陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西金叶科教集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

【2024年8月29日】

1陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西金叶科教集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金174236252.66214707538.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款213166502.09232052633.91

应收款项融资4502702.572219850.46

预付款项12082762.7210043959.46应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款60965255.5560270280.68

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货325625518.79286040661.16

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产4000000.0014200000.00

其他流动资产34483235.6420318712.46

流动资产合计829062230.02839853636.26

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款27250000.0018880000.00

长期股权投资82256725.8182299244.56

其他权益工具投资199417527.04199417527.04其他非流动金融资产

投资性房地产179833990.20179833990.20

固定资产1657157623.001633620727.49

在建工程810421341.05270947527.87生产性生物资产油气资产

使用权资产252233622.47313467446.95

无形资产238281361.62135379278.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉364372697.66364372697.66

长期待摊费用62169364.9383493654.80

递延所得税资产10194232.7211657759.37

其他非流动资产193201730.45365747322.61

非流动资产合计4076790216.953659117177.29

资产总计4905852446.974498970813.55

流动负债：

短期借款730378445.46671736818.10向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据90790963.8382091244.17

应付账款709854637.10384017546.50预收款项

合同负债85328116.18318160107.39卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬79243553.2694413864.55

应交税费23588759.5721440279.81

其他应付款223935877.41200546179.60

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债317441471.41304490095.92

其他流动负债139484.103515457.75

流动负债合计2260701308.322080411593.79

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款404035722.70242598726.32应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债208398116.47209030409.11

长期应付款47018376.1147000000.00长期应付职工薪酬预计负债

递延收益27915647.4828624464.35

递延所得税负债51426847.2251664485.15其他非流动负债

非流动负债合计738794709.98578918084.93

负债合计2999496018.302659329678.72

所有者权益：

股本768692614.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积192688196.82192688196.82

减：库存股

其他综合收益191291929.38191291929.38专项储备

盈余公积124242675.79124242675.79一般风险准备

未分配利润575788298.25512625206.54

归属于母公司所有者权益合计1852703714.241789540622.53

少数股东权益53652714.4350100512.30

所有者权益合计1906356428.671839641134.83

负债和所有者权益总计4905852446.974498970813.55

法定代表人：王毓亮主管会计工作负责人：熊汉城会计机构负责人：宋恩宽

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金11499921.347165808.97交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款9497704.531624956.82

4陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项56192.33323585.75

其他应收款424225799.02429490807.32

其中：应收利息应收股利

存货436800.00436800.00

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2673557.492242003.82

流动资产合计448389974.71441283962.68

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款800000.00

长期股权投资1332080200.811332072719.56

其他权益工具投资199046400.00199046400.00其他非流动金融资产

投资性房地产24892392.0024892392.00

固定资产51553308.8549400562.10

在建工程70796.46530973.45生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1280354.25978550.17

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用673354.58760041.52递延所得税资产其他非流动资产

非流动资产合计1610396806.951607681638.80

资产总计2058786781.662048965601.48

流动负债：

短期借款219268157.21255378583.33交易性金融负债衍生金融负债

应付票据60000000.0060000000.00

应付账款8057920.301774001.93预收款项

5陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债96264158.07139443665.27

应付职工薪酬8640289.379819589.29

应交税费263098.74265365.11

其他应付款131007924.64162128716.78

其中：应付利息

应付股利855413.98855413.98持有待售负债

一年内到期的非流动负债21915504.135064166.66

其他流动负债12514340.5518127676.48

流动负债合计557931393.01652001764.85

非流动负债：

长期借款106630441.4345000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债30493877.5030493877.50其他非流动负债

非流动负债合计137124318.9375493877.50

负债合计695055711.94727495642.35

所有者权益：

股本768692614.00768692614.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积233141973.89233091974.89

减：库存股

其他综合收益156439440.00156439440.00专项储备

盈余公积103941440.96103941440.96

未分配利润101515600.8759304489.28

所有者权益合计1363731069.721321469959.13

负债和所有者权益总计2058786781.662048965601.48

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入695847169.31586369881.82

其中：营业收入695847169.31586369881.82利息收入已赚保费

6陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本627501271.54545432699.17

其中：营业成本490694133.60405453523.43利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3529956.974395227.64

销售费用15047653.0411779150.65

管理费用56527163.2160787511.36

研发费用20140319.7519647383.85

财务费用41562044.9743369902.24

其中：利息费用35309597.4135049170.83

利息收入259178.62932529.95

加：其他收益5900472.672669164.49投资收益（损失以“—”号填

1204896.944498038.41

列）

其中：对联营企业和合营

-28466.36-17073.76企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

873061.251765181.12号填列）资产减值损失（损失以“—”-2457329.92号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

73866998.7149869566.67

列）

加：营业外收入300321.85801657.69

减：营业外支出266539.13463816.75四、利润总额（亏损总额以“—”号

73900781.4350207407.61

填列）

减：所得税费用7185487.591726464.14五、净利润（净亏损以“—”号填

66715293.8448480943.47

列）

（一）按经营持续性分类

7陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告1.持续经营净利润（净亏损以

66715293.8448480943.47“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

63163091.7145899640.11（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

3552202.132581303.36“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额66715293.8448480943.47归属于母公司所有者的综合收益总

63163091.7145899640.11

额

归属于少数股东的综合收益总额3552202.132581303.36

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.08220.0597

（二）稀释每股收益0.08220.0597

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王毓亮主管会计工作负责人：熊汉城会计机构负责人：宋恩宽

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入779107.00763291.30

减：营业成本361702.56361702.56

税金及附加328120.65333065.70

8陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用

管理费用14121968.3913398524.18研发费用

财务费用7124425.3911493156.02

其中：利息费用7162271.6411521344.89

利息收入43403.7234696.64

加：其他收益19367.3619639.51投资收益（损失以“—”号填

63348307.374498039.41

列）

其中：对联营企业和合营企

-28466.36-17073.76业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

743.27341731.84号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

42211308.01-19963746.40

列）

加：营业外收入

减：营业外支出196.421465.11三、利润总额（亏损总额以“—”号

42211111.59-19965211.51

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

42211111.59-19965211.51

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

42211111.59-19965211.51“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额42211111.59-19965211.51

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金459488335.22393997618.36客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还762694.02146344.16

收到其他与经营活动有关的现金89284247.1479519282.55

经营活动现金流入小计549535276.38473663245.07

购买商品、接受劳务支付的现金369357835.78262715526.77客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金169352334.51131084531.42

支付的各项税费23783656.3626476202.60

支付其他与经营活动有关的现金60502744.0288219517.34

经营活动现金流出小计622996570.67508495778.13

经营活动产生的现金流量净额-73461294.29-34832533.06

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1247415.696036932.64

处置固定资产、无形资产和其他长

90845.7821829.52

期资产收回的现金净额

10陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1338261.476058762.16

购建固定资产、无形资产和其他长

207253799.69157630105.99

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

34917708.3611100000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计242171508.05168730105.99

投资活动产生的现金流量净额-240833246.58-162671343.83

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金653342282.43642408641.71

收到其他与筹资活动有关的现金54963297.90

筹资活动现金流入小计708305580.33642408641.71

偿还债务支付的现金363228134.38387521664.06

分配股利、利润或偿付利息支付的

30718277.1533361987.92

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金27234144.1229366385.08

筹资活动现金流出小计421180555.65450250037.06

筹资活动产生的现金流量净额287125024.68192158604.65

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-27169516.19-5345272.24

加：期初现金及现金等价物余额154724047.31161148305.89

六、期末现金及现金等价物余额127554531.12155803033.65

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金62748805.7061219193.06收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金171206723.94423190976.25

经营活动现金流入小计233955529.64484410169.31

购买商品、接受劳务支付的现金105517083.2011292180.50

支付给职工以及为职工支付的现金8732938.407548265.57

支付的各项税费340384.92339823.49

支付其他与经营活动有关的现金157089177.78534706097.11

经营活动现金流出小计271679584.30553886366.67

经营活动产生的现金流量净额-37724054.66-69476197.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金1240615.696036932.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

11陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1.00

投资活动现金流入小计1240615.696036933.64

购建固定资产、无形资产和其他长

3591528.80296126.60

期资产支付的现金

投资支付的现金1.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3591529.80296126.60

投资活动产生的现金流量净额-2350914.115740807.04

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金157500000.00253300000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计157500000.00253300000.00

偿还债务支付的现金116800000.00174300000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

6290918.8611458752.76

现金支付其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流出小计123090918.86185758752.76

筹资活动产生的现金流量净额34409081.1467541247.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-5665887.633805856.92

加：期初现金及现金等价物余额7165808.974057309.03

六、期末现金及现金等价物余额1499921.347863165.95

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

1718

76819219112451250

8939

6968292462100

一、上年期540641

268119265251

末余额6213

14.96.29.75.06.2.3

2.54.8

00823879540

33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期768192191124512175018

12陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额69682924628910039

268119265254051641

14.96.29.75.06.622.313

00823879542.504.8

33

三、本期增636366

35

减变动金额163163715

52

（减少以090929

202

“—”号填1.71.73.8.13

列）114

636366

35

163163715

（一）综合52

090929

收益总额202

1.71.73.8.13

114

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

13陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1819

76819219112457553

5206

6968292478652

四、本期期703356

268119268271

末余额7142

14.96.29.75.98.4.4

4.28.6

00823879253

47

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

1717

76819219011747644

4589

6968276519238

一、上年期511749

268186328472

末余额2093

14.96.50.88.58.4.8

8.73.5

00828409960

11

加：会计政策变更前期差错更正其他

1717

76819219011747644

4589

6968276519238

二、本年期511749

268186328472

初余额2093

14.96.50.88.58.4.8

8.73.5

00828409960

11

454548

三、本期增25

899899480

减变动金额81

646494

（减少以303

0.10.13.4

“—”号填.36

117

14陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

454548

25

899899480

（一）综合81

646494

收益总额303

0.10.13.4.36

117

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

15陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1718

76819219011752246

9138

6968276509820

四、本期期410230

268186328002

末余额8487

14.96.50.88.99.8.1

8.86.9

00828409076

28

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

1321

76862330156410395930

一、上年期469

92619197394441444489

末余额959.1

4.004.890.000.96.28

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

1321

76862330156410395930

二、本年期469

92619197394441444489

初余额959.1

4.004.890.000.96.28

3

三、本期增减变动金额42214226

4999

（减少以11111110

9.00

“—”号填.59.59

列）

42214221

（一）综合

11111111

收益总额.59.59

（二）所有

49994999

者投入和减

9.009.00

少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

16陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．股份支

付计入所有者权益的金额

49994999

4．其他

9.009.00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

1363

76862331156410391015

四、本期期731

92614197394441441560

末余额069.7

4.003.890.000.960.87

2

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具减：其他未分所有资本专项盈余股本库存综合配利其他者权优先永续其他公积储备公积股收益润益合

17陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股债计

-1224

7686233015559735

一、上年期3069035

9261919793162053

末余额3836969.9

4.004.894.67.26.884

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1224

7686233015559735

二、本年期3069035

9261919793162053

初余额3836969.9

4.004.894.67.26.884

三、本期增

--减变动金额

19961996

（减少以

52115211

“—”号填.51.51

列）

--

（一）综合19961996收益总额52115211.51.51

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

18陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-1204

7686233015559735

四、本期期5065070

9261919793162053

末余额9048758.4

4.004.894.67.26.393

三、公司基本情况

1、公司的发行上市及股本等基本情况

陕西金叶科教集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名陕西省金叶印务股份有限公司。系于1992年12月20日经陕西省经济体制改革委员会（陕改发[1992]93号）批准，并经陕西省股份制领导小组办公室（陕股办发[1993]93号）批复，由陕西省印刷厂、中国烟草总公司陕西省公司、陕西省投资公司、宝鸡卷烟厂、澄城卷烟厂、延安卷烟厂、旬阳卷烟厂七家企业共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司，初始注册资本为人民币7000万元。1998年4月28日，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1998]82号）《关于陕西省金叶印务股份有限公司申请公开发行股票的批复》批准，公司于1998年5月公开发行股票3000万股，发行后注册资本（股本）变更为人民币10000万元。

1998年6月公司流通股股票在深交所挂牌交易，股票代码：000812。

根据公司1997年度股东大会决议及二届四次董事会决议，公司分别于1998年11月实施每10股送1股、1999年5月实施每10股送2股的利润分配方案。送股后股本变更为132000000股。

根据公司1999年度股东大会通过的1999年度利润分配方案及资本公积转增股本方案，公司以1999年末股本总额为基数，按10:2的比例以资本公积向全体股东转增股本，并于2000年5月实施。转增后股本变更为158400000股。

根据公司2001年度股东大会通过的2001年度利润分配方案，公司以2001年末股本总额为基数，按10:2的比例送股。

送股后股本变更为190080000股。

根据2003年4月7日中国证券监督管理委员会（证监公司字[2003]11号）《关于陕西金叶科教集团股份有限公司申请定向发行股票吸收合并湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司的批复》以及公司2002年度第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司向湖北金叶玉阳化纤科技股份有限公司全体股东定向发行46927658股普通股（其中向法人股东定向发行33612613股，向原在场外非经批准股票交易场所的个人股东定向发行13315045股）。

折股比例为1:1.11。定向发行后公司股本变更为237007658股。

根据公司2004年度股东大会决议及修改后章程的规定，公司于2005年7月8日按10股配送1股的比例用未分配利润

19陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告转增股本。转增后公司股本变更为260708423股。

2005年9月，公司原控股股东陕西省印刷厂整体改制为中外合资经营企业，名称变更为万裕文化产业有限公司。

根据公司2006年5月16日股东大会通过的2005年度利润分配方案，公司以资本公积金向截至2006年7月13日（股权登记日）登记在册的全体股东按每10股转增3股，计转增股本78212526股。转增后公司股本变更为338920949股。

根据公司2006年6月6日相关股东会议表决通过的股权分置改革方案及修改后的公司章程的规定，公司非流通股股东以其持有的部分非流通股份向公司截至2006年7月28日登记在册的流通股股东按每10股送2.8股，以换取全体非流通股股东剩余非流通股股份的未来上市流通权，通过本次股权分置非流通股方案，流通股东共获得流通股49474002股。

根据公司2008年3月5日股东大会通过的2008年度利润分配方案，以公司2007年末总股本338920949股为基数，用资本公积金向全体股东按每10股转增1股，计转增股本33892094股。转增后公司股本变更为372813043股。

根据公司2011年4月11日股东大会通过的2010年度利润分配方案，以公司2010年末总股本372813043股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增1股。送转增后公司股本变更为447375651股。

根据公司2017年度六届董事局第二次临时会议、公司2017年度第一次临时股东大会审议通过的《关于公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易方案的议案》的决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]2082号文《关于核准陕西金叶科教集团股份有限公司向袁伍妹等发行股份购买资产的批复》的核准，同意公司向重庆金嘉兴实业有限公司发行股份54542145.00股、向袁伍妹发行股份10543947.00股，合计发行股份65086092.00股，以购买云南金明源印刷有限公司（原昆明瑞丰印刷有限公司）100%股权。本次股份发行完成后，公司共计增加股份65086092.00股。变更后的股本为512461743股。

根据公司2017年度股东大会通过的2017年度利润分配和资本公积转增股本方案，以公司2017年末总股本

512461743股为基数，每10股送红股1股、资本公积金每10股转增4股，计送、转增股本256230871股。送转增后

公司股本变更为768692614股。

2、公司注册地、总部地址

公司名称：陕西金叶科教集团股份有限公司。

公司注册地：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19 层。

公司总部地址：陕西省西安市锦业路 1 号都市之门 B 座 19层。

3、业务性质及主要经营活动

本公司及其子公司的经营范围为：包装装潢印刷品印刷；高新数字印刷技术及高新技术广告制作；高新技术产业、教育、文化产业、基础设施、房地产的投资、开发；印刷投资咨询；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定或禁止公司经营的商品及技术除外）；经营进料加工业务和“三来一补”业务；经营对销贸易和转口贸易；化纤纺织、合金

切片、凿岩纤具、卷烟过滤材料生产销售；新型化纤材料的研究开发。

4、本期合并财务报表范围及其变化情况

（1）本期合并财务报表范围本公司2024年度纳入合并范围的母公司及一级子公司9户、二级子公司22户、三级子公司9户，详见本附注十“在其他主体中的权益”。

（2）本期合并财务报表范围变化情况

本公司合并财务报表范围变化详见本附注九“合并范围的变更”所述。

5、财务报告批准报出日

本财务报表于2024年8月28日经公司八届董事局第七次会议批准报出。

20陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司从事印刷产品（主要是烟标）和卷烟用滤棒的生产和销售、房地产开发、国内国际贸易、计算机网络

工程的设计与施工及民办高等教育本科学历教育等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入、研究开发支出确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、37“收入”、29

“无形资产”中各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收款项期末余额的10%以上，且金额超过100万元账龄超过1年且金额重要的预付款项占预付账款期末余额的10%以上，且金额超过100万元

21陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的在建工程项目投资预算金额前五名

账龄超过1年以上的重要应付账款占应付账款期末余额的10%以上，且金额超过100万元占投资活动现金流入金额的10%以上，且金额超过500万收到的重要的与投资活动有关的现金元

占投资活动现金流出金额的10%以上，且金额超过500万支付的重要的与投资活动有关的现金元

少数股东持有5%以上股权，且资产总额占合并报表项目少数股东持有的权益重要的子公司

10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业公司内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

合并资产负债表，以被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。

非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司经复核后计入合并当期损益（营业

22陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。

（2）合并财务报表编制方法

本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本期收益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计期间调整子公司会计报表。

（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的年初余额。

在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份

额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，处置价款与相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；丧失控制权时，按照前述丧失对原有子公司控制权时的会计政策实施会计处理。

23陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排是一项由本公司作为一个参与方共同控制的安排。合营安排分为两类：共同经营和合营企业。共同经营是指共同控制一项安排的参与方享有与该安排相关资产的权利，并承担与该安排相关负债的合营安排；合营企业是共同控制一项安排的参与方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（1）合营安排的认定

只要两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制，一项安排就可以被认定为合营安排，并不要求所有参与方都对该安排享有共同控制。

（2）重新评估

如果法律形式、合同条款等相关事实和情况发生变化，合营安排参与方应当对合营安排进行重新评估：一是评估原合营方是否仍对该安排拥有共同控制权；二是评估合营安排的类型是否发生变化。

（3）共同经营参与方的会计处理

*共同经营中，合营方的会计处理A、一般会计处理原则

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：一是确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；二是确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

三是确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；四是按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；五是确认

单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营方可能将其自有资产用于共同经营，如果合营方保留了对这些资产的全部所有权或控制权，则这些资产的会计处理与合营方自有资产的会计处理并无差别。

合营方也可能与其他合营方共同购买资产来投入共同经营，并共同承担共同经营的负债，此时，合营方应当按照企业会计准则相关规定确认在这些资产和负债中的利益份额。如按照《企业会计准则第4号－固定资产》来确认在相关固定资产中的利益份额，按照金融工具确认和计量准则来确认在相关金融资产和金融负债中的份额。

共同经营通过单独主体达成时，合营方应确认按照上述原则单独所承担的负债，以及按本企业的份额确认共同承担的负债。但合营方对于因其他股东未按约定向合营安排提供资金，按照我国相关法律或相关合同约定等规定而承担连带责任的，从其规定，在会计处理上应遵循《企业会计准则第13号一一或有事项》。

B、合营方向共同经营投出或者出售不构成业务的资产的会计处理

合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在共同经营将相关资产出售给第三方或相关资产消耗之前（即，未实现内部利润仍包括在共同经营持有的资产账面价值中时），应当仅确认归属于共同经营其他参与方的利得或损失。交易表明投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号一一资产减值》（以下简称“资产减值损失准则”）等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。

C、合营方自共同经营购买不构成业务的资产的会计处理

合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前（即，未实现内部利润仍包括在合营方持有的资产账面价值中时），不应当确认因该交易产生的损益中该合营方应享有的部分。即，此时应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

D、合营方取得构成业务的共同经营的利益份额的会计处理

合营方取得共同经营中的利益份额，且该共同经营构成业务时，应当按照企业合并准则等相关准则进行相应的会计处理，但其他相关准则的规定不能与合营安排准则的规定相冲突。企业应当按照企业合并准则的相关规定判断该共同经营是否构成业务。该处理原则不仅适用于收购现有的构成业务的共同经营中的利益份额，也适用于与其他参与方一起设立共同经营，且由于有其他参与方注入既存业务，使共同经营设立时即构成业务。

*对共同经营不享有共同控制的参与方的会计处理原则

对共同经营不享有共同控制的参与方（非合营方），如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，比照合营方进行会计处理。即，共同经营的参与方，不论其是否具有共同控制，只要能够享有共同经营相关资产的权利、并承担共同经营相关负债的义务，对在共同经营中的利益份额采用与合营方相同的会计处理。否则，应当按照相关企业会计准则的规定对其利益份额进行会计处理。

24陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关于合营企业参与方的会计处理

合营企业中，参与方应当按照《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定核算其对合营企业的投资。

对合营企业不享有共同控制的参与方（非合营方）应当根据其对该合营企业的影响程度进行相关会计处理：对该合营企

业具有重大影响的，应当按照长期股权投资准则的规定核算其对该合营企业的投资；对该合营企业不具有重大影响的，应当按照金融工具确认和计量准则的规定核算其对该合营企业的投资。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金包括库存现金、可以随时用于支付的存款；现金等价物包括本公司持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。

（2）外币财务报表的折算

本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。

11、金融工具

一、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综

25陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分

类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间

26陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

二、金融工具减值

本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险

本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法

27陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）金融资产信用损失的确定方法

单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

*信用风险特征组合的确定依据项目确定组合的依据

组合1（账龄组合）除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特

征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备

组合2（信用风险极低金融资产组合）根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收票据和其他应收款组合3（关联方组合）合并范围内关联方应收款项

组合4（保证金类组合）日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金、员工借支款等其他应收款*按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。

不同组合计量损失准备的计提方法：

项目计提方法

组合1（账龄组合）预计存续期信用损失率法

组合2（信用风险极低金融资产组合）预计存续期信用损失率法

组合3（关联方组合）预计存续期信用损失率法

组合4（保证金类组合）预计存续期信用损失率法

*各组合预期信用损失率如下列示：

组合1（账龄组合）：预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内（含1年，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

28陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2-3年15.0015.00

3年以上20.0020.00

组合2（信用风险极低的金融资产组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合3（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0；

组合4（保证金类组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

应收票据同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

日常资金管理中，本公司将持有的部分银行承兑汇票贴现、背书，且此类贴现、背书、出售等满足金融资产转移终止确认的条件，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注三、11“金融工具”相关内容描述。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

在本公司与客户的合同中，本公司有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款或长期应收款。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

29陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

（1）存货分类

本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。

（2）存货取得和发出存货的计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。

（3）期末存货的计量

资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（4）存货的盘存制度本公司采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销办法

*低值易耗品采用一次转销法；

*包装物采用一次转销法；

*其他周转材料采用一次转销法。

18、持有待售资产

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生

物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费

用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

30陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告*可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报

本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“划分为持有待售的资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“划分为持有待售的负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

（1）初始计量

本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：

a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债的公允价值；

b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；

31陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》确定。

C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务重组》确定。

*无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

（2）后续计量

能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

*采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。

本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

*本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式

32陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值计量选择公允价值计量的依据

本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：*已出租的土地使用权；

*持有并准备增值后转让的土地使用权；*已出租的建筑物。

（1）本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，选择公允价值的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

本公司不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）投资性房地产的转换

本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产或存货时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。

（1）固定资产的分类

本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。

（2）固定资产折旧

除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。

利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

（3）融资租入固定资产本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。

融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。

融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-4059.50-2.38

机器设备年限平均法5-153-519.4-6.33

电子设备年限平均法4-103-524.25-9.50

运输工具年限平均法3-103-532.33-9.50

其他设备年限平均法3-203-532.33-4.75

25、在建工程

本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借

34陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。

本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。

（1）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。

（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

（3）本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知

识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本集团所有的无形资产主要包括土地使用权，以土地使用权证书上的使用年限为使用寿命。

其他无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法软件5年直线法专利权10年直线法其他10年直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

35陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30、长期资产减值

当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

（2）本公司经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。

（3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

（4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营

业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、使用权资产、无形资产（使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定及尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

在本公司与客户的合同中，本公司有权在尚未向客户转移商品或服务之前收取合同对价，与此同时将已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。

本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

36陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：

*该义务是企业承担的现时义务；

*履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交

38陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

*商品销售合同

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让烟草配套产品、贸易、开发房地产销售等的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

烟草配套产品销售收入，在综合考虑了下列因素的基础上，在客户取得商品控制权时点确认收入：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品并验收合格，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

*提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同包含教学服务、无线网络服务、物业服务的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。

*工程承包合同

本公司与客户之间的工程承包合同包含设备安装、教学设施、校园网络、软件、基建及车间改造工程项目建设的履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。履约进度按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

*房地产销售合同

本公司房地产开发业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本公司已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本公司将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

39陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

39、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

（1）递延所得税资产

*资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

*资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

*资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（2）递延所得税负债

资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期

40陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账准备计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并

41陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）长期资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（4）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）开发支出

确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

2021年12月31日本公司自行开发的专利、软件著作权等无形资产在资产负债表中据实列示。本公司管理层认为该业

务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回专利、软件著作权等无形资产账面价值。本公司将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作出调整。

（6）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（7）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

42陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%的税率

增值税计算销项税，并按扣除当期允许抵扣13%、9%、6%、5%的进项税额后的差额计缴增值税。

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴7%

按应纳税所得额的12.5%、15%、

企业所得税15%、20%、25%

20%、25%计缴

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴2%

水利基金按营业收入的0.05%、0.03%计缴0.05%、0.03%

按房产原值的80%、70%的1.20%计

房产税缴；投资性房地产按租金收入的12%计缴以纳税人实际占用的土地面积为计税

每平方米年税额具体如下：大城市依据，征收税额标准按大、中、小城

1.5元至30元；中等城市1.2元至24

土地使用税市和县城、建制镇、工矿区划分，最元；小城市0.9元至18元；县城、建

高年税额为每平方米30元，最低年税制镇、工矿区0.6元至12元。

额为每平方米0.6元。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

陕西金叶科教集团股份有限公司按应纳税所得额的15%计缴

陕西金叶印务有限公司（以下简称“金叶印务公司”）按应纳税所得额的15%计缴陕西烟印包装科技有限责任公司（以下简称“烟印科技公按应纳税所得额的15%计缴司”）云南金明源印刷有限公司（以下简称“金明源印刷公按应纳税所得额的15%计缴司”）陕西金瑞辉煌实业有限公司（以下简称“金瑞辉煌公按应纳税所得额的20%计缴司”）明德源教育科技集团有限公司（以下简称“明德源教育公按应纳税所得额的25%计缴司”）

西安明德理工学院（以下简称“明德学院”）不计缴企业所得税陕西金叶万润置业有限公司（以下简称“万润置业公按应纳税所得额的25%计缴司”）深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司（以下简称“瑞丰科按应纳税所得额的25%计缴技公司”）

新疆金叶科技有限公司（以下简称“新疆金叶公司”）按应纳税所得额的15%计缴湖北金叶玉阳化纤有限公司（以下简称“玉阳化纤公按应纳税所得额的15%计缴司”）深圳金叶万源技术开发有限公司（以下简称“深圳万源技按应纳税所得额的20%计缴术公司”）西安明德源防务科技有限公司（以下简称“明德源防务公按应纳税所得额的25%计缴

43陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告司”）陕西明德城建教育科技有限公司（以下简称“明德城建公按应纳税所得额的20%计缴司”）深圳金叶万源置业有限公司（以下简称“深圳万源置业公按应纳税所得额的20%计缴司”）惠州金叶万源置业有限公司（以下简称“惠州万源置业公按应纳税所得额的20%计缴司”）北京金叶万源新型包装材料有限公司（以下简称“万源包按应纳税所得额的20%计缴装公司”）西安明德理工后勤产业集团有限公司（以下简称“明德后按应纳税所得额的20%计缴勤集团”）西安明德万裕智能科技有限公司（以下简称“明德万裕公按应纳税所得额的20%计缴司”）西安明德智慧交通技术有限公司（以下简称“明德智慧公按应纳税所得额的20%计缴司”）

昆明原伯腾印刷有限公司（以下简称“昆明原伯腾”）按应纳税所得额的20%计缴南京杏林春谷健康养生有限公司（以下简称“杏林春谷公按应纳税所得额的20%计缴司”）

贵州原伯腾科技有限公司（以下简称“贵州原伯腾”）按应纳税所得额的20%计缴明德源工程建设有限公司（以下简称“明德源工程建设公按应纳税所得额的20%计缴司”）云南金明源物贸有限公司（以下简称“金明源物贸公按应纳税所得额的20%计缴司”）陕西金源明诚实业有限公司（以下简称“金源明诚公按应纳税所得额的20%计缴司”）

昆明金叶印务有限公司（以下简称“昆明金叶印务”）按应纳税所得额的20%计缴西安金叶利源新型包装材料有限公司（以下简称“金叶利按应纳税所得额的25%计缴源公司”）陕西金叶房地产开发有限责任公司（以下简称“金叶房地按应纳税所得额的20%计缴产公司”）

汉都医院有限责任公司（以下简称“汉都医院”）按应纳税所得额的25%计缴湖北金叶万润投资开发有限公司（以下简称“湖北金叶万按应纳税所得额的25%计缴润公司”）深圳市融汇创新投资有限公司（以下简称“融汇创投公按应纳税所得额的20%计缴司”）深圳大象空间广告装饰工程有限公司（以下简称“大象广按应纳税所得额的20%计缴告装饰公司”）深圳大象空间工程建设有限公司（以下简称“大象空间工按应纳税所得额的20%计缴程公司”）湖北金叶万昇物业管理有限责任公司（以下简称“湖北万按应纳税所得额的20%计缴昇物业”）湖北金叶万明物业管理有限责任公司（以下简称“湖北万按应纳税所得额的20%计缴明物业”）陕西明德源物业管理服务有限责任公司（以下简称“明德按应纳税所得额的20%计缴源物业公司”）

西安明德创新网络科技合伙企业（有限合伙）（以下简称按应纳税所得额的20%计缴“明德创新科技”）

昆明华冠新材料有限公司（以下简称“昆明华冠”）按应纳税所得额的25%计缴

湖北金瑞新材料科技有限公司（以下简称“湖北金瑞”）按应纳税所得额的20%计缴

2、税收优惠

（1）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司金叶印务公司于2023年11月29日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202361001415），有效期 3 年。预计金叶印务公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（2）经陕西省科学技术厅审核，本公司子公司烟印科技公司于2021年10月14日取得“高新技术企业证书”（证书编

44陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告号：GR202161000496），有效期 3 年。预计烟印科技公司 2021-2024 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（3）经新疆维吾尔自治区科学技术厅审核，本公司子公司新疆金叶公司于2023年11月9日取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202365000741），有效期 3 年。预计新疆金叶公司 2023-2026 年将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（4）经湖北省科学技术厅审核，本公司子公司玉阳化纤公司于2023年12月8日再次取得了高新技术企业认定证书（编号：GR202342004037，有效期三年）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、国家税务总局《关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》及其他相关规定，玉阳化纤公司可享受15%的优惠税率并对当期发生的研发费用加计100%扣除。

（5）经云南省科学技术厅审核，本公司子公司金明源印刷公司于2021年11月14日继续取得“高新技术企业证书”（证书编号：GR202153000234），有效期 3 年。预计金明源印刷公司 2021-2024 年仍将享受高新技术企业所得税减免优惠。

（6）本公司子公司明德学院系经国家教育部教发函[2005]32号文批准成立的本科层次的普通高等教育学院，根据《中华人民共和国民办教育促进法》（中华人民共和国主席令[2016]第55号）的相关规定，享受与公办院校同等税收优惠政策，不缴纳企业所得税。

依据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第八条，提供教育服务的企业免征学费、住宿费部分的增值税。

（7）依据《财政部国家税务总局关于继续执行高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知》财税[2016]82号第二、三条，高校学生食堂餐饮服务收入免征增值税。本公司子公司明德源教育公司和明德后勤集团符合免税条件，2024年高校食堂餐饮收入免征增值税。

（8）《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金79547.33115264.73

银行存款127479227.62154897420.31

其他货币资金46677477.7159694853.09

合计174236252.66214707538.13

其中：存放在境外的款项总额0.0023913.46其他说明货币资金受限明细项目期末余额期初余额

票据保证金34898305.8237759027.87

信用证保证金10000000.00

45陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出售商品房的按揭贷款保证金存款1754503.071855912.18

法律纠纷被冻结款项2312.65

合作项目保证金20341638.12

其他受限26600.0026912.65

合计46681721.5459983490.82

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

46陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据15262797.86

合计15262797.86

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）188960188.67211791750.42

1至2年27183398.3623307983.55

2至3年2240268.273943168.58

3年以上11867217.2010944041.52

3至4年1552381.203457048.15

47陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年7382980.003105487.37

5年以上2931856.004381506.00

合计230251072.50249986944.07

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

27445274291565.627445274291565.6

账准备1.19%99.94%1.10%99.94%

56.4790.80756.4790.807

的应收账款其

中：

按组合计提坏

2275061434121316424724215191232051

账准备98.81%6.30%98.90%6.14%

516.03579.61936.42387.60319.36068.24

的应收账款其

中：

2302511708421316624998617934232052

合计100.00%100.00%

072.50570.41502.09944.07310.16633.91

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西凯力特房

地产开发有限415000.00415000.00415000.00415000.00100.00%公司吊销责任公司西安好窗口票无可供执行财

务服务有限公26506.0026506.0026506.0026506.00100.00%产司武汉晶晶合成

云母新材料有2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%无法收回限公司新疆远大纸业

40000.0040000.0040000.0040000.00100.00%无法收回

有限责任公司陕西金叶莘源

信息科技有限3914.182348.513914.182348.5160.00%存在争议公司西安市国美电

259136.29259136.29259136.29259136.29100.00%无法收回

器有限公司

合计2744556.472742990.802744556.472742990.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

48陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内188960188.679448009.455.00%

1至2年27181501.962718150.2010.00%

2-3年1950902.40292635.3615.00%

3年以上9413923.001882784.6020.00%

合计227506516.0314341579.61

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏

账准备的应收2742990.802742990.80账款按信用风险特

征组合计提坏15191319.314341579.6

571276.291421016.04

账准备的应收61账款

17934310.117084570.4

合计571276.291421016.04

61

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

49陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户一65688994.0365688994.0328.53%4256475.23

客户二26808876.4626808876.4611.64%1340443.82

客户三16671740.3016671740.307.24%833587.02

客户四11380998.8811380998.884.94%569049.95

客户五9333552.789333552.784.05%466677.64

合计129884162.45129884162.4556.40%7466233.66

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

50陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票4502702.572219850.46

合计4502702.572219850.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

51陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

52陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款60965255.5560270280.68

合计60965255.5560270280.68

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元

53陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

54陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

垫付款项2665307.472799531.71

预付款9741479.872950000.00

保证金18202456.2919835000.00

押金731461.50607032.00

股权转让款24500000.0024500000.00

借款31206030.6931206030.69

备用金7660918.786630420.90

其他2099140.747607126.67

合计96806795.3496135141.97

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）17836566.7117187826.49

1至2年7401068.065471234.40

2至3年31436844.8234638679.39

3年以上40132315.7538837401.69

3至4年397237.074220171.93

4至5年2950000.001150000.00

5年以上36785078.6833467229.76

合计96806795.3496135141.97

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

420522957012482420522957012482

计提坏43.44%70.32%43.74%70.32%

431.61019.32412.29431.61019.32412.29

账准备

其中：

按组合547546271548482540826294847787

56.56%11.45%56.26%11.64%

计提坏363.7320.47843.26710.3641.97868.39

55陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备

其中：

968063584160965961353586460270

合计100.00%100.00%

795.34539.79255.55141.97861.29280.68

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源

31206030.618723618.431206030.618723618.4预计无法按期

信息科技有限60.00%

9090收回

公司无法确定收回

陈继超137263.71137263.71137263.71137263.71100.00%日期无法确定收回

冯锐264000.00264000.00264000.00264000.00100.00%日期无法确定收回

谢霄霄6704.856704.856704.856704.85100.00%日期无法确定收回

朱景尧114000.00114000.00114000.00114000.00100.00%日期上海基拓国际无法确定收回

2950000.002950000.002950000.002950000.00100.00%

贸易有限公司日期博罗县黄金海无法确定收回

岸酒店服务有6600000.006600000.006600000.006600000.00100.00%日期限公司陕西秦岭水泥无法确定收回

516970.00516970.00516970.00516970.00100.00%

制品有限公司日期无法确定收回

范沈州120000.00120000.00120000.00120000.00100.00%日期无法确定收回

张利民12462.3612462.3612462.3612462.36100.00%日期无法确定收回

薛永安95000.0095000.0095000.0095000.00100.00%日期无法确定收回

长安县档案馆20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%日期无法确定收回

臧传军10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%日期

42052431.629570019.342052431.629570019.3

合计

1212

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17851365.09892568.265.00%

1至2年7401068.06740106.8110.00%

2-3年25230814.133784622.1215.00%

3年以上4271116.45854223.2920.00%

合计54754363.736271520.47

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

56陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

29570019.329570019.3

账准备的其他

22

应收款按信用风险特征组合计提坏

6294841.97492141.30515462.806271520.47

账准备的其他应收款

35864861.235841539.7

合计492141.30515462.80

99

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

57陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一借款31206030.691-2年32.24%18723618.40

单位二股权转让款24500000.002至3年25.31%3675000.00

单位三拆迁补偿费6600000.003年以上6.82%6600000.00

单位四保证金6220000.001年以内、1-2年6.43%512000.00

单位五保证金1800000.001年内1.86%90000.00

合计70326030.6972.65%29600618.40

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内7720866.3363.90%9452221.0194.11%

1至2年287876.452.38%78020.990.78%

2至3年3869727.5732.03%317071.443.16%

3年以上204292.371.69%196646.021.96%

合计12082762.7210043959.46

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付账款期单位名称与本公司关系期末余额账龄末余额合计数未结算原因

的比例（%）

单位一非关联方3500000.002-3年28.97未到结算期

单位二非关联方2828000.001年以内23.41未到结算期

单位三非关联方1257453.961年以内10.41未到结算期

单位四非关联方724601.351年以内6.00未到结算期

58陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位五非关联方638721.161年以内5.29未到结算期

合计-8948776.4774.06

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

140638270.137677024.109168825.107443457.

原材料2961245.721725368.05

08369691

14168189.214168189.211559088.211559088.2

在产品

2233

60906577.057090691.139287013.936414092.9

库存商品3815885.942872921.03

9596

周转材料1745842.06135869.021609973.041576621.60135869.021440752.58

19077468.919077468.933181097.433181097.4

发出商品

8844

95565372.095565372.095565372.095565372.0

开发产品

4444

低值易耗品436800.00436800.00436800.00436800.00

332538519.325625518.290774819.286040661.

合计6913000.684734158.10

47792616

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1725368.051235877.672961245.72

库存商品2872921.031221452.25278487.343815885.94

周转材料135869.02135869.02

59陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4734158.102457329.92278487.346913000.68按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款4000000.0014200000.00

合计4000000.0014200000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税30367279.4817775844.30

预付待摊费用4014709.232491881.20

60陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

预缴税费101246.9350986.96

合计34483235.6420318712.46

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

61陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

62陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因协同软件

371127.0371127.0

集团股份6800.00

44

有限公司西部信托199046412265631990464

有限公司00.00.3000.00

199417512333631994175

合计

27.04.3027.04

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因协同软件集团

6800.0027200.00

股份有限公司

西部信托有限41249817.5

1226563.30

公司8

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元

63陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值长期借款保27250000272500001888000018880000

证金.00.00.00.00

27250000272500001888000018880000

合计.00.00.00.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

64陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备

资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金

（账权益减值其他期末位面价余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业宁波梅山保税港区中科

辉灿2400-2395

1405

创业217330287837

2.39

投资.933.65.89管理中心

（有限合

伙）上海荣源教育

58295829

合伙1817

70708887

企业.29.63.92

（有限合

伙）

1405

小计924428466725

2.39.566.36.81

1405

合计924428466725

2.39.566.36.81可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

65陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额179833990.20179833990.20

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额179833990.20179833990.20

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

66陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

南二环金叶家园房产31301号1942416.00已办理房产登记簿，未领取证书南二环金叶家园房产20602号1921752.00已办理房产登记簿，未领取证书其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1657157623.001633595305.26

固定资产清理25422.23

合计1657157623.001633620727.49

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余144427180704294046.27156659.554507463.2161237840.239146781

额3.919666384.07

2.本期增88222392.895911299.1

1269287.383316508.942758212.78344897.11

加金额90

（1

3018064.903187517.59407712.78256912.156870207.42

）购置

（2

16820417.320657181.0

）在建工程转1269287.38128991.352350500.0087984.96

54

入

（3）企业合并增加

（4）融资租68265079.668265079.6赁转入44

（5）其他增

118831.00118831.00

加

3.本期减

73120.001547844.50668466.88323982.712613414.09

少金额

（1

73120.001547844.50668466.88323982.712613414.09

）处置或报废

4.期末余144546797790968595.30473168.556597209.1161258754.248476569

额1.293506789.08

二、累计折旧

1.期初余247813194.363402276.18224131.137579350.966606542.2733625494.

67陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额303651597

2.本期增20952352.138063134.610835159.471899385.4

594749.791453989.47

加金额3829

（120952352.123158010.010835159.456994260.8

594749.791453989.47

）计提3627

(2)融资租赁14905124.614905124.6转入22

3.本期减

26917.791451680.40408942.2827146.92249130.832163818.22

少金额

（1

26917.791451680.40408942.2827146.92249130.832163818.22

）处置或报废

4.期末余268738628.400013730.18409938.639006193.477192570.8803361062.

额646466424

三、减值准备

1.期初余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余24216709.724247013.8

1251.4429052.65

额54

四、账面价值

1.期末账117672934366738154.12063229.817589764.284037131.2165715762

面价值2.65964693.00

2.期初账119645860316675060.16926860.994602245.4163359530

8932528.41

面价值9.6185185.26

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元

68陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目账面价值未办妥产权证书的原因

因占有部分租赁地面，目前尚不具备

7#学生公寓29677714.12

办证条件

4#教学楼10784977.67正在办理中

教师公寓12904024.87正在办理中

0#教学楼48349189.59正在办理中

2#实训楼58693824.95正在办理中

新功能区一期361772338.61正在办理中

芳菲苑11677632.43离河堤近，目前不具备办证条件其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

机器设备25422.23

合计25422.23

其他说明：

所有权或使用权受限制的固定资产情况详见附注七、31所有权或使用权收到限制的资产。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程810421341.05270947527.87

合计810421341.05270947527.87

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

12517675.312517675.330988700.530988700.5

设备安装工程0.00

2255

90915077.990915077.920619335.020619335.0

教学设施工程0.00

2200

软件工程70796.460.0070796.461061946.90530973.45530973.45

706389309.706389309.216025645.216025645.

基建工程0.00

35356363

其他528482.000.00528482.002782873.242782873.24

810421341.810421341.271478501.270947527.

合计530973.45

05053287

69陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额新功

535510603443126143771729

能区81.7581.75

29504886474474687884274.其他

工程%%

0.008.123.04.632.5383

二期华冠149014461446

97.0897.08

厂区000043974397其他

%%

一期0.008.448.44金叶

23002543686432293531

工业96.4896.48

00002998462.7461036.其他

园中%%

0.00.2086.0669

区金叶

4000782812119040

工业22.6022.60

0000579558611657其他

园北%%

0.00.45.97.42

区明德学院1682680764751328

78.9778.97

明奥0000439.782.3221其他

%%

运动.003330.63馆明德

474041934200

学院640088.6088.60

730076071607其他

四季0.00%%.00.17.17廊桥

1378

21665563126176045260

756

合计3910851374680676311.

800.0

1.105.78.638.2552

0

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元

70陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额277570456.5763854106.19341424562.76

2.本期增加金额2019237.372019237.37

（1）租入2019237.372019237.37

3.本期减少金额63854106.1963854106.19

（1）其他63854106.1963854106.19

4.期末余额279589693.94279589693.94

二、累计折旧

1.期初余额15383897.2512573218.5627957115.81

2.本期增加金额11972174.222331906.0614304080.28

（1）计提11972174.222331906.0614304080.28

3.本期减少金额14905124.6214905124.62

（1）处置

（2）其他14905124.6214905124.62

4.期末余额27356071.4727356071.47

三、减值准备

71陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值252233622.47252233622.47

2.期初账面价值262186559.3251280887.63313467446.95

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

11项专利

土地使用非专利技软件使用软件著作项目专利权及1个域其他合计权术权权名

一、账面原值

1.期158571471899085308718129993.016043451872861

42600.00

初余额49.88.72.4118.0028.02

2.本

1053191530973.41058501

期增加金

44.00517.45

额

（57790005779000

1）购置0.000.00

（

2）内部研

发

（

47529144752914

3）企业合

4.004.00

并增加

530973.4530973.4

（4）其他

55

3.本

期减少金额

（

1）处置

72陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期263890571899085839691129993.016043452931362

42600.00

末余额93.88.72.8618.0045.47

二、累计摊销

1.期296627670950243258560116064.911765205190684

9230.00

初余额6.74.58.6592.329.28

2.本

1746377390869.3802172.82948034

期增加金6485.222130.00.1078.57额

（1746377390869.3802172.82948034

6485.222130.00

1）计提.1078.57

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期314091471015093649430116064.912567375485488

11360.00

末余额3.84.80.0295.203.85

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

2324814219026134760822382813

末账面价88398.9213928.0231240.00

50.04.84.8061.62

值

2.期

1289086205015742782551353792

初账面价94884.1413928.0233370.00

83.14.76.6878.74

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

73陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

所有权或使用权受限制的无形资产情况详见附注七、31所有权或使用权收到限制的资产。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的云南金明源印

380861017.380861017.

刷有限公司合

9090

并商誉西安金叶源防

务科技有限公100392.08100392.08司合并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

382053905.382053905.

合计

6363

74陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置云南金明源印

16588712.316588712.3

刷有限公司合

22

并商誉北京金叶万源新型包装材料

344385.12344385.12

有限公司合并商誉深圳市融汇创

新投资有限公50000.0050000.00司合并商誉深圳大象空间广告装饰工程

698110.53698110.53

有限公司合并商誉

17681207.917681207.9

合计

77

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据以公司经营性资产和商誉为云南金明源印刷有限公司商资产组；收购公司股权时形烟草配套业是誉资产组成。

资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

75陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

车间改造费1722984.86169911.51272860.621620035.75

装修费72194759.4313480.00669255.3222323954.4149215029.70

融资租赁服务费9221082.304440000.003379215.2210281867.08

工程改造摊销费354828.21870465.24172861.051052432.40

合计83493654.805493856.754494192.2122323954.4162169364.93其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备32282689.954921041.4532036293.154884081.93

未实现利润21680498.603252074.7921592188.033238828.20

递延收益5422502.38813375.365206200.11780930.02

租赁负债5722315.011207741.1216893386.692753919.22

合计65108005.9410194232.7275728067.9811657759.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

3476082.80521412.424278255.73641738.36

资产评估增值其他权益工具投资公

184046400.0027606960.00184046400.0027606960.00

允价值变动

使用权资产6056106.691240732.667662499.141358044.65投资性房地产评估增

100882134.2922057742.14100882134.2922057742.14

值

合计294460723.7851426847.22296869289.1651664485.15

76陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产10194232.7211657759.37

递延所得税负债51426847.2251664485.15

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损382568909.49382568909.49

减值准备56527466.3753799171.45

合计439096375.86436368080.94

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2023年

2024年72861070.5272861070.52

2025年50342549.9850342549.98

2026年20834655.1720834655.17

2027年191900281.65191900281.65

2028年46630352.1746630352.17

合计382568909.49382568909.49其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款1601796.691601796.69649560.29649560.29

预付设备款8144292.798144292.795884031.855884031.85

35090340.035090340.0

预付征地款882250.54882250.54

44

托管城建学院182573390.182573390.182573390.182573390.借款43434343

预付股权收购141550000.141550000.

0.00

款0000

193201730.193201730.365747322.365747322.

合计

45456161

其他说明：

77陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

4668172466817259983495998349

货币资金其他保证金其他保证金

1.541.540.820.82

融资租赁融资租赁

6406623467633152410223874482

固定资产抵押和银行借抵押和银行借

68.6855.3580.9680.20

款抵押款抵押

66396025966810银行借款66396026146110银行借款

无形资产抵押抵押

8.528.27抵押8.524.59抵押

投资性房55323805532380银行借款94081739408173银行借款抵押抵押

地产0.000.00抵押6.006.00抵押

8090639629306774456356029746合计

18.7485.1636.3011.61

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款130657782.76120657782.76

抵押借款114316011.38134316011.38

保证借款484400000.00415996779.41

短期借款应付利息1004651.32766244.55

合计730378445.46671736818.10

短期借款分类的说明：

说明:

(1)质押借款130657782.76元：

其中10000000.00元系本公司子公司云南金明源印刷有限公司以自有16项专利权质押，向昆明市盘龙区农村信用合作联社龙头街信用社借入的一年以内（2023年8月2日起至2024年7月9日止）的短期借款。

其中100000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院以其学费收费权益为质押物，由本公司子公司西安明德理工学院向陕西秦农农村商业银行股份有限公司大学城支行借入的一年以内（2024年2月5日起至2025年2月4日止）的长期借款。

其中20657782.76元系本公司集团内部母子之间因购销业务所开具的承兑汇票，持票人向银行贴现所取得的现金在个别现金流量表中反应为经营活动现金流入，在该内部商品购销活动所产生的交易、债权与债务抵消后，在合并层面已重新归类为筹资活动的现金流动列示，故合并资产负债表中原个别报表“应付票据”中反映的负债调整为“短期借款”。

(2)抵押借款114316011.38元：

78陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中35000000.00元系本公司以账面原值31681853.49元的房产为抵押，以本公司子公司陕西金叶印务有限公司提供连带责任保证担保，向华夏银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2024年4月26日起至2025年4月26日止）的短期借款。

其中30000000.00元系本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司将公允价值55323800.00元的房屋建筑物及土地使用

权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保，向湖北银行股份有限公司当阳支行借入的一年以内(2024年4月3日至

2025年4月3日止)的短期借款。

其中36074774.38元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年9月

27日起至2024年9月26日止）的短期借款，该笔借款以本公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

53553086.60元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。

其中6251667.00元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年10月

26日起至2024年10月25日止）的短期借款，该笔借款以本公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

53553086.60元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。

其中6989570.000元系本公司子公司西安明德理工学院向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月29日起至2024年11月28日止）的短期借款，该笔借款以本公司子公司西安明德源防务科技有限公司将账面原值

53553086.60元的土地使用权作为抵押，以本公司提供连带责任保证担保。

(3)保证借款484400000.00元：

其中84000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向中国光大银行股份有限公司深圳分行借入的一年以内（2023年12月20日起至2024年12月19日止）的短期借款。

其中43300000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2024年6月25日起至2025年6月24日止）的短期借款。

其中20000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年9月19日起至2024年9月18日止）的短期借款。

其中30000000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月25日起至2024年7月24日止）的短期借款。

其中6700000.00元系由本公司子公司云南金明源印刷有限公司、陕西金叶印务有限公司提供担保，由本公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月18日起至2024年7月17日止）的短期借款。

其中13400000.00元系由本公司提供担保，以本公司子公司云南金明源印刷有限公司向兴业银行股份有限公司昆明分行借入的一年以内（2024年6月28日起至2025年6月28日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以西安创新融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向招商银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月15日起至2024年11月14日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以西安阎良融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月14日起至2024年11月13日止）的短期借款。

79陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中20000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向兴业银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年7月10日起至2024年7月9日止）的短期借款。

其中30000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的一年以内（2023年11月29日起至2024年11月28日止）的短期借款。

其中25000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向中国银行股份有限公司西安北大街支行借入的一年以内（2024年05月28日起至2025年05月28日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以重庆三峡融资担保集团股份有限公司西安分公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向富邦华一银行有限公司西安分行借入的一年以内（2024年5月28日起至2025年5月28日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以西安小微企业融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2024年6月26日起至2025年6月26日止）的短期借款。

其中10000000.00元系由本公司子公司陕西烟印包装科技有限责任公司以信用担保向光大银行股份有限公司西安分行借

入的一年以内（2023年7月4日起至2024年7月3日止）的短期信用借款。

其中10000000.00元系以本公司及子公司深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司提供担保，由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向湖北当阳农村商业银行股份有限公司借入的一年以内（2024年1月3日起至2025年1月2日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司湖北金叶玉阳化纤有限公司向中国银行股份有限公司三峡分行借入的一年以内（2023年12月25日起至2024年12月24日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以西安阎良融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限公司向恒丰银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2023年11月14日起至2024年11月13日止）的短期借款。

其中5000000.00系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限公司向中国银行股份有限公司西安北大街支行借入的一年以内（2024年4月9日起至2025年4月9日止）的短期借款。

其中10000000.00元系以西安阎良融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司西安明德理工后勤产业集团有限公司向陕西秦农农村商业银行股份有限公司大学城支行借入的一年以内（2024年5月30日起至2025年5月

22日止）的短期借款。

其中20000000.00元系西安投融资担保有限公司提供连带责任担保，由本公司子公司西安明德理工学院向交通银行股份有限公司陕西省分行借入的一年以内（2024年6月25日起至2025年6月23日止）的短期借款。

其中28000000.00元系以本公司及子公司云南金明源印刷有限公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向上海浦东发展银行股份有限公司西安分行借入的一年以内（2024年5月16日起至2025年5月16日止）的短期借款。

其中20000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的一年以内（2024年1月31日起至2025年1月30日止）的短期借款。

80陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中9996779.41元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内（2023年12月7日起至2024年12月6日止）的短期借款。

其中4471200.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内（2024年1月5日起至2024年12月6日止）的短期借款。

其中23532924.11元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内（2024年2月5日起至2024年12月6日止）的短期借款。

其中10999096.48元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向建设银行股份有限公司西安新城支行借入的一年以内（2024年1月8日起至2024年12月6日止）的短期借款。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票60790963.8382091244.17

国内信用证30000000.00

合计90790963.8382091244.17

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

81陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款241742154.50312377748.73

设备款724088.141397986.35

工程款455332939.1865749485.83

运费款2235730.04719550.71

加工费2268587.69636600.01

其他7551137.553136174.87

合计709854637.10384017546.50

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

四川中亿旌盛建筑装饰工程有限公司534149.13未完成合同结算

合计534149.13

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利855413.98855413.98

其他应付款223080463.43199690765.62

合计223935877.41200546179.60

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

82陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

普通股股利855413.98855413.98

合计855413.98855413.98

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项基金53757069.7435155031.22

经营费用8009072.3113685288.29

董事报酬744636.43651376.96

保证金3606384.141387038.82

质保金412453.42330632.78

押金7449562.4414098935.80

代收代付款项46563116.9151005109.85

设备购置费21334903.92793996.85

房租水电费3343038.462910324.99

费用1018236.507059881.83

教材费7844053.6117992633.98

工程款45226848.2737849316.38

股权受让款11438000.00988000.00

其他12333087.2815783197.87

合计223080463.43199690765.62

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

83陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

货款7894156.0512800034.59

学费67923467.50271693870.00

住宿费7925440.8031701763.32

其他1585051.831964439.48

合计85328116.18318160107.39账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬94219694.59147247658.25162403490.0179063862.83

二、离职后福利-设定

107169.9613362771.3513290250.88179690.43

提存计划

三、辞退福利87000.002082714.132169714.13

合计94413864.55162693143.73177863455.0279243553.26

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

69489257.86125080465.76141163983.4253405740.20

和补贴

2、职工福利费140000.003136078.463167776.84108301.62

3、社会保险费46015.506179113.636129028.2896100.85

其中：医疗保险

45782.885903073.405855526.2893330.00

费工伤保险

103.15250529.55247991.322641.38

费生育保险

129.4725510.6825510.68129.47

费

84陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、住房公积金27692.504817132.004821844.0022980.50

5、工会经费和职工教

24213634.743196826.592768232.3324642229.00

育经费

八、其他短期薪酬303093.994838041.814352625.14788510.66

合计94219694.59147247658.25162403490.0179063862.83

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险84291.2513003564.1912934945.35152910.09

2、失业保险费22878.71359207.16355305.5326780.34

合计107169.9613362771.3513290250.88179690.43其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税10530480.668625586.26

企业所得税6955471.796309583.07

个人所得税891747.04953587.11

城市维护建设税215495.52518827.22

土地使用税531808.86543157.64

土地增值税2649934.062650125.53

房产税1108207.261144029.73

印花税187344.07220235.59

其他税种518270.31475147.66

合计23588759.5721440279.81其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款268799199.19289046829.93

85陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的长期应付款41692899.62

一年内到期的租赁负债2816795.0012940866.74

一年内到期的长期借款利息4132577.602502399.25

合计317441471.41304490095.92

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额139484.103515457.75

合计139484.103515457.75

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款109000000.00110700000.00

抵押借款173875430.03196826353.47

保证借款389911991.86224119202.78

借款利息4180077.602502399.25

减：一年内到期的长期借款-268799199.19-289046829.93

减：一年内到期的长期借款利息-4132577.60-2502399.25

合计404035722.70242598726.32

长期借款分类的说明：

说明:

(1)质押借款:109000000.00元；

其中49000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院以其住宿费收费权益为质押物，由明德学院向中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行借入18个月（2023年6月26日起至2024年10月31日止）的长期借款，年利率4.75%。

86陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中60000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院以其学费收费权益为质押物，由明德学院向陕西秦农农村商业银行股份有限公司大学城支行借入的五年期（2024年2月5日起至2029年2月4日止）的长期借款，年利率6.30%。

(2)抵期借款:173875430.03元；

其中53100263.48元系本公司子公司西安明德理工学院将账面原值93014536.80元的固定资产采取售后回租形式出售

给诚泰融资租赁（上海）有限公司，由西安明德理工学院向诚泰融资租赁（上海）有限公司借入的借款期限为36个月

（2023年3月29日起至2026年3月30日止）的融资租赁借款；该借款本金86000000.00元，名义年利率4.8%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中27000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院将账面原值93578896.91元的房屋建筑物采取售后回租形式出

售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为60个月

（2021年10月21日起至2026年10月21日止）的融资租赁借款；该借款本金50000000.00元，名义年利率6.96%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中44000000.00元系本公司子公司西安明德理工学院将账面原值137575771.92元的房屋建筑物采取售后回租形式出

售给四川天府金融租赁股份有限公司，由西安明德理工学院向四川天府金融租赁股份有限公司借入的借款期限为60个月

（2023年3月2日起至2028年3月2日止）的融资租赁借款；该借款本金60000000.00元，名义年利率6.96%，该借款由本公司提供连带责任担保。

其中49775166.55元系本公司子公司西安明德理工学院将账面原值65480865.00元的固定资产采取售后回租形式出售

给横琴金投国际融资租赁有限公司，由西安明德理工学院向横琴金投国际融资租赁有限公司借入的借款期限为36个月

（2023年11月15日起至2026年11月15日止）的融资租赁借款；该借款本金50000000.00元，名义年利率7.03%，该借款由本公司提供连带责任担保。

(3)保证借款:389911991.86元：

其中47500000.00元系以本公司子公司云南金明源印刷有限公司提供担保，由本公司向宁夏银行股份有限公司西安长安路支行借入的两年期（2023年11月30日起至2025年11月29日止）的长期借款。

其中80000000.00元系以本公司提供担保，由本公司与子公司西安明德理工学院联合租赁向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2024年4月19日起至2027年4月19日止）的长期借款。

其中10000000.00元系以重庆三峡融资担保集团股份有限公司西安分公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向重庆银行股份有限公司西安航天城支行借入的两年期（2024年5月31日起至2026年5月30日止）的长期借款。

其中10000000.00元系以西安小微企业融资担保有限公司提供担保，本公司提供反担保，由本公司子公司陕西金叶印务有限公司向陕西省国际信托股份有限公司借入的两年期（2024年6月3日起至2026年5月28日止）的长期借款。

其中26034502.91元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海通恒信国际融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2022年7月11日起至2025年7月11日止）的长期借款，该笔借款本金52500000.00元，名义年利率6.6%。

其中10800000.00元系以本公司提供担保，由本公司与子公司西安明德理工学院联合租赁向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为36个月（2024年4月19日起至2027年4月19日止）的长期借款，该笔借款本金10800000.00元。

87陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中19468615.51元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为

36个月（2022年4月19日起至2025年4月19日止）的长期借款，该笔借款本金50000000.00元，名义年利率

7.65%。

其中41214689.79元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向海尔融资租赁股份有限公司借入期限为

36个月（2023年5月29日起至2026年5月29日止）的长期借款，该笔借款本金50500000.00元，名义年利率

6.85%。

其中59470536.19元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向平安国际融资租赁（天津）有限公司借入期限为36个月（2022年11月9日起至2025年11月9日止）的长期借款，该借款本金98000000.00元名义年利率

5.51%。

其中55423647.46元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向国泰租赁有限公司借入期限36个月

（2024年2月6日起至2027年2月6日止）的长期借款，该借款本金60000000.00元，名义年利率6.5%。

其中10000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向北京银行股份有限公司西安分行借入担保期为24个月的借款（2024年3月19日起至2026年3月18日止），年利率5.655%。

其中20000000.00元系以本公司提供担保，由本公司子公司西安明德理工学院向北京银行股份有限公司西安分行借入担保期为24个月的借款（2023年12月12日起至2025年12月11日止），年利率5.655%。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

88陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额291607117.91301571214.40

未确认融资费用-80392206.44-79599938.55

一年内到期的租赁负债-2816795.00-12940866.74

合计208398116.47209030409.11

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款47018376.1147000000.00

合计47018376.1147000000.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款47018376.1147000000.00

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

89陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助28624464.35820000.001528816.8727915647.48与资产有关

合计28624464.35820000.001528816.8727915647.48

其他说明：

90陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

7686926176869261

股份总数

4.004.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

188855074.55188855074.55

价）

其他资本公积3833122.273833122.27

合计192688196.82192688196.82

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

91陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

17517201751720

损益的其

57.5057.50

他综合收益其他权益工具17517201751720

投资公允57.5057.50价值变动

二、将重分类进损16119871611987

益的其他1.881.88综合收益

16119871611987

其他

1.881.88

其他综合19129191912919

收益合计29.3829.38

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积119311126.15119311126.15

92陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

任意盈余公积4931549.644931549.64

合计124242675.79124242675.79

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润512625206.54476198458.96

调整后期初未分配利润512625206.54476198458.96

加：本期归属于母公司所有者的净利

63163091.7145899640.11

润

期末未分配利润575788298.25522098099.07

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务679376952.69487416941.15569129944.82397398127.73

其他业务16470216.623277192.4517239937.008055395.70

合计695847169.31490694133.60586369881.82405453523.43

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3分部4分部5合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本

425732149523871924611532268323531168495669584906

业务

66720454348.669.86096083929.036.7066049.47169413

类型

8.873.9422466.094.932827.85009.313.60

其

中：

烟草4257321442573214配套6672045466720454

业8.873.948.873.94其他9523871995238719

印刷348.669.348.669.业22462246教育2461153224611532

93陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

业8609608386096083

6.094.936.094.93

2683235326832353

贸易929.036.929.036.

28272827

1168495611684956

其他7066049.7066049..8500.8500按经营地区分类其

中：

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

425732149523871924611532268323531168495669584906

合计66720454348.669.86096083929.036.7066049.47169413

8.873.9422466.094.932827.85009.313.60

与履约义务相关的信息：

94陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税563114.10647055.81

教育费附加402057.81460483.96

房产税1297850.321496317.40

土地使用税397265.211042161.76

车船使用税27745.2023660.48

印花税596891.66417421.08

土地增值税1230.00

水利基金144267.53105866.15

水资源税88562.50175774.00

环境保护税12202.6425257.00

合计3529956.974395227.64

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用24793152.0624852129.08

职工福利费1546283.631724348.71

社会保险费3525832.873130605.65

住房公积金761335.00689986.00

工会经费1416293.871250656.31

职工教育经费1024638.61933659.15

董事局费用2100224.122300882.95

95陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

业务招待费1334759.414449105.30

折旧费3923806.723570432.78

摊销费用2941874.912954109.24

劳动保护费67267.47144726.66

中介费用4197820.307208489.78

办公费1313181.762110389.56

差旅费686792.60589460.02

运杂费528161.52439347.05

租赁费1246517.521345572.54

辞退福利2082714.13565434.63

维修费31148.2777782.19

其他3005358.442450393.76

合计56527163.2160787511.36其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

经营费用7255455.845237910.51

人工费用3350064.682337819.69

职工福利费24519.8318135.19

社会保险费291514.22173418.33

住房公积金44000.0027330.00

工会经费27080.2619115.67

职工教育经费20310.2014336.76

业务招待费2050088.343063978.70

办公费165392.35130175.98

差旅费56577.3448664.43

销售佣金604573.85228531.63

招投标费227471.95115089.26

折旧费206186.3996649.49

其他724417.79267995.01

合计15047653.0411779150.65

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用12458374.9710649794.23

材料费2526594.686093680.27

开发费用142757.68

折旧费1722043.222038129.59

摊销费用14291.75368366.34

设计费636409.94

其他2782605.19354655.74

合计20140319.7519647383.85其他说明

96陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出35309597.4135049170.83

利息收入259178.62932529.95

减：汇兑收益-19532.73-929.14

手续费及其他6492093.459252332.22

合计41562044.9743369902.24其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助项目4013436.192542547.04

代扣个人所得税手续费返还109075.79116615.31

进项加计扣除1777960.6910002.14

合计5900472.672669164.49

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-28466.36-14189.27其他权益工具投资在持有期间取得的

1233363.304512227.68

股利收入

合计1204896.944498038.41其他说明

97陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失849739.751056528.96

其他应收款坏账损失23321.50708652.16

合计873061.251765181.12其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2457329.92值损失

合计-2457329.92

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

接受捐赠118831.00118831.00

政府补助318000.00

非流动资产毁损报废利得40231.5440231.54

违约索赔、罚款收入135192.531639.76135192.53

其他6066.78482017.936066.78

合计300321.85801657.69300321.85

其他说明：

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

98陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

非流动资产毁损报废损失170752.5589732.47170752.55

罚款及滞纳金支出92212.5292212.52

其他3574.06374084.283574.06

合计266539.13463816.75266539.13

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5893327.281652588.72

递延所得税费用1292160.3173875.42

合计7185487.591726464.14

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额73900781.43

按法定/适用税率计算的所得税费用11085117.21

子公司适用不同税率的影响115381.88

调整以前期间所得税的影响87961.56

非应税收入的影响-2743167.39

不可抵扣的成本、费用和损失的影响90353.34

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1602823.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

678950.02

亏损的影响

其他-526285.76

所得税费用7185487.59其他说明

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元

99陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

收到往来款37100221.3437178513.17

利息收入198885.90932529.95

营业外收入75712.4257253.03

招标保证金11141989.308435950.89

代收款项14196408.7027881050.90

政府补助2559236.081426581.77

收回保函保证金191910.3840000.00

收回合作项目保证金20359508.52

其他3460374.503567402.84

合计89284247.1479519282.55

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款9270980.1433095206.21

支付保证金6234729.776827100.10

业务招待费2557172.395340632.66

经营费用8233278.744346533.73

运杂费689577.19244891.86

销售佣金1194741.77201633.49

董监事会费用2014107.772308382.95

中介费用5555866.526420835.86

办公费2302799.721512358.80

差旅费995221.91734054.90

营业外支出95585.6622435.73

银行手续费6342348.396167322.28

代付款项4569871.416658566.62

广告费108327.001494350.50

其他10338135.6412845211.65

合计60502744.0288219517.34

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元

100陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款53000000.00

票据贴现1963297.90

合计54963297.90

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁租金13729483.98

银行承兑汇票保证金6670000.0017309540.00

融资租赁保证金4000000.0010800000.00

使用权资产租金2384660.141256845.08

融资担保费用450000.00

合计27234144.1229366385.08

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元

101陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润66715293.8448480943.47

加：资产减值准备1584268.67-1765181.12

固定资产折旧、油气资产折

71899385.4947403192.60

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧14304080.283462708.19

无形资产摊销2948034.573347279.11

长期待摊费用摊销4494192.218751949.09

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以

130521.0188092.71“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

35309597.4135049170.83

列）投资损失（收益以“－”号填-1204896.94-4498038.41

列）递延所得税资产减少（增加以

1463526.65121795.01“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-237637.93-120325.93“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-39584857.6322178083.82

填列）经营性应收项目的减少（增加

100578039.65136923278.86以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-331860841.57-334255481.29以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-73461294.29-34832533.06

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额127554531.12155803033.65

减：现金的期初余额154724047.31161148305.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-27169516.19-5345272.24

102陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物35000000.00

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物82291.64

其中：

其中：

取得子公司支付的现金净额34917708.36

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金127554531.12154724047.31

其中：库存现金79547.33115264.73

可随时用于支付的银行存款127433085.97154566884.76可随时用于支付的其他货币资

41897.8241897.82

金

三、期末现金及现金等价物余额127554531.12154724047.31

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

103陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金3188917.38

其中：美元447454.317.12683188917.38欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

104陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用12458374.9710649794.23

材料费2526594.686093680.27

开发费用142757.68

折旧费1722043.222038129.59

摊销费用14291.75368366.34

设计费636409.94

其他2782605.19354655.74

合计20140319.7519647383.85

其中：费用化研发支出20140319.7519647383.85

105陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期末购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取购买日的购买日被购买末被购买方末被购买方名称时点成本比例得方式确定依据方的收的净利润的现金流入昆明华冠2024年2024年

187000取得控制

新材料有04月22100.00%购买04月300.00-8186.68-36985.46

000.00权日

限公司日日

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本187000000

--现金187000000.00

106陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计187000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额187000000.00

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

0.00

额

合并成本公允价值的确定方法：

华冠新材料合并成本公允价值以新兰特房地产资产评估有限公司按房屋建筑物、构筑物-成本法和土地使用权-市场法的估

值方法确定的估值结果确定，详见公司于2022年4月28日巨潮资讯网披露的《八届董事局第二次会议决议公告》、《关于深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司收购股权事项的公告》（公告编号：2022-29号、2022-36号）。

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：196762322.33196762322.33

货币资金82291.6482291.64应收款项存货固定资产无形资产

其他应收款100000.00100000.00

其他流动资产4999026.674999026.67

无形资产47529144.0047529144.00

在建工程144049597.32144049597.32

预付款项2262.702262.70

负债：9762322.339762322.33借款

应付款项4783.004783.00递延所得税负债

应交税费78967.2878967.28

其他应付款9678572.059678572.05

净资产187000000.00187000000.00

减：少数股东权益

107陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得的净资产187000000.00187000000.00

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

108陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

109陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）2024年5月9日，本公司之二级子公司湖北金瑞新材料科技有限公司经当阳市市场监督管理局批准成立。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接深圳市瑞丰新材料科技10000000

广东深圳广东深圳贸易100.00%设立

集团有限公0.00司陕西金叶印16900000

陕西西安陕西西安印刷100.00%设立

务有限公司0.00陕西烟印包

20000000

装科技有限陕西西安陕西西安印刷51.00%设立.00责任公司云南金明源

11450000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%购买

0.00

司陕西金瑞辉

25000000卷烟材料销

煌实业有限陕西西安陕西西安100.00%设立.00售公司明德源教育

50000000教育产业投

科技集团有陕西西安陕西西安100.00%设立.00资限公司西安明德理31192980

陕西西安陕西西安教育100.00%设立

工学院0.00陕西金叶万

20000000

润置业有限陕西西安陕西西安房地产开发100.00%设立.00公司新疆金叶科32600000

乌鲁木齐乌鲁木齐印刷68.00%设立

技有限公司.00湖北金叶玉

10507000卷烟材料生

阳化纤有限湖北当阳湖北当阳99.00%购买

0.00产销售

公司深圳金叶万

5000000.包装技术研

源技术开发广东深圳广东深圳100.00%设立

00发

有限公司北京金叶万源新型包装包装材料销

500000.00北京北京100.00%购买

材料有限公售司西安明德源

10000000生产销售防

防务科技有陕西西安陕西西安100.00%购买.00务设备限公司

陕西明德城20000000陕西西安陕西西安教育咨询服100.00%设立

110陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

建教育科技.00务有限公司南京杏林春健康养生管

30000000

谷健康养生江苏南京江苏南京理及咨询服100.00%设立.00有限公司务西安明德万

5000000.教育咨询服

裕智能科技陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

有限公司西安明德理工后勤产业10000000教育咨询服

陕西西安陕西西安100.00%设立

集团有限公.00务司西安明德智

5000000.教育咨询服

慧交通技术陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

有限公司深圳金叶万

20000000

源置业有限广东深圳广东深圳房地产开发100.00%设立.00公司惠州金叶万

30000000

源置业有限广东惠州广东惠州房地产开发100.00%设立.00公司陕西明德源

物业管理服2000000.陕西西安陕西西安物业管理100.00%设立务有限责任00公司明德源工程

50000000

建设有限公陕西西安陕西西安工程建设100.00%设立.00司贵州原伯腾

3000000.软件和信息

科技有限公贵州遵义贵州遵义100.00%设立

00技术服务

司西安金叶利源新型包装10000000包装材料生

陕西户县陕西户县100.00%设立

材料有限公.00产销售司汉都医院有18560000

陕西西安陕西西安医疗服务100.00%设立

限责任公司0.00陕西金叶房

8000000.

地产开发有陕西西安陕西西安房地产开发100.00%设立

00

限责任公司昆明金叶印10000000

云南昆明云南昆明印刷100.00%设立

务有限公司.00昆明原伯腾

30000000

印刷有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%设立.00司云南金明源

3000000.

物贸有限公云南昆明云南昆明贸易100.00%设立

00

司湖北金叶万

10000000自由资产管

润资产开发湖北当阳湖北当阳99.00%设立.00理有限公司湖北金叶万昇物业管理16118000

湖北当阳湖北当阳物业管理100.00%设立

有限责任公.00司

湖北金叶万1540600.湖北当阳湖北当阳物业管理100.00%设立明物业管理00

111陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限责任公司西安明德创新网络科技

5000000.创业空间服

合伙企业陕西西安陕西西安100.00%设立

00务

（有限合伙）深圳市融汇

20000000

创新投资有广东深圳广东深圳投资100.00%购买.00限公司深圳大象空间广告装饰10000000

广东深圳广东深圳广告装饰51.00%购买

工程有限公.00司深圳大象空

10200000

间工程建设广东深圳广东深圳建筑工程51.00%购买.00有限公司陕西金源明

5000000.

诚实业有限陕西西安陕西西安商务服务100.00%设立

00

公司昆明华冠新

18700000

材料有限公云南昆明云南昆明印刷100.00%购买

0.00

司湖北金瑞新

30000000

材料科技有湖北当阳湖北当阳印刷100.00%设立.00限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额陕西烟印包装科技有

49.00%2173774.5232350445.81

限责任公司新疆金叶科技有限公

32.00%958517.9717739929.64

司湖北金叶玉阳化纤有

1.00%178389.121220645.82

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

112陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债陕西烟印包装587261021197517419825372524262681151517417805352

科技4391657650967555094.96496595208908683385255.3641

有限.94.007.94.4750.97.42.164.58.4866.14责任公司新疆金叶506416846748129016921459403018655896633930539392

科技6975215491297006827.9834920576136818256.139.395.有限.01.81.82.5149.00.16.35.51124456公司湖北金叶

758719932752133713261350651519882639140313261416

玉阳

6279310407320676667.33420830127063530187667.2854

化纤.469.909.360.32517.83.395.025.418.81516.32有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量陕西烟印包装科技72365804436274443627429592516689415416664741666471799346

有限责任6.39.53.53.045.96.80.802.59公司

新疆金叶--

309361333148723314872366703720613282061328

科技有限399285.31189945

9.77.87.872.79.97.97

公司69.55

湖北金叶-

535543417838911783891460270116260581626058461414.2

玉阳化纤8682436

4.402.442.449.613.233.231

有限公司.63

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

113陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法宁波梅山保税港区中科辉灿

创业投资管理浙江宁波浙江宁波投资28.17%权益法

中心（有限合伙）上海荣源教育

科技合伙企业上海上海投资93.75%权益法（有限合伙）

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

114陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额宁波梅山保税港区中上海荣源教育科技合宁波梅山保税港区中上海荣源教育科技合

科辉灿创业投资管理伙企业（有限合伙）科辉灿创业投资管理伙企业（有限合伙）

115陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告中心（有限合伙）中心（有限合伙）

流动资产3554906.6758214150.453727024.6958211912.01

非流动资产80873821.6680873821.66

资产合计84428728.3358214150.4584600846.3558211912.01

流动负债1205475.1028670.001220200.1028370.00非流动负债

负债合计1205475.1028670.001220200.1028370.00少数股东权益归属于母公司股东权

83223253.2358185480.4583380646.2558183542.01

益按持股比例计算的净

23443990.4354548887.9126890742.4158297521.80

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

23957837.8958298887.9224002173.9358297070.63

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润-107507.021938.44-49881.81-147.26终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-107507.021938.44-49881.81-147.26本年度收到的来自联

14052.391408450.00

营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

116陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

117陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

286244641528816.27915647

递延收益820000.00与资产相关.3587.48

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5900472.672669164.49

营业外收入0.00318000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、借款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除子公司玉阳化纤公司及金明源物贸公司以美元进行销售结算外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产或负债为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

118陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目币种年末数年初数

338481.03

货币资金美元447454.31本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

（2）利率风险

本公司因市场利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款（详见本附注七、32和45）有关。

本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。

2、信用风险

于2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；

为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3、流动风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。本公司将银行借款作为主要资金来源。2024年6月30日，本公司尚未使用的的银行借款额度为72.36万元（2023年12月31日：5968.72万元）。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

119陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

199417527.04199417527.04

投资

（四）投资性房地产179833990.20179833990.20持续以公允价值计量

379251517.24379251517.24

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用

120陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不存在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的的估值模型主要为交易案例比较法、收益法和市场法。估值技术的输入值主要包括价值比率、交易指数等和参考近期市场交易资料(如被投资公司近期可比参照物成交价格、目标公司净资产市净率等)。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

不适用

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、

应付票据、应付账款、应付职工薪酬、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。

本公司管理层认为，财务报表中流动资产及流动负债中的金融资产及金融负债的账面价值接近该资产及负债的公允价值。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例万裕文化产业有

陕西省印刷业2046.51万美元13.91%13.91%限公司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是袁汉源。

其他说明：

121陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系宁波梅山保税港区中科辉灿创业投资管理中心（有限合本公司之联营企业

伙）

上海荣源教育科技合伙企业（有限合伙）本公司之联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

重庆金嘉兴实业有限公司本公司之股东（持有本公司3.55%的股份）

陕西中烟工业有限责任公司本公司之股东（持有本公司2.07%的股份）之上级单位

云南中烟物资（集团）有限责任公司本公司子公司（新疆金叶公司）之关联方

新疆卷烟厂本公司子公司（新疆金叶公司）股东之上级单位云南荷乐宾防伪技术有限公司本公司实际控制人之关联企业

西安城市建设职业学院本公司子公司（明德城建）的关联公司

万裕文化产业有限公司本公司之股东（持有本公司13.91%的股份）陕西万裕实业有限公司本公司实际控制人之关联企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度云南荷乐宾防伪

采购原材料7040775.63技术有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

陕西中烟工业有限责任公司销售商品61530841.9844016310.80

云南中烟物资（集团）有限

销售商品105763918.8954468346.52责任公司

西安城市建设职业学院销售商品435470.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

122陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额新疆卷租赁厂6655966559

烟厂房6.336.33关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕陕西金叶印务有限公

10000000.002025年06月27日2028年06月26日否

司

123陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西金叶印务有限公

10000000.002024年11月14日2027年11月13日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002024年11月13日2027年11月12日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002024年09月05日2027年09月04日否

司陕西金叶印务有限公

20000000.002024年07月09日2027年07月08日否

司陕西金叶印务有限公

30000000.002024年11月28日2027年11月27日否

司陕西金叶印务有限公

30000000.002024年07月24日2027年07月23日否

司陕西金叶印务有限公

39761127.952026年12月29日2029年12月29日否

司陕西金叶印务有限公

48950147.782027年01月05日2030年01月05日否

司陕西金叶印务有限公

25000000.002025年05月28日2028年05月27日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002025年05月28日2028年05月27日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年05月30日2029年05月29日否

司陕西金叶印务有限公

10000000.002026年05月29日2029年05月28日否

司

西安明德理工学院60000000.002029年02月04日2032年02月03日否

西安明德理工学院100000000.002025年02月04日2028年02月03日否

西安明德理工学院49000000.002024年12月06日2027年12月05日否

西安明德理工学院49000000.002024年10月31日2027年10月30日否

西安明德理工学院36074774.382024年09月26日2027年09月25日否

西安明德理工学院6989570.002024年11月28日2027年11月27日否

西安明德理工学院6251667.002024年10月25日2027年10月24日否

西安明德理工学院20000000.002024年12月05日2027年12月04日否

西安明德理工学院28000000.002025年05月16日2028年05月15日否

西安明德理工学院20000000.002025年06月24日2028年06月23日否

西安明德理工学院20000000.002024年10月08日2027年10月07日否

西安明德理工学院10000000.002026年03月18日2029年03月17日否

西安明德理工学院20000000.002025年01月30日2028年01月29日否

西安明德理工学院53100263.482023年03月24日2029年03月30日否

西安明德理工学院19468615.512022年03月31日2027年04月19日否

西安明德理工学院41214689.792023年05月08日2028年05月30日否

西安明德理工学院26034502.912022年07月05日2028年07月11日否

西安明德理工学院27000000.002021年10月13日2028年10月21日否

西安明德理工学院44000000.002023年02月16日2030年03月02日否

西安明德理工学院59470536.192022年11月09日2027年11月09日否

西安明德理工学院49775166.552023年11月14日2029年11月14日否

西安明德理工学院55423647.462027年02月06日2030年02月06日否云南金明源印刷有限

13400000.002025年06月28日2028年06月27日否

公司云南金明源印刷有限

5600000.002024年11月21日2027年11月20日否

公司云南金明源印刷有限

10960447.932024年12月03日2027年12月02日否

公司湖北金叶玉阳化纤有

30000000.002025年04月03日2028年04月03日否

限公司湖北金叶玉阳化纤有

10000000.002025年01月03日2028年01月02日否

限公司

湖北金叶玉阳化纤有10000000.002024年12月24日2027年12月23日否

124陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司西安明德理工后勤产

5000000.002025年04月09日2028年04月08日否

业集团有限公司西安明德理工后勤产

10000000.002025年05月22日2028年05月21日否

业集团有限公司西安明德理工后勤产

10000000.002024年11月13日2027年11月12日否

业集团有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印84000000.002024年12月19日2027年12月18日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印43300000.002025年06月24日2028年06月23日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印20000000.002024年09月18日2027年09月17日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印50000000.002025年06月26日2028年06月25日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印6700000.002024年07月17日2027年07月16日否务有限公司由云南金明源印刷有

限公司、陕西金叶印30000000.002024年07月24日2027年07月23日否务有限公司陕西金叶印务有限公

35000000.002025年04月26日2028年04月25日否

司云南金明源印刷有限

47500000.002025年11月29日2028年11月28日否

公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元

125陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬4948437.014377838.31

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备云南中烟物资

应收账款（集团）有限责16671740.30833587.0214033406.23701670.31任公司陕西中烟工业有

应收账款11380998.88569049.958420344.16421017.21限责任公司西安城市建设职

应收账款10117.10505.85业学院

合计28052739.181402636.9722463867.491123193.37陕西中烟工业有

其他应收款1490000.00140000.001310000.00115500.00限责任公司西安城市建设职

其他应收款635470.0051773.50200000.0030000.00业学院

其他应收款新疆卷烟厂0.000.003700.00185.00

合计2125470.00191773.501513700.00145685.00西安城市建设职

其他非流动资产182573390.43182573390.43业学院

合计182573390.43182573390.43

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款西安城市建设职业学院1271137.13云南荷乐宾防伪技术有限公

应付账款7585685.622529609.16司

合计7585685.623800746.29

其他应付款新疆卷烟厂435779.88

合计435779.88

合同负债西安城市建设职业学院1260986.55

合计1260986.55

7、关联方承诺

126陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）资本性承诺

本公司子公司明德学院在建工程项目已签订的合同总额为116070.88万元，累计已结算64736.06万元，在建待结算工程款为51334.82万元。本公司户县金叶园在建项目已签订的合同总额为78287.21万元，累计已结算39108.61万元，在建待结算工程款为39178.60万元。

（2）出资承诺

截止报告期末，本公司登记注册的子公司中，投资款尚未足额支付的明细如下:项目登记注册时间资本交付时间应缴投资款未缴投资款

深圳市融汇创新投资有限公司2018/6/28根据实际经营需要2000万元2000万元

深圳大象空间广告装饰工程有限公司2018/11/23根据实际经营需要1000万元1000万元

南京杏林春谷健康养生有限公司2018/12/14根据实际经营需要3000万元3000万元

深圳市瑞丰新材料科技集团有限公司2020/1/16根据实际经营需要10000万元10000万元

127陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西明德城建教育科技有限公司2020/3/5根据实际经营需要2000万元2000万元

西安明德万裕智能科技有限公司2021/1/13根据实际经营需要500万元7.95万元

西安明德智慧交通技术有限公司2021/3/2根据实际经营需要500万元500万元

深圳大象空间工程建设有限公司2021/3/15根据实际经营需要1020万元1020万元

陕西金源明诚实业有限公司2021/12/14根据实际经营需要500万元500万元

明德源工程建设有限公司2022/3/24根据实际经营需要5000万元5000万元

昆明原伯腾印刷有限公司2022/4/24根据实际经营需要3000万元3000万元

贵州原伯腾科技有限公司2022/8/18根据实际经营需要300万元300万元

云南金明源物贸有限公司2023/6/8根据实际经营需要300万元300万元

昆明金叶印务有限公司2023/6/30根据实际经营需要1000万元1000万元

湖北金叶万昇物业管理有限责任公司2023/6/30根据实际经营需要1611.80万元1611.80万元

西安明德创新网络科技合伙企业（有限合伙）2023/2/28根据实际经营需要500万500万

湖北金叶万明物业管理有限责任公司2023/6/30根据实际经营需要154.06万元154.06万元

湖北金瑞新材料科技有限公司2024/5/9根据实际经营需要3000万元3000万元

注：应缴投资款系子公司的全额注册资本，除大象广告装饰公司及大象空间工程持有51%股权，其余子公司均持有100%股权，本公司根据持股比例缴纳投资款。

（3）经营承诺

按房地产经营惯例，本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保，担保期限自保证合同生效之日起，至商品房承购人所购房产的《房地产证》办出及办妥抵押登记手续、并交贷款银行执管之日止。截至2024年06月30日，本公司为“金叶新城”项目678户商品房承购人提供阶段性抵押贷款担保的银行放贷总额为28585万元。其中678户、贷款金额

28585万元已办出《房地产证》，本公司实际承担的阶段性担保金额为145万元，涉及2户商品房承购人。

本公司为商品房承购人提供抵押贷款阶段性担保而缴纳的保证金余额为1450880.17元，该银行存款使用受限，至其全部办理完《房地产证》方可解除受限。

（4）其他承诺

本公司二级子公司陕西明德城建教育科技有限公司托管西安城市建设职业学院并向其提供30000万元资金支持，截至2024年6月30日已出借18257.34万元资金支持。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

128陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

129陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为七个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了五个报告分部，分别为烟草配套业、其他印刷业、教育业、贸易和其他。这些报告分部是以业务性质为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：

烟草配套业主要产品为烟标印刷、烟用丝束、嘴棒的生产销售；

其他印刷业指除烟标以外的其他产品的印刷销售；

教育业主要提供本科层次的普通高等教育；

贸易主要从事国内国际商业贸易；

其他是指除上述分部之外的其他业务分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目烟草配套业其他印刷业贸易教育其他分部间抵销合计

-

613393919841310.3699478.249972904715924.69584716

营业收入18577635

1.9366931.83899.31

8.93

-

502476908719669.2648081.155302801569070.49069413

营业成本18002239

2.1146171.51593.60

1.24

-

2272222291998323169594905852

资产总额2603313

150.47838.18467.71446.97

009.39

-

14044652315196885135132999496

负债总额1605301

472.52958.688.34018.30

551.24

130陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9497704.531624956.82

合计9497704.531624956.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

94977949771624916249

账准备100.00%100.00%

04.5304.5356.8256.82

的应收账款其

中：

合并范94977949771624916249

100.00%100.00%

围组合04.5304.5356.8256.82

94977949771624916249

合计100.00%100.00%

04.5304.5356.8256.82

131陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款424225799.02429490807.32

合计424225799.02429490807.32

132陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

133陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

134陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内往来421570654.04426832340.29

押金245472.00245472.00

备用金448968.56449433.88

借款5901530.695901530.69

其他73783.0077383.00

合计428240408.29433506159.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）421586654.04426848805.61

1至2年39287.0039287.00

2至3年5901530.695901530.69

3年以上712936.56716536.56

3至4年264000.00267600.00

4至5年25000.00

5年以上448936.56423936.56

合计428240408.29433506159.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项

630943948823606630943948823606

计提坏1.47%62.59%1.46%62.59%

99.2586.9712.2899.2586.9712.28

账准备其

中：

按组合

42193065722.42186542719666465.427130

计提坏98.53%18.24%98.54%18.24%

909.0430186.74660.6157195.04

账准备其

中：

账龄组36025565722.29453236432066465.297854

0.08%18.24%0.08%18.24%

合.0030.70.3257.75

42683

合并范42157042157042683

98.45%98.46%22340.

围组合654.04654.04234.29

29

135陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4282404014642422543350640153429490

合计100.00%100.00%

408.2909.27799.02159.8652.54807.32

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由陕西金叶莘源预计部分无法

信息科技有限5901530.693540918.415901530.693540918.4160.00%收回公司无法确定收回

个人借款407968.56407968.56407968.56407968.56100.00%日期

合计6309499.253948886.976309499.253948886.97

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内16000.00800.005.00%

1至2年39287.003928.7010.00%

3年以上304968.0060993.6020.00%

合计360255.0065722.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称转回或收回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提

136陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例深圳市瑞丰新材

料科技集团有限内部往来185126431.071年以内43.23%公司西安明德理工学

内部往来91000000.001年以内21.25%院明德源教育科技

集团有限公司本内部往来37823170.101年以内8.83%部湖北金叶玉阳化

内部往来37544262.441年以内8.77%纤有限公司陕西金叶万润置

内部往来35535878.601年以内8.30%业有限公司

合计387029742.2190.38%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

124982347124982347124977347124977347

对子公司投资

5.005.005.005.00

137陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对联营、合营82256725.882256725.882299244.582299244.5企业投资1166

133208020133208020133207271133207271

合计

0.810.819.569.56

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）陕西金叶

16973341697334

印务有限

75.0075.00

公司陕西烟印包装科技20400002040000

有限责任.00.00公司云南金明

70200007020000

源印刷有

00.0000.00

限公司陕西金瑞

60000006000000

辉煌实业.00.00有限公司明德源教育科技集50000005000000

团有限公0.000.00司西安明德30000003000000

理工学院00.0000.00陕西金叶

20000002000000

万润置业

0.000.00

有限公司深圳市融汇创新投

50000.0050000.00

资有限公司

12497731249823

合计50000.00

475.00475.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额余额投资准备法下其他发放准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业上海582918175829

138陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

荣源7070.298887

教育.63.92科技合伙企业

（有限合

伙）宁波梅山保税港区中科

辉创2400-2395

1405

业灿217330287837

2.39

投资.933.65.89管理公司

（有限合

伙）小计924428466725.566.36.81

1405

合计924428466725

2.39.566.36.81可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务18913.003097.31

其他业务760194.00361702.56760193.99361702.56

合计779107.00361702.56763291.30361702.56

营业收入、营业成本的分解信息：

139陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元分部1分部2分部5合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

779107.0361702.5779107.0361702.5

其他

0606

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

779107.0361702.5779107.0361702.5

合计

0606

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

140陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益62150210.43

权益法核算的长期股权投资收益-28466.36-14189.27

处置长期股权投资产生的投资收益1.00其他权益工具投资在持有期间取得的

1226563.304512227.68

股利收入

合计63348307.374498039.41

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-130521.01计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5901073.05

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

163703.35

支出

减：所得税影响额746571.64

少数股东权益影响额（税后）93856.48

合计5093827.27--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益

141陕西金叶科教集团股份有限公司2024年半年度财务报告

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.47%0.08220.0822

利润扣除非经常性损益后归属于

3.19%0.07550.0755

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

142