广东汕头超声电子股份有限公司
二Ｏ二四年半年度财务报告（未经审计）合并资产负债表
2024年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民项目币20元24年6月30日2024年1月1日
流动资产：
货币资金1411219335.071987166780.15
交易性金融资产341000000.00衍生金融资产
应收票据122420951.30160119405.71
应收账款1610004028.961544943143.72
应收款项融资75478903.6274316076.67
预付款项14940884.406241450.12
其他应收款8148528.858079084.08
其中：应收利息应收股利
存货1018898284.91983798676.75持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产162835802.72154703538.20
流动资产合计4764946719.834919368155.40
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3655207.203655207.20
其他权益工具投资117560111.0490334007.68其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产3052390764.073029063329.58
在建工程115845542.25201570603.63生产性生物资产油气资产
使用权资产6004942.567610734.36
无形资产112120655.24109917603.68
开发支出631625.16558035.16商誉
长期待摊费用55437411.4852763414.52
递延所得税资产20035850.6220035850.62
其他非流动资产25992005.4111163878.04
非流动资产合计3509674115.033526672664.47
资产总计8274620834.868446040819.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
1合并资产负债表(续)
2024年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目2024年6月30日2024年1月1日
流动负债：
短期借款293493057.62393580466.60交易性金融负债
衍生金融负债-
应付票据140310959.82263974440.65-
应付账款940915826.69835030228.52预收款项
合同负债4880319.677971505.15-
应付职工薪酬216738991.92231713194.07
应交税费9378925.0414783169.25
其他应付款43158234.9128749011.68
其中：应付利息
应付股利-
持有待售负债-
一年内到期的非流动负债58195984.6795368748.4-6
其他流动负债112549482.24145438873.06
流动负债合计1819621782.582016609637.44
非流动负债：
长期借款520952655.04564839437.03
应付债券644816002.65635644039.37
其中：优先股
永续债-
租赁负债3004442.984837866.90-长期应付款
长期应付职工薪酬-预计负债
递延收益32607480.0133630505.49
递延所得税负债21841705.7615035179.92其他非流动负债
非流动负债合计1223222286.441253987028.7-1
负债合计3042844069.023270596666.15
股东权益:
股本536989957.00536989382.00
其他权益工具123705209.37123706482.33
其中：优先股
永续债-
资本公积1424923075.171424915816.6-9
减：库存股
其他综合收益65525117.2845105539.7-6专项储备
盈余公积313906962.18313906962.18-
未分配利润2187848940.122166802334.49
归属于母公司股东权益合计4652899261.124611426517.45
少数股东权益578877504.72564017636.27
股东权益合计5231776765.845175444153.72
负债和股东权益总计8274620834.868446040819.87
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
2母公司资产负债表
2024年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目2024年6月30日2024年1月1日
流动资产：
货币资金681345483.461018800871.95
交易性金融资产261000000.00衍生金融资产
应收票据968801.002365600.00
应收账款38745067.7236869698.80
应收款项融资132276.781450000.00
预付款项3082925.192052673.45
其他应收款435581302.69395214509.52
其中：应收利息应收股利
存货36601965.5532588812.87合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产183787.84493440.92
流动资产合计1457641610.231489835607.51
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2351354847.052351354847.05
其他权益工具投资117560111.0490334007.68其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产726229067.31739671831.48
在建工程2869406.06594244.85生产性生物资产油气资产
使用权资产498858.37665144.47
无形资产70702582.9571734461.28
开发支出60600.0046000.00商誉
长期待摊费用6627875.526634018.25
递延所得税资产713708.71713708.71其他非流动资产
非流动资产合计3276617057.013261748263.77
资产总计4734258667.244751583871.28
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3母公司资产负债表(续)
2024年6月30日
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元项目2024年6月30日2024年1月1日
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款15266767.0813758713.81预收款项
合同负债1826952.371035059.85
应付职工薪酬95985823.1696039222.43
应交税费3653244.071746746.10
其他应付款5617827.375063808.23
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债347620.331009350.86
其他流动负债1046104.811300157.78
流动负债合计123744339.19119953059.06
非流动负债：
长期借款
应付债券650711075.12635644039.37
其中：优先股永续债
租赁负债190322.13364132.30长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债21841705.7615035179.92其他非流动负债
非流动负债合计672743103.01651043351.59
负债合计796487442.20770996410.65
股东权益:
股本536989957.00536989382.00
其他权益工具123705209.37123706482.33
其中：优先股永续债
资本公积1424923075.171424915816.69
减：库存股
其他综合收益65525117.2845105539.76专项储备
盈余公积313906962.18313906962.18
未分配利润1472720904.041535963277.67
股东权益合计3937771225.043980587460.63
负债和股东权益总计4734258667.244751583871.28
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
4合并利润表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币
项目元2024年1-6月2023年1-6月一、营业总收入2688978969.522623511319.46
其中:营业收入2688978969.522623511319.46
二、营业总成本2609109223.252532187928.66
其中：营业成本2246106602.002167008660.44
税金及附加16555842.2212475686.29
销售费用65579111.6665501804.14
管理费用142022019.04161110464.96
研发费用143325222.59139619973.62
财务费用-4479574.26-13528660.79
其中：利息费用30538198.1331872994.65
利息收入15536161.9122821459.90
加：其他收益6388685.304992228.78
投资收益（损失以“－”号填列）4737256.292548444.77
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-4818833.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-8851.4873165.25
三、营业利润（亏损以“－”号填列）90986836.3894118396.60
加：营业外收入2250550.01203963.61
减：营业外支出801164.081093193.82
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）92436222.3193229166.39
减：所得税费用2830776.639736708.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列）89605445.6883492457.76
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）89605445.6883492457.76
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润74745577.2368273095.76
2.少数股东损益14859868.4515219362.00
六、其他综合收益的税后净额20419577.5214179606.43
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额20419577.5214179606.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益20419577.5214179606.43
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动20419577.5214179606.43
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额110025023.2097672064.19
归属于母公司股东的综合收益总额95165154.7582452702.19
归属于少数股东的综合收益总额14859868.4515219362.00
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）0.13920.1271
（二）稀释每股收益（元/股）0.13920.1271
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
5母公司利润表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目2024年1-6月2023年1-6月一、营业收入72953427.3973508302.75
减：营业成本32243909.4633621661.37
税金及附加3426389.67553703.07
销售费用7664699.157928793.95
管理费用29923997.8123020056.74
研发费用6120168.895076897.16
财务费用5170771.131221589.07
其中：利息费用14428769.8614221156.08
利息收入9294911.9913079301.68
加：其他收益120597.10238299.78
投资收益（损失以“－”号填列）1939123.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）-8460.6662904.73
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-9545248.572386805.90
加：营业外收入19722.56
减：营业外支出17876.025430.82
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）-9543402.032381375.08
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-9543402.032381375.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-9543402.032381375.08
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额20419577.5214179606.43
（一）不能重分类进损益的其他综合收益20419577.5214179606.43
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动20419577.5214179606.43
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额10876175.4916560981.51
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
6合并现金流量表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1941615383.982271245282.11
收到的税费返还76061949.51114058891.91
收到其他与经营活动有关的现金42444172.9053149559.20
经营活动现金流入小计2060121506.392438453733.22
购买商品、接受劳务支付的现金1228713947.291417724827.92
支付给职工以及为职工支付的现金528691566.89524311861.73
支付的各项税费51627705.5963993087.25
支付其他与经营活动有关的现金57909787.0062839595.71
经营活动现金流出小计1866943006.772068869372.61
经营活动产生的现金流量净额193178499.62369584360.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金725000000.00
取得投资收益收到的现金4737256.293237958.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额33289.81375007.69处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金20641500.00
投资活动现金流入小计729770546.1024254466.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金176785219.68350925162.71
投资支付的现金1066000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金21256314.00
投资活动现金流出小计1242785219.68372181476.71
投资活动产生的现金流量净额-513014673.58-347927010.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金284036889.00245871194.06
收到其他与筹资活动有关的现金11066397.1719985.32
筹资活动现金流入小计295103286.17245891179.38
偿还债务支付的现金469097477.59154860551.65
分配股利、利润或偿付利息支付的现金71414219.6673712029.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金7763885.7720102831.85
筹资活动现金流出小计548275583.02248675413.27
筹资活动产生的现金流量净额-253172296.85-2784233.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响17086990.101889894.33
五、现金及现金等价物净增加额-555921480.7120763010.80
加：期初现金及现金等价物余额1953669906.381838989852.68
六、期末现金及现金等价物余额1397748425.671859752863.48
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
7母公司现金流量表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
项目2024年1-6月2023年1-6月一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金75614929.2997005654.99收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金10260993.6717607213.01
经营活动现金流入小计85875922.96114612868.00
购买商品、接受劳务支付的现金15350177.3614817384.22
支付给职工以及为职工支付的现金33790535.4539441933.44
支付的各项税费5795114.435884645.68
支付其他与经营活动有关的现金11941873.7611644643.33
经营活动现金流出小计66877701.0071788606.67
经营活动产生的现金流量净额18998221.9642824261.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金440000000.00
取得投资收益收到的现金1939123.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额1963196182033..7715202000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计442555927.46202000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金4179460.67133351037.90
投资支付的现金701000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金40000000.00196452671.34
投资活动现金流出小计745179460.67329803709.24
投资活动产生的现金流量净额-302623533.21-329601709.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金5119193.3240019973.08
筹资活动现金流入小计5119193.3240019973.08偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金53698971.6053626938.64
支付其他与筹资活动有关的现金5237674.7923574162.50
筹资活动现金流出小计58936646.3977201101.14
筹资活动产生的现金流量净额-53817453.07-37181128.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响14038.33
五、现金及现金等价物净增加额-337428725.99-323958575.97
加：期初现金及现金等价物余额1018680077.861118175438.87
六、期末现金及现金等价物余额681251351.87794216862.90
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
8合并股东权益变动表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2024年半年度
归属于母公司股东权益其他权益工具
项目减：
优永专项少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储备股股债
一、上年期末余额536989382.00123706482.331424915816.6945105539.760.00313906962.182166802334.494611426517.45564017636.275175444153.72
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989382.00123706482.331424915816.6945105539.76313906962.182166802334.494611426517.45564017636.275175444153.72
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）575.00-1272.967258.4820419577.5221046605.6341472743.6714859868.4556332612.12
（一）综合收益总额20419577.5274745577.2395165154.7514859868.45110025023.20
（二）股东投入和减少资本575.00-1272.967258.486560.526560.52
1.股东投入的普通股0.000.00
2.其他权益工具持有者投入资本575.00-1272.967258.486560.526560.52
3.股份支付计入股东权益的金额0.000.00
4.其他0.000.00
（三）利润分配-53698971.60-53698971.60-53698971.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698971.60-53698971.60-53698971.60
3.其他0.000.00
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额536989957.00123705209.371424923075.1765525117.28313906962.182187848940.124652899261.12578877504.725231776765.84
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
9合并股东权益变动表（续）
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
归属于母公司股东权益其他权益工具专
减：
项目优永项少数股东权益股东权益合计股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续其他储股股债备
一、上年期末余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.352078538971.384485069955.98578201941.115063271897.09
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.352078538971.384485069955.98578201941.115063271897.09三、本年增减变动金额（减少以“-”号填117.00-265.201468.6414179606.4314574167.7628755094.6315219362.0043974456.63列（）一）综合收益总额14179606.4368273095.7682452702.1915219362.0097672064.19
（二）股东投入和减少资本117.00-265.201468.641320.441320.44
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本117.00-265.201468.641320.441320.44
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配-53698928.00-53698928.00-53698928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698928.00-53698928.00-53698928.00
3.其他0.000.00
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额536989280.00123706712.171424914519.9951922230.96283179168.352093113139.144513825050.61593421303.115107246353.72
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
10母公司股东权益变动表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2024年半年度
其他权益工具减：股东权益合计项目专项股本优先股永续债其他资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润储备股
一、上年期末余额536989382.00123706482.331424915816.6945105539.76313906962.181535963277.673980587460.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989382.00123706482.331424915816.6945105539.76313906962.181535963277.673980587460.63
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）575.00-1272.967258.4820419577.52-63242373.63-42816235.59
（一）综合收益总额20419577.52-9543402.0310876175.49
（二）所有者投入和减少资本575.00-1272.967258.486560.52
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本575.00-1272.967258.48
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配-53698971.60-53698971.60
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698971.60-53698971.60
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他-
四、本年期末余额536989957.00123705209.371424923075.1765525117.28313906962.181472720904.043937771225.04
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
11母公司股东权益变动表
2024年度半年度
编制单位：广东汕头超声电子股份有限公司单位：人民币元
2023年半年度
其他权益工具减：
项目优先股永续债其他专项股本资本公积库存其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计储备股
一、上年期末余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.351313112061.163719643045.76
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额536989163.00123706977.371424913051.3537742624.53283179168.351313112061.163719643045.76
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）117.00-265.201468.6414179606.43-51317552.92-37136626.05
（一）综合收益总额14179606.432381375.0816560981.51
（二）所有者投入和减少资本117.00-265.201468.641320.44
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本117.00-265.201468.64
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配-53698928.00-53698928.00
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-53698928.00-53698928.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年期末余额536989280.00123706712.171424914519.9951922230.96283179168.351261794508.243682506419.71
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
12广东汕头超声电子股份有限公司
财务报表附注
2024年半年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东汕头超声电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经广东省人民政府粤府函
〔1997〕123号文批准，由汕头超声电子(集团)有限公司独家发起，并向社会公开发行股票募集设立的股份有限公司，于1997年9月5日在广东省工商行政管理局登记注册，总部位于广东省汕头市。公司现持有统一社会信用代码为914405002311310326的营业执照，截至
2024年6月30日，公司股份总数为536989957股（每股面值1元）。其中，有限售条件
的流通股份 A股 45488股，无限售条件的流通股份 A股 536944469股。公司股票于 1997年10月8日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为印制线路板、液晶显示器及触摸屏、超薄及特种覆铜板、超声电子仪器的研制、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年8月28日第九届董事会第十九次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
13(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
公司将单项应收账款金额超过资产总额0.3%的认重要的核销应收账款定为重要
公司将单项其他应收款金额超过资产总额0.3%的重要的核销其他应收款认定为重要
公司将单项预付款项金额超过资产总额0.3%的认重要的账龄超过1年的预付款项定为重要
公司将单项在建工程金额超过资产总额0.3%的认重要的在建工程项目定为重要
公司将单项应付账款金额超过资产总额0.3%的认重要的账龄超过1年的应付账款定为重要
公司将单项其他应付款金额超过资产总额0.3%的重要的账龄超过1年的其他应付款认定为重要
公司将单项投资活动现金流量超过资产总额10%的重要的投资活动现金流量投资活动现金流量认定为重要
公司将营业收入超过集团营业收入15%的非全资子重要的非全资子公司公司确定为重要的非全资子公司
公司将营业收入超过集团营业收入15%的合营企业重要的合营企业或联营企业或联营企业确定为重要的合营企业或联营企业
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
142.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
15差额，计入其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
16益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
172)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
18由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
19金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票据类型未来经济状况的预测通过违约风险敞口和整个票
存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇未来经济状况的预测，编制按原应收账款账龄账龄票连续计算的应收票据账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整账龄
龄组合个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对并范围内应收款合并范围内关联方未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整项组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——
账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与账龄组合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未合并范围内应收合并范围内关联方
来12个月内预期信用损失率，计算预期信用损款项组合失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
20应收商业承兑汇票应收账款其他应收款
账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）（%）1年以内（含，下
5.005.005.00
同）
1-2年10.0010.0010.00
2-3年15.0015.0015.00
3-4年25.0025.0025.00
4-5年50.0050.0050.00
5年以上100.00100.00100.00
应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照使用一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
21估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
222)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的
其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信
息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工
23具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
折旧年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
房屋及建筑物年限平均法14.00-35.005.002.71-6.79
机器设备年限平均法14.005.006.79
24折旧年限年折旧率
类别折旧方法残值率（%）
（年）（%）
运输设备年限平均法10.005.009.50
其他设备年限平均法8.005.0011.88
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋及建筑物工程完工后组织进行工程验收并出具工程验收单
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
25利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超
过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括软件、土地使用权、专利权及商标权，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命（年）摊销方法
软件5-10年限平均法土地使用权50年限平均法专利权10年限平均法商标权10年限平均法
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：(1)来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；(2)综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开
26发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用
装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。
(7)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使
27用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
282)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)优先股、永续债等其他金融工具
根据金融工具相关准则，对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
29项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客
户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以
现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
本公司销售印制线路板、液晶显示器及触摸屏、超薄及特种覆铜板、超声电子仪器等，
30属于在某一时点履行的履约义务。
内销产品收入确认条件:公司已根据合同规定将产品运至约定交货地点且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。公司内销产品收入确认的具体标准：公司已根据合同规定将产品交付给客户，产品经客户检验合格，公司与对方核对数据后，确认收入。
外销产品收入确认条件：在 FOB贸易模式下，公司已根据合同约定将产品报关出口，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要控制权已转移，商品的法定所有权已转移。公司外销产品收入确认的具体标准：公司按客户要求将产品报关离境后，以报关单上的出口日期确认收入的实现。
(2)按履约进度确认的收入
本公司对经营租赁等与客户之间的业务合同属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。
(二十三)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
31直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资
32产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
33估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
34买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)重要会计政策和会计估计变更公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》对“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，扣除当期允许增值税6%、9%、13%
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值房产税的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%1.2%、12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
35纳税主体名称所得税税率
汕头超声印制板公司15%
汕头超声印制板（二厂）有限公司15%
汕头超声显示器（二厂）有限公司15%
汕头超声显示器技术有限公司15%
四川超声印制板有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.汕头超声印制板公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政
厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为 GR202344008190，有效期为三年，2023年适用所得税率为15%。
2.汕头超声印制板（二厂）有限公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202344001408，有效期为三年，2023年适用所得税率为 15%。
3.汕头超声显示器（二厂）有限公司于2021年12月20日取得了广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202144000807，有效期为三年，2023年适用所得税率为 15%。
4.汕头超声显示器技术有限公司于2023年12月28日取得了广东省科学技术厅、广
东省财政厅、国家税务局广东省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202344003232，有效期为三年，2023年适用所得税率为 15%。
5.四川超声印制板有限公司于2022年11月29日取得了四川省科学技术厅、四川省
财政厅、国家税务局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202251005843，有效期为三年，2023年适用所得税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
36项目期末数期初数
库存现金82853.68143377.58
银行存款1397665571.991953526528.80
其他货币资金13470909.4033496873.77
合计1411219335.071987166780.15
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他说明
期末其他货币资金中银行承兑汇票保证金13061277.81元，保函保证金和信用证保证金409631.59元，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数
交易性金融资产341000000.00
合计341000000.00
3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票113117233.24138169831.99
商业承兑汇票9303718.0621949573.72
合计122420951.30160119405.71
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账
123576192.03100.001155240.730.93122420951.30
准备
37期末数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
合计123576192.03100.001155240.730.93122420951.30（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备按组合计提坏账
161274646.44100.001155240.730.72160119405.71
准备
合计161274646.44100.001155240.730.72160119405.71
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合113117233.24
商业承兑汇票组合10458958.791155240.735.00
小计123576192.031155240.730.93
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备按组合计
提坏账准1155240.731155240.73备
合计1155240.731155240.73
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票102661564.22
38期末终止期末未终止
项目确认金额确认金额
商业承兑汇票9349485.11
小计112011049.33
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1668123196.291611173186.22
1-2年20965953.4613617280.81
2-3年1948116.901015790.12
3-4年775239.03811813.60
4-5年32910.901201564.62
5年以上13444638.7312414824.22
合计1705290055.311640234459.59
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
95286026.31610004028.9
按组合计提坏账准备1705290055.31100.005.59
56
95286026.31610004028.9
合计1705290055.31100.005.59
56（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
39期初数
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
1544943143.7
按组合计提坏账准备1640234459.59100.0095291315.875.81
2
1544943143.7
合计1640234459.59100.0095291315.875.81
2
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1668123196.3179242309.525
1-2年20965953.462096595.3510
2-3年1948116.90292217.5415
3-4年775239.03193809.7625
4-5年32910.9016455.4550
5年以上13444638.7313444638.73100
小计1705290055.3395286026.355.59
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或其期末数计提核销转回他单项计提坏账准备按组合计提
95291315.875289.5295286026.35
坏账准备
合计95291315.875289.5295286026.35
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款5289.52
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
40期末账面余额占应收账款和合
应收账款坏账同资产期末余额单位名称合同准备和合同资应收账款小计合计数的比例
资产产减值准备（%）
19819066.0
单位一396381321.04396381321.0423.24
5
11290865.0
单位二225817301.37225817301.3713.24
7
单位三75442547.0975442547.094.423772127.35
单位四55678781.5755678781.573.272783939.08
单位五40291873.9840291873.982.362014593.70
39680591.2
小计793611825.05793611825.0546.53
5
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票75478903.6274316076.67
合计75478903.6274316076.67
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备75478903.62100.0075478903.62
合计75478903.62100.0075478903.62（续上表）
41期初数
累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例
（%）
（%）单项计提减值准备
按组合计提减值准备74316076.67100.0074316076.67
合计74316076.67100.0074316076.67
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目累计确认的信用减值准
成本计提比例（%）备
银行承兑汇票组合75478903.620.000.00
小计75478903.620.000.00
(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票0.00
小计0.00
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票187609374.94
小计187609374.946家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行）及9家上市股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行）出具的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将该类已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
42期末数
账龄比例账面余额减值准备账面价值
（%）
1年以内12705379.3985.03%12705379.39
1-2年1958175.4613.11%1958175.46
2-3年264459.551.77%264459.55
3年以上12870.000.09%12870.00
合计14940884.40100.00%14940884.40（续上表）期初数账龄比例账面余额减值准备账面价值
（%）
1年以内5720749.3891.665720749.38
1-2年250931.454.02250931.45
2-3年240454.293.85240454.29
3年以上29315.000.4729315.00
合计6241450.12100.006241450.12
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
单位一1560000.0010.44%
单位二1260000.008.43%
单位三883095.005.91%
单位四840000.005.62%
单位五830616.385.56%
小计5373711.3835.96%
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金5103489.804995966.08
备用金826548.73866768.76
43款项性质期末账面余额期初账面余额
其他3337912.073435945.99
合计9267950.609298680.83
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4532528.314237005.30
1-2年870803.99866500.00
2-3年3653525.003778052.23
3-4年24000.004000.00
4-5年50939.30119469.30
5年以上136154.00293654.00
合计9267950.609298680.83
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
8148528.8
按组合计提坏账准备9267950.601001119421.7512.08
5
8148528.8
合计9267950.601001119421.7512.08
5（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备9298680.83100.001219596.7513.128079084.08
合计9298680.83100.001219596.7513.128079084.08
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
44期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9267950.601119421.7512.08
其中：1年以内4532528.31317151.955.00
1-2年870803.9986617.4010.00
2-3年3653525.00548028.7515.00
3-4年24000.006000.0025.00
4-5年50939.3025469.6550.00
5年以上136154.00136154.00100.00
小计9267950.601119421.7512.08
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期未来12个月项目预期信用损预期信用损合计预期信用损失（未发生失（已发生失信用减值）信用减值）
期初数211850.2786650.00921096.481219596.75
期初数在本期————————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
-
--转回第一阶段105586.48142.400.00
105444.08
本期计提本期收回或转回
本期核销175.00100000.00100175.00其他变动
期末数317151.9586617.40715652.401119421.75期末坏账准备计提比例
5.0010.0018.5212.08
（%）
(5)其他应收款金额前5名情况
45占其他应
收款余额期末坏账准单位名称款项性质期末账面余额账龄的比例备
（%）
HONG KONG TAIYO YUDEN 1-3年以
保证金4250000.0045.86%605000.00
CO. LTD 上
社会保险费及房积金代收代付款1839465.601年以内19.85%91973.28
博敏电子股份有限公司加工材料款758312.371年以内8.18%37915.62
中华人民共和国汕头海关预缴税款201595.161年以内2.18%100797.58
中联重科智能技术公司保证金150000.001年以内1.62%7500.00
小计7199373.1377.69%843186.48
8.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料299044337.197741465.69291302871.50
在产品244950514.500.00244950514.50
库存商品348750375.6428979344.20319771031.44
发出商品167018475.194144607.72162873867.47
合计1059763702.5240865417.611018898284.91
(续上表)期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料285022396.058167538.70276854857.35
在产品216508664.38216508664.38
库存商品307589550.5328979344.20278610206.33
发出商品217078921.945253973.25211824948.69
合计1026199532.9042400856.15983798676.75
(2)存货跌价准备
1)明细情况
46本期增加本期减少
项目期初数其期末数计提转回或转销其他他
原材料8167538.70426073.017741465.69
库存商品28979344.200.0028979344.20
发出商品5253973.251109365.534144607.72
合计42400856.151535438.5440865417.61
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存本期将已计提存
原材料、在产品本、估计的销售费用以及货跌价准备的存货货跌价准备的存相关税费后的金额确定可可变现净值上升货耗用变现净值以该存货的估计售价减去以前期间计提了存本期将已计提存估计的销售费用和相关税
库存商品、发出商品货跌价准备的存货货跌价准备的存费后的金额确定其可变现可变现净值上升货售出净值
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待认证、抵扣进项税
131324968.88131324968.88153964484.52153964484.52
额
预缴企业所得税11649629.3711649629.37739053.68739053.68
应收出口退税19861204.4719861204.47
合计162835802.72162835802.72154703538.20154703538.20
10.长期股权投资
(1)分类情况
47期末数期初数
减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
对联营企业投资3655207.203655207.203655207.203655207.20
合计3655207.203655207.203655207.203655207.20
(2)明细情况期初数本期增减变动权益法下被投资单位减值追加减少其他综合账面价值确认的投准备投资投资收益调整资损益上海合颖实业有限公
3655207.20
司
合计3655207.20（续上表）本期增减变动期末数被投资单宣告发放现其他权计提减位金股利或利其他账面价值减值准备益变动值准备润上海合颖实
3655207.20
业有限公司
合计3655207.20
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动本期计入其他综项目期初数追加减少合收益的利得和其他投资投资损失
交通银行 A股 90334007.68 27226103.36
汕头航空股份有限公司0.00
合计90334007.6827226103.36（续上表）
48本期确认的本期末累计计入其他综合
项目期末数股利收入收益的利得和损失
交通银行 A股 117560111.04 87366823.04汕头航空股份有限公
0.00
司
合计117560111.0487366823.04
注：本公司控股子公司汕头超声印制板公司所参股的企业汕头航空股份有限公司自
2007年起已停止运营，子公司根据董事会决议已对该项投资全额计提500.00万元减值准备。截至2024年6月30日，该公司经营状况未发生变化，期末账面价值为0.00元
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司出于战略目的而计划长期持有的权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
12.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产3051908296.173029063329.58
固定资产清理482467.90
合计3052390764.073029063329.58
49(2)固定资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计账面原值
期初数1131099841.503676412726.7433685021.251039676936.435880874525.92
本期增加金额29707318.73149434468.28795992.743279066.73183216846.48
1)购置202473.683802741.00795992.74419002.985220210.40
2)在建工程转入29504845.05145631727.280.002860063.75177996636.08
3）其他增加
本期减少金额0.0025841017.592634133.57632566.2629107717.42
1)处置或报废0.0011975133.942634133.57632566.2615241833.77
2)其他转出0.0013865883.650.000.0013865883.65
期末数1160807160.233800006177.4331846880.421042323436.906034983654.98累计折旧
期初数250138178.831975780265.5021551762.48603853601.422851323808.23
本期增加金额16095596.8291549890.36875346.5340937600.03149458433.74
1)计提16095596.8291549890.36875346.5340937600.03149458433.74
本期减少金额0.0015625559.661967828.37600883.2418194271.27
50项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
1)处置或报废0.0011103897.041967828.37600883.2413672608.65
2)其他转出0.004521662.620.000.004521662.62
期末数266233775.652051704596.2020459280.64644190318.212982587970.70减值准备
期初数487388.11487388.11本期增加金额本期减少金额
期末数487388.11487388.11账面价值
期末账面价值894573384.581747814193.1211387599.78398133118.693051908296.17
期初账面价值880961662.671700145073.1312133258.77435823335.013029063329.58
注：本期减少的其他转出主要系部分设备转出至在建工程进行技改
512)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物22825165.67尚不符合办理产权证书条件
小计22825165.67
(3)固定资产清理项目期末数期初数
机器设备482467.90
小计482467.90
13.在建工程
(1)明细情况项目期末数期初数
在建工程115845542.25201570603.63
合计115845542.25201570603.63
(2)在建工程
1)明细情况
期末数项目减值账面余额账面价值准备高性能覆铜板扩产升级技术改造项目
新型特种印制电路板产业化（一期）建设项目环保型高性能覆铜板优化升级技改项目
待安装设备113006909.77113006909.77
零星工程支出2838632.482838632.48
合计115845542.25115845542.25
52（续上表）
期初数项目减值账面余额账面价值准备
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目88537958.8088537958.80
新型特种印制电路板产业化（一期）
10526989.5810526989.58
建设项目环保型高性能覆铜板优化升级技改项
1677324.841677324.84
目
待安装设备85264105.7785264105.77
零星工程支出15564224.6415564224.64
合计201570603.63201570603.63
532)重要在建工程项目本期变动情况
转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产新型特种印制电路板产
1580000000.0010526989.586696800.913830188.670.00
业化（一期）建设项目
高性能覆铜板扩产升级121863724.5
120000000.0088537958.8033325765.780.00
技术改造项目8
128560525.4
小计1700000000.0099064948.3833325765.783830188.670.00
9（续上表）本期利息工程累计投入占工程利息资本化本期利息工程名称资本化率资金来源
预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额
（%）
新型特种印制电路板产业化（一期）证券融资、债务融资、自
92.11100
建设项目筹资金
高性能覆铜板扩产升级技术改造项目102.66100自筹资金小计
5414.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16057918.0916057918.09本期增加金额本期减少金额
期末数16057918.0916057918.09累计折旧
期初数8447183.738447183.73
本期增加金额1605791.801605791.80
1)计提1605791.801605791.80
本期减少金额
期末数10052975.5310052975.53账面价值
期末账面价值6004942.566004942.56
期初账面价值7610734.367610734.36
15.无形资产
项目土地使用权专利权软件商标权合计账面原值
期初数138223049.901424616.5014835981.862537100.00157020748.26本期增加金
150950.004032474.234183424.23
额
1)购置4025124.234025124.23
2)内部研发150950.007350.00158300.00
本期减少金
6500.002530600.002537100.00
额
1)处置6500.002530600.002537100.00
期末数138223049.901569066.5018868456.096500.00158667072.49累计摊销
期初数35852251.88522326.178195794.032532772.5047103144.58
55项目土地使用权专利权软件商标权合计
本期增加金
1421461.4353321.16498927.63324.961974035.18
额
1)计提1421461.4353321.16498927.63324.961974035.18
本期减少金
-162.512530600.002530762.51额
1)处置-162.512530600.002530762.51
期末数37273713.31575484.828694721.662497.4646546417.25
期末账面价值100949336.59993581.6810173734.434002.54112120655.24
期初账面价值102370798.02902290.336640187.834327.50109917603.68
期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.99%。
16.开发支出
(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
开发支出631625.16631625.16558035.16558035.16
合计631625.16631625.16558035.16558035.16
(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。
17.长期待摊费用
其他项目期初数本期增加本期摊销期末数减少
11782962.955437411.4
装修工程类52763414.529108965.98
48
11782962.955437411.4
合计52763414.529108965.98
48
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
56期末数期初数
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值准备94744803.2315017162.5794744803.2315017162.57
资产减值准备35249953.385777200.1235249953.385777200.12内部交易未实现
431407.5177829.74431407.5177829.74
利润
可抵扣亏损7895001.131284016.777895001.131284016.77固定资产折旧税
13596883.762039532.5713596883.762039532.57
会差异
递延收益18168003.802725200.5818168003.802725200.58
租赁负债8138779.101426690.698138779.101426690.69
暂估费用4700033.90705005.094700033.90705005.09
合计182924865.8129052638.13182924865.8129052638.13
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投
87366823.0421841705.7660140719.6815035179.92
资公允价值变动加速折旧设备税
51241010.997686151.6451241010.997686151.64
会时间差异
使用权资产7610734.361330635.877610734.361330635.87
合计146218568.3930858493.27118992465.0324051967.43
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后递延所得税资抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵递延所得税资和负债互抵金额产或负债余额金额产或负债余额
递延所得税资产9016787.5120035850.629016787.5120035850.62
递延所得税负债9016787.5121841705.769016787.5115035179.92
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
可抵扣暂时性差异137849450.90137849450.90
可抵扣亏损245004572.56245004572.56
57项目期末数期初数
合计382854023.46382854023.46
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2027年36550422.0936550422.09
2028年153554643.80153554643.80
2029年31315358.0231315358.02
2030年6527157.956527157.95
2031年12330398.7112330398.71
2032年4726591.994726591.99
合计245004572.56245004572.56
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期
资产购置25992005.4125992005.4111163878.0411163878.04款
合计25992005.4125992005.4111163878.0411163878.04
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型开立银行承兑汇票保证金以及信
货币资金13470909.4013470909.40质押
用证、保函保证金已背
应收票据112011049.33111543575.07书或票据背书转让或贴现未到期贴现
应收款项融资0.000.00
固定资产40221063.9329665044.22抵押借款抵押
无形资产35020000.0031459633.31抵押借款抵押
58受限
项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型
合计200723022.66186139162.00
(2)期初资产受限情况受限类项目期初账面余额期初账面价值受限原因型开立银行承兑汇票保证金以及保
货币资金33496873.7733496873.77质押函保证金已背书
应收票据144839943.00144199301.06票据背书转让或贴现未到期或贴现
应收款项融资17721764.2917721764.29质押质押于银行用于开立应付票据
固定资产40221063.9330545579.16抵押借款抵押
无形资产35020000.0031809833.33抵押借款抵押
合计271299644.99257773351.61
21.短期借款
项目期末数期初数
抵押借款9000000.009516836.11
保证借款284493057.62383716511.44
商业承兑汇票贴现347119.05
合计293493057.62393580466.60
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票140310959.82263974440.65
合计140310959.82263974440.65
23.应付账款
项目期末数期初数
应付账款940915826.69835030228.52
合计940915826.69835030228.52
5924.合同负债
项目期末数期初数
预收货款7971505.15
4880319.67
合计7971505.15
4880319.67
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬231688295.57483875090.73498849292.88216714093.42离职后福利
—设定提存24898.5043978283.4043978283.4024898.50计划辞退福利
合计231713194.07527853374.13542827576.28216738991.92
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津
160655457.14429777689.31439741967.79150691178.66
贴和补贴
职工福利费58774052.92880991.715855618.3153799426.32
社会保险费2010.0018812716.3118812716.312010.00
其中：综合医疗
2010.0018068647.6718068647.672010.00保险（含生育）工伤保险
744068.64744068.640.00
费
住房公积金27391828.8627391828.860.00工会经费和职工
12256775.517011864.547047161.6112221478.44
教育经费
小计231688295.57483875090.73498849292.88216714093.42
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险24898.5041916814.3641916814.3624898.50
失业保险费2061469.042061469.040.00
60项目期初数本期增加本期减少期末数
小计24898.5043978283.4043978283.4024898.50
26.应交税费
项目期末数期初数
房产税2316166.031227589.34
企业所得税2296841.197911684.29
增值税1777782.92709753.32
城市维护建设税747475.11328351.21
土地使用税661276.56
印花税550360.43574548.69
教育费附加536617.77238434.49
个人所得税492179.673792762.64
环境保护税225.3645.27
合计9378925.0414783169.25
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付利息
其他应付款43158234.9128749011.68
合计43158234.9128749011.68
(2)应付利息年末本公司无已逾期未支付利息。
(3)其他应付款项目期末数期初数
设备款17928596.021377819.02
水电费6258723.336335936.53
工程款6188356.344818412.35
61项目期末数期初数
押金及保证金6143579.746199822.95
其他5913932.421405076.47
往来款725047.066752118.58
外协加工费0.001859825.78
小计43158234.9128749011.68
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款49000000.0091406105.73
一年内到期的租赁负债3300912.203300912.20
一年内到期的应付债券5895072.47661730.53
合计58195984.6795368748.46
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额538432.91946049.11
已背书未终止确认的应收票据112011049.33144492823.95
合计112549482.24145438873.06
30.长期借款
项目期末数期初数
抵押借款246490529.34241970884.03
保证借款274462125.70322868553.00
合计520952655.04564839437.03
31.应付债券
(1)明细情况
62项目期末数期初数
可转换公司债券650711075.12636305769.90
减：一年内到期的应付债券5895072.47661730.53
合计644816002.65635644039.37
(2)应付债券增减变动票面利率发行债券期发行债券名称面值是否违约
（%）日期限金额
超声转债700000000.001.002020/12/86年700000000.00否
小计700000000.00700000000.00（续上表）债券名本期按面值计提利溢折价期初数本期偿还期末数称发行息摊销
超声转债636305769.905233341.949179163.287200.00650711075.12
小计636305769.905233341.949179163.287200.00650711075.12
(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间经中国证监会《关于核准广东汕头超声电子股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可〔2020〕2781号）核准，本公司于2020年12月8日发行票面金额为100元的可转换债券700.00万张。债券票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、
第四年1.50%、第五年1.80%、第六年2.00%。每年的付息日为本次发行的可转债发行首日
起每满一年的当日，到期一次还本。转股期限自2021年6月15日至2026年12月7日，初始转股价格为人民币 12.85 元/股（不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司 A股股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价之间的较高者）。
公司于2021年6月4日（股权登记日）实施2020年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2021年6月7日由原来的12.85元/股调整为12.72元/股。调整后的转股价格于
2021年6月7日生效。
公司于2022年6月27日（股权登记日）实施2021年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2022年6月28日由原来的12.72元/股调整为12.62元/股。调整后的转股价格于2022年6月28日生效。
632023年公司实施2022年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发
行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2023年6月29日由原来的12.62元/股调整为12.52元/股。调整后的转股价格于2023年6月29日生效。
公司于2024年5月30日（股权登记日）实施2023年年度权益分派方案，根据中国证监会关于可转换公司债券发行的有关规定以及公司募集说明书相关条款，“超声转债”的转股价格已于2024年5月30日由原来的12.52元/股调整为12.42元/股。调整后的转股价格于2024年5月30日生效。
公司可转换公司债券自2021年6月15日起开始转股，“超声转债”2024年上半年共计转股575股，减少债券72张；截至2024年6月30日，“超声转债”累计转股数量为
23957股，减少债券3056张，剩余可转换公司债券为6996944张。
32.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额6648819.208567472.23
减：未确认融资费用343464.02428693.13
减：一年内到期的租赁负债3300912.203300912.20
合计3004442.984837866.90
33.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府拨付专项资金
32607480.0用于购买长期资产、政府补助33630505.49200000.001223025.48
1补偿以后期间费用
或损失的政府补助
32607480.0
合计33630505.49200000.001223025.48
34.股本
(1)明细情况
64本期增减变动（减少以“—”表示）
公积项目期初数发行送期末数金转其他小计新股股股
股份总数536989382.00575.00575.00536989957.00
(2)其他说明其他增加系公司本期可转换债券转股575股。
35.其他权益工具
(1)期末发行在外的可转换公司债券基本情况
期末发行在外的可转换公司债券基本情况详见本财务报表附注五(一)31(3)之说明。
(2)期末发行在外的可转换公司债券变动情况项目期初数本期增加本期减少期末数
超声转债123706482.331272.96123705209.37
合计123706482.331272.96123705209.37
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1361126868.337258.481361134126.81
其他资本公积63788948.3663788948.36
合计1424915816.697258.480.001424923075.17
(2)其他说明
股本溢价增加系公司本期可转换公司债券转股确认股本溢价7258.48元。
37.其他综合收益
本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数
本期所得税前发生减：前期计入其他综
减：所得税费用额合收益当期转入损益不能重分类进损益的其
45105539.7627226103.366806525.84
他综合收益
65本期发生额
其他综合收益的税后净额项目期初数
本期所得税前发生减：前期计入其他综
减：所得税费用额合收益当期转入损益
其中：其他权益工具投
45105539.7627226103.366806525.84
资公允价值变动
其他综合收益合计45105539.7627226103.366806525.84（续上表）本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益项目期末数税后归属于当期转入留存收益（税后归税后归属于母公司少数股东属于母公司）不能重分类进损益的
20419577.5265525117.28
其他综合收益
其中：其他权益工具投
资公允价值变20419577.5265525117.28动
其他综合收益合计20419577.5265525117.28
38.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积313906962.18313906962.18
合计313906962.18313906962.18
39.未分配利润
项目本期数上年度
调整前上期末未分配利润2166802334.492078538971.38
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2166802334.492078538971.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润74745577.23195990910.99其他综合收益结转留存收益分配
减：提取法定盈余公积30727793.83提取任意盈余公积提取一般风险准备
66项目本期数上年度
提取职工奖励及福利基金23300826.05
应付普通股股利53698971.6053698928.00
期末未分配利润2187848940.122166802334.49
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
2233264999.92599006360.82151789064.0
主营业务收入2656550773.92
993
其他业务收入32428195.6012841602.0124504958.5715219596.41
2246106602.02623511319.42167008660.4
合计2688978969.52
064
其中：与客户之间2246106602.02623511319.42167008660.4
2688978969.52
的合同产生的收入064
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
印制线路板1248454361.341046625767.251195188764.47974994020.68
液晶显示器813587354.55681899010.80877860802.76725416853.42
覆铜板506794242.36453718901.28448814368.38405801728.77超声电子仪器及
120143011.2763862922.67101647383.8560796057.57
其他
小计2688978969.522246106602.002623511319.462167008660.44
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内收入1466679767.691242390042.401343272109.151120178636.61国外收入（含
1222299201.831003716559.601280239210.311046830023.83
港澳）
小计2688978969.522246106602.002623511319.462167008660.44
673)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2688978969.522623511319.46在某一时段内确认收入
小计2688978969.522623511319.46
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税6545613.165578152.58
教育费附加4294887.934153617.24
房产税3468823.391327523.85
印花税1431974.321088904.19
土地使用税789519.24296128.59
环境保护税8254.1812520.00
车船税16770.0018839.84
合计16555842.2212475686.29
3.销售费用
项目本期数上年同期数
包装费30193718.4527176259.57
职工薪酬20821693.7522554316.67
销售业务费3292479.225401430.64
差旅费3100509.003170805.42
其他8170711.247198991.84
合计65579111.6665501804.14
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费用101547810.30117240021.41
68项目本期数上年同期数
折旧及摊销费7784775.103476027.24
办公费4564164.203359301.52
交际应酬费1978533.471932205.68
差旅费1263445.141211825.45
修理费及物料消耗7749020.7716439528.76
其他17134270.0617451554.90
合计142022019.04161110464.96
5.研发费用
项目本期数上年同期数
人员人工98106228.8992803422.02
直接投入29857086.5931807251.00
折旧费用与摊销14608233.3914165783.48
委托外部研究开发费用19417.48
其他费用753673.72824099.64
合计143325222.59139619973.62
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出30538198.1331872994.65
减：利息收入15536161.9120803220.78
汇兑损失-20878333.04-25475369.20
手续费及其他1396722.56876934.54
合计-4479574.26-13528660.79
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1940209.391311431.66
69计入本期非经常
项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助3324128.002993420.493324128.00
代扣个人所得税手续费返还881213.12687376.63
增值税加计抵减243134.79
合计6388685.304992228.783252808.40
8.投资收益
项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益2666952.49其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
处置衍生金融资产取得的投资收益2070303.802548444.77
合计4737256.292548444.77
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-4818833.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-3519900.00
合计-4818833.00
10.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-8851.4873165.25-8851.48
合计-8851.4873165.25-8851.48
11.营业外收入
70计入本期非经常
项目本期数上年同期数性损益的金额
非流动资产毁损报废利得11963.1117969.4311963.11
赔偿款收入2187862.762187862.76
其他50724.14185994.1850724.14
合计2250550.01203963.612250550.01
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失461080.96691668.57461080.96
赔偿金229950.14229950.14
公益性捐赠支出100000.00100000.00
罚款、滞纳金132.98886.99132.98
其他10000.00400638.2610000.00
合计801164.081093193.82801164.08
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用2830776.6310194356.23
递延所得税费用-457647.60
合计2830776.639736708.63
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额92436222.3193229166.39
按母公司适用税率计算的所得税费用23109055.5823307291.60
子公司适用不同税率的影响-1750895.69-3228248.80
调整以前期间所得税的影响62080.460.00非应税收入的影响
71项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
457647.60
时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
研发费加计扣除的影响-18589463.72-10799981.77
所得税费用2830776.639736708.63
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助款4241311.9121117416.12
存款利息收入15446468.3222345705.88
其他往来及代收代付款22756392.679686437.2
合计42444172.9053149559.20
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
费用性支出35989501.1639706786.62
其他往来及代收代付款21807923.8623129762.64
营业外支出112361.983046.45
合计57909787.0062839595.71
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收交易金融资产款20641500.00
合计20641500.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金
72项目本期数上年同期数
付交易金融资产款21256314.00
合计21256314.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回汇票保证金5947203.8512.24
收回深圳证券分红派息保证金5092530.82
收回信用证保证金26662.5019973.08
合计11066397.1719985.32
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
付汇票保证金1684075.6311555423.93
付深圳证券分红派息保证金5037424.79
租赁负债支付的现金1042385.35752745.42
付信用证保证金7794662.50
合计7763885.7720102831.85
2.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润89605445.6883492457.76
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折
149458433.74128169646.21
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧1605791.801579349.54
无形资产摊销1974035.181865395.70
长期待摊费用摊销9108965.987777729.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益8851.4878412.41以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以
449117.85544528.82“－”号填列）
73补充资料本期数上年同期数公允价值变动损失（收益以
4818833.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
12797543.9527630902.44
列）投资损失（收益以“－”号填-4737256.29-2128114.55
列）递延所得税资产减少（增加以-47790.00“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
0.00“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-35099608.16109457369.18
填列）经营性应收项目的减少（增加-115575900.43273695368.94以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
83583078.84-267349728.65以“－”号填列）
其他0.00经营活动产生的现金流量净
193178499.62369584360.61
额
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1397748425.671859752863.48
减：现金的期初余额1953669906.381838989852.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-555921480.7120763010.80
3.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金1397748425.671953669906.38
其中：库存现金82853.68143377.58
74项目期末数期初数
可随时用于支付的银行存款1397665571.991953526528.80可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额1397748425.671953669906.38
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物项目期末数期初数的理由
银行承兑汇票保证金13061277.8132017679.60不可随时支取
信用证、保函保证金409631.591479194.17不可随时支取
小计13470909.4033496873.77
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金————55758476.82
其中：美元7227305.477.126851507560.62
港元296.100.9127270.25
欧元554791.497.66174250645.96
应收账款————788547905.14
其中：美元106305917.207.1268757621010.70
欧元4036557.747.661730926894.44
应付账款————44367036.77
其中：美元4090957.627.126829155436.77日元34000000.000.447415211600.00
752.租赁
公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用15428.5741142.85
合计15428.5741142.85
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用168404.26150962.25
与租赁相关的总现金流出1057813.92752745.42
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
工资福利费98106228.8992803422.02
材料费28400443.3230709891.63
折旧费用与摊销14608233.3914132853.91
委托外部研究开发费用0.0063342.52
其他费用2435426.991949475.60
合计143550332.59139658985.68
其中：费用化研发支出143325222.59139619973.62
资本化研发支出225110.0039012.06
(二)开发支出
76本期增加本期减少
转入项目期初余额内部开发支其确认为其期末余额当期出他无形资产他损益专利申请
558035.16225110.00151520.00631625.16
费
合计558035.16225110.00151520.00631625.16
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将汕头超声印制板公司等9家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营持股比例业务
子公司名称地及注册（%）取得方式性质地直接间接制造同一控制下
汕头超声印制板公司汕头75.00业企业合并制造
汕头超声印制板(二厂)有限公司汕头75.00设立业制造
汕头超声印制板(三厂)有限公司汕头75.00设立业制造同一控制下
汕头超声显示器有限公司汕头75.00业企业合并制造
汕头超声显示器(二厂)公司汕头75.00设立业制造
汕头超声显示器技术有限公司汕头100.00设立业
汕头高威电子科技有限公司汕头贸易100.00设立制造
汕头超声覆铜板科技有限公司汕头100.00设立业制造
四川超声印制板有限公司四川江油62.00设立业
(二)重要的非全资子公司
1.明细情况
77本期向少数股
少数股东本期归属于少东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股权益余额利汕头超声印制板公
25.00%4492997.74103001115.75
司
汕头超声印制板(二
25.00%10306856.59240862263.28
厂)有限公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计
汕头超声印制板公司550109186.7682515058.67632624245.43
汕头超声印制板(二
1037717801.34737549679.491775267480.83
厂)有限公司（续上表）子公司期末数名称流动负债非流动负债负债合计
汕头超声印制板公司220846766.281449089.31222295855.59
汕头超声印制板(二
699373556.39112306171.47811679727.86
厂)有限公司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计
汕头超声印制板公司489788064.4589231855.52579019919.97
汕头超声印制板(二
951393280.37800985499.661752378780.03
厂)有限公司（续上表）子公司期初数名称流动负债非流动负债负债合计
汕头超声印制板公司134262118.1552401402.95186663521.10
78子公司期初数
名称流动负债非流动负债负债合计
汕头超声印制板(二
709787329.58120231123.85830018453.43
厂)有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量汕头超声印制板公
431114833.5917971990.9717971990.97-15351797.15
司
汕头超声印制板(二
827894128.3441227426.3741227426.37183978837.24
厂)有限公司（续上表）上年同期数子公司经营活动现金流名称营业收入净利润综合收益总额量汕头超声印制板公
418983945.9628521425.3728521425.37-10979431.33
司
汕头超声印制板(二
779422525.3557845338.7657845338.76278607416.53
厂)有限公司
(三)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计3655207.203655207.20下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助750000.00
79项目本期新增补助金额
其中：计入递延收益0.00
计入其他收益750000.00
与收益相关的政府补助3491311.91
其中：计入递延收益200000.00
计入其他收益3291311.91
合计4241311.91
(二)涉及政府补助的负债项目本期计入财务报列报项本期新增本期计入期初数营业外收入金目补助金额其他收益金额额
递延收益33208341.431190209.39
递延收益422164.06200000.0032816.09
小计33630505.49200000.001223025.48（续上表）本期冲减
本期冲减与资产/收项目成本费用其他变动期末数资产金额益相关金额与资产相
递延收益32018132.04关与收益相
递延收益589347.97关
小计32607480.01
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额5264337.394304852.15
合计5264337.394304852.15
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
80线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
81性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)5及五(一)7之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的46.53%（2023年12月31日：51.32%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款863445712.66927895196.90388859420.61122006001.0417029775.2
82期末数
项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
72
应付票据140310959.82140310959.82140310959.82
应付账款940915826.69940915826.69940915826.69其他应付
43158234.9143158234.9142158234.911000000.00
款其他流动
112549482.24112549482.24112549482.24
负债
726282787.2
应付债券650711075.12736778203.2010495416.00
0
租赁负债6305355.186648819.193633607.353015211.84
851304000.1418029775.2
小计2757396646.612908256722.951638922947.62
12（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款1049826009.361066703198.17406298775.44229023606.50431380816.23
应付票据263974440.65263974440.65263974440.65
应付账款835030228.52835030228.52835030228.52其他应付
28749011.6828749011.6827749011.681000000.00
款其他流动
144492823.95144492823.95144492823.95
负债
应付债券636305769.90736809595.5011902754.53724906840.97
租赁负债8138779.108567472.233633607.354933864.88
小计2966517063.163084326770.701693081642.12958864312.35432380816.23
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
83本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2024年6月30日，本公司的带息债务主要为人民币和美元计价的浮动利率借款合同，金额合计折合为人民币838445712.66元（2023年12月31日：人民币
1001988095.14元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本
公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第二层
项目第一层次公允次公允第三层次公允价合计价值计量价值计值计量量
持续的公允价值计量117560111.04416478903.62534039014.66
交易性金融资产341000000.00341000000.00
应收款项融资75478903.6275478903.62
其他权益工具投资117560111.04117560111.04持续以公允价值计量的
117560111.04416478903.62534039014.66
资产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司其他权益工具投资中，交通银行 A股为上市公司股票，其公允价为证券交易所期末收盘价。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
84定量信息
本公司交易性金融资产为银行结构性存款，期限短（6个月以内），预期收益稳定，根据交易性金融资产账面价值进行合理估计。
本公司采用应收票据票面金额作为应收款项融资公允价值的合理估计。
本公司其他权益工具投资中，汕头航空股份有限公司为非上市股权，本公司根据账面投资成本并结合市场环境，公司经营情况和财务状况等变动情况进行合理估计。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对母公司对本业务性本公司的母公司名称注册地注册资本公司的持股质表决权比比例（%）例（%）汕头超声电子（集汕头市制造业42700000.0030.3130.31
团）有限公司
(2)本公司最终控制方是汕头市人民政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司合营和联营企业详见本财务报表附注七之说明。
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系汕头超声物业服务有限公司同受母公司控制
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数
汕头超声物业服务有限公司物业管理费82420.2079360.20
汕头超声电子（集团）有限公
综合服务费305094.340.00司
2.关联租赁情况
85(1)公司承租情况
本期数简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁租赁出租方名称资产低价值资产租赁的租金支付的租金（不包增加的种类费用以及未纳入租赁负括未纳入租赁负债租赁负确认的利息债计量的可变租赁付款计量的可变租赁付债本金支出额款额）金额汕头超声电子房屋（集团）有限公及建15428.57956316.84司筑物
117979.84
汕头超声电子土地（集团）有限公使用0.00司权（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁和确认使用权资产的租赁租赁出租方名称资产低价值资产租赁的租金支付的租金（不包费用以及未纳入租赁负增加的租种类括未纳入租赁负债确认的利息债计量的可变租赁付款赁负债本计量的可变租赁付支出额金金额款额）汕头超声电子房屋（集团）有限公及建41142.85956316.85司筑物
150962.25
汕头超声电子土地（集团）有限公使用0.00司权
3.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬4964297.409384878.69
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在应披露的重大承诺事项及重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
86本公司无需披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以行业分部为基础确定报告分部。分别对印制板线路板行业、液晶显示器行业及覆铜板行业的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
行业分部项目印制线路板分部液晶显示器分部覆铜板分部
营业收入1466969628.28906914631.29535913640.93
营业成本1260713462.72779125110.16476274763.43
资产总额3714706980.361559989126.551298730274.00
负债总额1862278521.33420232998.69731609762.23（续上表）项目其他分部间抵消合计
营业收入125923483.28346742414.262688978969.52
营业成本68973469.49338980203.802246106602.00
资产总额4837771210.983136576757.038274620834.86
负债总额816075437.10787352650.333042844069.02
(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
汕头超声电子（集团）有限公司于2018年12月5日将其持有的本公司股份8000万股（占本公司总股本的14.90%）质押予中国银行股份有限公司汕头分行，截至本财务报告批准报出日，上述质押关系为存续状态。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
87(1)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内39347061.8934538343.35
1-2年994425.473782965.78
2-3年710537.15689861.35
3-4年0.000.00
4-5年6265.00134442.54
5年以上334857.80372165.37
合计41393147.3139517778.39
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备41393147.31100.002648079.596.4038745067.72
合计41393147.31100.002648079.596.4038745067.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备39517778.39100.002648079.596.7036869698.80
合计39517778.39100.002648079.596.7036869698.80
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内39347061.892104066.175.00
1-2年994425.4799442.5510.00
88期末数
账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年710537.15106580.5715.00
4-5年6265.003132.5050.00
5年以上334857.80334857.80100.00
小计41393147.312648079.596.40
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2648079.592648079.59
合计2648079.592648079.59
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏同资产期末余额账准备和合单位名称合同应收账款小计合计数的比例同资产减值资产（%）准备
单位一2966250.002966250.007.17148312.50
单位二4086354.674086354.679.87205914.31
单位三5454810.005454810.0013.18322740.50
单位四6669938.006669938.0016.11333496.90
单位五8680400.008680400.0020.97434020.00
1444484.2
小计27857752.6727857752.6767.30
1
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款434393859.97394330259.97
保证金、押金675167.80418144.08
备用金177000.00152000.00
其他495422.00474252.55
89款项性质期末账面余额期初账面余额
合计435741449.77395374656.60
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内429493853.47389013168.61
1-2年61100.0060800.00
2-3年6053525.006166966.69
3-4年24000.004000.00
4-5年50939.3071689.30
5年以上58032.0058032.00
合计435741449.77395374656.60
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备435741449.77100160147.080.04435581302.69
合计435741449.77100160147.080.04435581302.69（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备395374656.60100.00160147.080.04395214509.52
合计395374656.60100.00160147.080.04395214509.52
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
90期末数
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内应收款项组
434393859.970.000.00
合
账龄组合1347589.80160147.0811.88
其中：1年以内1099993.5056506.685
1-2年61100.006110.0010
2-3年53525.008028.7515
3-4年24000.006000.0025
4-5年50939.3025469.6550
5年以上58032.0058032.00100
小计435741449.77160147.080.04
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期项目未来12个月期信用损失合计信用损失（未发预期信用损失（已发生信用生信用减值）
减值）
期初数34145.436080.00119921.65160147.08期初数在本期
--转入第二阶段-30.0030.000.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段22391.25-22391.250.00本期计提本期收回或转回本期核销其他变动
期末数56506.686110.0097530.40160147.08期末坏账准备计
0.0110.0052.300.04
提比例（%）
注：其他应收款坏账准备的其他变动，系本公司将资产划转至全资子公司导致
(5)其他应收款金额前5名情况
91占其他应收款余期末坏账
单位名称款项性质期末账面余额账龄
额的比例（%）准备汕头超声覆铜板科技子公司往来
348330259.971年以内79.94
有限公司款
汕头超声印制板(三子公司往来
80000000.001年以内18.36
厂)有限公司款汕头高威电子科技有子公司往来
6000000.002-3年1.38
限公司款高锐（上海）国际物流
物流担保金144102.001年以内0.037205.10有限公司哈尔滨铁路运输开发
有限责任公司项目分投标保证金114872.001年以内0.038783.60公司
小计434589233.9799.7415988.70
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
2351354847.0
对子公司投资2351354847.052351354847.052351354847.05
5
2351354847.0
合计2351354847.052351354847.052351354847.05
5
(2)对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
汕头超声印制板公司158718140.71158718140.71
汕头超声印制板（二厂）有限公司414822705.77414822705.77
汕头超声显示器有限公司66490478.4266490478.42
汕头超声显示器（二厂）有限公司119617692.69119617692.69
四川超声印制板有限公司14623050.9814623050.98
汕头超声显示器技术有限公司616088840.37616088840.37
汕头高威电子科技有限公司10000000.0010000000.00
汕头超声印制板（三厂）有限公司375000000.00375000000.00
汕头超声覆铜板科技有限公司575993938.11575993938.11
92被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
小计2351354847.052351354847.05
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
15083093.8
主营业务收入35664022.8214929179.7637075875.96
8
18538567.4
其他业务收入37289404.5717314729.7036432426.79
9
33621661.3
合计72953427.3932243909.4673508302.75
7
其中：与客户之间33621661.3
72953427.3932243909.4673508302.75
的合同产生的收入7
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本超声电子仪器
72953427.3932243909.4673508302.7533621661.37
及其他
小计72953427.3932243909.4673508302.7533621661.37
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入72953427.3973508302.75在某一时段内确认收入
小计72953427.3973508302.75
2.投资收益
项目本期数上年同期数成本法核算的长期股权投资收益其他权益工具投资在持有期间的股利收入
93项目本期数上年同期数
处置交易性金融资产取得的投资收益1939123.710.00
合计1939123.710.00
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-457969.33销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公3324128.00司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4737256.29损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
94项目金额说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1898503.78其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计9495917.74
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）971675.50
少数股东权益影响额（税后）689499.49
归属于母公司所有者的非经常性损益净额7840743.75
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.600.13920.1392扣除非经常性损益后归属于公司
1.440.12460.1246
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74745577.23
非经常性损益 B 7840743.75扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 66904833.48润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4611426517.45
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东
E 6560.52的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.74
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的
G 53698971.60净资产
95项目序号本期数
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
提取职工奖励及福利基金 I1增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J1数其他
其他权益工具投资公允价值变动 I2 20419577.52增减净资产次月起至报告期期末的累计月
J2 3.00数
报告期月份数 K 6.00
L= D+A/2+ E×F/K-G加权平均净资产
×H/K±I×J/K 4659010997.38
加权平均净资产收益率 M=A/L 1.60%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.44%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 74745577.23
非经常性损益 B 7840743.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 66904833.48
期初股份总数 D 536989382.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F 575.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1.74
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6.00
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数536989549.00
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.1392
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.1246
(2)稀释每股收益的计算过程
96公司可转换债券转换为普通股，将增加每股收益，表明该潜在普通股不具有稀释性，而
具有反稀释性，故在计算稀释每股收益时不应予以考虑。稀释每股收益按照基本每股收益确定。
广东汕头超声电子股份有限公司
二〇二四年八月二十八日
97
