目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—111页审计报告

天健审〔2025〕2-118号

岳阳兴长石化股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称岳阳兴长公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了岳阳兴长公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于岳阳兴长公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

第1页共111页(一)关联方关系及关联方交易披露的完整性、关联方交易的公允性

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注十一。

截至2024年12月31日，岳阳兴长公司存在与关联方之间的涉及不同交易类别且金额重大的关联交易。由于关联方数量较多、涉及的关联方交易种类多样，且关联方交易金额比较重大，存在没有在财务报表附注中披露所有的关联方关系和关联交易的风险，我们将其识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们实施的主要程序包括:

(1)了解与关联交易相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)获取岳阳兴长公司管理层（以下简称管理层）提供的关联方清单，并将

其与财务系统中记录及从其他公开渠道获取的信息进行比对；检查股东大会、董

事会、经理办公会会议记录，以确定是否存在管理层未识别的关联方；

(3)获取管理层提供的关联交易发生额、余额明细及相关文件，并将其与财务记录进行核对；抽样检查关联交易发生额及余额的对账结果；

(4)了解关联交易的定价原则获取企业关联交易的价格文件检查相关合同中执行的关联交易价格情况；

(5)获取关联交易的销售、采购和其他合同，并检查相关合同的执行情况；

(6)函证关联方交易发生额及余额；

(7)检查关联方关系及关联交易相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产账面价值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十七）、附注五（一）13。

公司固定资产账面价值占资产总额比重较大，管理层对固定资产的会计处理涉及较多判断，故我们将固定资产账面价值确认为关键审计事项。

2.审计应对

针对固定资产，我们实施的审计程序主要包括：

第2页共111页(1)了解与固定资产管理相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查固定资产的初始计量，对于外购的固定资产，检查采购合同、发票、验收单等支持性文件，对于自行建造的固定资产，检查固定资产确认时点以及在建工程的相关验收记录，确定入账价值及入账时间是否准确，是否符合企业会计准则的规定；

(3)检查在建工程项目的预算及审批，对比在建工程实际投入情况，并与预

算金额对比，分析在建工程各项投入的合理性；

(4)现场察看重要的在建工程，了解在建项目的施工进度和转固条件，对重

要的房屋建筑物及设备进行监盘，评价在建工程的投资进度与施工进度是否匹配，获取并检查公司的转固原始凭证，核查是否存在延迟转固的情形；

(5)对固定资产进行折旧测算，检查各大类固定资产折旧年限是否符合规定，折旧计提是否与会计政策一致，是否准确计入当期损益；

(6)了解在建项目的资金来源，评价利息资本化的条件是否符合企业会计准

则的要求，测算和评价利息资本化金额的准确性；

(7)检查固定资产账面价值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

第3页共111页管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并

设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估岳阳兴长公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

岳阳兴长公司治理层（以下简称治理层）负责监督岳阳兴长公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对岳阳兴长公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得

第4页共111页的信息。然而，未来的事项或情况可能导致岳阳兴长公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就岳阳兴长公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十八日

第5页共111页岳阳兴长石化股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称公司或本公司）系1989年1月31日经岳阳市

体改办批准由长岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，总部位于湖南省岳阳市。公司现持有统一社会信用代码为 91430600186201870U 的营业执照，注册资本

369697506.00元，股份总数369697506股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流

通股份A股 20894783股；无限售条件的流通股份A股 348802723股。公司股票已于1997年6月25日在深圳证券交易所挂牌交易。

本公司属石油化工行业，主要产品包括甲基叔丁基醚、液化石油气、丙烯、工业异辛烷、邻甲酚、煅后石油焦、特种聚丙烯等。主要经营活动为化工产品生产及销售(不含许可类化工产品)；石油制品制造及销售(不含危险化学品)；合成材料制造及销售(不含危险化学品)；塑料制品制及销售等。

本财务报表业经公司2025年3月28日第十六届董事会第十九次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

第14页共111页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年或逾期的预收款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过净资产的3%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/

重要的子公司、非全资子公司

总收入/利润总额的15%单项长期股权投资账面价值超过集团净资产的

重要的合营企业、联营企业15%/单项权益法核算的投资收益超过集团利润总

额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

第15页共111页公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

第16页共111页1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件的资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

第17页共111页1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相

第18页共111页关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

第19页共111页关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

第20页共111页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济

应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用

应收财务公司承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

应收账款——合并范围内关状况的预测，通过违约风险款项性质联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

第21页共111页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

合同资产——账龄组合账龄状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济

其他应收款——合并范围内状况的预测，通过违约风险款项性质关联往来组合敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款和其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

第22页共111页原材料及库存商品发出采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情

第23页共111页况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

第24页共111页3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

第25页共111页(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

第26页共111页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十七)固定资产

第27页共111页1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年4.004.80

机器设备年限平均法10年4.009.60

电子设备年限平均法5年4.0019.20

运输工具年限平均法5年4.0019.20

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

第28页共111页产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权权利有效期与营业期限较短者直线法

专利权有限年限，其他按照合同、协议约定的专利权、技术使用权直线法可使用期限软件5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第29页共111页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其

第30页共111页可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第31页共111页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

第32页共111页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第33页共111页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。公司取得收入的主要经营活动为销售石油化工产品、新材料产品、成品油等，均属于在某一时点履行的履约义务，即在控制权转移给购货方时予以确认，公司根据合同约定将产品交付给客户，并取得购货单位签字或盖章确认的送货单，商品控制权即转移给购货方并确认收入。

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费

第34页共111页用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第35页共111页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、

第36页共111页清偿债务。

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

第37页共111页在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁

在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十二)安全生产费第38页共111页公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十三)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十四)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年12月6日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受影响的报表项目影响金额备注

2023年度合并利润表项目

营业成本770302.77

销售费用-770302.77

四、税项

(一)主要税种及税率

第39页共111页税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税应纳税销售额（量）1.52元/升

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、1%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

湖南新岭化工股份有限公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)本公司之控股子公司湖南新岭化工股份有限公

司(以下简称新岭化工公司)外销出口商品适用免抵退税办法，即出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额)未抵减完的部分予以退还。新岭化工外销出口商品退税率为13%。

2.子公司新岭化工公司于2022年10月18日通过高新技术企业认证，取得证书编号

为 GR202243002900 的高新技术企业证书，有效期三年(2022 年 10 月-2025 年 10 月)，故新岭化工公司2024年度按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

第40页共111页项目期末数期初数

库存现金39226.1469431.11

银行存款274344156.401101434032.86

其他货币资金618.52885000.00

合计274384001.061102388463.97

(2)其他说明

其中货币资金中 618.52 元保函保证金利息存在使用限制，银行存款中 POS 机押金

500.00元使用受限。

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票36393882.726383136.90

小计36393882.726383136.90

减：坏账准备

合计36393882.726383136.90

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备36393882.72100.0036393882.72

其中：银行承兑汇票36393882.72100.0036393882.72

合计36393882.72100.0036393882.72（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备6383136.90100.006383136.90

其中：银行承兑汇票6383136.90100.006383136.90

第41页共111页期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计6383136.90100.006383136.90

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合36393882.72

小计36393882.72

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额[注]确认金额

银行承兑汇票219796523.3331785681.83

小计219796523.3331785681.83

[注]该等银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。

但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内92249901.41138149858.09

1-2年3260853.41238800.00

2-3年

3-4年208950.44

4-5年600.00

5年以上85682.93163082.93

账面余额合计95596437.75138761291.46

减：坏账准备5024263.347303886.27

账面价值合计90572174.41131457405.19

(2)坏账准备计提情况

第42页共111页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备95596437.75100.005024263.345.2690572174.41

合计95596437.75100.005024263.345.2690572174.41（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备281450.440.20281450.44100.00

按组合计提坏账准备138479841.0299.807022435.835.07131457405.19

合计138761291.46100.007303886.275.26131457405.19

2)单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）

长沙冰宇液化气72500.0072500.00公司岳阳雅美时电子

208950.44208950.44

科技有限公司

小计281450.44281450.44

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合95596437.755024263.345.26

小计95596437.755024263.345.26

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

第43页共111页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内92249901.414612495.075.00

1至2年3260853.41326085.3410.00

5年以上85682.9385682.93100.00

合计95596437.755024263.345.26

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备281450.44281450.44

按组合计提坏账准备7022435.83-1997672.49500.005024263.34

合计7303886.27-1997672.49281950.445024263.34

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款281950.44

2)本期应收账款核销情况

款项是否由应收账款履行的单位名称核销金额核销原因关联交易产性质核销程序生岳阳雅美时电子科技有

货款208950.44确认无法收回经管理层审批否限公司

长沙冰宇液化气公司货款72500.00确认无法收回经管理层审批否上犹县龙泰塑料制品有

货款500.00确认无法收回经管理层审批否限公司

小计281950.44

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为51869461.52元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为50.48%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为2726288.08元。

第44页共111页4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票5813659.33

合计5813659.33

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备5813659.33100.005813659.33

其中：银行承兑汇票5813659.33100.005813659.33

合计5813659.33100.005813659.33（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）按组合计提减值准备

其中：银行承兑汇票合计

3)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合5813659.33

小计5813659.33

5.预付款项

(1)账龄分析期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内31193325.3499.4731193325.34

第45页共111页期末数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1-2年4713.760.024713.76

2-3年87318.480.2887318.48

3年以上71638.030.2371638.03

合计31356995.61100.0031356995.61（续上表）期初数账龄

账面余额比例（%）减值准备账面价值

1年以内42200438.4298.7442200438.42

1-2年386017.360.90386017.36

2-3年140082.480.33140082.48

3年以上14363.270.0314363.27

合计42740901.53100.0042740901.53

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为20985316.10元，占预付款项期末余额合计数的比例为66.92%。

6.其他应收款

(1)明细情况款项性质期末数期初数

单位往来款10571570.6011815070.91

押金、保证金2313565.001188547.00

员工借支1823350.002391619.57

其他77101.8456335.67

合计14785587.4415451573.15

减：坏账准备11216591.4812140668.17

合计3568995.963310904.98

2)账龄情况

账龄期末数期初数

第46页共111页账龄期末数期初数

1年以内2298017.851689314.64

1-2年738910.001344502.30

2-3年640000.00695720.00

3-4年545720.00

4-5年45000.00

5年以上10562939.5911677036.21

小计14785587.4415451573.15

减：坏账准备11216591.4812140668.17

小计3568995.963310904.98

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备10550939.5971.3610550939.59100.00

按组合计提坏账准备4234647.8528.64665651.8915.723568995.96

合计14785587.44100.0011216591.4875.863568995.96（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备11657918.2175.4511657918.21100.00

按组合计提坏账准备3793654.9424.55482749.9612.733310904.98

合计15451573.15100.0012140668.1778.573310904.98

*单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据芜湖康卫生物预计难

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00

制药有限公司以收回

第47页共111页期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据

余易承800000.00800000.00

其他306978.62306978.62

小计11657918.2111657918.2110550939.5910550939.59100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合4234647.85665651.8915.72

其中：1年以内2298017.85114900.895.00

1-2年738910.0073891.0010.00

2-3年640000.00192000.0030.00

3-4年545720.00272860.0050.00

5年以上12000.0012000.00100.00

小计4234647.85665651.8915.72

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数482749.9611657918.2112140668.17

期初数在本期——————

--转入第二阶段-36945.5036945.50

--转入第三阶段-64072.0064072.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-330903.57101017.50463104.00233217.93本期收回或转回

本期核销1157294.621157294.62其他变动

期末数114900.8973891.0011027799.5911216591.48

第48页共111页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

5.0010.0093.8675.86

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款1157294.62

*本期重要的其他应收款核销情况其他应收款履行的款项是否由关单位名称核销金额核销原因性质核销程序联交易产生

余易承个人往来800000.00形成时间久经管理层审批否远，难以收其他其他357294.62回经管理层审批否

小计1157294.62

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）芜湖康卫生物制药有

单位往来款10550939.595年以上71.3610550939.59

限公司[注]中国石化国际事业有

投标保证金1542100.001年以内10.4377105.00限公司华南招标中心

蔡杰员工借支250000.001年以内1.6912500.00

谢磊员工借支225000.002-3年1.5267500.00

朱江维员工借支225000.002-3年1.5267500.00

小计12793039.5986.5210775544.59

[注]芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称芜湖康卫)为本公司权益法核算的联营企业。经本公司董事会批准，本公司于2016年、2017年分别向芜湖康卫借出本金670万元、330万元，借款利率按照银行同期贷款利率执行，至2017年末应收借款利息550939.59元，

应收款本息合计共10550939.59元，由于芜湖康卫资金链断裂，该应收款已全额计提减值准备

第49页共111页7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料55163918.07217057.2354946860.84

库存商品102255808.41876448.37101379360.04

发出商品10083572.6610083572.66

合同履约成本8612602.228612602.22

合计176115901.361093505.60175022395.76（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料17843182.85226368.8617616813.99

库存商品55222124.84324784.7154897340.13

发出商品6119249.706119249.70

周转材料270624.84270624.84

合同履约成本3166762.763166762.76

合计82621944.99551153.5782070791.42

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料226368.86217057.23226368.86217057.23

库存商品324784.71876448.37324784.71876448.37

合计551153.571093505.60551153.571093505.60

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌价

完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价准原材料准备的存货可变现净值上计的销售费用以及相关税费备的存货耗用升后的金额确定可变现净值库存商品相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价本期将已计提存货跌价准

第50页共111页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上备的存货售出后的金额确定可变现净值升

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

合同履约成本3166762.7611012329.305566489.848612602.22

小计3166762.7611012329.305566489.848612602.22

8.合同资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

已履约但未结算的合同价款7158103.38643206.886514896.50

合计7158103.38643206.886514896.50（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

已履约但未结算的合同价款8353351.84517423.057835928.79

合计8353351.84517423.057835928.79

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备7158103.38100.00643206.888.996514896.50

合计7158103.38100.00643206.888.996514896.50（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

第51页共111页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备8353351.84100.00517423.056.197835928.79

合计8353351.84100.00517423.056.197835928.79

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合7158103.38643206.888.99

小计7158103.38643206.888.99

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备517423.05125783.83643206.88

合计517423.05125783.83643206.88

9.持有待售资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

持有待售非流动资产3723348.793723348.79

其中：无形资产-土地

3723348.793723348.79

使用权

合计3723348.793723348.79

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备期末留抵的进项

102835991.70102835991.7068263861.0268263861.02

税额

预缴企业所得税4446442.644446442.6441703.7841703.78

合同资产待转销1322060.621322060.62

第52页共111页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备项税

待认证进项税14881637.4914881637.4917365592.5317365592.53

待摊费用983791.99983791.991446845.541446845.54

合计123147863.82123147863.8288440063.4988440063.49

11.长期股权投资

(1)分类情况期末数项目账面余额减值准备账面价值对联营企业投资

广东东粤化学科技有限公司53698950.0053698950.00

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

湖南格致分析仪器有限公司9549580.229549580.22

合计82619517.2819370987.0663248530.22（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值对联营企业投资广东东粤化学科技有限公司

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

湖南格致分析仪器有限公司4767647.594767647.59

合计24138634.6519370987.064767647.59

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整联营企业广东东粤化学

54000000.00-301050.00

科技有限公司

芜湖康卫生物19370987.06

第53页共111页期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整科技有限公司湖南格致分析

4767647.595000000.00-218067.37

仪器有限公司

合计4767647.5919370987.0659000000.00-519117.37（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备益变动利或利润准备联营企业广东东粤化学科

53698950.00

技有限公司[注1]芜湖康卫生物科

19370987.06

技有限公司[注2]湖南格致分析仪

9549580.22

器有限公司

合计63248530.2219370987.06

[注1]2023年8月29日，经公司第十六届董事会第七次会议决议通过，本公司向广东东粤化学科技有限公司增资6000万元，股权占比10.345%，截至2024年12月31日，实际出资5400万元，股权占比10.3448%。

[注2]公司持有芜湖康卫生物科技有限公司（以下简称芜湖康卫公司）32.54%的股权，采用权益法核算，由于芜湖康卫公司资金链断裂，已对长期股权投资全额计提减值准备。

12.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失湖南银行股

59788234.83-3882909.83

份有限公司

合计59788234.83-3882909.83（续上表）

第54页共111页本期确认的股本期末累计计入其他综合收项目期末数利收入益的利得和损失

湖南银行股份有限公司55905325.001225000.0042797825.00

合计55905325.001225000.0042797825.00

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有湖南银行股份有限公司股票的目的不是为了近期出售或回购，且不存在短期获利行为。

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计账面原值

期初数366701582.13490026691.598934437.6439421090.83905083802.19

本期增加金额271806541.72238640323.66770990.8714179276.37525397132.62

1)购置14856988.9915700565.02770990.875164661.0736493205.95

2)在建工程转入256949552.73222811067.389006580.89488767201.00

3)其他增加128691.268034.41136725.67

本期减少金额136725.679290990.231832276.521032294.2412292286.66

1)处置或报废9290990.231832276.521032294.2412155560.99

2)其他减少136725.67136725.67

期末数638371398.18719376025.027873151.9952568072.961418188648.15累计折旧

期初数102652330.04261665282.426900060.6932621130.27403838803.42

本期增加金额19261057.6562824199.49434277.743538403.4586057938.33

1)计提19261057.6562824199.49434277.743538403.4586057938.33

本期减少金额4114121.501486211.05986971.066587303.61

1)处置或报废4114121.501486211.05986971.066587303.61

期末数121913387.69320375360.415848127.3835172562.66483309438.14减值准备

期初数7041608.822353.553238.667047201.03

第55页共111页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备合计

本期减少金额5230.855230.85

期末数7036377.972353.553238.667041970.18账面价值

期末账面价值516458010.49391964286.642022671.0617392271.64927837239.83

期初账面价值264049252.09221319800.352032023.406796721.90494197797.74

2)未办妥产权证书的固定资产的情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

研发中心房屋建筑物78013763.82正在办理中

惠州立拓房屋建筑物57551415.002025年1月已办妥

立恒公司房屋建筑物43313402.28正在办理中

原长进厂房、车间等4460261.63因资金原因暂未办理

母公司厂房等房屋4197898.27土地是租用的，无法单独办理房产证立为公司房屋建筑物6606502.46土地是租用的，无法单独办理房产证小计194143243.46

3)经营租出固定资产

项目期末账面价值

房屋及建筑物1578003.64

机器设备188725.97

电子设备3715.99

小计1770445.60

14.在建工程

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

惠州聚烯烃新材料项目838207343.25838207343.25

间对甲酚项目73677236.6373677236.63

特种轻油研发试验装置23712630.7523712630.75

其他项目1032284.441032284.44

第56页共111页期末数项目账面余额减值准备账面价值

合计936629495.07936629495.07（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

惠州聚烯烃新材料项目843853816.65843853816.65

25万吨/锂电池负极材料前驱体及余热综合利

63317256.2763317256.27

用工程

间对甲酚项目93521192.4693521192.46

研发中心项目24141069.9324141069.93

异丁烯装置改扩建6483911.426483911.42

创新基地项目51169948.3551169948.35

大检修599056.98599056.98

合计1083086252.061083086252.06

2)在建工程项目本期变动情况

转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产惠州聚烯烃新

1195860000.00843853816.65170005558.16175652031.56838207343.25

材料项目

25万吨/锂电

池负极材料前

180000000.0063317256.2742013825.61105331081.88

驱体及余热综合利用工程

间对甲酚项目103100000.0093521192.4614952710.8234796666.6573677236.63

研发中心项目100000000.0024141069.9368972579.8193113649.74

创新基地项目66476200.0051169948.3518229352.0369399300.38特种轻油研发试

40000000.0023712630.7523712630.75

验装置

其他项目7082968.404643384.1210474470.79219597.291032284.44

合计1083086252.06342530041.30488767201.00219597.29936629495.07（续上表）工程累计投工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）金额资本化金额本化率（%）例（%）

第57页共111页工程累计投工程利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称入占预算比资金来源进度（%）金额资本化金额本化率（%）例（%）

惠州聚烯烃新材料项目84.7398.005867366.922104730.693.48募集资金、银行借款

25万吨/锂电池负极材料前

106.18100.001875286.42973425.803.40借款、自筹

驱体及余热综合利用工程

间对甲酚项目105.2198.00自筹

研发中心项目93.11100.00募集资金

创新基地项目104.40100.00自筹

特种轻油研发试验装置59.2870.00自筹其他项目

合计7742653.343078156.49

15.使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计账面原值

期初数6687588.271981309.708668897.97

本期增加金额513039.52513039.52

1)租入513039.52513039.52

期末数6687588.272494349.229181937.49累计折旧

期初数2448409.94506711.222955121.16

本期增加金额989981.74521817.791511799.53

1)计提989981.74521817.791511799.53

期末数3438391.681028529.014466920.69账面价值

期末账面价值3249196.591465820.214715016.80

期初账面价值4239178.331474598.485713776.81

16.无形资产

非专利技术及专项目土地使用权专利权软件合计利技术使用权

第58页共111页非专利技术及专项目土地使用权专利权软件合计利技术使用权账面原值

期初数238481319.8017100000.0032815094.33728112.40289124526.53本期增加

60705463.945282800.00709548.3466697812.28

金额

1)购置60594216.625282800.00709548.3466586564.96

2)其他增

111247.32111247.32

加

期末数299186783.7422382800.0032815094.331437660.74355822338.81累计摊销

期初数20921232.214594021.388047936.18281373.6733844563.44本期增加

6230235.45172799.083624549.88180347.8710207932.28

金额

1)计提6190337.87172799.083624549.88180347.8710168034.70

2)其他增

39897.5839897.58

加

期末数27151467.664766820.4611672486.06461721.5444052495.72减值准备

期初数11944600.0911944600.09

期末数11944600.0911944600.09账面价值期末账面

272035316.085671379.4521142608.27975939.20299825243.00

价值期初账面

217560087.59561378.5324767158.15446738.73243335363.00

价值

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形期末数期初数成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

收购长康加油站225000.00225000.00225000.00225000.00

合计225000.00225000.00225000.00225000.00

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形期初数本期企业本期减少期末数成商誉的事项合并形成

第59页共111页处置其他减少

收购长康加油站225000.00225000.00

合计225000.00225000.00

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

电力接入费157900.49157900.49

厂房改造费用861553.28275087.48586465.80烷基化装置碳四加

5432996.06973073.884459922.18

氢催化剂、保护剂

惰性瓷球116557.1738852.4077704.77公司企业文化展厅

1697267.3328287.791668979.54

装饰费用

办公室装修408430.40149097.51163428.96394098.95

MTBE 裂解催化剂 746017.74 14829.72 731188.02

合计6977437.402592382.581651460.727918359.26

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备5215293.991196494.267310272.091724958.35

内部交易未实现利润42963885.2110740971.2916922290.124230572.53

可抵扣亏损23154510.683473176.6023154510.683473176.60

股权支付22430698.045435049.5238560743.129353651.75

租赁负债4478533.341119633.345682738.391420684.60

合计98242921.2621965325.0191630554.4020203043.83

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产4715016.801157723.865713776.811428444.17

第60页共111页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公

42797825.0010699456.2546680734.8311670183.70

允价值变动

合计47512841.8011857180.1152394511.6413098627.87

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产6604794.3215360530.69

递延所得税负债6604794.325252385.79

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异51119830.6453660625.25

可抵扣亏损111607775.7450339403.24

合计162727606.38104000028.49

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年178041.58

2025年216009.95216009.95

2026年3349864.836594400.10

2027年8864844.3010916908.59

2028年19814398.4922012727.30

2029年58522706.32

2030年1034537.931034537.93

2031年

2032年

2033年9386777.799386777.79

2034年10418636.13

合计111607775.7450339403.24

第61页共111页20.其他非流动资产项目期末数期初数

预付设备款4345141.256130669.90

预付设计开发费5000000.005249014.64

预付工程款1806493.21899726.80

预付工程材料款900476.362275877.60

预付的软件费用822238.53885610.38

合计12874349.3515440899.32

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因保函保证金利

货币资金1118.521118.52保函保证金、业务冻结

息、POS 机的押金

固定资产93238058.7075992898.39抵押贷款

无形资产31145967.4328246875.58抵押贷款期末已背书且在资产负债表

应收票据31785681.8331785681.83日尚未到期的银行承兑汇票

合计156170826.48136026574.32

2)上年末资产受限情况

项目上年末账面余额上年末账面价值受限类型受限原因

货币资金885000.00885000.00保证保函保证金

应收票据3836000.003836000.00质押为应付票据提供质押担保

固定资产96040824.7991170128.63抵押贷款

无形资产137384395.00130589137.07抵押贷款

在建工程466616756.27466616756.27抵押贷款

合计704762976.06693097021.97

第62页共111页22.短期借款项目期末数期初数

信用借款84703765.22170000000.00

抵押借款10009777.769500000.00

已贴现不能终止确认的票据25070261.47

合计119783804.45179500000.00

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票3408200.00

合计3408200.00

24.应付账款

项目期末数期初数

应付材料款31822295.0877829415.63

应付服务(劳务)费13121738.1367270352.05

应付设备款104807733.17138292129.79

应付工程款148636196.1646228477.81

应付专利技术受让款4144430.00

应付受让土地款523050.223158497.35

合计298911012.76336923302.63

25.预收款项

项目期末数期初数

预收货款1601669.81

预收租金467718.84

预收合作研发费1000000.00

合计1467718.841601669.81

第63页共111页26.合同负债项目期末数期初数

预收货款33105654.8935248866.70

预收成品油充值款24061219.6626023222.16

合计57166874.5561272088.86

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬48545927.66166004512.35174163243.8540387196.16

离职后福利—设定提存计划14149185.7014149185.70

离职后福利—设定受益计划902580.00902580.00

合计48545927.66181056278.05189215009.5540387196.16

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴43759645.62136899531.97146122947.0734536230.52

职工福利费958437.2512110471.1812653727.24415181.19

社会保险费5945914.175945914.17

其中：医疗保险费5107366.505107366.50

工伤保险费838547.67838547.67

住房公积金8699783.008699783.00

工会经费和职工教育经费3827844.792348812.03740872.375435784.45

合计48545927.66166004512.35174163243.8540387196.16

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9379552.549379552.54

失业保险费521370.86521370.86

企业年金缴费4248262.304248262.30

小计14149185.7014149185.70

第64页共111页28.应交税费项目期末数期初数

消费税19917305.3721618626.33

增值税9963839.7110640203.08

企业所得税3359596.0614513365.17

城市维护建设税1979725.552145532.61

教育费附加1415902.131523468.60

印花税570832.36658539.48

个人所得税297783.72128434.58

房产税34708.4891686.82

环保税30554.4031688.27

防洪基金18308.3918308.39

土地使用税317.195104.97

合计37588873.3651374958.30

29.其他应付款

项目期末数期初数

限制性股票回购义务50281775.0064380650.00

押金保证金6921452.297317263.47

应付代扣社保及税金4342415.183750957.39

单位往来款及应付费用2753621.423286118.67

其他1675590.882121662.15

合计65974854.7780856651.68

30.一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

1年内到期的长期借款22157500.0020000000.00

1年内到期的租赁负债1526289.331604813.44

合计23683789.3321604813.44

第65页共111页31.其他流动负债项目期末数期初数

待结转销项税6504409.717773730.83

已转让未终止确认票据6715420.36

合计13219830.077773730.83

32.长期借款

项目期末数期初数

抵押借款60543180.59306764822.12

信用借款61844974.8580000000.00

合计122388155.44386764822.12

33.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额5038146.446329188.43

减：未确认融资费用470426.79646450.01

减：一年内到期的租赁负债1526289.331604813.44

合计3041430.324077924.98

34.预计负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因对已交付验收的环保定制设备在质保

产品质量保证1143552.77367450.001143552.77367450.00期内负有质量保证义务

合计1143552.77367450.001143552.77367450.00

35.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助10300000.00179130.4310120869.57

合计10300000.00179130.4310120869.57

第66页共111页36.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股

股份总数369697506.00369697506.00

合计369697506.00369697506.00

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价)989200148.0117973375.001007173523.01

其他资本公积69572581.1223124643.2120384549.2072312675.13

合计1058772729.1341098018.2120384549.201079486198.14

(2)其他说明

1)其他资本公积本期增加系实施限制性股票激励计划确认股份支付费用

23124643.21元；

2)股本溢价本期增加系本期第一批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股本溢价

17973375.00元。

3)其他资本公积本期减少系：第一批股权激励解锁所对应的其他资本公积转入股本溢

价17973375.00元；因确认可抵扣暂时性差异的递延所得税资产而减少其他资本公积

2411174.20元。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

限制性股票回购义务64380650.0014098875.0050281775.00

合计64380650.0014098875.0050281775.00

(2)其他说明库存股本期减少主要系股权激励计划首次授予的限制性股票满足第一个解除限售期的

解除限售条件，可解除限售的限制性股票共计2152500股，授予价格为每股6.55元，合

第67页共111页计金额14098875.00元。

39.其他综合收益

本期发生额其他综合收益的税后净额项目期初数

本期所得税前发生减：前期计入其他综合收

减：所得税费用额益当期转入损益不能重分类进损益的

35010551.13-3882909.83-970727.45

其他综合收益

其中：其他权益工具投

35010551.13-3882909.83-970727.45

资公允价值变动

其他综合收益合计35010551.13-3882909.83-970727.45（续上表）本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合项目期末数税后归属于少数股收益当期转入留存收益税后归属于母公司东（税后归属于母公司）不能重分类进损益的

-2912182.3832098368.75其他综合收益

其中：其他权益工具投

-2912182.3832098368.75资公允价值变动

其他综合收益合计-2912182.3832098368.75

40.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费21958535.7915475612.7510999566.8726434581.67

合计21958535.7915475612.7510999566.8726434581.67

(2)其他说明公司主要产品为危险品，依据《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)的规定计提安全生产费

41.盈余公积

(1)明细情况

第68页共111页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积166047263.3512245968.01178293231.36

合计166047263.3512245968.01178293231.36

(2)其他说明

本期增加系按母公司2024年度实现的净利润提取10%的法定盈余公积

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润500142589.27412070697.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）26843.62调整后期初未分配利润500142589.27412097541.50

加：本期归属于母公司所有者的净利润63125607.38101076767.69

减：提取法定盈余公积12245968.0113031719.92

应付普通股股利36969750.60

期末未分配利润514052478.04500142589.27

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3770661765.403099107062.333018662207.862472895218.89

其他业务收入51974091.1245650466.7548739177.5742645586.43

合计3822635856.523144757529.083067401385.432515540805.32

其中：与客户之间的

3820546420.803144713443.843064625608.792515493070.08

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

成品油330184774.31270867991.11288127779.98245385514.49

第69页共111页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化工产品2667545556.962096050214.942598647662.572107521760.07

新材料产品792822220.36755179221.71131886765.31119217641.56

其他29993869.1722616016.0845963400.9343368153.96

小计3820546420.803144713443.843064625608.792515493070.08

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内-湖南地区1466237235.011338026550.721178587260.58969018849.50

境内-其他地区2300554924.561753634197.901832948672.171500495655.79

境外53754261.2353052695.2253089676.0445978564.79

小计3820546420.803144713443.843064625608.792515493070.08

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3820546420.803042600905.76

在某一时段内确认收入22024703.03

小计3820546420.803064625608.79

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为57289469.93元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本项目本期数上年同期数

试运行销售收入355752090.87

试运行销售成本369771967.39

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资福利58705493.7659516244.22

股权激励费用19958465.8523908936.92

安全生产费17027650.3516960293.60

折旧摊销9197605.637288890.95

第70页共111页修理费2351654.791008802.03

办公费1651379.071912563.74

差旅费1024574.151210255.56

其他15748161.9014572639.69

合计125664985.50126378626.71

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

消费税315791212.32170135202.62

城市维护建设税30287064.4920828697.70

教育费附加21658525.7614902369.59

土地使用税2816173.952496984.92

房产税2663137.481210879.22

印花税2186054.511740447.73

环保税151918.79149250.71

其他17004.1823423.11

合计375571091.48211487255.60

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资福利15658959.0217299876.69

折旧3786851.731829962.29

办公差旅费3510243.352398991.70

劳务费2074139.211112498.59

股权激励费用1651128.75

租赁费985316.697603375.92

包装费用637302.65430425.66

修理费434446.61507262.75

物料消耗224434.14252298.76

其他2562879.132509595.58

第71页共111页项目本期数上年同期数

合计31525701.2833944287.94

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利33897280.4324878242.22

折旧与摊销11251140.566578064.00

技术开发费11400092.0111160323.31

材料费8926569.414834883.56

燃料动力1904465.88992644.11

其他5159362.076374971.85

合计72538910.3654819129.05

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出5380041.004439085.41

租赁负债利息费用207937.83233712.16

减：利息收入3851861.972368063.56

汇兑损益-522148.6170817.61

金融机构手续费593085.95625880.59

合计1807054.203001432.21

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助179130.43

与收益相关的政府补助6843509.933437100.006167231.13

个税手续费返还66322.2250061.99

增值税加计抵减250531.70

合计7339494.283487161.996167231.13

第72页共111页8.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-519117.37-232352.41

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1225000.001225000.00

票据贴现息-389314.80-588841.21

合计316567.83403806.38

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失1764454.56-664521.25

合计1764454.56-664521.25

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-1093505.60-2083404.81

合同资产减值损失-125783.83-351969.37

合计-1219289.43-2435374.18

11.资产处置收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

固定资产处置损益-215403.87-215403.87

持有待售资产处置损益5862808.445862808.44

使用权资产处置收益55651.11

合计5647404.5755651.115647404.57

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得22412.2222412.22

其中：固定资产22412.2222412.22

第73页共111页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助1117510.26

无法支付款项622972.54622972.54

罚款收入172000.00172000.00

废品收入68695.3968695.39

其他239300.60242457.60239300.60

合计1125380.751359967.861125380.75

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失1462530.65985079.721462530.65

其中：固定资产1462530.65985079.721462530.65

对外捐赠支出426328.58156000.00426328.58

罚款支出204274.781465.41204274.78

滞纳金支出38635.6872690.9438635.68

其他22127.98203919.1222127.98

合计2153897.671419155.192153897.67

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用34803443.1340981208.10

递延所得税费用-4444175.69-8488203.61

合计30359267.4432493004.49

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额83590699.51123017385.32

按法定/适用税率计算的所得税费用20897674.8830754346.33

子公司适用不同税率的影响1318174.35722125.69

第74页共111页项目本期数上年同期数

调整以前期间所得税的影响34722.59

非应税收入的影响--306250.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响7065458.70986533.51

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-775070.76-2315.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

16067836.898852249.79

的影响

研发费用加计扣除-13487646.62-8548408.03

其他-727160.00

所得税费用30359267.4432493004.49

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的利息3851861.972368063.56

收到的往来款85839182.50323971890.36

收到的除政府补助之外的营业外收入479995.99124218.85

收到的政府补助及其他收益16467231.134387936.30

收到的诉讼冻结款23310000.00

收到的保函保证金885000.00

合计107523271.59354162109.07

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的管理费用、研发费用52156501.7752491648.33

付现的销售费用10204327.6416745928.37

付现的财务费用610028.72151305.67

第75页共111页项目本期数上年同期数

营业外支出691367.02433710.38

支付的往来款84323590.20301900889.12

合计147985815.35371723481.87

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到处置土地的定金1000000.00

建设项目试生产收现、收到往来款5208936.25

合计6208936.25

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

建设项目试生产收现、收到往来款5606500.00

合计5606500.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

不能终止确认的票据贴现25070261.47

合计25070261.47

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付租赁款1407640.001335173.56

股权激励及定向增发支付的中介费用及税金283018.872711037.74

合计1690658.874046211.30

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润53231432.0790524380.83

加：资产减值准备1219289.432435374.18

信用减值损失-1764454.56664521.25

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

87330290.9649965937.34

耗、生产性生物资产折旧

第76页共111页补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销6977650.905769116.82

长期待摊费用摊销1612608.321509772.08

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-5647404.57-55651.11损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1440118.43985079.72

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）5065830.224637097.94

投资损失（收益以“－”号填列）-705882.63-403806.38

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）2431338.93-10062367.29

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-6875514.622126593.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-135406384.79-14575294.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-30016727.96-104688849.68

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）30385536.5087006387.49

其他25189514.8950932847.40

经营活动产生的现金流量净额34467241.52166771139.68

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额274382882.541101503463.97

减：现金的期初余额1101503463.97216120894.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-827120581.43885382569.39

3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

一、现金274382882.541101503463.97

其中：库存现金39226.1469431.11

可随时用于支付的银行存款274343656.401101434032.86可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

第77页共111页项目期末数期初数

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额274382882.541101503463.97

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额理由向特定对象发行股票募集资金用于惠州聚烯

银行存款47506718.56964385822.41

烃新材料项目、研发中心项目、补充流动资金银行监管账户存款，根据与银行签订的《固定银行存款2618.04资金贷款资金监管协议》约定用途使用

合计47506718.56964388440.45

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

银行存款500.00业务冻结

其他货币资金618.52885000.00保函保证金

合计1118.52885000.00

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款179500000.00130710261.4773542.98190500000.00119783804.45长期借款（含一年内到期406764822.1284129970.75125382.72346474520.15144545655.44的长期借款）租赁负债（含一年内到期5682738.42740734.911335996.12519757.564567719.65的租赁负债）

小计591947560.54214840232.22939660.61538310516.27519757.56268897179.54

(五)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金3269.947.188423505.52

第78页共111页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：美元3269.947.188423505.52

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

选择简化处理方法的短期租赁费用2840031.806917747.28

与租赁相关的总现金流出4247671.809152227.99

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用207937.83233712.16计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入2089435.722775776.64

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数期初数

固定资产1770445.602101620.67

小计1770445.602101620.67

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资福利33897280.4324878242.22

第79页共111页技术开发费11400092.0111160323.31

其他5068047.576316199.63

材料费8926569.414834883.56

折旧与摊销11251140.566578064.00

燃料动力1904465.88992644.11

检验检测费91314.5058772.22

合计72538910.3654819129.05

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将湖南新岭化工股份有限公司、惠州立拓新材料有限责任公司、湖南立恒新材

料有限公司等8家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接深圳市兴长投资销售石油化工产

10000000.00深圳市100.00投资设立

有限公司品岳阳兴长能源有

20000000.00岳阳市汽柴油销售100.00投资设立

限公司湖南新岭化工股生产销售石油化

90000000.00岳阳市50.01投资设立

份有限公司工产品高分子材料及化湖南立为新材料

100000000.00岳阳市学助剂的研发、生67.00投资设立

有限公司产和销售

湖南立泰环境工环境治理、环保工

50000000.00岳阳市67.00投资设立

程有限公司程设计、施工

工程塑料、合成树惠州立拓新材料

100000000.00惠州市脂、合成材料制85.00投资设立

有限责任公司

造、销售等湖南立恒新材料石墨及碳素制品

90000000.00岳阳市51.00投资设立

有限公司制造广州立能新材料高性能纤维及复

15000000.00广州市65.00投资设立

有限公司合材料制造

(二)其他原因的合并范围变动

1.合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

第80页共111页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例广州立能新材料

投资设立2024-9-59750000.0065.00%有限公司

2.其他

湖南长进石油化工有限公司于2024年12月注销，其所有资产负债及业务由母公司承继。

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额湖南新岭化工股

49.99%-6671429.2453133217.13

份有限公司惠州立拓新材料

15.00%-5470798.829284497.79

有限责任公司湖南立恒新材料

49.00%9875007.6750933856.10

有限公司

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

期末数(万元)子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化工股

5386.7915619.1721005.9610037.5110037.51

份有限公司惠州立拓新材料

16255.33117172.79133428.11120566.946213.73126780.67

有限责任公司湖南立恒新材料

15273.9620236.2635510.2219061.246054.3225115.56

有限公司（续上表）

期初数(万元)子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化工股

5417.7814909.9820327.778104.858104.85

份有限公司惠州立拓新材料

8259.6896154.81104414.4971592.5222934.9394527.45

有限责任公司湖南立恒新材料

4066.7617395.6021462.369403.465741.5515145.00

有限公司

(2)损益和现金流量情况

子公司本期数(万元)名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

第81页共111页子公司本期数(万元)名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南新岭化工股

15800.69-1334.55-1334.55-758.72

份有限公司惠州立拓新材料

35575.21-3647.20-3647.20-10542.31

有限责任公司湖南立恒新材料

28698.732015.312015.31-5117.96

有限公司（续上表）

上年同期数(万元)子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量湖南新岭化工股

13853.85-708.78-708.78795.84

份有限公司惠州立拓新材料

1.03-163.14-163.14-161.58

有限责任公司湖南立恒新材料

1898.61-307.99-307.99-1300.66

有限公司

(四)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业

(1)基本情况

合营企业或联主要持股比例（%）对合营企业或联营企业投注册地业务性质营企业名称经营地直接间接资的会计处理方法安徽省芜安徽省新药的研究

芜湖康卫公司32.54权益法核算湖市芜湖市与技术服务广东东粤化学广东省揭广东省

化学制造业10.34权益法核算科技有限公司阳市揭阳市湖南格致分析湖南省岳湖南省仪器仪表制

20.00权益法核算

仪器有限公司阳市岳阳市造

2.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计63248530.224767647.59下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-519117.37-232352.41其他综合收益

第82页共111页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额-519117.37-232352.41

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助10300000.00

其中：计入递延收益10300000.00

与收益相关的政府补助6843509.93

其中：计入其他收益6843509.93

合计17143509.93

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益10300000.00179130.43

小计10300000.00179130.43（续上表）

本期冲减成本期冲减其他变与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额动相关

递延收益10120869.57与资产相关

小计10120869.57

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额7022640.363437100.00

计入营业外收入的政府补助金额1117510.26

合计7022640.364554610.26

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

第83页共111页进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

第84页共111页3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的50.48%（2023年12月31日：78.95%）源于余额前五名客户，本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款264329459.89274339101.78147405181.28126933920.50

应付账款298911012.76298911012.76298911012.76

其他应付款65974854.7765974854.7765974854.77租赁负债（含一4567719.655038146.441682594.221539552.221816000.00

第85页共111页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上年内到期部分）

其他流动负债6715420.366715420.366715420.36

小计640498467.43650978536.11520689063.39128473472.721816000.00（续上表）期初数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款586264822.12627294840.46233346284.36260937220.27133011335.83

应付账款336923302.63336923302.63336923302.63

其他应付款80856651.6880856651.6880856651.68租赁负债

（含一年内5682738.426329188.431550594.222778594.212000000.00到期部分）其他流动负债

小计1009727514.851051403983.20652676832.89263715814.48135011335.83

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。

(五)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

第86页共111页已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据质额况已经转移了其几乎所有的

票据贴现应收票据206956588.20终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据贴现应收票据25070261.47未终止确认和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据12839935.13终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据6715420.36未终止确认和报酬

小计251582205.16

2.因转移而终止确认的金融资产情况

项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失

应收票据背书/贴现219796523.33-389314.80

小计219796523.33-389314.80

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书/贴现31785681.8331785681.83

小计31785681.8331785681.83

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资5813659.335813659.33

2.其他权益工具投资55905325.0055905325.00

持续以公允价值计量的资产总额61718984.3361718984.33

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

1.公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风

险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

2.本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资虽然为非上市公司股权，

第87页共111页因被投资单位湖南银行股份有限公司每年都有对外公开披露财报信息，故采用每股净资产作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的第一大股东

注册资本母公司对本公司母公司对本公司

第一大股东名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）中国石化集团资产

北京市制造业3008000.0022.8022.80经营管理有限公司

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

(1)本公司的合营和联营企业本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。

4.本公司的其他关联方情况

(1)本公司的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司关系

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业

岳阳长炼兴欣服装有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业中国石化销售股份有限公司湖北水上油站管理分

第一大股东母公司控制的企业公司中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司

公司第一大股东分公司

[注2]中国石化燃料油销售有限公司江苏分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化炼油销售有限公司第一大股东母公司控制的企业

湖南长炼兴长集团有限责任公司持股5%以上大股东之一致行动人中国石油化工股份有限公司安庆分公司第一大股东母公司控制的企业中国石油化工股份有限公司荆门分公司第一大股东母公司控制的企业中国石油化工股份有限公司中原油田分公司物资

第一大股东母公司控制的企业供应中心

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公司持股5%以上大股东之一致行动人分公司中石化南京化工研究院有限公司公司第一大股东控制的企业

第88页共111页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

中国石油化工股份有限公司长岭分公司[注1]第一大股东母公司控制的企业

中石化湖南石油化工有限公司[注1]第一大股东母公司控制的企业

中石化（北京）化工研究院有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化催化剂有限公司长岭分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化工程建设有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司华南分公司第一大股东母公司控制的企业中石化第四建设有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油分公司第一大股东母公司控制的企业中石化上海工程有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化销售股份有限公司重庆江南石油分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司华中分公司第一大股东母公司控制的企业湖南建长石化有限公司第一大股东母公司控制的企业

独立董事李国庆持股90%，并担任执行董事广东碳寻科技有限公司的企业

湖南长炼交通运输实业有限公司持股5%以上大股东之一致行动人控制的企业中国石化销售股份有限公司广东惠州石油分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部第一大股东母公司控制的企业中石化中海船舶燃料供应有限公司第一大股东母公司控制的企业中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分

公司第一大股东分公司

公司[注2]中国石化中原石油化工有限责任公司第一大股东母公司控制的企业中国石化化工销售有限公司江苏分公司第一大股东母公司控制的企业中国石化国际事业有限公司华南招标中心第一大股东母公司控制的企业中国石化销售股份有限公司湖北咸宁赤壁石油分

第一大股东母公司控制的企业公司中国石化财务有限责任公司武汉分公司第一大股东母公司控制的企业

[注1]中国石油化工股份有限公司长岭分公司(以下简称股份长岭分公司)、中国石化

集团资产经营管理有限公司巴陵石化分公司(以下简称资产巴陵分公司)以重组方式进入中

石化湖南石油化工有限公司(以下简称湖南石化公司)，资产于2024年1月1日(资产交割日)进行交割。故公司于2024年将股份长岭分公司、资产巴陵分公司的债权和债务转移至湖南石化公司名下

第89页共111页[注2]中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司已于2024年4月16日将公司名称变更登记为中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)明细情况

1)采购商品和接受劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

液化石油气\混合

中国石化炼油销售有限公司 C4\醚前碳四醚后 2076343596.93 1838483056.21

碳四\石油焦

甲醇\苯酚\丙烯

中国石化化工销售有限公司华中分公司23033257.58

\醚后碳四等

中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油成品油、导热油、

122719026.54102374867.25

分公司润滑油中国石化销售股份有限公司湖北咸宁赤壁

成品油6444460.185899115.04石油分公司中国石化销售股份有限公司重庆江南石油

成品油6605835.75分公司中国石化销售股份有限公司湖北水上油站

燃料油24905678.09110610484.29管理分公司

中国石化燃料油销售有限公司江苏分公司燃料油18351112.57

安装、维修服务\

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司8488691.619735603.29设备采购等

湖南长炼交通运输实业有限公司通勤、运输服务2575062.832466048.78

岳阳长云公用工程管理有限公司[注]长江水、蒸汽等39348000.09

岳阳长云公用工程管理有限公司[注]排污等服务867983.00

湖南长炼兴长集团有限责任公司石油焦33285.965385999.23

湖南长炼兴长集团有限责任公司运输服务1888759.42377940.47

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公装卸、运输服务、2033703.122037349.25司其他技术服务

中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部聚乙烯1686116.81726445.13

中石化南京化工研究院有限公司仪器设备19026.55

中石化湖南石油化工有限公司培训服务75471.70

蒸汽\压缩风\循

63897634.6559897230.40

中石化湖南石油化工有限公司环水\软化水\长

第90页共111页江水等

排污、信息、检测

中石化湖南石油化工有限公司288496.00121956.24服务

中石化湖南石油化工有限公司配件、辅料223057.69

中石化湖南石油化工有限公司甲醇1606123.34

中石化湖南石油化工有限公司设备采购475606.56

中石化中海船舶燃料供应有限公司成品油19778761.06

中国石化化工销售有限公司华南分公司 丙烯、聚乙烯 mPE 2671003.81

中国石化中原石油化工有限责任公司混合碳六634919.56中国石化销售股份有限公司广东惠州石油

成品油132743.35分公司

广东碳寻科技有限公司技术服务660176.99

湖南建长石化有限公司催化剂75486.73

岳阳长炼兴欣服装有限公司工作服454510.62

中石化（北京）化工研究院有限公司技术服务2654.87

合计2336190375.692228245963.85

[注]公司第十五届监事会监事龚建曾任职岳阳长云公用工程管理有限公司董事，于

2023年1月16日从公司监事会离任，截至报告期已满12个月，岳阳长云公用工程管理有

限公司本期不再列入公司关联方

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石化湖南石油化工有限公司成品油1709674.053508660.57

中石化湖南石油化工有限公司环保定制设备36991.1511014336.28

聚乙烯膜卷、中石化湖南石油化工有限公司

冷拉伸膜209935.14

重包膜、丙烯、

中石化湖南石油化工有限公司387203801.16353917612.89编织袋

湖南长炼交通运输实业有限公司成品油5306325.955865914.91

中国石化集团资产经营管理有限公司湖成品油18674.57南石化分公司

中国石化集团资产经营管理有限公司湖液化气10564223.49南石化分公司

中国石化集团资产经营管理有限公司湖编织袋1215.93南石化分公司

第91页共111页中国石化炼油销售有限公司工业异辛烷1159521151.021066488119.13

MTBE\甲醇\邻

中国石化化工销售有限公司华中分公司512071470.03537120972.83甲酚

液化气\石油

湖南长炼兴长集团有限责任公司38103060.5321121618.22焦

中国石化工程建设有限公司环保定制设备2736849.56

中石化上海工程有限公司环保定制设备123451.33

中石化第四建设有限公司环保定制设备492035.401968141.59

中国石化催化剂有限公司长岭分公司环保定制设备2171681.41中国石油化工股份有限公司中原油田分

环保定制设备867256.64公司物资供应中心

中国石化催化剂有限公司长岭分公司成品油434600.60

中国石油化工股份有限公司荆门分公司聚乙烯膜卷5567375.185112652.38

中国石油化工股份有限公司安庆分公司聚乙烯膜卷5122160.733913894.99

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司旧设备2628318.57

合计2116435902.442028486273.79

2.关联租赁情况

(1)本公司作为出租人本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类备注收入收入中石化湖南石油化工有

储罐及配套设施343430.83342373.52[注]限公司

合计343430.83342373.52

[注]本公司与湖南石化签订租赁合同，湖南石化租用本公司储罐及配套设施，租赁期1年，自2024年1月1日至2024年12月31日

(2)公司承租情况简化处理的短期租赁和低价租赁资产种支付的租金值资产租赁的租金出租方名称类费用本期发生上期发生额本期发生额上期发生额额中国石化集团资产经土地使用权及

营管理有限公司湖南1214895.241190895.24房屋建筑物石化分公司

第92页共111页中国石化集团资产经

营管理有限公司湖南机器设备469510.136501769.91469510.136501769.91石化分公司湖南长炼兴长集团有土地使用权及

80698.63

限责任公司房屋建筑物中石化湖南石油化工

机器设备475606.56415977.37475606.56415977.37有限公司

合计945116.696917747.282160011.938189341.15

(续上表)承担的租赁负债利息支增加的使用权资产租赁资产种出出租方名称备注类本期发生上期发生本期发生上期发生额额额额中国石化集团资产土地使用权及

经营管理有限公司129481.50143445.331024804.17[注1]房屋建筑物湖南石化分公司中国石化集团资产经营管理有限公司机器设备湖南石化分公司湖南长炼兴长集团土地使用权及

10168.39

有限责任公司房屋建筑物中石化湖南石油化

机器设备3472.38[注2]工有限公司

合计129481.50157086.101024804.17

[注1]本公司和中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司的土地使用权

及单身楼租赁情况如下：

(1)本公司与中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司签订《房屋租赁合同》租赁中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司单身楼，租赁期1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止(2)本公司与中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司签订《土地使用权租赁合同》租赁中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司8宗土地，总面积

34421.26m2租赁期 1 年，自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止

[注2]本公司与中石化湖南石油化工有限公司签订租赁合同，租用该公司储罐及附属设施，租赁期1年，自2024年1月1日至2024年12月31日

3.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

第93页共111页关联方关联交易内容本期数上年同期数中国石化集团资产经

购入房屋建筑物、土

营管理有限公司湖南45594339.62地使用权及机器设备石化分公司

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4679280.806242721.00

5.其他关联交易

2024年度，本公司将收到的银行承兑汇票向中国石化财务有限责任公司武汉分公司贴现，合计贴现银行承兑汇票364749498.48元，支付贴现息和手续费分别为2496662.31元和4515.30元，收到银行存款利息5974.28元。截至2024年12月31日，本公司在中国石化财务有限责任公司武汉分公司的存款余额为0元。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款中国石化化工销售有

7409494.45370474.729496964.86474848.24

限公司华中分公司湖南长炼交通运输实

536485.8326824.29783398.7039169.94

业有限公司中石化湖南石油化工

13995336.49832581.8247603456.412380172.83

有限公司中国石化炼油销售有

11757660.98587883.0548446100.002422305.00

限公司中国石油化工股份有

3114129.40155706.47

限公司安庆分公司中国石油化工股份有

908662.6745433.13

限公司荆门分公司中石化第四建设有限

396000.0039600.001946000.0097300.00

公司中石化上海工程有限

93000.009300.0093000.004650.00

公司中国石化催化剂有限

438000.0021900.00

公司长岭分公司中国石化工程建设有

100880.005044.00

限公司

第94页共111页小计34726857.751893607.88112391712.045619585.61预付款项中国石化化工销售有

20070.00245317.37

限公司华中分公司中国石化炼油销售有

7184550.421861520.98

限公司中国石化销售股份有

限公司湖南岳阳石油177283.945000000.75分公司中国石化销售股份有

限公司湖北水上油站28480000.00管理分公司湖南长炼兴长集团有

91820.86

限责任公司中国石化化工销售有

34071.39

限公司齐鲁经营部中国石化化工销售有

800225.70

限公司华南分公司中国石化化工销售有

6640.00

限公司江苏分公司中国石化销售股份有

限公司广东惠州石油38660.17分公司中国石化中原石油化

32650.90

工有限责任公司

小计8260081.1335712731.35其他应收款芜湖康卫生物科技有

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59

限公司中石化湖南石油化工

5000.00250.00

有限公司中国石化国际事业有

1542100.0077105.00

限公司华南招标中心

小计12098039.5910628294.5910550939.5910550939.59合同资产中国石化催化剂有限

2016000.00201600.002171681.41108584.07

公司长岭分公司中国石化工程建设有

930000.0093000.001358654.8681323.89

限公司中国石油化工股份有

980000.0049000.00

限公司中原油田分公

第95页共111页司物资供应中心

小计3926000.00343600.003530336.27189907.96

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末金额期初金额应付账款

中石化湖南石油化工有限公司571351.48湖南长炼兴长集团有限责任公司油

143128.02138574.67

气分公司岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公

3893263.005033652.27

司

岳阳长云公用工程管理有限公司38278.13

湖南长炼兴长集团有限责任公司305244.22350569.65

湖南长炼交通运输实业有限公司44450.49

小计4341635.246176876.69预收款项

湖南长炼兴长集团有限责任公司28997.18

小计28997.18合同负债

湖南长炼兴长集团有限责任公司458576.99381669.63

中国石化工程建设有限公司260849.56

中石化湖南石油化工有限公司862831.86

小计1582258.41381669.63其他应付款

湖南长炼兴长集团有限责任公司50000.0050000.00

湖南长炼交通运输实业有限公司70000.00岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公

10000.0010000.00

司

岳阳长云公用工程管理有限公司2000.00

小计60000.00132000.00其他流动负债

湖南长炼兴长集团有限责任公司34350.27

第96页共111页小计34350.27

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况各项权益工具数量和金额情况本期授本期本期行权本期解锁授予对象予失效数金数金数量金额数量金额量额量额

高管303000.001984650.00303000.001984650.00

总监78000.00510900.0078000.00510900.00

中层管理人员1242000.008135100.001242000.008135100.00

核心骨干人员529500.003468225.00529500.003468225.00

合计2152500.0014098875.002152500.0014098875.002022年6月7日，公司召开第十五届董事会第十八次会议，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》《关于召开第六十三

次(2021年度)股东大会的议案》等议案。

2022年6月28日，公司第六十三次(2021年度)股东大会，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，激励计划授予的限制性股票分为三个批次解除限售，各批次的限售期分别为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。

2022年7月4日，公司分别召开第十五届董事会第十九次会议、第十五届监事会第十

三次会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》公司向激励对象首次授予限制性股票，首次授予日为2022年7月4日，向符合授予条件的102名激励对象共计授予717.50万股限制性股票，授予价格为6.55元/股。截至2022年7月9日止，公司已收到激励对象实际缴纳的货币资金人民币4699.65万元，其中新增股本人民币717.50万元，股本溢价3982.15万元扣除发行费用21.79万元(不含税)后计入资本公积(股本溢价)。

2023年5月30日，公司分别召开第十六届董事会第六次会议、第十六届监事会第六次会议，审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》公司向23名激励对象授予

第97页共111页限制性股票175.60万股，授予价格9.90元/股。2023年6月15日，公司收到激励对象实

际缴纳的货币资金人民币1738.44万元，其中新增股本人民币175.60万元，股本溢价

1562.84万元扣除发行费用1.89万元(不含税)后计入资本公积(股本溢价)。

2024年7月12日，公司分别召开第十六届董事会第十五次会议和第十六届监事会第十

三次会议，决议本激励计划首次授予的限制性股票满足第一个解除限售期的解除限售条件，符合限制性股票解除限售资格的激励对象共计102名，可解除限售的限制性股票共计

215.25万股。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数限制性股票授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据业绩考核及激励对象考核本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额56272397.14

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管3130231.33

总监624162.34

中层管理人员13802587.54

核心骨干人员5567662.00

合计23124643.21

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司无应披露未披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

公司第十六届董事会第十九次会议批准的2024年度利润分配预案为：以公司总股本

369697506股为基数，向全体股东每10股派送现金股利1.00元（含税），合计分配现金

第98页共111页股利36969750.60元（含税）本次不向股东派送红股，不以资本公积金转增股本剩余未分配利润结转至下一年度。本次利润分配预案尚需提交公司2024年度股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为生产和销售石油化工产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内44689931.46107181497.57

1-2年7933674.321668525.15

5年以上73000.00

账面余额合计52623605.78108923022.72

减：坏账准备1658639.124999950.51

账面价值合计50964966.66103923072.21

(2)坏账准备计提情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备52623605.78100.001658639.123.1550964966.66

合计52623605.78100.001658639.123.1550964966.66（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第99页共111页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备72500.000.0772500.00100.00

按组合计提坏账准备108850522.7299.934927450.514.53103923072.21

合计108923022.72100.004999950.514.59103923072.21

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合33172782.471658639.125.00

合并范围内关联方组合19450823.31

小计52623605.781658639.123.15

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账龄期末余额期初余额

1年以内33172782.49107181497.57

1至2年1668525.15

5年以上73000.00

小计33172782.49108923022.72

减：坏账准备1658639.124999950.51

合计31514143.37103923072.21

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回

单项计提坏账准备72500.0072500.00

按组合计提坏账准备4927450.51-3268311.39500.001658639.12

合计4999950.51-3268311.3973000.001658639.12

(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款73000.00

2)本期应收账款核销情况

第100页共111页应收账款性履行的款项是否由单位名称核销金额核销原因质核销程序关联交易产生

长沙冰宇液化气公司货款72500.00确认无法收回经管理层审批否上犹县龙泰塑料制品

货款500.00确认无法收回经管理层审批否有限公司

小计73000.00

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为46208454.36元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为89.01%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为1476478.61元。

2.其他应收款

(1)明细情况

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

合并范围内关联方往来1072282755.92565223859.12

单位往来款10550939.5911350939.59

员工借支1225000.001486451.87

押金保证金1790927.0012000.00

其他17101.8450316.00

账面余额合计1085866724.35578123566.58

减：坏账准备11062741.0311672856.95

账面价值合计1074803983.32566450709.63

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内854696123.98331119079.52

1-2年162275563.39183600759.09

2-3年14249772.3011578822.70

3-4年3934942.893805813.40

4-5年3805813.403376567.64

第101页共111页账龄期末数期初数

5年以上46904508.3944642524.23

账面余额合计1085866724.35578123566.58

减：坏账准备11062741.0311672856.95

账面价值合计1074803983.32566450709.63

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备10550939.590.9710550939.59100.00

按组合计提坏账准备1075315784.7699.03511801.440.051074803983.32

合计1085866724.35100.0011062741.031.021074803983.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备11350939.591.9611350939.59100.00

按组合计提坏账准备566772626.9998.04321917.360.06566450709.63

合计578123566.58100.0011672856.952.02566450709.63

*单项计提坏账准备的其他应收款期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据芜湖康卫生预计无

物制药有限10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00法收回公司预计无

余易承800000.00800000.00法收回

小计11350939.5911350939.5910550939.5910550939.59100.00

*采用组合计提坏账准备的其他应收款

第102页共111页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方组合1072282755.92

账龄组合3033028.84511801.4416.87

其中：1年以内2046028.84102301.445.00

2-3年450000.00135000.0030.00

3-4年525000.00262500.0050.00

5年以上12000.0012000.00100.00

小计1075315784.76511801.440.05

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数321917.3611350939.5911672856.95

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-219615.92459816.00240200.08本期收回或转回

本期核销850316.00850316.00其他变动

期末数102301.4410960439.5911062741.03期末坏账准备计

5.001.011.02

提比例（%）

5)本期实际核销的其他应收款情况

*其他应收款核销情况项目核销金额

实际核销的其他应收款850316.00

*本期其他应收款核销情况

第103页共111页其他应收款履行的款项是否由关联单位名称核销金额核销原因性质核销程序交易产生形成时间久经管理层审

余易承往来款800000.00否远，难以收回批岳阳圣吉力高科技涂形成时间久经管理层审

其他45000.00否

料有限公司远，难以收回批长岭炼化长隆实业公形成时间久经管理层审

其他5000.00否司远，难以收回批形成时间久经管理层审

长岭公安分局其他316.00否远，难以收回批小计850316.00

6)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

惠州立拓新材料合并范围内1年以内，1-2

960607286.3688.46

有限责任公司关联方往来年

湖南立恒新材料合并范围内1年以内，1-2

51736070.874.76

有限公司关联方往来年，2-3年湖南新岭化工股合并范围内1年以内，1-5

49663871.304.57

份有限公司关联方往来年，5年以上湖南立泰环境工合并范围内

10275527.391年以内0.95

程有限公司关联方往来芜湖康卫生物制

单位往来款10550939.595年以上0.9710550939.59药有限公司

小计1082833695.5199.7210550939.59

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资336101629.47336101629.47

对联营、合营企业投资73069937.0619370987.0653698950.00

合计409171566.5319370987.06389800579.47（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资349364707.03349364707.03

第104页共111页对联营、合营企业投资19370987.0619370987.06

合计368735694.0919370987.06349364707.03

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资

湖南长进石油化工有限公司41424384.20886039.2642310423.46

深圳市兴长投资有限公司10100000.00

湖南新岭化工股份有限公司79590901.361203193.16

湖南立为新材料有限公司41329834.861071878.95

岳阳兴长能源有限公司21702453.61987136.91

湖南立泰环境工程有限公司34315797.50553072.50

惠州立拓新材料有限公司85521335.504076025.12

湖南立恒新材料有限公司35380000.0010520000.00

广州立能新材料有限公司9750000.00

小计349364707.0329047345.9042310423.46（续上表）本期增减变动期末数被投资单位计提减值准备其他账面价值减值准备湖南长进石油化工有限公司

深圳市兴长投资有限公司10100000.00

湖南新岭化工股份有限公司80794094.52

湖南立为新材料有限公司42401713.81

岳阳兴长能源有限公司22689590.52

湖南立泰环境工程有限公司34868870.00

惠州立拓新材料有限公司89597360.62

湖南立恒新材料有限公司45900000.00

广州立能新材料有限公司9750000.00

小计336101629.47

(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动

第105页共111页权益法下确减少其他综合账面价值减值准备追加投资认的投资损投资收益调整益联营企业广东东粤化学科

54000000.00-301050.00

技有限公司芜湖康卫生物科

19370987.06

技有限公司

小计19370987.0654000000.00-301050.00（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业广东东粤化学科

53698950.00

技有限公司芜湖康卫生物科

19370987.06

技有限公司

小计53698950.0019370987.06

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入2801779359.802193551843.062657600270.762164850422.21

其他业务收入11916338.129256916.3511764505.189000083.49

合计2813695697.922202808759.412669364775.942173850505.70

其中：与客户之间

2809992026.652200943426.922664854575.822171972666.24

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

化工产品2644803722.212066323523.932550312106.302072709273.38

第106页共111页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

新材料产品7630181.917766323.876698950.145444422.29

成品油149345455.68119461995.26100589214.3286696726.54

其他8212666.857391583.867254305.067122244.03

小计2809992026.652200943426.922664854575.822171972666.24

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内-湖南地区1035107538.90964616850.37958849718.58783985565.70

境内-其他地区1780402607.081238191909.041706004857.241387987100.54

小计2809992026.652200943426.922664854575.822171972666.24

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2809992026.652664854575.82

小计2809992026.652664854575.82

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为4547923.71元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资福利29108252.6017176422.89

技术开发费5783500.006250000.00

材料费8602915.401881440.23

折旧与摊销6541726.372064423.95

燃料动力1752790.45825016.24

其他3433387.794173915.66

合计55222572.6132371218.97

3.投资收益

项目本期发生额上期发生额

第107页共111页权益法核算的长期股权投资收益-301050.00

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入1225000.001225000.00

子公司分红8000000.007000000.00

合计8923950.008225000.00

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

4207286.14

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损6167231.13益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

第108页共111页对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出411601.51其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计10786118.78

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2889569.18

少数股东权益影响额（税后）-356012.17

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8252561.77

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.990.170.17扣除非经常性损益后归属于公司

2.600.150.15

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 63125607.38

非经常性损益 B 8252561.77

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 54873045.61

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2087248524.67

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 36969750.60产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00股份支付确认的股权激励费用及与其相关

其他 I1 20713469.01暂时性差异转回的资本公积

第109页共111页项目序号本期数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1 6.00数

专项储备的净增加额 I2 4476045.88增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2 6.00数

其他综合收益的净增加额 I3 -2912182.38增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J3 6.00数

限制性股票到期解锁库存股变动 I4 14098875.00增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J4 5.00数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产2114258838.02

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 2.99%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.60%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 63125607.38

非经常性损益 B 8252561.77

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 54873045.61

期初股份总数 D 360766506.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

因限制性股票解锁增加股份数 F 2152500.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 5.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 361663381.00

基本每股收益 M=A/L 0.17