岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

岳阳兴长石化股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）

2024年8月

1岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：岳阳兴长石化股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金379444265.551102388463.97结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据8970917.616383136.90

应收账款91482757.53131457405.19应收款项融资

预付款项56081493.2942740901.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款6202220.143310904.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货119549218.6682070791.42

其中：数据资源

合同资产5988892.847835928.79

持有待售资产6892319.693723348.79一年内到期的非流动资产

其他流动资产96569694.4688440063.49

流动资产合计771181779.771468350945.06

2岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资39305636.054767647.59

其他权益工具投资62117915.3159788234.83其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产524454894.86494197797.74

在建工程1119531949.771083086252.06生产性生物资产油气资产

使用权资产5014881.415713776.81

无形资产268558346.79243335363.00

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉225000.00225000.00

长期待摊费用6352222.856977437.40

递延所得税资产24343629.0420203043.83

其他非流动资产31130630.2415440899.32

非流动资产合计2081035106.321933735452.58

资产总计2852216886.093402086397.64

流动负债：

短期借款70016000.00179500000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据3408200.00

应付账款187456081.72336923302.63

预收款项648779.821601669.81

合同负债62835483.9361272088.86卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬10199523.8748545927.66

应交税费46523958.8951374958.30

其他应付款105804698.6180856651.68

其中：应付利息

3岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利9813372.40应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债16116836.4421604813.44

其他流动负债7981323.467773730.83

流动负债合计507582686.74792861343.21

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款80627487.72386764822.12应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债3136920.144077924.98长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债1213002.771143552.77递延收益

递延所得税负债13681047.9913098627.87其他非流动负债

非流动负债合计98658458.62405084927.74

负债合计606241145.361197946270.95

所有者权益：

股本369697506.00369697506.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1071351158.671058772729.13

减：库存股64380650.0064380650.00

其他综合收益36757811.4935010551.13

专项储备27328277.7221958535.79

盈余公积166047263.35166047263.35一般风险准备

未分配利润516221598.10500142589.27

归属于母公司所有者权益合计2123022965.332087248524.67

少数股东权益122952775.40116891602.02

所有者权益合计2245975740.732204140126.69

负债和所有者权益总计2852216886.093402086397.64

法定代表人：王妙云主管会计工作负责人：李湘波会计机构负责人：谈敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金262418107.711036308188.83

4岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1256889.78200000.00

应收账款47839548.29103923072.21应收款项融资

预付款项5213401.095882220.85

其他应收款1022210927.77566450709.63

其中：应收利息应收股利

存货28451326.7510724267.71

其中：数据资源合同资产

持有待售资产6892319.693723348.79一年内到期的非流动资产

其他流动资产356503.22

流动资产合计1374282521.081727568311.24

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资395033860.26349364707.03

其他权益工具投资62117915.3159788234.83其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产319434186.74314945870.27

在建工程114727789.3482110196.00生产性生物资产油气资产

使用权资产2379130.622952514.06

无形资产125722958.9997694137.40

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉225000.00225000.00

长期待摊费用4946459.125432996.06

递延所得税资产10605236.5710647574.40

其他非流动资产20238584.139072383.72

非流动资产合计1055431121.08932233613.77

资产总计2429713642.162659801925.01

流动负债：

短期借款170000000.00交易性金融负债

5岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款35514598.0232052734.39

预收款项567994.46599297.85

合同负债7129567.917935244.02

应付职工薪酬5602126.8935003452.77

应交税费42529637.2946778093.84

其他应付款107238030.6091598257.73

其中：应付利息

应付股利9813372.40持有待售负债

一年内到期的非流动负债1171112.721171112.72

其他流动负债926843.831031581.73

流动负债合计200679911.72386169775.05

非流动负债：

长期借款100000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债953810.471927964.95长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债12990732.3012408312.18其他非流动负债

非流动负债合计13944542.77114336277.13

负债合计214624454.49500506052.18

所有者权益：

股本369697506.00369697506.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1073714512.921061490686.38

减：库存股64380650.0064380650.00

其他综合收益36757811.4935010551.13

专项储备21063367.9416941238.72

盈余公积166047263.35166047263.35

未分配利润612189375.97574489277.25

所有者权益合计2215089187.672159295872.83

负债和所有者权益总计2429713642.162659801925.01

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入1891633565.511409028693.42

其中：营业收入1891633565.511409028693.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本1832322545.821345665750.73

其中：营业成本1561563533.391242627157.74利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加174690622.039049289.68

销售费用17339995.1718281535.57

管理费用53327394.4852839582.76

研发费用24801818.4021790750.30

财务费用599182.351077434.68

其中：利息费用2646094.292003198.36

利息收入2017188.151344271.81

加：其他收益5759622.223231161.99投资收益（损失以“—”号填-462011.54

列）

其中：对联营企业和合营

-462011.54企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1113210.07721289.03号填列）资产减值损失（损失以“—”

170681.21-1916718.73号填列）资产处置收益（损失以“—”

55651.11号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

65892521.6565454326.09

列）

加：营业外收入208114.42485685.09

减：营业外支出247076.8674671.44四、利润总额（亏损总额以“—”号65853559.2165865339.74

7岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

填列）

减：所得税费用16896665.3216170959.26五、净利润（净亏损以“—”号填

48956893.8949694380.48

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

48956893.8949694380.48“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

53048759.4351374443.78（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-4091865.54-1680063.30“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额1747260.362678384.14归属母公司所有者的其他综合收益

1747260.362678384.14

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

1747260.362678384.14

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

1747260.362678384.14

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额50704154.2552372764.62归属于母公司所有者的综合收益总

54796019.7954052827.92

额

归属于少数股东的综合收益总额-4091865.54-1680063.30

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.1470.172

（二）稀释每股收益0.1460.170

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王妙云主管会计工作负责人：李湘波会计机构负责人：谈敏

4、母公司利润表

单位：元

8岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1409964305.441219548750.93

减：营业成本1108830478.631086581612.79

税金及附加173917011.897880217.35

销售费用5546282.678883003.75

管理费用35037038.9638186104.18

研发费用16510121.0612365258.72

财务费用-14076927.53-4176136.93

其中：利息费用2015230.071872135.45

利息收入16147134.956104346.10

加：其他收益5635018.422049326.04投资收益（损失以“—”号填-14942.61

列）

其中：对联营企业和合营企

-14942.61业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

3088109.66-194157.03号填列）资产减值损失（损失以“—”-38002.36号填列）资产处置收益（损失以“—”

55651.11号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

92908485.2371701508.83

列）

加：营业外收入138733.00271181.04

减：营业外支出100000.04482.48三、利润总额（亏损总额以“—”号

92947218.1971972207.39

填列）

减：所得税费用18277368.8716228254.77四、净利润（净亏损以“—”号填

74669849.3255743952.62

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

74669849.3255743952.62“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额1747260.362678384.14

（一）不能重分类进损益的其他

1747260.362678384.14

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值1747260.362678384.14

9岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额76417109.6858422336.76

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.2070.186

（二）稀释每股收益0.2050.185

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2093047319.051530285043.01客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2150996.713004816.76

收到其他与经营活动有关的现金74361933.56245725954.35

经营活动现金流入小计2169560249.321779015814.12

购买商品、接受劳务支付的现金1679577045.961295661003.27客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金94130025.4782049232.40

支付的各项税费269176926.6174840545.42

支付其他与经营活动有关的现金72877796.75226478234.06

经营活动现金流出小计2115761794.791679029015.15

经营活动产生的现金流量净额53798454.5399986798.97

二、投资活动产生的现金流量：

10岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

11979297.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1268599.853757948.88

投资活动现金流入小计13247896.953757948.88

购建固定资产、无形资产和其他长

310826810.77438940403.39

期资产支付的现金

投资支付的现金35000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金50000.003850000.00

投资活动现金流出小计345876810.77442790403.39

投资活动产生的现金流量净额-332628913.82-439032454.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金10100000.0036164400.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

10100000.0014950000.00

到的现金

取得借款收到的现金95252470.75250148566.14收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计105352470.75286312966.14

偿还债务支付的现金516461782.1512000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

32443001.291955205.62

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1373858.872145220.00

筹资活动现金流出小计550278642.3116100425.62

筹资活动产生的现金流量净额-444926171.56270212540.52

四、汇率变动对现金及现金等价物的

24432.43-151953.19

影响

五、现金及现金等价物净增加额-723732198.42-68985068.21

加：期初现金及现金等价物余额1101503463.97216120894.58

六、期末现金及现金等价物余额377771265.55147135826.37

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1581553977.841325481457.80收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金50865014.9689214235.30

经营活动现金流入小计1632418992.801414695693.10

购买商品、接受劳务支付的现金1152360807.931130243002.29

支付给职工以及为职工支付的现金70309590.3665510807.41

支付的各项税费263787859.3368774874.09

支付其他与经营活动有关的现金49445496.0369388679.95

经营活动现金流出小计1535903753.651333917363.74

经营活动产生的现金流量净额96515239.1580778329.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

11岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

11920129.10

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金325000000.001000000.00

投资活动现金流入小计336920129.101000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

117479354.1985667985.22

期资产支付的现金

投资支付的现金40520000.009348000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金750000000.00165000000.00

投资活动现金流出小计907999354.19260015985.22

投资活动产生的现金流量净额-571079225.09-259015985.22

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金17384400.00

取得借款收到的现金100000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计117384400.00

偿还债务支付的现金270000000.00500000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

27952236.311866458.37

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1373858.872145220.00

筹资活动现金流出小计299326095.184511678.37

筹资活动产生的现金流量净额-299326095.18112872721.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-773890081.12-65364934.23

加：期初现金及现金等价物余额1036308188.83139633253.45

六、期末现金及现金等价物余额262418107.7174268319.22

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

102022

369643521166500116

588704

69380010958041489

一、上年期772248140

75655553722516

末余额725212

06.0.01.15.763.89.02.

9.14.66.6

00039352702

379

加：会计政策变更前期差错更正

12岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

102022

369643521166500116

588704

69380010958041489

二、本年期772248140

75655553722516

初余额725212

06.0.01.15.763.89.02.

9.14.66.6

00039352702

379

三、本期增12163541

175360

减变动金额578079774835

476961

（减少以42004461

260741173

“—”号填9.58.80.64.0.36.93.38

列）4364

535460

1760

048796857

（一）综合4761

750119

收益总额260173

9.49.73.1.36.38

397

121212

（二）所有578578578者投入和减424242

少资本9.59.59.5

444

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

121212

3．股份支

578578578

付计入所有

424242

者权益的金

9.59.59.5

额

444

4．其他

---

363636

（三）利润969969969分配757575

0.60.60.6

000

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

363636

3．对所有

969969969

者（或股

757575

东）的分配

0.60.60.6

000

4．其他

（四）所有者权益内部

13岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

535353

（五）专项696969储备741741741.93.93.93

757575

1．本期提383838

取019019019.00.00.00

212121

2．本期使686868

用277277277.07.07.07

（六）其他

102122

369643627166516122

712345

69380757328042295

四、本期期351022975

75658127721527

末余额159674

06.0.01.47.763.98.75.

8.65.30.7

00092351040

733

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

10

30611746311615341298989

79

3251996077757010775468

一、上年期226

521925231525068605

末余额68

55.87.0.00.50.960.97.32.4.6

7.4

00620408188759

4

14岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

10

30611746311615341298989

79

3251996077757010775468

二、本年期226

521925231525068605

初余额68

55.87.0.00.50.960.97.32.4.6

7.4

00620408188759

4

三、本期增271751711688

172659

减变动金额230384374564956520

567809

（减少以134044512577

000384950

“—”号填8.80.03.77.52.90.5.00.14.86

列）008842

26

37405216372

（一）综合78

44828076

收益总额384

3.77.90634.6.14

82.302

2717111830

17

（二）所有230384601780381

56

者投入和减1340730073

000

少资本8.80.08.80.08.8.00

00000

15171818

17-

1．所有者609384780761

5618

投入的普通53400013

000867

股2.00.00.02.0.00.92

8008

2．其他权

益工具持有者投入资本

111111

3．股份支

620620620

付计入所有

606060

者权益的金

6.76.76.7

额

222

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

15岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

-

595957

143

（五）专项090966

68

储备950950267

3.7.86.86.10

6

898977297

1．本期提63636136

取8358359.7455.98.980.68

303091639

2．本期使53533070

用8858853.4188.12.126.58

（六）其他

1011

308144643322153463106

6167

0874380755667014442

四、本期期323747

1221656110255143

末余额1545

55.26.0.04.61.760.41.07.

0.37.9

0042086816663

36

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

10612159

369664383501169416605744

一、上年期490295

975006500551123847268927

末余额686.3872.8

6.00.00.13.723.357.25

83

加：会

16岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

计政策变更前期差错更正其他

10612159

369664383501169416605744

二、本年期490295

975006500551123847268927

初余额686.3872.8

6.00.00.13.723.357.25

83

三、本期增减变动金额12221747412237705579

（减少以3826260.129.00983314“—”号填.543622.72.84

列）

174774667641

（一）综合

260.98497109

收益总额

36.32.68

（二）所有12221222者投入和减38263826

少资本.54.54

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

12221222

付计入所有

38263826

者权益的金.54.54额

4．其他

--

（三）利润36963696分配97509750.60.60

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

36963696

者（或股

97509750

东）的分配.60.60

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

17岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

41224122

（五）专项

129.129.

储备

2222

54005400

1．本期提

000.000.

取

0000

12771277

2．本期使

870.870.

用

7878

（六）其他

10732215

369664383675210616606121

四、本期期714089

975006507811336747268937

末余额512.9187.6

6.00.00.49.943.355.97

27

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1034

3063120346993107137015304571

一、上年期619

2525182462507230550212567695

末余额498.7

5.005.24.00.54.800.814.34

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1034

3063120346993107137015304571

二、本年期619

2525182462507230550212567695

初余额498.7

5.005.24.00.54.800.814.34

3

三、本期增减变动金额1756271517382678481955747476

（减少以000.52314400384.225.39528394“—”号填00.44.001487.62.07

列）

267855745842

（一）综合

384.39522336

收益总额

14.62.76

18岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有1756271517381152

者投入和减000.523144006831

少资本00.44.00.44

1．所有者175615601738-

投入的普通000.953244001886

股00.08.007.92

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

11541154

付计入所有

56995699

者权益的金.36.36额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

48194819

（五）专项

225.225.

储备

8787

67666766

1．本期提

071.071.

取

9393

19461946

2．本期使

846.846.

用

0606

（六）其他

19岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

1109

3080147464383375185215305129

四、本期期387

8125734706505614472812562090

末余额892.8

5.006.68.00.68.670.816.96

0

岳阳兴长石化股份有限公司财务报表附注

(除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位)一、公司基本情况

(一)公司简介

公司名称：岳阳兴长石化股份有限公司

注册地址：湖南省岳阳市云溪区

认缴注册资本：人民币369697506.00元

统一社会信用代码：91430600186201870U

法定代表人：王妙云

(二)公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务

公司行业性质：石油化工行业。

公司经营范围：一般项目：化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）；石油制品制造（不含危险化学品）；合成材料制造（不含危险化学品）；合成材料销售；塑料制品制造；塑料制品销售；租赁服务（不含许可类租赁服务）；

非居住房地产租赁；土地使用权租赁；食品销售（仅销售预包装食品）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；货物进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）；许可项目：危险化学品生产；危险化学品经营；危险废物经营；成品油零售【分支机

构经营】；检验检测服务。

主要产品：甲基叔丁基醚、液化石油气、丙烯、工业异辛烷、邻甲酚、特种聚丙烯、煅后石油焦等。

(三)公司历史沿革

岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称本公司、公司）是1989年1月31日经岳阳市体改办批准由长

岭炼油化工总厂劳动服务公司独家发起设立的股份有限公司，1989年3月经中国人民银行湖南省分行湘银字[1989]第55号文批准公开发行首期股票850万元。1990年9月经岳阳市体改委岳体改字[1990]第18号文批复，向原股东按1:1平价配售新股1500万元，实际配售到位金额800万元。1992年12月，经湖南省体改委湘体改字[1992]178号文批准，向社会法人按1:1平价增资扩股2000万元。1993年12月经岳阳市国有资产管理局岳市国资[1993]第37号文批准，以公积金1550万元转增股本。1997年经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]357号文批准，本公司社会公众股1447.31万股于1997年6月25日在深圳证券交易所上市流

20岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告通。

1997年8月26日经公司第9次股东大会决议，并经湖南省证监会[1997]117号文批准，1997年中期实施

每10股送10股红股，公司股本总额增至10400万元。

1999年4月28日经公司股东大会决议，公司于1999年5月每10股派送5股红股，至此公司股本总额

为15600万元，其中：法人股11258.07万元，社会公众股4341.93万元。

1999年经公司第12次股东大会决议，湖南省证监会湘证监字[1999]14号文同意，中国证券监督管理委

员会证监公司字[1999]57号文核准，公司实施配股，配股后公司股本为165133860元，其中：法人股

113030700元，社会公众股52103160元。

2007年3月12日经公司第二十八次(临时)股东大会暨股权分置改革相关股东会议审议通过，并经国务

院国有资产监督管理委员会[2007]173号文件批准，本公司以现有流通股总数52103160股为基数，用资本公积金向实施股权分置登记日登记在册的全体流通股股东定向转增28578583股，并于2007年3月27日实施完毕。股权分置改革完成后公司股份为193712443股。

2011年5月26日，经公司第三十七次（2010年度）股东大会决议，以公司2010年末总股本193712443

元为基数向全体股东每10股送1股，共送股19371244股，该方案于2011年6月28日实施完毕，实施送股后，公司总股本为213083687.00元。

2014年4月17日，经公司第四十四次（2013年度）股东大会决议，以公司2013年末总股本为基数向

全体股东每10股送1股，共送股21308368股，该方案于2014年6月13日实施完毕，实施送股后，公司总股本为234392055.00元。

2015年5月15日，经公司第四十六次（2014年度）股东大会决议，以公司2014年末总股本234392055

元为基数向全体股东每10股送0.5股，共送股11719602股，该方案于2015年6月10日实施完毕，实施送股后，公司总股本为246111657.00元。

2016年4月27日，经公司第四十七次（2015年度）股东大会决议，以公司2015年末总股本246111657

股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增0.5股，共计转股12305582股，该方案已于2016年6月23日实施完毕，实施转股后，公司总股本为258417239.00元。

2017年4月20日，经公司第四十九次（2016年度）股东大会决议，以公司2016年末总股本

258417239.00元为基数，向全体股东每10股送0.5股，共送股12920861.00股，该方案已于2017年6月6日实施完毕，实施送股后，公司总股本为271338100.00元。

2019年6月19日，经公司第五十五次（2018年度）股东大会决议，以公司2018年末总股本

271338100.00元为基数，向全体股东每10股送0.5股，共送股13566905.00股，该方案于2019年8月8日

实施完毕，实施送股后，公司总股本284905005.00元。2019年12月31日，公司总股本284905005.00元。

2020年4月28日，经公司第五十八次（2019年度）股东大会决议，以公司2019年末总股本

21岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

284905005.00元为基数，向全体股东每10股送0.5股，共送股14245250.00股，该方案于2020年6月12日

实施完毕，实施送股后，公司总股本299150255.00元。

经公司第六十三次股东大会（2021年度）决议，2022年7月4日，公司第十五届董事会第十九次会议审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，向符合授予条件的102名激励对象共计授予7175000股限制性股票，授予价格为6.55元/股。首次授予限制性股票后，公司总股本306325255.00元，

其中无限售条件流通股299150255.00元，限制性股票7175000.00元。2023年5月30日，公司第十六届董

事会第六次会议审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向符合授予条件的23名

激励对象授予限制性股票1756000股，授予价格9.90元/股。授予预留限制性股票后，公司总股本

308081255.00元，其中无限售条件流通股299150255.00元，限制性股票8931000.00元。

经公司第六十四次（临时）股东大会、第六十六次（临时）股东大及公司第十五届董事会第二十一

次会议、第十六届董事会第二次会议、第十六届董事会第五次会议决议，2023年度，公司向特定对象发行股票61616251股（含本数），发行价格15.8元/股，投资者均以现金认购。2023年12月26日，公司向特定对象发行股票实际发行61616251股，募集资金总额为人民币973536765.80元，扣除各项不含税发行费用人民币11438679.24元，实际募集资金净额为人民币962098086.56元，其中新增股本为人民币

61616251元，股本溢价人民币900481835.56元计入资本公积（股本溢价）。

截止至2024年6月30日，公司总股本369697506.00元，其中：无限售流通股299150255.00元、有限售条件流动股70547251.00元。

(四)财务报表的批准报出本财务报表已经2024年8月16日公司第十六届董事会第十六次会议批准报出。

（五）合并财务报表范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的分、子公司，明细如下：

序号分子公司名称简称

1岳阳兴长石化股份有限公司云溪长岭加油站长岭加油站

2深圳市兴长投资有限公司深圳兴长

3湖南长进石油化工有限公司长进公司

4岳阳兴长能源有限公司能源公司

5湖南新岭化工股份有限公司新岭化工

6湖南立为新材料有限公司立为公司

7湖南立泰环境工程有限公司立泰公司

8惠州立拓新材料有限责任公司立拓公司

9湖南立恒新材料有限公司立恒公司

22岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司分、子公司详细信息参见本附注九、（一）在子公司中的权益。

二、财务报表编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司以持续经营为基础，生产经营活动将按照既定目标无限期持续，本报告期末起12个月内具备持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则及其有关规定的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况及2024年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策及会计估计

本公司从事石油化工产品的开发、生产、销售以及成品油零售等业务。

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、31“收入”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计

判断和估计的说明，请参阅附注四、39“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

23岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

3、记账本位币

人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≧3000000.00元

重要的在建工程金额≧10000000.00元

重要的非全资子公司非全资子公司资产总额≧150000000.00元

支付的重要的投资活动有关的现金投资项目支付金额≧10000000.00元对合营企业或联营企业长期股权投资账面价重要的合营企业或联营企业

值占公司合并层面总资产比例≧5%

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或

24岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2“合并财务报表编制的方法”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理。

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

25岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些

26岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）、*“处置长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）、*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

27岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(3)外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未分配利润为上一期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负

债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

28岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生

29岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债

30岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备或确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简

31岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

银行承兑汇票承兑人为银行，信用风险较小商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金

32岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

对合并范围内分、子公司可以获得较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及合并范围内关联方组合其他信息。

*其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

对合并范围内分、子公司可以获得较为详细的实际财务状况、现金流量情况以及合并范围内关联方组合其他信息。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货按库存商品、原材料、低值易耗品、发出商品等类别进行分类。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度

33岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司存货采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和周转使用的包装物在领用时一次摊销。

13、合同资产本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。

14、持有待售资产和处置组

（1）持有待售

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同)而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：*划分为持有待售类别前的

34岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

35岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应

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享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期

股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”

（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的

37岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

38岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

本公司自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

17、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产系指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间的房屋建筑物、机器设备、运输工具等有形资产，以及单位价值在2000元以上、使用期限在两年以上的非生产经营用设备和物品。固定资产在满足以下条件时予以确认：

*该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠计量。

本公司固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用年限内计提折旧。各类固定资产的使用年限、预计净残值和年折旧率如下：

资产类别使用年限预计净残值率年折旧率

房屋建筑物20年4.00%4.80%

机器设备10年4.00%9.60%

电子设备5年4.00%19.20%

运输工具5年4.00%19.20%

公司对所有固定资产计提折旧。但是，已提足折旧仍继续使用、划分至持有待售的固定资产除外。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

39岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

20、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”

21、无形资产

（1）无形资产

40岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

本公司主要无形资产摊销方法如下：

类别摊销年限净残值率

土地使用权权利有效期与营业期限较短者0.00%

专利权、技术使用权专利权有限年限，其他按照合同、协议约定的可使用期限0.00%软件5年0.00%期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

41岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

23、长期待摊费用

长期待摊费用，是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用发生时按实际成本计量，能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，计入当期损益，不能确定受益期限的按不超过十年的期限平均摊销。

24、套期会计

为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。

本公司在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行

42岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告评估。

（1）公允价值套期

被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。

当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用

套期会计的条件时，终止运用套期会计。

（2）现金流量套期

被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。

如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。

如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。

当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）境外经营净投资套期

境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损益。

已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当期损益。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以

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净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

当本公司存在设定受益计划时，本公司聘请独立精算师根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日，本公司将设定受益计划所产生的义务按现值列示，并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、35“租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；

(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

44岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失(如有)的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务(即签订了约束性出售协议时)，才确认与重组相关的义务。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

45岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积(其他资本公积)或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

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（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利(或股息)、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用(参见本附注四、19“借款费用”)以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行(含再融资)、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

31、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务

相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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32、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额确定的方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销方法

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值测试方法

本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能

够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

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政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补

助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和

计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：

（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的

有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；

（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶

持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；

（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外），不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或

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清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其

他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

35、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为土地使用权、房产。

*初始计量

在租赁期开始日，短期租赁和低价值资产租赁除外，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

36、公允价值计量

本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。

52岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。

37、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方，但是同受一方重大影响的两方不构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本公司关联方。

本公司的关联方包括但不限于:

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制或重大影响的投资方；

（5）与本公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；

（6）本公司的的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司及本公司之母公司关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业；

38、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

报告期内，本公司无会计政策变更。

（2）会计估计变更

报告期内，本公司无会计估计变更。

39、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管

53岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

（2）租赁的分类

本公司作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

（3）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金

54岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）租赁负债

本公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本公司综合考虑与本公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（10）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

五、税项

55岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

1、主要税种及税率：

税种计税依据税率

应税销售额13%

增值税应税销售额（民用液化气、醚后碳四等）9%

租赁、服务性收入13%、6%、5%

城市维护建设税流转税应征额7%、1%

教育费附加流转税应征额5%

消费税从量计征1.52元/升

企业所得税应纳税所得额25%、15%根据财政部、国家税务总局2012年5月25日发布的《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号），本公司之控股子公司湖南新岭化工股份有限公司（以下简称“新岭化工”）外销出口商品适用免抵退税办法，即出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额），未抵减完的部分予以退还。新岭化工外销出口商品退税率为13%。

根据财政部、国家税务总局2023年6月30日发布的《关于部分成品油消费税政策执行口径的公告》

(财政部、税务总局公告[2023]第11号)，对烷基化油(异辛烷)按照汽油征收消费税。

2、税收优惠及文件：

新岭化工为高新技术企业，根据《财政部税务总局于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号）规定，新岭化工具备高新技术企业资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限10年。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指2024年1月1日，“期末”指2024年6月30日，“本期”指2024年1-6月，“上期”指2023年1-6月。

1、货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金143702.0469431.11

银行存款377627563.511101434032.86

其他货币资金1673000.00885000.00

合计379444265.551102388463.97

其他货币资金1673000.00元系保函保证金存款，除此之外，本公司期末不存在货币资金抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

2、应收票据

56岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收票据分类列示种类期末余额期初余额

银行承兑汇票8970917.616383136.90商业承兑汇票

小计8970917.616383136.90

减：坏账准备

合计8970917.616383136.90

（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票12910905.16商业承兑汇票

合计12910905.16

（3）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据8970917.61100.008970917.61

其中：银行承兑汇票8970917.61100.008970917.61

合计8970917.61100.008970917.61

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据6383136.90100.006383136.90

其中：银行承兑汇票6383136.90100.006383136.90

合计6383136.90100.006383136.90组合中，按银行承兑汇票计提坏账准备的应收票据期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票8970917.61

合计8970917.61

57岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

3、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内86161683.12138149858.09

1至2年10698931.74238800.00

2至3年

3至4年208950.44

4至5年209550.44600.00

5年以上163082.93163082.93

小计97233248.23138761291.46

减：坏账准备5750490.707303886.27

合计91482757.53131457405.19

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备的应收账款281450.440.29281450.44100.00

其中：有迹象表明债务人很可能无法履行

281450.440.29281450.44100.00

还款义务的应收款项

按组合计提坏账准备的应收账款96951797.7999.715469040.265.6491482757.53

其中：账龄组合96951797.7999.715469040.265.6491482757.53

合计97233248.23100.005750490.705.9191482757.53

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款281450.440.20281450.44100.00

其中：有迹象表明债务人很可能

281450.440.20281450.44100.00

无法履行还款义务的应收款项

按组合计提坏账准备的应收账款138479841.0299.807022435.835.07131457405.19

其中：账龄组合138479841.0299.807022435.835.07131457405.19

合计138761291.46100.007303886.275.26131457405.19

*单项计提坏账准备的应收账款

58岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据

长沙冰宇液化气公司72500.0072500.00100.00已发生信用减值

岳阳雅美时电子科技有限公司208950.44208950.44100.00已发生信用减值

合计281450.44281450.44100.00

（续）期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提依据

长沙冰宇液化气公司72500.0072500.00100.00已发生信用减值

岳阳雅美时电子科技有限公司208950.44208950.44100.00已发生信用减值

合计281450.44281450.44100.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内86161683.124308084.165.00

1至2年10698931.741069893.1710.00

2至3年

3至4年

4至5年600.00480.0080.00

5年以上90582.9390582.93100.00

合计96951797.795469040.265.64

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款281450.44281450.44

账龄组合7022435.832197214.463750610.035469040.26

合计7303886.272197214.463750610.035750490.70

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为57983927.84元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为55.99%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

2899196.39元。

（5）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（6）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债

59岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内55505586.7298.9742200438.4298.74

1至2年341517.910.61386017.360.90

2至3年152472.360.27140082.480.33

3年以上81916.300.1514363.270.03

合计56081493.29100.0042740901.53100.00

减：减值准备

合计56081493.2942740901.53

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额41202085.32元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.47%。

5、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款6202220.143310904.98应收利息应收股利

合计6202220.143310904.98

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内4536803.901689314.64

1至2年1136086.701344502.30

2至3年794949.00695720.00

3至4年595000.00

4至5年45000.00

5年以上11720234.2111677036.21

小计18783073.8115451573.15

减：坏账准备12580853.6712140668.17

合计6202220.143310904.98

*按款项性质分类情况

60岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

长期难以收回款项1106978.621107698.62

员工借支4665254.502391619.57

代垫社保款4312.444217.67

其他718554.967118.00

押金426830.00456110.00

应收保证金1201203.70732437.00预留遗留问题处置款

租赁款45000.0045000.00

单位往来款（注）10614939.5910707372.29

小计18783073.8115451573.15

减：坏账准备12580853.6712140668.17

合计6202220.143310904.98

注：单位往来款主要为本公司应收芜湖康卫生物科技有限公司(以下简称“芜湖康卫”)

10550939.59元，芜湖康卫为本公司权益法核算的联营企业。经本公司第十三届董事会第十九次会议、

第十四届董事会第六次会议批准，本公司于2016年、2017年分别向芜湖康卫借出本金670万元、330万元，借款利率按照银行同期贷款利率执行，至2017年末应收借款利息550939.59元，应收款本息合计共

10550939.59元，由于芜湖康卫资金链断裂，该应收款已全额计提减值准备。

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按单项计提坏账准备11657918.2162.0711657918.21100.00

其中：有迹象表明债务人很可能无

11657918.2162.0711657918.21100.00

法履行还款义务的其他应收款

按组合计提坏账准备7125155.6037.93922935.4612.956202220.14

其中：账龄组合7125155.6037.93922935.4612.956202220.14

合计18783073.81100.0012580853.6766.986202220.14

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

按单项计提坏账准备11657918.2175.4511657918.21100.000.00

61岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

其中：有迹象表明债务人很可

能无法履行还款义务的其他应11657918.2175.4511657918.21100.000.00收款

按组合计提坏账准备3793654.9424.55482749.9612.733310904.98

其中：账龄组合3793654.9424.55482749.9612.733310904.98

合计15451573.15100.0012140668.1778.573310904.98

A、期末单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）芜湖康卫生物

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00预计难以收回

制药有限公司

余易承800000.00800000.00800000.00800000.00100.00预计难以收回

其他306978.62306978.62306978.62306978.62100.00预计难以收回

合计11657918.2111657918.2111657918.2111657918.21

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内4536803.90226840.195.00

1-2年1136086.7096533.178.50

2-3年793147.00237944.1030.00

3-4年595000.00297500.0050.00

4-5年

5年以上64118.0064118.00100.00

合计7125155.60922935.4612.95

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损预期信用损合计期信用损失失（未发生失（已发生信用减值）信用减值）

2024年1月1日余额482749.9611657918.2112140668.17

2024年1月1日其他应收款账面余额在本

期：

62岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预预期信用损预期信用损合计期信用损失失（未发生失（已发生信用减值）信用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提442555.40442555.40

本期转回2369.902369.90本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额922935.4611657918.2112580853.67

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

第一阶段482749.96442555.402369.90922935.46

第二阶段

第三阶段11657918.2111657918.21

合计12140668.17442555.402369.9012580853.67

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收期末其他应收款余款期末余额单位名称款项性质账龄期末坏账准备余额额合计数的比

例(%)芜湖康卫生物制

单位往来款10550939.595年以上56.1810550939.59药有限公司

余易承长期难以收回款项800000.005年以上4.26800000.00

2021年员工购

员工借支及备用金575000.003-4年3.06287500.00房借款

2022年员工购

员工借支及备用金475000.002-3年2.53142500.00房借款

2024年员工购

员工借支及备用金250000.001年以内1.3312500.00房借款

合计12650939.5967.3611793439.59

*本公司期末无应收政府补助款

*本公司期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

63岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

6、存货

（1）存货分类期末余额期初余额存货跌价存货跌价准

项目准备/合同备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本约成本减值减值准备准备

原材料32024125.8532024125.8517843182.85226368.8617616813.99

在产品68929.2468929.24库存商（产

68897519.5268897519.5255222124.84324784.7154897340.13

成）品

周转材料278861.38278861.38270624.84270624.84

发出商品15633916.7515633916.756119249.706119249.70

合同履约成本2645865.922645865.923166762.763166762.76

合计119549218.66119549218.6682621944.99551153.5782070791.42

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额存货种类期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料226368.86226368.86

库存商（产成）品324784.71324784.71

合计551153.57551153.57

7、合同资产

（1）合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值已履行合同义务未结算定制

6335634.68346741.845988892.848353351.84517423.057835928.79

产品应收款

合计6335634.68346741.845988892.848353351.84517423.057835928.79

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6335634.68100.00346741.845.475988892.84

其中：账龄组合6335634.68100.00346741.845.475988892.84

合计6335634.68100.00346741.845.475988892.84

64岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（续）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8353351.84100.00517423.056.197835928.79

其中：账龄组合8353351.84100.00517423.056.197835928.79

合计8353351.84100.00517423.056.197835928.79组合中，按账龄组合计提减值准备的合同资产期末余额项目

合同资产账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内5746388.31287817.205.00

1-2年589246.3758924.6410.00

合计6335634.68346741.845.47

（3）减值准备本期计提及变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额517423.05517423.05

2024年1月1日合同资产账面余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提

本期转回170681.21170681.21本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额346741.84346741.84

（4）本期合同资产计提减值准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

65岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄组合517423.05170681.21346741.84

合计517423.05170681.21346741.84

8、持有待售资产

期末账面期末账面预计处置预计处项目减值准备公允价值余额价值费用置时间持有待售非流动资产

其中：无形资产-土地使用权6892319.696892319.6918377200.006000000.002024年小计6892319.696892319.6918377200.006000000.00

合计6892319.696892319.6918377200.006000000.00

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

期末留抵的进项税额81354516.2068263861.02

预缴企业所得税41703.7841703.78

待摊费用506682.031446845.54

合同资产待转销项税1551832.121322060.62

待认证进项税13114960.3317365592.53

合计96569694.4688440063.49

10、长期股权投资

本期增减变动其他被投资单位初始投资成本期初余额权益法下确其他减少综合追加投资认的投资损权益投资收益益变动调整

一、合营企业

二、联营企业芜湖康卫生物科

39665358.4019370987.06

技有限公司湖南格致分析仪

10000000.004767647.595000000.00-447068.93

器有限公司广东东粤化学科

30000000.0030000000.00-14942.61

技有限公司

小计24138634.6535000000.00-462011.54

合计24138634.6535000000.00-462011.54

（续）

66岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增减变动宣告发放减值准备期被投资单位计提减值期末余额现金股利其他末余额准备或利润

一、合营企业

二、联营企业

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

湖南格致分析仪器有限公司9320578.66

广东东粤化学科技有限公司29985057.39

小计58676623.1119370987.06

合计58676623.1119370987.06

本公司持有芜湖康卫32.54%的投权，采用权益法核算，基于本附注六、5“其他应收款”（1）、*

“按款项性质分类情况”注所述原因，本公司对芜湖康卫长期股权投资已全额计提减值准备。

2023年度，本公司下属控股子公司湖南立泰环境工程有限公司（以下简称“立泰公司”）与其他几

方签定《增资协议书》，立泰公司认缴湖南格致分析仪器有限公司新增的注册资本10000000.00元，持有该公司20%股权。截止2024年6月，立泰公司实缴注册资本10000000.00元，长期股权投资采用权益法核算。

本年度，本公司母公司岳阳兴长石化股份有限公司（以下简称“岳阳兴长”）与其他几方签定《投资协议》，岳阳兴长认缴广东东粤化学有限公司新增的注册资本60000000.00元，持有该公司10.34%股权。截止2024年6月，岳阳兴长实缴注册资本30000000.00元，长期股权投资采用权益法核算。

11、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况项目期末余额期初余额

湖南银行股份有限公司62117915.3159788234.83

合计62117915.3159788234.83

（2）其他权益工具投资情况本期增减变动本期计入本期计入项目名称期初余额其他综合其他综合期末余额追加投资减少投资其他收益的利收益的损得失湖南银行股份有限

59788234.832329680.4862117915.31

公司

合计59788234.832329680.4862117915.31

（续）

67岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

指定为以公允累计计入其他综合其他综合累计计入其价值计量且其本期确认的其他综合收益转入收益转入项目他综合收益变动计入其他股利收入收益的损留存收益留存收益的利得综合收益的原失的金额的原因因湖南银行股份有限

49010415.31

公司

合计49010415.31

12、固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产524270460.65494197797.74

固定资产清理184434.21

合计524454894.86494197797.74

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具合计

一、账面原值：

1.期初余额366701582.13490026691.5939421090.838934437.64905083802.19

2.本期增加金额46831541.899527219.369680076.6768584.0766107421.99

（1）购置14856988.993345045.91696890.8568584.0718967509.82

（2）在建工程转入31974552.906182173.458983185.8247139912.17

3.本期减少金额821768.52821768.52

（1）处置或报废821768.52821768.52

4.期末余额413533124.02498732142.4349101167.509003021.71970369455.66

二、累计折旧

1.期初余额102652330.04261665282.4232621130.276900060.69403838803.42

2.本期增加金额8110050.0626059748.381388674.56284772.2235843245.22

（1）计提8110050.0626059748.381388674.56284772.2235843245.22

3.本期减少金额630254.66630254.66

（1）处置或报废630254.66630254.66

4.期末余额110762380.10287094776.1434009804.837184832.91439051793.98

三、减值准备

1.期初余额7041608.823238.662353.557047201.03

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

68岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输工具合计

4.期末余额7041608.823238.662353.557047201.03

四、账面价值

1.期末账面价值302770743.92204595757.4715088124.011815835.25524270460.65

2.期初账面价值264049252.09221319800.356796721.902032023.40494197797.74

*通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物1805789.55

机器设备188725.97

电子设备3715.99

合计1998231.51

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

下属长进公司厂房、车间等建筑物4678152.49因资金原因暂未办理

下属立为公司房屋建筑物6967496.32土地是租用的，无法单独办理房产证母公司厂房等房屋4406055.84土地是租用的，无法单独办理房产证合计16051704.65

*固定资产清理项目期末余额期初余额转入清理的原因

设备类资产报废184434.21设备已报废

合计184434.21

*所有权受到限制的固定资产

详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

13、在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程1119531949.771083086252.06工程物资

合计1119531949.771083086252.06

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备惠州聚烯烃新材

828918753.95828918753.95843853816.65843853816.65

料项目

69岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

25万吨/锂电池

负极材料前驱体

64543534.0164543534.0163317256.2763317256.27

及余热综合利用工程

间对甲酚项目93841947.1893841947.1893521192.4693521192.46

研发中心项目46807314.6746807314.6724141069.9324141069.93异丁烯装置改扩

10840989.3110840989.317082968.407082968.40

建

创新基地项目62256900.3562256900.3551169948.3551169948.35

立泰 CO 撬装Ⅱ 15884.95 15884.95热分解生产线

技术升级改造12306625.3512306625.35项目

合计1119531949.771119531949.771083086252.061083086252.06

（2）重要在建工程项目本年变动情况本期转入固本期其他减项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额定资产金额少金额惠州聚烯烃新

1195860000.00843853816.6522376975.6937312038.39828918753.95

材料项目

25万吨/锂电

池负极材料前

180000000.0063317256.271226277.7464543534.01

驱体及余热综合利用工程

间对甲酚项目103100000.0093521192.46320754.7293841947.18

研发中心项目100000000.0024141069.9322666244.7446807314.67

创新基地项目96476200.0051169948.3520509705.179422753.1762256900.35热分解生产线

技术升级改造28600000.0012306625.3512306625.35项目

合计1704036200.001076003283.6679406583.4146734791.561108675075.51

（续）工程投入本期利息

工程进度利息资本化累其中：本期利项目名称占预算比资本化率资金来源

(%)计金额息资本化金额

例(%)(%)募集资

惠州聚烯烃新材料项目72.4498.006185432.482422796.253.4250金、银行借款

25万吨/锂电池负极材料前驱体及借款、自

83.5295.002490593.141588732.523.4000

余热综合利用工程筹

间对甲酚项目91.0298.00自筹募集资

研发中心项目46.8185.00

金、自筹

创新基地项目74.3095.00自筹

热分解生产线技术升级改造项目43.0350.00自筹

合计8676025.624011528.77

（3）所有权受到限制的在建工程详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

70岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

14、使用权资产

项目土地使用权房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额6687588.271981309.708668897.97

2、本期增加金额

（1）新增租赁

3、本期减少金额

（1）租赁到期

4、期末余额6687588.271981309.708668897.97

二、累计折旧

1、期初余额2448409.94506711.222955121.16

2、本期增加金额494990.90203904.50698895.40

（1）计提494990.90203904.50698895.40

3、本期减少金额

（1）租赁到期

4、期末余额2943400.84710615.723654016.56

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

3、本期减少金额

（1）租赁到期

（2）处置或报废

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值3744187.431270693.985014881.41

2、期初账面价值4239178.331474598.485713776.81

15、无形资产

（1）无形资产情况非专利技术项目土地使用权专利权及专利技术软件合计使用权

一、账面原值

1.期初余额238481319.8017100000.0032815094.33728112.40289124526.53

2.本期增加金额30101423.0030101423.00

（1）购置30101423.0030101423.00

71岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

非专利技术项目土地使用权专利权及专利技术软件合计使用权

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额268582742.8017100000.0032815094.33728112.40319225949.53

二、累计摊销

1.期初余额20921232.214594021.388047936.18281373.6733844563.44

2.本期增加金额2966032.0763726.581812274.9436405.624878439.21

（1）计提2966032.0763726.581812274.9436405.624878439.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额23887264.284657747.969860211.12317779.2938723002.65

三、减值准备

1.期初余额11944600.0911944600.09

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11944600.0911944600.09

四、账面价值

1.期末账面价值244695478.52497651.9522954883.21410333.11268558346.79

2.期初账面价值217560087.59561378.5324767158.15446738.73243335363.00

（2）所有权受到限制的无形资产详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

16、商誉

被投资单位名称或形成商本期增加本期减少期初余额期末余额誉的事项企业合并形成的其他处置其他

收购长康加油站225000.00225000.00

合计225000.00225000.00

公司商誉为2001年6月收购长康加油站时发生，长康加油站土地使用权位于岳阳市建湘路与洞庭大道、长虹路交叉口，根据岳阳市人民政府公布基准地价标准计算，该土地使用权基准地价7125300.00元，包含商誉资产组账面价值2290629.20元，长康加油站土地使用权商誉不存在减值。

17、长期待摊费用

72岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

电力接入费157900.4978949.9878950.51

装修费408430.40149097.51557527.91

厂房改造费用861553.28189398.94672154.34烷基化装置碳四加氢催化

5432996.06486536.944946459.12

剂、保护剂

惰性瓷球116557.1719426.2097130.97

合计6977437.40149097.51774312.066352222.85

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）递延所得税资产明细期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产

资产减值准备5938869.651423999.277310272.091724958.35

内部交易未实现利润30433046.927608261.7316922290.124230572.53

可抵扣亏损23154510.683473176.6023154510.683473176.60

股权支付43192439.1410417506.8438560743.129353651.75

租赁负债5682738.391420684.605682738.391420684.60

合计108401604.7824343629.0491630554.4020203043.83

（2）递延所得税负债明细期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性递延所得税负差异债差异债

使用权资产5713776.671428444.175713776.671428444.17

其他权益工具投资公允价值变动49010415.2812252603.8246680734.8311670183.70

合计54724191.9513681047.9952394511.5013098627.87

19、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付设备款14776746.806130669.90

预付设计开发费5000000.005249014.64

预付工程款6553218.01433026.80

预付工程材料款3483996.562275877.60

预付的工程服务费303700.00466700.00

预付的软件费用1012968.87885610.38

合计31130630.2415440899.32

73岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

20、所有权或使用权受限资产

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限情况

货币资金1673000.001673000.00保证保函保证金

固定资产96040824.7986864087.23抵押

无形资产31145967.4328600487.94抵押详见注释

在建工程63317256.2764543534.01抵押

合计192177048.49181681109.18

（续）项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限情况

货币资金885000.00885000.00保证保函保证金

应收票据3836000.003836000.00质押为应付票据提供质押担保

固定资产96040824.7991170128.63抵押

无形资产137384395.00130589137.07抵押抵押借款

在建工程466616756.27466616756.27抵押

合计704762976.06693097021.97

注释：

（1）期末固定资产账面价值5134987.23元、无形资产账面价值5852738.8元为本公司下属新岭化工取得中国银行股份有限公司岳阳市长岭支行最高不超过1000万元借款额度提供抵押担保；

（2）期末无形资产账面价值22747749.14元，固定资产81729100元、在建工程64543534.01元为本

公司下属立恒公司取得中国银行股份有限公司岳阳分行1.2亿元银行长期借款提供抵押担保，因立恒公司在建工程结算未完成，在建工程账面价值为暂估入账，最终金额将根据工程结算确定。

21、短期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款10000000.009500000.00

信用借款59796000.00170000000.00

未能终止确认的应收账款保理金额220000.00

合计70016000.00179500000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

本公司无已逾期未偿还的短期借款。

22、应付票据

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票3408200.00

合计3408200.00

74岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

质押物详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

23、应付账款

应付账款列示项目期末余额期初余额

应付材料款112139783.5477829415.63

应付服务（劳务）费16337197.0967270352.05

应付设备款34867324.44138292129.79

应付工程款16953279.3046228477.81

应付专利技术使用款4000000.004144430.00

应付受让土地款3158497.353158497.35

合计187456081.72336923302.63

24、预收款项

预收账款列示项目期末余额期初余额

预收货款648779.821601669.81

合计648779.821601669.81

25、合同负债

合同负债分类列示项目期末余额期初余额

预收销售款30632635.4933385742.50

预收成品油充值款30736503.0526023222.16

预收租金107958.14388964.92

已结算未履行的合同义务1358387.251474159.28

合计62835483.9361272088.86

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬48545927.6668561151.98106907555.7710199523.87

二、离职后福利-设定提存计划7386818.837386818.83

三、离职后福利-设定受益计划794580.00794580.00

合计48545927.6676742550.81115088954.6010199523.87

（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

75岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

1、工资、奖金、津贴和补贴43759645.6254179744.1493425453.454513936.31

2、职工福利费958437.255911517.405805526.551064428.10

3、社会保险费2989013.782989013.78

其中：医疗保险费2566850.462566850.46

工伤保险费422163.32422163.32

4、住房公积金4345585.004345585.00

5、工会经费和职工教育经费3827844.791135291.66341976.994621159.46

合计48545927.6668561151.98106907555.7710199523.87

（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险5303114.195303114.19

2、失业保险费268164.24268164.24

3、企业年金缴费1815540.401815540.40

合计7386818.837386818.83

本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司按政府机构规定向该等计划缴存费用。

27、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税13326334.4110640203.08

消费税20372897.4421618626.33

企业所得税8006304.1314513365.17

个人所得税429664.74128434.58

城市维护建设税2200322.162145532.61

教育费附加1562166.931523468.60

房产税91686.8291686.82

土地使用税5104.975104.97

印花税480865.60658539.48

防洪基金18308.3918308.39

环保税30303.3031688.27

合计46523958.8951374958.30

28、其他应付款

项目期末余额期初余额

应付股利9813372.40

76岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款95991326.2180856651.68

合计105804698.6180856651.68

（1）其他应付款

*应付股利项目期末余额期初余额

普通股股利9813372.40

合计9813372.40

*按款项性质列示项目期末余额期初余额

质保金875035.47690035.47

押金632356.00668106.00

应付代扣社保及税金4336988.843750957.39

其他1140769.751012598.96

保证金4120997.005959122.00

长期难以支付款项146450.05146450.05

代收代付款项523714.35962613.14

限制性股票回购义务64380650.0064380650.00

单位往来款及应付费用19834364.753286118.67

合计95991326.2180856651.68

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额备注

1年内到期的长期借款14512023.0020000000.00详见附注六、31长期借款

1年内到期的租赁负债1604813.441604813.44详见附注六、32租赁负债

合计16116836.4421604813.44

30、其他流动负债

其他流动负债情况项目期末余额期初余额

合同负债增值税7981323.467773730.83

合计7981323.467773730.83

31、长期借款

项目期末余额期初余额

抵押借款95139510.72306764822.12

信用借款100000000.00

77岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额减：1年内到期的部分（详见附注)14512023.0020000000.00合计80627487.72386764822.12上述借款本年度年利率3.0-3.5%，抵押借款的抵押资产类别以及金额详见本附注六、20“所有权或使用权受限资产”。

本公司无已逾期未偿还的长期借款。

32、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额5290293.196329188.43

减：未确认融资费用548559.61646450.01

小计4741733.585682738.42

减：一年内到期的租赁负债1604813.441604813.44

合计3136920.144077924.98

33、预计负债

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因对已交付验收的环保定制

产品质量保证1143552.7769450.001213002.77设备在质保期内负有质量保证义务

合计1143552.7769450.001213002.77

34、股本

本次变动增减（+、一）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数369697506.00369697506.00

35、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）989200148.01989200148.01

其他资本公积69572581.1212578429.5482151010.66

合计1058772729.1312578429.541071351158.67

其他资本公积本期增加系实施限制性股票激励计划确认股份支付费用13434548.46元和可抵扣暂时性

差异确认的递延所得税资产-856118.92元。

36、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

78岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

限制性股票回购义务64380650.0064380650.00

合计64380650.0064380650.00

37、其他综合收益

本期发生金额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他本期所得税前发他综合收益当期综合收益当期转入生额转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其

35010551.132329680.48

他综合收益

其中：其他权益工具投资

35010551.132329680.48

公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计35010551.132329680.48

（续）本期发生金额

项目减：所得税税后归属于母公税后归属于期末余额费用司少数股东

一、不能重分类进损益的其他综合

582420.121747260.3636757811.49

收益

其中：其他权益工具投资公允价

582420.121747260.3636757811.49

值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其他综合收益合计582420.121747260.3636757811.49

38、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费21958535.797538019.002168277.0727328277.72

合计21958535.797538019.002168277.0727328277.72

39、盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积166047263.35166047263.35

合计166047263.35166047263.35

40、未分配利润

提取或分配比项目本期金额上期金额

例%

调整前上年末未分配利润500142589.27412070697.88

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润500142589.27412070697.88

79岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

提取或分配比项目本期金额上期金额

例%

加：本期归属于母公司所有者的净利润53048759.4351374443.78

减：提取法定盈余公积10%提取任意盈余公积

应付普通股股利36969750.60转作股本的普通股股利其他

期末未分配利润516221598.10463445141.66

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1861196169.211534399805.631396281643.971232279196.00

其他业务30437396.3027163727.7612747049.4510347961.74

合计1891633565.511561563533.391409028693.421242627157.74

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年度合同分类营业收入营业成本商品类型

化工产品1366830345.231075771769.06

新材料产品351303246.78336439543.18

成品油143062577.20122188493.39

其他30437396.3027163727.76

小计1891633565.511561563533.39按经营地区分类

境外30054222.7929921806.67

境内-湖南地区715778677.30581230015.13

境内-其他地区1145800665.42950411711.59

小计1891633565.511561563533.39

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

消费税145907383.35

城市维护建设税14917967.033788170.98

教育费附加10669152.092718267.58

80岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

环保税72474.4773205.59

房产税913047.84605888.52

土地使用税1323023.061225527.10

车船使用税8118.908697.39

印花税879455.29622143.48

防洪基金419.34

其他6969.70

合计174690622.039049289.68

43、销售费用

类别本期发生额上期发生额

工资福利10110724.218208621.35

租赁费595022.094427921.83

折旧919228.71918319.08

包装费用304477.88145748.67

其他5372637.72337619.10

质保维护费37904.582243305.54

合计17339995.1718281535.57

44、管理费用

类别本期发生额上期发生额

工资福利20030436.4322207413.78

折旧摊销2631138.002201449.16

修理费287977.08360726.07

办公费623463.79810450.78

差旅费401471.67410142.85

其他10224983.746208475.98

安全生产费8233504.629736455.68

股权激励费用10894419.1510904468.46

合计53327394.4852839582.76

45、研发费用

类别本期发生额上期发生额

工资福利13587793.538958387.28

技术开发费1375952.832850000.00

其他1890996.942550403.59

81岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

类别本期发生额上期发生额

材料费3019417.173826655.66

折旧与摊销4321764.613199464.82

燃料动力605893.32405838.95

合计24801818.4021790750.30

46、财务费用

类别本期发生额上期发生额

利息支出2548203.891919403.32

租赁负债利息费用97890.4083795.04

减：利息收入2017188.151344271.81

汇兑损益-392925.87104282.31

金融机构手续费363202.08314225.82

合计599182.351077434.68

47、其他收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

与企业日常活动有关的政府补助5693300.003181100.005693300.00

个税手续费返还66322.2250061.99

合计5759622.223231161.995693300.00

注：计入其他收益的政府补助的具体情况，详见附注十“政府补助”

48、投资收益

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

权益法核算的长期股权投资收益-462011.54

合计-462011.54

49、信用减值损失

类别本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失1522864.331027365.68

其他应收款坏账损失-409654.26-306076.65

合计1113210.07721289.03

50、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失170681.21-1906099.01

合同资产减值损失-10619.72

82岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

合计170681.21-1916718.73

51、资产处置收益

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额固定资产处置损益

使用权资产处置收益55651.11

合计55651.11

52、营业外收入

（1）营业外收入情况计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废利得45281.4245281.42

其中：固定资产45281.4245281.42

与企业日常活动无关的政府补助3000.00175693.723000.00

诉讼收入33333.0033333.00

废品收入3000.003000.00

其他123500.00309991.37123500.00

合计208114.42485685.09208114.42

注：计入营业外收入的政府补助的具体情况，详见附注十、“政府补助”。

53、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产毁损报废损失124.27

其中：固定资产124.27

对外捐赠支出226328.581000.00226328.58

罚款支出20694.68400.0020694.68

滞纳金支出53.5653.56

其他0.0473147.170.04

合计247076.8674671.44247076.86

54、所得税费用

（1）所得税费用情况项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21893369.4519589162.15

递延所得税费用-4996704.13-3418202.89

合计16896665.3216170959.26

83岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

55、现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的利息2017188.151344271.81

收到的往来款66440605.67240911948.82

收到的除政府补助之外的营业外收入142333.00112204.05

收到的政府补助及其他收益5761806.743357529.67

合计74361933.56245725954.35

*支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现的管理费用18631544.5514697409.88

付现的销售费用8809966.367262420.78

付现的财务费用72482.2470865.24

营业外支出132217.0473547.17

支付的往来款45231586.56204373990.99

合计72877796.75226478234.06

（2）与投资活动有关的现金

*支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

惠州聚烯烃新材料项目151655525.50131065725.83

25万吨/锂电池负极材料前驱体及余热综合利用工程21873461.5817209478.45

研发中心项目27324016.974927931.25

创新基地项目25652713.0319480470.01

合计226505717.08172683605.54

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额定期存单到期收回本息

收到处置土地的定金1000000.00

建设项目试生产收现、收到往来款1268599.852757948.88

合计1268599.853757948.88

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

84岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

建设项目试生产收现、支付往来款50000.003850000.00

合计50000.003850000.00

（3）筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁款1090840.00625220.00

股权激励及定向增发支付的中介费用及税金283018.871520000.00

合计1373858.872145220.00

*筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初金额非现金变非现金变期末金额现金变动现金变动动动

短期借款179500000.0075916000.00100000.00185500000.0070016000.00

长期借款406764822.1219336470.75330961782.1595139510.72

租赁负债5682738.4297890.401038895.244741733.58

合计591947560.5495252470.75197890.40517500677.39169897244.30

注：期初金额、期末金额包含划分至一年内到期的非流动负债金额。

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润48956893.8949694380.48

加：资产减值准备-170681.211916718.73

信用减值准备-1113210.07-721289.03

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧35753576.4025825913.19

使用权资产折旧698895.40730027.75

无形资产摊销3495300.194414767.65

长期待摊费用摊销774312.06754886.22处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-55651.11以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-45281.42124.27

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）2253168.422107480.67

投资损失（收益以“－”号填列）462011.54

85岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4140585.21-3418202.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-36927273.67-21543515.75

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）24760866.2119214392.41

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-38132.316584527243.33

其他17.172.778.5816539523.06

经营活动产生的现金流量净额53798454.5399986798.97

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额377771265.55147135826.37

减：现金的期初余额1101503463.97216120894.58

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-723732198.42-68985068.21

（2）现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额

一、现金377771265.551101503463.97

其中：库存现金143702.0469431.11

可随时用于支付的银行存款377627563.511101434032.86可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额377771265.551101503463.97

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额理由向特定对象发行股票募集资金用于惠州聚烯烃新

银行存款87820092.65

材料项目、研发中心项目、补充流动资金银行监管账户存款，根据与银行签订的《固定资银行存款334553.381008.55金贷款资金监管协议》约定用途使用

合计88154646.031008.55

86岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由

其他货币资金1673000.00834000.00保函保证金

合计1673000.00834000.00

57、外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金242216.06

其中：美元33986.657.1268242216.06

58、租赁

（1）本公司作为承租人项目本期金额

选择简化处理方法的短期租赁费用469510.13

与租赁相关的总现金流出1621296.45

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁付项目租赁收入款额相关的收入

不动产及设备租赁收入999534.38

合计999534.38

七、研发支出

1、按费用性质列示

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

工资福利13587793.538958387.28

技术开发费1375952.832850000.00

其他1890996.942550403.59

材料费3019417.173826655.66

折旧与摊销4321764.613199464.82

燃料动力605893.32405838.95

合计24801818.4021790750.30

2、本公司本年度未发生符合资本化条件的研发项目开发支出

八、合并范围的变更

87岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司本年度合并范围未发生变更。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

主要经持股比例(%)取得名称注册资本注册地业务性质营地直接间接方式深圳市兴长投资有投资

10000000.00深圳市深圳市销售石油化工产品100.00

限公司设立湖南长进石油化工生产销售石油化工产投资

40000000.00岳阳市岳阳市100.00

有限公司品、非织造布设立岳阳兴长能源有限投资

20000000.00岳阳市岳阳市汽柴油销售100.00

公司设立湖南新岭化工股份投资

90000000.00岳阳市岳阳市生产销售石油化工产品50.01

有限公司设立高分子材料及化学度剂湖南立为新材料有投资

100000000.00岳阳市岳阳市助剂的研发、生产和销67.00

限公司设立售

湖南立泰环境工程环境治理、环保工程设投资

50000000.00岳阳市岳阳市67.00

有限公司计、施工设立

惠州立拓新材料有工程塑料、合成树脂、投资

100000000.00惠州市惠州市85.00

限责任公司合成材料制造、销售等设立湖南立恒新材料有投资

60000000.00岳阳市岳阳市石墨及碳素制品制造51.00

限公司设立

2.重要的非全资子公司

少数股东的少数股东的表本期归属于少数本期向少数股东期末少数股子公司名称

持股比例(%)决权比例(%)股东的损益支付的股利东权益余额湖南新岭化工股份

49.9949.99-3852958.9556206378.13

有限公司惠州立拓新材料有

15.0015.00-9579993.6113064709.50

限责任公司湖南立恒新材料有

49.0049.005055282.7845915884.83

限公司

3.重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化

工股份有限41790639.02158521791.02200312430.0484800412.8184800412.81公司惠州立拓新

材料有限责153042432.70998274469.221151316901.921061434698.011061434698.01任公司湖南立恒新

材料有限公89928057.75172860674.63262788732.3888455357.2680627487.72169082844.98司

（续）

88岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计湖南新岭化工

54177826.07149099843.14203277669.2181048543.5081048543.50

股份有限公司惠州立拓新材

料有限责任公82596785.76961548136.421044144922.18715925182.96229349335.15945274518.11司湖南立恒新材

40667560.86173956046.07214623606.9394034551.7357415486.97151450038.70

料有限公司

（续）本期发生额子公司名称经营活动现金营业收入净利润综合收益总额流量

湖南新岭化工股份有限公司72047655.29-7705372.80-7705372.803381116.99

惠州立拓新材料有限责任公司190497271.93-11270580.72-11270580.72-55398345.66

湖南立恒新材料有限公司109612707.899912319.179912319.17-29207145.39

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

湖南新岭化工股份有限公司85314232.564440871.404440871.4012611693.33惠州立拓新材料有限责任公司

湖南立恒新材料有限公司-306898.68-2172634.72-2172634.722774587.09

4.使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易无。

（三）在合营企业或联营企业中的权益

持股比例(%)对合营企业或联合营企业或联营企业主要经营地注册地业务性质营企业投资的会名称直接间接计处理方法芜湖康卫生物科技有新药的研究与

安徽芜湖安徽芜湖32.54权益法限公司技术服务湖南格致分析仪器有

湖南岳阳湖南岳阳仪器仪表制造20.00权益法限公司广东东粤化学科技有

广东揭阳广东揭阳化学制造业10.34权益法限公司

89岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计39305636.054767647.59

下列各项按持股比例计算的合计数：

—净利润-462011.54

—其他综合收益

—综合收益总额-462011.54

十、政府补助计入本年损益的政府补助类型本期发生额上期发生额稳岗（扩岗）补助3000.006693.72

湖南省中小企业发展专项资金250000.00

外经贸发展转型升级专项资金3500.00300000.00

创新驱动促进高质量发展激励15000.00

科技成果转移转化补助资金54000.00

外经贸发展境外认证补助资金117000.00

创新创业大赛奖励100000.00

研发奖补资金1218900.00254100.00

税收增量奖补4310900.00

财源建设奖励60000.002260000.00

科技型企业创新创业扶持资金100000.00

合计5696300.003356793.72

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他权益工具投资等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司定期审阅风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变，本公司内部审计人员随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

1.市场风险

（1）汇率风险

90岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

汇率风险指因汇率变动产生损失的风险，本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属新岭化工和立拓公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除本附注六、57所述外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额资产产生的外汇风险

可能对本公司的经营业绩产生影响，但本公司外币资产余额较小，汇率风险较低。

（2）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的长短期银行借款使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的长短期借款使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

截止至2024年6月30日，本公司的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为

164935510.72元。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前未采取利率对冲政策，但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

（3）其他价格风险本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日

以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产为对湖南银行股份有限公司股权投资，其他价格风险较低

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义

务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司定期对客户进行了解，并根据了解情况调整信用额度，同时执行监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权，此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动性风险

流动性风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动性风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，可以保持充足的现金流，流动性风险较小。

十二、公允价值的披露

91岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具投资62117915.3162117915.31

持续以公允价值计量的资产总额62117915.3162117915.31

2.持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于其他权益工具投资（湖南银行股权投资），按湖南银行每股净资产确定其公允价值。

十三、关联方关系及其交易

（一）本公司第一大股东

第一大股东对本企业的第一大股东对本企业的

第一大股东名称注册地业务性质注册资本

持股比例(%)表决权比例(%)中国石化集团资产经营

北京市制造业三百亿元22.8022.80管理有限公司

（二）本公司的子公司情况

详见本附注九、(一)“在子公司中的权益”。

（三）本公司的合营和联营企业情况

本公司联营企业情况详见本附注九、(三)“在合营企业或联营企业中的权益”。

（四）其他关联方情况关联方名称其他关联方与本公司关系湖南长炼兴长企业服务有限公司本公司第二大股东

湖南长炼兴长集团有限责任公司本公司持股5%以上股东之一致行动人

中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司本公司第一大股东之分公司（注1）

中石化湖南石油化工有限公司本公司第一大股东之关联企业（注1）中国石油化工股份有限公司安庆分公司本公司第一大股东之关联企业中国石油化工股份有限公司荆门分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化炼油销售有限公司本公司第一大股东之关联企业中国石化化工销售有限公司华中分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化化工销售有限公司华南分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化销售股份有限公司湖北咸宁石油分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化销售股份有限公司湖北水上油站管理分公司本公司第一大股东之关联企业

92岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方名称其他关联方与本公司关系中国石化销售股份有限公司重庆江南石油分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部本公司第一大股东之关联企业中国石化燃料油销售有限公司江苏分公司本公司第一大股东之关联企业中石化中海船舶燃料供应有限公司本公司第一大股东之关联企业中石化第四建设有限公司本公司第一大股东之关联企业中国石化催化剂有限公司长岭分公司本公司第一大股东之关联企业湖南建长石化有限公司本公司第一大股东之关联企业中国石化财务有限责任公司武汉分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化销售股份有限公司广东惠州石油分公司本公司第一大股东之关联企业中国石化工程建设有限公司本公司第一大股东控股的企业中石化上海工程有限公司本公司第一大股东控股的企业

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公司本公司持股5%以上股东之一致行动人下属分公司

湖南长炼交通运输实业有限公司本公司持股5%以上股东之一致行动人下属子公司

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司本公司持股5%以上股东之一致行动人下属子公司

王妙云本公司法定代表人、董事长、董事

付锋本公司董事、总经理、党委书记陈斌本公司董事高卫国本公司董事易辉本公司董事赵烨本公司董事

邹海波本公司董事、董事会秘书、副总经理彭翰本公司独立董事何翼云本公司独立董事李国庆本公司独立董事郭剑锋本公司独立董事李建峰本公司监事会主席李菊君本公司监事彭亮本公司监事杨晓军职工监事王珏职工监事

李湘波本公司主管财务工作的负责人、副总经理霍国良本公司副总经理

注1：因名称变更和增资重组原因，原中国石油化工股份有限公司长岭分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司长岭分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵分公司相关债权、债务分别由中石化湖南石油化工有限公司和中国

石化集团经营管理有限公司湖南石化分公司承继，故本期公司将原中国石油化工股份有限公司长岭分公司、中国石化集团

93岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

资产经营管理有限公司长岭分公司、中国石化集团资产经营管理有限公司巴陵分公司的交易金额及往来余额合并至中石化湖南石油化工有限公司和中国石化集团经营管理有限公司湖南石化分公司进行列报。

(五)关联方交易

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中石化湖南石油化工有限公司甲醇\丙烯等5709.00

蒸汽\压缩风\循环

中石化湖南石油化工有限公司水\软化水\新鲜水\33121346.3228957431.19氢气等

排污、信息、检

中石化湖南石油化工有限公司168303.2054163.20测服务

液化石油气\混合

中国石化炼油销售有限公司1025978030.89909731960.52

C4\石油焦等

甲醇\聚丙烯粒料\

中国石化化工销售有限公司华中分公司19534589.79苯酚等

装卸劳务/其他技

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公司1146349.48714311.18术服务中国石化销售股份有限公司湖南岳阳石油分公

成品油/润滑油74856205.3151368539.82司中国石化销售股份有限公司湖北咸宁石油分公

成品油2160707.965106194.69司

安装维修/检测服

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司3757827.24450009.10务

湖南长炼交通运输实业有限公司通勤费/运费1533157.93987562.17中国石化销售股份有限公司湖北水上油站管理

轻质燃料油92521450.40分公司中国石化销售股份有限公司重庆江南石油分公

成品油6605835.75司

湖南长炼兴长集团有限责任公司运输服务500820.4122335.84

中国石化燃料油销售有限公司江苏分公司轻质燃料油18351112.57

中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部聚乙烯1934952.21

中国石化化工销售有限公司华南分公司丙烯1850442.48中国石化销售股份有限公司广东惠州石油分公

成品油79646.01司

中石化中海船舶燃料供应有限公司成品油19778761.06

湖南长炼兴长集团有限责任公司石油焦66571.94

合计1166933122.441134411205.22本公司关联方采购定价为市场价或参照市场价经双方协商确定的协议价。

（2）出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

编织袋\丙烯\液化

中石化湖南石油化工有限公司190680469.04161737466.84

气\包装膜\成品油

94岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

MTBE\甲醇\丙烯\邻

中国石化化工销售有限公司华中分公司283273954.28271734609.55

甲酚\聚丙烯

液化气\成品油\石

湖南长炼兴长集团有限责任公司17767014.544427472.09油焦

中国石化炼油销售有限公司异辛烷563990160.01396751394.07

湖南长炼交通运输实业有限公司成品油2902919.062873489.17

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司设备清理2628318.57

中石化湖南石油化工有限公司环保工程设备36991.15702831.86

中国石油化工股份有限公司荆门分公司聚乙烯膜卷2791420.671954546.06

中国石油化工股份有限公司安庆分公司聚乙烯膜卷4730183.65

中国石化催化剂有限公司长岭分公司成品油261945.940.00

合计1066412942.90842810128.21本公司关联方销售定价为市场价或参照市场价经双方协商确定的协议价。

本公司上述购销商品、提供和接受劳务的关联交易分别经第十六届董事会第九次会议、第六十八次（临时）股东大会审议批准。

2.关联受托管理/委托管理情况

无

3.关联承包情况

无

4.关联租赁情况

（1）本公司作为承租人简化处理的短期租赁和低价值资产租租赁资产支付的租金出租方名称赁的租金费用种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额中石化湖南石油化工有房屋建筑

24000.00

限公司物中国石化集团资产经营土地使用

管理有限公司湖南石化838895.24419447.62权分公司中国石化集团资产经营

管理有限公司湖南石化单身楼176000.00176000.00分公司中国石化集团资产经营

管理有限公司湖南石化设备469510.154240707.98469510.151979646.02分公司湖南长炼兴长集团有限房产及土责任公司地

合计469510.154240707.981508405.392575093.64

（续）

95岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁资产种承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称备注类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额中石化湖南石油化工有

房屋建筑物1187.341736.20注1限公司中国石化集团资产经营注2

管理有限公司湖南石化土地使用权41502.0660686.78

（1）分公司中国石化集团资产经营注2

管理有限公司湖南石化单身楼18591.0616287.861304995.28

（2）分公司中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化设备注3分公司湖南长炼兴长集团有限

房产及土地3460.305084.20注4责任公司

合计64740.7683795.041304995.28

注1：本公司租用中石化湖南石油化工有限公司一区生产区内配变电室、办公室、泵房，期限2024年1月1日至2024年12月31日。

注2：本公司与中国石化集团资产经营管理有限公司湖南石化分公司（以下简称“资产湖南石化分公司”）土地使用权及单身楼租赁情况如下：

（1）本公司与资产湖南石化分公司签订《土地使用权租赁合同》，租赁湖南石化一区生产区内聚丙

烯厂等8宗土地，总面积34421.26㎡，租赁期1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。

（2）本公司与资产湖南石化分公司签订《房屋租赁合同》，租赁湖南石化一区单身楼，租赁期租赁期1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。

注3：本公司所属云溪长岭加油站本年度租用资产湖南石化分公司设备等固定资产。

注4：本公司租用湖南长炼兴长集团有限责任公司办公大楼三层、库房及相关土地使用，租赁期1年，自2024年1月1日起至2024年12月31日止。

本公司上述关联方租赁分别经第十六届董事会第九次会议、第六十八次（临时）股东大会审议批准。

5、关联担保情况无。

6、关联方资金拆借

详见本附注六、5“其他应收款”（1）、*“按款项性质分类情况”注。

7、关联方资产转让、债务重组情况

无

8、关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1207710.001195310.4

96岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

9.其他

（1）在关联方的存款关联方名称项目名称期末余额期初余额

中国石化财务有限责任公司武汉分公司银行存款0.000.00

合计0.000.00

（2）票据贴现本年度，本公司将收到的银行承兑汇票向中国石化财务有限责任公司武汉分公司贴现，全年共计贴现银行承兑汇票137173592.31元，支付贴现息1164933.77元。

（六）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

中国石化化工销售有

8937614.18446880.719496964.86474848.24

限公司华中分公司中石化湖南石油化工

18461557.91415117.8947603456.412380172.83

有限公司湖南长炼交通运输实

706000.0935300.00783398.7039169.94

业有限公司中国石化炼油销售有

3942337.56197116.8848446100.002422305.00

限公司中国石油化工股份有

1742295.1787114.763114129.40155706.47

限公司安庆分公司中国石油化工股份有

1344866.3967243.32908662.6745433.13

限公司荆门分公司中石化第四建设有限

1546000.0077300.001946000.0097300.00

公司中石化上海工程有限

93000.009300.0093000.004650.00

公司

小计36773671.292335373.56112391712.045619585.61应收票据中石化湖南石油化工

913861.06

有限公司

小计913861.06

预付款项：

中国石化化工销售有

579000.00245317.37

限公司华中分公司中国石化炼油销售有

4474001.781861520.98

限公司中国石化销售股份有

限公司湖南岳阳石油0.755000000.75分公司

97岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国石化销售股份有

限公司湖北水上油站28480000.00管理分公司湖南长炼兴长集团有

91820.86

限责任公司中国石化化工销售有

34071.39

限公司齐鲁经营部中石化湖南石油化工

167114.02

有限公司中石化中海船舶燃料

19778761.06

供应有限公司

小计24998877.6135712731.35

其他应收款：

芜湖康卫生物科技有

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59

限公司中石化湖南石油化工

5000.00250.00

有限公司

小计10555939.5910551189.5910550939.5910550939.59

合同资产：

中国石化催化剂有限

2171681.41108584.072171681.41108584.07

公司长岭分公司中国石化工程建设有

1358654.8681323.891358654.8681323.89

限公司

小计3530336.27189907.963530336.27189907.96

2、应付项目

项目名称期末金额期初金额

应付账款：

中石化湖南石油化工有限公司31554.3571351.48

湖南长炼兴长集团有限责任公司油气分公司156136.70138574.67

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司60915.005033652.27

湖南长炼兴长集团有限责任公司160403.06350569.65

湖南长炼交通运输实业有限公司39650.4944450.49

中国石化化工销售有限公司齐鲁经营部209989.42

小计658648.976138598.56

预收款项：

湖南长炼兴长集团有限责任公司28997.18

小计28997.18

合同负债：

湖南长炼兴长集团有限责任公司303185.23381669.63

98岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称期末金额期初金额

小计303185.23381669.63

其他应付款：

湖南长炼兴长集团有限责任公司50000.0050000.00

湖南长炼交通运输实业有限公司20000.0070000.00

岳阳长炼兴长安装防腐工程有限公司10000.0010000.00

小计80000.00130000.00其他流动负债

湖南长炼兴长集团有限责任公司27286.6734350.27

小计27286.6734350.27

十四、股份支付

（一）股份支付总体情况2022年6月7日，公司召开第十五届董事会第十八次会议，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》、《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于召开第六十三次(2021年度)股东大会的议案》等议案。

2022年6月28日，公司第六十三次(2021年度)股东大会，审议通过《2022年限制性股票激励计划(草案)及摘要》、《2022年限制性股票激励计划考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理

2022年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案，激励计划授予的限制性股票分为三个批次解除限售，各批次的限售期分别为自授予登记完成之日起24个月、36个月、48个月。

2022年7月4日，公司分别召开第十五届董事会第十九次会议、第十五届监事会第十三次会议，审

议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向激励对象首次授予限制制股票。

2023年5月30日，公司分别召开第十六届董事会第六次会议、第十六届监事会第六次会议，审议通

过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，公司向23名激励对象授予限制性股票1756000股，授予价格9.90元/股。2023年6月15日，公司收到激励对象实际缴纳的货币资金人民币17384400.00元，其中新增股本人民币1756000.00元，股本溢价15628400.00元扣除发行费用18867.92元（不含税）后计入资本公积（股本溢价）。

（二）以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法限制性股票授予日收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数限制性股票授予日收盘价可行权权益工具数量的确定依据业绩考核及激励对象考核

99岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目相关内容本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额46582302.43

（三）本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管1828662.54

总监379924.92

中层管理人员7981575.00

核心骨干人员3244386.00

合计13434548.46

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

十六、资产负债表日后事项的说明

1.重要的非调整事项无。

2.资产负债表日后利润分配情况说明无。

3.其他重要的资产负债表日后非调整事项

本公司无需要披露的其他重要资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

(一)前期会计差错更正无。

(二)债务重组无。

(三)资产置换无。

100岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

(四)年金计划无。

(五)终止经营无。

(六)分部信息

本公司不存在大范围多种经营、跨地区经营，无需单独披露分部信息。

(七)其他对投资者决策有影响的重要事项无

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内39223746.58107181497.57

1至2年8573137.451668525.15

2至3年1668525.15

3至4年

4至5年

5年以上73000.0073000.00

小计49538409.18108923022.72

减：坏账准备1698860.894999950.51

合计47839548.29103923072.21

（2）按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款72500.000.1572500.00100.00

其中：有迹象表明债务人很可

能无法履行还款义务的应收款72500.000.1572500.00100.00项按组合计提坏账准备的应收账

49465909.1899.851626360.893.2947839548.29

款

其中：账龄组合32517717.8865.641626360.895.0030891356.99

合并范围内关联方组合16948191.3034.2116948191.30

101岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计49538409.18100.001698860.893.4347839548.29

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

单项计提坏账准备的应收账款72500.000.0772500.00100.00

其中：有迹象表明债务人很可

能无法履行还款义务的应收款72500.000.0772500.00100.00项按组合计提坏账准备的应收账

108850522.7299.934927450.514.53103923072.21

款

其中：账龄组合98539510.1290.464927450.515.0093612059.61

合并范围内关联方组合10311012.609.4710311012.60

合计108923022.72100.004999950.514.59103923072.21

*单项计提坏账准备的应收账款期末余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

长沙冰宇液化气公司72500.0072500.00100.00已发生信用减值

合计72500.0072500.00100.00

（续）期初余额

应收账款（按单位）

账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由

长沙冰宇液化气公司72500.0072500.00100.00已发生信用减值

合计72500.0072500.00100.00

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内32517217.881625860.895.00

1-2年

2-3年

3-4年

102岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

4-5年

5年以上500.00500.00100.00

合计32517717.881626360.895.00

*按合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6706528.70

1-2年8573137.45

2-3年1668525.15

合计16948191.30

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

单项计提坏账准备的应收账款72500.0072500.00

账龄组合4927450.513301089.621626360.89合并范围内关联方组合

合计4999950.513301089.621698860.89

（4）本报告期未核销应收账款

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款和合同资产合计数的汇总金额为45270994.82元，占应收账款和合同资产年末余额合计数的比例为91.38%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

1416140.18元。

（6）期末无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7）期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。

2、其他应收款

项目期末余额期初余额

其他应收款1022210927.77566450709.63应收利息应收股利

合计1022210927.77566450709.63

（1）其他应收款

103岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

*按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内457073299.97331119079.52

1至2年330404552.95183600759.09

2至3年183315183.7911578822.70

3至4年11478822.703805813.40

4至5年3805813.403376567.64

5年以上48019091.8744642524.23

小计1034096764.68578123566.58

减：坏账准备11885836.9111672856.95

合计1022210927.77566450709.63

*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

长期难以收回款项800000.00800000.00

员工借支2327969.481486451.87

其他578972.965316.00

押金12000.0012000.00

租赁款45000.0045000.00

单位往来款10550939.5910550939.59

合并范围内关联方借款1019781882.65565223859.12

小计1034096764.68578123566.58

减：坏账准备11885836.9111672856.95

合计1022210927.77566450709.63

*按坏账准备计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备11350939.591.1011350939.59100.00

其中：有迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务11350939.591.1011350939.59100.00的其他应收款

按组合计提坏账准备1022745825.0998.90534897.3218.051022210927.77

其中：账龄组合2963942.440.29534897.3218.052429045.12合并范围内关联方

1019781882.6598.621019781882.65

组合

104岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

合计1034096764.68100.0011885836.911.151022210927.77

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备11350939.591.9611350939.59100.000.00

其中：有迹象表明债务人

很可能无法履行还款义务11350939.591.9611350939.59100.000.00的其他应收款

按组合计提坏账准备566772626.9998.04321917.3620.79566450709.63

其中：账龄组合1548767.870.27321917.3620.791226850.51合并范围内关联方

565223859.1297.77565223859.12

组合

合计578123566.58100.0011672856.952.02566450709.63

A、期末单项计提坏账准备期初余额期末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）理由芜湖康卫生物制药预计难以

10550939.5910550939.5910550939.5910550939.59100.00

有限公司收回预计难以

余易承800000.00800000.00800000.00800000.00100.00收回

合计11350939.5911350939.5911350939.5911350939.59

B、组合中，按账龄组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1851626.4492581.325.00

1-2年250000.0025000.0010.00

2-3年225000.0067500.0030.00

3-4年575000.00287500.0050.00

4-5年

5年以上62316.0062316.00100.00

合计2963942.44534897.3218.05

105岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

C、组合中，按合并范围内关联方组合计提坏账准备期末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内455221673.53

1-2年330154552.95

2-3年183090183.79

3-4年10903822.70

4-5年3805813.40

5年以上36605836.28

合计1019781882.65

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月期信用损失期信用损失合计预期信用损失（未发生信用（已发生信用减值）减值）

2024年1月1日余额321917.3611350939.5911672856.95

2024年1月1日其他应收款账面余额在本

期：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提212979.96212979.96本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余额534897.3211350939.5911885836.91

*坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

第一阶段321917.36212979.96534897.32

第二阶段

第三阶段11350939.5911350939.59

合计11672856.95212979.9611885836.91

106岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收期末其他应收款期末余额期末坏账准单位名称款项性质账龄款余额合计数的比备余额

例(%)

440799419.331年以内

合并范围内

惠州立拓新材料有限责任公司326621193.531-2年58.65关联方借款

158681340.882-3年

961810.971年以内

1308058.981-2年

合并范围内2875057.302-3年湖南新岭化工股份有限公司4.79

关联方借款3409942.893-4年

3805813.404-5年

36605836.285年以上

844139.101年以内

合并范围内1811356.531-2年湖南长进石油化工有限公司1.83

关联方借款8603104.222-3年

7493879.813-4年

108268.001年以内

合并范围内

湖南立恒新材料有限公司1320.001-2年1.15关联方借款

11600000.002-3年

芜湖康卫生物制药有限公司单位往来款10550939.595年以上1.0310550939.59

合计1016081480.8167.4510550939.59

*期末无涉及政府补助的其他应收款

*期末无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

*期末无因转移其他应收款继续涉入而形成的资产、负债

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资365048802.87365048802.87

对联营、合营企业投资49356044.4519370987.0629985057.39

合计414404847.3219370987.06395033860.26

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资349364707.03349364707.03

对联营、合营企业投资19370987.0619370987.06

合计368735694.0919370987.06349364707.03

（2）对子公司的投资

107岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

本期本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少值准备期末余额湖南长进石油化

41424384.20572517.7241996901.92

工有限公司深圳市兴长投资

10100000.0010100000.00

有限公司湖南新岭化工股

79590901.36732378.4880323279.84

份有限公司湖南立为新材料

41329834.86652448.1041982282.96

有限公司岳阳兴长能源有

21702453.61600865.9822303319.59

限公司湖南立泰环境工

34315797.50323505.0034639302.50

程有限公司惠州立拓新材料

85521335.502282380.5687803716.06

有限公司湖南立恒新材料

35380000.0010520000.0045900000.00

有限公司

合计349364707.0315684095.84365048802.87

（3）对联营、合营企业投资本期增减变动初始投资成减被投资单位期初余额权益法下确其他综其他本少追加投资认的投资损合收益权益投益调整变动资

一、合营企业

二、联营企业芜湖康卫生物科技

39665358.4019370987.06

有限公司广东东粤化学科技

30000000.0030000000.00-14942.61

有限公司

小计19370987.0630000000.00-14942.61

合计－19370987.0630000000.00-14942.61

（续）本期增减变动被投资单位宣告发放现减值准备期计提减值准期末余额金股利或利其他末余额备润

一、合营企业

二、联营企业

芜湖康卫生物科技有限公司19370987.0619370987.06

广东东粤化学科技有限公司29985057.39

小计49356044.4519370987.06

合计49356044.4519370987.06

108岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入、营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1405731294.651105563582.591218046466.951085671251.16

其他业务4233010.793266896.041502283.98910361.63

合计1409964305.441108830478.631219548750.931086581612.79

（2）营业收入和营业成本的分解信息本年度合同分类营业收入营业成本商品类型

化工产品1352346237.511059446139.62

新材料产品4629623.924605907.26

成品油48755433.2241511535.71

其他4233010.793266896.04

小计1409964305.441108830478.63按经营地区分类

境内-湖南地区520065633.79413199742.99

境内-其他地区889898671.65695630735.64

小计1409964305.441108830478.63

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-14942.61

合计-14942.61

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分45281.42计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府5696300.00补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

109岳阳兴长石化股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出12756.18其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计5754337.60

减：所得税影响额1424091.50

少数股东权益影响额（税后）45601.74

合计4284644.36

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润2.5050.1470.146扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

2.3030.1350.134

利润

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岳阳兴长石化股份有限公司

二○二四年八月二十日

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