一汽财务有限公司

2022年度、2023年度

以及2024年1-5月审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4

合并所有者权益变动表5-7

公司资产负债表8-9公司利润表10公司现金流量表11

公司所有者权益变动表12-14

财务报表附注15-159致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2024）第 110A028073 号

一汽财务有限公司：

一、审计意见

我们审计了一汽财务有限公司（以下简称一汽财务公司）财务报表，包括

2022年12月31日、2023年12月31日以及2024年5月31日的合并及公司资

产负债表，2022年度、2023年度以及2024年1-5月的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了一汽财务公司2022年12月31日、2023年12月31日以及2024年

5月31日的合并及公司财务状况以及2022年度、2023年度以及2024年1-5月

的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于一汽财务公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2022年度、2023年度以及

2024年1-5月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表

整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）发放贷款及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提

相关会计期间：2022年度、2023年、2024年1-5月。

1相关信息披露详见财务报表附注四、8、附注八、7及10。

1、事项描述

一汽财务公司的主营业务之一为发放集团成员单位贷款、汽车零售贷款、

汽车融资租赁款。截至2022年12月31日，一汽财务公司发放贷款及垫款和长期应收款账面价值合计796.74亿元，其中，发放贷款及垫款账面余额为670.69亿元，坏账准备余额11.68亿元；长期应收款账面余额139.89亿元，

坏账准备余额2.16亿元，发放贷款及垫款和长期应收款账面价值占一汽财务公司合并报表期末资产总额的比例为55.88%。截至2023年12月31日，一汽财务公司发放贷款及垫款和长期应收款账面价值合758.97亿元，其中，发放贷款及垫款账面余额为733.30亿元，坏账准备余额11.19亿元；长期应收款账面余额39.04亿元，坏账准备余额2.18亿元，发放贷款及垫款和长期应收款账面价值占一汽财务公司合并报表期末资产总额的比例为43.61%。截至

2024年5月31日，一汽财务公司发放贷款及垫款和长期应收款账面价值合

计650.67亿元，其中，发放贷款及垫款账面余额为634.27亿元，坏账准备余额11.61亿元；长期应收款账面余额29.93亿元，坏账准备余额1.92亿元，发放贷款及垫款和长期应收款账面价值占一汽财务公司合并报表期末资产总

额的比例为37.44%。

发放贷款及垫款与长期应收款信用减值损失的估计涉及对具有类似信

用风险特征的组合的划分；在预计未来现金流现值时，高度依赖一汽财务公司管理层（以下简称管理层）的会计估计和重大判断。同时考虑到发放贷款及垫款与长期应收款对一汽财务公司财务报表具有重大影响，我们将发放贷款及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提作为关键审计事项。

2、审计应对

2022年度、2023年度和2024年1-5月财务报表审计中，我们对发放贷款

及垫款、长期应收款的信用减值损失的计提主要执行了以下程序：

（1）通过阅读相关制度、访谈信贷经理等，了解与发放贷款及垫款和长

期应收款账的预期信用损失相关的内部控制主要环节及其控制点，对其中的关键控制流程进行测试，评价相关内部控制设计及运行的有效性。

（2）评价管理层计提减值准备所使用的预期信用损失模型和参数的可靠性，重点检查违约概率、违约损失率、前瞻性调整等参数的变动，分析所

2涉及的管理层判断的合理性；复核管理层运用预期信用损失模型计提减值准

备数据的充分性和准确性。

（3）抽样检查管理层针对贷款及垫款和长期应收款进行信用风险组合划分的过程的合理性与准确性。

（4）获取发放贷款及垫款和长期应收款减值清单，对其逾期情况、减值阶段划分进行复核。

（二）结构化主体纳入财务报表合并范围的判断

相关会计期间：2022年度、2023年、2024年1-5月。

相关信息披露详见财务报表附注四、25、七（二）、七（三）、八、7（11）以及附注九。

1、事项描述

一汽财务公司将发放贷款及垫款作为“信托财产”开展信贷资产证券化，一般将这些资产出售给特定目的实体，再由该实体向投资者发行证券。一汽财务公司作为投资管理人管理该等结构化主体，或者投资其中的份额。

截至2022年12月31日，一汽财务公司将5个结构化主体纳入合并财务报表范围，结构化主体纳净资产合计26.89亿元；截至2023年12月31日，一汽财务公司将6个结构化主体纳入合并财务报表范围，结构化主体纳净资产合计4.00亿元；截至2024年5月31日，一汽财务公司将2个结构化主体纳入合并财务报表范围，结构化主体纳净资产合计2.80亿元。

由于一汽财务公司在确定是否对结构化主体具有控制权时需要管理层

就作为管理人的决策范围、其他方的权力、提供管理服务而获得的报酬及面

临的可变回报的变动性和量级等因素做出判断，且该等结构化主体的资产规模较为重大，因此我们将结构化主体纳入财务报表合并范围的判断作为关键审计事项。

2、审计应对

2022年度、2023年度和2024年1-5月财务报表审计中，我们对结构化主

体纳入财务报表合并范围的判断主要执行了以下程序：

3（1）了解一汽财务公司有关结构化主体纳入合并范围的判断依据及流程。

（2）检查结构化主体的相关法律文件，分析业务背景、投资架构及相关

合同条款，评估是否享有主导结构化主体相关活动的权力，享有的可变回报以及运用该权力影响可变回报的能力；复核管理层对结构化主体是否具有控制以及是否应纳入合并范围的判断的合理性。

（3）评价财务报表中结构化主体相关披露的充分性和适当性。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

一汽财务公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估一汽财务公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算一汽财务公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督一汽财务公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大

错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

4（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非

对内部控制的有效性发表意见。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据所获取

的审计证据，就可能导致对一汽财务公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致一汽财务公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就一汽财务公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

5从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2022年度、2023年度

以及2024年1-5月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师

中国·北京二〇二四年八月十九日

6合并资产负债表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元项目附注2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金八、177349469047.0456860685695.8230176648162.41

△结算备付金

△拆出资金八、22180333012.761300730138.20

交易性金融资产八、32048336037.432018543663.593762616190.55衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项八、41154808.231044628.827180003.32应收资金集中管理款

八、5及十

其他应收款27145909.6419481278.5565194772.03

五、1

八、5及十

其中：应收利息5523869.324877419.805338692.75

五、1应收股利

△买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产八、6517456942.76574776282.55604267967.22

流动资产合计82123895757.8660775261687.5334615907095.53

非流动资产：

△发放贷款和垫款八、762266233500.5172211308217.5065901391561.74

债权投资八、823514483939.9634209948601.3225819062276.79

其他债权投资八、952419772.9551741519.1350844249.32

长期应收款八、102801257371.523685937185.5513773469126.36

长期股权投资十五、2其他权益工具投资

其他非流动金融资产八、1136112740.0664595427.78340107297.56

投资性房地产八、121159542.441278430.391563761.50

固定资产八、13148089036.99154308424.19161547801.20在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产八、147267385.088844198.6513049967.87

无形资产八、15283088251.31290071371.50274752539.53

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用八、162169710622.062224282100.341235228144.18

递延所得税资产八、17388138682.84364080387.27386651780.92

其他非流动资产八、181392000.00

非流动资产合计91667960845.72113266395863.62107959060506.97

资产总计173791856603.58174041657551.15142574967602.50

1合并资产负债表（续）

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元项目附注2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项八、194783206.5790948.1658570.66合同负债

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放八、20149958236777.40150132568210.32116827525346.28

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬八、2169660478.5586554468.2068237885.62

应交税费八、22212025111.61287636642.44386535468.16

其他应付款八、231539293795.002002962338.032891879076.08

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债八、244365939.775713560.34

其他流动负债八、2557058285.8256531422.3181889477.22

流动负债合计151845423594.72152572057589.80120256125824.02

非流动负债：

长期借款应付债券

租赁负债八、263470662.804008722.4812125797.80长期应付款

长期应付职工薪酬八、27646915.32690000.00780000.00

预计负债八、287974119.488140574.007853621.36

递延收益八、2952083333.1254166666.4259166666.35

递延所得税负债八、1716521417.0910545097.784274734.14

其他非流动负债八、30172906800.00295882500.001478738300.00

非流动负债合计253603247.81373433560.681562939119.65

负债合计152099026842.53152945491150.48121819064943.67

所有者权益：

实收资本八、3110000000000.0010000000000.0010000000000.00其他权益工具

资本公积八、32501534233.25501534233.25501534233.25

减：库存股

其他综合收益八、4950100.29479711.20-351864.56专项储备

盈余公积八、331658557487.931635260501.211489299030.94

△一般风险准备八、343193416374.873193416374.872692675688.49

未分配利润八、355064706991.824552886390.454890104367.01归属于母公司所有者权益合

20418265188.1619883577210.9819573261455.13

计

*少数股东权益1274564572.891212589189.691182641203.70

所有者权益合计21692829761.0521096166400.6720755902658.83

负债和所有者权益总计173791856603.58174041657551.15142574967602.50

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

2合并利润表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

项目附注2024年1-5月2023年度2022年度

一、营业总收入2683304104.516654359858.296570745844.89

其中：营业收入八、36及十五、322001505.5140099189.1931479839.75

△利息收入八、37及十五、42657985851.176604143129.396506060986.50

△手续费及佣金收入八、383316747.8310117539.7133205018.64

二、营业总成本1837799177.074089380047.483900057616.22

其中：营业成本八、36及十五、3118887.95285331.11285331.11

△利息支出八、37及十五、41141176834.412525874820.802498870465.97

△手续费及佣金支出八、38482832012.021000226180.23878000539.99

税金及附加八、3911484537.2527713089.9738807430.24销售费用

管理费用八、40202186905.44535280625.37484093848.91研发费用财务费用

其中：利息费用利息收入其他

加：其他收益八、41及十五、53185545.838208083.858637503.64

投资收益（损失以“－”号填列）八、42及十五、562063638.93-94751514.6133406659.26

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资

八、4263169283.7317500918.18-30841433.54产终止确认收益

△汇兑收益（损失以“－”号填列）1365320.573973236.4514460781.63

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）八、4330067941.18142193154.32-91747174.61

信用减值损失（损失以“－”号填列）八、444939337.866577313.42-24054796.24

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）八、45145094.64418215.38

三、营业利润（亏损以“－”号填列）947271806.452631598299.622611391202.35

加：营业外收入八、4695137.821315362.00190877.69

减：营业外支出八、47300598.002843.20

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）947366944.272632613063.622611579236.84

减：所得税费用八、48350273972.98846319943.79805366223.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列）597092971.291786293119.831806213013.58

（一）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润535117588.091606528281.211639875382.36

*2.少数股东损益61975383.20179764838.62166337631.22

（二）按经营持续性分类

1.持续经营净利润597092971.291786293119.831806213013.58

2.终止经营净利润

六、其他综合收益的税后净额八、49-429610.91830716.24-448924.02

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-429610.91831575.76-449441.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-12121.7316123.52

1.重新计量设定受益计划变动额-12121.7316123.52

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-429610.91843697.49-465565.02

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-418387.50847575.00-418200.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-11223.41-3877.51-47365.02

5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-859.52517.48

七、综合收益总额596663360.381787123836.071805764089.56

归属于母公司所有者的综合收益总额534687977.181607359856.971639425940.86

*归属于少数股东的综合收益总额61975383.20179763979.10166338148.70

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

3合并现金流量表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

项目附注2024年1-5月2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

△客户存款和同业存放款项净增加额-258813992.3532480655894.747202422423.65

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额-870000000.00-1300000000.002600000000.00

△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金2420681584.946671189481.897281609461.04

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金八、521897516099.4810032789164.947232639517.04

经营活动现金流入小计3189383692.0747884634541.5724316671401.73

购买商品、接受劳务支付的现金

△客户贷款及垫款净增加额-10534953885.576137416258.56-128715682.66

△存放中央银行和同业款项净增加额1538778106.671611894168.44529104850.24

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金2105728380.353890434374.964499737940.25

支付给职工及为职工支付的现金121778241.67226425038.32235572279.18

支付的各项税费469057476.181078754635.341360102242.71

支付其他与经营活动有关的现金八、521483324007.451678768864.461707459605.53

经营活动现金流出小计-4816287673.2514623693340.088203261235.25

经营活动产生的现金流量净额八、51及十五、68005671365.3233260941201.4916113410166.48

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金17946942495.5262069827744.6021964508747.19

取得投资收益收到的现金76689816.5686355143.37199267397.22

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

585.18549176.34

现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计18023632897.2662156732064.3122163776144.41

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的

17534753.4774959390.4664580445.72

现金

投资支付的现金6960893412.2967534243952.2034842820012.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6978428165.7667609203342.6634907400457.92

投资活动产生的现金流量净额11045204731.50-5452471278.35-12743624313.51

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

*其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金八、52446000000.004951000000.00

筹资活动现金流入小计446000000.004951000000.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1446860094.232183354630.49

*其中：子公司支付给少数股东的股利、利润149815993.11218170287.18

支付其他与筹资活动有关的现金八、52128116203.771646372150.238807570387.55

筹资活动现金流出小计128116203.773093232244.4610990925018.04

筹资活动产生的现金流量净额-128116203.77-2647232244.46-6039925018.04

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响91324.83-342350.05487367.33

五、现金及现金等价物净增加额八、53及十五、618922851217.8825160895328.63-2669651797.74

加：期初现金及现金等价物余额八、51及十五、650123261138.1124962365809.4827632017607.22

六、期末现金及现金等价物余额八、51及十五、669046112355.9950123261138.1124962365809.48

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

4合并所有者权益变动表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

2024年1-5月金额

归属于母公司所有者权益项目行次所有者其他权益工具资本公积少数股东权益

实收资本减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

栏次——1234567891011121314

一、上年年末余额110000000000.00---501534233.25-479711.20-1635260501.213193416374.874552886390.4519883577210.981212589189.6921096166400.67

加：会计政策变更2--

前期差错更正3--

其他4--

二、本年年初余额510000000000.00---501534233.25-479711.20-1635260501.213193416374.874552886390.4519883577210.981212589189.6921096166400.67

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6-------429610.91-23296986.72-511820601.37534687977.1861975383.20596663360.38

（一）综合收益总额7-429610.91535117588.09534687977.1861975383.20596663360.38

（二）所有者投入和减少资本8--------------

1.所有者投入的普通股9----

2.其他权益工具持有者投入资本10--

3.股份支付计入所有者权益的金额11--

4.其他12--

（三）专项储备提取和使用13--------------

1.提取专项储备14--

2.使用专项储备15--

（四）利润分配16--------23296986.72--23296986.72---

1.提取盈余公积1723296986.72-23296986.72--

其中：法定公积金1823296986.72-23296986.72--

任意公积金19--

△2.提取一般风险准备20----

3.对所有者的分配21----

4.其他22--

（五）所有者权益内部结转23--------------

1.资本公积转增资本24--

2.盈余公积转增资本25--

3.盈余公积弥补亏损26--

4.设定受益计划变动额结转留存收益27--

5.其他综合收益结转留存收益28--

6.其他29--

四、本年年末余额3010000000000.00---501534233.25-50100.29-1658557487.933193416374.875064706991.8220418265188.161274564572.8921692829761.05

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

5合并所有者权益变动表(续)

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

2023年度金额

归属于母公司所有者权益项目行次所有者其他权益工具资本公积少数股东权益

实收资本减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积△一般风险准备未分配利润小计权益合计优先股永续债其他

栏次——1516171819202122232425262728

一、上年年末余额110000000000.00501534233.25-351864.56-1489299030.942692675688.494890104367.0119573261455.131182641203.7020755902658.83

加：会计政策变更2--

前期差错更正3--

其他4--

二、本年年初余额510000000000.00---501534233.25--351864.56-1489299030.942692675688.494890104367.0119573261455.131182641203.7020755902658.83

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6------831575.76-145961470.27500740686.38-337217976.56310315755.8529947985.99340263741.84

（一）综合收益总额7831575.761606528281.211607359856.97179763979.101787123836.07

（二）所有者投入和减少资本8--------------

1.所有者投入的普通股9---

2.其他权益工具持有者投入资本10--

3.股份支付计入所有者权益的金额11--

4.其他12--

（三）专项储备提取和使用13--------------

1.提取专项储备14---

2.使用专项储备15---

（四）利润分配16--------145961470.27500740686.38-1943746257.77-1297044101.12-149815993.11-1446860094.23

1.提取盈余公积17145961470.27-145961470.27--

其中：法定公积金18145961470.27-145961470.27--

任意公积金19--

△2.提取一般风险准备20500740686.38-500740686.38--

3.对所有者的分配21-1297044101.12-1297044101.12-149815993.11-1446860094.23

4.其他22--

（五）所有者权益内部结转23--------------

1.资本公积转增资本24----

2.盈余公积转增资本25--

3.盈余公积弥补亏损26--

4.设定受益计划变动额结转留存收益27--

5.其他综合收益结转留存收益28--

6.其他29--

四、本年年末余额3010000000000.00---501534233.25-479711.20-1635260501.213193416374.874552886390.4519883577210.981212589189.6921096166400.67

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

6合并有者权益变动表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

2022年度金额

归属于母公司所有者权益其他权益工具项目行次所有者

优减：库存其他综合收专项储少数股东权益

实收资本永续其资本公积盈余公积△一般风险准备未分配利润小计权益合计先股益备债他股

栏次——1234567891011121314

一、上年年末余额12600000000.00---7901534233.25-97576.94-1300000000.002619807906.615477580140.7819899019857.581234473342.1821133493199.76

加：会计政策变更2--

前期差错更正3--

其他4--

二、本年年初余额52600000000.00---7901534233.25-97576.94-1300000000.002619807906.615477580140.7819899019857.581234473342.1821133493199.76

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）67400000000.00----7400000000.00--449441.50-189299030.9472867781.88-587475773.77-325758402.45-51832138.48-377590540.93

（一）综合收益总额7-449441.501639875382.361639425940.86166338148.701805764089.56

（二）所有者投入和减少资本8--------------

1.所有者投入的普通股9--

2.其他权益工具持有者投入资本10--

3.股份支付计入所有者权益的金额11--

4.其他12--

（三）专项储备提取和使用13--------------

1.提取专项储备14--

2.使用专项储备15--

（四）利润分配16--------189299030.9472867781.88-2227351156.13-1965184343.31-218170287.18-2183354630.49

1.提取盈余公积17189299030.94-189299030.94--

其中：法定公积金18189299030.94-189299030.94--

任意公积金19--

#储备基金20--

#企业发展基金21--

#利润归还投资22--

2.提取一般风险准备2372867781.88-72867781.88--

3.对所有者的分配24-1965184343.31-1965184343.31-218170287.18-2183354630.49

4.其他25--

（五）所有者权益内部结转267400000000.00----7400000000.00---------

1.资本公积转增资本277400000000.00-7400000000.00--

2.盈余公积转增资本28--

3.盈余公积弥补亏损29--

4.设定受益计划变动额结转留存收益30--

5.其他综合收益结转留存收益31--

6.其他32--

四、本年年末余额3310000000000.00---501534233.25--351864.56-1489299030.942692675688.494890104367.0119573261455.131182641203.7020755902658.83

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

7公司资产负债表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元项目附注2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

流动资产：

货币资金120898011712.21104751205632.0470981620250.04

△结算备付金

△拆出资金2180333012.764141550582.652840720100.00

交易性金融资产2048336037.432018543663.593762616190.55衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项345877.93234927.925071312.23应收资金集中管理款

其他应收款十五、116530255.6910821714.3337190930.05

其中：应收利息十五、1303912.50273273.34540522.76应收股利

△买入返售金融资产存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产90079.9138048.93213336.79

流动资产合计125143646975.93110922394569.4677627432119.66

非流动资产：

△发放贷款和垫款13739344748.4515580965643.6113758562960.25

债权投资23514483939.9634209948601.3225819062276.79

其他债权投资52419772.9551741519.1350844249.32

长期应收款1830273334.943685937185.5513773469126.36

长期股权投资十五、23548425000.003548425000.003548425000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产87259981.03

投资性房地产1159542.441278430.391563761.50

固定资产142336134.06147680381.27159149025.51在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产2218344.642919500.233552369.18

无形资产205316830.84207514492.12201512892.99

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用24891752.9836226287.3268220466.35

递延所得税资产46680726.6038050538.1377997072.53

其他非流动资产1392000.00

非流动资产合计43107550127.8657510687579.0757551011181.81

资产总计168251197103.79168433082148.53135178443301.47

8公司资产负债表（续）

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元项目附注2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

流动负债：

短期借款

△向中央银行借款

△拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款

预收款项4763429.47合同负债

△卖出回购金融资产款

△吸收存款及同业存放150265918698.16150655079127.21117193120104.31

△代理买卖证券款

△代理承销证券款

应付职工薪酬26223455.6734861654.5528736969.20

应交税费34785554.7925851967.5842513722.17

其他应付款94937101.73131835249.48492166765.20

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1559617.311966888.22

其他流动负债2946858.14749594.99858818.77

流动负债合计150431134715.27150850344482.03117757396379.65

非流动负债：

长期借款应付债券

租赁负债1124591.841395486.663214003.88长期应付款

长期应付职工薪酬607932.80610000.00700000.00

预计负债7974119.488140574.007853621.36

递延收益52083333.1254166666.4259166666.35

递延所得税负债14690538.527383322.962497934.32其他非流动负债

非流动负债合计76480515.7671696050.0473432225.91

负债合计150507615231.03150922040532.07117830828605.56

所有者权益：

实收资本10000000000.0010000000000.0010000000000.00其他权益工具

资本公积487031231.83487031231.83487031231.83

减：库存股

其他综合收益51770.25481381.16-354391.08专项储备

盈余公积1658557487.931635260501.211489299030.94

△一般风险准备2394003815.852394003815.851893263129.47

未分配利润3203937566.902994264686.413478375694.75

归属于母公司所有者权益合计17743581872.7617511041616.4617347614695.91

*少数股东权益

所有者权益合计17743581872.7617511041616.4617347614695.91

负债和所有者权益总计168251197103.79168433082148.53135178443301.47

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

9公司利润表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

项目附注2024年1-5月2023年度2022年度

一、营业总收入1479897572.113581419821.333678573319.50

其中：营业收入十五、39908714.4623672276.9021482647.86

△利息收入十五、41467976648.993555416653.783655189425.48

△手续费及佣金收入2012208.662330890.651901246.16

二、营业总成本1244875398.412782651024.162651287219.91

其中：营业成本十五、3118887.95285331.11285331.11

△利息支出十五、41145769620.142517978302.562393737313.06

△手续费及佣金支出15178822.4352406551.2549734989.86

税金及附加3896329.419700030.8813769343.89销售费用

管理费用79911738.48202280808.36193760241.99研发费用财务费用

其中：利息费用利息收入其他

加：其他收益2650412.876411183.257043403.53

投资收益（损失以“－”号填列）十五、560633649.38627415677.211083359271.17

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确

十五、563169283.7317500918.18-30841433.54认收益

△汇兑收益（损失以“－”号填列）1365320.573973236.4514460781.63

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）29792373.84142538492.10-92406752.49

信用减值损失（损失以“－”号填列）-3172131.63119581254.18135093955.79

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）63127.5669334.63

三、营业利润（亏损以“－”号填列）326354926.291698757974.992174836759.22

加：营业外收入135381.875148.02

减：营业外支出300000.00

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）326354926.291698593356.862174841907.24

减：所得税费用93385059.08238958107.43281901204.57

五、净利润（净亏损以“－”号填列）232969867.211459635249.431892940702.67

（一）按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润232969867.211459635249.431892940702.67

*2.少数股东损益

（二）按经营持续性分类

1.持续经营净利润232969867.211459635249.431892940702.67

2.终止经营净利润

六、其他综合收益的税后净额-429610.91835772.24-451968.02

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-429610.91835772.24-451968.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-7925.2513597.00

1.重新计量设定受益计划变动额-7925.2513597.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-429610.91843697.49-465565.02

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动-418387.50847575.00-418200.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备-11223.41-3877.51-47365.025.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）

6.外币财务报表折算差额

7.其他

*归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额232540256.301460471021.671892488734.65

归属于母公司所有者的综合收益总额232540256.301460471021.671892488734.65

*归属于少数股东的综合收益总额

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

10公司现金流量表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

项目附注2024年1-5月2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金

△客户存款和同业存放款项净增加额-258813992.3532480655894.747202422423.65

△向中央银行借款净增加额

△向其他金融机构拆入资金净增加额1970000000.00-1300000000.00-240000000.00

△处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额

△收取利息、手续费及佣金的现金1415138435.803272073003.524290958434.83

△拆入资金净增加额

△回购业务资金净增加额

△代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1883266434.2610013415405.137062771465.23

经营活动现金流入小计5009590877.7144466144303.3918316152323.71

购买商品、接受劳务支付的现金

△客户贷款及垫款净增加额-2450374453.941554960334.29-2410310633.92

△存放中央银行和同业款项净增加额1755732845.611454978009.581389452459.42

△拆出资金净增加额

△支付利息、手续费及佣金的现金1684992582.291821153303.343498879872.02

支付给职工及为职工支付的现金53913436.34102455666.13108897554.24

支付的各项税费104181483.49253879816.14491948374.11

支付其他与经营活动有关的现金385799626.111092208167.7081338709.11

经营活动现金流出小计1534245519.906279635297.183160206334.98

经营活动产生的现金流量净额十五、63475345357.8138186509006.2115155945988.73

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22419056731.4561881921193.6321439904569.93

取得投资收益收到的现金75259827.01808522335.191249220009.13

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额134415.93处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计22494316558.4662690577944.7522689124579.06

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10834482.1739453203.1733251064.03

投资支付的现金6960893412.29114984243952.2034842820012.20取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6971727894.46115023697155.3734876071076.23

投资活动产生的现金流量净额15522588664.00-52333119210.62-12186946497.17

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

*其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1297044101.121965184343.31

*其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金621457.202123973.452563260.30

筹资活动现金流出小计621457.201299168074.571967747603.61

筹资活动产生的现金流量净额-621457.20-1299168074.57-1967747603.61

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响91324.83-342350.05487367.33

五、现金及现金等价物净增加额十五、618997403889.44-15446120629.031001739255.28

加：期初现金及现金等价物余额十五、650005083179.4265451203808.4564449464553.17

六、期末现金及现金等价物余额十五、669002487068.8650005083179.4265451203808.45

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

11公司所有者权益变动表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

2024年1-5月金额

其他权益工具专

减：

项目行次优永其他综合收项△一般风险实收资本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储准备他股股债备

栏次——123456789101112

一、上年年末余额110000000000.00---487031231.83-481381.16-1635260501.212394003815.852994264686.4117511041616.46

加：会计政策变更2-

前期差错更正3-

其他4-

二、本年年初余额510000000000.00---487031231.83-481381.16-1635260501.212394003815.852994264686.4117511041616.46

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6-------429610.91-23296986.72-209672880.49232540256.30

（一）综合收益总额7-429610.91232969867.21232540256.30

（二）所有者投入和减少资本8------------

1.所有者投入的普通股9-

2.其他权益工具持有者投入资本10-

3.股份支付计入所有者权益的金额11-

4.其他12-

（三）专项储备提取和使用13------------

1.提取专项储备14-

2.使用专项储备15-

（四）利润分配16--------23296986.72--23296986.72-

1.提取盈余公积1723296986.72-23296986.72-

其中：法定公积金1823296986.72-23296986.72-

任意公积金19-

△2.提取一般风险准备20---

3.对所有者的分配21--

4.其他22-

（五）所有者权益内部结转23------------

1.资本公积转增资本24-

2.盈余公积转增资本25-

3.盈余公积弥补亏损26-

4.设定受益计划变动额结转留存

27-

收益

5.其他综合收益结转留存收益28-

6.其他29-

四、本年年末余额3010000000000.00---487031231.83-51770.25-1658557487.932394003815.853203937566.9017743581872.76

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

12公司所有者权益变动表

编制单位：一汽财务有限公司金额单位：元

2023年度金额

其他权益工具专

减：

项目行次优永其他综合收项

实收资本其资本公积库存盈余公积△一般风险准备未分配利润所有者权益合计先续益储他股股债备

栏次——131415161718192021222324

一、上年年末余额110000000000.00487031231.83-354391.08-1489299030.941893263129.473478375694.7517347614695.91

加：会计政策变更2-

前期差错更正3-

其他4-

二、本年年初余额510000000000.00---487031231.83--354391.08-1489299030.941893263129.473478375694.7517347614695.91

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）6------835772.24-145961470.27500740686.38-484111008.34163426920.55

（一）综合收益总额7835772.241459635249.431460471021.67

（二）所有者投入和减少资本8------------

1.所有者投入的普通股9---

2.其他权益工具持有者投入资本10-

3.股份支付计入所有者权益的金额11-

4.其他12-

（三）专项储备提取和使用13------------

1.提取专项储备14-

2.使用专项储备15-

（四）利润分配16--------145961470.27500740686.38-1943746257.77-1297044101.12

1.提取盈余公积17145961470.27-145961470.27-

其中：法定公积金18145961470.27-145961470.27-

任意公积金19-

△2.提取一般风险准备20500740686.38-500740686.38-

3.对所有者的分配21-1297044101.12-1297044101.12

4.其他22-

（五）所有者权益内部结转23------------

1.资本公积转增资本24---

2.盈余公积转增资本25-

3.盈余公积弥补亏损26-

4.设定受益计划变动额结转留存

27-

收益

5.其他综合收益结转留存收益28-

6.其他29-

四、本年年末余额3010000000000.00---487031231.83-481381.16-1635260501.212394003815.852994264686.4117511041616.46

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

13公司所有者权益变动表

编制单位：一汽财务有限公司

2022年度金额

其他权益工具专

减：

项目行次优永其他综合收项△一般风险实收资本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续益储准备他股股债备

栏次——123456789101112

一、上年年末余额12600000000.00---7887031231.83-97576.94-1300000000.001820395347.593812786148.2117420310304.57

加：会计政策变更2-

前期差错更正3-

其他4-

二、本年年初余额52600000000.00---7887031231.83-97576.94-1300000000.001820395347.593812786148.2117420310304.57

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）67400000000.00----7400000000.00--451968.02-189299030.9472867781.88-334410453.46-72695608.66

（一）综合收益总额7-451968.021892940702.671892488734.65

（二）所有者投入和减少资本8------------

1.所有者投入的普通股9-

2.其他权益工具持有者投入资本10-

3.股份支付计入所有者权益的金额11-

4.其他12-

（三）专项储备提取和使用13------------

1.提取专项储备14-

2.使用专项储备15-

（四）利润分配16--------189299030.9472867781.88-2227351156.13-1965184343.31

1.提取盈余公积17189299030.94-189299030.94-

其中：法定公积金18189299030.94189299030.94

任意公积金19-

#储备基金20-

#企业发展基金21-

#利润归还投资22-

2.提取一般风险准备2372867781.88-72867781.88-

3.对所有者的分配24-1965184343.31-1965184343.31

4.其他25-

（五）所有者权益内部结转267400000000.00----7400000000.00-------

1.资本公积转增资本277400000000.00-7400000000.00-

2.盈余公积转增资本28-

3.盈余公积弥补亏损29-

4.设定受益计划变动额结转留存

30-

收益

5.其他综合收益结转留存收益31-

6.其他32-

四、本年年末余额3310000000000.00---487031231.83--354391.08-1489299030.941893263129.473478375694.7517347614695.91

企业负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

14一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

一汽财务有限公司（以下简称“本公司”，及子公司统称“本公司”），系经中国人民银行银复〔1987〕397号批准设立的财务公司，系为中国第一汽车集团有限公司成员单位提供金融服务的全国性非银行金融机构，本公司成立于1988年3月2日，公司统一社会信用代码为912201011239985608，注册地址：长春市净月高新技术开发区生态大街3688号。注册资本为人民币1000000万元。

2021年5月27日，本公司召开2020年度股东会会议，决议通过资本公积转增实收资本的方案，转增前注册资本为人民币260000.00万元，转增后注册资本为人民币1000000.00万元，各股东持股比例不变，转增后本公司股权结构如下：

投资者名称投资金额所占比例（%）

中国第一汽车股份有限公司5156830000.0051.57

一汽解放集团股份有限公司2183930000.0021.84

一汽资本控股有限公司1959180000.0019.59

长春一汽富维汽车零部件股份有限公司644210000.006.44

长春一汽富晟集团有限公司55850000.000.56

合计10000000000.00100.00

2024年6月12日，本公司变更法定代表人，变更后的法定代表人为王晓东。

本公司实行董事会领导下的总经理负责制。根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，股东会为本公司最高权力机构，各股东按照出资比例行使表决权；根据公司章程规定，董事会由7名董事组成，2024年5月末在位7人，设董事长1人，下设总经理办公会；监事会由3名监事组成，其中股东代表担任的监事2人，职工代表担任的监事1人。公司设总经理1人，下设党群工作部、办公室、人力资源部、战略管理部、信息技术部、内审部、财务部、经营控制部、资产保全部、风控合规部、个人业务评审部、

法人业务评审部、结算部、乘用车批发业务部、乘用车零售业务部、商用车销售管理部、

商用车零售业务管理部、商用车批发业务部、公司业务部、市场营销部等。

本公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；

协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位

之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的母公司为中国第一汽车股份有限公司，最终控制方为中国第一汽车集团有限公司。

15一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二、财务报表编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年

12月31日、2023年12月31日、2024年5月31日的合并及公司财务状况以及2022年

度、2023年度、2024年1-5月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计

1、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3、记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

4、企业合并

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买

16一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配

以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权

涉及其他综合收益的，其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

5、合并财务报表编制方法

合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果和现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表中。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表

中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时转入当期损益，由于被投

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、现金及现金等价物

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

7、外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

8、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

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以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、拆出资金、其他应收款、发放贷款和垫

款、债权投资、长期应收款等。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

财务担保合同

财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行后续计量。

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金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注四、23。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

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*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和其他债权投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于应收票据、应收账款和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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应收收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*应收款组合1：账龄组合

*应收款组合2：关联方组合其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：账龄组合

*其他应收款组合2：关联方组合

*其他应收款组合3：押金、保证金及备用金组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

发放贷款及垫款

本公司依据信用风险特征将划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*贷款组合1：应收乘用车零售客户

*贷款组合2：应收商用车法人客户

*贷款组合3：应收商用车零售

*贷款组合4：应收乘用车法人

*贷款组合5：应收其他客户（主要包含集团成员单位贷款客户、贴现客户等）长期应收款

本公司依据信用风险特征将划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*融资租赁款组合1：应收乘用车客户

*融资租赁款组合2：应收商用车客户

*融资租赁款组合3：应收其他客户（包括设备融资、库存融资等）

除应收融资租赁款外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；

*或金融资产逾期超过60天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

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*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

9、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投

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资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，长期股权投资成本为购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经

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过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注四、16。

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10、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注四、16。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

11、固定资产

（1）固定资产的确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）固定资产分类及折旧政策

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

固定资产类别使用年限残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20年--5.00

运输工具4年2.0024.50

电子设备3年--33.33

办公设备5年3.0019.40

其他设备5年3.0019.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

12、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

13、使用权资产

（1）使用权资产确认条件本公司使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注四、16。

14、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等。

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权20年直线摊销法——

软件10年直线摊销法——

其他5年直线摊销法——

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日，预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注四、16。

15、长期待摊费用

本公司长期待摊费用包括：消费信贷手续费服务费、服务费、电子机具运转费、房屋修理费等。

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

16、资产减值

本公司对子公司、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、

无形资产等（递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

18、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

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（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

19、收入的确认原则

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注四、

8、（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

利息收入

对于以摊余成本计量或者以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按实际利率法计算利息收入。金融资产的利息收入根据让渡资金使用权的时间和实际利率在发生时计入当期损益。利息收入包括折让或溢价摊销，或生息资产的初始账面金额与到期日金额之间的差异按实际利率基准计算的摊销。

实际利率法，是指在报告期内按照金融资产的实际利率计算其摊余成本及利息收入的方法。实际利率是将金融资产在预计存续期间或更短的期间内的未来现金流量，折现至该金融资产当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司会在考虑金融工具的所有合同条款（如提前还款权、看涨期权、类似期权等），但不会考虑未来信用损失的基础上预计未来现金流量。计算项目包括属于实际利率组成部分的订约方之间所支付或收取的所有费用、交易费用和所有其他溢价或折价。

对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。经信用调整的实际利率，是指将购入或源生的已发生信用减值的金融资产在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产摊余成本的利率。

对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

融资租赁利息收入在租赁期内按照实际利率法确认并计入当期损益。或有租金在实际发生时确认为收入。

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手续费及佣金收入手续费及佣金收入按权责发生制原则在已提供有关服务后且收取的金额可以合理地估算时确认。

手续费收入主要分为两类：

*通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费和佣金主要包括结算手续费、清

算手续费、佣金、资产管理费、托管费以及其他管理咨询费。此类手续费和佣金收入在提供服务时，按权责发生制原则确认。

*通过提供交易服务收取的手续费因协商、参与协商第三方交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和佣金于相关交易完成时确认收入。与交易服务的业绩相关的手续费和佣金在达到实际约定的标准后才确认收入。

本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收入。

股利收入股利收入于本公司获得收取股利的权利确立时确认。

服务合同

本公司在提供服务的过程中确认收入。对于合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日即按照各单项服务的单独售价的相对比例将交易价格分摊至各项服务。各项服务的单独售价依据本公司单独销售各项服务的价格得出。

销售商品

当商品运送至客户且客户已接受该商品时，客户取得商品的控制权，本公司确认收入。

对于附有销售退回条款的商品的销售，收入确认以累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额为限。本公司按照预期退还金额确认负债，同时按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产。

20、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

21、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交

易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

且初始确认的资产和负债不会导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或

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清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

22、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注四、13。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

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租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公

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司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

（5）售后回租

承租人和出租人按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；出租人根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据本准则对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理；出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

23、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才

39一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

24、受托业务

本公司以托管人或代理人等受托身份进行业务活动时，相应产生的资产以及将该资产偿还客户的责任均未被包括在资产负债表中。

资产托管业务是指本公司经有关监管部门批准作为托管人，依据有关法律法规与委托人签订资产托管协议，履行托管人相关职责的业务。由于本公司仅根据托管协议履行托管职责并收取相应费用，并不承担托管资产投资所产生的风险和报酬，因此托管资产记录为资产负债表表外项目。

本公司代表委托人发放委托贷款，记录在表外。本公司以受托人身份按照提供资金的委托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些委托人签订合同，代表他们管理和回收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由委托人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间内平均确认收入。委托贷款的损失风险由委托人承担。

25、资产证券化业务

本公司将信贷资产证券化（发放贷款及垫款即“信托财产”），一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益（保留权益）的形式保留。保留权益在本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。

在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体行使控制权的程度：

*当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；

*当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；

*如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对

40一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

该金融资产是否存在控制。如果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。

五、会计政策、会计估计变更及差错更正

（一）会计政策变更

1、2022年度

本期无会计政策变更。

2、2023年度

企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响

如下：

合并资产负债表项目（2023年12月31日）影响金额

递延所得税资产2430570.81

递延所得税负债1968893.90

盈余公积-46167.69

未分配利润-415509.22

合并利润表项目（2023年度）影响金额

所得税费用-461676.91

执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表的影响如下：

41一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合并资产负债表项目调整前调整金额调整后

（2022年12月31日）

递延所得税资产385037609.781614171.14386651780.92

递延所得税负债2660563.001614171.144274734.14执行上述会计政策对2022年度合并利润表无影响。

3、2024年1-5月

本期无会计政策变更。

（二）会计估计变更

2022年度至2024年1-5月，本公司未发生会计估计变更。

（三）前期重大差错更正

2022年度至2024年1-5月，本公司未发生前期重大差错更正。

（四）其他调整事项

2022年度至2024年1-5月，本公司未发生其他调整事项。

（五）对期初益的累积影响

2023年年度会计政策变更对当年合并利润表无影响

（六）首次执行会计政策对当期期初财务报表相关项目情况

2023年企业会计准则解释第16号首次执行当年年初财务报表相关项目情况

合并资产负债表

项目2022.12.312023.01.01调整数

流动资产：

货币资金30176648162.4130176648162.41--

交易性金融资产3762616190.553762616190.55--

预付款项7180003.327180003.32--

其他应收款65194772.0365194772.03--

其中：应收股利------

其他流动资产604267967.22604267967.22--

流动资产合计34615907095.5334615907095.53--

非流动资产：--

发放贷款和垫款65901391561.7465901391561.74--

债权投资25819062276.7925819062276.79--

其他债权投资50844249.3250844249.32--

长期应收款13773469126.3613773469126.36--

42一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022.12.312023.01.01调整数

其他非流动金融资产340107297.56340107297.56--

投资性房地产1563761.501563761.50--

固定资产161547801.20161547801.20--

其中：固定资产原价316432317.00316432317.00--

累计折旧154884515.80154884515.80--

使用权资产13049967.8713049967.87--

无形资产274752539.53274752539.53--

长期待摊费用1235228144.181235228144.18--

递延所得税资产385037609.78386651780.921614171.14

其他非流动资产1392000.001392000.00--

非流动资产合计107957446335.83107959060506.971614171.14

资产总计142573353431.36142574967602.501614171.14

流动负债：--

预收款项58570.6658570.66--

吸收存款及同业存放116827525346.28116827525346.28--

应付职工薪酬68237885.6268237885.62--

应交税费386535468.16386535468.16--

其中：应交税金383849660.31383849660.31--

其他应付款2891879076.082891879076.08--

其他流动负债81889477.2281889477.22--

流动负债合计120256125824.02120256125824.02--

非流动负债：

租赁负债12125797.8012125797.80--

长期应付职工薪酬780000.00780000.00--

预计负债7853621.367853621.36--

递延收益59166666.3559166666.35--

递延所得税负债2660563.004274734.141614171.14

其他非流动负债1478738300.001478738300.00--

非流动负债合计1561324948.511562939119.651614171.14

负债合计121817450772.53121819064943.671614171.14

所有者权益：

实收资本10000000000.0010000000000.00--

资本公积501534233.25501534233.25--

其他综合收益-351864.56-351864.56--

盈余公积1489299030.941489299030.94--

其中：法定公积金1342635009.041342635009.04--

任意公积金146664021.90146664021.90--

一般风险准备2692675688.492692675688.49--

未分配利润4890104367.014890104367.01--

43一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022.12.312023.01.01调整数归属于母公司所有者权

19573261455.1319573261455.13--

益合计

少数股东权益1182641203.701182641203.70--

所有者权益合计20755902658.8320755902658.83--

负债和所有者权益总计142574967602.50142574967602.50--母公司资产负债表

项目2022.12.312023.01.01调整数

流动资产：

货币资金70981620250.0470981620250.04--

拆出资金2840720100.002840720100.00--

交易性金融资产3762616190.553762616190.55--

预付款项5071312.235071312.23--

其他应收款37190930.0537190930.05--

其他流动资产213336.79213336.79--

流动资产合计77627432119.6677627432119.66--

非流动资产：

发放贷款和垫款13758562960.2513758562960.25--

债权投资25819062276.7925819062276.79--可供出售金融资产

其他债权投资50844249.3250844249.32--

长期应收款13773469126.3613773469126.36--

长期股权投资3548425000.003548425000.00--

投资性房地产1563761.501563761.50--

固定资产159149025.51159149025.51--

其中：固定资产原价290755488.55290755488.55--

累计折旧131606463.04131606463.04--

使用权资产3552369.183552369.18--

无形资产201512892.99201512892.99--

长期待摊费用68220466.3568220466.35--

递延所得税资产77298423.0377997072.53698649.50

其他非流动资产1392000.001392000.00--

非流动资产合计57463052551.2857463751200.78698649.50

资产总计135090484670.94135091183320.44698649.50

流动负债：

吸收存款及同业存放117193120104.31117193120104.31--

应付职工薪酬28736969.2028736969.20--

其中：应付工资20985169.8420985169.84--

应交税费42513722.1742513722.17--

44一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022.12.312023.01.01调整数

其中：应交税金42181730.4342181730.43--

其他应付款492166765.20492166765.20--

其中：应付股利--

其他流动负债858818.77858818.77--

流动负债合计117757396379.65117757396379.65--

非流动负债：

租赁负债3214003.883214003.88--

长期应付职工薪酬700000.00700000.00--

预计负债7853621.367853621.36--

递延收益59166666.3559166666.35--

递延所得税负债1799284.822497934.32698649.50

非流动负债合计72733576.4173432225.91698649.50

负债合计117830129956.06117830828605.56698649.50

所有者权益：

实收资本10000000000.0010000000000.00--

资本公积487031231.83487031231.83--

其他综合收益-354391.08-354391.08--

盈余公积1489299030.941489299030.94--

其中：法定公积金1342635009.041342635009.04--

任意公积金146664021.90146664021.90--

一般风险准备1893263129.471893263129.47--

未分配利润3478375694.753478375694.75--

所有者权益合计17347614695.9117347614695.91--

负债和所有者权益总计135178443301.47135178443301.47--

六、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13、9、6、5、3余额计算）企业所得税应纳税所得额25城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育附加实际缴纳的流转税额2

（二）优惠税负及批文

2022年度、2023年度、2024年1-5月，本公司无税收优惠。

45一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

七、企业合并及合并财务报表

（一）截止2024年5月31日纳入合并报表范围的子公司基本情况实收享有的表级企业业务持股比例取得企业名称注册地资本决权投资额

次类型性质（%）方式（万元）（%）境内金一汽汽车金融吉林长汽车投资

2级融子企284000.0083.0083.00354842.50

有限公司春金融设立业

（二）截止2024年5月31日纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息

本公司本期合并范围包括子公司发行的2期并表的资产支持化证券，包括屹腾2022年

第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托、屹隆2023年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托。

（三）截止2024年5月31日未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息本公司之子公司通过直接持有部分投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益，这些结构化主体未纳入本公司的合并财务报表范围，主要包括资产支持证券（屹腾2021年第四期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第五期个人汽车贷款资产证券化信托），这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。

截止2024年5月31日，本公司通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值见附注八、11、其他非流动金融资产。

八、合并财务报表主要项目注释

1、货币资金

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

银行存款69125396816.6950068370047.0924904481688.98

存放中央银行款项8220766202.816704983380.555094771117.05

其他货币资金3306027.5487332268.18177395356.38

合计77349469047.0456860685695.8230176648162.41

其中：存放在境外的款

----2.74项总额

说明：

（1）截止2024年5月31日，期末货币中中包含应计利息金额为127355880.77元；其

他货币资金包括中国证券登记结算有限责任公司上海分公司结算保证金3306027.54元。

（2）截止2023年12月31日，期末货币中包含应计利息金额为15823000.00元；其他

货币资金构成为中国证券登记结算有限责任公司上海分公司结算保证金87332268.18元。

46一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）截止2022年12月31日，期末货币中包含应计利息金额为13964055.56元；其他

货币资金构成如下：存出投资款107921.69元，第三方支付平台411448.33元，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司结算保证金176875986.36元。

其中，受限制的货币资金明细如下：

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

法定存款准备金8172686840.916634138871.535023442311.01

证券业务保证金3306027.5487332268.18176875986.36

司法冻结款--130418.00--

三类人员保证金7941.83----

合计8176000810.286721601557.715200318297.37

2、拆出资金

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

境内拆出同业资金2180333012.761300730138.20--

3、交易性金融资产

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日分类以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融2048336037.432018543663.593762616190.55资产

其中：债务工具投资------

权益工具投资----21102101.10

货币型基金2048336037.432018543663.593527278993.56

其他----214235095.89

合计2048336037.432018543663.593762616190.55

4、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年5月31日2023年12月31日

账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）1154808.23100.00--1044628.82100.00--

（续）

2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例（%）

1年以内（含1年）7180003.32100.00--

说明：本公司各期期末预付款项为摊销期在12个月及以内的待摊费用。

47一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）待摊费用本年变动情况

*2024年1-5月其他其他减少项目期初余额本年增加额本年摊销额期末余额减少额的原因

消费信贷手续费644846.30483793.06697338.18--431301.18——

房屋使用费269138.961514734.051348093.41--435779.60——

设备使用费130643.561557527.791429610.55--258560.80——

车辆使用费--119487.33119487.33----——

学会会费--50000.0020833.35--29166.65——

合计1044628.823725542.233615362.82--1154808.23——

*2023年度其他其他减少项目期初余额本年增加额本年摊销额期末余额减少额的原因

消费信贷手续费1866832.592214070.183436056.47--644846.30——

房屋使用费1057024.656794667.597582553.28--269138.96——

设备使用费315713.173054593.043239662.65--130643.56——

车辆使用费3940432.916718059.6910658492.60----——

风控数据服务费--382243.75382243.75----——

学会会费--263000.00263000.00----——

合计7180003.3219426634.2525562008.75--1044628.82——

*2022年度其他其他减少项目期初余额本年增加额本年摊销额期末余额减少额的原因

消费信贷手续费2806093.645465030.226404291.27--1866832.59——

房屋使用费790363.927404627.347137966.61--1057024.65——

设备使用费162226.112455863.512302376.45--315713.17——

车辆使用费--1173721.091173721.09----——

服务费--4656991.13716558.22--3940432.91——

学会会费--372500.00372500.00----——

合计3758683.6721528733.2918107413.64--7180003.32——

5、其他应收款

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

应收利息5523869.324877419.805338692.75

应收股利------

其他应收款项21622040.3214603858.7559856079.28

48一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

合计27145909.6419481278.5565194772.03

（1）应收利息项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

贷款逾期利息9692205.257570905.676129367.84

小计9692205.257570905.676129367.84

减：坏账准备4168335.932693485.87790675.09

合计5523869.324877419.805338692.75应收利息坏账准备计提情况

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

期初余额--1909556.10783929.772693485.87

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提--793751.83681098.231474850.06

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--2703307.931465028.004168335.93

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

期初余额--790675.09--790675.09

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提--1118881.01783929.771902810.78

49一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--1909556.10783929.772693485.87

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

期初余额--724834.62--724834.62

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提--65840.47--65840.47

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--790675.09--790675.09

（2）其他应收款其他应收款项按账龄披露账龄2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

1年以内（含1年）17686550.3514522640.2355871783.44

1至2年3405604.041204671.502567028.40

2至3年987386.18857365.7771839.68

3至4年707276.4771839.681396478.88

4至5年71839.68813189.251354691.00

5年以上17108433.7116453450.9215826317.66

小计39967090.4333923157.3577088139.06

减：坏账准备18345050.1119319298.6017232059.78

合计21622040.3214603858.7559856079.28

50一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

2024年5月31日

种类预期信

账面余额比例%坏账准备用损失

率(%)

单项金额计提坏账准备的其他应收款项17666248.4944.2016900361.0295.66按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄组合15990012.8940.011444689.099.03

关联方组合5695584.4914.25----

押金、保证金及备用金组合615244.561.54----

组合小计22300841.9455.801444689.096.48

合计39967090.43100.0018345050.1145.90

（续）

2023年12月31日

种类预期信用

账面余额比例%坏账准备

损失率(%)单项金额计提坏账准备的其他应收

18489209.4754.5017874609.5196.68

款项按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄组合10580794.3231.191444689.0913.65

关联方组合4131002.0012.18----

押金、保证金及备用金组合722151.562.13----

组合小计15433947.8845.501444689.099.36

合计33923157.35100.0019319298.6056.95

（续）

2022年12月31日

种类

账面余额比例%坏账准备比例%单项金额重大且计提坏账准备的其

17225087.7822.3417225087.78100.00

他应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备

--------的其他应收款项

其中：账龄组合49181949.2263.806972.000.01

关联方组合3890570.585.05----

押金、保证金及备用金组合6790531.488.81----

组合小计59863051.2877.666972.000.01

合计77088139.06100.0017232059.7822.35

51一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

A、账龄组合

2024年5月31日2023年12月31日

账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）15635820.1697.781419252.1410322029.6097.551419252.14

1至2年354192.732.2225436.95258764.722.4525436.95

合计15990012.89100.001444689.0910580794.32100.001444689.09

（续）

2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)

1年以内（含1年）49181949.22100.006972.00

合计49181949.22100.006972.00

B、其他组合

2024年5月31日2023年12月31日

组合名称计提比计提比坏账准账面余额坏账准备账面余额

例(%)例(%)备

关联方组合5695584.49----4131002.00----

押金、保证金及备

615244.56----722151.56----

用金组合

合计6310829.05----4853153.56----

（续）

2022年12月31日

组合名称

账面余额计提比例(%)坏账准备

押金、保证金及备用金组合6790531.48----

关联方组合3890570.58----

合计10681102.06----

52一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*其他应收款项账面余额变动如下：

2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(未发生

信用损失损失(已发生信用减值)

信用减值)

期初余额16048547.841510101.3716364508.1433923157.35

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增6252294.10756949.94643069.897652313.93

本期终止确认-----1608380.85-1608380.85

其他变动--------

期末余额22300841.942267051.3115399197.1839967090.43

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(未发生

信用损失损失(已发生信用减值)

信用减值)

期初余额59863051.28--17225087.7877088139.06

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增-43814503.441510101.37594077.72-41710324.35

本期终止确认-----1454657.36-1454657.36

其他变动--------

期末余额16048547.841510101.3716364508.1433923157.35

53一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期未来12个月预期整个存续期预期信用合计

信用损失(未发生

信用损失损失(已发生信用减值)

信用减值)

期初余额57279176.43--18598974.4275878150.85

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增2583874.85---1373886.641209988.21

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额59863051.28--17225087.7877088139.06

*其他应收款项坏账计提情况

2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额1444689.091510101.3716364508.1419319298.60

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提---8937.53643069.89634132.36

本期转回-----1608380.85-1608380.85

本期转销--------本期核销

其他变动--------

期末余额1444689.091501163.8415399197.1818345050.11

54一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额6972.00--17225087.7817232059.78

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提1437717.091510101.373855805.286803623.74

本期转回-----3261727.56-3261727.56

本期转销--------

本期核销-----1454657.36-1454657.36

其他变动--------

期末余额1444689.091510101.3716364508.1419319298.60

2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额361272.37--18598974.4218960246.79

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提-354300.37---984405.09-1338705.46

本期转回-----570032.24-570032.24

本期转销--------

本期核销-----389481.55-389481.55

其他变动----570032.24570032.24

期末余额6972.00--17225087.7817232059.78

55一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*收回或转回的坏账准备情况

2024年1-5月

转回或收回前累计转回或收回债务人名称转回或收回金额

已计提坏账准备金额原因、方式

代垫诉讼费302823.61302823.61核销后收回

2023年度

转回或收回前累计转回或收回债务人名称转回或收回金额

已计提坏账准备金额原因、方式

代垫诉讼费743649.56743649.56核销后收回北方证券有限责任公司破产清

2518078.002518078.00收回清算分配款

算组

合计3261727.563261727.56——

2022年度

转回或收回前累计转回或收回债务人名称转回或收回金额

已计提坏账准备金额原因、方式

代垫诉讼费570032.24570032.24核销后收回

*本期实际核销的其他应收款情况

2024年1-5月

履行的核销是否因关联债务人名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生

贷款核销，对代垫诉讼费代垫诉讼费1608380.85应代垫诉讼费总办会审批否核销

2023年度

履行的核销是否因关联债务人名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生

贷款核销，对代垫诉讼费代垫诉讼费1454657.36应代垫诉讼费总办会审批否核销

2022年度

履行的核销是否因关联债务人名称应收账款性质核销金额核销原因程序交易产生

贷款核销，对代垫诉讼费代垫诉讼费389481.55应代垫诉讼费总办会审批否核销

56一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*期末单项计提坏账准备的其他应收款项债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北方证券有限责任公司破产清

9616119.089616119.08100.00预计无法收回

算组

代垫诉讼费8050129.417267956.4590.28存在收回不确定性

合计17666248.4916884075.5395.57——

*按欠款方归集的期末余额重大的其他应收款项情况

2024年1-5月

占其他应收款债务人名称款项性质账面余额账龄坏账准备合计的

比例(%)北方证券有限责任公司破历史

9616119.085年以上24.069616119.08

产清算组遗留款

中国第一汽车集团有限公历史

3692120.585年以上9.24--

司社会事业管理部机关遗留款北京九恒星科技股份有限

预付款2580000.001-2年6.46--公司

长春净月燃气有限公司预付款1679790.001年以内4.20--

中援保险公司开办费1392000.005年以上3.481392000.00

合计--18960029.66——47.4411008119.08

2023年度

占其他应收款坏账债务人名称款项性质账面余额账龄合计的准备

比例(%)北方证券有限责任公司破历史

9616119.085年以上28.359616119.08

产清算组遗留款

中国第一汽车集团有限公历史

3692120.585年以上10.88--

司社会事业管理部机关遗留款北京九恒星科技股份有限

预付款2580000.001年以内7.61--公司长春汽车经济技术开发区

代垫诉讼费1901043.832年以内5.601901043.83人民法院大连同方软银科技股份有

预付款1196400.001年以内3.53--限公司

合计--18985683.49--55.9711517162.91

57一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年度

占其他应收款坏账债务人名称款项性质账面余额账龄合计的准备

比例(%)北方证券有限责任公司破历史

12134197.085年以上20.2712134197.08

产清算组遗留款

中国第一汽车集团有限公历史

3692120.585年以上6.17--

司社会事业管理部机关遗留款长春汽车经济技术开发区

代垫诉讼费2526519.301-2年4.222526519.30人民法院

鱼快创领智能科技（南京）

预付款1995000.001年以内3.33--有限公司长春市市直行政事业单位

会计集中核算中心政府核预付款1120676.004-5年1.871120676.00算大厅

合计--21468512.96--35.8615781392.38

6、其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日2022年12月31日

预缴税额515372678.21574523713.00602110027.16

待抵扣进项税额2084264.55252569.552157940.06

合计517456942.76574776282.55604267967.22

7、发放贷款和垫款

（1）按个人和企业分布情况项目2024年5月31日2023年12月31日

个人贷款和垫款48121085949.8356596781040.42

其中：其他48121085949.8356596781040.42

企业贷款和垫款15305676552.2216733803157.84

其中：贷款14946728132.0716429267810.17

贴现358948420.15304535347.67

贷款和垫款总额63426762502.0573330584198.26

减：贷款损失准备1160529001.541119275980.76

其中：组合计提数1160529001.541119275980.76

贷款和垫款账面价值62266233500.5172211308217.50

58一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）项目2022年12月31日

个人贷款和垫款55549890837.95

其中：其他55549890837.95

企业贷款和垫款11519998006.75

其中：贷款8026843525.23

贴现3493154481.52

贷款和垫款总额67069888844.70

减：贷款损失准备1168497282.96

其中：组合计提数1168497282.96

贷款和垫款账面价值65901391561.74

说明：截止2024年5月31日，未来一年内到期的发放贷款和垫款的本金为259.40亿元；

截止2023年12月31日，未来一年内到期的发放贷款和垫款的本金为303.96亿元；

截止2022年12月31日，未来一年内到期的发放贷款和垫款的本金为359.92元。

（2）按行业分布情况

2024年5月31日2023年12月31日

行业分布

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

其他行业63426762502.05100.0073330584198.26100.00

贷款和垫款总额63426762502.05100.0073330584198.26100.00

减：贷款损失准备1160529001.541.831119275980.761.53

其中：组合计提数1160529001.541.831119275980.761.53

贷款和垫款账面价值62266233500.5198.1772211308217.5098.47

（续）

2022年12月31日

行业分布

账面余额比例(%)

其他行业67069888844.70100.00

贷款和垫款总额67069888844.70100.00

减：贷款损失准备1168497282.961.74

其中：组合计提数1168497282.961.74

贷款和垫款账面价值65901391561.7498.26

（3）按地区分布情况

2024年5月31日2023年12月31日

地区分布

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

东北地区17424949381.1127.4719129560841.6726.09

华东地区10043475721.1615.8313208966261.8318.01

59一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

西南地区9061440263.5714.299789811751.4713.35

华北地区8022571510.5212.658998996244.8812.27

华南地区7797517244.3312.298524634614.5211.62

华中地区6470381986.2110.208437653589.6811.51

西北地区4606426395.157.275240960894.217.15

贷款和垫款总额63426762502.05100.0073330584198.26100.00

减：贷款损失准备1160529001.541.831119275980.761.53

其中：组合计提数1160529001.541.831119275980.761.53

贷款和垫款账面价值62266233500.5198.1772211308217.5098.47

（续）

2022年12月31日

地区分布

账面余额比例(%)

东北地区7617527641.4011.36

华东地区17059528486.7925.44

西南地区7643330751.7411.40

华北地区8542828966.8612.72

华南地区10288465115.7415.34

华中地区8523160164.4112.71

西北地区7395047717.7611.03

贷款和垫款总额67069888844.70100.00

减：贷款损失准备1168497282.961.74

其中：组合计提数1168497282.961.74

贷款和垫款账面价值65901391561.7498.26

（4）按担保方式分布情况项目2024年5月31日2023年12月31日

信用贷款14517768115.6316697612537.33

保证贷款21170595.7547602217.90

附担保物贷款48887823790.6756585369443.03

其中：抵押贷款45406891136.1453184749384.44

质押贷款3480932654.533400620058.59

贷款和垫款总额63426762502.0573330584198.26

减：贷款损失准备1160529001.541119275980.76

其中：组合计提数1160529001.541119275980.76

贷款和垫款账面价值62266233500.5172211308217.50

60一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）项目2022年12月31日

信用贷款14118625238.95

保证贷款250067619.34

附担保物贷款52701195986.41

其中：抵押贷款52448655057.28

质押贷款252540929.13

贷款和垫款总额67069888844.70

减：贷款损失准备1168497282.96

其中：组合计提数1168497282.96

贷款和垫款账面价值65901391561.74

（5）逾期贷款

*2024年5月31日，本金部分或全部逾期1天及以上的贷款期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天以上合计

(含90天)天(含360天)

保证贷款----1857700.271857700.27

信用贷款23078995.0416726220.7917519220.0857324435.91

附担保物贷款1284172733.93648950654.25636529658.612569653046.79

其中：抵押贷款654461724.62320207661.83315463618.141290133004.59

质押贷款----2605724.752605724.75

合计677540719.66336933882.62337446263.241351920865.52

*2023年末，本金部分或全部逾期1天及以上的贷款期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天以上合计

(含90天)天(含360天)

保证贷款----1857700.271857700.27

信用贷款18888563.2414221150.3310942164.2244051877.79

附担保物贷款576828852.20159458911.18251367443.49987655206.87

其中：抵押贷款576828852.20159458911.18248761718.74985049482.12

质押贷款----2605724.752605724.75

合计595717415.44173680061.51264167307.981033564784.93

61一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*2022年末，本金部分或全部逾期1天及以上的贷款期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天以上合计

(含90天)天(含360天)

保证贷款----1857700.271857700.27

信用贷款25446965.099093684.631177853.1435718502.86

附担保物贷款359009414.19112645533.14210853894.33682508841.66

其中：抵押贷款359009414.19112645533.14208248169.58679903116.91

质押贷款----2605724.752605724.75

合计384456379.28121739217.77213889447.74720085044.79

（续）

（6）款减值准备

*2024年1-5月计提、收回或转回的贷款损失准备情况项目坏账准备金额

上期期末余额1119275980.76

期初调整--

本期期初余额1119275980.76

本年计提60115496.78

本年收回或转回-18862476.00

本年核销--

本年转销--

其他--

年末余额1160529001.54

*2023年度计提、收回或转回的贷款损失准备情况项目坏账准备金额

上期期末余额1168497282.96

期初调整--

本期期初余额1168497282.96

本年计提73792850.12

本年收回或转回-48156394.45

本年核销-74857757.87

本年转销--

其他--

年末余额1119275980.76

*2022年度计提、收回或转回的贷款损失准备情况项目坏账准备金额

上期期末余额1173116925.26

62一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期初调整--

本期期初余额1173116925.26

本年计提189481980.20

本年收回或转回-35617508.49

本年核销-158484114.01

本年转销--

其他--

年末余额1168497282.96

（7）贷款损失准备计提情况

*2024年5月31日期末，处于第一阶段的贷款损失准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收乘用车零售45925692718.320.88402084435.2545523608283.07--

应收商用车法人3015647908.490.8023987167.722991660740.77--

应收商用车零售855009012.720.231926203.73853082808.99--

应收乘用车法人11574433074.390.1719280638.5611555152435.83--

应收其他客户632223398.040.161023652.56631199745.48--

合计62003006111.960.72448302097.8261554704014.14--期末，处于第二阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售594876851.1713.1578250043.92516626807.25--

应收商用车法人----------

应收商用车零售105963758.9563.6667456784.8738506974.08--

应收乘用车法人----------

应收其他客户----------

合计700840610.1220.79145706828.79555133781.33--

63一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售639556741.5883.36533144806.33106411935.25--

应收商用车法人74908516.7535.7026742340.4848166176.27--

应收商用车零售3987096.6254.412169503.101817593.52--

应收乘用车法人----------

应收其他客户4463425.02100.004463425.02----

合计722915779.9778.37566520074.93156395705.04--

*2023年12月31日期末，处于第一阶段的贷款损失准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收乘用车零售54497343498.391.09591546673.4753905796824.92--

应收商用车法人4330600167.680.7934101802.714296498364.97--

应收商用车零售1035336589.490.111179871.531034156717.96--

应收乘用车法人780565394.550.02181002.51780384392.04--

应收其他客户11544790578.590.4551983528.7511492807049.84--

合计72188636228.700.94678992878.97--

71509643349.73期末，处于第二阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售581627727.9711.5267022404.02514605323.95--

应收商用车法人----------

应收商用车零售96455713.343.833697972.5592757740.79--

应收乘用车法人----------

应收其他客户----------

合计678083441.3110.4370720376.57607363064.74--

64一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售382745194.9587.20333743228.8049001966.15--

应收商用车法人74908516.7539.5329608679.8745299836.88--

应收商用车零售1747391.53100.001747391.53----

应收乘用车法人----------

应收其他客户4463425.02100.004463425.02----

合计463864528.2579.67369562725.2294301803.03--

*2022年12月31日期末，处于第一阶段的贷款损失准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收乘用车零售52707166530.291.13596784668.2552110381862.04--

应收商用车法人3198985151.93--32779.923198952372.01--

应收商用车零售2177724777.580.419030229.922168694547.66--

应收乘用车法人----------

应收其他客户8241640913.052.18179325293.638062315619.42--

合计66325517372.851.18785172971.7265540344401.13--期末，处于第二阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售382657324.926.37100922095.03281735229.87--

应收商用车法人----------

应收商用车零售2761196.957.80215467.22545729.75--

应收乘用车法人----------

应收其他客户----------

合计385418521.8526.24101137562.23284280959.62--

65一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期类别账面余额预期信用损坏账准备账面价值理由失率（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车零售277539908.0187.01241493260.2236046647.79--

应收商用车法人74908516.7546.0034460756.6740447760.08--

应收商用车零售----------

应收乘用车法人----------

应收其他客户6504525.2495.826232732.12271793.12--

合计358952950.0078.61282186749.0176766200.99--

（8）本年计提、收回或转回的贷款损失准备情况

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

期初余额678992878.9770720376.57369562725.221119275980.76期初余额在本期

—转入第二阶段-354526.58354526.58----

—转入第三阶段-52820.04-31719271.0731772091.11--

—转回第二阶段——2023017.16-2023017.16--

—转回第一阶段12415882.16-10235805.42-2180076.74--

本期计提-242699316.69114563984.97188250828.5060115496.78

本期转回-----18862476.00-18862476.00

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额448302097.82145706828.79566520074.931160529001.54

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

期初余额785172971.72101137562.23282186749.011168497282.96

期初余额在本期--------

—转入第二阶段-514266.80514266.80----

—转入第三阶段-5066860.24-18032966.0923099826.33--

—转回第二阶段——2376059.29-2376059.29--

66一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

—转回第一阶段11702061.72-7955715.97-3746345.75--

本期计提-112301027.43-7318829.69193412707.2473792850.12

本期转回-----48156394.45-48156394.45

本期转销--------

本期核销-----74857757.87-74857757.87

其他变动--------

期末余额678992878.9770720376.57369562725.221119275980.76

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

期初余额857385494.131829687.44313901743.691173116925.26期初余额在本期

—转入第二阶段-3001153.883001153.88----

—转入第三阶段-3163336.42-9194573.0112357909.43--

—转回第二阶段--625640.36-625640.36--

—转回第一阶段842832.49-724466.94-118365.55--

本期计提-66890864.60105600120.50150772724.30189481980.20

本期转回-----35617508.49-35617508.49

本期转销--------

本期核销-----158484114.01-158484114.01

其他变动--------

期末余额785172971.72101137562.23282186749.011168497282.96

（9）发放贷款及垫款账面余额变动如下

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额72188292141.36677591695.71464700361.1973330584198.26

期初余额在本期--------

--转入第二阶段-504948047.71504948047.71----

--转入第三阶段-73388834.03-214557318.16287946152.19--

--转回第二阶段——2894452.39-2894452.39--

67一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

--转回第一阶段118593566.32-116066183.29-2527383.03--

本期新增-9725542713.98-153970084.24-24308897.99-9903821696.21

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额62003006111.96700840610.12722915779.9763426762502.05

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额66325517372.85385418521.85358952950.0067069888844.70

期初余额在本期--------

--转入第二阶段-536117756.00536117756.00----

--转入第三阶段-131152965.88-103068687.11234221652.99--

--转回第二阶段——3366630.77-3366630.77--

--转回第一阶段80254205.84-75502970.59-4751235.25--

本期新增6450135371.89-68247809.61-47209011.256334678551.03

本期终止确认-----73983197.47-73983197.47

其他变动--------

期末余额72188636228.70678083441.31463864528.2573330584198.26

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预整个存续期预期未来12个月预期合计

期信用损失(未信用损失(已发信用损失

发生信用减值)生信用减值)

期初余额67301655249.6569381300.34345134533.1767716171083.16期初余额在本期

--转入第二阶段-405925113.39405925113.39----

--转入第三阶段-148037387.82-27801915.30175839303.12--

--转回第二阶段--794436.08-794436.08--

--转回第一阶段3581196.17-3398269.27-182926.90--

本期新增-425756571.76-59482143.39-161043523.31-646282238.46

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额66325517372.85385418521.85358952950.0067069888844.70

（10）贷款拨备率和拨备覆盖率

项目2024年1-5月2023年度2022年度

贷款拨备率%1.831.531.74

68一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

拨备覆盖率%160.53240.86339.33

（11）截止2024年5月31日，以贷款为标的进行资产证券化的且未终止确认的发放贷款及垫款情况

*于2021年5月18日，本公司作为发起机构，将面值合计3150031028.79元的个人汽车贷款（其中：超额抵押150031028.79元）信托予受托机构建信信托有限责任，设立的“屹腾2021年第一期个人汽车贷款资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

于2021年6月16日，本公司作为发起机构，将面值合计4199844360.86元的个人汽车贷款（其中：超额抵押199844360.86元）信托予受托机构建信信托有限责任，设立的“屹腾2021年第二期个人汽车贷款资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

于2021年7月16日，本公司作为发起机构，将面值合计4200000516.83元的个人汽车贷款（其中：超额抵押200000516.83元）信托予受托机构建信信托有限责任，设立的“屹腾2021年第三期个人汽车贷款资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

于2022年4月27日，本公司作为发起机构，将面值合计566836352.90元的个人汽车贷款（其中：超额抵押26836352.90元）信托予受托机构建信信托有限责任，设立的“屹腾

2022年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产

支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

于2022年6月22日，本公司作为发起机构，将面值合计5208969103.20元的个人汽车贷款（其中：超额抵押248969103.20元）信托予受托机构建信信托有限责任，设立的“屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

于2023年8月22日，本公司作为发起机构，将面值合计514897900.96元的个人汽车贷款（其中：超额抵押20897900.96元）信托予受托机构华能贵诚信托有限公司，设立的“屹隆2023年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托”之特殊目的主体，由其发行相关资产支持证券，本公司持有全部次级支持证券。

上述资产证券化资产，对于从原个人汽车贷款债务人处收取的还款，在分配顺序上，优先级资产支持证券的分配顺位优先于次级资产支持证券，本公司认为上述信贷资产的风险和报酬并没有从本公司转移，信贷资产不能在本公司的资产负债表中予以终止确认。

截至2024年5月31日止，屹腾2021年第一期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021

年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第三期个人汽车贷款资产证券化信

托、屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托均已到期，并且清算完毕。

本公司将纳入合并报表范围的资产支持证券的少数受益人持有的优先级权益记录在其他

非流动负债科目，截止2024年5月31日，尚未到期的资产支持证券少数受益人持有的优先级权益余额为人民币172906800.00元。

*截至2024年5月31日止，本公司发行不符合终止确认条件的资产支持证券底层资产

69一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

数据如下：发放贷款及垫款账面余额为308208687.20元，账面价值为288610060.02元，根据本公司金融资产会计政策按照预期信用减值模型计提坏账准备19598627.18元。

截至2023年12月31日止，本公司发行不符合终止确认条件的资产支持证券底层资产数据如下：发放贷款及垫款账面余额为526116926.14元，账面价值为511810773.44元，根据本公司金融资产会计政策按照预期信用减值模型计提坏账准备14306152.70元。

截至2022年12月31日止，本公司发行不符合终止确认条件的资产支持证券底层资产数据如下：发放贷款及垫款账面余额为3020532016.42元，账面价值为2966162440.12元，根据本公司金融资产会计政策按照预期信用减值模型计提坏账准备计提坏账准备

54369576.30元。

8、债权投资

（1）债权投资情况

2024年5月31日

项目账面余额减值准备账面价值

同业存单21361017653.815675803.7521355341850.06

金融债券2161008752.231866662.332159142089.90

合计23522026406.047542466.0823514483939.96

（续）

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

同业存单31307312917.9710348047.1231296964870.85

金融债券2915545903.992562173.522912983730.47

合计34222858821.9612910220.6434209948601.32

（续）

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

同业存单24519544172.643818634.2224515725538.42

金融债券1303947995.52611257.151303336738.37

合计25823492168.164429891.3725819062276.79

（2）减值准备计提情况

*2024年5月末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：金融债券2161008752.230.091866662.332159142089.90--

70一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

同业存单21361017653.810.035675803.7521355341850.06--

合计23522026406.040.037542466.0823514483939.96--

2024年5月末无处于第二阶段、第三阶段的债权投资。

*2023年末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：金融债券2915545903.990.092562173.522912983730.47--

同业存单31307312917.970.0310348047.1231296964870.85--

合计34222858821.960.0412910220.6434209948601.32--

2023年末无处于第二阶段、第三阶段的债权投资。

*2022年末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：金融债券1303947995.520.05611257.151303336738.37--

同业存单24519544172.640.023818634.2224515725538.42--

合计25823492168.160.024429891.3725819062276.79--

2022年末无处于第二阶段、第三阶段的债权投资。

9、其他债权投资

（1）其他债权投资情况项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

金融债券52419772.9551741519.1350844249.32

（2）减值准备计提情况

处于第一阶段的债权投资的减值准备

*2024年5月末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：--

71一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

金融债券52419772.950.013742.6652419772.95--

合计52419772.950.013742.6652419772.95--

2024年5月末无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资。

*2023年末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：--

金融债券51741519.130.0418707.2151741519.13--

合计51741519.130.0418707.2151741519.13--

2023年末无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资。

*2022年末，处于第一阶段的债权投资的减值准备未来12个月类别账面余额内预期信用减值准备账面价值理由

损失率(%)

按组合计提坏账准备--

其中：--

金融债券50844249.320.0523877.2350844249.32--

合计50844249.320.0523877.2350844249.32--

2022年末无处于第二阶段、第三阶段的其他债权投资。

10、长期应收款

2024年5月31日期末折现率区

项目间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款2993028147.22191770775.702801257371.524.1%-14.9%

其中：未实现融资收益221447771.74221447771.74——

小计2993028147.22191770775.702801257371.524.1%-14.9%

合计2993028147.22191770775.702801257371.524.1%-14.9%

说明：未来一年内到期的长期应收款为22.62亿元。

72一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2023年12月31日期末折现率区

项目间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款3903843943.65217906758.103685937185.555.08%-8.4%

其中：未实现融资收益115641549.81--115641549.81——

小计3903843943.65217906758.103685937185.555.08%-8.4%

合计3903843943.65217906758.103685937185.555.08%-8.4%

说明：未来一年内到期的长期应收款金额为31.42亿元。

（续）期末折现率

2022年12月31日

项目区间账面余额坏账准备账面价值

融资租赁款13989902082.24216432955.8813773469126.365.08%-8.4%

其中：未实现融资收益569856635.64--569856635.64——

小计13989902082.24216432955.8813773469126.365.08%-8.4%

合计13989902082.24216432955.8813773469126.365.08%-8.4%

说明：未来一年内到期的长期应收款金额为104.73亿元。

（1）计提、收回或转回的长期应收款坏账准备情况

*2024年1-5月项目坏账准备金额

上期期末余额217906758.10

期初调整--

本期期初余额217906758.10

本期计提-26135982.40

本期收回或转回--

本期核销--

本期转销--

其他--

期末余额191770775.70

*2023年度项目坏账准备金额

上期期末余额216432955.88

期初调整--

本期期初余额216432955.88

本期计提1473802.22

73一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期收回或转回--

本期核销--

本期转销--

其他--

期末余额217906758.10

*2022年度项目坏账准备金额

上期期末余额314681458.97

期初调整--

本期期初余额314681458.97

本期计提-98248503.09

本期收回或转回--

本期核销--

本期转销--

其他--

期末余额216432955.88

（2）长期应收款坏账准备计提情况

*2024年5月31日期末，处于第一阶段的长期应收款坏账准备：

未来12个月内的理类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值由

(%)按组合计提坏账准备

应收乘用车客户971994071.530.121187036.06970807035.47--

应收商用车客户1502656691.210.294408317.101498248374.11--

小计2474650762.740.235595353.162469055409.58--期末，处于第二阶段的长期应收款坏账准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车客户232118.6623.7555117.55177001.11--

应收商用车客户339527860.9715.9854254561.83285273299.14--

小计339759979.6315.9854309679.38285450300.25--

74一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车客户----------

应收商用车客户178617404.8573.83131865743.1646751661.69--

小计178617404.8573.83131865743.1646751661.69--

*2023年12月31日期末，处于第一阶段的长期应收款坏账准备：

未来12个月内的理类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值由

(%)按组合计提坏账准备

应收商用车客户3152776115.590.3210231576.463142544539.13--期末，处于第二阶段的长期应收款坏账准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收商用车客户610675610.1418.12110630819.48500044790.66--期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收商用车客户140392217.9269.1297044362.1643347855.76--

*2022年12月31日期末，处于第一阶段的长期应收款坏账准备：

未来12个月内理类别账面余额的预期信用损失坏账准备账面价值由

率(%)按组合计提坏账准备

应收乘用车客户15509519.490.2233357.5215476161.97--

应收商用车客户14271884885.440.71100903300.7714170981584.67--

合计14287394404.930.71100936658.2914186457746.64--

75一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第二阶段的长期应收款坏账准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车客户----------

应收商用车客户183098561.2619.7136084702.38147013858.88--

合计183098561.2619.7136084702.38147013858.88--期末，处于第三阶段的贷款损失准备：

整个存续期预期理类别账面余额信用损失率坏账准备账面价值由

（%）按组合计提坏账准备

应收乘用车客户----------

应收商用车客户89265751.6988.9679411595.219854156.48--

合计89265751.6988.9679411595.219854156.48--

（3）计提、收回或转回的长期应收款坏账准备情况

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

年初余额10231576.46110630819.4897044362.16217906758.10年初余额在本年

—转入第二阶段-373576.82373576.82----

—转入第三阶段-29862.18-10752333.9910782196.17--

—转回第二阶段——2561319.62-2561319.62--

—转回第一阶段11748035.14-10905320.33-842714.81--

本年计提-15980819.44-37598382.2227443219.26-26135982.40

本年转回--------

本年转销--------

本年核销--------

其他变动--------

年末余额5595353.1654309679.38131865743.16191770775.70

76一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

年初余额100936658.2936084702.3879411595.21216432955.88年初余额在本年

—转入第二阶段-22751201.8822715910.9935290.89--

—转入第三阶段-12192725.82-5872545.7018065271.52--

—转回第二阶段——------

—转回第一阶段5415125.96-5415125.96----

本年计提-61176280.0963117877.77-467795.461473802.22

本年转回--------

本年转销--------

本年核销--------

其他变动--------

年末余额10231576.46110630819.4897044362.16217906758.10

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预合计用损失（未发生信用损失（已发生信期信用损失用减值）用减值）

年初余额310296490.251169398.403215570.32314681458.97年初余额在本年

—转入第二阶段-199806.21199806.21----

—转入第三阶段-3526.78-49251.2052777.98--

—转回第二阶段——------

—转回第一阶段597881.61-597881.61----

本年计提-209754380.5835362630.5876143246.91-98248503.09

本年转回--------

本年转销--------

本年核销--------

其他变动--------

年末余额100936658.2936084702.3879411595.21216432955.88

77一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）长期应收款账面余额变动如下

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预期信合计

用损失(未发生信期信用损失(已用损失

用减值)发生信用减值)

期初余额3152776115.59610675610.14140392217.923903843943.65期初余额在本期

--转入第二阶段-96378689.3196378689.31----

--转入第三阶段-6679154.56-66965771.0073644925.56

--转回第二阶段--3958726.92-3958726.92--

--转回第一阶段59173202.84-57653258.37-1519944.47--

本期新增-634240711.82-246634017.37-29941067.24-910815796.43

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额2474650762.74339759979.63178617404.852993028147.22

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预未来12个月预期信合计

用损失(未发生信期信用损失(已用损失

用减值)发生信用减值)

期初余额14287394404.93183098561.2689265751.6914559758717.88期初余额在本期

--转入第二阶段-1054737068.281054737068.28----

--转入第三阶段-175475689.83-22340924.00197816613.83

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段22595873.76-22595873.76----

本期新增-9927001404.99-582223221.64-146690147.60-10655914774.23

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额3152776115.59610675610.14140392217.923903843943.65

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预账面余额整个存续期预期信未来12个月预期信期信用损失合计

用损失(未发生信

用损失(已发生信用

用减值)

减值)

期初余额20078914179.42262418620.093322808.6220344655608.13期初余额在本期

78一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

--转入第二阶段-208539284.76208539284.76----

--转入第三阶段-3582984.12-5712349.969295334.08--

--转回第二阶段——------

--转回第一阶段126464614.14-126464614.14----

本期新增-5705862119.75-155682379.4976647608.99-5784896890.25

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额14287394404.93183098561.2689265751.6914559758717.88

11、其他非流动金融资产

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日2021年12月31日

债务工具投资36112740.0664595427.78340107297.561288607330.98

12、投资性房地产

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计5868632.33----5868632.33

其中：房屋、建筑物5868632.33----5868632.33

二、累计折旧合计4590201.94118887.95--4709089.89

其中：房屋、建筑物4590201.94118887.95--4709089.89

三、投资性房地产账面净值合计1278430.391159542.44

其中：房屋、建筑物1278430.391159542.44

四、投资性房地产减值准备累计金额合

--------计

其中：房屋、建筑物--------

五、投资性房地产账面价值合计1278430.391159542.44

其中：房屋、建筑物1278430.391159542.44

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计5868632.33----5868632.33

其中：房屋、建筑物5868632.33----5868632.33

二、累计折旧合计4304870.83285331.11--4590201.94

其中：房屋、建筑物4304870.83285331.11--4590201.94

三、投资性房地产账面净值合计1563761.501278430.39

其中：房屋、建筑物1563761.501278430.39

四、投资性房地产减值准备累计金额合

--------计

其中：房屋、建筑物--------

五、投资性房地产账面价值合计1563761.501278430.39

79一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：房屋、建筑物1563761.501278430.39

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计5868632.33----5868632.33

其中：房屋、建筑物5868632.33----5868632.33

二、累计折旧合计4019539.72285331.11--4304870.83

其中：房屋、建筑物4019539.72285331.11--4304870.83

三、投资性房地产账面净值合计1849092.611563761.50

其中：房屋、建筑物1849092.611563761.50

四、投资性房地产减值准备累计金额合

--------计

其中：房屋、建筑物--------

五、投资性房地产账面价值合计1849092.611563761.50

其中：房屋、建筑物1849092.611563761.50

13、固定资产

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

固定资产148089036.99154308424.19161547801.20

固定资产清理------

合计148089036.99154308424.19161547801.20固定资产情况表

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计323289741.801146678.7399472.06324336948.47

其中：房屋及建筑物259369461.28----259369461.28

电子设备60927066.251130926.5240992.0662017000.71

运输工具705104.00----705104.00

办公设备1746348.5415752.2158480.001703620.75

其他541761.73----541761.73

二、累计折旧合计168981317.617364311.5397717.66176247911.48

其中：房屋及建筑物117061758.825440702.95-122502461.77

电子设备49839534.661824926.7440992.0651623469.34

运输工具691001.92----691001.92

办公设备972711.2486628.1456725.601002613.78

其他416310.9712053.70--428364.67

三、账面净值合计154308424.19148089036.99

其中：房屋及建筑物142307702.46136866999.51

电子设备11087531.5910393531.37

80一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

运输工具14102.0814102.08

办公设备773637.30701006.97

其他125450.76113397.06

四、减值准备合计--------

其中：房屋及建筑物--------

电子设备--------

运输工具--------

办公设备--------

其他--------

五、账面价值合计154308424.19148089036.99

其中：房屋及建筑物142307702.46136866999.51

电子设备11087531.5910393531.37

运输工具14102.0814102.08

办公设备773637.30701006.97

其他125450.76113397.06

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计316432317.0011141135.414283710.61323289741.80

其中：房屋及建筑物259369461.28----259369461.28

电子设备51517810.8311040498.251631242.8360927066.25

运输工具2999524.78--2294420.78705104.00

办公设备1930758.38100637.16285047.001746348.54

其他614761.73--73000.00541761.73

二、累计折旧合计154884515.8018322805.394226003.58168981317.61

其中：房屋及建筑物104004071.6513057687.17--117061758.82

电子设备46434848.385034852.111630165.8349839534.66

运输工具2939534.08--2248532.16691001.92

办公设备1047869.68201337.15276495.59972711.24

其他458192.0128928.9670810.00416310.97

三、账面净值合计161547801.20154308424.19

其中：房屋及建筑物155365389.63142307702.46

电子设备5082962.4511087531.59

运输工具59990.7014102.08

办公设备882888.70773637.30

其他156569.72125450.76

四、减值准备合计--------

其中：房屋及建筑物--------

电子设备--------

81一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

运输工具--------

办公设备--------

其他--------

五、账面价值合计161547801.20154308424.19

其中：房屋及建筑物155365389.63142307702.46

电子设备5082962.4511087531.59

运输工具59990.7014102.08

办公设备882888.70773637.30

其他156569.72125450.76

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计314575762.161856554.84--316432317.00

其中：房屋及建筑物259369461.28----259369461.28

电子设备50590811.75926999.08--51517810.83

运输工具2999524.78----2999524.78

办公设备1081689.35849069.03--1930758.38

其他534275.0080486.73--614761.73

二、累计折旧合计137075428.3017809087.50--154884515.80

其中：房屋及建筑物90946384.4813057687.17--104004071.65

电子设备41813965.644620882.74--46434848.38

运输工具2939534.08----2939534.08

办公设备953099.0194770.67--1047869.68

其他422445.0935746.92--458192.01

三、账面净值合计177500333.86161547801.20

其中：房屋及建筑物168423076.80155365389.63

电子设备8776846.115082962.45

运输工具59990.7059990.70

办公设备128590.34882888.70

其他111829.91156569.72

四、减值准备合计--------

其中：房屋及建筑物--------

电子设备--------

运输工具--------

办公设备--------

其他--------

五、账面价值合计177500333.86161547801.20

其中：房屋及建筑物168423076.80155365389.63

电子设备8776846.115082962.45

82一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

运输工具59990.7059990.70

办公设备128590.34882888.70

其他111829.91156569.72

14、使用权资产

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计29524379.191440437.661124418.9329840397.92

其中：房屋、建筑物29524379.191440437.661124418.9329840397.92

二、累计折旧合计20680180.542851204.74958372.4422573012.84

其中：房屋、建筑物20680180.542851204.74958372.4422573012.84

三、使用权资产账面净值

8844198.657267385.08

合计

其中：房屋、建筑物8844198.657267385.08

四、减值准备合计--------

其中：房屋、建筑物--------

五、使用权资产账面价值

8844198.657267385.08

合计

其中：房屋、建筑物8844198.657267385.08

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计29274589.525211741.154961951.4829524379.19

其中：房屋、建筑物29274589.525211741.154961951.4829524379.19

二、累计折旧合计16224621.657786614.363331055.4720680180.54

其中：房屋、建筑物16224621.657786614.363331055.4720680180.54

三、使用权资产账面净值

13049967.878844198.65

合计

其中：房屋、建筑物13049967.878844198.65

四、减值准备合计--------

其中：房屋、建筑物--------

五、使用权资产账面价值

13049967.878844198.65

合计

其中：房屋、建筑物13049967.878844198.65

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、账面原值合计29274589.52----29274589.52

其中：房屋、建筑物29274589.52----29274589.52

二、累计折旧合计7055969.789168651.8716224621.65

83一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其中：房屋、建筑物7055969.789168651.8716224621.65

三、使用权资产账面净值

22218619.7413049967.87

合计

其中：房屋、建筑物22218619.7413049967.87

四、减值准备合计--------

其中：房屋、建筑物--------

五、使用权资产账面价值

22218619.7413049967.87

合计

其中：房屋、建筑物22218619.7413049967.87

15、无形资产

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计429846154.4016951058.40--446797212.80

其中：土地使用权147726602.63----147726602.63

软件281959551.7716951058.40--298910610.17

其他160000.00----160000.00

二、累计摊销合计139774782.9023934178.59--163708961.49

其中：土地使用权42163634.381538818.80--43702453.18

软件97451148.5222395359.79--119846508.31

其他160000.00----160000.00

三、减值准备金额合计--------

其中：土地使用权--------

软件--------

其他--------

四、账面价值合计290071371.50283088251.31

其中：土地使用权105562968.25104024149.45

软件184508403.25179064101.86

其他----

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计371241042.2258605112.18--429846154.40

其中：土地使用权147726602.63----147726602.63

软件223354439.5958605112.18--281959551.77

其他160000.00----160000.00

二、累计摊销合计96488502.6943286280.21--139774782.90

其中：土地使用权38470469.323693165.06--42163634.38

软件57858033.3739593115.15--97451148.52

84一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其他160000.00----160000.00

三、减值准备金额合计--------

其中：土地使用权--------

软件--------

其他--------

四、账面价值合计274752539.53290071371.50

其中：土地使用权109256133.31105562968.25

软件165496406.22184508403.25

其他----

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、原价合计309262184.0461978858.18--371241042.22

其中：土地使用权147726602.63----147726602.63

软件161375581.4161978858.18--223354439.59

其他160000.00----160000.00

二、累计摊销合计64917814.6631570688.03--96488502.69

其中：土地使用权34777304.263693165.06--38470469.32

软件29980510.4027877522.97--57858033.37

其他160000.00----160000.00

三、减值准备金额合计--------

其中：土地使用权--------

软件--------

其他--------

四、账面价值合计244344369.38274752539.53

其中：土地使用权112949298.37109256133.31

软件131395071.01165496406.22

其他----

16、长期待摊费用

（1）2024年1-5月其他减其他减少项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额少额的原因消费信贷手

2182042306.73431619570.43476767679.38--2136894197.78--

续费

服务费39704573.80--8927619.67--30776954.13--电子机具运

427801.40--92741.89--335059.51--

转费

房屋修理费2107418.41--403007.77--1704410.64--

合计2224282100.34431619570.43486191048.71--2169710622.06--

85一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）2023年度其他减其他减少项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额少额的原因消费信贷手

1201205156.251958888444.04978051293.56--2182042306.73--

续费

服务费32860469.4232021816.3425177711.96--39704573.80--电子机具运

319896.33414114.90306209.83--427801.40--

转费

房屋修理费842622.181884746.76619950.53--2107418.41--

学会费--100000.00100000.00----

合计1235228144.181993309122.041004255165.88--2224282100.34--

（3）2022年度其他减其他减少项目期初余额本期增加额本期摊销额期末余额少额的原因消费信贷手

1050765495.351008038628.35857598967.45--1201205156.25--

续费

服务费17384884.0944708268.5329232683.20--32860469.42--电子机具运

602578.371003.34283685.38--319896.33--

转费

房屋修理费371170.19811324.74339872.75--842622.18--

合计1069124128.001053559224.96887455208.78--1235228144.18--

17、递延所得税资产和递延所得税负债

2024年5月31日2023年12月31日

项目递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税

资产/负债暂时性差异资产/负债暂时性差异

一、递延所得税资产388138682.841552554731.33364080387.271456321548.58

信用减值准备177308940.41709235761.64147020173.14588080692.56

未抵扣的贷款核销204805214.97819220859.86209194444.66836777778.62

三类人员费用/社会化

161728.83646915.32172500.00690000.00

统筹

债权投资减值损失1885616.527542466.083227555.1612910220.64

预计负债1993529.877974119.482035143.508140574.00

租赁负债1983652.247934608.952430570.819722282.76

二、递延所得税负债16521417.0966085668.3610545097.7842180391.14

固定资产加速折旧2264325.489057301.923668783.0414675132.16交易性金融资产公允

12424406.1449697624.564907420.8419629683.38

价值变动

使用权资产1832685.477330741.881968893.907875575.60

86一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2022年12月31日

项目递延所得税

可抵扣/应纳税暂时性差异

资产/负债

一、递延所得税资产386651780.921546607123.68

信用减值准备148335430.21593341720.85

未抵扣的贷款核销203545342.10814181368.39

三类人员费用/社会化统筹195000.00780000.00

交易类金融资产公允价值变动30998432.13123993728.52

预计负债1963405.347853621.36

租赁负债1614171.146456684.56

二、递延所得税负债4274734.1417098936.56

固定资产加速折旧2302998.619211994.44

交易性金融资产公允价值变动357564.391430257.56

使用权资产1614171.146456684.56

18、其他非流动资产

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

中援保险公司筹办费----1392000.00

小计----1392000.00

减：坏账准备------

合计----1392000.00

说明：自2023年末起，其他应收款-中援保险公司筹办费原值与坏账准备列示于其他应收款，并且全额计提减值准备。

19、预收款项

账龄2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

1年以内（含1年）4783206.5790948.1658570.66

20、吸收存款及同业存放

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

存入保证金504520042.61563488006.701044652625.23

活期存款80232585846.0147952478614.2335866643306.81

定期存款37377970614.4025757222256.5433522034760.99

通知存款31157120438.7274649615286.3545890668358.67

应付利息672675568.251196725838.26492452790.57

委托存款13364267.4113038208.2411073504.01

合计149958236777.40150132568210.32116827525346.28

87一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

21、应付职工薪酬

（1）2024年1-5月

*应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬86554468.2088027033.64104921023.2969660478.55

离职后福利-设定提存计划--9445203.019445203.01--

辞退福利--136921.75136921.75--

合计86554468.2097609158.40114503148.0569660478.55

*短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴64310012.1072222602.2787208165.2649324449.11

职工福利费--1576086.211576086.21--

社会保险费--4237371.554237371.55--

其中：医疗保险费及生育保险

--4096090.454096090.45--费

工伤保险费--141281.10141281.10--

住房公积金--6776057.346776057.34--

工会经费和职工教育经费22244456.101375416.553283843.2120336029.44

其他短期薪酬--1839499.721839499.72--

合计86554468.2088027033.64104921023.2969660478.55

*设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险--8483705.218483705.21--

失业保险费--333226.20333226.20--

企业年金缴费--628271.60628271.60--

合计--9445203.019445203.01--

（2）2023年度

*应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬68237885.62222329604.22204013021.6486554468.20

离职后福利-设定提存计划--19237024.8219237024.82--

合计68237885.62241566629.04223250046.4686554468.20

*短期薪酬

88一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴47616262.17179172319.81162478569.8864310012.10

职工福利费--6856710.106856710.10--

社会保险费--10132318.6210132318.62--

其中：医疗保险费及生育保险

--9784093.689784093.68--费

工伤保险费--348224.94348224.94--

住房公积金--15940694.2215940694.22--

工会经费和职工教育经费20621623.456271031.204648198.5522244456.10

其他短期薪酬--3956530.273956530.27--

合计68237885.62222329604.22204013021.6486554468.20

*设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险--16874970.1216874970.12--

失业保险费--750300.43750300.43--

企业年金缴费--1611754.271611754.27--

合计--19237024.8219237024.82--

（3）2022年度

*应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬46651863.64226808937.53205222915.5568237885.62

离职后福利-设定提存计划--19607158.6819607158.68--

合计46651863.64246416096.21224830074.2368237885.62

*短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴27119210.40184788521.07164291469.3047616262.17

职工福利费304885.796769003.957073889.74--

社会保险费--9095241.989095241.98--

其中：医疗保险费及生育保险

--8470152.508470152.50--费

工伤保险费--314455.14314455.14--

补充医疗保险--310634.34310634.34--

住房公积金--15463883.0215463883.02--

工会经费和职工教育经费19227767.456467598.255073742.2520621623.45

其他短期薪酬--4224689.264224689.26--

合计46651863.64226808937.53205222915.5568237885.62

89一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险--16751693.8116751693.81--

失业保险费--707976.31707976.31--

企业年金缴费--2147488.562147488.56--

合计--19607158.6819607158.68--

22、应交税费

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业所得税265870184.52309287475.54392609639.07182548020.99

增值税16523378.0274900000.3265414694.4126008683.93

城市维护建设税1156793.965243991.384579343.611821441.73教育费附加（含地方教育

826281.413745708.123270959.721301029.81费附加）

个人所得税2427843.316448029.918650813.75225059.47

印花税832161.221336910.082048195.62120875.68

房产税--1050795.121050795.12--

土地使用税--83848.6383848.63--

合计287636642.44402096759.10477708289.93212025111.61

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业所得税319770211.26789931025.22843831051.96265870184.52

增值税53716157.11164307270.65201500049.7416523378.02

城市维护建设税3760131.0011501666.4414105003.481156793.96教育费附加（含地方教育

2685807.858215476.0410075002.48826281.41费附加）

个人所得税4340370.249256488.2311169015.162427843.31

印花税2262790.703481215.634911845.11832161.22

房产税--3997016.483997016.48--

土地使用税--334025.48334025.48--

合计386535468.16991024184.171089923009.89287636642.44

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

企业所得税507111681.48881835522.721069176992.94319770211.26

增值税62348558.07244725234.48253357635.4453716157.11

城市维护建设税4364399.0717130033.3817734301.453760131.00

90一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）教育费附加（含地方教育

3117427.9012235738.1212667358.172685807.85费附加）

个人所得税13103171.0010753955.4319516756.194340370.24

印花税--4804974.402542183.702262790.70

房产税--3847023.753847023.75--

土地使用税--334025.48334025.48--

合计590045237.521175666507.761379176277.12386535468.16

91一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23、其他应付款

类别2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

应付利息------

应付股利------

其他应付款项1539293795.002002962338.032891879076.08

合计1539293795.002002962338.032891879076.08

（1）其他应付款项

*按款项性质列示项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

贴息1333446347.921752765793.372087924656.00

代收代付78855400.49156248166.98563609829.73

还款暂挂64557819.0674027389.87199060709.36

消费信贷手续费36275190.272580398.668347932.15

党建工作经费4187869.474187869.474187869.47

保证金、押金3336106.273299489.442294636.68

应解汇款1893665.792497338.9412111913.40

预提费用11331928.073225060.829127905.21

其他5409467.664130830.485213624.08

合计1539293795.002002962338.032891879076.08

*账龄超过1年的重要其他应付款项债权单位名称期末余额未偿还原因

党建工作经费1871803.49--

中百福建设有限公司176832.49质保金，未到期合计2048635.98——

24、一年内到期的非流动负债

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

1年内到期的租

4365939.775713560.34--

赁负债

25、其他流动负债

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

存入保证金53773669.7655419784.9179586743.19

待转销销项税3248297.581018316.801810059.62

存入保证金应付利息36318.485799.257180.66

预收房租--87521.35485493.75

合计57058285.8256531422.3181889477.22

92一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、租赁负债

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额8260891.5310320911.1113748152.05

减：未确认的融资费用424288.96598628.291622354.25重分类至一年内到期的非流动

4365939.775713560.34--

负债

合计3470662.804008722.4812125797.80

27、长期应付职工薪酬

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定受益计划净负债690000.00--43084.68646915.32

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定受益计划净负债780000.00-54367.0035633.00690000.00

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定受益计划净负债810000.0010803.0040803.00780000.00

28、预计负债

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

表外信贷承诺损失准备7974119.488140574.007853621.36

29、递延收益

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助54166666.42--2083333.3052083333.12

其中：递延收益-政府补助情况本年新本年计入损本年返与资产相关本年计入

补助项目年初余额增补助益的列报项还的金期末余额/与收益相损益金额金额目额关购买土地政

54166666.42--2083333.30其他收益--52083333.12与资产相关

府返还款

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助59166666.35--4999999.9354166666.42

93一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：递延收益-政府补助情况本年新本年计入损本年返与资产相本年计入

补助项目年初余额增补助益的列报项还的金年末余额关/与收益损益金额金额目额相关购买土地政与资产相

59166666.35--4999999.93其他收益--54166666.42

府返还款关

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助64166666.39--5000000.0459166666.35

其中：递延收益-政府补助情况本年新本年计入损本年返与资产相本年计入

补助项目年初余额增补助益的列报项还的金年末余额关/与收益损益金额金额目额相关购买土地政与资产相

64166666.39--5000000.04其他收益--59166666.35

府返还款关

30、其他非流动负债

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

资产证券化信托172906800.00295882500.001478738300.00

说明：截止2024年5月31日，本公司将纳入合并报表范围的资产支持证券的少数受益人持有的优先级权益记录在其他非流动负债科目，详细描述见附注八、7、（11）。

31、实收资本

（1）2024年1-5月期初余额期末余额本年本年投资者名称所占比例增加减少所占比例投资金额投资金额

（%）（%）

中国第一汽车股份

5156830000.0051.57----5156830000.0051.57

有限公司一汽解放集团股份

2183930000.0021.84----2183930000.0021.84

有限公司一汽资本控股有限

1959180000.0019.59----1959180000.0019.59

公司长春一汽富维汽车

零部件股份有限公644210000.006.44----644210000.006.44司长春一汽富晟集团

55850000.000.56----55850000.000.56

有限公司

合计10000000000.00100.00----10000000000.00100.00

94一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）2023年度期初余额期末余额本年本年投资者名称所占比例增加减少所占比例投资金额投资金额

（%）（%）

中国第一汽车股份

5156830000.0051.57----5156830000.0051.57

有限公司一汽解放集团股份

2183930000.0021.84----2183930000.0021.84

有限公司一汽资本控股有限

1959180000.0019.59----1959180000.0019.59

公司长春一汽富维汽车

零部件股份有限公644210000.006.44----644210000.006.44司长春一汽富晟集团

55850000.000.56----55850000.000.56

有限公司

合计10000000000.00100.00----10000000000.00100.00

（3）2022年度期初余额本期末余额本年年投资者名称所占所占增加减投资金额比例投资金额比例少

（%）（%）

中国第一汽车股份有

1340774924.0051.573816055076.00--5156830000.0051.57

限公司一汽解放集团股份有

567821020.0021.841616108980.00--2183930000.0021.84

限公司一汽资本控股有限公

509388989.0019.591449791011.00--1959180000.0019.59

司长春一汽富维汽车零

167494813.006.44476715187.00--644210000.006.44

部件股份有限公司长春一汽富晟集团有

14520254.000.5641329746.00--55850000.000.56

限公司

合计2600000000.00100.007400000000.00--10000000000.00100.00

说明：2021年5月27日，本公司召开2020年度股东会会议，决议通过资本公积转增实收资本的方案，转增前注册资本为人民币260000.00万元，转增后注册资本为人民币

1000000.00万元，各股东持股比例不变。

95一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

32、资本公积

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价464288719.67----464288719.67

其他资本公积37245513.58----37245513.58

合计501534233.25----501534233.25

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价464288719.67----464288719.67

其他资本公积37245513.58----37245513.58

合计501534233.25----501534233.25

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价7864288719.67--7400000000.00464288719.67

其他资本公积37245513.58----37245513.58

合计7901534233.25--7400000000.00501534233.25

说明：2021年5月27日，本公司召开2020年度股东会会议，决议通过资本公积转增实收资本的方案，转增前注册资本为人民币260000.00万元，转增后注册资本为人民币

1000000.00万元，各股东持股比例不变。

33、盈余公积

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金1488596479.3123296986.72--1511893466.03

任意盈余公积金146664021.90----146664021.90

合计1635260501.2123296986.72--1658557487.93

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金1342635009.04145961470.27--1488596479.31

任意盈余公积金146664021.90----146664021.90

合计1489299030.94145961470.27--1635260501.21

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金1153335978.10189299030.94--1342635009.04

96一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

任意盈余公积金146664021.90----146664021.90

合计1300000000.00189299030.94--1489299030.94

34、一般风险准备

（1）2024年1-5月项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备3193416374.87----3193416374.87

说明：本公司一般准备风险准备余额按照风险资产期末余额的1.5%计提。

（2）2023年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备2692675688.49500740686.38--3193416374.87

（3）2022年度项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一般风险准备2619807906.6172867781.88--2692675688.49

35、未分配利润

项目2024年1-5月2023年度

上年年末余额4552886390.454890104367.01

期初调整金额----

本期期初余额4552886390.454890104367.01

本年增加额535117588.091606528281.21

其中：本年净利润转入535117588.091606528281.21

本年减少额23296986.721943746257.77

其中：本年提取盈余公积数23296986.72145961470.27

本年提取一般风险准备--500740686.38

本年分配现金股利数--1297044101.12

本年年末余额5064706991.824552886390.45

（续）项目2022年度

上年年末余额5477580140.78

期初调整金额--

本期期初余额5477580140.78

本年增加额1639875382.36

其中：本年净利润转入1639875382.36

本年减少额2227351156.13

97一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022年度

其中：本年提取盈余公积数189299030.94

本年提取一般风险准备72867781.88

本年分配现金股利数1965184343.31

本年年末余额4890104367.01

36、营业收入、营业成本

2024年1-5月2023年度

项目收入成本收入成本

其他业务22001505.51118887.9540099189.19285331.11

其中：租赁资产6338447.41118887.9516863696.87285331.11

赔偿金、违约金收入15663058.10--22997515.57--

其他----237976.75--

（续）

2022年度

项目收入成本

其他业务31479839.75285331.11

其中：租赁资产15080951.80285331.11

赔偿金、违约金收入15878252.61--

其他520635.34--

37、利息净收入

项目2024年1-5月2023年度2022年度

利息收入2657985851.176604143129.396506060986.50

—发放贷款及垫款1970932829.834850814725.004616113439.82

其中：个人贷款和垫款1771897761.294525066934.074309326967.39

公司贷款和垫款196311629.70316090357.20272939496.25

票据贴现2723438.849657433.7333846976.18

—存放同业269934555.63416683102.90492171066.12

—存放中央银行37340244.6688827770.0583920847.93

—买入返售金融资产17982798.1864388616.4665181454.43

—拆出资金17982457.9113398193.7825155555.56

—债券投资274519254.39718618639.85509970640.08

—其他69293710.57451412081.35713547982.56

利息支出1141176834.412525874820.802498870465.97

—吸收存款1138408913.012477820918.662329853380.54

—拆入资金2519302.6016393971.50119739561.27

—同业存放----296068.89

—卖出回购金融资产--21494884.1436780159.66

98一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年1-5月2023年度2022年度

—其他248618.8010165046.5012201295.61

利息净收入1516809016.764078268308.594007190520.53

38、手续费及佣金净收入

项目2024年1-5月2023年度2022年度

手续费及佣金收入3316747.8310117539.7133205018.64

—代理业务手续费1068812.431260956.70957849.93

—信托及其他受托业务佣金1304539.177913186.7831303772.48

—信托承诺手续费及佣金943396.23943396.23943396.23

手续费及佣金支出482832012.021000226180.23878000539.99

—消费信贷手续费480530645.28989218699.12864458230.65

—银行结算手续费2301366.7411007481.1113542309.34

手续费及佣金净收入-479515264.19-990108640.52-844795521.35

39、税金及附加

项目2024年1-5月2023年度2022年度

城市维护建设税5243991.3811501666.4417130033.38

教育费附加3745708.128215476.0412235738.12

房产税1031194.353941900.763847023.75

印花税1336910.083481215.634129971.39

土地使用税82563.00330252.00334025.48

车船使用税--1920.00681543.01

其他44170.32240659.10449095.11

合计11484537.2527713089.9738807430.24

40、管理费用

项目2024年1-5月2023年度2022年度

职工薪酬72222602.27179172319.81184788521.07

中介费45259620.09127385346.83111557029.50

无形资产摊销23934178.5943286280.2131570688.03

五险一金19830360.3043698283.3942018795.12

固定资产折旧7364311.5318322805.3917809087.50

财产使用费6793411.0220062981.4121446783.47

业务宣传费10912137.5056214437.9326351671.63

差旅费3842719.689918876.454159426.96

劳务用工费1657514.723227246.513287555.30

邮电费1582980.013636430.354161158.21

职工福利费1576086.216856710.106769003.95

工会经费785952.133583446.403695770.43

99一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年1-5月2023年度2022年度

水电费672855.261691914.902085341.35

企业年金628271.601611754.272147488.56

职工教育经费589464.422687584.802771827.82

投资费用67770.38316379.55195194.12

其他费用4466669.7313607827.0719278505.89

合计202186905.44535280625.37484093848.91

41、其他收益

项目2024年1-5月2023年度2022年度

土地投资额返还补助2083333.304999999.935000000.04

小微企业贷款免征增值税889226.402273101.282691528.30

稳岗补贴--563433.69617428.37

个税扣款手续费210736.13368240.68328546.93

退役军人减征增值税2250.002250.00--

境外税费代扣代缴手续费返还--1058.27--

合计3185545.838208083.858637503.64

42、投资收益

产生投资收益的来源2024年1-5月2023年度2022年度

交易性金融资产持有期间的投资收益2228811.9241330829.4669249902.55

处置交易性金融资产取得的投资收益-3334456.72-153583262.25-5001809.75

债权投资处置收益63169283.7317500918.18-30841433.54

合计62063638.93-94751514.6133406659.26

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年1-5月2023年度2022年度

交易性金融资产30067941.18142193154.32-91747174.61

44、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目2024年1-5月2023年度2022度

发放贷款及垫款坏账损失-22377485.8419633692.67-118094203.63

长期应收款坏账损失26135982.401473802.2298248503.09

债权投资减值损失2805581.04-9547341.45-3383753.46

其他应收款坏账损失-1806158.81-4701057.401842897.23

表外信贷承诺损失准备166454.52-286952.64-2731392.83

其他债权投资减值损失14964.555170.0263153.36

合计4939337.866577313.42-24054796.24

100一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

45、资产处置收益（损失以“—”号填列）

项目2024年1-5月2023年度2022年度

固定资产处置利得-775.49445041.59--

其他资产处置利得145870.13-26826.21--

合计145094.64418215.38--

46、营业外收入

项目2024年1-5月2023年度2022年度

贷款损失险个人还款95137.821177800.13--

违约赔偿及罚款收入--2180.0018000.00

疫情政策扶持资金计划------

其他--135381.87172877.69

合计95137.821315362.00190877.69

47、营业外支出

项目2024年1-5月2023年度2022年度

赔偿金、违约金及罚款支出--300000.00--

其他--598.002843.20

合计--300598.002843.20

48、所得税费用

（1）所得税费用表

项目2024年1-5月2023年度2022年度

当期所得税费用368438510.33817517339.38851083545.84

递延所得税调整-18164537.3528802604.41-45717322.58

合计350273972.98846319943.79805366223.26

（2）会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年1-5月2023年度

利润总额947366944.272632613063.62

按适用税率计算的所得税费用236841736.07658153265.91

结构化主体适用不同税率的影响172900.722332084.27

以前期间所得税调整4022346.97-1441512.63

非应税收入的影响-199705.59-18303.32

不可抵扣的成本、费用和损失的影响109436694.81187357947.13

无形资产加计扣除---63537.57

合计350273972.98846319943.79

101一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）项目2022年度

利润总额2611579236.84

按适用税率计算的所得税费用652894809.21

结构化主体适用不同税率的影响--

以前期间所得税调整6097657.96

非应税收入的影响--

不可抵扣的成本、费用和损失的影响146373756.09

无形资产加计扣除--

合计805366223.26

102一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

49、归属于母公司所有者的其他综合收益

（1）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

2024年1-5月2023年度

项目税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产

-------14476.97-2355.24-12121.73的变动

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

1、其他债权投资公允价值变动-14964.55-3741.14-11223.41901100.0053525.00847575.00

减：前期计入其他综合收益当期转入损益------------

小计-14964.55-3741.14-11223.41901100.0053525.00847575.00

2、其他债权投资信用减值准备-328850.0089537.50-418387.50-5170.02-1292.51-3877.51

减：前期计入其他综合收益当期转入损益------------

小计-328850.0089537.50-418387.50-5170.02-1292.51-3877.51

三、其他综合收益合计-343814.5585796.36-429610.91881453.0149877.25831575.76

（续）

2022年度

项目税前金额所得税税后净额

一、以后不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动21498.035374.5116123.52

二、以后将重分类进损益的其他综合收益

1、其他债权投资公允价值变动-557600.00-139400.00-418200.00

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

103一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年度

项目税前金额所得税税后净额

小计-557600.00-139400.00-418200.00

2、其他债权投资信用减值准备-63153.36-15788.34-47365.02

减：前期计入其他综合收益当期转入损益------

小计-63153.36-15788.34-47365.02

三、其他综合收益合计-599255.33-149813.83-449441.50

104一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他综合收益各项目的调节情况

*2024年1-5月项目其他综合收益本期变动

一、上年期末余额/本年期初余额479711.20

加：会计政策变更--

前期差错更正--

二、上年期初重述的余额479711.20

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-429610.91

四、本年期末余额50100.29

*2023年度项目其他综合收益本期变动

一、上年期末余额/本年期初余额-351864.56

加：会计政策变更--

前期差错更正--

二、上年期初重述的余额-351864.56

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）831575.76

四、本年期末余额479711.20

*2022年度项目其他综合收益本期变动

一、上年期末余额/本年期初余额97576.94

加：会计政策变更--

前期差错更正--

二、上年期初重述的余额97576.94

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-449441.50

四、本年期末余额-351864.56

50、外币折算

（1）2024年1-5月，本公司计入当期损益的汇兑差额为1365102.38元。

（2）2023年度，本公司计入当期损益的汇兑差额为3973236.45元。

（3）2022年度，本公司计入当期损益的汇兑差额为14460781.63元。

105一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

51、租赁

（1）2024年1-5月

*作为承租人

A、承租人信息项目金额

租赁负债的利息费用308174.42

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用243527.95计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

458770.03费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变

--租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出2126690.84

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

其他--

*作为出租人

A、融资租赁出租人项目金额

一、收入情况

销售损益--

租赁投资净额的融资收益--

与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入67407951.69

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年2262017075.90

第2年519881724.74

第3年192417165.59

第4年121928888.36

第5年115851452.15

5年以上--

三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节

剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计3212096306.74

减：未实现融资收益221447771.74

加：未担保余值的现值--

租赁投资净额2990648535.00

106一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

B、经营租赁出租人项目金额

一、收入情况

租赁收入6338447.41

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年6338447.41

第2年--

第3年--

第4年--

第5年--

5年以上--

（2）2023年度

*作为承租人

A、承租人信息项目金额

租赁负债的利息费用2850573.83

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用596451.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

1076516.65费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变

--租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出9430228.99

售后租回交易产生的相关损益--

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

其他--

*作为出租人

A、融资租赁出租人项目金额

一、收入情况

销售损益--

租赁投资净额的融资收益433791237.45

与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入--

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年3415522120.92

107一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额

第2年598606467.53

第3年5318705.29

第4年38199.72

第5年--

5年以上--

三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节--

剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计4019485493.46

减：未实现融资收益115641549.81

加：未担保余值的现值--

租赁投资净额3903843943.65

B、经营租赁出租人项目金额

一、收入情况--

租赁收入16863696.87

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年16863696.87

第2年--

第3年--

第4年--

第5年--

5年以上--

（3）2022年度

*作为承租人

A、承租人信息项目金额

租赁负债的利息费用1945462.51

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用--计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁

--费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变

--租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分--

转租使用权资产取得的收入--

与租赁相关的总现金流出9365539.50

售后租回交易产生的相关损益--

108一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目金额

售后租回交易现金流入--

售后租回交易现金流出--

其他--

*作为出租人

A、融资租赁出租人项目金额

一、收入情况

销售损益--

租赁投资净额的融资收益704031042.40

与未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入--

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年10475322432.80

第2年3468597895.50

第3年610870365.85

第4年4929824.01

第5年38199.72

5年以上--

三、未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节

剩余年度将收到的未折现租赁收款额小计14559758717.88

减：未实现融资收益569856635.64

加：未担保余值的现值--

租赁投资净额13989902082.24

B、经营租赁出租人项目金额

一、收入情况--

租赁收入15080951.80

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入--

二、资产负债表日后将收到的未折现租赁收款额

第1年15080951.80

第2年--

第3年--

第4年--

第5年--

5年以上--

109一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

52、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-5月2023年度2022年度2021年度

融资租赁业务1869058573.159988433039.796338613103.099271869716.73

代收代付及暂挂款项39669.64--856102409.261748802588.49

资产支持证券融资款------7836109453.14

其他28417856.6944356125.1537924004.6941322090.43

合计1897516099.4810032789164.947232639517.0418898103848.79

（2）支付其他与经营活动有关的现金

项目2024年1-5月2023年度2022年度2021年度

支付往来款433378907.881348678388.491498196662.466309878959.14

融资租赁业务970984036.58------

日常经营费用78135363.13223372321.06192895738.61202368152.33

其他825699.86106718154.9116367204.46112196080.73

合计1483324007.451678768864.461707459605.536624443192.20

（3）收到其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-5月2023年度2022年度结构化主体少数受益人持

--446000000.004951000000.00有的权益

（4）支付其他与筹资活动有关的现金

项目2024年1-5月2023年度2022年度结构化主体少数受益人持

125947021.331640253754.948798204848.05

有的权益

支付租赁负债2169182.446118395.299365539.50

合计128116203.771646372150.238807570387.55

53、现金流量表相关事项

（1）现金流量表补充资料

项目2024年1-5月2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润597092971.291786293119.83

加：资产减值准备----

信用减值准备-4939337.86-6577313.42

投资性房地产、固定资产折旧7483199.4818608136.50

使用权资产折旧2851204.747786614.36

无形资产摊销23934178.5943286280.21

110一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年1-5月2023年度

长期待摊费用摊销486191048.711004255165.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-145094.64-418215.38损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失----

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-30067941.18-142193154.32

财务费用（收益以“－”号填列）-1365320.57-3973236.45

投资损失（收益以“－”号填列）-62063638.9394751514.61

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-24058295.5722571393.65

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）5976319.316270363.64

存货的减少（增加以“－”号填列）----

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）7624964893.27-1274129693.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-620182821.3231707415509.14

其他----

经营活动产生的现金流量净额8005671365.3233260941201.49

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

融资租入固定资产----

当期新增的使用权资产1440437.665211741.15

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额69046112355.9950123261138.11

减：现金的年初余额50123261138.1124962365809.48

加：现金等价物的年末余额----

减：现金等价物的年初余额----

现金及现金等价物净增加额18922851217.8825160895328.63

（续）项目2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1806213013.58

加：资产减值准备--

信用减值准备24054796.24

投资性房地产、固定资产折旧18094418.61

使用权资产折旧9168651.87

无形资产摊销31570688.03

长期待摊费用摊销887455208.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号--

填列）

固定资产报废损失--

111一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022年度

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）91747174.61

财务费用（收益以“－”号填列）-14460781.63

投资损失（收益以“－”号填列）-33406659.26

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-45237768.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-672747.95

存货的减少（增加以“－”号填列）--

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）6853997694.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6484886477.89

其他--

经营活动产生的现金流量净额16113410166.48

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

当期新增的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额24962365809.48

减：现金的年初余额27632017607.22

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

现金及现金等价物净增加额-2669651797.74

（2）现金和现金等价物的构成项目2024年5月31日2023年12月31日

一、现金69046112355.9950123261138.11

其中：库存现金----

可随时用于支付的存放同业69045380305.5750052416629.09

可随时用于支付的其他货币资金----

可用于支付的存放中央银行款项48079361.0070844509.02

可随时用于支付的财务公司款项----

二、现金等价物----

其中：三个月内到期的债券投资----

三、年末现金及现金等价物余额69046112355.9950123261138.11

（续）项目2022年12月31日

一、现金24962365809.48

其中：库存现金--

可随时用于支付的存放同业24890517633.42

112一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

可随时用于支付的其他货币资金519370.02

可用于支付的存放中央银行款项71328806.04

可随时用于支付的财务公司款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、年末现金及现金等价物余额24962365809.48

54、外币货币性项目

2024年5月31日2024年5月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金30860333.79

其中：美元4341142.197.108830860311.60

欧元2.877.732222.19发放贷款及垫款

其中：美元31570063.007.1088224425263.85吸收存款及同业存放

其中：美元12049688.897.108885658828.38

（续）

2023年12月31日2023年12月31日

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金----39646383.48

其中：美元5597633.807.082739646360.92

欧元2.877.859222.56发放贷款及垫款

其中：美元30102370.347.0827213206058.41吸收存款及同业存放

其中：美元12038413.587.082785264471.86

（续）

2022年12月31月2022年12月31月

项目折算汇率外币余额折算人民币余额

货币资金------

其中：美元4821633.696.964633580750.00

欧元2.877.422921.30发放贷款及垫款

其中：美元23249688.876.9646161924783.10吸收存款及同业存放

其中：美元5000001.946.964634823013.51

113一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

55、所有权和使用权受到限制的资产

（1）2024年5月31日项目期末账面价值受限原因

存放中央银行款项8172686841.81法定存款准备金

银行存款2715140.55证券业务保证金

三类人员保证金7941.83三类人员保证金

发放贷款及垫款288610060.02资产证券化业务

合计8464019984.21——

（2）2023年度项目期末账面价值受限原因

存放中央银行款项6634138871.53法定存款准备金

银行存款87332268.18证券业务保证金

司法冻结款130418.00司法诉讼冻结款

发放贷款及垫款511810773.44资产证券化业务

合计7233412331.15——

（3）2022年度项目期末账面价值受限原因

存放中央银行款项5023442311.01法定存款准备金

存放同业的款项176875986.36证券业务保证金

发放贷款及垫款2966162440.12资产证券化业务

合计8166480737.49——

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经业务持股比例%子公司名称注册资本注册地取得方式营地性质直接间接一汽汽车金融有吉林省吉林省汽车直接

28.40亿元83.00--

限公司长春市长春市金融投资

（2）特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体对于纳入合并范围的重要的结构化主体，公司根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》（2014），对于公司管理并投资的结构化主体（如：资产管理计划、基金、信托计划），评估所持有结构化主体连同管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重

大以至表明公司对结构化主体拥有控制权。若公司对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。

114一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司作为委托人、发起机构和贷款服务机构并投资屹腾2021年第一期个人汽车贷款

资产证券化信托、屹腾2021年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第三

期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2022年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信

托、屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹隆2023年第一期个人汽车贷

款绿色资产证券化信托等结构化主体，本公司持有上述结构化主体全部次级权益，能对其实施控制，享有可变回报，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。

截至2024年5月31日，屹腾2021年第一期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年

第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第三期个人汽车贷款资产证券化信

托、屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托均已到期，期末纳入合并范围的结构化主体为屹腾2022年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托、屹隆2023年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托等结构化主体。

各期末纳入合并范围内结构化主体情况如下表：

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日屹腾2021年第一期个人汽车贷款到期清算未到期未到期资产证券化信托屹腾2021年第二期个人汽车贷款到期清算未到期未到期资产证券化信托屹腾2021年第三期个人汽车贷款到期清算未到期未到期资产证券化信托屹腾2022年第一期个人汽车贷款绿未到期未到期未到期色资产证券化信托屹腾2022年第二期个人汽车贷款资到期清算未到期未到期产证券化信托屹隆2023年第一期个人汽车贷款绿

未到期未到期——色资产证券化信托

（3）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

本公司作为委托人、发起机构和贷款服务机构以自有资金参与屹腾2021年第一期个人

汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021

年第三期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2022年第一期个人汽车贷款绿色资产证

券化信托、屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹隆2023年第一期个人

汽车贷款绿色资产证券化信托份额，并与其他委托人持有份额具有同等的合法权益，承担同等的投资风险。

截至2024年5月31日止，屹腾2021年第一期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021

年第二期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第三期个人汽车贷款资产证券化

信托、屹腾2022年第二期个人汽车贷款资产证券化信托均已到期。

截至2024年5月31日止，本公司持有屹腾2022年第一期个人汽车贷款绿色资产证券化信托全部次级档剩余本金53000000.00元、持有屹隆2023年第一期个人汽车贷款绿

色资产证券化信托全部次级档剩余本金48000000.00元，本公司未将持有上述结构化主体的权益列示在资产负债表中。

115一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

（1）未纳入合并范围的结构化主体的基础信息

本公司作为委托人、发起机构和贷款服务机构并投资但未纳入本期合并报表范围的结构

化主体为屹腾2020年第一期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2020年第二期个人汽

车贷款资产证券化信托、屹腾2021年第四期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2021

年第五期个人汽车贷款资产证券化信托。

截至2024年5月31日止，屹腾2020年第一期个人汽车贷款资产证券化信托、屹腾2020

年第二期个人汽车贷款资产证券化信托均已到期。

（2）向未纳入合并财务报表范围的结构化主体提供支持的情况

本公司购买了部分本公司发行的资产证券化信托，截至2024年5月31日，列示为其他非流动金融资产36112740.06元。

十、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、拆出资金、交易性金融资产、其他应收款、发放

委托贷款及垫款、债权投资、其他债权投资、长期应收款、其他非流动金融资产、吸收

存款及同业存放、其他应付款、其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司的经营活动面临多种金融风险，本公司分析、评估、接受和管理某种程度的风险或风险组合。管理金融风险对于金融行业至关重要，同时商业运营也必然会带来金融风险。本公司的目标是达到风险与收益之间恰当的平衡，同时尽量减少对本公司财务报表的不利影响。

本公司通过制定风险管理政策，设定适当的风险限额及控制程序，以及通过相关的信息系统来分析、识别、监控和报告风险情况。本公司还定期复核风险管理政策及相关系统，以反映市场、产品及行业最佳做法的新变化。

本公司面临的主要金融风险为信用风险、市场风险和流动性风险。其中，市场风险包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

本公司董事会负责制定本公司的总体风险偏好，审议和批准本公司风险管理的目标和战略。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了信用风险、流动性风险和市场风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、

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评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司高级管理层根据董事会确定的风险偏好，在信用风险、市场风险和流动性风险等领域制定相应的风险管理政策及程序，经董事会批准后由各部门负责执行。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手方的风险。

2、信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要存在于贷款、同业拆借、债券投资、票据承兑、信用证、银行保函等表内、表外业务。

董事会对本公司的信用风险管理承担最终责任。董事会负责审议及批准信用风险管理政策，授权风险管理委员会对信用风险管理实施的有效性进行日常监督；审议和批准风险管理委员会提交的信用风险评估报告并对集团信用风险状况作出评价。经董事会授权，风险管理委员会履行信用风险管理的日常监督职能，定期召开会议以审阅分析本公司的信贷质量、风险集中度和压力测试等议题，并按季度向董事会报送信用风险评估报告。

本公司在向单个客户授信之前，会先进行信用评核，并定期检查所授出的信贷额度。信用风险管理的手段包括取得抵押物及保证。对于表外的信贷承诺，本公司一般会收取保证金以降低信用风险。

*贷款本公司根据中国银行保险监督管理委员会颁布的《商业银行金融资产风险分类办法》（中国银行保险监督管理委员会中国人民银行令〔2023〕第1号）对表内承担信用风险的金

融资产进行风险分类，包括但不限于贷款、债权投资和长期应收款等，表外项目中承担信用风险的，按照表内资产相关要求开展风险分类本公司的信贷资产五级分类系统和《商业银行金融资产风险分类办法》要求将表内信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、

损失五类，其中后三类贷款被视为不良信贷资产。

《商业银行金融资产风险分类办法》对信贷资产分类的核心定义为：

正常类：债务人能够履行合同，没有客观证据表明本金、利息或收益不能按时足额偿付。

关注类：虽然存在一些可能对履行合同产生不利影响的因素，但债务人目前有能力偿付本金、利息或收益。

次级类：债务人无法足额偿付本金、利息或收益，或金融资产已经发生信用减值。

可疑类：债务人已经无法足额偿付本金、利息或收益，金融资产已发生显著信用减值。

损失类：在采取所有可能的措施后，只能收回极少部分金融资产，或损失全部金融资产。

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*债券及其他票据

本公司通过控制投资规模、设定发行主体准入名单、评级准入、贷后管理等机制管理债

券及其他票据的信用风险敞口。一般情况下，外币债券要求购买时的发行主体外部信用评级（以标准普尔或等同评级机构为标准）在 BBB 或以上。人民币债券要求购买时发行主体的外部信用评级（中央银行认定的信用评级机构）在 AA-或以上。

*存放和拆放同业

本公司会定期审阅和管理信用风险。针对本公司的信贷客户，本公司会依据信用评审结果制定信用额度并在额度内发放贷款。

机构均设定有信用额度。

*分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产

分类为贷款和应收款类投资的其他金融资产包括银行金融机构发行的同业理财产品、资

金信托计划及资产管理计划。本公司对合作的信托公司、证券公司和基金公司实行评级准入制度，对信托收益权回购方、同业理财产品发行方、定向资产管理计划最终融资方设定授信额度，并定期进行后续风险管理。

*信用承诺

信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。开出保函、承兑汇票和信用证等信用承诺为本公司作出的不可撤销的承诺，即本公司承诺代客户向第三方付款或在客户无法履行其对第三方的付款义务时将代其履行支付义务，本公司承担与贷款相同的信用风险。在客户申请的信用承诺金额超过其原有授信额度的情况下，本公司将收取保证金以降低提供该项服务所承担的信用风险。本公司面临的潜在信用风险的金额等同于信用承诺的总金额。

（1）贷款集中度

客户集中度：本公司贷款客户主要为车贷，客户集中度较低，2024年年5月31日，本公司最大十家客户贷款及垫款余额1100837.06万元，占发放贷款及垫款总额的17.36%。

客户集中度：本公司贷款客户主要为车贷，客户集中度较低，2023年年12月31日，本公司最大十家客户贷款及垫款余额1138493.94万元，占发放贷款及垫款总额的15.53%。

客户集中度：本公司贷款客户主要为车贷，客户集中度较低，2022年年12月31日，本公司最大十家客户贷款及垫款余额714342.12万元，占发放贷款及垫款总额的10.65%。

（2）衍生金融工具

2022年度、2023年度、2024年1-5月，本公司无衍生金融工具交易。

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（3）表外业务风险

本公司将表外业务纳入客户统一授信管理。对银行承兑汇票、信用证和保函等表外业务，均要求真实贸易背景，并视客户资信状况和业务风险程度收取相应比例的保证金，其余部分则要求落实有效担保。本公司严格控制融资类保函等高风险表外业务。

（4）信用风险敞口本公司的信用风险敞口包括涉及信用风险的资产负债表表内项目和表外项目。在不考虑可利用的担保物或其他信用增级时，最大信用风险敞口信息反映了资产负债表日信用风险敞口的最坏情况。其中最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金融资产的金额为金融资产的账面金额扣除下列两项金额后的余额：*按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定已经抵销的金额；*已对该金融资产确认的减值损失。在不考虑可利用的抵押物或其他信用增级的情况下，最能代表资产负债表日最大信用风险敞口的金额列示如下：

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

货币资金77349469047.0456860685695.8230176648162.41

拆出资金2180333012.761300730138.20--

交易性金融资产2048336037.432018543663.593762616190.55

其他应收款27145909.6419481278.5565194772.03

发放贷款和垫款62266233500.5172211308217.5065901391561.74

债权投资23514483939.9634209948601.3225819062276.79

其他债权投资52419772.9551741519.1350844249.32

长期应收款2801257371.523685937185.5513773469126.36

其他非流动金融资产36112740.0664595427.78340107297.56

吸收存款及同业存放149958236777.40150132568210.32116827525346.28

其他应付款1539293795.002002962338.032891879076.08

其他非流动负债172906800.00295882500.001478738300.00

表内信用风险敞口321946228704.27322854384775.79261087476359.12

最大信用风险敞口321946228704.27322854384775.79261087476359.12

（5）抵押物和其他信用增级

本公司通过一系列信用增级措施降低信用风险。本公司通常要求借款人交付保证金、提供抵质押物或担保以将信用风险敞口降至可接受水平。本公司在发现相关的贷款存在减值迹象时，一般会要求借款人提供额外担保。本公司制定了授信业务担保物管理办法，由风险管理委员会确定合格担保物的种类、范围以及贷款成数。本公司根据借款人的信用风险评估决定所需的担保物金额及类型。

保证金及车辆合格证是本公司主要的担保物类型。

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3、流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。如果出现资产负债总量失衡或期限结构失衡，流动性储备不足，又不能以合理的成本及时融通到所需的资金，导致没有足够的现金支付给客户，则会引发流动性风险，严重时可能导致挤兑风险。可能影响本公司流动性的不利因素主要包括：信贷需求的大幅增长、贷款承诺的大量履行、存款的大幅减少、贷款到期难以收回等。此外，人民银行调整存款准备金率、国内或国外利率的急剧变化、货币市场出现融资困难等，也可能对本公司的流动性产生不利影响。

期末，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下:

2024年5月31日

2024年5月31日

项目账面价值1年以内1至2年2至3年3年以上

吸收存款及同业存放149958236777.40103872700134.3516505000000.004149748761.8725430787881.18

其他应付款1539293795.001539293795.00------

其他非流动负债172906800.009447800.00163459000.00----

小计151670437372.40105421441729.3516668459000.004149748761.8725430787881.18

2023年12月31日

2022年12月31日

项目账面价值1年以内1至2年2至3年3年以上

吸收存款及同业存放150132568210.3277564161199.1412055000000.0099748761.8760413658249.31

其他应付款2002962338.032002962338.03------

其他非流动负债295882500.0045631900.00--250250600.00--

小计152431413048.3579612755437.1712055000000.00349999361.8760413658249.31

2022年12月31日

2021年5月31日

项目账面价值1年以内1至2年2至3年3年以上

吸收存款及同业存放116827525346.2878352110993.6710244899990.25195000000.0028035514362.36

其他应付款2891879076.082891879076.08------

其他非流动负债1478738300.001213761600.00264976700.00----

小计121198142722.3682457751669.7510509876690.25195000000.0028035514362.36

4、市场风险

市场风险是指因市场价格（利率、汇率、商品价格和股票价格等）的变动而使本公司表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于本公司的自营交易和代客交易业务中。

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

本公司董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任，负责审批市场风险管理的政策

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）和程序，确定可承受的市场风险水平。高级管理层负责落实董事会确定的市场风险管理政策与市场风险偏好，协调风险总量与业务目标的匹配。

市场风险管理部门负责集团层面市场风险识别、计量、监测、控制与报告，业务部门负责对所管理账户的市场风险的监控和报告。

本公司的利率风险主要来自资金业务的利率风险。

本公司的汇率风险是指汇率变动导致以外币计价资产和负债进行的交易使本公司因外汇敞口而蒙受损失的风险。

本公司认为来自交易及投资组合中商品及股票价格的市场风险并不重大。

A、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。

本公司持有的计息金融工具如下：

项目2024年5月31日2023年12月31日固定利率金融工具

金融资产92174569841.02112809758621.19

其中：发放贷款及垫款63426762502.0573330584198.26

长期应收款2993028147.223903843943.65

拆出资金2180333012.761300730138.20

债权投资23522026406.0434222858821.96

其他债权投资52419772.9551741519.13

金融负债149958236777.40150132568210.32

其中：吸收存款及同业存放149958236777.40150132568210.32

拆入资金----

固定利息金融工具净资产-57783666936.38-37322809589.13浮动利率金融工具

金融资产77349469047.0456860685695.82

其中：货币资金77349469047.0456860685695.82

金融负债----

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

其中：拆入资金----

浮动利率金融工具净资产77349469047.0456860685695.82

（续）项目2022年12月31日固定利率金融工具

金融资产81059790926.94

其中：发放贷款及垫款67069888844.70

长期应收款13989902082.24

拆出资金--

债权投资25823492168.16

其他债权投资50844249.32

金融负债116827525346.28

其中：吸收存款及同业存放116827525346.28

拆入资金--

固定利息金融工具净资产-35767734419.34浮动利率金融工具

金融资产30176648162.41

其中：货币资金30176648162.41

金融负债--

其中：拆入资金--

浮动利率金融工具净资产30176648162.41

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

B、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。

5、操作风险

操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。

本公司面临的主要操作风险包括内部欺诈、外部欺诈、就业制度和工作场所安全、客户、

产品和业务活动、实物资产损坏、业务中断和信息技术系统故障以及执行、交割和流程管理。

122一汽财务有限公司

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司进一步规范和强化操作风险管理，继续推进操作风险自评估，深入开展关键风险点监控检查，加快操作风险工具和系统建设，梳理业务系统参数，积极开展应急演练，推进业务持续性管理，保障各项业务安全稳定运行：

持续推进操作风险自评估。进一步扩大自评估的业务覆盖范围，重点开展表外等相关业务自评估，促进制度、流程及服务的改进和优化；

开展关键风险点监控检查。重检、调整和延伸监控检查范围和内容，加强重点业务领域和重点部位操作风险防控；

优化操作风险管理综合评价体系。

强化不相容岗位管理。重检和持续完善不相容岗位(职责)制度建设和管理，加强岗位制衡的刚性约束；

稳步推进业务持续性管理。

加强重大风险和突发事件报告管理。规范重大风险和突发事件的监控、信息归集和报告工作，确保信息报送渠道畅通，提高应对处置能力；

积极贯彻落实反洗钱法律法规和监管规章，完善公司反洗钱内部控制制度，认真开展客户身份识别、客户身份资料和交易记录保存，及大额交易、可疑交易和涉嫌恐怖融资报告等工作，加强反洗钱培训和宣传，有效履行反洗钱各项法定义务。

7、资本管理

本公司资本管理的目标为：

*保持合理的资本充足率水平，持续满足资本监管法规和政策要求。保持稳固的资本基础，支持本公司业务增长和战略规划的实施，实现全面、协调和可持续发展；

*遵守资本监管法规，逐步实施资本计量高级方法，完善内部资本充足评估程序，公开披露资本管理相关信息，全面覆盖各类风险，确保集团安全运营；

*充分运用各类风险量化成果，建立以经济资本为核心的价值管理体系，完善政策流程和管理应用体系，强化资本约束和资本激励机制，提升产品定价和决策支持能力，提高资本配置效率；

*合理运用各类资本工具，不断增强资本实力，优化资本结构，提高资本质量，降低资本成本，为股东创造最佳回报。

本公司的资本充足率管理通过对资本充足率水平进行及时监控、分析和报告，与资本充足率管理目标进行比较。采取包括控制资产增速、调整风险资产结构、提高内部资本积累、从外部补充资本等各项措施，确保集团和本行的各级资本充足率持续满足监管要求和内部管理需要，抵御潜在风险，支持各项业务的健康可持续发展。目前本公司完全满足各项法定监管要求。

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司的资本规划管理是根据监管规定、集团发展战略和风险偏好等，前瞻性地对未来资本供给与需求进行预测，与资本充足率管理目标进行比较，确定未来存在的资本缺口，制定内外部资本补充措施。为保持或调整资本结构，本公司可能调整利润分配政策，发行或回购股票、其他一级资本工具、合格二级资本工具、可转换公司债券等。

本公司依据《商业银行资本管理办法（试行）》及相关规定计算的各级资本充足率，并以母公司单体、子公司单体的口径，向监管机构报备，各期末资本充足率数据如下：

一汽财务有限公司资本充足率数据项目名称2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日核心一级资本充足

12.6463%12.1199%13.2598%

率

一级资本充足率12.6463%12.1199%13.2598%

资本充足率12.7386%12.2365%13.6436%一汽汽车金融有限公司资本率充足数据项目名称2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日核心一级资本充足

16.5190%13.5523%14.3808%

率

一级资本充足率16.5190%13.5523%14.3808%

资本充足率17.2932%14.6901%15.5003%

十一、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

以公允价值计量的项目和金额

于2024年5月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目值计量值计量值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2048336037.43----

（二）其他债权投资52419772.95----

（三）其他非流动金融资产12777213.00--23335527.06

持续以公允价值计量的资产总额36344829211.82--23335527.06

124一汽财务有限公司

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目值计量值计量值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产2018543663.59----

（二）其他债权投资51741519.13----

（三）其他非流动金融资产27157922.00--37437505.78

持续以公允价值计量的资产总额36307391706.04--37437505.78

于2022年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目值计量值计量值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产3762616190.55----

（二）其他债权投资50844249.32----

（三）其他非流动金融资产160307405.56--179799892.00

持续以公允价值计量的资产总额29792830122.22--179799892.00

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

十二、或有事项及承诺

1、或有事项

（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

截至2024年5月31日止，本公司及子公司一汽汽车金融有限公司按照资产保全制度对违约客户提起诉讼，存在未完结诉讼案件共407件，涉案金额49323662.06元，除已经确认的应收款外，预计该类诉讼不会对本公司产生其他重大损失。

（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响无

截至2024年5月31日止，除上述事项，本公司不存在其他应披露的或有事项。

2、重要的承诺事项

（1）信贷承诺和财务担保合同

本公司在任何时点均有贷款额度的承诺，包括本公司对集团成员单位提供的尚未使用的授信额度以及已签约的贷款额度。贷款承诺主要包括已签订合同但尚未向客户提供资金的贷款，不包括无条件可撤销贷款承诺。

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2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司提供信用证及财务担保服务，为客户向第三方履约提供担保。

银行承兑汇票是指本公司对集团成员单位签发的汇票作出的兑付承诺。本公司预计大部分承兑汇票均会与客户偿付款项同时结清。

信贷承诺的合约金额按不同类别列示如下。所披露的贷款承诺金额及未使用的信用卡信用额度为假设将全数发放的合约金额；所列示的银行承兑汇票、信用证及保证凭信的金

额为如果交易对手未能履约，本公司将在资产负债表日确认的最大潜在损失金额。

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票12359406843.7312349727713.726588937802.76

开出保函975952912.311159760112.31750638849.89

—非融资保函975952912.311159760112.31750638849.89

不可撤销贷款承诺20000000000.0020000000000.0020000000000.00

原到期日在一年以内------

原到期日在一年或以上20000000000.0020000000000.0020000000000.00

（2）受托业务

本公司向第三方提供托管、信托及资产管理服务。来自于受托业务的收入已包括在财务报表附注八、38所述的“手续费及佣金净收入”中。这些受托资产并没有包括在本公司的合并资产负债表内。

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

委托贷款4101452000.004706760000.004828220133.00

委托贷款资金4101452000.004707215629.004839293637.01

委托贷款为本公司与委托人签订委托协议，由本公司代委托人发放贷款予委托人指定的借款人。本公司不承担任何风险。

委托贷款资金是指委托人存入的，由本公司向委托人指定的特定第三方发放贷款之用的资金，贷款相关的信用风险由委托人承担。

十三、资产负债表日后事项

截至2024年8月19日止，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

126一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十四、关联方关系及其交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公母公司对本公注册资本母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）

（%）例（%）

中国第一汽车股份

吉林省长春市汽车制造7800000.0051.57%51.57%有限公司本公司的最终控制方为中国第一汽车集团有限公司。

报告期内，母公司注册资本变化如下：

母公司名称期初余额本期增加本期减少期末余额

中国第一汽车股份有限公司7800000.00----7800000.00

2、本公司的子公司情况

本公司的子公司情况详见附注七。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系成都启明春蓉信息技术有限公司受同一方最终控制大连启明海通信息技术有限公司受同一方最终控制海南热带汽车试验有限公司受同一方最终控制

红旗智行科技（北京）有限公司受同一方最终控制华东（东营）智能网联汽车试验场有限公司受同一方最终控制吉林鼎佳汽车商务服务有限公司受同一方最终控制吉林省启明安信信息安全技术有限公司受同一方最终控制启明信息技术股份有限公司受同一方最终控制青岛同德汽车销售服务有限公司受同一方最终控制青岛同众汽车销售服务有限公司受同一方最终控制天津启明通海信息技术有限公司受同一方最终控制天津一汽汽车零部件有限公司受同一方最终控制无锡大豪动力有限公司受同一方最终控制无锡泽根弹簧有限公司受同一方最终控制鑫安汽车保险股份有限公司受同一方最终控制信达一汽商业保理有限公司受同一方最终控制一汽（北京）软件科技有限公司受同一方最终控制一汽（大连）国际物流有限公司受同一方最终控制一汽（大连）通商有限公司受同一方最终控制一汽（南京）科技开发有限公司受同一方最终控制一汽奥迪销售有限责任公司受同一方最终控制

127一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系一汽奔腾汽车股份有限公司受同一方最终控制

一汽出行科技（成都）有限公司受同一方最终控制

一汽出行科技（广州）有限公司受同一方最终控制

一汽出行科技（海南）有限公司受同一方最终控制一汽出行科技有限公司受同一方最终控制

一汽—大众汽车有限公司受同一方最终控制一汽大众销售有限责任公司受同一方最终控制

一汽锻造（吉林）有限公司受同一方最终控制

一汽—法雷奥汽车空调有限公司受同一方最终控制一汽非洲投资有限公司受同一方最终控制

一汽丰田发动机（天津）有限公司受同一方最终控制

一汽丰田发动机（长春）有限公司受同一方最终控制

一汽丰田汽车（成都）有限公司受同一方最终控制一汽丰田汽车销售有限公司受同一方最终控制一汽丰田汽车有限公司受同一方最终控制一汽富华生态有限公司受同一方最终控制

一汽股权投资（天津）有限公司受同一方最终控制

一汽国际贸易（天津）有限公司受同一方最终控制一汽哈尔滨轻型汽车有限公司受同一方最终控制

一汽红旗（北京）特种产品展示及保障服务有限公司受同一方最终控制一汽红旗汽车销售有限公司受同一方最终控制一汽红塔云南汽车制造有限公司受同一方最终控制

一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司受同一方最终控制一汽解放大连柴油机有限公司受同一方最终控制一汽解放集团股份有限公司受同一方最终控制一汽解放汽车销售有限公司受同一方最终控制一汽解放青岛汽车有限公司受同一方最终控制

一汽模具（天津）有限公司受同一方最终控制一汽模具制造有限公司受同一方最终控制

一汽物流（成都）有限公司受同一方最终控制

一汽物流（佛山）有限公司受同一方最终控制

一汽物流（青岛）有限公司受同一方最终控制

一汽物流（天津）有限公司受同一方最终控制

一汽物流（长春陆顺）储运有限公司受同一方最终控制一汽物流有限公司受同一方最终控制

一汽新能源汽车销售（厦门）有限公司受同一方最终控制一汽智行国际租赁有限公司受同一方最终控制

一汽智行科技（南京）有限公司受同一方最终控制

一汽智行科技（天津）有限公司受同一方最终控制

128一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方名称与本公司关系

一汽智行科技（长春）有限公司受同一方最终控制一汽铸造有限公司受同一方最终控制一汽资产经营管理有限公司受同一方最终控制一汽租赁有限公司受同一方最终控制

鱼快创领智能科技（南京）有限公司受同一方最终控制长春承信二手车经销有限公司受同一方最终控制

长春第一汽车服务贸易有限公司汽车销售中心受同一方最终控制长春启明菱电车载电子有限公司受同一方最终控制长春汽车检测中心有限责任公司受同一方最终控制长春汽车研究所农安试车场加油站受同一方最终控制长春一汽服贸丰田汽车销售服务有限公司受同一方最终控制长春一汽国际物流有限公司受同一方最终控制长春一汽国际招标有限公司受同一方最终控制长春一汽汽车商贸服务有限公司受同一方最终控制长春一汽汽车文化传播有限公司受同一方最终控制

中国第一汽车集团进出口有限公司受同一方最终控制

中国第一汽车集团有限公司最终控制方

129一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

4、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

A、采购商品、接受劳务情况表

2024年1-5月发生额2023年发生额2022年发生额

关联交易定关联交易内关联方价方式及决占同类交易占同类交占同类交易容策程序金额金额的金额易金额的金额金额的

比例％比例％比例％启明信息技术股份

采购服务合同价760592.230.163211143.806.1314733430.8150.53有限公司吉林鼎佳汽车商务

采购服务合同价3872376.340.802080428.143.972841944.5030.10服务有限公司

一汽租赁有限公司采购服务合同价----393486.260.751360488.638.04

一汽物流有限公司采购服务合同价13436.390.00380184.040.73547520.239.30吉林省启明安信信

息安全技术有限公采购服务合同价----330566.040.63244630.280.01司一汽资产经营管理

采购服务合同价----165469.270.33229138.351.40有限公司长春承信二手车经

采购服务合同价----111323.910.21142137.980.01销有限公司鑫安汽车保险股份

采购服务合同价510211.420.1183000.480.1670126.811.19有限公司一汽富华生态有限

采购服务合同价--------40984.330.05公司长春一汽汽车商贸

采购服务合同价--------1886.790.03服务有限公司长春一汽服贸丰田

汽车销售服务有限采购服务合同价29832.000.01----1188.68--公司

130一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年1-5月发生额2023年发生额2022年发生额

关联交易定关联交易内关联方价方式及决占同类交易占同类交占同类交易容策程序金额金额的金额易金额的金额金额的

比例％比例％比例％红旗智行科技（北采购服务合同价354856.870.07--------

京）有限公司青岛同德汽车销售

采购服务合同价638889.000.13--------服务有限公司青岛同众汽车销售

采购服务合同价13321.000.00--------服务有限公司

B、出售商品、提供劳务情况表

2024年1-5月发生额2023年发生额2022年发生额

关联交易定关联交易关联方价方式及决占同类交易占同类交易占同类交易内容策程序金额金额的比金额金额的比金额金额的比

例％例％例％一汽丰田汽车销售

提供劳务市场价----13635207.6638.0785393777.3887.29有限公司一汽资本控股有限

房屋租赁合同价3402449.6315.468165879.1022.807762882.577.94公司鑫安汽车保险股份

房屋租赁合同价476509.172.171673489.504.671300936.481.33有限公司

一汽租赁有限公司房屋租赁市场价543481.652.471361344.463.801512502.861.28吉林鼎佳汽车商务

房屋租赁市场价545494.172.481155871.963.231077663.081.04服务有限公司信达一汽商业保理

房屋租赁合同价571811.012.60571811.011.60582114.170.60有限公司一汽智行国际租赁

房屋租赁合同价25480.990.12322467.390.90523001.410.53有限公司一汽股权投资（天房屋租赁合同价608013.582.761337284.383.73478640.140.35

津）有限公司

131一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年1-5月发生额2023年发生额2022年发生额

关联交易定关联交易关联方价方式及决占同类交易占同类交易占同类交易内容策程序金额金额的比金额金额的比金额金额的比

例％例％例％一汽资产经营管理

出售商品市场价5377.790.02--------有限公司

（2）其他关联交易

A、 吸收存款情况关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

中国第一汽车股份有限公司40365939039.3041030580716.1342742888619.13

一汽—大众汽车有限公司29374939455.6550950672664.9822200975606.34

中国第一汽车集团有限公司22729454285.8317334834793.229341220506.16

一汽大众销售有限责任公司9588614360.23218888186.537999350219.63

一汽解放汽车有限公司7660560225.558232854336.229812319245.34

一汽解放青岛汽车有限公司6189306339.835585882324.743858118893.32

一汽丰田汽车销售有限公司5770055257.361503319016.43982048223.71

一汽租赁有限公司3388338103.36987702755.592341629430.60

一汽丰田汽车有限公司3384745615.86898394822.281174366342.75

一汽丰田汽车（成都）有限公司2331364378.61101553604.241546613153.66

一汽奥迪销售有限责任公司2272901213.84364760375.90389545324.97

一汽智行国际租赁有限公司1522987636.29454011511.50760936028.75

一汽丰田发动机（长春）有限公司1069102861.881281371984.881051106710.55

一汽股权投资（天津）有限公司1042352395.691061971935.782472948.46

一汽资本控股有限公司935984369.14958563970.70447104198.81

一汽奔腾汽车股份有限公司757029944.305109619681.94--

132一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

一汽解放集团股份有限公司438010423.19165129422.054143239.71

一汽哈尔滨轻型汽车有限公司346891015.67419901294.16531680824.97

长春一汽国际招标有限公司282464932.09201533853.19252480038.10

一汽非洲投资有限公司271694735.85294335034.798105269.18华东（东营）智能网联汽车试验场有限公司268910399.74271631038.16459430958.98

一汽丰田发动机（天津）有限公司264277325.79261321171.34255444384.47一汽（北京）软件科技有限公司236387845.36228812344.9869686651.03

一汽出行科技有限公司221735418.53197514850.18168088976.35

海南热带汽车试验有限公司188524402.61181982074.92187681256.77

启明信息技术股份有限公司174868326.69323343415.9767190294.43

信达一汽商业保理有限公司160872263.30316179180.98296930713.99

长春启明菱电车载电子有限公司149047203.79130404390.66127579219.01

中国第一汽车集团进出口有限公司105755353.9885306771.1461995602.28

一汽物流有限公司100266345.5145808472.7014666293.08

一汽资产经营管理有限公司94172919.6689229064.45106957729.55

一汽物流（天津）有限公司93863429.07352696585.91131833348.87

吉林省启明安信信息安全技术有限公司82068551.2963803724.2571191225.49

一汽物流（佛山）有限公司75410855.24208987857.4733593111.74

一汽铸造有限公司71179361.2842324386.2245206347.63一汽（南京）科技开发有限公司68963522.6886849921.60123581396.61

一汽富华生态有限公司59471318.75332241463.3276595689.18

一汽物流（青岛）有限公司53478982.68125644031.1612222013.88一汽（大连）国际物流有限公司49144480.8461808517.7436311986.49

无锡大豪动力有限公司47168921.3655571485.3256131572.07

一汽红旗汽车销售有限公司43798228.8635108254.52121268786.61

133一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

长春第一汽车服务贸易有限公司汽车销售中心36530561.2515638311.16--

大连启明海通信息技术有限公司35967466.5626078297.3325678303.19

天津启明通海信息技术有限公司35387282.9331516262.4530260071.26

天津一汽汽车零部件有限公司32181447.9693164.4520970488.95

一汽物流（成都）有限公司23907710.65184067681.2365822260.02

一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司23172952.3644393625.267381057.16

吉林鼎佳汽车商务服务有限公司22000000.0024280888.4024114924.67一汽（大连）通商有限公司20668432.0632449758.2656384483.87

一汽模具制造有限公司19012790.4429801971.478644666.53

一汽红塔云南汽车制造有限公司12077014.4513081502.88--

一汽出行科技（海南）有限公司5779513.953060521.174771596.94

成都启明春蓉信息技术有限公司5034123.594686034.8488119.15

一汽国际贸易（天津）有限公司4011423.1936689925.0421628418.49

一汽解放汽车销售有限公司3469761.434522243.843020289.33

一汽红旗（北京）特种产品展示及保障服务有限公司2913667.185645530.684954196.30

无锡泽根弹簧有限公司1876924.421768855.442897755.55

长春汽车检测中心有限责任公司1682607.032516516.052606261.31

一汽出行科技（广州）有限公司262434.06114280.2718541229.81

一汽解放大连柴油机有限公司495298.19628123.72646745.60

一汽智行科技（天津）有限公司146351.683409065.659578748.86

一汽模具（天津）有限公司85735.669883330.05131319193.89

长春一汽汽车商贸服务有限公司12809.2024539411.3026892480.26

一汽财务有限公司7995.197932.71--

长春一汽国际物流有限公司2646.492643.4562363860.33

134一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

长春一汽汽车文化传播有限公司--1180644.02--

一汽智行科技（南京）有限公司--322.003222000.00

一汽新能源汽车销售（厦门）有限公司--30753.8630562.41

合计142618788996.45141152538885.22108502510096.53

B、 发放贷款及垫款情况关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

中国第一汽车集团进出口有限公司5300000000.003694659129.251200000000.00

一汽模具制造有限公司1350000000.001605000000.001080000000.00

一汽富华生态有限公司1719427263.091932322651.00929981804.64

长春一汽汽车商贸服务有限公司1268120000.001464152500.00103137500.00

一汽奔腾汽车股份有限公司500000000.002000000000.00453750886.02

中国第一汽车股份有限公司----2567881026.91

一汽丰田汽车销售有限公司255030000.00198100000.00151770000.00一汽（大连）通商有限公司424425263.85273206058.41283924783.12

一汽出行科技有限公司61368053.7087993488.92152679277.21

一汽解放汽车有限公司100000000.0099505555.60220295901.50

一汽出行科技（成都）有限公司----68128575.22

鱼快创领智能科技（南京）有限公司30000000.0030000000.004900000.00

一汽—法雷奥汽车空调有限公司--21000000.009000000.00

无锡泽根弹簧有限公司6606024.006371930.314129000.00

一汽智行科技（天津）有限公司----2737918.00

天津一汽汽车零部件有限公司1435292.603881010.39--

青岛同德汽车销售服务有限公司375200.00

青岛同众汽车销售服务有限公司7820015.26

135一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

C、 长期应收款情况关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

长春一汽汽车商贸服务有限公司----201590553.82

一汽出行科技（成都）有限公司----21929930.00

一汽智行科技（天津）有限公司----28061969.85

一汽出行科技（广州）有限公司----53349264.99

一汽智行科技（南京）有限公司----10971455.79

D、 吸收存款利息支出关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

一汽—大众汽车有限公司423368332.06554526449.88818140774.32

中国第一汽车股份有限公司311613649.11538051547.911161611217.14

中国第一汽车集团有限公司184277570.07286929695.09220018577.17

一汽解放汽车有限公司23682727.3157649014.98254321259.10

一汽丰田汽车有限公司18789140.2629470767.5527011208.70

一汽奔腾汽车股份有限公司17848756.6327040738.035900866.78

一汽解放青岛汽车有限公司17621493.2638047169.6142986681.34

一汽丰田汽车（成都）有限公司17441978.4019990209.1922059230.38

一汽丰田汽车销售有限公司14782513.2138881482.8058686675.98

一汽租赁有限公司13020164.1230615884.0529605378.88

一汽丰田发动机（长春）有限公司12850378.5923891329.8316430989.29

一汽资本控股有限公司5048360.156168282.401699580.57

一汽股权投资（天津）有限公司3417425.51610146.491560050.78

一汽大众销售有限责任公司3311085.096514353.481680687.02

一汽丰田发动机（天津）有限公司2920777.935895323.615744625.21

136一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

一汽智行国际租赁有限公司2802059.3412573589.944756876.27华东（东营）智能网联汽车试验场有限公司2119799.3610384912.519934735.86

一汽哈尔滨轻型汽车有限公司1982599.554688491.8811061151.66

启明信息技术股份有限公司1932278.782925593.946656898.17

海南热带汽车试验有限公司1748613.294641328.984072406.23

一汽物流（天津）有限公司1698327.961806401.421784538.27

一汽解放集团股份有限公司1411202.70179642.20233259.94

长春一汽国际招标有限公司1390957.934075123.981282238.20

一汽奥迪销售有限责任公司1313863.032274692.171496798.72

一汽出行科技有限公司1228184.911537471.471525033.04一汽（北京）软件科技有限公司1175134.111539744.192148870.53

长春启明菱电车载电子有限公司1118248.811862916.644918845.82

一汽物流（佛山）有限公司1015746.131041504.23662765.36

信达一汽商业保理有限公司997813.152237767.401655795.31

一汽物流有限公司886833.191556705.221672396.82

吉林省启明安信信息安全技术有限公司747399.211583420.42801132.66

一汽物流（成都）有限公司742922.241055843.291072777.89

一汽物流（青岛）有限公司556829.42626742.61750993.29

一汽非洲投资有限公司471725.57114670.811175208.59

无锡大豪动力有限公司462988.831233509.302140473.19一汽（大连）国际物流有限公司428715.34220444.18309017.50

一汽模具（天津）有限公司395066.342616288.42268416.46一汽（南京）科技开发有限公司371458.69933301.371364918.05

天津启明通海信息技术有限公司307560.79811150.38289981.38

中国第一汽车集团进出口有限公司236503.57384116.0280427.83

137一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

大连启明海通信息技术有限公司235073.51512116.15511321.16一汽（大连）通商有限公司192700.01839864.291194685.02

一汽国际贸易（天津）有限公司186317.33388827.11417770.37

一汽资产经营管理有限公司177609.19388866.77489885.25

吉林鼎佳汽车商务服务有限公司160959.80385684.09181804.68

一汽铸造有限公司130954.24338774.82322659.32

一汽解放汽车销售有限公司81296.99154542.90191629.97

一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司80400.82171878.3451999.76

一汽红塔云南汽车制造有限公司78327.6157349.67--

一汽富华生态有限公司75869.28782728.40362834.86

一汽红旗汽车销售有限公司73577.51265999.80558287.35

一汽出行科技（海南）有限公司72391.49123189.8936963.99

天津一汽汽车零部件有限公司55643.6682265.42831279.26

一汽红旗（北京）特种产品展示及保障服务有限

28335.7154724.6047030.27

公司

一汽模具制造有限公司24668.86161183.8579070.11

成都启明春蓉信息技术有限公司19348.861168.87372.45

一汽解放大连柴油机有限公司17220.8144371.195623243.03

一汽锻造（吉林）有限公司3918.406825.512099.37

长春汽车检测中心有限责任公司3827.0314643.233080.50

长春一汽汽车商贸服务有限公司3350.3117862.4610934.22

一汽智行科技（南京）有限公司3068.508026.186231.05

无锡泽根弹簧有限公司1604.662743.081748.78

一汽物流（长春陆顺）储运有限公司1123.08527.89243.97

一汽智行科技（天津）有限公司292.432587.849935.50

138一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

长春一汽国际物流有限公司231.7451872.6991484.21

一汽出行科技（广州）有限公司151.924464.375010.31

一汽新能源汽车销售（厦门）有限公司58.34141.451698.14

一汽出行科技（成都）有限公司34.961191.8136621.10

长春一汽汽车文化传播有限公司15.08--5628.21

一汽智行科技（长春）有限公司1.6778.79373.22

长春承信二手车经销有限公司0.8228.525.58

长春一汽服贸丰田汽车销售服务有限公司--1061.67--

E、 放贷款利息收入

关联方2024年1-5月2023年度2022年度

中国第一汽车集团进出口有限公司57021599.8354866073.3712135558.56

长春一汽汽车商贸服务有限公司17444804.6823581288.1028924227.00

一汽模具制造有限公司16766377.4924307832.3024175338.77

一汽富华生态有限公司14412903.5525958579.273749511.51

一汽奔腾汽车股份有限公司13584906.242830188.68--一汽（大连）通商有限公司4455109.269302684.9910077170.05

一汽出行科技有限公司1556072.826014637.498418017.96

鱼快创领智能科技（南京）有限公司406840.02----

一汽—法雷奥汽车空调有限公司156344.38----

无锡泽根弹簧有限公司32662.94112399.48140402.69

青岛同德汽车销售服务有限公司20927300.00----

青岛同众汽车销售服务有限公司8273100.00----

一汽出行科技（成都）有限公司--1817404.185807096.82

一汽出行科技（广州）有限公司--1264474.514962040.68

139一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方2024年1-5月2023年度2022年度

一汽智行科技（天津）有限公司--806820.822985028.62

一汽智行科技（南京）有限公司--93917.621835988.40

一汽国际贸易（天津）有限公司--28856.13--

中国第一汽车股份有限公司----7239099.62

一汽解放汽车有限公司----2921857.35

一汽解放青岛汽车有限公司----2064895.58

一汽—大众汽车有限公司----1703682.25

一汽智行科技（长春）有限公司----778031.51

长春第一汽车服务贸易有限公司汽车销售中心----84688.17

一汽模具（天津）有限公司----60575.44

一汽新能源汽车销售（厦门）有限公司----39273.68

启明信息技术股份有限公司----21939.31

F、 长期应收款利息收入

关联方2024年1-5月2023年度2022年度

长春一汽汽车商贸服务有限公司--4597429.6921424355.46

一汽智行科技（南京）有限公司--113950.711972822.56

一汽出行科技（广州）有限公司--1361886.444680018.58

一汽智行科技（天津）有限公司--799287.902444124.55

一汽出行科技（成都）有限公司--288157.421239018.07

140一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

G、 租赁

本公司作为承租方：

2024年1-5月应支付的租2023年应支付的租赁款2022年应支付的租赁款

出租方名称租赁资产种类

赁款项（万元）项（万元）项（万元）

一汽资产经营管理有限公司房屋建筑物7.0520.1526.92

鑫安汽车保险股份有限公司房屋建筑物8.297.858.18

一汽租赁有限公司房屋建筑物--3.193.33

5、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项

2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备

应收利息中国第一汽车集团进出口有限公司20964449.99--2947448.89--722555.56--

应收利息长春一汽汽车商贸服务有限公司8362000.83--1311558.85--165893.16--

应收利息一汽模具制造有限公司6673333.33--1281124.99--905336.38--

应收利息一汽富华生态有限公司6786496.80--1229045.34--635242.60--

应收利息一汽奔腾汽车股份有限公司4125000.00--1200000.00------

应收利息一汽（大连）通商有限公司1068978.65--100000.00--146390.49--

应收利息一汽出行科技有限公司684304.44--143248.41--246855.25--

应收利息一汽出行科技（成都）有限公司--------110450.93--

应收利息鱼快创领智能科技（南京）有限公司168750.00--34375.00----

应收利息一汽智行科技（天津）有限公司--------4371.17--

应收利息无锡泽根弹簧有限公司16400.00--2505.56--2566.67--

应收利息一汽出行科技（广州）有限公司------------

141一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方坏账坏账坏账账面余额账面余额账面余额准备准备准备

其他应收款中国第一汽车集团有限公司3826625.58--3826625.58--3890570.58--

其他应收款吉林鼎佳汽车商务服务有限公司545494.17----------

其他应收款一汽租赁有限公司543481.65----------

其他应收款鑫安汽车保险股份有限公司476509.17--902.50------

其他应收款启明信息技术股份有限公司303473.92--303473.92------

（2）应付关联方款项项目名称关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

应付利息中国第一汽车股份有限公司268166559.21612186527.73283739448.50

应付利息中国第一汽车集团有限公司251042539.6986898876.4345097871.28

应付利息一汽—大众汽车有限公司46330513.73321268327.7046877163.63

应付利息一汽丰田发动机（长春）有限公司19785326.8613447409.09231148.49

应付利息一汽丰田汽车（成都）有限公司17156193.749230741.47310278.93

应付利息一汽解放汽车有限公司16256052.76101832.562364704.01

应付利息一汽解放青岛汽车有限公司14611451.241989554.181424597.08

应付利息海南热带汽车试验有限公司2696271.631451831.161904059.88

应付利息一汽丰田汽车销售有限公司1811592.91971247.9110221251.88

应付利息一汽股权投资（天津）有限公司1493242.63202655.01--

应付利息一汽哈尔滨轻型汽车有限公司1399342.98110492.57151486.29

应付利息一汽丰田汽车有限公司606437.36296014.80315060.64

应付利息一汽解放集团股份有限公司602165.15--25353.57

应付利息一汽智行国际租赁有限公司522712.41468012.054349133.53

应付利息一汽租赁有限公司500167.65291123.412499242.58

142一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日吉林省启明安信信息安全技术有限公

应付利息497218.74484233.51510956.06司华东（东营）智能网联汽车试验场有限

应付利息399253.1558723.382114276.37公司

应付利息一汽非洲投资有限公司397012.03214218.3377005.53

应付利息天津启明通海信息技术有限公司366203.40534109.73541311.78

应付利息信达一汽商业保理有限公司339797.90190295.29103215.19

应付利息长春启明菱电车载电子有限公司295590.60820275.0620747.00

应付利息一汽（北京）软件科技有限公司240725.68432576.48209015.60

应付利息启明信息技术股份有限公司213872.28309226.836134.11

应付利息无锡大豪动力有限公司207149.6810006.116874.11

应付利息中国第一汽车集团进出口有限公司175735.5581530.617172.33

应付利息一汽铸造有限公司173885.7280091.3479740.87

应付利息一汽（大连）国际物流有限公司152263.6920377.5726994.92

应付利息一汽资本控股有限公司151726.123007159.33803123.78

应付利息一汽（南京）科技开发有限公司104012.73486497.8111722.69

应付利息一汽（大连）通商有限公司91401.89----

应付利息一汽丰田发动机（天津）有限公司78953.78114330.3095793.56

应付利息一汽物流（佛山）有限公司78794.59111888.02--

应付利息大连启明海通信息技术有限公司51602.614712.76--

应付利息一汽出行科技（海南）有限公司42593.001351.58--

应付利息一汽解放汽车销售有限公司40752.904254.52--

应付利息一汽富华生态有限公司29970.71--35962.37

应付利息一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司23996.4486425.93--

应付利息长春一汽国际招标有限公司21870.577186385.227481848.86

应付利息一汽模具（天津）有限公司20463.851405.04194039.70

143一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目名称关联方2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

一汽红旗（北京）特种产品展示及保障

应付利息12717.71----服务有限公司

应付利息一汽国际贸易（天津）有限公司4797.59151908.4153396.44

应付利息吉林鼎佳汽车商务服务有限公司1894.44119482.17204594.86

应付利息一汽解放大连柴油机有限公司309.30----

应付利息长春汽车研究所农安试车场加油站--24.47--

其他应付款项启明信息技术股份有限公司214597.40214597.4047972.40

其他应付款项中国第一汽车集团有限公司91214.8291214.8291214.82

其他应付款项吉林鼎佳汽车商务服务有限公司----852770.73

其他应付款项一汽资产经营管理有限公司----99977.00

预收账款一汽租赁有限公司14832.8351914.9043928.00

预收账款鑫安汽车保险股份有限公司--21728.29--

预收账款吉林鼎佳汽车商务服务有限公司4944.2817304.9714642.66

144一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十五、母公司财务报表的主要项目附注

1、其他应收款

项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

应收股利------

应收利息303912.50273273.34540522.76

其他应收款项16226343.1910548440.9936650407.29

合计16530255.6910821714.3337190930.05

（1）应收利息项目2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

贷款逾期利息377999.05354631.56780733.86

小计377999.05354631.56780733.86

减：坏账准备74086.5581358.22240211.10

合计303912.50273273.34540522.76坏账准备计提情况

*2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

期初余额--81358.22--81358.22

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提---34316.1427044.47-7271.67

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--47042.0827044.4774086.55

145一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信用未来12个月预合计用损失（未发生信损失（已发生信用减期信用损失用减值）值）

期初余额--240211.10--240211.10

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提---158852.88---158852.88

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--81358.22--81358.22

*2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

期初余额--99161.87--99161.87

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提--141049.23--141049.23

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额--240211.10--240211.10

146一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）其他应收款其他应收款项按账龄披露账龄2024年5月31日2023年12月31日2022年12月31日

1年以内（含1年）10354679.497164081.6131773766.37

1至2年2637290.61127037.931127547.34

2至3年121141.2315584.30--

3至4年------

4至5年----63945.00

5年以上15130801.4315162704.9215826317.66

小计28243912.7622469408.7648791576.37

减：坏账准备12017569.5711920967.7712141169.08

合计16226343.1910548440.9936650407.29按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项

2024年5月31日

种类

账面余额比例%坏账准备比例%

单项计提坏账准备的其他应收款项10877907.9638.5110604796.0897.49按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄组合10059390.7535.621412773.4914.04

关联方组合7110290.1925.17----

押金、保证金及备用金组合196323.860.70----

组合小计17366004.8061.491412773.498.14

合计28243912.76100.0012017569.5742.55

（续）

2023年12月31日

种类

账面余额比例%坏账准备比例%

单项计提坏账准备的其他应收款项10568569.9247.0410508194.2899.43按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄组合7622591.9833.921412773.4918.53

关联方组合3996497.0017.79----

押金、保证金及备用金组合281749.861.25----

组合小计11900838.8452.961412773.4911.87

合计22469408.76100.0011920967.7753.05

147一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2022年12月31日

种类

账面余额比例%坏账准备比例%

单项计提坏账准备的其他应收款项12134197.0824.8712134197.08100.00按组合计提坏账准备的其他应收款项

其中：账龄组合32677174.2966.976972.000.02

关联方组合3756065.587.70----

押金、保证金及备用金组合224139.420.46----

组合小计36657379.2975.136972.000.02

合计48791576.37100.0012141169.0824.88

*按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项

A、账龄组合

2024年5月31日2023年12月31日

账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内（含1年）10059390.7514.041412773.497622591.98100.001412773.49

（续）

2022年12月31日

账龄账面余额坏账准备

金额比例(%)

1年以内（含1年）32677174.29100.006972.00

B、其他组合

2024年5月31日2023年12月31日

组合名称计提比坏账计提比例坏账账面余额账面余额

例(%)准备(%)准备

关联方组合7110290.19---3996497.00----

押金、保证金及备用

----281749.86----

金组合196323.86

合计7306614.05----4278246.86----

148一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（续）

2022年12月31日

组合名称计提比账面余额坏账准备

例(%)

关联方组合3756065.58----

押金、保证金及备用金组合224139.42----

合计3980205.00----

*其他应收款项账面余额变动如下：

2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额11961214.48114777.0810393417.2022469408.76

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增5404790.32258487.61111226.075774504.00

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额17366004.80373264.6910504643.2728243912.76

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额36657379.29--12134197.0848791576.37

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增-24696164.81114777.08-1740779.88-26322167.61

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额11961214.48114777.0810393417.2022469408.76

149一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额29092464.94--12134197.0841226662.02

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期新增7564914.35----7564914.35

本期终止确认--------

其他变动--------

期末余额36657379.29--12134197.0848791576.37

*其他应收款项坏账计提情况

2024年1-5月

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额1412773.49114777.0810393417.2011920967.77

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提---14624.27111226.0796601.80

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额1412773.49100152.8110504643.2712017569.57

150一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2023年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额6972.00--12134197.0812141169.08

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提1405801.49114777.08777298.122297876.69

本期转回-----2518078.00-2518078.00

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额1412773.49114777.0810393417.2011920967.77

2022年度

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

期初余额361272.37--12134197.0812495469.45

期初余额在本期--------

—转入第二阶段--------

—转入第三阶段--------

—转回第二阶段--------

—转回第一阶段--------

本期计提-354300.37-----354300.37

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额6972.00--12134197.0812141169.08

151一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*期末单项计提坏账准备的其他应收款项债务人名称账面余额坏账准备计提比例计提理由北方证券有限责任

9616119.089616119.08100.00预计无法收回

公司清算组

代垫诉讼费1261788.88988677.0078.36存在收回不确定性

合计10877907.9610604796.0897.49——

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应坏账债务人名称款项性质账面余额账龄收款合计准备

的比例(%)北方证券有限责任公司破历史遗

9616119.085年以上34.059616119.08

产清算组留款项

中国第一汽车集团有限公历史遗

3692120.585年以上13.07--

司社会事业管理部机关留款项北京九恒星科技股份有限

预付款2580000.001-2年9.13--公司

长春净月燃气有限公司预付款1679790.001年以内5.95--

一汽汽车金融有限公司预付款1549210.701年以内5.49--

合计——19117240.36——67.699616119.08

2、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

2024年1-5月

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

对子公司投资3548425000.00----3548425000.00

减：长期股权投资减值准备--------

合计3548425000.00----3548425000.00

2023年度

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

对子公司投资3548425000.00----3548425000.00

减：长期股权投资减值准备--------

合计3548425000.00----3548425000.00

2022年度

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

对子公司投资3548425000.00----3548425000.00

减：长期股权投资减值准备--------

合计3548425000.00----3548425000.00

152一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）长期股权投资明细

2024年1-5月

本期增减变动权益法宣告发减值准被投资单位投资成本期初余额其他综追加减少下确认其他权放现金计提减其期末余额备期末合收益投资投资的投资益变动股利或值准备他余额调整损益利润子公司

一汽汽车金融有限公司3548425000.003548425000.00--------------.00--

2023年度

本期增减变动其计权益法他提减值准被投资单位投资成本期初余额其他综追加减少下确认权宣告发放现金减其期末余额备期末合收益投资投资的投资益股利或利润值他余额调整损益变准动备子公司

一汽汽车金融有限公司3548425000.003548425000.00----------7314.00--

153一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2022年度

本期增减变动其计权益法他提减值准被投资单位投资成本期初余额其他综追加减少下确认权宣告发放现金减其期末余额备期末合收益投资投资的投资益股利或利润值他余额调整损益变准动备子公司

一汽汽车金融有限公司3548425000.003548425000.00----------1065.00--

154一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、营业收入与营业成本

2024年1-5月2023年度

项目收入成本收入成本

其他业务9908714.46118887.9523672276.90285331.11

其中：租赁资产7865050.80118887.9518998095.37285331.11

赔偿金、违约金收入2043663.66--4436204.78--

其他----237976.75--

（续）

2022年度

项目收入成本

其他业务21482647.86285331.11

其中：租赁资产17006608.66285331.11

赔偿金、违约金收入3955403.86--

其他520635.34--

4、利息净收入

项目2024年1-5月2023年度2022年度

利息收入1467976648.993555416653.783655189425.48

—发放贷款及垫款206187547.31457423618.23601919596.81

其中：个人贷款和垫款50621110.18240102665.25394806541.33

公司贷款和垫款152842998.29207663519.25173266079.30

票据贴现2723438.849657433.7333846976.18

—存放同业849149436.191757678420.171654546887.00

—存放中央银行37340244.6688827770.0583920847.93

—买入返售金融资产17982798.1864388616.4665181454.43

—拆出资金20712346.7917067507.6726102016.67

—债券投资274519254.39718618639.85509970640.08

—其他62085021.47451412081.35713547982.56

利息支出1145769620.142517978302.562393737313.06

—吸收存款1140534655.822477820918.662329853380.54

—拆入资金450000.003666.67

—同业存放5177089.339603225.8215129418.75

—卖出回购金融资产21494884.1436780159.66

—其他57874.998609273.9411970687.44

利息净收入322207028.851037438351.221261452112.42

155一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、投资收益

产生投资收益的来源2024年1-5月2023年度

成本法核算的长期股权投资收益--731454554.57

交易性金融资产持有期间的投资收益798822.3732043466.71

处置交易性金融资产取得的投资收益-3334456.72-153583262.25

债权投资处置收益63169283.7317500918.18

合计60633649.38627415677.21

（续）产生投资收益的来源2022年度

成本法核算的长期股权投资收益1065184343.30

交易性金融资产持有期间的投资收益54018171.16

处置交易性金融资产取得的投资收益-5001809.75

债权投资处置收益-30841433.54

合计1083359271.17

6、现金流量表补充资料

项目2024年1-5月2023年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润232969867.211459635249.43

加：资产减值损失----

信用减值损失3172131.63-119581254.18

投资性房地产、固定资产折旧6445590.3516171501.99

使用权资产折旧651136.701529229.70

无形资产摊销12612109.4223826732.70

长期待摊费用摊销12032606.4739787232.14

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-63127.56-69334.63损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）----

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-29792373.84-142538492.10

财务费用（收益以“－”号填列）-1365320.57-3973236.45

投资损失（收益以“－”号填列）-60633649.38-627415677.21

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8630188.4739946534.40

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）7307215.564885388.64

存货的减少（增加以“－”号填列）----

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）3721693711.163964029186.43

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-421054350.8733530275945.35

其他--

经营活动产生的现金流量净额3475345357.8138186509006.21

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

156一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年1-5月2023年度

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

当期新增的使用权资产--1275520.38

3.现金及现金等价物净变动情况：————

现金的期末余额69002487068.8650005083179.42

减：现金的期初余额50005083179.4265451203808.45

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额18997403889.44-15446120629.03

（续）项目2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：——

净利润1892940702.67

加：资产减值损失--

信用减值损失-135093955.79

投资性房地产、固定资产折旧15936309.43

使用权资产折旧2467338.91

无形资产摊销18339945.40

长期待摊费用摊销40261460.64处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以--“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）92406752.49

财务费用（收益以“－”号填列）-14460781.63

投资损失（收益以“－”号填列）-1083359271.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10849807.91

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-401655.12

存货的减少（增加以“－”号填列）--

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）9011306997.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5326451953.12

其他--

经营活动产生的现金流量净额15155945988.73

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：——

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

当期新增的使用权资产--

3.现金及现金等价物净变动情况：——

现金的期末余额65451203808.45

157一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2022年度

减：现金的期初余额64449464553.17

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额1001739255.28

十六、补充资料非经常性损益明细表

项目2024年1-5月2023年度2022年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值

145094.64418215.38--

准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定

2083333.304999999.935000000.04

的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产

------生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

------费

委托他人投资或管理资产的损益------

对外委托贷款取得的损益------

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各------项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回302823.613261727.56570032.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资

成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认------净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

------日的当期净损益

非货币性资产交换损益------

债务重组损益------企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性

------费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益

------产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份

------支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，------应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

------产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益------

158一汽财务有限公司

财务报表附注

2022年度至2024年1-5月（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目2024年1-5月2023年度2022年度与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

------益

受托经营取得的托管费收入------

除上述各项之外的其他营业外收入和支出95137.821014764.00188034.49

其他符合非经常性损益定义的损益项目------

非经常性损益总额2626389.379694706.875758066.77

减：非经常性损益的所得税影响数656597.342423676.721439516.69

非经常性损益净额1969792.037271030.154318550.08

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数

38524.07289668.84672406.59（税后）

归属于公司普通股股东的非经常性损益1931267.966981361.323646143.49

十七、按照有关财务会计制度应披露的其他内容无

十八、财务报表之批准本财务报表及财务报表附注业经本公司管理层批准报出。

一汽财务有限公司

2024年8月19日

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