德展大健康股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月28日】德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

目录

一、财务报表................................................3

二、公司基本情况.............................................21

三、财务报表的编制基础..........................................22

四、重要会计政策及会计估计........................................23

五、税项.................................................42

七、研发支出...............................................74

八、合并范围的变更............................................74

九、在其他主体中的权益..........................................74

十、政府补助...............................................77

十一、与金融工具相关的风险........................................77

十二、公允价值的披露...........................................78

十三、关联方及关联交易..........................................79

十四、承诺及或有事项...........................................81

十五、资产负债表日后事项.........................................83

十六、其他重要事项............................................84

十七、母公司财务报表主要项目注释...................................84

十八、补充资料..............................................88

2德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

一、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：德展大健康股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2774815643.952796417277.38结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据32273462.8059762653.97

应收账款192228405.34143630799.67应收款项融资

预付款项8064278.033945303.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款327579117.46322201651.98

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货203766195.97207560244.65

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4571390.905514762.47

流动资产合计3543298494.453539032694.09

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资426838184.54434694146.10

其他权益工具投资100000000.00100000000.00

3德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产728364310.86745657684.73

在建工程42642438.4033254166.57生产性生物资产油气资产

使用权资产5422935.695834405.93

无形资产175459266.22185275069.81

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉289714984.06289714984.06

长期待摊费用15248512.9116748949.72

递延所得税资产17409599.5815046330.90

其他非流动资产20855633.2213354125.71

非流动资产合计1821955865.481839579863.53

资产总计5365254359.935378612557.62

流动负债：

短期借款634761.91868397.90向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款11999200.4626338556.62预收款项

合同负债2187045.02586540.71卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬5684585.423713308.78

应交税费8194397.513434736.10

其他应付款71244977.5960157016.55

其中：应付利息

应付股利2000000.002000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1426877.402069988.50

4德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

其他流动负债253190.1633958.64

流动负债合计101625035.4797202503.80

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4993650.574634798.30

长期应付款5000000.005000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6869405.117648090.39

递延所得税负债18938277.5822659877.57其他非流动负债

非流动负债合计35801333.2639942766.26

负债合计137426368.73137145270.06

所有者权益：

股本869084133.00869084133.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积405940303.29413075126.21

减：库存股

其他综合收益-2125000.00-2125000.00

专项储备73800.28

盈余公积23813477.2923813477.29一般风险准备

未分配利润3944133779.543933981143.16

归属于母公司所有者权益合计5240846693.125237902679.94

少数股东权益-13018701.923564607.62

所有者权益合计5227827991.205241467287.56

负债和所有者权益总计5365254359.935378612557.62

法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

5德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金128470093.30214747687.34交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项1890124.621283531.90

其他应收款508787041.32459691669.40

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3161678.263012547.84

流动资产合计642308937.50678735436.48

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9165045285.489149894310.45

其他权益工具投资100000000.00100000000.00其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产85765975.2287464914.51在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产427788.75471176.79

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产3324950.920.00

非流动资产合计9354564000.379337830401.75

资产总计9996872937.8710016565838.23

6德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款11698735.9116944700.50预收款项合同负债

应付职工薪酬739501.30771586.20

应交税费71825.79111015.75

其他应付款13906471.15962726.25

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债

流动负债合计26416534.1518790028.70

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计26416534.1518790028.70

所有者权益：

股本2164955990.002164955990.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积8090641240.808090641240.80

减：库存股其他综合收益专项储备

7德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

盈余公积99630313.9999630313.99

未分配利润-384771141.07-357451735.26

所有者权益合计9970456403.729997775809.53

负债和所有者权益总计9996872937.8710016565838.23

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入248317627.03220809774.68

其中：营业收入248317627.03220809774.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本225262951.49207603670.04

其中：营业成本97426800.2285738551.57利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5905962.075894489.80

销售费用40173352.4541495247.94

管理费用93214413.9277846959.67

研发费用22656175.7026259832.69

财务费用-34113752.87-29631411.63

其中：利息费用191139.08235054.36

利息收入34355969.9634448059.48

加：其他收益2105793.761816850.96投资收益（损失以“—”号填-7855961.55-8468159.56

列）

其中：对联营企业和合营

-7855961.55-8468159.56企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10321834.63-7563908.66

8德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）资产减值损失（损失以“—”-120632.75-15732030.23号填列）资产处置收益（损失以“—”-3216.540.00号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

6858823.83-16741142.85

列）

加：营业外收入6321.83155934.99

减：营业外支出963836.99639187.37四、利润总额（亏损总额以“—”号

5901308.67-17224395.23

填列）

减：所得税费用6552066.739099292.55五、净利润（净亏损以“—”号填-650758.06-26323687.78

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-650758.06-26323687.78“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

10152636.38-7564371.15（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-10803394.44-18759316.63“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

9德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

七、综合收益总额-650758.06-26323687.78归属于母公司所有者的综合收益总

10152636.38-7564371.15

额

归属于少数股东的综合收益总额-10803394.44-18759316.63

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0047-0.0034

（二）稀释每股收益0.0047-0.0034

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：魏哲明主管会计工作负责人：张婧红会计机构负责人：陈浪

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加388139.2742854.32销售费用

管理费用17002866.7412144567.82研发费用

财务费用-1485185.971929809.72

其中：利息费用0.009451109.83

利息收入1494662.847531707.54

加：其他收益21657.9340971.81投资收益（损失以“—”号填-7849024.97-8468159.56

列）

其中：对联营企业和合营企

-7849024.97-8468159.56业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3586219.42-4016616.47号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-27319406.50-26561036.08

列）

加：营业外收入0.690.00

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号-27319405.81-26561036.08

填列）

10德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-27319405.81-26561036.08

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-27319405.81-26561036.08“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-27319405.81-26561036.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金253601651.53295773992.83客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

11德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还0.00345014.44

收到其他与经营活动有关的现金8677525.0919288945.58

经营活动现金流入小计262279176.62315407952.85

购买商品、接受劳务支付的现金52811036.5027297097.83客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金99322552.82103123363.53

支付的各项税费35451809.2340022261.97

支付其他与经营活动有关的现金84977439.9094537118.19

经营活动现金流出小计272562838.45264979841.52

经营活动产生的现金流量净额-10283661.8350428111.33

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金0.00400000000.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

69000.005200.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计69000.00400005200.00

购建固定资产、无形资产和其他长

39373032.5041564090.65

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计39373032.5041564090.65

投资活动产生的现金流量净额-39304032.50358441109.35

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金0.001800000.00

12德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

筹资活动现金流入小计0.001800000.00

偿还债务支付的现金233635.990.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

36261.900.00

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1180596.39148602381.88

筹资活动现金流出小计1450494.28148602381.88

筹资活动产生的现金流量净额-1450494.28-146802381.88

四、汇率变动对现金及现金等价物的

42.61252.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额-51038146.00262067091.06

加：期初现金及现金等价物余额2729632717.072583847483.90

六、期末现金及现金等价物余额2678594571.072845914574.96

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3312494.229895128.77

经营活动现金流入小计3312494.229895128.77

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金7862397.996964654.14

支付的各项税费385139.27224127.80

支付其他与经营活动有关的现金13900569.697928237.05

经营活动现金流出小计22148106.9515117018.99

经营活动产生的现金流量净额-18835612.73-5221890.22

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长

3158754.9240951.00

期资产支付的现金

投资支付的现金10085262.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金53404821.3326858352.36

13德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

投资活动现金流出小计66648838.2526899303.36

投资活动产生的现金流量净额-66648838.25-26899303.36

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.00147185169.06

筹资活动现金流出小计0.00147185169.06

筹资活动产生的现金流量净额0.00-147185169.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-85484450.98-179306362.64

加：期初现金及现金等价物余额210687186.46991360654.91

六、期末现金及现金等价物余额125202735.48812054292.27

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少有其他权益工具其一减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权积收备积准合股债股润益益备计

395252

33373541

08072173813

一、上年期98190264467

41512580047

末余额146760728

33.26.000.287.2

3.19.9.627.5

0021.009

646

加：会计政策变更前期差错更正其他

395252

33373541

08072173813

二、本年期98190264467

41512580047

初余额146760728

33.26.000.287.2

3.19.9.627.5

0021.009

646

14德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

--

三、本期增-10

-291613减变动金额71152

7344583639

（减少以3463

8000133029

“—”号填8226.3.28.189.56.3

列）.928

46

-

1010-

10

152152650

（一）综合803

636375

收益总额39

6.36.38.0

4.4

886

4

-

---

12

（二）所有717157

914

者投入和减343479

73

少资本822822915

8.0.92.92.10

2

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

-

---

12

717157

914

4．其他343479

73

822822915

8.0.92.92.10

2

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

15德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

（五）专项737373储备800800800.28.28.28

273273273

1．本期提111111

取0.10.10.1

666

346346346

2．本期使919191

用0.40.40.4

444

（六）其他

44401327

089421813

四、本期期133846018827

41032547

末余额77697099

33.03.0007.2

9.53.11.91.2

0029.009

4220

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

385252

9305394823-

538479284

520786881386

一、上年期75562645014

2660064730

末余额2.1372134

07.73.7.17.2868

35.28.29.2

006639.99

834

加：会计政策变更前期差错更正其他

385252

9305394823-

538479284

520786881386

二、本年期75562645014

2660064730

初余额2.1372134

07.73.7.17.2868

35.28.29.2

006639.99

834

三、本期增--------减变动金额52127331167515418173

16德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（减少以9133609741648675962“—”号填5886019.0371593152

列）2.003.6.91.1559.6.675.

099322385

--

--

1826

7575

（一）综合759323

6464

收益总额3168

371371

6.67.7.15.15

38

-----

5212733147147

（二）所有

913360971818

者投入和减

5886015151

少资本

2.003.6.969.69.

09930606

-----

5212733147147

1．所有者

913360971818

投入的普通

5886015151

股

2.003.6.969.69.

09930606

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转

17德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

留存收益

6．其他

---

116116116

（五）专项

414141

储备

9.09.09.0

111

451451451

1．本期提818181

取8.08.08.0

000

568568568

2．本期使232323

用7.07.07.0

111

（六）其他

8774111523

42239372710

6070771813

四、本期期33998779390389

90740547

末余额3.100251807

25.69.0.27.2

24.19.05.63.3

006709

3129

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

21648090-9997

9963

一、上年期9556413574775

0313

末余额990.0240.85173809.5.99

005.263

加：会计政策变更前期差错更正其他

21648090-9997

9963

二、本年期9556413574775

0313

初余额990.0240.85173809.5.99

005.263

三、本期增

--减变动金额

27312731

（减少以

94059405

“—”号填.81.81

列）

--

（一）综合27312731收益总额94059405.81.81

18德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

21648090-9970

9963

四、本期期9556413847456

0313

末余额990.0240.87114403.7.99

001.072

上年金额

单位：元

19德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具所有

减：其他未分项目资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

22268225-1028

48869963

一、上年期39425621942928

80670313

末余额464.0002.98395759..13.99

094.5530

加：会计政策变更前期差错更正其他

22268225-1028

48869963

二、本年期39425621942928

80670313

初余额464.0002.98395759..13.99

094.5530

三、本期增

-----减变动金额

52911273330926561737

（减少以

35826860701610364620

“—”号填.003.99.93.085.14

列）

--

（一）综合26562656收益总额10361036.08.08

----

（二）所有

5291127333091471

者投入和减

3582686070168516

少资本.003.99.939.06

----

1．所有者

5291127333091471

投入的普通

3582686070168516

股.003.99.939.06

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

20德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

21738097-1010

15779963

四、本期期48088724609182

10500313

末余额882.0399.04499554..20.99

000.6316

二、公司基本情况

德展大健康股份有限公司（以下简称公司、本公司、德展健康）是1980年6月23日经中华人民共和

国外资管理委员会（外资审字[1980]第5号）批准成立的有限责任公司，于1981年1月1日在新疆维吾尔自治区工商行政管理局登记注册，领取企业法人营业执照。成立时注册资本人民币2240.00万元。

1994年公司经新疆维吾尔自治区股份制企业试点联审小组(体改[1994]024号)、外经贸部[1994](经贸

资二函字第576号)批准，改制为新疆天山毛纺织股份有限公司，注册资本25300.00万元。

1998年3月公司经中国证券监督管理委员会批准(监发字[1998]37号)，向社会公开发行人民币普通股

4700.00万股，并于1998年5月在深交所挂牌上市（股票代码：000813），注册资本变更为18782.00万元。

2016年7月29日，根据中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天山毛纺织股份有限公司重大资产重组及向美林控股集团有限公司（以下简称美林控股）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]1718号），本次交易获得中国证监会的核准通过。截至2016年8月19日，公司非公开发行人民币普通股875168898股用于购买资产，变更后注册资本为人民币1342664265.00元。2016年10月11日，经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称由“新疆天山毛纺织股份有限公司”变更为“德展大健康股份有限公司”，并取得了变更后的企业法人营业执照（统一社会信用代码为

916500006255547591）。经深圳证券交易所核准，公司中文证券简称自2016年10月17日起由“天山纺织”变更为“德展健康”，公司证券代码“000813”不变。2016年10月19日，公司收到股东转来的《中国证券登记结算有限责任公司证券过户登记确认书》，新疆凯迪投资有限责任公司（以下简称凯迪投资）、新疆凯迪矿业投资股份有限公司（以下简称凯迪矿业）分别向美林控股转让持有的本公司股份10000000

股股份（占公司总股本的0.74%）和65000000股股份（占公司总股本的4.84%），过户手续已办理完毕。

2016年12月7日，公司非公开发行151656935股，每股价格为9.93元，用于重大资产重组的募集配套资金。变更后公司注册资本为人民币1494321200.00元。

21德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

根据公司2017年5月12日股东大会决议，以2016年12月31日公司股本1494321200股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增747160600股，转增后公司总股本增加至

2241481800股。

根据公司第八届董事会第三次会议、2021年第三次临时股东大会审议通过的《关于回购注销2020年第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》《关于注销公司部分回购股份的议案》，公司对离职、业绩考核未满足股权激励计划第一个解除限售期业绩考核目标的15名限制性股票激励对象所持股本进行回购，并注销其已授予且未解锁的限制性股票6693668股；注销公司回购股份形成的剩余库存股2000000股，共计减少股本8693668股，注销8693668股后公司的总股本为2232788132股。

根据公司第八届董事会第九次会议、2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2020年

第一期股权激励计划部分限制性股票的议案》，公司对2020年和2021年累计业绩未满足股权激励计划第

二个解除限售期业绩考核目标，公司回购并注销14名激励对象第二个解除限售期所对应的已授予但未解除限售的限制性股票6393668股，注销后减少公司股本6393668股，公司的总股本为2226394464股。

根据公司2022年第一次临时股东大会审议通过《关于回购公司股份方案的议案》，公司本次回购股份将全部用于注销减少公司注册资本。根据公司回购股份实施结果，公司本次注销的股份数量为52913582股。本次注销完成后，公司总股本由2226394464股减少至2173480882股；

根据公司2020年《第一期股权激励计划》的有关规定，公司业绩未满足本次股权激励计划第三个解除限售期业绩考核目标。公司将对现有14名激励对象已授予但未解除限售的40%的股权激励股份即8524892股股份进行回购注销，本次注销部分股票完成后，将导致公司总股本减少8524892股，注册资本相应减少8524892元。公司总股本由2173480882股变更为2164955990股，注册资本由2173480882元变更为2164955990元。

本公司经营范围：化学原料药、化学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、中成药、食品、保健食品、

化妆品的研发（不含国家保护资源的中药材、中成药秘方产品的研发）、批发、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其它专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；

制造原料药、注射剂（水针、冻干粉针）、片剂、胶囊剂、滴眼剂、散剂；经营本企业和成员企业自产产品

及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；医药生物制品的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本公司统一社会信用代码：916500006255547591

本公司注册地址：新疆乌鲁木齐市天山区金银路53号金融大厦1611室

本公司总部地址：北京市朝阳区工体东路乙2号博纳大厦10层

本公司法定代表人：魏哲明

本公司及各子公司主要从事医药产品的研发、生产和销售。

财务报告批准报出日：本公司董事会于2024年8月27日批准报出本财务报告。

三、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

22德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末起12个月内具备持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大疑虑事项。

四、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年6月30日的财务状况、2024年1月1日至2024年6月30日的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要预计负债金额≧50万元

交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的5%以

重要投资上或成交金额占公司最近一期经审计净资产5%以上，或成交绝对金额超过10000万元。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

23德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（详见本节四、6、（2）非同一控制下的企业合并），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节五、19、长期股权投资进行会计处理；不

属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

24德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表的编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益

在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节四、19、长期股

权投资或本节四、11、金融工具。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易

的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本节四、19、（2）*处置长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节四、19、（2）*权益法核算的长期股权投资中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公

司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表折算

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和

股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

1.债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

2.权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

3.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明

的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

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指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

4.金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

5.金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过

去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合

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应收票据组合：按票据性质及账龄分析法计提坏账准备

（2）应收账款组合

应收账款组合1：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

应收账款组合2：与交易对象关系组合计提坏账准备的应收账款

（3）其他应收款组合

其他应收款组合1：应收集团合并范围内关联方款项

其他应收款组合2：应收其他款项

6.金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

7.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。

在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

见本节五、11、金融工具。

13、应收账款

见本节五、11、金融工具。

14、应收款项融资

见本节五、11、金融工具。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节五、11、金融工具。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

合同资产的减值见本节五、11、金融工具。

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17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、周转材料、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出的计价方法

本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

18、持有待售非流动资产和处置组

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是

拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

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持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见本节四、11、金融工具。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自

身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按

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照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投

资导致丧失对子公司控制权的，按本节五、7（2）合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

32德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

33德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-304%-5%3.17%-4.80%

机器设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%

运输设备年限平均法5-104%-5%9.50%-19.20%

器具设备年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%

电子设备及其他年限平均法3-104%-5%9.50%-33.40%

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值。

已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

34德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态

的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发

35德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。

资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住

房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

36德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）职工内部退休计划的会计处理职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（5）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中

37德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在

建的商品；*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；

否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

*商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。

本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

32、合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；

对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

38德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失时，直接计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失时，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。

除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产

或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始

确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

39德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

35、所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生

的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

36、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

*使用权资产使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；

B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状

态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债

40德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过4万元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

*融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

41德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（3）售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。

37、其他重要的会计政策和会计估计

无

38、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入3%、6%、13%

城市维护建设税应纳流转税额5%、7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

德展德益25%

嘉林药业15%

红惠新15%

天津嘉林15%

42德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

嘉林有限25%

嘉林惠康25%

海南德澄25%

德佳康25%

德展香港8.25%-16.5%

汉肽生物25%

江苏汉肽25%

汉肽医美25%

汉萃天津15%

汉萃上海15%

德嘉科技25%

德义制药25%

武汉维力康25%

2、税收优惠

（1）嘉林药业于 2023 年 11 月 30日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202311004331，有效期三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（2）红惠新于 2023 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202311003682有效期三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（3）汉萃天津于 2023 年 12 月 8 日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202312000944有效期三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（4）天津嘉林于 2022 年 12 月 19日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202212001517有效期三年，享受高新技术企业15%的企业所得税优惠税率。

（5）汉萃（上海）于 2022 年 12月 14日取得高新技术企业证书，证书编号为：GR202231003828有效期三年，报告期内企业所得税减按15%的税率征收。

（6）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》相关规定及国家税务总局《关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号），红惠新符合条件的技术开发合同免征增值税。

六、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金110539.04106188.07

银行存款2774687827.792796244488.65

其他货币资金17277.1266600.66

合计2774815643.952796417277.38

其中：存放在境外的款项总额3303307.603306812.49其他说明

注1：期末货币资金中应计利息金额为96221072.88元。

注2：期末银行存款中，公司在包商银行股份有限公司存款7386506.56元，因包商银行股份有限公司已破产使用受到限制，已全额计提减值准备。

43德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据32273462.8059762653.97

合计32273462.8059762653.97

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价计提比账面价值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

按组合计提坏账准3227332273465976259762

100.00%100.00%

备的应收462.802.80653.97653.97票据

3227332273465976259762

合计100.00%100.00%

462.802.80653.97653.97

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票32273462.80

合计32273462.80

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）158134043.8897975780.02

1至2年759719.9037182504.00

2至3年49939463.6418814426.52

3年以上70785.282126.40

3至4年68658.88

4至5年2126.40

5年以上2126.40

合计208904012.70153974836.94

44德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2089041667519222815397410344143630

账准备100.00%7.98%100.00%6.72%

012.70607.36405.34836.94037.27799.67

的应收账款

2089041667519222815397410344143630

合计100.00%7.98%100.00%6.72%

012.70607.36405.34836.94037.27799.67

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内158134043.881581340.441.00%

1至2年759719.9075971.9910.00%

2至3年49939463.6414981839.0930.00%

3至4年68658.8834329.4450.00%

4至5年

5年以上2126.402126.40100.00%

合计208904012.7016675607.36

确定该组合依据的说明：无

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收10344037.276331570.0916675607.36账款

合计10344037.276331570.0916675607.36

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额南京道群医药有

53585384.0053585384.0025.65%15003990.72

限公司

华润河南医药有18584440.2018584440.208.90%185844.40

45德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司九州通医药集团

16144066.9116144066.917.73%161440.67

股份有限公司山西亚宝医药物

15804768.0015804768.007.57%158047.68

流配送有限公司贵州康福乐医药

13872616.1913872616.196.64%138726.16

有限责任公司

合计117991275.30117991275.3056.49%15648049.63

4、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款327579117.46322201651.98

合计327579117.46322201651.98

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应退股权款及代垫款428310318.03428310318.03

往来款及其他79724366.4981320056.79

押金、保证金15244954.304281533.98

其中：坏账准备-195700521.36-191710256.82

合计327579117.46322201651.98

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）12874895.7110357116.20

1至2年9427359.4726563134.16

2至3年25309742.24448440864.40

3年以上475667641.4028550794.04

3至4年474472434.1327234501.78

4至5年111126.01204041.37

5年以上1084081.261112250.89

合计523279638.82513911908.80

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

449303168897280405450568170162280405

计提坏85.86%37.59%87.67%37.77%

554.51570.52983.99124.75140.76983.99

账准备

46德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

按组合

739762680247173633432154841795

计提坏14.14%36.23%12.33%34.02%

084.31950.84133.47784.05116.06667.99

账准备

其中：

523279195700327579513911191710322201

合计100.00%37.40%100.00%37.30%

638.82521.36117.46908.80256.82651.98

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例按照评估的

戴彦榛428310318.03147904334.04428310318.03147904334.0434.53%长江脉净资产的份额

北京首惠医药已出售，预

22257806.7222257806.7220993236.4820993236.48100.00%

有限公司计无法收回

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内12874895.71128748.951.00%

1-2年8514989.04851498.9010.00%

2-3年5228876.191568662.8630.00%

3-4年46162116.1023081058.0650.00%

4-5年111126.0188900.8180.00%

5年以上1084081.261084081.26100.00%

合计73976084.3126802950.84

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额21548116.06170162140.76191710256.82

2024年1月1日余额

在本期

本期计提5254834.78-1264570.243990264.54

2024年6月30日余

26802950.84168897570.52195700521.36

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项评估计170162140.76-1264570.24168897570.52

47德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

提坏账准备的其他应收款按组合计提坏

账准备的其他21548116.065254834.7826802950.84应收款

合计191710256.823990264.54195700521.36

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例应退股权款及代

戴彦榛428310318.033-4年81.85%147904334.04垫款北京长江脉医药

科技有限责任公往来款及其他43893150.693-4年8.39%21946575.35司北京首惠医药有

往来款及其他20993236.481-3年4.01%20993236.48限公司南京道群医药有

往来款及其他12492215.711-3年2.39%2254127.54限公司哈尔滨誉衡经纬

医药发展有限公保证金10000000.001年以内1.91%100000.00司

合计515688920.9198.55%193198273.41

5、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7180070.2089.04%3112267.6978.89%

1至2年57391.840.71%92105.782.33%

2至3年91880.391.14%59077.501.50%

3年以上734935.609.11%681853.0017.28%

合计8064278.03—3945303.97—

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额的比例

北京信友恒基软件有限公司839400.0010.41%

合肥馨耘生物科技有限公司800000.009.92%

北京天优吉玛科技有限公司660000.008.18%

武汉长江源医药科技有限公司619808.007.69%

上海赛柏蓝企业发展有限公司450000.005.58%

48德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额的比例

合计3369208.0041.78%

其他说明：无

6、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

38273911.538273911.556663176.956663176.9

原材料

6611

101336825.101336825.92769879.792769879.7

在产品

989844

56141511.455479782.955131393.954251156.5

库存商品661728.58880237.41

8010

包装物5353337.595353337.592023904.672023904.67

其他3322337.943322337.941852126.831852126.83

204427924.203766195.208440482.207560244.

合计661728.58880237.41

55970665

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品880237.41120632.75339141.58661728.58

合计880237.41120632.75339141.58661728.58

7、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税4321146.424985948.56

预缴所得税1669.19

待摊费用246698.44527144.72

其他预缴税费3546.04

合计4571390.905514762.47

其他说明：无

8、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以

49德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因江苏伯克非交易性生物医药2105850权益工具

股份有限.00投资公司北京柯林非交易性斯贝科技权益工具有限公司投资黑龙江丰非交易性佑麻类种10000001000000权益工具

植有限公00.0000.00投资司江苏伯健非交易性

特医营养394150.0权益工具科技有限0投资公司

100000025000001000000

合计

00.00.0000.00

其他说明：

北京柯林斯贝科技有限公司投资成本为10000000.00元已全额计提减值。

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备其他计提准备资单（账追加减少确认综合现金（账期初权益减值其他期末位面价投资投资的投收益股利面价余额变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业云南素麻生物

485219074104

科技.2447.36.88有限公司汉光药彩

-

（北73906287

1102

京）700.955.

744.

有限0527

78

责任公司

北京2533-2505

50德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

东方546627708466

略生6.46001.5.14物医32药科技股份有限公司美瑞

佤那-

71516772

食品3785

07405208

饮料531..00.48有限52公司苏州弓正

生物2803-2796

医药187.6936250.科技35.5877有限公司

-

43464268

7855

小计94143818

961.

6.104.54

56

-

43464268

7855

合计94143818

961.

6.104.54

56

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

其他说明：无

10、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产728364310.86745657684.73

合计728364310.86745657684.73

（1）固定资产情况

单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具办公设备器具工具合计物

一、账面

原值：

1.期初余728157983224037918190640162873932091069110595050

额9.542.05.22.634.059.49

51德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增2685213.118095061515720.1502469.123890.817636801.4

加金额94.16629068

4021975.1515720.101035.3

（1）购置117489.11673122.066429342.81

63629

（2）在建2567724.7787530.10355255.3工程转入83536

（3）企业合并增加

（4）其他

829347.8422855.47852203.31

增加

3.本期减8110950.134433.0

258355.47376927.088880666.26

少金额683

（1）处置5155261.

235500.00376927.0850961.565818649.99

或报废35

（2）其他2955689.

22855.4783471.473062016.27

减少33

4.期末余730843203261023419448005174129362090015111470664

额3.487.53.37.451.884.71

二、累计折旧

1.期初余132710061756186414610810135021781750092353942624.

额4.852.89.83.637.3151

2.本期增14920973131374261317290.520422.930664436.8

768323.14

加金额.72.475913

1492097313137426498710.229937583.8

（1）计提768323.14612150.34.72.4718

（2）其他

705140.2521712.70726852.95

增加

3.本期减4019483.

189764.62315657.8190022.294614927.74

少金额02

（1）处置2822019.

170737.10315657.8148413.493356827.54

或报废14

（2）其他1197463.

19027.5241608.801258100.20

减少88

4.期末余147631031847365815189369145038111793132379992133.

额8.576.34.35.417.9360

三、减值准备

1.期初余6301809.

48390.426350200.25

额83

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余6301809.

48390.426350200.25

额83

四、账面价值

1.期末账57691035141317374258636.2909125.2968823728364310.

面价值5.080.770204.9586

2.期初账58914611146736753579829.2785215.3409766745657684.

面价值4.868.743900.7473

52德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）已提足折旧仍继续使用的固定资产情况

单位：元固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值

房屋及建筑物1781598.481708764.6672833.82

机器设备52432357.4949826591.572605765.92

运输工具12800329.8412176256.14624073.70

办公设备12536217.6111933153.36603064.25

器具工具16018464.2815219196.08799268.20

合计95568967.7090863961.814705005.89

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

嘉林药业-钢结构库房（三个）2924122.98正在办理

汉萃上海-竖新镇惠民村竖新295号

2225561.03正在办理

房屋建筑物

嘉林药业-食堂/职工之家1026000.00正在办理

嘉林药业-中转库房950898.55正在办理

汉萃上海-芳香产业研发示范园763195.43正在办理

天津嘉林-门房254431.06正在办理

海南德澄-海南欧洲风情小镇欧纬二

135512.00正在办理

路北侧地段房屋建筑物

嘉林药业-厂区员工食堂51573.20正在办理

嘉林药业-药研所氢化室10792.89正在办理

其他说明：无

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

11、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程42642438.4033254166.57

合计42642438.4033254166.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

嘉林有限制剂17554165.0417554165.0410021448.9610021448.96

53德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

生产基地建设项目淄博生物医药

中试及产业化9931794.159931794.1510649725.7510649725.75项目海南德澄国际综合康养医院

暨德澄国际心15156479.2115156479.2112582991.8612582991.86脑血管专科医院项目

合计42642438.4042642438.4033254166.5733254166.57

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额嘉林有限制剂341010021756869713301755主体

生产366014480644653.275.4165已完其他

基地0.00.96.390724.04工建设项目淄博生物医药2828106415679931

8499建设

中试60009725846.794.其他

14.99中

及产0.00.755915业化项目海南德澄国际综合康养医院

4893125825731515

暨德建设

60002991487.6479其他

澄国中

0.00.8635.21

际心脑血管专科医院项目

165716571657

已完

其他602.602.602.其他工

292929

111433252264103528984264

合计914416616495255121.2438

202.2.57.02.3683.40

54德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

9

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

12、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目土地资产房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额12815209.4212815209.42

2.本期增加金额88200.00851635.38939835.38

（1）新增租赁88200.00851635.38939835.38

3.本期减少金额

4.期末余额88200.0013666844.8013755044.80

二、累计折旧

1.期初余额6980803.496980803.49

2.本期增加金额4900.001346405.621351305.62

（1）计提4900.001346405.621351305.62

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4900.008327209.118332109.11

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值83300.005339635.695422935.69

2.期初账面价值5834405.935834405.93

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：无

55德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

13、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术计算机软件商标权销售网络合计

一、账面原值

79086822679557841063587025205576.150000000.308651830

1.期初余额44945.54.26.31.44000.65

2.本期增加

282005.89282005.89

金额

（1）购置282005.89282005.89

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

79086822679557841063587025487581.950000000.308933836

4.期末余额44945.54.26.31.44900.54

二、累计摊销

127479601334696043209097.4057917.150000000.123376760

1.期初余额14824.62.47.7978800.84

2.本期增加3690588.5313012.110097809.

914954.16177003.402251.56

金额24248

3690588.5313012.110097809.

（1）计提914954.16177003.402251.56

24248

3.本期减少

金额

（1）处置

136629141703754948522109.4234920.550000000.133474570

4.期末余额17076.18.63.0390800.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面654239075091823557836592.1252661.4175459266

27869.36

价值.63.28541.22

2.期初账面663388615460882363149604.1147658.9185275069

30120.92

价值.79.52662.81

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

56德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

14、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形期末余额的事项其他处置其他成的

嘉林惠康5364940.765364940.76

红惠新23114617.8723114617.87

汉肽生物189392221.52189392221.52

德义制药91412824.8891412824.88

合计309284605.03309284605.03

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额计提其他处置其他的事项

嘉林惠康5364940.765364940.76

红惠新2535941.262535941.26

汉肽生物11668738.9511668738.95

合计19569620.9719569620.97

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息其他说明

（1）截止2024年6月30日，本公司对红惠新商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面价值为

20578676.61元，包含归属于少数股东权益的商誉账面金额32664566.05元，资产组的账面价值

6178325.76元，包含整体商誉的资产组的账面价值38842891.81元，本公司于每年度终了对企业合并

形成的商誉进行减值测试，本期红惠新商誉不存在明显减值迹象，未进行减值测试。

（2）截止2024年6月30日，本公司对汉肽生物商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面价值为

177723482.57元，包含归属于少数股东权益的商誉账面金额273420742.42元，资产组的账面价值

94172963.68元，包含整体商誉的资产组的账面价值367593706.10元，本公司于每年度终了对企业合

并形成的商誉进行减值测试，本期汉肽生物商誉不存在明显减值迹象，未进行减值测试。

（3）截止2024年6月30日，本公司对德义制药商誉未包含归属于少数股东权益的商誉账面价值为

91412824.88元，包含归属于少数股东权益的商誉账面金额125223047.78元，资产组的账面价值

56944959.05元，包含整体商誉的资产组的账面价值182168006.83元，本公司于每年度终了对企业合

并形成的商誉进行减值测试，本期德义制药商誉不存在明显减值迹象，未进行减值测试。

15、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

57德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

装修款16748949.72751000.002251436.8115248512.91

合计16748949.72751000.002251436.8115248512.91

其他说明：无

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备15807281.342371092.2015801248.032370187.20

内部交易未实现利润14801945.552745297.903058091.00458713.65

可抵扣亏损8194766.531229214.985695091.27854263.69

预提费用38116581.089529145.2738883664.439720916.11

租赁负债4621429.081139744.065340818.071247338.40其他权益工具投资公

2500000.00375000.002500000.00375000.00

允价值变动

合同负债134034.4420105.17132745.6519911.85

合计84176038.0217409599.5871411658.4515046330.90

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下企业合

63017847.1215374628.7869468868.0316673332.08

并公允价值调整

未实现损益13740648.222061097.2328237122.404235568.36高新技术企业固定资

1568022.17235203.332785636.56417845.48

产一次性全额扣除

使用权资产5339635.691267348.245834405.881333131.65

合计83666153.2018938277.58106326032.8722659877.57

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产17409599.5815046330.90

递延所得税负债18938277.5822659877.57

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元

58德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损555971804.60575967368.03

资产减值准备240536903.74230392648.81

递延收益6869405.117648090.39

专项储备-安全生产费73800.28

合计803378113.45814081907.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年39189208.32

2025年111653116.08111660130.24

2026年137595476.71155783520.84

2027年115689573.79129059025.01

2028年140311031.83140275483.62

2029年50722606.19

合计555971804.60575967368.03

其他说明：无

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设备

20855633.2220855633.2213354125.7113354125.71

款

合计20855633.2220855633.2213354125.7113354125.71

其他说明：无

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况购买银行购买银行购买银行购买银行大额存单大额存单大额存单大额存单

1036075962210774171066678456

货币资金未到期利未到期利未到期利未到期利

79.442.886.870.31

息、包商息、包商息、包商息、包商银行存款银行存款银行存款银行存款

1036075962210774171066678456

合计

79.442.886.870.31

其他说明：

注1：购买银行大额存单未到期，计提大额存单利息96221072.88元。

59德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

注2：包商银行股份有限公司存款7386506.56使用受到限制，因包商银行股份有限公司已破产使用受到限制，已全额计提减值准备。

19、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款634761.91868397.90

合计634761.91868397.90

短期借款分类的说明：无

20、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5805338.4723337200.32

1年以上6193861.993001356.30

合计11999200.4626338556.62

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

安徽鑫悦建筑劳务有限公司1724950.79合同尚在执行中

北京中安恒益科技有限公司462386.71合同尚在执行中

东海县晟德建筑安装有限公司452428.53合同尚在执行中

德州博源净化设备有限公司434178.70合同尚在执行中

浙江小伦智能制造股份有限公司159000.00合同尚在执行中

合计3232944.73

其他说明：无

21、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2000000.002000000.00

其他应付款69244977.5958157016.55

合计71244977.5960157016.55

60德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

红惠新应付少数股东股利2000000.002000000.00

合计2000000.002000000.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

预提费用43305339.7043002587.14

应付股权款12914738.000.00

往来款9732423.6211660359.37

保证金2646810.002737324.00

其他577636.27687216.04

押金68030.0069530.00

合计69244977.5958157016.55

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

成都腾盛达科技咨询有限公司800000.00履约保证金

山西广泰和信息科技有限公司400000.00履约保证金

河北淇德生物科技有限公司400000.00履约保证金

合肥柠樽健康技术有限公司300000.00履约保证金

哈尔滨斯裕企业管理咨询有限公司300000.00履约保证金

合计2200000.00

其他说明：无

22、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同预收款2187045.02586540.71

合计2187045.02586540.71

61德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬3594781.0398325191.2296362095.015557877.24

二、离职后福利-设定

118527.757539080.067530899.63126708.18

提存计划

三、辞退福利98357.8298357.82

合计3713308.78105962629.10103991352.465684585.42

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

2797386.3484484824.2582514076.294768134.30

和补贴

2、职工福利费2520716.562520716.56

3、社会保险费77028.805384240.355383694.4477574.71

其中：医疗保险费30065.814295709.744251157.5074618.05

工伤保险费2745.46252549.30252338.102956.66

生育保险费44217.5326969.4171186.94补充医疗保险

809011.90809011.90

(大额医疗保险)

4、住房公积金181.004212187.954208802.953566.00

5、工会经费和职工教

720184.891664991.511676574.17708602.23

育经费

6、其他短期薪酬58230.6058230.60

合计3594781.0398325191.2296362095.015557877.24

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险114935.847297683.267289750.62122868.48

2、失业保险费3591.91241396.80241149.013839.70

合计118527.757539080.067530899.63126708.18

其他说明：无

24、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3479419.86699198.87

62德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

企业所得税3050879.441244532.97

个人所得税932879.371190021.24

城市维护建设税243899.5813945.82

教育费附加110502.755976.80

地方教育费附加73668.503984.52

印花税258255.74180542.99

其他税费44892.2796532.89

合计8194397.513434736.10

其他说明：无

25、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1426877.402069988.50

合计1426877.402069988.50

其他说明：无

26、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待结转增值税销项税额253190.1633958.64

合计253190.1633958.64

其他说明：无

27、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额7459895.387869266.77

未确认融资费用-1039367.41-1164479.97

一年内到期的租赁负债-1426877.40-2069988.50

合计4993650.574634798.30

其他说明：无

28、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款5000000.005000000.00

合计5000000.005000000.00

63德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因生物医药产业基

地公共试验中心5000000.005000000.00财政拨款项目

合计5000000.005000000.00

其他说明：无

29、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7648090.39778685.286869405.11财政拨款

合计7648090.39778685.286869405.11

其他说明：

政府补助项目情况：

单位：元与资产本期计入本期计入

本期新增其他期末相关/与项目期初余额营业外收其他收益补助金额变动余额收益相入金额金额关天津新技术产业园区武

2646000.0294000.与资产

清开发区投资设立生物2352000.00

000相关

医药项目的扶持奖励北京市经济和信息化委

员会工业厂房及配套设2291665.5250000.与资产

2041665.31

施（一期）建设项目发展726相关基金

VOCs 废弃处理设备中 1363999.8 124000. 与资产

1239999.80

央、市级、区级专项资金202相关

1088325.093285.0与资产

VOC 项目工程发展资金 995040.00

00相关

燃气锅炉低氮改造项目17400.0与资产

258100.00240700.00

专项资金0相关

7648090.3778685.

合计6869405.11

928

30、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总数869084133.00869084133.00

其他说明：无

64德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

31、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

388255999.527134822.92381121176.60

价）

其他资本公积18622400.0018622400.00

原制度资本公积转入6196726.696196726.69

合计413075126.217134822.92405940303.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期资本公积减少的原因为收购少数股东持有的子公司海南德澄40%股权减少资本溢价7134822.92元。

32、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

损益的其-2125000.00-2125000.00他综合收益其他权益工具

-2125000.00-2125000.00投资公允价值变动其他综合

-2125000.00-2125000.00收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

33、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费73800.28273110.16346910.44

合计73800.28273110.16346910.44

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：计提与支出

34、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

65德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

法定盈余公积23813477.2923813477.29

合计23813477.2923813477.29

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无

35、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润3933981143.163847562375.28调整期初未分配利润合计数（调增+，-28376.53调减-）

调整后期初未分配利润3933981143.163847533998.75

加：本期归属于母公司所有者的净利

10152636.3883314246.81

润

应付普通股股利0.00-3132897.60其他减少

期末未分配利润3944133779.543933981143.16

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

36、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务247661491.7797271819.38220008600.8485256331.30

其他业务656135.26154980.84801173.84482220.27

合计248317627.0397426800.22220809774.6885738551.57其他说明

1、营业收入和营业成本按项目分类

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计247661491.7797271819.38220008600.8485256331.30

药品246419138.7596142231.68190412562.6375140853.65

其他产品1242353.021129587.7029596038.2110115477.65

二、其他业务小计656135.26154980.84801173.84482220.27

合计248317627.0397426800.22220809774.6885738551.57

66德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本期营业收入按收入确认时间分类

单位：元收入确认时间药品其他产品其他业务收入

在某一时点确认246419138.751242353.02421574.99

在某一时段内确认234560.27

合计246419138.751242353.02656135.26

3、本期营业收入按报告分部分类

单位：元收入类别药品业务板块其他产品板块合计

主营业务收入246419138.751242353.02247661491.77

其他业务收入631065.0025070.26656135.26

合计247050203.751267423.28248317627.03

37、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1370694.151227546.89

教育费附加631936.28571339.65

房产税2813413.843067967.90

土地使用税172295.15167600.12

车船使用税35570.8331370.00

印花税403667.62353993.08

地方教育附加421290.88377001.36

其他57093.3297670.80

合计5905962.075894489.80

其他说明：无

38、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬33129117.6737902557.59

停工停产费14649725.59

无形资产摊销9779198.389541276.85

折旧费9506095.6310555743.03

聘请中介机构费4796741.893413316.94

业务费4643644.793969066.53

办公室租赁及使用费2755241.202970863.77

能源及物耗费1247223.35533470.14

差旅费1223554.99545463.80

67德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

车辆费用1037195.70892605.13

会议费865891.54114877.31

使用权资产折旧767314.12498737.38

办公费663249.85489426.91

董事会费573200.00481198.51

存货盘盈盘亏及其他损失1162874.41

其他7577019.224775481.37

合计93214413.9277846959.67

其他说明：无

39、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

产品推广费22295674.9822379207.24

职工薪酬15578538.5816011580.92

仓储费466220.57766731.87

差旅费150231.171248202.32

办公费31677.9647115.38

业务费13351.65151429.19

其他1637657.54890981.02

合计40173352.4541495247.94

其他说明：无

40、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14002965.9516392130.24

技术服务费2651636.7093088.30

折旧摊销及租赁费2531521.722410515.21

材料费用1639162.742680174.48

临床试验费2482358.49

其他费用小计1830888.592201565.97

合计22656175.7026259832.69

其他说明：无

41、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

68德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

利息费用191139.08235054.36

减：利息收入34355969.9634448059.48

汇兑损失0.003990532.89

减：汇兑收益42.61458.82

其他支出51120.62591519.42

合计-34113752.87-29631411.63

其他说明：无

42、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

进项税额加计抵扣额962021.90

武清开发区生物医药项目418000.02418000.02北京市经济和信息化委员会工业厂房

及配套设施（一期）建设项目发展基250000.26250000.26金

个税手续费返还142660.48205069.88

残疾人岗位补贴及社保补贴136670.64104115.53

稳岗补贴53795.4616306.66

燃气锅炉低氮改造项目专项资金17400.0017400.00北京市通州区投资促进服务中心政府

0.00278900.00

扶持资金

*1+N 政策补贴 0.00 230000.00

固体制剂包装工艺技术改造项目补贴0.00100000.02

其他小额合计125245.00197058.59

合计2105793.761816850.96

43、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7855961.55-8468159.56

合计-7855961.55-8468159.56

其他说明：无

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失2400000.00

应收账款坏账损失-6331570.09-4608419.90

其他应收款坏账损失-3990264.54-5355488.76

合计-10321834.63-7563908.66

69德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：无

45、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-120632.75-15732030.23值损失

合计-120632.75-15732030.23

其他说明：无

46、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置-3216.54

合计-3216.54

47、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得1200.00

无需支付的款项0.01130271.000.01

其他6321.8224463.996321.82

合计6321.83155934.996321.83

其他说明：无

48、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠128008.66

非流动资产损坏报废损失913518.87431982.90913518.87

其他50318.1279195.8150318.12

合计963836.99639187.37963836.99

其他说明：无

49、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元

70德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用12636935.4110074580.39

递延所得税费用-6084868.68-975287.84

合计6552066.739099292.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额5901308.67

按法定/适用税率计算的所得税费用1475327.17

子公司适用不同税率的影响-1347727.87

调整以前期间所得税的影响4184.81

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2606556.96

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-4660714.46本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10195063.81

亏损的影响

税法允许扣除的项目的影响-1720623.69

所得税费用6552066.73

其他说明：无

50、其他综合收益

详见本节六、32、其他综合收益。

51、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入5030081.6612233990.06

收到的政府补助356040.90930111.43

往来款及其他3291402.536124844.09

合计8677525.0919288945.58

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

销售费用付现费用21506457.5145852091.24

管理及研发付现费用28478755.6422234013.88

71德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用付现费用44058.3347193.36

往来款及其他34948168.4226403819.71

合计84977439.9094537118.19

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到单位及个人借款1800000.00

合计1800000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债所支付的现金1180596.39917212.82

股票回购款147185169.06

收到单位及个人借款500000.00

合计1180596.39148602381.88

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

52、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-650758.06-26323687.78

加：资产减值准备120632.7515732030.23

信用减值损失10321834.637563908.66

固定资产折旧、油气资产折

29937583.8828334027.00

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1351305.621077828.88

无形资产摊销10097809.489861461.19

长期待摊费用摊销2251436.811951912.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号3216.540.00填列）

72德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告固定资产报废损失（收益以

913518.87430782.90“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

0.000.00“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

191139.08235054.36

列）投资损失（收益以“－”号填

7855961.558468159.56

列）递延所得税资产减少（增加以-2363268.68-1731947.99“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3721599.99756660.15“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

4012557.51709308.73

填列）经营性应收项目的减少（增加-40926688.67126449121.27以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-29678343.15-123086508.09以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-10283661.8350428111.33

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2678594571.072845914574.96

减：现金的期初余额2729632717.072583847483.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-51038146.00262067091.06

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2678594571.072729632717.07

其中：库存现金110539.04106188.07

可随时用于支付的银行存款2678466754.912729459928.34可随时用于支付的其他货币资

17277.1266600.66

金

三、期末现金及现金等价物余额2678594571.072729632717.07

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

73德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金6885.84

其中：美元966.197.12686885.84欧元港币

其他说明：无

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

七、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用14002965.9516392130.24

技术服务费2651636.7093088.30

折旧摊销及租赁费2531521.722410515.21

材料费用1639162.742680174.48

临床试验费2482358.49

其他费用小计1830888.592201565.97

合计22656175.7026259832.69

其中：费用化研发支出22656175.7026259832.69

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本公司全资子海南德澄于2024年2月1日与深圳维力康医疗管理有限公司签署了《出资协议书》及

《出资协议书之补充协议》，双方共同出资5000万元设立武汉维力康医疗管理有限公司，并通过武汉维力康投资建设武汉心理康复医院项目，打造一家三级标准的精神类康复专科医院。

本次投资由海南德澄出资人民币3500万元，占注册资本的70%；深圳维力康出资人民币1500万元，占注册资本的30%。本次投资完成后，武汉维力康成为公司的控股孙公司，纳入公司合并报表范围。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元

74德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

德展德益83689610.00北京北京其他100.00%出资设立非同一控制

嘉林药业30500000.00北京北京制造业99.00%1.00%下企业合并非同一控制

天津嘉林100000000.00天津天津其他100.00%下企业合并非同一控制

嘉林惠康3000000.00北京北京商业100.00%下企业合并非同一控制

嘉林有限50000000.00北京北京制造业100.00%下企业合并非同一控制

红惠新40000000.00北京北京技术服务100.00%下企业合并

海南德澄50000000.00海南海南商业40.00%60.00%出资设立科技推广和

德佳康10000000.00北京北京67.00%出资设立应用服务业研究和试验非同一控制

汉肽生物72000000.00淄博淄博65.00%发展下企业合并科技推广和非同一控制

汉肽医美20000000.00淄博淄博100.00%应用服务业下企业合并研究和试验非同一控制

江苏汉肽50000000.00连云港连云港88.00%发展下企业合并

10000000.00

德展香港香港香港服务业100.00%出资设立（港币）科技推广和非同一控制

汉萃天津17832500.00天津天津67.01%应用服务业下企业合并科技推广和非同一控制

汉萃上海3333400.00上海上海90.00%应用服务业下企业合并研究和试验

德嘉科技50000000.00北京北京10.00%90.00%出资设立发展科技推广和非同一控制

德义制药100000000.00北京北京73.00%应用服务业下企业合并

武汉维力康50000000.00武汉武汉卫生70.00%出资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无

其他说明：无

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

汉肽生物35.00%-7267504.39-33645534.69

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无

其他说明：无

75德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

121598591107141115131563817310431125121916041380

汉肽

960220285163984671293559319.74894821869353643229

生物.40.901.303.66.042.70335.204.532.65.987.63

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

-----

815988.470433441163216

汉肽生物2009987200998711667461166746885982.4

9.180.67

8.308.303.523.522

其他说明：无

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法科技推广和应

云南素麻昆明昆明20.00%权益法用服务业科技推广和应

汉光药彩北京北京30.00%权益法用服务业科技推广和应

东方略北京北京22.70%权益法用服务业

美瑞佤那饮料北京北京批发业49.42%权益法科技推广和应

苏州弓正苏州苏州20.00%权益法用服务业

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2390531.92

--综合收益总额-2390531.92

联营企业：

76德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

投资账面价值合计426838184.54434694146.10下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-7855961.56-6077627.64

--综合收益总额-7855961.56-6077627.64

其他说明：无

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计本期

本期新增入营业本期转入其与资产/收会计科目期初余额其他期末余额补助金额外收入他收益金额益相关变动金额与资产相

递延收益7648090.39778685.286869405.11关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益2105793.761816850.96

其他说明：无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险和其他价格风险）、

信用风险和流动性风险。本公司已制定风险管理政策，力求减少各种风险对财务业绩的潜在不利影响。

1.市场风险

（1）汇率风险

本公司于中国境内的业务以人民币结算，海外业务包括美元外币项目结算，因此海外业务的结算存在外汇风险。此外，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。

77德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：美元外币项目2024年6月30日2023年12月31日

货币资金–美元966.19965.99

（2）信用风险

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款、应收票据、理财产品等其他金融资产。

对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。

本公司其他金融资产包括大额存单。本公司对合作的银行、信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

(3)流动风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司持有的主要流动性金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年6月30日原值：

单位：元项目1年以内1到2年2到5年5年以上合计

金融资产：

2782202150

货币资金2782202150.51.51

应收票据32273462.8032273462.80

158134043.8

应收账款759719.9050008122.522126.40208904012.70

8

499893302.3

其他应收款12874895.719427359.471084081.26523279638.82

8

其他权益工具112500000.0

112500000.00

投资0

金融负债：

应付账款5805338.473638706.872555155.1211999200.46

其他应付款61157578.477102888.83984510.2969244977.59

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

78德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）其他权益工

100000000.00100000000.00

具投资

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析

本公司持有的其他权益工具投资主要为黑龙江丰佑麻类种植有限公司，不具有重大影响的股权投资，本公司管理层在充分考虑了公司经营及净资产情况后认为期末成本接近公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例新疆凯迪投资有

新疆乌鲁木齐商务服务业42000.00万元24.79%24.79%限责任公司本企业的母公司情况的说明

凯迪投资及其一致行动人持有上市公司共计536589758股股份，占本公司总股本的24.79%，系本公司控股股东，新疆国资委为公司实际控制人。本企业最终控制方是新疆国资委。

其他说明：无

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见本节九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见本节九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

其他说明：无

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

美林控股集团有限公司持股5%以上的股东

新疆金融投资（集团）有限责任公司受同一最终控制方控制新疆小额再贷款股份有限公司受同一最终控制方控制新疆产权交易所有限责任公司受同一最终控制方控制新疆凯迪创业投资有限责任公司受同一最终控制方控制新疆凯迪矿业投资股份有限公司受同一最终控制方控制新疆新动能股权投资管理有限公司受同一最终控制方控制新疆股权交易中心有限公司受同一最终控制方控制新疆招标有限公司工会委员会其他关联方

79德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

新疆金融投资有限公司工会委员会其他关联方美瑞佤那食品饮料有限公司其他关联方北京美瑞佤那化妆品有限公司其他关联方

其他说明：无

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额

美瑞佤那食品饮料有限公司饮料4099.11

北京美瑞佤那化妆品有限公司化妆品40149.56

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

新疆凯迪投资有限责任公司化妆品15853.09新疆小额再贷款股份有限公

化妆品11343.35司新疆金融投资有限公司工会

化妆品11150.45委员会新疆新动能股权投资管理有

化妆品5625.65限公司新疆产权交易所有限责任公

化妆品5309.74司新疆招标有限公司工会委员

化妆品4778.76会

新疆金融投资（集团）有限

化妆品2692.04责任公司

新疆股权交易中心有限公司化妆品1956.63新疆凯迪创业投资有限责任

化妆品299.11公司新疆凯迪矿业投资股份有限

化妆品299.11公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短未纳入租赁负租赁期租赁和低价出租方名债计量的可变承担的租赁负增加的使用权资产值资产租赁的支付的租金称租赁付款额债利息支出资产种类租金费用（如（如适用）

适用）

80德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

本期上期本期上期本期上期本期上期发生发生发生发生本期发生额上期发生额发生发生发生发生额额额额额额额额美林控股车辆

集团有限租赁155752.21117876.12公司费新疆金融

投资（集房租26663.3952526.95

团）有限责任公司

关联租赁情况说明：无

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4398999.985430000.00

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备美林控股集团有

预付款项133200.0044400.00限公司美瑞佤那食品饮

预付款项1080.00料有限公司

合计134280.0044400.00

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额北京美瑞佤那化妆品有限公

应付账款27656.0027656.00司

应付账款美瑞佤那食品饮料有限公司1272.00

其他应付款美瑞佤那食品饮料有限公司319528.80319528.80

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

1、汉肽生物业绩承诺

81德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告依据2020年4月各方签订的《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议》，安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）的净利润不低于35000.00万元，如未达到承诺业绩，本公司有权要求殷世清在目标公司2022年专项审计报告出具之日起10日内予以补足或对本公司予以补偿，并由安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）对上述义务承担连带赔偿责任（包括但不限于依该协议约定质押给甲方的丁方35%的股权及本协议约定的方式）。

2020年7月，各方签订了《德展大健康股份有限公司、安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）、赣州经世恒华咨询服务中心（有限合伙）、山东汉肽生物医药有限公司、殷世清共同签署的投资协议之补充协议》，各方确认，在汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）中，如出现以下四种情况均视作业绩对赌完成：

（1）若有第三方公司按照超过6亿估值增资不低于10%（6000.00万），且实际出资。

（2）若有第三方公司同意按照超过6亿估值增资，但本公司不认可或不同意。

（3）若本公司认可汉肽生物研发成果，指定或推荐的有证券资质的评估机构进行专项评估并出具评估报告，对汉肽生物公司评估值高于6亿元。

（4）按照《投资协议》约定安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清向本公司承诺，本公司完成投资后，汉肽生物三个会计年度(2020年-2022年）的净利润不低于35000.00万元。

安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）和殷世清及汉肽生物完成《投资协议》约定的业绩承诺的，本公司与安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）将就收购安吉睿康华肽企业管理合伙企业（有限合伙）持有的汉肽生物35%的股权事宜进行磋商。

截至目前，上述业绩对赌完成情况仍在磋商确认中。

2、汉肽生物增资

2023年2月14日，汉肽生物董事会决议通过了关于汉肽生物拟进行增资扩股的议案，启动引入战略

投资者事宜，拟增资方增资后的股权比例预计不低于10%。

2023年2月27日，汉肽生物增资扩股引入战略投资者事项在新疆产权交易所有限责任公司进行预披露。

2023年8月16日至2024年3月15日汉肽生物增资扩股引入战略投资者事项在新疆产权交易所有限

责任公司公开挂牌征集意向投资方。

2024年3月18日，公司收到新疆产权交易所有限责任公司发来《挂牌项目反馈函》，通知已征集到意

向投资方汉麻投资集团有限公司，经公司确认意向方符合摘牌资格。

2024年6月20日，新疆产权交易所披露《汉肽生物医药集团有限公司增资扩股成交公告》，确认汉肽

生物与汉麻集团已就增资扩股事宜成交，汉麻集团以其持有的云南汉素生物科技有限公司价值8024万元的股权认购汉肽生物新增注册资本，本次增资完成后，汉麻集团将持有汉肽生物10%的股权。

2024年6月25日，新疆产权交易所出具汉肽生物增资扩股项目《产权交易鉴证书》【新产权鉴字第

（2024193号）】

3、美林控股业绩承诺

2021年，本公司原控股股东美林控股等相关方与公司现控股股东凯迪投资签署了《股份转让协议》，

转让了所持部分公司股份，导致公司控制权发生变动。在转让协议中，协议各方约定了业绩承诺及承诺补偿相关安排。

（1）业绩承诺期间及承诺利润数

本次股份转让的业绩承诺期间为2021年度、2022年度和2023年度。

德展健康在业绩承诺期间的累计实现净利润不低于12.40亿元。上述“净利润”指德展健康聘请的会计师事务所对德展健康进行的年度审计所出具的审计报告中的归母净利润。

（2）未完成业绩承诺补偿方式

82德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

若德展健康2021-2023年度累计实现净利润数低于12.40亿元的，则美林控股同意以现金或现金等价物向德展健康支付累计实现净利润数与累计承诺净利润数12.40亿元之间的差额部分。

约定的现金补偿款或现金等价物应在德展健康2023年度审计报告出具之日起30个工作日内付清，迟延支付的应以逾期未支付补偿金额为基数，按照每日万分之三向德展健康支付违约金，直至补偿款项支付完成之日。

根据德展健康年审机构大信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的德展健康2021年度审计报告（大信审字[2022]第1-05094号）、2022年度审计报告（大信审字[2023]第1-00264号）以及中兴财光华会计师

事务所（特殊普通合伙）出具的德展健康2023年审计报告（中兴财光华审会字[2024]第226009号），德展健康2021-2023年度实现的归母净利润分别为人民币-57581886.98元、-46908665.33元以及83314246.81元。由于2023年度根据财政部于2022年发布《关于印发(企业会计准则解释第16号)的通知》，公司对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。调整后公司2022年度经审计后归属于母公司股东的净利润为-

46951132.04元。因此，公司2021-2023年度累计实现归母净利润为-21218772.21元。

根据美林控股所做业绩承诺及公司2021-2023年度业绩实现情况，业绩承诺差额为1261218772.21元。因此，美林控股在《股份转让协议》中所做业绩承诺未达标。

截至目前，业绩承诺补偿履行期限已届满，公司尚未收到美林控股应当支付的业绩承诺补偿款。

由于公司并非上述《股份转让协议》当事人，公司已及时向凯迪投资反馈美林控股业绩承诺补偿履行情况。经询凯迪投资，凯迪投资已向美林控股发出律师函，督促美林控股履行补偿义务，如美林控股不能履行义务，凯迪投资将通过法律维护权益。

2024年7月8日，凯迪投资正式向中国国际经济贸易仲裁委员会提交了《股份转让协议》相关事项的

仲裁申请，公司于2024年8月26日获悉凯迪投资收到了中国国际经济贸易仲裁委员会的正式受理通知（（2024)中国贸仲京字第090330号)，后续公司将与凯迪投资保持持续沟通，积极配合仲裁相关事宜，共同努力，推动美林控股落实承诺义务。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

（一）转让天津汉萃2024年7月17日，德展健康总经理办公会决议通过《关于拟通过产权交易所挂牌转让汉萃（天津）生物技术股份有限公司67.01%股份的申请》议案。转让后，公司将不再持有天津汉萃股权，天津汉萃整体不再纳入合并报表范围。

2024年7月18日，转让天津汉萃67.01%股权事项在新疆产权交易所有限责任公司进行预披露。

（二）回购公司股份

83德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年7月18日，公司2024年第一次临时股东大会通过《回购公司股份方案》的议案，公司将使用

自有资金通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购部分公司股份。本次回购资金总额不低于人民币2亿元，不超过人民币3亿元，回购价格不超过人民币3.59元/股，回购期限为12个月内。

（三）关于公司就《和解协议》申请强制执行由于长江脉重组事项进展缓慢且戴彦榛仍未履行给付义务或给出切实可行的还款计划，同时《民事调解书》强制执行的法定期限临近到期，为维护公司的合法权益，避免强制执行法定期限逾期而导致公司无法申请强制执行，基于前述《民事调解书》，公司于2024年8月向北京市第三中级人民法院提出了强制执行申请。

申请事项如下：

1.请求戴彦榛向公司支付欠付的投资款及违约金47100万元；

2.请求戴彦榛向公司支付逾期付款违约金（以47100万元为基数，自2021年10月19日起至实际付清之日止，按照日万分之三的标准计算）；

3.请求公司在上述两请求范围对处置戴彦榛所持有的长江脉24.05%的股权质押所得价款优先受偿；

4.请求戴彦榛向公司支付（2022）京03民初306号案件受理费1215356元；

5.由戴彦榛承担全部执行费用。

公司于2024年8月7日收到北京市第三中级人民法院《受理案件通知书》（（2024）京03执2229号），北京市第三中级人民法院认为申请执行符合法定受理条件，决定立案执行。

十六、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司主营产品为药品，药品营业收入占当期营业收入90%以上，其他板块收入合计不具有重要性，不单独确定报告分部。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款508787041.32459691669.40

合计508787041.32459691669.40

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

子公司往来款205270549.69151743466.63

往来款43893150.6944895890.41

84德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

应退股权款及代垫款428310318.03428310318.03

质保金、保证金、押金1327838.581167838.58

其他2752.00

坏账准备-170014815.67-166428596.25

合计508787041.32459691669.40

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）86856576.9851438345.67

1至2年33358863.9223059798.98

2至3年25175449.24497658418.87

3年以上533410966.8553963702.13

3至4年524489180.9745958379.88

4至5年8878419.567961955.93

5年以上43366.3243366.32

合计678801856.99626120265.65

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

428310147904280405428310147904280405

计提坏63.10%34.53%68.41%34.53%

318.03334.04983.99318.03334.04983.99

账准备其

中：

按组合

2504912211022838119780918524179285

计提坏36.90%48.89%31.59%9.36%

538.96481.63057.33947.62262.21685.41

账准备其

中：

678801170014508787626120166428459691

合计100.00%25.05%100.00%26.58%

856.99815.67041.32265.65596.25669.40

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例按照评估的长江脉

戴彦榛428310318.03147904334.04428310318.03147904334.0434.53%净资产的份额

85德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

合计428310318.03147904334.04428310318.03147904334.04

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合45220989.2722110481.6348.89%

关联方组合205270549.69

合计250491538.9622110481.63

确定该组合依据的说明：无

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额18524262.21147904334.04166428596.25

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3586219.423586219.42

2024年6月30日余

22110481.63147904334.04170014815.67

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

提坏账准备的147904334.04147904334.04应收账款按组合计提坏

账准备的应收18524262.213586219.4222110481.63账款

合计166428596.253586219.42170014815.67

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

戴彦榛应收股权款428310318.033-4年63.10%147904334.04

86德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

汉肽生物医药集

往来款135822558.350-4年20.01%团有限公司北京长江脉医药

科技有限责任公往来款43893150.693-4年6.47%21946575.35司海南德澄健康医

往来款52000000.000-2年7.66%疗有限责任公司

德佳康（北京）

生物科技有限公往来款6565714.670-5年0.97%司

合计666591741.7498.21%169850909.39

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

8753188091.11668738.87415193538730188091116687388718519353.

对子公司投资

9895.03.98.9503

对联营、合营423525932.4431374957.4

423525932.45431374957.42

企业投资52

9176714024.11668738.91650452859161563049116687389149894310.

合计

4395.48.40.9545

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）

82852718285271

嘉林药业

390.00390.00

83689618368961

德展德益

0.000.00

德佳康德展香港

19500001950000

汉萃天津

0.000.00

2548312116687325483121166873

汉肽生物

61.058.9561.058.95

75227097522709

德义制药

1.981.98

23000002300000

海南德澄

0.000.00

87185191166873230000087415191166873

合计

353.038.950.00353.038.95

（2）对联营、合营企业投资

单位：元投资期初余额（账面减本期增减变动期末余额（账面减

87德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告单位价值）值价值）值其宣告计准准追减其他他发放提备备加少权益法下确认综合权现金减其期期投投的投资损益收益益股利值他初末资资调整变或利准余余动润备额额

一、合营企业

二、联营企业云南

99634852.24-190747.3699444104.88

素麻汉光

7390700.05-1102744.786287955.27

药彩东方

253354666.46-3785531.52250584665.14

略美瑞

佤那70994738.67-2770001.3267209207.16饮料

小计431374957.42-7849024.98423525932.45

合计431374957.42-7849024.98423525932.45可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无

（3）其他说明无

3、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-7849024.97-8468159.56

合计-7849024.97-8468159.56

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

88德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

非流动性资产处置损益-916735.41计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2105793.76

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）单独进行减值测试的应收款项减值准

1264570.24

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-43996.29支出

减：所得税影响额138752.46

少数股东权益影响额（税后）20359.30

合计2250520.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.19%0.00470.0047

利润扣除非经常性损益后归属于

0.15%0.00370.0037

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用

89德展大健康股份有限公司2024年半年度财务报告

董事长：魏哲明德展大健康股份有限公司董事会

2024年8月27日

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