启迪环境:2024年半年度财务报告

启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告启迪环境科技发展股份有限公司

TUS ENVIRONMENTAL SCIENCE AND TECHNOLOGY

DEVELOPMENT Co. LTD.

2024年半年度财务报告

二〇二四年八月三十一日

1启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：启迪环境科技发展股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金620713590.48756700094.09结算备付金拆出资金

交易性金融资产8681053.2810598960.40衍生金融资产应收票据

应收账款4399165289.744213925638.70

应收款项融资500000.00620000.00

预付款项71231126.1185218554.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款641379200.56651943558.84

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货354057153.18356663057.99

其中：数据资源

合同资产47999466.1142677110.54持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产531864825.71536664863.70

流动资产合计6675591705.176655011839.21

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款195067539.87227828939.87

长期股权投资760777713.34839581458.58

其他权益工具投资112233556.32109233556.32其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1822846014.041971688901.16

在建工程781190718.12764663844.53生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产9612005921.329890201433.36

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉224786408.87224891422.38

长期待摊费用31979024.1943301997.36

递延所得税资产623697539.34620893103.41

其他非流动资产2522407185.792457917682.39

非流动资产合计16686991621.2017150202339.36

资产总计23362583326.3723805214178.57

流动负债：

短期借款2586703683.642532779029.44向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款3108096168.393268632727.72

预收款项1749539.601598073.19

合同负债160433808.05103732308.59卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬234271841.67273300384.66

应交税费160256341.04170041862.42

其他应付款1348375205.621195820673.80

其中：应付利息

应付股利49538223.4721240656.55应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1262846839.96222497989.18

其他流动负债45698628.6538968736.86

流动负债合计8908432056.627807371785.86

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款4961136041.135195059590.72应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款192400783.83224658456.38长期应付职工薪酬

预计负债327515302.86335821756.52

递延收益196151406.18213969552.30

递延所得税负债54905669.8457203098.44

其他非流动负债595000000.001528625000.00

非流动负债合计6327109203.847555337454.36

负债合计15235541260.4615362709240.22

所有者权益：

股本1425353248.001425353248.00

其他权益工具1495500000.001495500000.00

其中：优先股

永续债1495500000.001495500000.00

资本公积6754823487.776768578519.58

减：库存股

其他综合收益7516998.027507356.78

专项储备657624.52104752.09

盈余公积565781054.36565781054.36一般风险准备

未分配利润-4732379818.74-4429278030.15

归属于母公司所有者权益合计5517252593.935833546900.66

少数股东权益2609789471.982608958037.69

所有者权益合计8127042065.918442504938.35

负债和所有者权益总计23362583326.3723805214178.57

法定代表人：王翼主管会计工作负责人：畅敞会计机构负责人：王强军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金71326271.9679355415.13交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款2423006729.712454000225.64

4启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项195733747.52184107252.04

其他应收款5255612516.215295162861.27

其中：应收利息

应收股利92576593.7912867047.00存货

其中：数据资源

合同资产37549900.0037549900.00持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产88417548.4281191892.32

流动资产合计8071646713.828131367546.40

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资11324222221.7211406041402.25其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产8402885.859419922.67在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产17561826.6819001376.10

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产226340176.59227845088.89

其他非流动资产265520009.99271211496.47

非流动资产合计11842047120.8311933519286.38

资产总计19913693834.6520064886832.78

流动负债：

短期借款2016797839.381966238925.23交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款1846039802.921961277221.68

预收款项4234801.251276847.49

5启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债343798250.41346294940.42

应付职工薪酬8815557.637427211.27

应交税费4449625.634560139.76

其他应付款5179315825.684997025826.08

其中：应付利息

应付股利6833156.496833156.49持有待售负债

一年内到期的非流动负债1139553507.96154245842.18

其他流动负债38318230.4538318230.45

流动负债合计10581323441.319476665184.56

非流动负债：

长期借款455880000.00458000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款125542975.06154004260.61长期应付职工薪酬

预计负债256465517.59256465517.59递延收益递延所得税负债

其他非流动负债520000000.001453625000.00

非流动负债合计1357888492.652322094778.20

负债合计11939211933.9611798759962.76

所有者权益：

股本1425353248.001425353248.00

其他权益工具1495500000.001495500000.00

其中：优先股

永续债1495500000.001495500000.00

资本公积6863654001.456863654001.45

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积565781054.36565781054.36

未分配利润-2375806403.12-2084161433.79

所有者权益合计7974481900.698266126870.02

负债和所有者权益总计19913693834.6520064886832.78

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2494149182.222543249869.00

6启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：营业收入2494149182.222543249869.00利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2456282343.412511980794.47

其中：营业成本1837740562.911900731592.05利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加23874556.5224213611.70

销售费用18503906.1019089222.99

管理费用275856838.98293721726.81

研发费用36423371.8834700928.39

财务费用263883107.02239523712.53

其中：利息费用利息收入

加：其他收益25621427.3231755681.07投资收益（损失以“—”号填-71717629.67-11201100.52

列）

其中：对联营企业和合营

-78803745.24-11201100.52企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1917907.12“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-56980704.21-73516297.82号填列）资产减值损失（损失以“—”

963339.911169227.38号填列）资产处置收益（损失以“—”-1475156.62-478630.87号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-67639791.58-21002046.23

列）

加：营业外收入3983035.884377662.37

减：营业外支出12514258.5014352085.50四、利润总额（亏损总额以“—”号-76171014.20-30976469.36

填列）

7启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用71772731.2256119896.68五、净利润（净亏损以“—”号填-147943745.42-87096366.04

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-147943745.42-87096366.04“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-219009788.59-159611857.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

71066043.1772515490.96“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额9641.2443045.18归属母公司所有者的其他综合收益

9641.2443045.18

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9641.2443045.18

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额9641.2443045.18

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-147934104.18-87053320.86归属于母公司所有者的综合收益总

-219000147.35-159568811.82额

归属于少数股东的综合收益总额71066043.1772515490.96

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.196-0.154

（二）稀释每股收益-0.196-0.154

法定代表人：王翼主管会计工作负责人：畅敞会计机构负责人：王强军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

8启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业收入11961185.6828745859.19

减：营业成本21062480.5012512301.56

税金及附加136589.8255183.24

销售费用0.000.00

管理费用33929321.7138469134.97

研发费用1739628.493019360.68

财务费用165961377.66105664402.21

其中：利息费用167131581.04117885014.80

利息收入1179468.7614330624.53

加：其他收益77469.4662067.67投资收益（损失以“—”号填

942366.26146923609.62

列）

其中：对联营企业和合营企

-81819180.53-14611570.58业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

10137650.7418903400.32号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-199710726.0434914554.14

列）

加：营业外收入1443607.712052119.34

减：营业外支出7580565.002087521.21三、利润总额（亏损总额以“—”号-205847683.3334879152.27

填列）

减：所得税费用1705286.001204235.61四、净利润（净亏损以“—”号填-207552969.3333674916.66

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-207552969.3333674916.66“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

9启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-207552969.3333674916.66

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2376841006.642436849476.33客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3552195.274367283.42

收到其他与经营活动有关的现金160212037.64112099871.27

经营活动现金流入小计2540605239.552553316631.02

购买商品、接受劳务支付的现金837847046.10789115251.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金790950260.27869962734.17

支付的各项税费184899111.70206676734.40

支付其他与经营活动有关的现金392491096.54427509585.97

经营活动现金流出小计2206187514.612293264305.55

经营活动产生的现金流量净额334417724.94260052325.47

二、投资活动产生的现金流量：

10启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

21317983.9720272750.69

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

19921825.03409645925.59

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计41239809.00429918676.28

购建固定资产、无形资产和其他长

78034941.31179065617.89

期资产支付的现金

投资支付的现金1890001.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

10000000.0020000000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计89924942.31199065617.89

投资活动产生的现金流量净额-48685133.31230853058.39

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金200000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金332613000.001343489548.29

收到其他与筹资活动有关的现金0.005696470.02

筹资活动现金流入小计332813000.001349186018.31

偿还债务支付的现金525977508.661693779811.55

分配股利、利润或偿付利息支付的

197643055.36464351244.46

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28933666.8193568413.60

筹资活动现金流出小计752554230.832251699469.61

筹资活动产生的现金流量净额-419741230.83-902513451.30

四、汇率变动对现金及现金等价物的

6662.8238743.84

影响

五、现金及现金等价物净增加额-134001976.38-411569323.60

加：期初现金及现金等价物余额573485091.471022559041.87

六、期末现金及现金等价物余额439483115.09610989718.27

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7124051.9222265162.74

收到的税费返还0.00574126.34

收到其他与经营活动有关的现金36772613.6385334939.13

经营活动现金流入小计43896665.55108174228.21

购买商品、接受劳务支付的现金11309.1623252028.30

支付给职工以及为职工支付的现金11912237.8114123248.70

支付的各项税费5.002032.86

支付其他与经营活动有关的现金33343369.12254855791.64

经营活动现金流出小计45266921.09292233101.50

经营活动产生的现金流量净额-1370255.54-184058873.29

二、投资活动产生的现金流量：

11启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1600000.007859703.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

0.00105077805.56

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1600000.00112937508.56

购建固定资产、无形资产和其他长

0.00419421.10

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计0.00419421.10

投资活动产生的现金流量净额1600000.00112518087.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金169500000.001060125761.99

收到其他与筹资活动有关的现金0.00188000000.00

筹资活动现金流入小计169500000.001248125761.99

偿还债务支付的现金0.00992125761.99

分配股利、利润或偿付利息支付的

50039.4317163596.47

现金

支付其他与筹资活动有关的现金169500000.00188000000.00

筹资活动现金流出小计169550039.431197289358.46

筹资活动产生的现金流量净额-50039.4350836403.53

四、汇率变动对现金及现金等价物的

1.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额179706.03-20704382.30

加：期初现金及现金等价物余额934011.9920979914.75

六、期末现金及现金等价物余额1113718.02275532.45

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

141467582684

56544

25956875104330842

7829

一、上年期3535005780775546958504

10278

末余额2400513562.0900393

54.03

8.00.09.5.7890.67.68.3

360.1

008695

加：会计政策变更

12启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

141467582684

56544

25956875104330842

7829

二、本年期3535005780775546958504

10278

初余额2400513562.0900393

54.03

8.00.09.5.7890.67.68.3

360.1

008695

----

三、本期增

13552303316831315

减变动金额96

7558710294346

（减少以41.

032.417434.228

“—”号填24

1.8388.06.972.

列）

1597344

---

219219147

96066

（一）综合000093

41.04

收益总额970141

243.1

88.47.04.

593518

----

13137083

（二）所有

755755234989

者投入和减

03036064

少资本

1.81.88.80.6

1189

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

----

13137083

755755234989

4．其他

03036064

1.81.88.80.6

1189

---

848484

（三）利润092092092分配000000

0.00.00.0

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

13启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

---

848484

3．对所有

092092092

者（或股

000000

东）的分配

0.00.00.0

000

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

552552552

（五）专项878787

储备2.42.42.4

333

353535

1．本期提030303

取199199199.18.18.18

292929

2．本期使505050

用326326326.75.75.75

（六）其他

141467552681

56547

25955475657170927

7832

四、本期期3535008231662252789042

10379

末余额2400489984.5594706

54.81

8.00.07.7.0223.91.95.9

368.7

007381

上年金额

单位：元

14启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

141468752810

3095141846364

122277835

一、上年期57850048412319531

215310346

末余额780087218590

0.011754.16

4.00.02.34.79.173.

9.17368.7

0042789

加：会计政策变更前期差错更正其他

141468752810

3095141846364

122277835

二、本年期57850048412319531

215310346

初余额780087218590

0.011754.16

4.00.02.34.79.173.

9.17368.7

0042789

------

三、本期增-

475024324646293

减变动金额5243

696122704666712

（减少以25045

832138094884

“—”号填536.18

8.50.057.76.2.759.

列）.00

990032709

---

15915987

43515

（一）综合6156053

04549

收益总额188832.180.9

57.11.0.8

00826

---

（二）所有282828者投入和减000000少资本164164164.50.50.50

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金

15启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

额

---

282828

4．其他000000

164164164.50.50.50

----

8484119203

（三）利润0920921827分配00002949

0.00.073.73.

007373

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

8484119203

3．对所有

0920921827

者（或股

00002949

东）的分配

0.00.073.73.

007373

4．其他

4450

（四）所有52

8961220.00.0

者权益内部25

672100

结转536

4.00.0.00

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

4450

8961220.00.0

6．其他25

672100

536

4.00.0.00

（五）专项储备

1．本期提

取

16启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本期使

用

（六）其他

141467722710

-56529

2595667199071

277879

四、本期期35350078866252819

1010050

末余额240003233706

07154.02

8.00.03.78.46.414..99365.7

0050080

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1425149568638266

56572084

一、上年期353500654126

0.000.000.000.000.0081051610.00

末余额248.0000.0001.4870.0

4.36433.7

0052

加：会计政策变更前期差错更正其他

1425149568638266

56572084

二、本年期353500654126

0.000.000.000.000.0081051610.00

初余额248.0000.0001.4870.0

4.36433.7

0052

三、本期增

--减变动金额

29162916

（减少以0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00

44964496

“—”号填

9.339.33

列）

（一）综合20752075

0.000.000.000.000.000.00

收益总额52965296

9.339.33

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

17启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润84098409

0.000.000.000.000.000.00

分配20002000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有

84098409

者（或股0.000.000.000.000.000.00

20002000

东）的分配.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1425149568637974

56572375

四、本期期353500654481

0.000.000.000.000.0081058060.00

末余额248.0000.0001.4900.6

4.36403.1

0059

上年金额

单位：元

18启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1430149568689000

501256571309

一、上年期578500550793

22108105494

末余额784.0000.0676.5358.5.094.36946.2

0047

加：会计政策变更前期差错更正其他

1430149568689000

501256571309

二、本年期578500550793

22108105494

初余额784.0000.0676.5358.5.094.36946.2

0047

三、本期增

-----减变动金额

52253989501250414541

（减少以

536.6674221070837083

“—”号填

00.09.09.34.34

列）

33673367

（一）综合

49164916

收益总额.66.66

---

（二）所有5000

522539895012

者投入和减000.

536.66742210

少资本00

00.09.09

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

5000

522539895012

4．其他000.

536.66742210

00.09.09

（三）利润84098409分配20002000.00.00

1．提取盈

余公积

2．对所有--

19启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股84098409东）的分配20002000.00.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1425149568288955

56571359

四、本期期353500654376

8105912

末余额248.0000.0002.4275.2

4.36029.5

0053

三、公司基本情况

（一）公司简介

启迪环境科技发展股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)原名“国投原宜磷化股份有限公司”，是经湖北省体改委鄂改[1993]30号文批准，由原湖北原宜经济发展（集团）股份有限公司以定向募集方式改组设立的股份有限公司。1998年1月15日，经中国证监会证监发字[1997]497号和证监发字[1997]498号文批准，公司在深圳证券交易所上网发行3500万股普通股，并于同年2月25日挂牌上市，发行后注册资本为人民币13961万元。

2015年9月，公司原股东桑德集团有限公司以69.90亿元的价格将其所持公司股份252179937股转让给清华控股有

限公司及其一致行动人，转让股份占公司全部股份比例为29.80%。本次股份过户手续完成后，公司实际控制人变更为清华控股有限公司。

2019年度，公司名称变更为“启迪环境科技发展股份有限公司”。

2020年12月，公司收到公司控股股东启迪科技服务有限公司转发的《启迪控股关于清华控股公开转让启迪控股14.84%股份完成交割的通知》《关于启迪控股及股东与相关投资人签署增资协议的通知》函件。合肥市建设投资控股（集团）有限

20启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

公司及其一致行动人合肥市蜀山区城市建设投资有限责任公司与清华控股有限公司、北京百骏投资有限公司并列为启迪控

股第一大股东，公司变更为无实际控制人状态。

2022年12月12日，经公司2022年第三次临时股东大会审议通过《关于注销回购股份并减少注册资本的议案》。2023年3月，公司对存放于回购专用证券账户的5225536股股份进行注销，并相应减少注册资本。

统一社会信用代码：91420000179120511T

注册地址：湖北省宜昌市西陵区绿萝路77号

法定代表人：王翼

注册资本：人民币1425353248.00元

经营范围：城市垃圾及工业固体废弃物处置及危险废弃物处置及回收利用相关配套设施设计、建设、投资、运营管理、

相关设备的生产与销售、技术咨询及配套服务；环卫项目投资建设、城市生活垃圾经营性清扫、收集、运输、处理；电力工

程施工与设计；城市基础设施（含市政给排水、污水处理）、城乡环境综合治理（含园林、绿化、水体处理）技术研发、投

资、建设、运营；市政工程施工与设计；环境工程设计；道路工程施工与设计；土木工程建筑；房屋工程建筑；高科技产品开发；信息技术服务；货物进出口和技术进出口；货物运输（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。

（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经公司董事会于2024年8月29日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

21启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额

重要的在建工程项目10%以上（或期末余额占比10%以上），且占资产总额10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或重要的合营企业或联营企业联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表

净利润的10%以上

重要的或有事项金额占合并报表净资产绝对值10%以上

账龄超过1年以上的其他应付款金额占其他应付款余额10%以上且占负债总额10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

22启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除

23启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

（一）金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（二）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

（三）金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。

在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

（四）金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

24启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

12、预期信用损失的确定方法及会计处理方法

（一）预期信用损失的范围

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

（二）预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

（三）预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

（四）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分

的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对该应收票据坏账准备的计提比例估计如下：

组合类别预期信用损失会计估计政策

组合1：银行承兑汇票管理层评价该类款项具有较低的信用风险

组合2：商业承兑汇票按照预期信用损失率计提减值准备，与应收账款的组合划分相同对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款按照信用风险特征组合：

应收账款组合1：建设业务

应收账款组合2：运营业务

应收账款组合3：应收政府部门的生物质发电电费补贴

应收账款组合4：应收合并范围内公司款项

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款坏账准备的计提比例估计如下：

业务类型账龄预期信用损失率（%）

1年以内8.00

1至2年12.00

建设业务

2至3年46.00

3年以上90.00

1年以内4.00

运营业务

1至2年13.00

25启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年52.00

3年以上90.00

对于组合3，为应收国家生物质发电电费补贴。生物质发电电费补贴按照国家能源局核准，相关补贴基金原则上实行按季预拨、年终清算，公司认为上述补贴基金产生的应收款项不会出现坏账信用风险，按个别认定方法计提坏账准备。

对于组合4，如果有客观证据表明某项应收账款与上述几类应收账款的坏账信用风险不一致的，按照个别认定计提坏账准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

（五）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、财务担保合同等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收押金、保证金

其他应收款组合2：往来款、代垫款项

其他应收款组合3：应收其他款项

其他应收款组合4：应收合并范围内公司款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于组合1和组合2，基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计

如下：

账龄预期损失率（%）

1年以内5.00

1至2年10.00

2至3年50.00

3年以上90.00

对于组合3，有客观证据表明某项其他应收款已发生信用减值，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

对于组合4，如果有客观证据表明某项其他应收款未发生信用减值，不计提坏账准备；如果有客观证据表明某项其他应

收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

26启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

13、合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。本公司对合同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理详见附注。

14、存货

（一）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中

耗用的材料和物料等，主要包括原材料、低值易耗品等、委托加工材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（二）发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

（三）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（四）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

（五）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

15、长期股权投资

（一）共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

（二）初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

（三）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

27启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25年-30年5%3.17%-3.80%

机器设备年限平均法10年-12年5%7.92%-9.50%

管网设备年限平均法20年-25年5%3.80%-4.75%

运输设备年限平均法5年3%19.40%

其他设备年限平均法3年-15年5%6.33%-32.00%

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、管网设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。

根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

对于公司生活垃圾焚烧发电控股子公司运营类相关发电类固定资产折旧年限，发电类资产设备寿命周期较长，故参照同行业相关公司类似的折旧年限，将发电类相关资产折旧年限设定为10-30年，按照与特许经营期限孰短的原则计提。

18、在建工程

本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到

设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

19、借款费用

（一）借款费用资本化的确认原则

28启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

（二）资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产按照使用寿命进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

（2）无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

（3）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：职工薪酬费、材料费、折旧摊销费、委外技术服务费、检验维护费等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

29启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生

物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、持有待售的非流动资产或处置组

（一）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

（二）终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

30启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

25、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

26、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

27、优先股、永续债等其他金融工具

（一）金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

31启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金

或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融

资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

（二）优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

公司主要业务为固体废弃物 BOT 项目的建设、运营；污水及自来水 BOT 项目的投资建设、运营；公私合营模式（PPP）

参与公共基础设施建设及维护；销售环卫清洁装备、垃圾收转装备等产品以及提供道路清扫、垃圾清运等环卫服务产业。

（一）销售商品

公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

（二）提供服务

公司与客户之间的提供服务合同主要为工程设计等履约义务，由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（三）让渡资产使用权本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。

（四）建造合同收入

32启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据履约进度确认合同收入和合同费用。

建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

（五）提供环卫产业保洁服务

公司根据合同条款，完成约定的环卫保洁服务，已收取劳务款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的劳务成本能够可靠地计量。

（六）本公司采用建设移交方式（BT）及公私合营模式（PPP）参与公共基础设施建设业务

提供建造服务的，应参照企业会计准则对 BOT 业务的相关会计处理规定进行核算：项目公司同时提供建造服务的，建造期间，对于所提供的建造服务按照《企业会计准则第14号——收入》确认相关的收入和成本，建造合同收入按应收取对价的公允价值计量，同时确认长期应收款；项目公司未提供建造服务的，应按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，确认长期应收款。其中，长期应收款应采用摊余成本计量并按期确认利息收入，实际利率在长期应收款存续期间内一般保持不变。

29、企业采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，按照以下规定进行处理

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，主要采用了两种模式：公司参与建造服务（自行施工）和公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方（外包施工）。

（一）公司参与建造服务的：建造期间，公司对于所提供的建造服务应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认

相关的收入和费用。基础设施建成后，项目公司（全资或控股子公司）应当按照《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。公司建造合同收入应当按照收取或应收对价的公允价值计量，并分别以下情况在确认收入的同时，项目公司确认金融资产或无形资产：（1）合同规定基础设施建成后的一定期间内，项目公司可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的；或在项目公司提供经营服务的收费低于某一限定金额的情况下，合同授予方按照合同规定负责将有关差价补偿给项目公司的，应当在确认收入的同时确认金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定处理；（2）合同规定项目公司在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，项目公司应当在确认收入的同时确认无形资产。

（二）公司未提供实际建造服务，将基础设施建造发包给其他方的，公司未确认建造服务收入，项目公司按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定，分别转入金融资产或无形资产。基础设施建成后，项目公司应当按《企业会计准则第14号——收入》确认与后续经营服务相关的收入。

建造过程如发生借款利息，应当按照《企业会计准则第17号——借款费用》的规定处理。

30、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

33启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

31、政府补助

（一）政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（二）政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（一）递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（二）递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

（三）递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

34启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（一）承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

（二）作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

35启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，在扣增值税13%、9%、6%、3%

除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税应纳流转税税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

2、税收优惠

（一）增值税优惠政策

（1）根据财政部、国家税务总局《关于污水处理费有关增值税政策的通知》(财税字[2001]97号)规定，对各级政府及

主管部门委托自来水厂（公司）随水费收取的污水处理费，免征增值税。

（2）财政部、税务总局《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2021年第40号）规定，对垃圾处理、污泥处置、污水处理劳务及销售再生水实行增值税即征即退70%的政策；对以垃圾为燃料生产的电力或者热力

实行增值税即征即退100%的政策；对以餐厨垃圾生产电力、热力、燃料实行增值税即征即退100%的政策。

（二）企业所得税优惠政策

（1）高新技术企业

*公司于2023年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度公司按15%税率征收企业所得税；

*子公司启迪合加新能源汽车有限公司2023年度被湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税；

*子公司浦华控股有限公司于2021年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税；

*子公司浦华环保有限公司于2023年度被北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市税务局认定为高新技术企业，有效期3年，2024年度按15%税率征收企业所得税。

（2）公共业务

根据《中华人民共和国所得税法实施条例》第八十八条，企业从事公共污水处理项目、公共垃圾处理项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。公司下属多个项目公司可享受此政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金12324.141100.30

36启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

银行存款439381858.09573394789.93

其他货币资金181319408.25183304203.86

合计620713590.48756700094.09

其中：存放在境外的款项总额1663722.041657060.22其他说明

其他货币资金按明细列示如下：

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑汇票保证金信用证保证金

保函保证金18802496.8728157067.64

贷款保证金2058259.362055646.15

存出投资款81400.7181318.02

平台保证金及其他7532.157883.22

诉讼冻结160369719.16153002288.83

合计181319408.25183304203.86

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

8681053.2810598960.40

益的金融资产

其中：

权益工具投资8681053.2810598960.40

其中：

合计8681053.2810598960.40

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2755979423.302631597313.80

1至2年1134213587.921045750845.28

2至3年986267046.431001318157.11

3年以上1316540819.741307486724.48

3至4年218766552.64185079427.20

4至5年137180294.42179190950.85

5年以上960593972.68943216346.43

合计6193000877.395986153040.67

37启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏1059010841

523011536020526782557387

账准备32375.17.10%49.39%70237.18.11%48.59%

628.08747.28307.40930.07

的应收3647账款其

中：

按组合计提坏513391270838631490191245436565

账准备68502.82.90%23959.24.75%44542.82803.81.89%45094.25.41%37708.的应收035746205763账款其

中：

组合668113489067179045753439537833215606

10.79%73.20%12.59%71.38%

1726.35922.94803.41791.98011.05780.93

41940341223919032114

组合781756707612

50901.67.72%18.64%94864.25414.65.47%18.06%13330.

2036.63083.52

33702876

组合271803271803229517229517

4.39%0.00%3.83%

3874.35874.35596.94596.94

619301793843991598611772242139

合计00877.100.00%35587.28.97%65289.53040.100.00%27401.29.61%25638.

396574679770

按单项计提坏账准备类别名称：重要的单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收城发投资

655750505.98362575.9630612643.94591896.5

115.00%及其关联方

970868

EPC 款项

169586044.169586044.169586044.169586044.预期收回的可

2100.00%

00000000能性较低

80000000.080000000.080000000.080000000.0预期收回的可

3100.00%

0000能性较低

71946800.071946800.071946800.071946800.0预期收回的可

4100.00%

0000能性较低

43232000.043232000.043232000.043232000.0预期收回的可

5100.00%

0000能性较低

63654887.563654887.563654887.563654887.5预期收回的可

6100.00%

0000能性较低

108417023526782307.105903237523011628.

合计

7.47405.3608

按组合计提坏账准备类别名称：组合1：建设业务

38启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内43536395.533482911.648.00%

1至2年46350915.675562109.8812.00%

2至3年91774709.5842216366.4146.00%

3年以上486451705.57437806535.0190.00%

合计668113726.35489067922.94

按组合计提坏账准备类别名称：组合2：运营业务

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2496824154.1499859574.924.00%

1至2年963738337.88125285983.9613.00%

2至3年272444975.54141671387.3052.00%

3年以上461043433.77414939090.4590.00%

合计4194050901.33781756036.63

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

526782307.523011628.

提坏账准备的3770679.32

4008

应收账款按组合计提坏

12454450992597883.650794292.116424726.4127082395

账准备的应收

4.573859.57

账款

17722274092597883.654564971.516424726.4179383558

合计

1.973057.65

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

1648887027.60648887027.6098462236.23

2314856580.77314856580.77283370922.69

3209823318.40209823318.4015769852.52

4207406239.87207406239.8794059042.34

5169586044.00169586044.00169586044.00

1550559210.61550559210.6

合计661248097.78

39启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

已完工未结算153181889.105182423.47999466.1147013959.104336848.42677110.5工程8978119654

153181889.105182423.47999466.1147013959.104336848.42677110.5

合计

8978119654

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据500000.00620000.00

合计500000.00620000.00

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款641379200.56651943558.84

合计641379200.56651943558.84

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金99991362.91101706469.99

与河南城发投及其关联方往来328893314.37334796261.77

往来款及其他573652079.70575411991.42

减：坏账准备-361157556.42-359971164.34

合计641379200.56651943558.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）106258152.9579517031.74

1至2年149853416.38150996055.09

2至3年538982502.51576609069.97

40启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

3年以上207442685.14204792566.38

3至4年41417924.0361486185.27

4至5年59053440.7434036423.69

5年以上106971320.37109269957.42

合计1002536756.981011914723.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额359971164.34359971164.34

2024年1月1日余额

在本期

本期计提1186392.081186392.08

2024年6月30日余

361157556.42361157556.42

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

与河南城发投及一年以内，2-3

1328893314.3732.81%34892989.93

其关联方往来年

2政府托管287237514.141-2年、2-3年28.65%99198031.28

3往来款36241211.001-2年、2-3年3.61%10291661.50

4往来款18503200.002-3年1.85%9251600.00

5保证金14000000.005年以上1.40%12600000.00

合计684875239.5168.31%166234282.71

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内38596560.7854.18%54252993.2663.66%

1至2年9426816.6313.23%10705621.7112.56%

41启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年3849104.215.40%5086988.795.97%

3年以上19358644.4927.18%15172951.1917.80%

合计71231126.1185218554.95

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

112913448.4713.26

27589168.567.79

37066175.537.25

42350217.842.41

51943824.942

合计31862835.3432.71

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

165080713.20919917.6144160796.168044950.20919917.6147125032.

原材料

9333052389

109194211.109194211.98996556.198996556.1

在产品0.000.00

848477

107500636.11629387.995871248.2119993316.13438303.0106555013.

库存商品

226628028

发出商品3540344.330.003540344.332657159.540.002657159.54

低值易耗品1290552.450.001290552.451329296.110.001329296.11

386606458.32549305.5354057153.391021278.34358220.6356663057.

合计

7791862399

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

20919917.620919917.6

原材料

在产品0.000.00

13438303.011629387.9

库存商品116533.081925448.12

合计34358220.6116533.081925448.1232549305.5

42启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）一年内到期的其他债权投资

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应交税费借方余额531864825.71536664863.70

合计531864825.71536664863.70

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因乌海市海勃湾城市37758633775863

供水有限2.242.24公司浙江富春紫光环保25151062515106

股份有限3.533.53公司武汉中仪物联技术14700001470000

股份有限0.000.00公司威海紫光

190000.0190000.0

环保工程

有限公司城发环保

能源（滑1200000

0.00

县）有限.00公司巨鹿县聚

19522221952222

力环保有

3.103.10

限公司金华市德

4200000

耀金属有0.00.00限公司亳州洁能

10711631071163

电力有限

7.457.45

公司

10923351122335

合计

56.3256.32

本期存在终止确认

单位：元

43启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

城发环保能源（滑县）有限出售其投资方股权公司

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

11958941051873144020471195894103411216178187

融资租赁款

393.57917.386.19393.57517.386.19

其中：

17514572175145721751457217514572

未实现融资

4.634.634.634.63

收益分期收款提51047063510470636604706366047063

供劳务.68.68.68.68

12469411051873195067531261941103411222782893

合计

457.25917.389.87457.25517.389.87

12、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业桑顿

新能-

63325491

源科8408

26773889

技有7880

9.959.42

限公.53司开封浦华94429442水务55435543

有限.04.04公司蚌埠城启

420330154505

环境

9671435.5107

服务.8329.12有限公司江西30003000秸秸23132313

44启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

高能.75.75源发展有限公司郑州绿源餐厨297822683205

垃圾3598700.2298

处理.4500.45有限公司保定市发投桑

60786078

德环

239.239.

境治

2929

理有限公司中关村青山绿

14451445

水基

496.496.

金管

2121

理有限公司华卓

（盐城）

10361036

水环

143.143.

境科

1414

技有限公司巴州桑德再生

77837783

物资

29.7929.79

回收有限公司潜江浦水华清34353435

环保82.6782.67有限公司启迪浦华水联网42174217

（北60.4660.46京）科技有限

45启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

83957607

7880

小计81457771

3745

8.583.34.24

83957607

7880

合计81457771

3745

8.583.34.24可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1822846014.041971688901.16

合计1822846014.041971688901.16

（1）固定资产情况

单位：元管网及其他设项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计备

一、账面原值：

2392921229.73962400149.7

1.期初余额974468834.36368581958.18226428127.43

2.本期增加

403314.976625190.703494926.6827324947.6037848379.95

金额

（1）购

403314.976625190.703494926.6827324947.6037848379.95

置

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

96449.5510528953.51110239155.96120864559.02

金额

（1）处

96449.559646124.8245340445.0755083019.44

置或报废

（2）其

882828.6964898710.8965781539.58

他减少

2310007021.43879383970.6

4.期末余额974872149.33375110699.33219394100.60

二、累计折旧

1421234098.81990711248.6

1.期初余额263787392.82122265879.44183423877.50

2.本期增加

18230366.472900575.237342344.64121354358.57149827644.91

金额

46启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计

18230366.472900575.237342344.64121354358.57149827644.91

提

3.本期减少

10445.1010157264.2373833227.5384000936.86

金额

（1）处

10445.109300920.3934710627.8244021993.31

置或报废

（2）其他减少856343.8439122599.7139978943.55

1468755229.82056537956.6

4.期末余额282017759.29125156009.57180608957.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1822846014.0

692854390.04249954689.7638785142.69841251791.55

价值4

2.期初账面1971688901.1

710681441.54246316078.7443004249.93971687130.95

价值6

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程781190718.12764663844.53

合计781190718.12764663844.53

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

617433227.617433227.604071306.604071306.

产业园项目

05051212

33131038.633131038.633131038.633131038.6

环卫投资项目

2222

其他综合类项130626452.130626452.127461499.127461499.目45457979

781190718.781190718.764663844.764663844.

合计

12125353

47启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额产业60401336617485031132园项71301920332270475555

目6.12.937.05.33.86环卫33133313投资10381038

项目.62.62其他

1274316413062533

综合

6149962.9.562645370.

类项

9.79222.4529

目

76461652781187571132

合计638468839.56907104175555

4.53.158.12.62.86

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件特许权合计

一、账面原值

1.期初余271559376.38655896.596073281.9138985948143048834

额710373.1728.31

2.本期增50100488.856600245.0

6446835.8452920.35

加金额87

（150100488.850153409.2

52920.35

）购置83

（2

6446835.846446835.84

）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

1928560.871928560.87

少金额

（1）处置

（21928560.871928560.87

48启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

）其他减少

4.期末余271559376.45102732.396126202.2139467668143595551

额714801.1812.51

二、累计摊销

1.期初余15161679.116620923.146160106.4349931876357726146

额3310.859.52

2.本期增320586985.332867196.

1317479.391718908.449243823.00

加金额4124

（1320586985.332867196.

1317479.391718908.449243823.00

）计提4124

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余16479158.518339831.555403929.4381990574391012866

额2716.265.76

三、减值准备

1.期初余837420525.837420525.

额4343

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余837420525.837420525.

额4343

四、账面价值

1.期末账255080218.26762900.740722272.8928944052961200592

面价值19779.491.32

2.期初账256397697.22034973.349913175.5956185558989020143

面价值58726.893.36

16、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

浦华环保有限170782342.170782342.公司3030深圳启城丰采

18812678.618812678.6

城市服务有限

公司

成都浩兴源企18646685.318646685.3

49启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

业管理中心00（有限合伙）

长阳浦华水务11061107.511061107.5有限公司22深圳青和城市

7793132.447793132.44

服务有限公司浙江利珉环境

6581443.376581443.37

科技限公司淮南淮清环保

6175453.976175453.97

有限公司河南瑞云建设

5219756.695219756.69

开发有限公司鄂州浦华鄂清

3943428.283943428.28

水务有限公司衡阳桑德凯天

再生资源科技3835387.193835387.19有限公司湖南启昌报废

汽车回收拆解3198145.993198145.99有限公司宜都浦华宜清

1684170.431684170.43

水务有限公司咸宁浦华甘源

1000801.791000801.79

水务有限公司洪泽洪清环保

694273.26694273.26

有限公司金华市新环环

卫市政有限公450247.05450247.05司沧州跃民保洁

285436.34285436.34

服务有限公司泰安市云泰物

业管理有限公211311.72211311.72司河南城发桑德

环保发展有限105013.51105013.51公司

260480815.260375802.

合计105013.51

8130

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置深圳启城丰采

18812678.618812678.6

城市服务有限

公司长阳浦华水务

5500000.005500000.00

有限公司深圳青和城市

7793132.447793132.44

服务有限公司湖南启昌报废

汽车回收拆解3198145.993198145.99有限公司

50启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

沧州跃民保洁

285436.34285436.34

服务有限公司

35589393.435589393.4

合计

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

沭源土地使用费711268.540.0063695.64647572.90

环卫服务25440058.238032768.8510025417.5623447409.52

其他17150670.594871697.6114138326.437884041.77

合计43301997.3612904466.4624227439.6331979024.19

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备2729164738.00542635390.362811664032.90537456169.62

递延收益131351490.5631934853.56143058905.4434781220.80

预计负债327515302.8649127295.42324371419.9548655712.99

合计3188031531.42623697539.343279094358.29620893103.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

255529724.1053373223.05266488349.1855670651.65

资产评估增值一次性税前扣除的固

6129787.161532446.796129787.161532446.79

定资产

合计261659511.2654905669.84272618136.3457203098.44

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异2056701305.582194272801.25

可抵扣亏损4662619109.744511744275.31

合计6719320415.326706017076.56

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

51启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

2024年度137928207.36

2025年度725779161.41725779161.41

2026年度1440481672.501440481672.50

2027年度957270410.15957270410.15

2028年度1250284823.891250284823.89

2029年度288803041.79

合计4662619109.744511744275.31

19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产383017805.383017805.374817952.374817952.购置款68680606

股权回购意向177099946.177099946.177099946.177099946.金30303030

282379958861510155.196228943276750993861510155.190599978

特许权资产

9.55743.819.77744.03

338391734861510155.252240718331942783861510155.245791768

合计

1.53745.798.13742.39

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况保函保证保函保证

2086075208607530212713021271

货币资金其他金及贷款其他金及贷款

6.236.233.793.79

保证金保证金

5944345433603120287891784222

固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款

42.9689.4322.4836.27

2703571190273332820522245767

无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款

097.32995.76434.34645.05

1603697160369715300221530022

货币资金其他涉诉冻结其他涉诉冻结

19.1619.1688.8388.83

1700285170028512521101252110

在建工程抵押抵押借款抵押抵押借款

66.9966.9983.8683.86

1253188116744492214118606640

应收账款质押质押借款质押质押借款

033.90021.7193.5110.84

子公司股4089315408931575000007500000质押质押借款质押质押借款

权00.0000.000.000.00

5311384426397147904983668279

合计

216.56749.28636.81978.64

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

52启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

质押借款5000000.0010000000.00

抵押借款285313000.00284500000.00

保证借款1293707634.131293249998.25

信用借款881825761.99881125761.99

利息120857287.5263903269.20

合计2586703683.642532779029.44

短期借款分类的说明：

（1）质押借款500.00万元系以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保。

（2）抵押借款28531.30万元：其中以子公司自有房产作为抵押，同时由公司提供担保取得借款金额为27550.00万元，以子公司自有房产作为抵押，同时由子公司提供担保取得借款金额为981.3万元。

（3）保证借款129370.76万元：其中由子公司提供担保取得借款金额为33950.00万元，由启迪控股股份有限公司

提供担保取得借款金额为70，000.00万元，由公司为子公司提供担保取得借款金额为23970.76万元，由担保公司提供担

保并由子公司提供反担保取得借款800万元，由子公司为子公司提供担保取得借款金额为650.00万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为1492500000.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率启迪环境科技发展股

155000000.007.50%2021年06月29日11.25%

份有限公司启迪环境科技发展股

120000000.007.50%2021年07月14日11.25%

份有限公司启迪环境科技发展股

60000000.007.50%2021年07月24日11.25%

份有限公司启迪环境科技发展股

130000000.007.50%2021年07月28日11.25%

份有限公司启迪环境科技发展股

235000000.007.50%2021年08月23日11.25%

份有限公司启迪环境科技发展股

339500000.005.44%2024年01月31日8.16%

份有限公司启迪环境科技发展股

188000000.005.66%2024年06月19日8.48%

份有限公司启迪环境科技发展股

265000000.005.50%2024年06月30日8.25%

份有限公司

合计1492500000.00------

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1051384083.901089260517.14

1年以上2056712084.492179372210.58

合计3108096168.393268632727.72

53启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利49538223.4721240656.55

其他应付款1298836982.151174580017.25

合计1348375205.621195820673.80

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利49538223.4721240656.55

合计49538223.4721240656.55

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金66101960.0968331061.11

往来款及其他1232735022.061106248956.14

合计1298836982.151174580017.25

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

1386018700.00股权收购款

2228614954.53往来款

362982684.09借款

455410375.64股权收购款、租金

534029600.00股权收购款

合计767056314.26

24、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1749539.601598073.19

合计1749539.601598073.19

54启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款61951874.5943967009.03

工程款43127041.2621897332.85

服务费55354892.2037867966.71

合计160433808.05103732308.59

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬264203422.98755817152.94798474461.11221546114.81

二、离职后福利-设定

5489963.9362442948.0459065759.178867152.80

提存计划

三、辞退福利3606997.756483540.946231964.633858574.06

合计273300384.66824743641.92863772184.91234271841.67

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

257706216.55683900996.82726695091.70214912121.67

和补贴

2、职工福利费66200.0015274789.0215081914.52259074.50

3、社会保险费2390441.3434835772.8734292534.702933679.51

其中：医疗保险

2091868.3131726857.0631275907.502542817.87

费工伤保险

260589.492820935.812729004.29352521.01

费生育保险

32974.22182237.58182580.4932631.31

费

综合保险5009.32105742.42105042.425709.32

4、住房公积金1065885.9916974316.7716531186.971509015.79

5、工会经费和职工教

2733086.814623903.285502247.041854743.05

育经费

其他241592.29207374.18371486.1877480.29

合计264203422.98755817152.94798474461.11221546114.81

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5358251.0660223415.2856918746.858662919.49

55启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2、失业保险费131591.372219532.762147012.32204111.81

3、企业年金缴费121.500.000.00121.50

合计5489963.9362442948.0459065759.178867152.80

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税43514215.0336639842.19

企业所得税102509747.11116738933.99

城建税及附加4485911.444803902.47

房产税3181850.752577402.44

土地使用税5066323.374835731.06

印花税1286907.791587375.34

其他税费211385.552858674.93

合计160256341.04170041862.42

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款123293332.0063096664.00

一年内到期的应付债券146913150.75142350685.00

一年内到期的长期应付款1380357.2117050640.18

一年内到期的其他长期负债991260000.00

合计1262846839.96222497989.18

注：一年内到期的其他长期负债是由天府清源控股有限公司提供担保。

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税45698628.6538968736.86

合计45698628.6538968736.86

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款2774340281.622872818261.81

抵押借款126540062.50134040062.50

保证借款1582135007.961718821210.25

信用借款461080000.00458000000.00

利息17040689.0511380056.16

合计4961136041.135195059590.72

56启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款分类的说明：

（1）质押借款277，434.03万元：其中以子公司股权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金

额3375.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司提供担保取得借款金额228，960.24万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由公司和子公司提供担保取得借款金额14575.00万元；以子公司项目收费权设立质押，同时由子公司提供担保取得借款13773.97万元；以子公司特许经营权设立质押，同时由公司提供担保取得借款15749.83万元，以子公司项目收费权设立质押，同时以自然人股东提供担保取得借款1000万元。

（2）抵押借款12，654.01万元系以子公司的房产、土地、在建工程及设备作为抵押，同时由公司提供担保取得。

（3）保证借款158213.50万元系由公司提供担保取得。

31、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款192400783.83224658456.38

合计192400783.83224658456.38

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁应付款202002090.54239108569.14

减：未确认融资费用9601306.7114450112.76

合计192400783.83224658456.38

32、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

诉讼及违约金256465517.59256465517.59

环保行政罚款11450336.57

预计大修理费71049785.2767905902.36

合计327515302.86335821756.52

33、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助213969552.3017818146.12196151406.18与资产相关

合计213969552.3017818146.12196151406.18

其他说明：

政府补助项目情况

单位：元

本期新增补本期计入其他其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额收益金额减少与收益相关

57启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

固体废弃物处理项目补助138571626.6310851320.15127720306.48与资产相关

水处理基础设施补助69344321.205719710.0463624611.16与资产相关

产业基地及设备改造补助4279999.77535000.023744999.75与资产相关

其他综合类项目补助1773604.70712115.911061488.79与资产相关

合计213969552.3017818146.12196151406.18

34、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

中原信托管理的债务953625000.00

融资工具595000000.00575000000.00

合计595000000.001528625000.00

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

14253531425353

股份总数

248.00248.00

36、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况到期发行在发行在发行时股息发行日或转股转换会计分类数量发行金额

外的金融工具间率%价格续期条件情况情况

2016年度中期2016年100

权益工具7.535000000500000000.00票据11月元

2017年度中期2017年100

权益工具8.41100000001000000000.00票据1月元

注：公司发行的永续中票，根据发行的相关条款约定，该中期票据于本公司依照发行条款的约定赎回之前长期存续。于该中期票据的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。本公司将发行实际收到的金额作为其他权益工具核算。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

2016年度5000000498500050000004985000

58启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

中期票据.0000.00.0000.00

2017年度1000000997000010000009970000

中期票据0.0000.000.0000.00

1500000149550015000001495500

合计

0.00000.000.00000.00

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

6768480990.9613755031.816754725959.15

价）

其他资本公积97528.6297528.62

合计6768578519.5813755031.816754823487.77

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：本期资本公积减少13755031.81元系本期收购子公司少数股权所致。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

10478931047893

损益的其

0.530.53

他综合收益其他权益工具10478931047893

投资公允0.530.53价值变动

二、将重

--分类进损

29715739641.249641.242961932

益的其他.75.51综合收益

外币--

财务报表29715739641.249641.242961932

折算差额.75.51其他综合75073567516998

9641.249641.24

收益合计.78.02

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

59启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

安全生产费104752.093503199.182950326.75657624.52

合计104752.093503199.182950326.75657624.52

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积565781054.36565781054.36

合计565781054.36565781054.36

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-4429278030.15-2735346168.72

调整后期初未分配利润-4429278030.15-2735346168.72

加：本期归属于母公司所有者的净利

-219009788.59-159611857.00润

应付普通股股利84092000.0084092000.00

期末未分配利润-4732379818.74-2979050025.72

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2477393159.381832682215.122524393733.601893804414.71

其他业务16756022.845058347.7918856135.406927177.34

合计2494149182.221837740562.912543249869.001900731592.05

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3546043.703156328.77

教育费附加1672735.141476194.99

房产税7097770.627111776.55

土地使用税7928486.378391785.58

车船使用税931910.821313213.38

印花税625737.83664721.55

地方教育费附加1115783.72988638.66

水利基金215520.55219891.37

其他740567.77891060.85

合计23874556.5224213611.70

60启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

管理费用275856838.98293721726.81

合计275856838.98293721726.81

45、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用18503906.1019089222.99

合计18503906.1019089222.99

46、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发费用36423371.8834700928.39

合计36423371.8834700928.39

47、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用264842306.39239321309.43

减：利息收入1498828.662447419.49

汇兑损失-4.00-23.64

减：汇兑收益

手续费支出及其他539633.292649846.23

合计263883107.02239523712.53

48、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销17818146.1214789252.74

增值税返还1483083.22990255.45

其他税收返还191594.40410266.57

财政扶持资金3752204.538323289.86

稳岗补贴及其他2376399.057242616.45

合计25621427.3231755681.07

49、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1917907.12

61启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

合计-1917907.12

50、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-78803745.24-11201100.52

处置长期股权投资产生的投资收益4378024.80

债务重组收益2708090.77

合计-71717629.67-11201100.52

51、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失266585.46

应收账款坏账损失-38032912.13-1072886.76

其他应收款坏账损失-1186392.084418317.59

长期应收款坏账损失-17761400.00-77128314.11

合计-56980704.21-73516297.82

52、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

1808915.04

值损失

十一、合同资产减值损失-845575.131169227.38

合计963339.911169227.38

53、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益-1485156.62-472469.05

其他资产处置损益10000.00-6161.82

合计-1475156.62-478630.87

54、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

政府补助103310.00363296.88103310.00

其他3879725.884014365.493879725.88

合计3983035.884377662.373983035.88

62启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

55、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

赔偿损失9545899.9012452288.029545899.90

报废损失1753985.80373707.511753985.80

其他1214372.801526089.971214372.80

合计12514258.5014352085.5012514258.50

56、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用78797735.4574267710.02

递延所得税费用-7025004.23-18147813.34

合计71772731.2256119896.68

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-76171014.20

按法定/适用税率计算的所得税费用-11425652.13

子公司适用不同税率的影响29560348.77

调整以前期间所得税的影响-2463167.09

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1268227.09

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响19429301.88本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

35403672.70

亏损的影响

所得税费用71772731.22

57、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的利息收入1498828.662447419.49

收到的政府补助7906591.2024410085.21

收到的往来及其他款项150806617.7885242366.57

合计160212037.64112099871.27支付的其他与经营活动有关的现金

63启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的管理费用及销售费用101858454.46104536319.41

往来款及其他290632642.08322973266.56

合计392491096.54427509585.97

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到其他融资款5696470.02

合计0.005696470.02支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁各期支付的租金28808790.1045260720.23

财务咨询及融资手续费124876.71

保函及其他保证金48307693.37

合计28933666.8193568413.60筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-147943745.42-87096366.04

加：资产减值准备56017364.3072347070.44

固定资产折旧、油气资产折

149827644.91164513706.42

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销332867196.24338027069.80

长期待摊费用摊销24227439.6325565445.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号1475156.62407174.97填列）固定资产报废损失（收益以

1610581.3369283.78“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

1917907.12“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

264842306.39239321309.43

列）

64启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告投资损失（收益以“－”号填

71717629.6711201100.52

列）递延所得税资产减少（增加以-2804435.93-18112888.82“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-2297428.60-2297428.59“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

2605904.81-3023275.86

填列）经营性应收项目的减少（增加-166010219.49579821382.21以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-253635576.64-1060691257.92以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额334417724.94260052325.47

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额439483115.09610989718.27

减：现金的期初余额573485091.471022559041.87

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-134001976.38-411569323.60

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等

10000000.00

价物

其中：

启迪环境科技发展股份有限公司10000000.00

取得子公司支付的现金净额10000000.00

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物19921825.03

其中：

65启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

河南城发桑德环保发展有限公司19921825.03

处置子公司收到的现金净额19921825.03

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金439483115.09573485091.47

其中：库存现金12324.141100.30

可随时用于支付的银行存款439381858.09573394789.93可随时用于支付的其他货币资

88932.8689201.24

金

三、期末现金及现金等价物余额439483115.09573485091.47

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金1718765.18

其中：美元158755.431131418.20

7.1268

欧元27.66211.89

7.6617

港币

日元13123856.45587135.09

0.0447

应收账款405554.36

其中：美元欧元港币

日元9065098.05405554.36

0.0447

长期借款

其中：美元欧元港币

其他应收款40411335.191932646.20

其中：美元17611.24125511.78

7.1268日元40393723.951807134.42

0.0447

其他应付款973951.4543572.64

其中：日元973951.4543572.64

0.0447

66启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用化研发支出36423371.8834700928.39

资本化研发支出6446835.84

合计42870207.7234700928.39

其中：费用化研发支出36423371.8834700928.39

资本化研发支出6446835.84

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益一种生态污水处理16187521618752

装置的研.12.12发流态化生物载体强

16431741643174

化脱氮除.64.64磷技术及应用工业园区污水深度31849093184909

处理技术.08.08研究

64468356446835

合计.84.84重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据一种生态污水处通过技术服务产2024年01月01已完成2024年06月30日理装置的研发生收入日流态化生物载体通过技术服务产2024年01月01强化脱氮除磷技已完成2024年06月30日生收入日术及应用工业园区污水深通过技术服务产2024年01月01已完成2024年06月30日度处理技术研究生收入日

九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元子公丧失丧失丧失丧失丧失处置丧失丧失丧失按照丧失与原

67启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

司名控制控制控制控制控制价款控制控制控制公允控制子公称权时权时权时权的权时与处权之权之权之价值权之司股点的点的点的时点点的置投日剩日合日合重新日合权投处置处置处置判断资对余股并财并财计量并财资相价款比例方式依据应的权的务报务报剩余务报关的合并比例表层表层股权表层其他财务面剩面剩产生面剩综合报表余股余股的利余股收益层面权的权的得或权公转入享有账面公允损失允价投资该子价值价值值的损益公司确定或留净资方法存收产份及主益的额的要假金额差额设河南城发桑德环保发展有限已完公成工

司、商变桐柏更，县城并收发桑取处德环置价保有款的限公

2024一半

司、44834378

51.00年05以不适

汤阴2200出售024.0.00%0.000.000.000.00

%月31上，用城发.0080日购买桑德方已环保控制发展被购有限买方公的财

司、务和洛宁经营县城决策发桑德环保发展有限公司是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

*本期通过设立新纳入合并范围的子公司

68启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

名称业务性质实收资本（万元）持股比例（%）金昌启程环卫有限公司环卫服务5151浦江县利铭环境卫生管理有限公司环卫服务0100

*合并范围发生变化的其他原因子公司名称主要经营地注册地业务性质处置方式注销时间宿州爱洁环境服务有限公司安徽省宿州市安徽省宿州市环卫服务注销2024年3月湖北浦华水务有限公司湖北省潜江市湖北省潜江市污水综合处理注销2024年6月河南城发桑德环保发展有限公司河南省郑州市河南省郑州市环卫服务出售2024年4月出售桐柏县城发桑德环保有限公司河南省南阳市河南省南阳市环卫服务出售2024年4月出售汤阴城发桑德环保发展有限公司河南省安阳市河南省安阳市环卫服务出售2024年4月出售洛宁县城发桑德环保发展有限公司河南省洛阳市河南省洛阳市环卫服务出售2024年4月出售

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京合加环

10000000环保设备制

保有限责任北京北京100.00%直接投资.00造公司上海桑德倍

2000000.

威环境技术上海宝山上海宝山清洁气化60.00%直接投资

有限公司启迪环境50000000美环保技术研同一控制下（香港）有元香港香港100.00%发收购限公司

Tus-Sound 15000000 美

(U.S.) 元

Los 餐厨垃圾处美国加利福美国加利福

Angeles 理及再生资 70.00% 直接投资尼亚州尼亚州

Green 源投资

Energy

Inc.西藏启迪桑

20000000创业投资管

德创业投资西藏拉萨西藏拉萨100.00%直接投资

0.00理

有限公司启迪桑德融100000000融资租赁业

资租赁有限美元天津天津70.00%30.00%直接投资务公司绿融商业保20000000美理（天津）元天津天津融资服务75.00%25.00%直接投资有限公司

宜昌启迪环10000000房屋租赁、

湖北宜昌湖北宜昌100.00%直接投资

境科技有限.00物业管理

69启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

公司浦华水务科

2293000水污染治理

技集团有限湖北宜昌湖北宜昌60.00%直接投资

000.00等环保业务

公司雄安启迪桑德生态环境50000000科技推广和

河北保定河北保定100.00%直接投资

科技有限公0.00应用服务业司玉溪星源水46523300

云南玉溪云南玉溪污水处理80.00%直接投资

务有限公司.00咸宁浦华高

30389100污水处理业

新水务有限湖北咸宁湖北咸宁85.00%直接投资.00务公司泸溪启迪浦

12600000

华环保有限湖南泸溪湖南泸溪污水处理80.00%直接投资

0.00

公司宜昌桑德经

17000000

发环保有限湖北宜昌湖北宜昌污水处理95.00%直接投资

0.00

公司宜昌浦华长

10000000污水处理业

江水务有限湖北宜昌湖北宜昌90.00%直接投资

0.00务

公司湘潭桑德农

10000000

建城乡供水湖南湘潭湖南湘潭自来水销售69.00%直接投资

0.00

有限公司鹤峰浦华水51325600

湖北鹤峰湖北鹤峰污水处理99.00%直接投资

务有限公司.00富裕浦华佳

2000000.污水处理业

源水务有限黑龙江富裕黑龙江富裕100.00%直接投资

00务

公司广水浦华皓

18755100污水处理业

源水务有限湖北广水湖北广水80.00%直接投资.00务公司通城桑德隽

76157700污水处理业

清水务有限湖北咸宁湖北咸宁65.00%直接投资.00务公司启迪再生资

1000000

源科技发展天津天津投资管理100.00%直接投资

000.00

有限公司安达安华环23000000垃圾填埋业

黑龙江绥化黑龙江绥化80.00%20.00%直接投资

境有限公司.00务

明光康清环8000000.生活垃圾处

安徽明光安徽明光90.00%10.00%直接投资保有限公司00理吉林吉清环14000000生活垃圾处

吉林吉林吉林吉林90.00%10.00%直接投资

保有限公司.00理富裕桑迪环

5000000.黑龙江齐齐黑龙江齐齐垃圾填埋、保科技有限100.00%直接投资

00哈尔哈尔渗滤液处理

公司新野新清环

3000000.生活垃圾处

境服务有限河南新野河南新野100.00%直接投资

00理

公司淮南淮清环34000000生活垃圾处

安徽淮南安徽淮南100.00%直接投资

保有限公司.00理鄱阳县饶清

20000000生活垃圾填

环保服务有江西上饶江西上饶88.00%直接投资.00埋限公司

讷河启润环40000000黑龙江齐齐黑龙江齐齐污水处理业90.00%10.00%直接投资

70启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

保有限公司.00哈尔哈尔务湘潭桑德医

3000000.医疗废弃物

疗废物处理湖南湘潭湖南湘潭80.00%20.00%直接投资

00处理

有限公司济南腾笙环

51763706医疗废物处

保科技有限山东济南山东济南51.00%直接投资.00置公司兴平鸿远发

47000000市政基础设

展建设有限陕西咸阳陕西咸阳99.00%直接投资

0.00施

公司道县桑德建69400000市政公用工

湖南永州湖南永州99.00%直接投资

设有限公司.00程和龙龙德市

71000000市政基础设

政设施管理吉林和龙吉林和龙79.00%直接投资.00施有限公司吉首桑德建

30000000市政基础设

设有限责任湖南吉首湖南吉首90.00%直接投资.00施公司吉首启迪桑德环境工程20000000乡村绿道工

湖南吉首湖南吉首90.00%直接投资

建设有限公.00程司南宁桑德环

78955870

境治理有限广西南宁广西南宁污水处理87.98%直接投资

0.00

公司西安桑德桑

56962930生态保护和

清建设有限陕西西安陕西西安59.49%直接投资

0.00环境治理业

公司东源县启环

18257781

环保有限责广东河源广东河源污水处理98.00%直接投资

0.00

任公司铜川桑德山

11000000生态保护和

水环境工程陕西铜川陕西铜川79.84%直接投资

0.00环境治理业

有限公司西安启航表面处理中心38000000

陕西西安陕西西安市政工程89.90%直接投资

建设运营有0.00限公司深圳启城丰

36800000

采城市服务深圳龙岗深圳龙岗环卫服务100.00%直接投资.00有限公司正定和德环

3000000.

境工程有限河北石家庄河北石家庄环卫服务55.00%直接投资

公司乌兰察布市

5000000.内蒙古乌兰内蒙古乌兰

启城城市服环卫服务100.00%直接投资

00察布察布

务有限公司广南恒洁环

5000000.

境工程有限云南广南云南广南环卫服务100.00%直接投资

公司运城运洁丽

5000000.

环保科技有山西运城山西运城环卫服务100.00%直接投资

限公司江西启迪城

10000000

服环境科技江西萍乡江西萍乡环卫服务80.00%直接投资.00有限公司

廊坊启洁城5000000.河北廊坊河北廊坊环卫服务100.00%直接投资

71启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

市服务有限00公司汝州市启洁

5000000.

城市服务有河南汝州河南汝州环卫服务100.00%直接投资

限公司苏尼特右旗

5000000.内蒙古锡林内蒙古锡林

启城城市服环卫服务100.00%直接投资

00浩特浩特

务有限公司忠县桑德环

10000000

境工程有限重庆重庆环卫服务80.00%直接投资.00公司通辽市启城

5000000.内蒙古科尔内蒙古科尔

城市服务有环卫服务100.00%直接投资

00沁区沁区

限公司隆尧清德环

10000000

卫工程有限河北邢台河北邢台环卫服务90.00%直接投资.00公司德州启洁城

5000000.

市服务有限山东德州山东德州环卫服务100.00%直接投资

公司兴平桑迪环

5000000.

卫工程有限陕西咸阳陕西咸阳环卫服务70.00%直接投资

公司徐州汉清环

5000000.

境工程有限江苏徐州江苏徐州环卫服务55.00%直接投资

公司新乡市桑德

5000000.

环境工程有河南新乡河南新乡环卫服务100.00%直接投资

限公司启迪城服咸

25000000

宁城市服务湖北咸宁湖北咸宁环卫服务90.00%直接投资.00有限公司湘潭运洁生

5000000.

态工程有限湖南湘潭湖南湘潭环卫服务100.00%直接投资

责任公司郴州启环城

60000000

市环境服务湖南宜章湖南宜章环卫服务88.13%直接投资.00有限公司茶陵县洁丽

5000000.

环卫工程有湖南株洲湖南株洲环卫服务100.00%直接投资

限公司重庆市开州

区桑德环境5000000.重庆开州区重庆开州区环卫服务80.00%直接投资工程有限公00司聊城启洁城

24834200同一控制下

市服务有限山东聊城山东聊城环卫服务95.00%.00企业合并公司海南启洁城

20000000

市环境服务海南东方海南东方环卫服务70.00%直接投资.00有限公司重庆启迪桑

10000000

德环境资源重庆南岸区重庆南岸区环卫服务80.00%直接投资.00有限公司大厂回族自

35420000

治县桑德环河北廊坊河北廊坊环卫服务68.15%直接投资.00境卫生服务

72启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司青岛顺启环

10000000

境工程有限山东青岛山东青岛环卫服务100.00%直接投资.00公司吉首致美环

15000000

卫工程有限湖南吉首湖南吉首环卫服务90.00%直接投资.00公司汤阴安隆环

5000000.

保工程有限河南安阳河南安阳环卫服务100.00%直接投资

公司呼伦贝尔海

80000000内蒙古呼伦内蒙古呼伦

昌环境工程环卫服务75.21%直接投资.00贝尔贝尔有限公司祁阳祁美环

64330000

卫工程有限湖南永州湖南永州环卫服务90.00%直接投资.00公司池州乡美环

20000000

境服务有限安徽池州安徽池州环卫服务80.00%直接投资.00公司怀仁智昂环

14810000

保工程有限山西朔州山西朔州环卫服务80.00%直接投资.00责任公司辛集市域宁

3000000.

环境工程有河北辛集河北辛集环卫服务51.00%直接投资

限公司启迪腾笙（济南）环3000000.山东济南山东济南环卫服务51.00%直接投资境工程有限00公司上海启迪环

5000000.

境科技有限上海青浦区上海青浦区环卫服务100.00%直接投资

公司启迪数字环

1158400卫（郑州）河南郑州河南郑州环卫服务100.00%直接投资

000.00

有限公司西安维恒创

34624400

洁环保工程陕西西安陕西西安环卫服务99.00%直接投资.00有限公司启迪合加新

38600000

能源汽车有湖北咸宁湖北咸宁汽车制造100.00%直接投资

0.00

限公司武汉合加环

10000000环保设备制

保工程有限湖北武汉湖北武汉95.00%直接投资.00造公司北京启迪零

50000000研究和试验

碳科技有限北京北京100.00%直接投资.00发展公司新疆华美德

5000000.新疆乌鲁木新疆乌鲁木垃圾焚烧发

昌环保科技100.00%直接投资

00齐齐电

有限公司沂水沂清环

70000000垃圾焚烧发

保能源有限山东临沂山东临沂90.00%10.00%直接投资.00电公司陕西零碳能

5000000.

源环保科技陕西西安陕西西安生物质发电80.00%20.00%直接投资

有限公司

辛集冀清环37000000河北辛集河北辛集垃圾焚烧发98.11%1.89%直接投资

73启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

保能源有限0.00电公司临清德运环

70000000垃圾焚烧发

保能源有限山东聊城山东聊城90.00%10.00%直接投资.00电公司成武德润环

11000000垃圾焚烧发

保能源有限山东菏泽山东菏泽90.00%10.00%直接投资

0.00电

公司运城德加环

5000000.垃圾焚烧发

保治理有限山西运城山西运城90.00%10.00%直接投资

00电

公司山东启迪济

28000000垃圾焚烧发

能环保科技山东济南山东济南70.00%直接投资

0.00电

有限公司

铜川桑迪绿电力、热力

5000000.

色能源有限陕西铜川陕西铜川生产和供应100.00%直接投资

公司业哈密桑迪环

5000000.

保能源有限新疆哈密新疆哈密生物质发电100.00%直接投资

公司淮南淮德清

5000000.垃圾焚烧发

洁能源有限安徽淮南安徽淮南100.00%直接投资

00电

公司楚雄云桑生

2000000.餐厨垃圾处

物科技有限云南楚雄云南楚雄100.00%直接投资

00理

公司

沂水众洁环5000000.餐厨垃圾处

山东临沂山东临沂100.00%直接投资保有限公司00理营口德美环

5000000.生活垃圾处

保能源有限辽宁营口辽宁营口90.00%10.00%直接投资

00理

公司镇平天蓝环90000000垃圾焚烧发

河南南阳河南南阳90.00%10.00%直接投资

保有限公司.00电鸡西德普环

32000000垃圾焚烧发

境资源有限黑龙江鸡西黑龙江鸡西96.88%3.12%直接投资

0.00电

公司新邵盛煜环

10000000垃圾焚烧发

保能源有限湖南新邵湖南新邵90.00%10.00%直接投资

0.00电

公司天门景清环

90000000垃圾焚烧发

保能源有限湖北天门湖北天门90.00%10.00%直接投资.00电公司

海城海德环5000000.生活垃圾处

辽宁鞍山辽宁鞍山90.00%10.00%直接投资保有限公司00理安达桑迪环对热力和生

5000000.

保热电有限黑龙江安达黑龙江安达产项目的建100.00%直接投资

公司设投资安新县安清

40000000生活垃圾处

环保科技有河北保定河北保定90.00%10.00%直接投资.00理限公司

讷河市启迪电力、热力

26000000黑龙江齐齐黑龙江齐齐

环保能源有生产和供应90.00%10.00%直接投资.00哈尔哈尔限公司业呼伦贝尔桑

50000000内蒙古呼伦内蒙古呼伦

迪绿色能源生物质发电100.00%直接投资.00贝尔贝尔有限公司

湖南桑德静44000000湖南湘潭湖南湘潭垃圾焚烧发67.50%32.50%直接投资

74启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

脉产业发展0.00电有限公司重庆开城环

5000000.

保科技有限重庆开州重庆开州污泥处置100.00%直接投资

公司嘉荫桑迪新

5000000.

能源有限公黑龙江伊春黑龙江伊春生物质发电100.00%直接投资

司榆树桑迪生

5000000.

物能源有限吉林榆树吉林榆树生物质发电100.00%直接投资

公司

富裕顺富能5000000.黑龙江齐齐黑龙江齐齐生物质成型

100.00%直接投资

源有限公司00哈尔哈尔燃料启迪环境科

20000000城市垃圾处技（宁波）浙江宁波浙江宁波85.00%直接投资.00置有限公司金华格莱铂新能源环保10000000餐厨垃圾处

浙江金华浙江金华60.00%直接投资

科技有限公.00理司衡阳桑德凯天再生资源30000000餐厨垃圾处

湖南衡阳湖南衡阳65.00%直接投资

科技有限公.00理司荆州陵清生

20000000餐厨垃圾处

物科技有限湖北荆州湖北荆州90.00%10.00%直接投资.00理公司昆明滇清生

10000000

物科技发展云南昆明云南昆明废菜处理100.00%直接投资

0.00

有限公司浙江启迪生

1000000研究和试验

态科技有限浙江诸暨浙江诸暨93.42%直接投资

000.00发展

公司济南启迪环

40000000固体废物处

境发展有限山东济南山东济南100.00%直接投资

0.00置

公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额浦华水务科技集团有

40.00%30136802.471400298917.37

限公司

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

75启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

213969551781814619615140

递延收益与资产相关

2.30.126.18

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益25621427.3231755681.07

营业外收入103310.00363296.88

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等。与这些金融工具有关的风险及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

(一)风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监

控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。除“外币货币性项目”所述资产或负债为美元、日元等外币余额外，本公司的其他资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

（2）利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超过现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。

2、信用风险

截至2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，风险应对措施具体包括：为降低信用风险通过信用额度管理、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收债权。

此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。

因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

76启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

(二)金融资产转移期末公司不存在已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

8681053.288681053.28

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益8681053.288681053.28的金融资产

（2）权益工具投资8681053.288681053.28

（二）应收款项融资500000.00500000.00

（三）其他权益工具

112233556.32112233556.32

投资

二、非持续的公允价

--------值计量

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

启迪科技服务有103690.0905万

北京市资产管理11.67%11.67%限公司元

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安徽汇融人力资源管理有限公司关联法人

77启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

安徽启迪创新生态科技有限公司关联法人白城市东嘉环保有限公司关联法人蚌埠城启环境服务有限公司关联法人北京国环清华环境工程设计研究院有限公司关联法人北京国中生物科技有限公司关联法人北京海斯顿水处理设备有限公司关联法人北京华清物业管理有限责任公司关联法人北京华业阳光新能源有限公司关联法人北京启迪餐饮管理有限公司关联法人北京启迪和谐投资发展有限公司关联法人北京启迪清洁能源科技有限公司关联法人北京启迪智中能源科技有限公司关联法人北京桑德环境工程有限公司关联法人北京桑德水技术发展有限公司关联法人北京新易资源科技有限公司关联法人北京伊普国际水务有限公司关联法人亳州洁能电力有限公司关联法人

城发城市服务科技（河南）有限公司关联法人

城发环保能源（滑县）有限公司关联法人城发水务有限公司关联法人

城发新环卫（孟州市）有限公司关联法人

城发新环卫（长垣市）有限公司关联法人城发新环卫有限公司郑州市上街区分公司关联法人楚雄东方新能源环保有限公司关联法人广东启迪科创孵化器有限公司关联法人广西桑德水务有限公司关联法人河南省人才集团有限公司关联法人洪湖林清环保能源有限公司关联法人湖北迪晟环保科技有限公司关联法人湖北东江环保有限公司关联法人湖北汇楚危险废物处置有限公司关联法人湖北济楚水务有限公司关联法人湖南启恒环保科技有限公司关联法人湖南意谱电动系统有限公司关联法人华卓（盐城）水环境科技有限公司关联法人滑县城市发展投资有限公司关联法人江苏稻源科技集团有限公司关联法人晋州市桑德水务科技有限公司关联法人巨鹿县北零能源技术有限公司关联法人巨鹿县聚力环保有限公司关联法人康保华源新能源有限公司关联法人库车景胜新能源环保有限公司关联法人兰陵兰清环保能源有限公司关联法人临朐邑清环保能源有限公司关联法人南京启迪物业管理有限公司宁波分公司关联法人宁波杭州湾新区人保远望启迪科服股权投资中心（有限合关联法人

伙）宁波启迪科技园发展有限公司关联法人启迪（北京）投资管理有限公司关联法人启迪科技服务有限公司控股股东启迪控股股份有限公司间接控股股东

启迪商学（北京）教育科技研究院有限公司关联法人

启迪亚都（滕州）智能设备制造有限公司关联法人迁安德清环保能源有限公司关联法人青州益源环保有限公司关联法人清华大学关联法人

78启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

清华控股集团财务有限公司关联法人桑德生态科技有限公司关联法人桑顿新能源科技有限公司关联法人山东启迪军创科技服务有限公司关联法人苏州亚都水科技有限公司关联法人苏州中启盛银装饰科技有限公司关联法人

天府清源控股有限公司5%以上股东通辽华通环保有限责任公司关联法人魏县德尚环保有限公司关联法人

文津国际酒店管理（北京）有限公司关联法人新疆国清环境科技发展有限公司关联法人兴平金源环保有限公司关联法人溆浦鹏程环保有限公司关联法人

宜昌启迪瑞东生态环保产业投资中心（有限合伙）关联法人郑州航空港环保能源有限公司关联法人郑州绿源餐厨垃圾处理有限公司关联法人郑州中原科技成果转化有限公司关联法人

中原招采信息科技（河南）有限公司关联法人重庆绿能新能源有限公司关联法人紫光股份有限公司关联法人紫光集团有限公司关联法人紫光软件系统有限公司关联法人

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度清华控股集团财

利息支出44243700.82否26541666.67务有限公司启迪科技服务有

利息支出5418916.14否5302647.83限公司天府清源控股有

担保费2275000.00否限公司北京华清物业管

物业费491138.13否1211294.79理有限责任公司安徽启迪创新生创新加速营服务

198019.80否

态科技有限公司费安徽汇融人力资

劳务费、雇主险160308.81否889638.81源管理有限公司启迪商学（北京）教育科技研培训费23584.91否究院有限公司北京启迪餐饮管

餐饮费15794.00否理有限公司文津国际酒店管理（北京）有限会议费9056.61否3018.87公司湖北汇楚危险废

技术服务费4716.98否3773.58物处置有限公司北京启迪清洁能

物业、水电费否175959.64源科技有限公司

79启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

河南省人才集团

劳务费、雇主险否4584.32有限公司山东启迪军创科

服务费否16121.29技服务有限公司湖北迪晟环保科

物业费否35335.52技有限公司城发水务有限公

装修费否86255.94司启迪（北京）投

房租否12385.32资管理有限公司清华控股集团财

利息收入否8.68务有限公司湖北迪晟环保科

技术服务费否4800.00技有限公司北京新易资源科

服务费否357028.29技有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

湖北东江环保有限公司垃圾清运服务11320.75

清华大学代理费1216.17

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

城发环保能源（鹤壁）有限

车辆租赁费121688.49公司

城发城市服务科技（浚县）

车辆租赁费45373.45有限公司

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额郑州中原科技场地租成果转赁费化有限公司山东启迪军创房租租1254812548科技服

赁费4.844.84务有限公司北京启房租租9106191061

迪清洁赁费.88.88

80启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

能源科技有限公司启迪控股股份房租租26242610

有限公赁费638.38217.65司启迪

（北京）投房租租6192661926

资管理赁费.60.60有限公司北京启迪和谐房租租2281022810投资发

赁费9.509.50展有限公司

（3）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕桑顿新能源科技有限

193850118.942018年03月15日2022年03月15日否

公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕启迪控股股份有限公

700000000.002020年02月24日-否

司天府清源控股有限公

900000000.002020年10月16日-否

司

文一波、桑德集团有

68000000.002017年12月26日-否

限公司

文一波、桑德集团有

180000000.002017年12月26日-否

限公司

文一波、桑德集团有

110000000.002017年12月26日-否

限公司

文一波、桑德集团有

139597938.142018年12月28日-否

限公司

桑德集团有限公司120000000.002020年04月20日-否

桑德集团有限公司121722000.002020年04月20日-否

桑德集团有限公司100000000.002020年04月20日-否

文一波180000000.002018年05月04日-否

文一波20000000.002018年05月07日-否关联担保情况说明

注：（1）经德州绿能电力有限公司、富裕绿能生物质电力有限公司、上海国清生物科技有限公司、大庆龙清生物科技

有限公司申请，文一波、桑德集团有限公司同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

81启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）经桦南丰源生物质热电有限公司、德州绿能电力有限公司、上海国清生物科技有限公司申请，桑德集团有限公司就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

（3）经晋州市桑德水务科技有限公司申请，文一波同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证；

（4）经广西桑德水务有限公司申请，文一波同意就以上单位对公司所附债务承担不可撤销的连带责任保证。

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备重庆绿能新能源

应收账款500000.00260000.002868044.74615206.71有限公司溆浦鹏程环保有

应收账款44830251.246724537.6944830251.246724537.69限公司兴平金源环保有

应收账款152273704.1522841055.62152273704.1522841055.62限公司通辽华通环保有

应收账款15924347.002388652.0516879347.002531902.05限责任公司迁安德清环保能

应收账款58468761.218770314.1858468761.218770314.18源有限公司临朐邑清环保能

应收账款860935.83129140.371337600.00200640.00源有限公司兰陵兰清环保能

应收账款0.000.001156283.22173442.48源有限公司库车景胜新能源

应收账款51339598.987700939.8551339598.987700939.85环保有限公司郑州航空港环保

应收账款207406239.8731110935.98207406239.8731110935.98能源有限公司巨鹿县聚力环保

应收账款100000.0052000.00100000.0052000.00有限公司滑县城市发展投

应收账款7810000.00312400.0013810000.00869571.46资有限公司洪湖林清环保能

应收账款50179142.077526871.3150179142.077526871.31源有限公司楚雄东方新能源

应收账款0.000.001003240.82150486.12环保有限公司城发城市服务科

应收账款技（河南）有限0.000.00343869.91178812.35公司城发新环卫（长应收账款237119.80123302.30237119.80123302.30

垣市）有限公司城发环保能源

应收账款（滑县）有限公864743.9434589.763003967.74120158.71司亳州洁能电力有

应收账款39312941.677746941.2557338570.8310450785.63限公司城发水务有限公

应收账款3750520.00487567.604286320.00557221.60司城发新环卫（孟应收账款6000.00780.006000.00780.00

州市）有限公司城发新环卫有限

应收账款6000.00780.006000.00780.00公司郑州市上街

82启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

区分公司魏县德尚环保有

应收账款15016721.842252508.2816169721.842425458.28限公司安徽汇融人力资

预付账款919073.84

源管理有限公司373943.22河南省人才集团

预付账款605198.77605198.77有限公司溆浦鹏程环保有

其他应收款26671947.203287973.2432879732.363287973.24限公司兴平金源环保有

其他应收款73772192.007377219.2073772192.007377219.20限公司迁安德清环保能

其他应收款40552369.584110236.9641102369.584110236.96源有限公司库车景胜新能源

其他应收款2294724.63229472.462294724.63229472.46环保有限公司郑州航空港环保

其他应收款125874932.0713179484.00125913767.0213179484.00能源有限公司巨鹿县北零能源

其他应收款11886731.421312763.6911886731.421312763.68技术有限公司洪湖林清环保能

其他应收款22519926.364245128.7442451287.364245128.74源有限公司青州益源环保有

其他应收款3332880.0024673.663332880.0024673.66限公司安徽汇融人力资

其他应收款1155411.11107879.931162577.40111040.02源管理有限公司北京国中生物科

应收账款600000.00540000.00600000.00540000.00技有限公司北京海斯顿水处

应收账款14474640.0013027176.0014474640.0013027176.00理设备有限公司北京桑德环境工

应收账款18132.0016318.8018132.0016318.80程有限公司湖北济楚水务有

应收账款420000.00378000.00420000.00378000.00限公司桑顿新能源科技

应收账款75809787.5074594297.5075809787.5074594297.50有限公司桑德生态科技有

应收账款193500.00174150.00193500.00174150.00限公司北京桑德水技术

预付账款502052.87502052.87发展有限公司北京桑德环境工

预付账款1590263.681590263.68程有限公司北京桑德环境工

其他应收款2763915.152487523.642763915.152118757.58程有限公司桑顿新能源科技

其他应收款104809.9010480.99104809.9010480.99有限公司广西桑德水务有

长期应收款21600000.0016475541.4021600000.0016475541.40限公司晋州市桑德水务

长期应收款88807000.0044403500.0088807000.0044403500.00科技有限公司新疆国清环境科

应收账款1739480.701565532.631739480.701565532.63技发展有限公司北京国环清华环

应收账款境工程设计研究4000000.00480000.004000000.00480000.00院有限公司郑州绿源餐厨垃

应收账款11270000.008878800.0011270000.008878800.00圾处理有限公司

应收账款华卓（盐城）水933959.20485658.78933959.20485658.78

83启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

环境科技有限公司蚌埠城启环境服

应收账款3292325.36131693.013432660.20137815.05务有限公司北京华清物业管

预付账款4500.004500.00理有限责任公司北京华业阳光新

预付账款0.0087111.22能源有限公司文津国际酒店管

预付账款理（北京）有限179875.00179875.00公司江苏稻源科技集

预付账款109841.00109841.00团有限公司广东启迪科创孵

预付账款45389.4031907.40化器有限公司启迪（北京）投

预付账款0.0013500.00资管理有限公司北京昌平亚都云

预付账款29448.00技术有限公司北京启迪餐饮管

预付账款50000.00理有限公司北京启迪和谐投

预付账款228109.50资发展有限公司山东启迪军创科

预付账款58070.62技服务有限公司郑州绿源餐厨垃

其他应收款58335.242916.76圾处理有限公司北京华清物业管

其他应收款460994.20387265.62460994.20387265.62理有限责任公司宁波启迪科技园

其他应收款8653.006887.708653.005526.50发展有限公司北京启迪清洁能

其他应收款30000.0027000.0030000.0027000.00源科技有限公司中原招采信息科

其他应收款技（河南）有限100000.0050000.00100000.0050000.00公司苏州中启盛银装

其他应收款611826.61448176.06611826.61448176.06饰科技有限公司文津国际酒店管

其他应收款理（北京）有限28200.0014100.0028200.002820.00公司山东启迪军创科

其他应收款23927.181657.5423927.186353.67技服务有限公司南京启迪物业管

其他应收款理有限公司宁波2000.001000.002000.001000.00分公司广东启迪科创孵

其他应收款21000.001050.0014000.00700.00化器有限公司启迪（北京）投

其他应收款4500.00225.004500.00225.00资管理有限公司蚌埠城启环境服

其他应收款116709.765835.49116709.765835.49务有限公司

（2）应付项目

单位：元

84启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款魏县德尚环保有限公司560000.00971582.20

应付账款北京新易资源科技有限公司1321842.481107767.77安徽汇融人力资源管理有限

应付账款2294021.422511647.63公司

应付账款河南省人才集团有限公司3224339.443468002.63

城发城市服务科技（河南）

其他应付款54000.00有限公司

其他应付款河南省人才集团有限公司0.004500.60北京国中生物科技有限公

应付账款45810.1945810.19司北京海斯顿水处理设备有

应付账款2400000.002400000.00限公司北京桑德环境工程有限公

应付账款9918108.5510918108.55司北京伊普国际水务有限公

应付账款757900.00757900.00司湖南意谱电动系统有限公

应付账款177073.72177073.72司

应付账款桑德生态科技有限公司2644000.002644000.00北京桑德水技术发展有限

其他应付款605465.73605465.73公司

其他应付款桑顿新能源科技有限公司68040.0068040.00

其他应付款康保华源新能源有限公司895533.00895533.00北京国环清华环境工程设

应付账款54716.9854716.98计研究院有限公司

其他应付款紫光集团有限公司560213.00560213.00

其他应付款紫光软件系统有限公司1500.001500.00

其他应付款天府清源控股有限公司18154166.6715879166.67

其他应付款清华大学1050502.92华卓（盐城）水环境科技

应付账款5197252.255191418.00有限公司

应付账款启迪控股股份有限公司1366823.971366823.97

启迪亚都（滕州）智能设

应付账款46156.2046156.20备制造有限公司北京启迪智中能源科技有

应付账款98800.0098800.00限公司苏州中启盛银装饰科技有

应付账款5159000.005159000.00限公司北京华业阳光新能源有限

应付账款109005.44109005.44公司江苏稻源科技集团有限公

应付账款4480.004480.00司

应付账款苏州亚都水科技有限公司34000.00启迪（北京）投资管理有

应付账款228109.50限公司宁波杭州湾新区人保远望其他应付款启迪科服股权投资中心（有386018700.00396018700.00限合伙）

其他应付款启迪控股股份有限公司55410375.6452785737.26宜昌启迪瑞东生态环保产

其他应付款34029600.0034029600.00

业投资中心（有限合伙）

启迪商学（北京）教育科

其他应付款450000.00450000.00技研究院有限公司

其他应付款启迪科技服务有限公司228614954.53210196038.39北京华业阳光新能源有限

其他应付款278000.00278000.00公司

85启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

启迪亚都（滕州）智能设

其他应付款3000.003000.00备制造有限公司苏州中启盛银装饰科技有

其他应付款50000.0050000.00限公司北京华清物业管理有限责

其他应付款931100.94620733.96任公司郑州绿源餐厨垃圾处理有

其他应付款11863.5411863.54限公司

合同负债紫光股份有限公司500000.00

合同负债紫光集团有限公司443740.62北京国中生物科技有限公

合同负债1548768.801548768.80司

合同负债广西桑德水务有限公司111600.00晋州市桑德水务科技有限

合同负债1036800.00公司

合同负债白城市东嘉环保有限公司1129953.53楚雄东方新能源环保有限

合同负债13366.67公司

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

未决诉讼：

截止本报告期末，启迪环境及控股子公司因行政诉讼、工程建设纠纷等经营事项提起诉讼累计未结、仲裁事项金额合计为4.46亿元；公司以及控股子公司因建设工程施工合同纠纷、债权债务诉讼、涉及证券虚假陈述责任纠纷等事项为被告累

计未结诉讼、仲裁事项金额合计为21.83亿元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）752813377.0997008917.03

1至2年144885834.01504572688.77

86启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年1058288307.341268140024.07

3年以上1381414841.031507369698.85

3至4年161358497.97105845536.72

4至5年100295908.40207953251.54

5年以上1119760434.661193570910.59

合计3337402359.473377091328.72

（2）按坏账计提方法分类披露

523011536020526782557387

账准备32375.31.73%49.39%70237.32.10%48.59%

628.08747.28307.40930.07

的应收3647账款其

中：

按组合计提坏22783188692292918966

391384396308

账准备69984.68.27%17.18%85982.21091.67.90%17.28%12295.

001.68795.68

的应收11432557账款其

中：

4561753913846479146295939630866651

组合113.67%85.80%13.71%85.60%

763.12001.68761.44808.10795.68012.42

18221182211829918299

组合494220.54.60%94220.61283.54.19%61283.

99991515

33374242303377024540

914395923091

合计02359.100.00%27.40%06729.91328.100.00%27.33%00225.

629.76103.08

47717264

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由应收城发投资

655750505.98362575.9630612643.94591896.5

115.00%及其关联方

970868

EPC 款项

169586044.169586044.169586044.169586044.预期收回的可

2100.00%

00000000能性较低

80000000.080000000.080000000.080000000.0预期收回的可

3100.00%

0000能性较低

71946800.071946800.071946800.071946800.0预期收回的可

4100.00%

0000能性较低

543232000.043232000.043232000.043232000.0100.00%预期收回的可

87启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

0000能性较低

63654887.563654887.563654887.563654887.5预期收回的可

6100.00%

0000能性较低

108417023526782307.105903237523011628.

合计

7.47405.3608

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内8697328.46695786.288.00%

1至2年13177647.191581317.6612.00%

2至3年4008661.321843984.2146.00%

3年以上430292126.15387262913.5490.00%

合计456175763.12391384001.68

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估

526782307.523011628.

计提坏账准备3770679.32

4008

的应收账款按组合计提

396308795.391384001.

坏账准备的应4924794.00

6868

收账款

923091103.914395629.

合计8695473.32

0876

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

1630612643.8618.90%94591896.58

2314856580.779.43%283370922.69

3210825024.196.32%

4205000000.006.14%

5169586044.005.08%169586044.00

1530880292.8

合计45.87%547548863.27

2、其他应收款

单位：元

88启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收股利92576593.7912867047.00

其他应收款5163035922.425282295814.27

合计5255612516.215295162861.27

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

普通股股利92576593.7912867047.00

合计92576593.7912867047.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金及保证金35321362.0635973685.37

往来款及其他5393205842.565513255588.54

减：坏账准备-265491282.20-266933459.64

合计5163035922.425282295814.27

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1779327119.801874219052.80

1至2年1373274690.641348340253.58

2至3年825402558.32855383353.94

3年以上1450522835.861471286613.59

3至4年366804310.37524779133.63

4至5年308122818.17157029246.36

5年以上775595707.32789478233.60

合计5428527204.625549229273.91

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

89启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额266933459.64266933459.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提585604.38585604.38

本期转回2027781.822027781.82

2024年6月30日余

265491282.20265491282.20

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

1往来款534471705.551-2年9.85%

2往来款424515703.681年以内7.82%

3往来款405113699.461年以内，1-2年7.46%

4往来款306905703.261年以内，2-3年5.65%33766951.94

5往来款287237514.141-2年，2-3年5.29%99198031.28

1958244326.0合计36.07%132964983.22

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

10754319918812678.610735507210754319918812678.6107355072

对子公司投资

67.01688.3567.01688.35

对联营、合营588714933.588714933.670534113.670534113.企业投资37379090

11343034918812678.611324222211424854018812678.6114060414

合计

00.38621.7280.91602.25

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）明光康清

72000007200000

环保有限.00.00公司南宁桑德

43990004399000

环境治理.00.00有限公司道县桑德68706006870600

建设有限0.000.00

90启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

公司鄱阳县饶清环保服17600001760000

务有限公0.000.00司和龙龙德市政设施56090005609000

管理有限0.000.00公司湘潭桑德医疗废物24000002400000

处理有限.00.00公司吉首桑德

27000002700000

建设有限

0.000.00

责任公司西安桑德

490000.0490000.0

桑清建设

有限公司济南腾笙

26400002640000

环保科技

0.000.00

有限公司兴平鸿远

34800003480000

发展建设

00.0000.00

有限公司吉首启迪桑德环境18000001800000

工程建设0.000.00有限公司西安启航表面处理

34162003416200

中心建设

00.0000.00

运营有限公司东源县启环环保有54380005438000

限责任公0.000.00司吉林吉清

12600001260000

环保有限

0.000.00

公司讷河启润

36000003600000

环保有限

0.000.00

公司富裕桑迪

550000.0550000.0

环保科技

有限公司乌海启环

87200008720000

市政工程.00.00有限公司安达安华

18400001840000

环境有限

0.000.00

公司淮南淮清

40879004087900

环保有限

0.000.00

公司启迪再生13027711302771

91启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

资源科技916.00916.00发展有限公司湘潭桑德农建城乡69000006900000

供水有限0.000.00公司富裕浦华

500000.0500000.0

佳源水务

有限公司咸宁浦华

25830732583073

高新水务

5.005.00

有限公司启迪浦华

20690062069006

水务有限

54.0054.00

公司鹤峰浦华

50812305081230

水务有限

0.000.00

公司广水浦华

15004101500410

皓源水务

0.000.00

有限公司玉溪星源

37218603721860

水务有限

0.000.00

公司泸溪启迪

80000008000000

浦华环保

0.000.00

有限公司通城桑德

49502504950250

隽清水务

0.000.00

有限公司宜昌浦华

90000009000000

长江水务

0.000.00

有限公司浦华水务

13758001375800

科技集团

000.00000.00

有限公司上海桑德倍威环境12000001200000

技术有限.00.00公司北京合加

10000001000000

环保有限

0.000.00

责任公司武汉合加

95000009500000

环保工程.00.00有限公司启迪桑德

45872004587200

融资租赁

00.0000.00

有限公司启迪环境

36362723636272（香港）

04.2704.27

有限公司启迪合加新能源汽38600003860000

车有限公00.0000.00司

92启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

西藏启迪桑德创业60000006000000

投资有限0.000.00公司

Tus-Sound

(U.S.)

Los

37051853705185

Angeles

0.000.00

Green

Energy

Inc.绿融商业

保理（天10191301019130津）有限00.0000.00公司宜昌启迪

10000001000000

环境科技

0.000.00

有限公司山东启迪济能环保19600001960000

科技有限00.0000.00公司启迪腾笙（济南）15300001530000

环境工程.00.00有限公司深圳启城丰采城市8424821188126784248211881267

服务有限.348.66.348.66公司正定和德

16500001650000

环境工程.00.00有限公司乌兰察布市启城城46315004631500

市服务有.00.00限公司广南恒洁

50000005000000

环境工程.00.00有限公司运城运洁丽环保科50000005000000

技有限公.00.00司廊坊启洁

50000005000000

城市服务.00.00有限公司汝州市启洁城市服50000005000000

务有限公.00.00司苏尼特右旗启城城50000005000000

市服务有.00.00限公司通辽市启50000005000000

城城市服.00.00

93启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

务有限公司隆尧清德

90000009000000

环卫工程.00.00有限公司德州启洁

50000005000000

城市服务.00.00有限公司徐州汉清

27500002750000

环境工程.00.00有限公司新乡市桑德环境工50000005000000

程有限公.00.00司湘潭运洁生态工程50000005000000

有限责任.00.00公司兴平桑迪

35000003500000

环卫工程.00.00有限公司启迪城服咸宁城市12000001200000

服务有限0.000.00公司郴州启环城市环境52880005288000

服务有限0.000.00公司重庆市开州区桑德40000004000000

环境工程.00.00有限公司茶陵县洁丽环卫工50000005000000

程有限公.00.00司忠县桑德

80000008000000

环境工程.00.00有限公司聊城启洁

23592492359249

城市服务

0.000.00

有限公司重庆启迪桑德环境80000008000000

资源有限.00.00公司海南启洁城市环境14000001400000

服务有限0.000.00公司青岛顺启

10770201077020

环境工程

0.000.00

有限公司大厂回族18500001850000

自治县桑0.000.00

94启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

德环境卫生服务有限公司吉首致美

20350002035000

环卫工程.00.00有限公司汤阴安隆

50000005000000

环保工程.00.00有限公司呼伦贝尔海昌环境60166506016650

工程有限0.000.00公司祁阳祁美

57898445789844

环卫工程

0.000.00

有限公司池州乡美

16000001600000

环境服务

0.000.00

有限公司怀仁智昂环保工程11849701184970

有限责任0.000.00公司辛集市域宁环境工15300001530000

程有限公.00.00司上海启迪

50000005000000

环境科技.00.00有限公司启迪数字

环卫（郑10657301065730州）有限178.74178.74公司淮安零碳能源环保36400003640000

科技有限0.000.00公司哈密桑迪

12000001200000

环保能源.00.00有限公司北京启迪

51271165127116

零碳科技

00.0000.00

有限公司安新县安清环保科36000003600000

技有限公0.000.00司呼伦贝尔

桑迪绿色100000.0100000.0能源有限00公司铜川桑迪

15000001500000

绿色能源.00.00有限公司海城海德45000004500000

环保有限.00.00

95启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

公司富裕顺富

50000005000000

能源有限.00.00公司营口德美

45000004500000

环保能源.00.00有限公司新疆华美德昌环保50000005000000

科技有限.00.00公司榆树桑迪

30000003000000

生物能源.00.00有限公司沂水沂清

63000006300000

环保能源

0.000.00

有限公司天门景清

81000008100000

环保能源

0.000.00

有限公司辛集冀清

36300003630000

环保能源

00.0000.00

有限公司镇平天蓝

70200007020000

环保有限

0.000.00

公司成武德润

99000009900000

环保能源

0.000.00

有限公司鸡西德普

31000003100000

环境资源

00.0000.00

有限公司临清德运

63000006300000

环保能源

0.000.00

有限公司新邵盛煜

90000009000000

环保能源

0.000.00

有限公司湖南桑德静脉产业29700002970000

发展有限00.0000.00公司嘉荫桑迪

13300001330000

新能源有.00.00限公司陕西零碳能源环保40000004000000

科技有限.00.00公司运城德加

45000004500000

环保治理.00.00有限公司重庆开城

50000005000000

环保科技.00.00有限公司德惠市德63000006300000

佳环保能0.000.00

96启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

源有限公司讷河市启迪环保能23400002340000

源有限公0.000.00司金华格莱铂新能源60000006000000

环保科技.00.00有限公司昆明滇清生物科技10000001000000

发展有限00.0000.00公司浙江启迪

93419009341900

生态科技

00.0000.00

有限公司衡阳桑德凯天再生22750002275000

资源科技0.000.00有限公司济南启迪

39999993999999

环境发展

9.009.00

有限公司

1073550188126710735501881267

合计

7288.358.667288.358.66

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放

（账其他计提准备

（账单位期初追加减少确认综合现金面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中关村青山绿

14451445

水基

496.496.

金管

2121

理有限公司郑州绿源餐厨297822683205

垃圾3598700.2298

处理.4500.45有限公司

桑顿6332-5491

97启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

新能267784083889

源科9.9578809.42

技有.53限公司保定市发投桑

60786078

德环

239.239.

境治

2929

理有限公司

67055887

8181

小计34111493

9180

3.903.37.53

67055887

8181

合计34111493

9180

3.903.37.53可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务11525116.6520884850.9928610510.8912290810.64

其他业务436069.03177629.51135348.30221490.92

合计11961185.6821062480.5028745859.1912512301.56

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益82761546.79161535180.20

权益法核算的长期股权投资收益-81819180.53-14611570.58

合计942366.26146923609.62

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

98启迪环境科技发展股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益-3085737.95计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

22566133.11

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-5348430.30支出采用公允价值模式进行后续计量的交

易性金融资产公允价值变动产生的损-1917907.12益

减：所得税影响额2567017.06

少数股东权益影响额（税后）2682611.89

合计6964428.79--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

根据财政部（财税〔2015〕78号）

增值税返还1483083.22文件返还的增值税

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-6.63%-0.196-0.196利润扣除非经常性损益后归属于

-6.80%-0.201-0.201公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

行情