云南铝业股份有限公司

2024年度内部控制自我评价报告

云南铝业股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合云南铝业股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司对截止2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、

资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效益，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于—1—情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷。公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单

位、业务、事项和高风险领域。纳入评价范围的单位包括：公司母公司及全级次企业。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：决策机制、授权管理、人力资源管

理、信息沟通管理、安全环保管理、生产管理、预算管

理、税务管理、资产管理、业务外包等内容；重点关注的

—2—高风险领域主要包括财务管理、项目投资、资金管理、采购

管理、销售管理、法律事务与合规、境外资产、金融衍生业务等内容。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵

盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引的规定，组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、

重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。

公司确定的内部控制缺陷具体认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如

下：

缺陷可能错报的影响程度直接与财务报表重要性水平挂钩，重要性水平一般通过经审计的企业总资产乘以1?计算得出。估算缺陷直接影响会计科目可能带来的错报金额，并按照以下判断标准认定缺陷的影响程度。

重大影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）—3—财务报表重要性水平的100%以上；

重要影响：缺陷可能带来的错报金额，超过了（含）财务报表重要性水平的60%以上，但未达到100%；

一般影响：缺陷可能带来的错报金额，没有超过财务报表重要性水平的60%。

对判断结果为“重大影响”“重要影响”的内部控制缺陷，若存在运行有效的补偿性控制，则认定为“重要缺陷”或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。对判断结果为“一般影响”的内部控制缺陷，认定为“一般缺陷”。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如

下：

定性标准主要根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、范围和特点等因素确定。

（1）判断是否属于以下任意一项情形，对企业目标实

现造成严重影响。若是，则直接认定为重大缺陷：

*董事、监事及高级管理人员出现舞弊行为；

*重述以前披露的财务报表，更正重大财务错报；

*发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现；

*内部控制失效而导致公司资产发生重大损失；

*审计委员会和内部审计职能对内部控制的监督与检查无效；

—4—*关键或重要不相容岗位未能恰当分离；

*信息系统的授权管理不当，可能导致非法操作和舞弊的行为。

（2）对于不存在合理可能性导致财务报表错报的缺陷，通过“缺陷重要程度是否足以引起负责监督和管理企业财务报表的相关人员注意”和“一个足够知情、有胜任能力并且客观的人员是否会认为此缺陷为重大缺陷”两个定性

判断步骤，最终认定为“重大缺陷”“重要缺陷”或“一般缺陷”。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准

如下：

影响影响企业战略影响企业经营影响人员健康影响生态影响企业声誉目标程度目标目标安全目标环境目标

关于企业安全、环保、社

直接经济损失金额发生安全生产事企业发生特会责任、职业道德、经营对企业战略目

超过了（含）财务故，造成人员死别重大或重状况等负面消息被全国性标实现有重大

重大报表重要性水平的亡，或造成3人大突发环境媒体持续报道，受到行业影响，可能给影响100%以上，对企业（含）以上重事件，造成或监管机构关注、调查，企业带来致命

日常运营、持续发伤；或企业存在重大不良影或发生I级（特大）或Ⅱ级后果

展有重大影响重大事故隐患响（重大）群体性事件，造成重大不良影响对企业战略目直接经济损失金额

未造成人员死关于企业安全、环保、社

标实现有较大超过了（含）财务亡，造成3人以下企业发生较会责任、职业道德、经营影响，可能使报表重要性水平的重伤或者3人大突发环境状况等负面消息被省级媒

重要得企业战略偏60%，但未达到重（含）以上轻事件，造成体报道，被省政府部门要影响离既定目标，要性水平的100%，伤；或企业存在较大不良影求报告，或发生Ⅲ级（一但不会导致企对企业日常运营、一般事故隐患响般）群体性事件，对企业业整体战略失持续发展有较大影

（A类） 声誉造成较大不良影响败响

—5—直接经济损失金额关于企业安全、环保、社对企业战略目未造成人员死亡

没有超过财务报表企业发生一会责任、职业道德、经营

标实现有轻微或重伤，或造成3一般重要性水平的般突发环境状况等负面消息被省级以

或较小影响，人以下轻伤；或影响60%，对企业日常事件，造成下媒体报道，或发生Ⅳ级不会造成战略企业存在一般事

运营、持续发展有不良影响信访突出问题，对企业声目标偏离 故隐患（B类）轻微或较小影响誉造成轻微或较小损害

对判断结果为“重大影响”和“重要影响”的内部控制缺陷，若存在运行有效的补偿性控制，则认定为“重要缺陷”或“一般缺陷”，否则认定为“重大缺陷”或“重要缺陷”。对判断结果为“一般影响”的内部控制缺陷，认定为“一般缺陷”。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准

如下：

定性标准主要根据缺陷直接或潜在负面影响的性质、

范围和特点等因素确定。以下任意一项情形出现，对企业目标实现造成严重影响，应直接认定为重大缺陷：

（1）缺乏民主决策程序或重大决策程序不科学；

（2）严重违反国家法律、法规；

（3）重要管理人员或技术人员严重流失；

（4）媒体负面新闻频现，国内外重要知名媒体发布或

转载企业重大事件，引起社会广泛关注；

（5）重要制度或管控缺失，导致内部控制系统性失效；

（6）以前年度重大或重要缺陷未能得到及时整改。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期—6—内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

⒉非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2025年，公司将继续按照《企业内部控制基本规范》

及其配套指引的规定，其他内部控制监管要求，结合公司发展的实际需要，持续完善内部控制制度建设，增强内部控制的执行力，及时查找内部控制的薄弱环节，有效提高公司风险防范能力，为财务报告的真实性、完整性，以及公司战略、经营目标的实现提供合理保证，促进公司稳步、健康发展。

四、其他内部控制相关重大事项说明

报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

云南铝业股份有限公司董事会

2025年3月26日

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