00%对方无力偿还

限公司

150广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计109908.00109908.00----

按单项计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合160747.667792.534.85%

合并范围关联方36246642.66

合计36407390.327792.53--

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）36385686.99

1至2年8185.73

2至3年8717.60

3年以上114708.00

5年以上114708.00

合计36517298.32

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

151广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

预期信用损失113647.11109908.00105854.58117700.53

合计113647.11109908.00105854.58117700.53

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额收回方式

（3）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例

广西广业贵糖糖业集团有限公司36246642.6699.26%0.00

广西南宁东昇纸业有限公司109908.000.30%109908.00

广西糖业集团西江制糖有限公司78500.000.21%785.00

中国华电集团贵港发电有限公司44889.960.12%448.90

广西金竹源纸业有限公司9600.000.03%3360.00

合计36489540.6299.92%

（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利16639151.48

152广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

其他应收款372746136.18357391543.83

合计389385287.66357391543.83

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广东广业云硫矿业有限公司16639151.48

合计16639151.48

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）坏账准备计提情况

□适用√不适用

其他说明：

153广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

履约保证金及押金等1834396.97

往来款427560039.34411099089.91

员工备用金118078.34109874.38

其他1136775.09454054.80

合计428814892.77413497416.06

2）坏账准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2020年1月1日余额309450.4055796421.8356105872.23

2020年1月1日余额

————————在本期

本期转回37115.6437115.64

2020年6月30日余额272334.7655796421.8356068756.59

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用√不适用按账龄披露

单位：元账龄期末余额

1年以内（含1年）394694368.86

1至2年25677562.92

2至3年1638598.22

3年以上6804362.77

3至4年30822.08

4至5年0.00

5年以上6773540.69

合计428814892.77

154广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

预期信用损失56105872.2337115.6456068756.59

合计56105872.2337115.6456068756.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额收回方式

4）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例广西青云置业有限

资金拆借360282961.591年内84.02%公司

桂林永福顺兴制糖1年内、1-2年、

资金拆借55083858.5212.85%54925260.52

有限公司2-3年广西广业贵糖糖业

资金拆借10687126.011年内2.49%集团有限公司

桥圩镇-桥圩专业

甘蔗款924363.313年以上0.22%924363.31户潘炳章

【贵港市港北区建

设工程质量（安全）保证金800000.002-3年0.19%160000.00

监督站】

155广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计--427778309.43--99.77%56009623.83

6）涉及政府补助的应收款项

单位：元

预计收取的时间、金额单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄及依据

7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款

8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2205096112.2176096112.2072612782.2043612782.

对子公司投资29000000.0029000000.00

52524747

对联营、合营

19997861.2919997861.2919997861.2919997861.29

企业投资

2225093973.2196093973.2092610643.2063610643.

合计29000000.0029000000.00

81817676

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动

期初余额(账面价计提期末余额(账面减值准备期末余被投资单位减少投

值)追加投资减值其他价值)额资准备广东广业云

硫矿业有限1720853759.781720853759.78公司广东粤桂瑞

盈投资有限1000000.001000000.00公司桂林永福顺

29000000.00

兴制糖有限

156广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

公司广西广业贵

糖糖业集团320759022.69132483330.05453242352.74有限公司广西青云置

1000000.001000000.00

业有限公司

合计2043612782.47132483330.052176096112.5229000000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值追减权益法宣告发

投资单期初余额(账其他综其他计提期末余额(账面准备加少下确认放现金其

位面价值)合收益权益减值价值)期末投投的投资股利或他调整变动准备余额资资损益利润

一、合营企业

二、联营企业广东粤和金宇股权投

资合伙19997861.2919997861.29企业

（有限合伙）

小计19997861.2919997861.29

合计19997861.2919997861.29

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务257748583.93260263873.74345366939.01321335574.19

其他业务72962488.7875812982.1222900486.1720238047.77

合计330711072.71336076855.86368267425.18341573621.96

与履约义务相关的信息：

157广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

无

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益26639151.4833779009.86

理财产品投资收益410050.661535011.56

合计27049202.1435314021.42

6、其他

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动资产处置损益23927.27固定资产报废处置损益计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定18320780.17失业保险费返还、稳岗补贴等政府补助量享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期

保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金

融负债产生的公允价值变动损益，以及2002927.37购买理财产品取得的投资收益处置交易性金融资产、衍生金融资产、

交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

受托经营取得的托管费收入608353.19托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支

2000899.45保险赔款收入、罚款

出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额3438677.36

少数股东权益影响额8572.77

158广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

合计19509637.32--

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用√不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利

-1.21%-0.0506-0.0506润扣除非经常性损益后归属于公

-1.91%-0.0798-0.0798司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用√不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

159广西粤桂广业控股股份有限公司2020年半年度报告全文

第十二节备查文件目录

（一）载有董事长签名的2020年上半年度报告文本。

（二）载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报告文本。

（三）报告期内在《证券时报》《证券日报》上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

（四）公司章程文本。

广西粤桂广业控股股份有限公司

董事长：刘富华

2020年8月28日

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