酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

酒鬼酒股份有限公司

2024年半年度报告

2024年8月

1酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人高峰、主管会计工作负责人赵春雷及会计机构负责人(会计主

管人员)赵春雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本公司已在本半年度报告中“公司面临的风险和应对措施”章节阐述公

司可能面对的风险，敬请投资者予以关注。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................19

第五节环境和社会责任...........................................20

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................31

第八节优先股相关情况...........................................35

第九节债券相关情况............................................36

第十节财务报告..............................................37

3酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。

二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

4酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

本公司/公司/酒鬼酒公司指酒鬼酒股份有限公司中粮酒业指中粮酒业投资有限公司

中皇公司指中皇有限公司（为公司第一大股东）

中粮集团指中粮集团有限公司（为公司实际控制人）

皇权集团（香港）有限公司，为 Everwin Pacific皇权集团指

Limited 关联公司湘西州指湖南省湘西土家族苗族自治州

酒鬼酒供销公司/酒鬼供销公司指酒鬼酒供销有限责任公司中国证监会指中国证券监督管理委员会中国证券登记结算公司指中国证券登记结算有限责任公司深交所指深圳证券交易所元指人民币元

5酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称酒鬼酒股票代码000799股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称酒鬼酒股份有限公司

公司的中文简称（如有）酒鬼酒

公司的外文名称（如有） JIUGUI LIQUOR CO. LTD.公司的外文名称缩写（如有） JGJC公司的法定代表人高峰

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名汤振羽宋家麒湖南省长沙市雨花区沙湾路239号酒湖南省长沙市雨花区沙湾路239号酒联系地址鬼酒大厦13楼鬼酒大厦13楼证券事务部

电话0731-881860300731-88186030

传真0731-881860050731-88186005

电子信箱 jgj000799@126.com jgj000799@126.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

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四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）994148994.881541382315.66-35.50%

归属于上市公司股东的净利润（元）121019636.34421945928.58-71.32%归属于上市公司股东的扣除非经常性

116717794.93416532827.60-71.98%

损益的净利润（元）

经营活动产生的现金流量净额（元）-208641408.5883133641.25-350.97%

基本每股收益（元/股）0.37241.2986-71.32%

稀释每股收益（元/股）0.37241.2986-71.32%

加权平均净资产收益率2.79%9.67%减少6.88个百分点本报告期末比上年度末增本报告期末上年度末减

总资产（元）5633072531.205669511370.92-0.64%

归属于上市公司股东的净资产（元）4075022558.944278931902.60-4.77%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部-24304.37

分）计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生6625430.86持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-865337.95

减：所得税影响额1433947.13

合计4301841.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

7酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

报告期内本公司主要从事馥郁香型白酒系列产品的生产和销售，主营业务及经营模式未发生变化。公司依托“地理环境的独有性、民族文化的独特性、包装设计的独创性、酿酒工艺的始创性、馥郁香型的和谐性、洞藏资源的稀缺性”六大优势，成就了“内参”、“酒鬼”、“湘泉”三大系列产品。“酒鬼”、“湘泉”为“中国驰名商标”，酒鬼酒为“中国地理标志保护产品”。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

2024年上半年，酒鬼酒坚定实施差异化与聚焦战略，以打造中国精品酒企为目标，持

续推进营销模式转型，推动经营良性发展。上半年酒鬼酒实现营业收入9.94亿元，同比下降35.50%；净利润1.21亿元，同比下降71.32%。公司第二季度营业收入降幅较第一季度大幅收窄，终端建设成果逐步开始向客户回款效果转化，形成 BC 联动的市场正向循环。

（一）持续推进营销模式转型，推动经营良性发展

公司持续推进营销模式转型，BC 联动成效显现，终端活跃度持续提升，参与宴席推广和消费者扫码活动的终端数量增量明显，消费者扫码参与度及成果不断扩大并巩固。从消费者动销、门店分销到经销商进货，渠道逐级动销工作取得积极成果。上半年消费者扫码及宴席场次同比大幅增长。

1、产品方面，持续聚焦核心大单品。酒鬼系列围绕红坛大单品完善全国市场产品布局。内参系列坚持以甲辰版为核心抓手，优化内参价值链，推进控盘分利运营模式，激活老客户，开发新客户，缩短新老产品并轨运行时间。

2、市场方面，聚焦湖南大本营市场，提升大本营市场基础质量，以消费者扫码活动、宴席活动为抓手，产生协同效果，促进 C端动销。强化样板市场建设，上半年已启动 11个省内外样板市场。

3、渠道建设方面，持续优化经销商客户质量，规范经销商准入管理，严格把关经销

商开户流程，优化经销商后台运营管理，提高后台服务能力，推动客户健康发展。强化终端服务效率，加强终端拜访管理，提升终端门店进货积极性；开展阶段性动销激励活动，加速货物流转，实现有效终端数量与质量双向提升。

（二）坚持品牌焕新传播，强化品销联动。

上半年，酒鬼酒持续进行品牌焕新传播，推进酒鬼酒自媒体运营《百酿馥郁》《酒鬼

9酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文妙画》等专栏建设，发布深化品牌焕新内容推文，持续挖掘“百酿馥郁，妙境天成”的馥郁香品质内核与文化内涵。通过中央广播电视台“品牌强国工程”提高品牌站位，通过重点市场户外及电梯广告提升市场氛围。

强化品销联动，提升销售转化，在春节、端午等关键节日启动“买酒送团圆饭”、“畅享千桌粽情妙宴”活动，持续强化“湖南人就喝酒鬼酒”心智主张，助力大本营市场打造。携手泰山名饮举办“玉金湘杯馥郁好声音”活动，提升客户对酒鬼酒认可度，增强销售意愿，激发厂商联动核心驱动力，打造厂商深度协作的新模式、新方法。通过“酌境·艺术空间”、“妙境之旅”打造沉浸式体验营销，将观感和品尝白酒相结合，提高目标消费群体对酒鬼酒品牌、品质、文化等核心资产的认知度，传递馥郁香价值。

主要销售模式公司产品主要采用经销模式。销售渠道主要有线上渠道和线下渠道两种销售方式。

经销模式

□适用□不适用

2024年上半年，公司线上渠道销售1.14亿元，线下渠道销售8.76亿元。

2024年上半年公司分区域经销商数量情况如下表：

区域2023年2024年上半年华北293218华东432356华南9466华中689479其他266182小计17741301报告期，公司对前五大经销商客户销售收入为2.77亿元，占半年度销售总额比例为

27.87%，期末对前五大客户无应收账款。

门店销售终端占比超过10%

□适用□不适用线上直销销售

□适用□不适用

占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%

□适用□不适用

向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%

□适用□不适用

主要外购原材料价格同比变动超过30%

□适用□不适用主要生产模式

10酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司生产模式为自主生产，公司生产部下设酿酒、制曲、包装、机修、动力、酒糟处理等车间负责生产的各流程。

委托加工生产

□适用□不适用营业成本的主要构成项目行业项目2024年上半年占总成本比重2023年上半年占总成本比重

直接材料69.70%71.78%

直接人工13.88%14.07%

酒类制造费用6.00%5.22%

燃料动力6.72%6.17%

运输费3.71%2.77%产量与库存量

项目本期生产量（千升）本期销售量（千升）期末库存量（千升）内参系列3192501388酒鬼系列211821333128湘泉系列1044813554其他系列11381222450

公司期末成品酒库存5520吨，基酒库存44871吨。

公司主要生产馥郁香型白酒，公司目前产能12000吨左右。新建生产三区工程项目在建，项目整体投产后将新增10800吨产能。

二、核心竞争力分析

本公司是中国白酒文化营销的先行者、中国文化酒的引领者、中国洞藏文化酒的首创

者、中国馥郁香型工艺白酒的始创者、中国白酒陶瓷包装时代的开创者。

1、地域生态资源的稀缺性

好山好水出好酒。众所周知，决定中国白酒质量优劣与酒体风格的关键不仅在于工艺流派的选择，而更在于其与生俱来的天然资源与先决要素：气候、环境、土壤、水。“自古湘西出美酒”，这不仅仅说明了湘西酿酒历史的悠久，更说明了湘西具有得天独厚的酿酒环境。

湘西地处云贵高原的余脉武陵山区，属亚热带湿润季风气候，空气温润、气候温和、雨水集中、降雨充沛。这里生态原始，处处是奇山秀水、幽洞深谷，素有十丈一泉、百丈一井、千丈一瀑的奇观，且清泉密布。湘西还有优质的黄壤，质地细腻，粘度适宜，持水性强，是南方特有的生产优质窖泥的首选泥种。酒鬼酒的出产地——酒鬼湘泉城，正是位于湘西武陵山脉喇叭山谷，这里三面环山、丛森茂密、土质温润、溪流潺潺，更有龙、凤、兽三泉，清澈甘甜、春夏不溢、秋冬不涸、水温冬暖夏凉，是酿造美酒的风水宝地。

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2、酿造工艺的复杂性

酒鬼酒香气馥郁，口感独特，这源自复杂的“13526”酿酒工艺。“1”是指将高粱整粒用水浸泡一天一夜，实现物理除灰尘、除杂质、除瘪粮，使得酒体更净。“3”是指原粮清蒸三次润拌。清蒸指单独蒸粮，使得酒体净爽；润拌指边加水边翻拌，三次翻拌均匀熟透。“5”是指五重增香，即发酵过程中由蜜曲、堆积培菌、老糟、大曲、泥窖五种香源自然生香。“2”是指所有窖池底糟移位双轮发酵。当窖池底部的酒糟发酵好之后不直接取酒，而是移到倒数第二层再次发酵，发酵两轮，用两倍的时间酿出更好的酒。“6”是指清烧分六类取酒，清烧使得酒体更加净爽，分成六类将发酵好的酒醅通过蒸馏把酒取出来。目前，在全国3万余家白酒企业中使用这种工艺的仅酒鬼酒一家。

酒鬼酒生产工艺是在传承湘西民间酿酒工艺基础之上，又大胆吸纳大、小曲工艺各自优点，将三种工艺有机揉和而形成的独特工艺，酒鬼酒的制曲、制泥、糖化、发酵、蒸馏等配方均传承于湘西民间秘方，而这种秘方正是形成酒鬼酒独特香味的微妙之处。更值一提的是酒鬼人采用湘西民间贮酒的方法，将酒置于天然岩洞中，使酒在特有的岩洞小气候环境下自然老熟。酒鬼人在传承湘西民间技艺的同时大胆创新，形成了自已特独的生产工艺，也独创了中国白酒馥郁香型。

3、天然溶洞贮酒的独特性

湘西多洞，据考大小有3800个之多，且洞洞相连，洞中有洞，洞中有河，河河相穿。

奇绝的自然景观与湘西盛行的楚巫文化结合，造就了诸多“洞神”传说。随时光流转，形成了神秘厚重的洞文化，也造就了传承至今以天然溶洞贮酒的习俗。可以说在湘西这块神奇的大地创造出中国最早的“洞藏酒”。

深谙酒道的湘西先民把贮藏作为酿酒工艺极其重要的组成部分，贮藏酒时极为讲究。

酒鬼酒传承湘西民间藏酒技法，将酒鬼酒以陶坛封存，藏于天然溶洞中，这在白酒界是较少见的。溶洞藏于地层，其中多阴河伏流，温度长年稳定在15—20度，湿度在80%以上，地表温度变化对其影响不大，这种恒温恒湿的天然环境成为白酒陈酿老熟的绝佳条件。封存于洞中的白酒在溶洞小气候下，自然演化，由于洞中温度、湿度的基本稳定，使得酒体熟化反应进程平缓而均匀。天长日久，酒体微黄偏绿，酒质醇厚丰满，口感柔顺怡长，馥郁含香。

4、浓、清、酱三香融为一体，馥郁香型成为白酒国标。

酒鬼酒采用的独特工艺，使得其口感玄妙莫名，它融“泸型之浓香”、“茅型之酱香”、“汾型之清香”于一身，以“前浓、中清、后酱”为口味特征，且各香味成分的平

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衡与协调，香气优雅，酒体醇和、丰满、圆润。因此，有人用文学语言这样描述酒鬼酒“阴阳平衡，刚柔相济，既有男人的伟岸与豪爽，又蕴含了女人的柔美与娇贵”。

酒鬼酒独创了中国白酒馥郁香型，因其工艺的复杂性和地域生态环境的独特性，造成了这种香型的不可复制和唯一性。也就是说，离开浪头河畔的振武营（酒鬼酒工业园）就不能酿造酒鬼酒。

2021年3月，国家市场监督管理总局（国家标准化管理委员会）发布了《中华人民共和国国家标准公告（2021年第3号）》，馥郁香型正式成为中国白酒十一大国标香型之一，开启了馥郁国标新纪元，馥郁香型成为公司差异化竞争的重要支撑。

5、大拙大雅包装设计与独特酒质结合的完美性

酒鬼酒旨在包装设计与独特酒质上“内外兼修”。其外，麻袋陶瓶包装出自湘西籍艺术大师黄永玉之手。酒鬼酒陶瓶的设计立意孤绝，妙手天成，平朴里显功力，随意中见洒脱，古拙别致，大朴大雅，是中国传统设计方式的延续，是在民族文化积淀基础之上的厚积薄发，是大师写意式的一挥而就。酒鬼酒是中国白酒包装最成功的典范之作，具有时代标杆意义。其内是中国白酒唯一的馥郁香型白酒，融中国三大香型于一体，乃中国白酒的集大成之作，是鬼斧神工之酿，被誉为“无上妙品”。酒鬼酒以其形而彰显文化艺术魅力，以其内质而丰富其内涵，相得映彰。大拙大雅的酒瓶与妙不可言的酒体的完美结合，打破了艺术与生活的界面，是艺术返哺生活的典范。

酒鬼酒成为中粮集团成员企业后，不断加大科技投入，质量的设备硬件、检测水平、专业队伍、保证体系有了较大进步，生产技术条件和现代化水平快速提升，居同行业领先水平，为保证产品质量和企业持续发展打下了坚实基础。

13酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因

主要系内参系列、酒鬼系列、其

营业收入994148994.881541382315.66-35.50%他系列收入下降所致

营业成本264956962.39306013744.27-13.42%

销售费用344952720.40422559577.34-18.37%

管理费用78393126.1174487139.395.24%

财务费用-59594961.73-73725464.7519.17%

所得税费用42116524.83139979505.40-69.91%主要系本期利润总额减少所致

研发投入11491007.938014657.3543.37%主要系本期研发人员增加所致经营活动产生的现主要系本期销售商品收到的现金

-208641408.5883133641.25-350.97%金流量净额减少所致投资活动产生的现主要系本期购建资产支付的现金

-205831118.39-155916278.81-32.01%金流量净额增加所致筹资活动产生的现主要系本期支付的其他筹资活动

-22800.00-935676.0097.56%金流量净额现金减少现金及现金等价物主要系本期经营活动现金流量净

-414495309.49-73718280.05-462.27%净增加额额及投资活动现金流量净额减少公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计994148994.88100%1541382315.66100%-35.50%分行业

酒类销售989772022.3299.56%1537492704.1099.75%-35.62%

其他业务4376972.560.44%3889611.560.25%12.53%分产品

内参系列172850617.7217.39%441487776.1728.64%-60.85%

酒鬼系列591276682.9459.48%845987612.1954.88%-30.11%

湘泉系列49124533.734.94%36033547.172.34%36.33%

其他系列176520187.9317.76%213983768.5713.88%-17.51%

其他业务4376972.560.44%3889611.560.25%12.53%分地区

省内413333585.6541.58%623242130.6540.43%-33.68%

省外580815409.2358.42%918140185.0159.57%-36.74%

14酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减年同期增减分行业

酒类销售989772022.32263516267.9073.38%-35.62%-13.36%-7.22%分产品

内参系列172850617.7220682534.8288.03%-60.85%-48.81%-3.08%

酒鬼系列591276682.94143220777.6875.78%-30.11%-19.37%-3.46%

其他系列176520187.9369764845.1160.48%-17.51%3.82%-8.85%分地区

省内413333585.6594339021.1377.18%-33.68%-16.03%-5.18%

省外580815409.23170617941.2670.62%-36.74%-11.90%-8.66%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

四、非主营业务分析

□适用□不适用

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增减重大变动说明金额占总资产比例金额占总资产比例

货币资金1946705866.4334.56%2361201175.9241.65%-7.09%

应收账款56969.240.00%79037.610.00%0.00%

存货1642288601.5729.15%1556888541.7027.46%1.69%

投资性房地产48266796.200.86%49216052.690.87%-0.01%

长期股权投资30146511.400.54%30408687.970.54%0.00%

固定资产517260972.439.18%527447373.569.30%-0.12%

在建工程732938845.2313.01%572237522.4110.09%2.92%

使用权资产3101198.650.06%4109359.850.07%-0.01%

合同负债257223828.484.57%284586014.405.02%-0.45%

租赁负债1520538.370.03%1582364.160.03%0.00%

15酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

4、截至报告期末的资产权利受限情况无。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用

16酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司主要公司名称注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润类业务型酒鬼酒供子批发

销有限责公100000000.001993828439.531339525184.40946415034.93-32405498.89-24282459.73销售任公司司湖南酒鬼子酒制酒馥郁香

公品生50000000.00131839919.2276308882.2343219373.8611069940.228307959.75科技有限司产公司报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

公司面临的风险：

1、白酒行业集中度持续提升，市场份额、利润进一步向头部企业集中，可能有竞争加剧风险。

2、白酒行业正处于调整期，可能有整体需求减弱的风险。

应对措施：

为应对公司当下面临的风险，下半年公司将以“稳定经营，稳固基础，做大增量”为工作方向，推进公司经营稳步发展。

1、持续推进 BC 联动，聚集人力、物力资源，重点围绕消费者扫码及宴席推广，强化

湖南大本营市场建设和样板市场建设。对消费者扫码进行优化，开展个性化消费者扫码活动，强化重点市场动销突破，优化费用投入，提高主营产品市场价格。

17酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、产品方面，酒鬼系列围绕红坛大单品持续推进“1+3+1”产品策略，完善全国市场

产品布局，梳理、优化现有产品。内参系列持续导入甲辰版，通过控盘控价、投入 C 端费用强化动销；在华北区域布局39度内参甲辰版，在重点城市组建区域联盟体。

3、市场方面，将按业务单元将市场分类分级，采取针对性措施，推动不同类型的市场建设。继续强化样板市场的打造，重点关注已启动样板市场关键指标完成进度，发掘问题，推动改善，强化样板市场及重点客户的定期回访；同步规划第二批样板市场打造计划，进一步稳固销售基本盘。

4、渠道方面，持续推进终端建设和增量提质。聚焦全国重点城市强化终端网点开发，

通过加强周期性拜访管理，强化终端门店执行，提升渠道质量。湖南市场打造样板市、县、乡镇，树立市场标杆，以点带面，提升周边市场销售氛围，带动市场销售。针对薄弱市场与重点市场强化网点建设，加强 KA、餐饮渠道建设。

公司还将通过集团资源协同，特渠客户开发，央企拓展，新渠道、新区域、新产品开发，新零售业务，国际业务等，强化业绩增量。

5、持续加强品销联动，促进动销转化。在中秋、国庆等重要时点策划品牌营销事件

配合渠道终端进行宴席推广等活动，实现多资源协同，促进品销转化。推进酒旅融合，依托湘西丰富旅游资源，探索新销售模式、寻找新销售机会。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

18酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

投资者参会议届次会议类型召开日期披露日期会议决议与比例披露于巨潮资讯网的2024年第一次临时《酒鬼酒股份有限公司临时股东大会32.88%2024年02月22日2024年02月23日股东大会2024年第一次临时股东大会决议公告》。

披露于巨潮资讯网的《酒鬼酒股份有限公司

2023年度股东大会年度股东大会32.28%2024年06月28日2024年06月29日

2023年度股东大会决议公告》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用姓名担任的职务类型日期原因高峰董事长被选举2024年02月22日董事会换届李世辉独立董事被选举2024年02月22日董事会换届王浩原董事长任期满离任2024年02月22日董事会换届王艳茹原独立董事任期满离任2024年02月22日董事会换届王哲原副总经理离任2024年07月01日因个人原因辞职

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

19酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否环境保护相关政策和行业标准

公司生产经营过程中严格遵守《中华人民共和国环保保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等相关法律法规要求，各类污染物均稳定达标排放。公司生产废水经厂区污水管网收集后，进入公司污水处理站进行处理，满足《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》及修改单相关限值要求排入市政污水管网。公司锅炉烟气经低氮燃烧处理后，满足《锅炉大气污染物排放标准》相关限值要求后达标排放。

环境保护行政许可情况

2024年公司《酒鬼酒酒糟处理车间改扩建工程项目（重新报批）》启动验收，根据

《排污许可管理条例》及《排污许可证申请与核发技术规范（酒、饮料制造工业）》等相

关法律法规要求，公司重新申报并取得了排污许可证。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况主要污执行的公司或染物及主要污染物及排放排放口核定的排放排放浓污染物排放总超标排子公司特征污特征污染物的口数分布情排放总

方式度/强度排放标量放情况名称染物的名称量况量准种类

化学需氧量30.4614006.06522.4252无

氨氮间接公司厂0.865300.1712.9912无废水1

总氮排放区内10.861502.067/无

总磷0.6430.131/无

二氧化硫1.094500.03273/无

氮氧化物5.1042000.3150310.0695无

颗粒物0.91200.01747/无酒鬼酒

二氧化硫0.588500.01513/无股份有

氮氧化物3.9052000.1890210.0695无限公司

颗粒物直接公司厂0.962200.01418/无废气4

二氧化硫排放区内2.046500.08405/无

氮氧化物7.0342000.5101810.0695无

颗粒物0.99200.02768/无

二氧化硫0.985500.03562/无

氮氧化物5.7212000.3485410.0695无

颗粒物0.957200.01919/无

20酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

对污染物的处理

*废水

公司有污水处理站一座，处理能力 2400t/d。公司生产废水经厂区污水管网收集后，进入公司污水处理站进行处理，满足《发酵酒精和白酒工业水污染物排放标准》及修改单相关限值要求排入市政污水管网。

*废气公司建有燃气锅炉4台，锅炉烟气经低氮燃烧处理后，满足《锅炉大气污染物排放标准》相关限值要求后达标排放。

突发环境事件应急预案根据《关于印发〈企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）〉的通知》（环发[2015]4号）、《关于印发《湖南省突发环境事件应急预案管理办法》的通知》（湘环发[2013]20号）的相关要求，公司委托有资质的第三方公司制作有《酒鬼酒股份有限公司突发环境事件应急预案》，并在环保部门备案。按应急预案内容进行演练，对突发环境事件及时组织有效救援，控制事件危害的蔓延，减小伴随的环境影响。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

公司积极落实国家节能减排政策要求，2024年上半年公司环保资金投入215.76万元。

2024年上半年，公司按要求缴纳环境保护税69676.81元。

环境自行监测方案

根据《排污单位自行监测技术指南酒、饮料制造》（HJ1085-2020）、《排污单位自行监测技术指南火力发电及锅炉》 (HJ820-2017)和《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）等文件要求，为掌握本公司污染物排放状况及其对周边环境质量的影响，履行企业法定义务和社会责任，确保自行监测满足环境管理要求，公司制定了自行监测方案，并根据方案要求委托有资质的第三方定期开展监测，有自行监测报告，2024年1月-6月各项指标监测结果均达标。

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况无其他应当公开的环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用

21酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2022年初，公司依据《高耗能淘汰电机目录》对公司范围内的高能耗机电设备进行了摸排，自主开展了机电系统提效降碳调研，最终确定需淘汰高能耗电机323台。公司制定了淘汰计划，根据计划推进，预计2025年前可完成落后电机全部淘汰。通过估算，若完成323台高能耗电机淘汰，公司每年可节约用电4.3342万度，年减少二氧化碳排放26.44吨。截至2024年6月底，公司已完成323台落后机电设备淘汰。

22酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□适用□不适用

23酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用关是联关否可获关交联超关联关联关联关联交易获批的交得的关联交联易交过交易交易交易金额（万易额度同类披露日期披露索引易方关定易获结算类型内容元）（万元）交易系价价批方式市价原格额则度同接受一北京中关联实广告市粮龙泉人提

际位租场—0.7494.34否转账—山庄有供劳控赁价限公司务服制务人同向关一无锡中联人购买实市粮工程购买工程《关于2023际场—33.031093.81否转账—科技有原材设备年度日常关控价

限公司料、费用联交易实际制商品发情况及预人计2024年同向关度日常关联中茶湖一购买2024年02联人交易的公南安化实茶叶市月03日购买告》详见巨

第一茶际用作场—2.237.14否转账—原材潮资讯网厂有限控促销价

料、 (http://ww公司制品

商品 w.cninfo.c人

om.cn)同向关一中纺国联人实工作市际服装购买

际服装场—92.1168.9否转账—有限公原材控费价

司料、制商品人中粮会同接受市

展（天一关联展览场—20.560否转账—

津）有实人提费用价限公司际供劳

24酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

控务服制务人同接受一

中粮酒 关联 IT实市业投资人提咨询

际场—12.9237否转账—有限公供劳等服控价司务服务费制务人同向关中粮可一购买联人口可乐实定制市购买

华中饮际水用场—8.5623.36否转账—原材料有限控作促价

料、公司制销品商品人同向关一中粮米联人购买实市

业（仙购买大米际场—862.841761.56否转账—

桃）有原材等原控价

限公司料、材料制商品人同向关一中粮米联人购买实市

业（岳购买大米际场—135.7640否转账—

阳）有原材等原控价

限公司料、材料制商品人同接受一中粮信关联

实 IT 市息科技人提

际服务场—177.81450.44否转账—有限公供劳控费价司务服制务人同接受中粮营一关联养健康实市人提研发

研究院际场—637.28963否转账—供劳费用有限公控价务服司制务人同接受中英人一关联员工寿保险实市人提商业

有限公际场—36.8590否转账—供劳保险司北京控价务服费分公司制务人同向关武汉中一联人市粮肉食出售

实出售场—0.560是转账—品有限白酒际商价公司

控品、

25酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

制提供人劳务服务向关同联人一中粮信出售实市托有限商出售

际场—3.180是转账—

责任公品、白酒控价司提供制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（荆商出售际场—0.380是转账—

州）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人中粮饲一出售

料（张实市商出售

家港）际场—0.570是转账—

品、白酒有限公控价提供司制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（日商出售际场—0.280.53否转账—

照）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（巢商出售际场—0.190是转账—

湖）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同中粮家联人一佳康食出售实市品营销商出售

际场—0.140是转账—

（天品、白酒控价

津）有提供制限公司劳务人服务同向关中粮家一联人佳康市实出售出售

（湖场—0.660是转账—际商白酒

北）有价

控品、限公司制提供

26酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

人劳务服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（孝商出售际场—0.70是转账—

感）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人一中粮食出售实市品营销商出售

际场—-63.45200否转账—

有限公品、白酒控价司提供制劳务人服务向关同联人一中粮生出售实市物科技商出售

际场—2.798.85否转账—

股份有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（黄商出售际场—1.130是转账—

石）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（唐商出售际场—1.880是转账—

山）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（东商出售际场—0.760是转账—

台）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务同向关中粮一联人

（北实出售市

京）饲出售

际商场—0.470是转账—料科技白酒

控品、价有限公制提供司人劳务

27酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

服务向关同中粮东联人一

大（黑出售实市

龙江）商出售

际场—0.850是转账—

饲料科品、白酒控价技有限提供制公司劳务人服务向关同联人一中粮饲出售实市

料（佛商出售际场—1.048.85否转账—

山）有品、白酒控价限公司提供制劳务人服务向关中粮饲同联人

料（茂一出售

名）有实市商出售

限公司际场—5.312.65是转账—

品、白酒呼和浩控价提供特分公制劳务司人服务向关同联人一湖南中出售实市茶茶业商租赁

际场—3.630是转账—

有限公品、服务控价司提供制劳务人服务向关同联人中茶湖一出售南安化实市商租赁

第一茶际场—11.2326.42否转账—

品、服务厂有限控价提供公司制劳务人服务向关同联人一中粮食出售实市品蓬莱商租赁

际场—10.918.69否转账—

有限公品、服务控价司提供制劳务人服务

-

合计--2003.765655.54----------

-大额销货退回的详细情况不适用

按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告不适用

期内的实际履行情况（如有）

交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）不适用

28酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用存款业务本期发生额每日最高存期初余额关联方关联关系款限额（万存款利率范围本期合计存本期合计取期末余额（万元）元）入金额（万出金额（万（万元）元）元）中粮财务有同一实际控

1000000.525%-3.15%3000026723.043171025013.04

限责任公司制人

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

（2）承包情况

□适用□不适用

29酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

□适用□不适用公司报告期不存在重大担保情况。

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

30酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后发行新送公积金转其小数量比例数量比例股股股他计

一、有限售条件股份

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

其中：境内法人持股境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股

324928980100.00%324928980.00100.00%

份

1、人民币普通股324928980100.00%324928980.00100.00%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数324928980100.00%324928980.00100.00%股份变动的原因

□适用□不适用股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

31酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末表决权恢复的优先

报告期末普通股股东总数143600股股东总数（如有）（参见0注8）

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持有有质押、标限售条记或冻结股东持股比报告期末持有的报告期内增减持有无限售条件股东名称件的普情况性质例普通股数量变动情况的普通股数量通股数股份数量状态量国有不适

中皇有限公司31.00%100727291.0000100727291.000法人用中国银行股份有限公司不适

－招商中证白酒指数分其他4.85%15743053.00537000.00015743053.000用级证券投资基金中国建设银行股份有限

公司－鹏华中证酒交易不适

其他0.91%2967820.00307955.0002967820.000型开放式指数证券投资用基金上海弘尚资产管理中心（有限合伙）－弘尚资不适

其他0.63%2058300.00-22000.0002058300.000产弘利2号私募证券投用资基金境内不适

张寿清自然0.63%2050000.00002050000.000用人境外不适

香港中央结算有限公司0.55%1772341.00-3853746.0001772341.000法人用境内不适

程宏自然0.30%970000.00170000.000970000.000用人中国建设银行股份有限不适

公司－鹏华中证酒指数其他0.29%938392.00275400.000938392.000用

证券投资基金（LOF）中信证券股份有限公司不适

－天弘中证食品饮料交其他0.25%800560.00174700.000800560.000用易型开放式指数证券投

32酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

资基金境内不适

韦芳自然0.22%720067.0000720067.000用人战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东不适用

的情况（如有）（参见注3）

公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十名社会流通上述股东关联关系或一致行动

股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未知社会流通股东之间是的说明否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决不适用

权、放弃表决权情况的说明前10名股东中存在回购专户

的特别说明（如有）（参见注不适用

11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）报告期末持有无限售条件普通股股份数股份种类股东名称量股份种类数量

中皇有限公司100727291.00人民币普通股100727291.00

中国银行股份有限公司－招商中证白酒

15743053.00人民币普通股15743053.00

指数分级证券投资基金

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证

2967820.00人民币普通股2967820.00

酒交易型开放式指数证券投资基金

上海弘尚资产管理中心（有限合伙）－

2058300.00人民币普通股2058300.00

弘尚资产弘利2号私募证券投资基金

张寿清2050000.00人民币普通股2050000.00

香港中央结算有限公司1772341.00人民币普通股1772341.00

程宏970000.00人民币普通股970000.00

中国建设银行股份有限公司－鹏华中证

938392.00人民币普通股938392.00

酒指数证券投资基金（LOF）

中信证券股份有限公司－天弘中证食品

800560.00人民币普通股800560.00

饮料交易型开放式指数证券投资基金

韦芳720067.00人民币普通股720067.00

前10名无限售条件普通股股东之间，公司法人股东之间不存在关联关系，不属于一致行动人，本公司未知前十名以及前10名无限售条件普通股股东和

社会流通股东之间、流通股东及法人股东之间是否存在关联关系，也未知社前10名普通股股东之间关联关系或一会流通股东之间是否属于一致行动人。

致行动的说明前10名普通股股东参与融资融券业务公司股东程宏通过国元证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有

情况说明（如有）（参见注4）970000股，通过普通证券账户持有0股，合计持股数为970000股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

33酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

34酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

35酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

36酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：酒鬼酒股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1946705866.432361201175.92结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据26754658.9237538668.53

应收账款56969.2479037.61

应收款项融资317008556.78235803194.94

预付款项34940997.7513483931.04应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13443605.0017184778.60

其中：应收利息1360846.88应收股利买入返售金融资产

存货1642288601.571556888541.70

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3192015.8637608014.29

流动资产合计3984391271.554259787342.63

37酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资30146511.4030408687.97其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产48266796.2049216052.69

固定资产517260972.43527447373.56

在建工程732938845.23572237522.41生产性生物资产油气资产

使用权资产3101198.654109359.85

无形资产207546860.18209103867.34

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产56793061.5315800740.37

其他非流动资产52627014.031400424.10

非流动资产合计1648681259.651409724028.29

资产总计5633072531.205669511370.92

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款341919607.96369967925.81

预收款项220708.24213735.89

合同负债257223828.48284586014.40卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬66690815.8556434788.06

应交税费97759624.00152672597.16

其他应付款718716269.33446072719.07

其中：应付利息

38酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利324928980.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债1890022.231962219.90

其他流动负债36299759.8240407788.87

流动负债合计1520720635.911352317789.16

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1520538.371582364.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6689878.367061332.90

递延所得税负债29118919.6229617982.10其他非流动负债

非流动负债合计37329336.3538261679.16

负债合计1558049972.261390579468.32

所有者权益：

股本324928980.00324928980.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1161259524.971161259524.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积233863818.20233863818.20一般风险准备

未分配利润2354970235.772558879579.43

归属于母公司所有者权益合计4075022558.944278931902.60少数股东权益

所有者权益合计4075022558.944278931902.60

负债和所有者权益总计5633072531.205669511370.92

法定代表人：高峰主管会计工作负责人：赵春雷会计机构负责人：赵春雷

39酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1343521167.191497184668.02交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项14091176.607284165.90

其他应收款5986136.637624585.48

其中：应收利息1360846.88应收股利

存货1622881105.741545113500.51

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产21391.7121391.71

流动资产合计2986500977.873057228311.62

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资292316349.17292578525.74其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产48266796.2049216052.69

固定资产515612611.69526059710.60

在建工程674639961.41544926500.79生产性生物资产油气资产

使用权资产3080470.724067903.99

无形资产192234971.35193633579.66

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产16707998.6615157103.07

其他非流动资产46447014.031400424.10

40酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产合计1789306173.231627039800.64

资产总计4775807151.104684268112.26

流动负债：

短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款328022853.44333357627.98

预收款项220708.24213735.89

合同负债877609876.20864747027.31

应付职工薪酬45034262.8435564177.37

应交税费84146623.16132643014.58

其他应付款469640662.01159646025.62

其中：应付利息

应付股利324928980.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债1871771.511922327.00

其他流动负债114089283.90112397937.12

流动负债合计1920636041.301640491872.87

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1520538.371582364.16长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益6689878.367061332.90

递延所得税负债29113737.6429607618.13其他非流动负债

非流动负债合计37324154.3738251315.19

负债合计1957960195.671678743188.06

所有者权益：

股本324928980.00324928980.00其他权益工具

资本公积1161259524.971161259524.97

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积165127654.92165127654.92

未分配利润1166530795.541354208764.31

所有者权益合计2817846955.433005524924.20

负债和所有者权益总计4775807151.104684268112.26

41酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入994148994.881541382315.66

其中：营业收入994148994.881541382315.66利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本834298464.84987786997.52

其中：营业成本264956962.39306013744.27利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加194099609.74250437343.92

销售费用344952720.40422559577.34

管理费用78393126.1174487139.39

研发费用11491007.938014657.35

财务费用-59594961.73-73725464.75

其中：利息费用68450.83105197.73

利息收入59710122.0673898228.64

加：其他收益7222996.132063769.62投资收益（损失以“—”号填-262271.07-102223.45

列）

其中：对联营企业和合营

-262176.57-102223.45企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-66243.61938054.78号填列）资产减值损失（损失以“—”-2719208.00-359815.16号填列）资产处置收益（损失以“—”

6470974.55号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填164025803.49562606078.48

42酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

加：营业外收入1218212.931331402.38

减：营业外支出2107855.252012046.88四、利润总额（亏损总额以“—”号

163136161.17561925433.98

填列）

减：所得税费用42116524.83139979505.40五、净利润（净亏损以“—”号填

121019636.34421945928.58

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

121019636.34421945928.58（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额121019636.34421945928.58归属于母公司所有者的综合收益总

121019636.34421945928.58

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.37241.2986

（二）稀释每股收益0.37241.2986

法定代表人：高峰主管会计工作负责人：赵春雷会计机构负责人：赵春雷

43酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入758153889.75974850492.87

减：营业成本294954738.78322895838.13

税金及附加186976919.59238411141.09

销售费用59112275.84155719056.73

管理费用75761721.0973077895.69

研发费用11491007.938014657.35

财务费用-50636832.63-46948653.65

其中：利息费用67618.72102912.75

利息收入50715758.8947068065.77

加：其他收益6961846.931751904.70投资收益（损失以“—”号填-262176.57-102223.45

列）

其中：对联营企业和合营企

-262176.57-102223.45业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-52270.76-333335.79号填列）资产减值损失（损失以“—”-1523222.561263923.43号填列）资产处置收益（损失以“—”

6470974.55号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

185618236.19232731800.97

列）

加：营业外收入323061.54472591.80

减：营业外支出2101843.442002046.88三、利润总额（亏损总额以“—”号

183839454.29231202345.89

填列）

减：所得税费用46588443.0657538318.45四、净利润（净亏损以“—”号填

137251011.23173664027.44

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

44酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额137251011.23173664027.44

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.42240.5345

（二）稀释每股收益0.42240.5345

45酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金836679882.291355757167.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还9790476.46

收到其他与经营活动有关的现金76834439.4386822846.23

经营活动现金流入小计913514321.721452370490.64

购买商品、接受劳务支付的现金286210594.16381728328.51客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金146126083.64132744234.50

支付的各项税费389359730.51526592031.02

支付其他与经营活动有关的现金300459321.99328172255.36

经营活动现金流出小计1122155730.301369236849.39

经营活动产生的现金流量净额-208641408.5883133641.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

2850.0018820249.79

期资产收回的现金净额

46酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计2850.0018820249.79

购建固定资产、无形资产和其他长

205833968.39174736528.60

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计205833968.39174736528.60

投资活动产生的现金流量净额-205831118.39-155916278.81

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金22800.00935676.00

筹资活动现金流出小计22800.00935676.00

筹资活动产生的现金流量净额-22800.00-935676.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17.4833.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额-414495309.49-73718280.05

加：期初现金及现金等价物余额2361199375.923077377042.02

六、期末现金及现金等价物余额1946704066.433003658761.97

47酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金752044259.66660188001.17

收到的税费返还9770859.94

收到其他与经营活动有关的现金64288890.4052333755.41

经营活动现金流入小计816333150.06722292616.52

购买商品、接受劳务支付的现金270289177.52317289860.99

支付给职工以及为职工支付的现金91716904.9691356418.95

支付的各项税费328403429.88351009073.47

支付其他与经营活动有关的现金121591871.02151074064.71

经营活动现金流出小计812001383.38910729418.12

经营活动产生的现金流量净额4331766.68-188436801.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

18820249.79

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计18820249.79

购建固定资产、无形资产和其他长

157995284.99174043433.23

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计157995284.99174043433.23

投资活动产生的现金流量净额-157995284.99-155223183.44

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

支付其他与筹资活动有关的现金935676.00

筹资活动现金流出小计935676.00

筹资活动产生的现金流量净额-935676.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的

17.4833.51

影响

五、现金及现金等价物净增加额-153663500.83-344595627.53

加：期初现金及现金等价物余额1497183168.022348300975.08

六、期末现金及现金等价物余额1343519667.192003705347.55

48酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一数项目减工具他专般股

：所有者权益合计综项风其东股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他权先续存他收备准益股债股益备

一、上年期末余额324928980.001161259524.97233863818.202558879579.434278931902.604278931902.60

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额324928980.001161259524.97233863818.202558879579.434278931902.604278931902.60

三、本期增减变动金额

-203909343.66-203909343.66-203909343.66（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额121019636.34121019636.34121019636.34

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

49酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-324928980.00-324928980.00-324928980.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-324928980.00-324928980.00-324928980.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额324928980.001161259524.97233863818.202354970235.774075022558.944075022558.94

50酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一数项目减工具他专般股

：所有者权益合计综项风其东股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他权先续存他收备准益股债股益备

一、上年期末余额324928980.001161259524.97233863818.202432173483.164152225806.334152225806.33

加：会计政策变更30705.9030705.9030705.90前期差错更正其他

二、本年期初余额324928980.001161259524.97233863818.202432204189.064152256512.234152256512.23

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填-461745.42-461745.42-461745.42列）

（一）综合收益总额421945928.58421945928.58421945928.58

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

51酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（三）利润分配-422407674.00-422407674.00-422407674.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-422407674.00-422407674.00-422407674.00的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额324928980.001161259524.97233863818.202431742443.644151794766.814151794766.81

52酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具

减：库其他综专项其股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计优先永续其存股合收益储备他股债他

一、上年期末余额324928980.001161259524.97165127654.921354208764.313005524924.20

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额324928980.001161259524.97165127654.921354208764.313005524924.20三、本期增减变动金额（减-187677968.77-187677968.77少以“—”号填列）

（一）综合收益总额137251011.23137251011.23

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入

资本

3．股份支付计入所有者权益

的金额

4．其他

53酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（三）利润分配-324928980.00-324928980.00

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分

-324928980.00-324928980.00配

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转

留存收益

5．其他综合收益结转留存收

益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额324928980.001161259524.97165127654.921166530795.542817846955.43

54酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目其他

减：库专项其股本优永资本公积综合盈余公积未分配利润所有者权益合计其存股储备他先续收益他股债

一、上年期末余额324928980.001161259524.97165127654.921409086803.733060402963.62

加：会计政策变更37789.4337789.43前期差错更正其他

二、本年期初余额324928980.001161259524.97165127654.921409124593.163060440753.05

三、本期增减变动金额

-248743646.56-248743646.56（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额173664027.44173664027.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-422407674.00-422407674.00

55酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-422407674.00-422407674.00的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额324928980.001161259524.97165127654.921160380946.602811697106.49

56酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

酒鬼酒股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“酒鬼酒”）系1997年4月28日经湖南

省人民政府批准，由湖南湘泉集团独家发起，以其所属湘泉酒公司、酒鬼酒、陶瓷公司三家公司的净资产折股投入，经中国证券监督管理委员会（证监发字[1997]361号、362号）批准，采取社会募集方式设立的股份有限公司，1997年7月14日经湖南省工商行政管理局核准登记注册，总部位于湖南省吉首市。公司现持有统一社会信用代码为 91433100183806380W的营业执照，注册资本 324928980.00元，股份总数324928980.00股（每股面值1元）。公司股票于1997年7月18日在深圳证券交易所挂牌交易，股票代码：000799。

公司住所：湖南省吉首市峒河街道振武营村。

（二）公司实际从事的主要经营活动

公司主要从事酒类产品的生产与销售，公司主要产品为“内参”、“酒鬼”、“湘泉”三大系列产品。

公司所处行业：本公司属于食品加工业。

（三）母公司及实际控制人的名称

本公司的母公司为中皇有限公司，实际控制人为中粮集团有限公司。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报表经本公司董事会于2024年8月27日批准报出。

（五）营业期限公司营业期限为1997年7月14日至无固定期限。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司管理层已评价自报告期末起12个月的持续经营能力，本公司不存在可能导致对持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

57酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

五、重要会计政策及会计估计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解

释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

2、会计期间

本公司采用公历年度，自公历每年1月1日至12月31日止。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司采用人民币作为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单个工程项目金额大于5500万元重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于5500万元合同资产账面价值发生重大变动单项金额大于5500万元账龄超过1年的重要应付账款单项金额大于5500万元账龄超过1年的重要合同负债单项金额大于5500万元账龄超过1年的重要其他应付款单项金额大于5500万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并的会计处理方法

58酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购

买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日

应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

59酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。

被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排的认定和分类合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1）各参与方均受到该安排的约束；2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

60酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

61酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且1）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或2）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

62酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产减值

（1）本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务

工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

63酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

（2）应收款项

对于应收票据、应收账款、其他应收款，无论是否存在重大融资成分，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：

1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量

现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应

收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。

组合名称计提预期信用损失的方法

风险组合本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期性质组合

信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

本公司将应收合并范围内子公司的款项、应收票据等无显著回收风险的款项划为性质组合。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。

金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

12、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

64酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法

公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口风险组合

和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收票据发生日作为计算账龄的起点对于存在多笔业务的客户账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

13、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称计提预期信用损失的方法

风险组合本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期性质组合

信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

65酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收账款发生日作为计算账龄的起点对于存在多笔业务的客户账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

14、应收款项融资公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项融资，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产

的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的银行承兑汇票划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见“五、11金融工具”进行处理。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称计提预期信用损失的方法

风险组合本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期性质组合

信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

66酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按其他应收款发生日作为计算账龄的起点对于存在多笔业务的对象账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准

有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

16、合同资产

合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称计提预期信用损失的方法

风险组合本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期性质组合

信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按合同资产发生日作为计算账龄的起点对于存在多笔业务的对象账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，以单项或组合的方式对预期信用损失进行估计。

按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

67酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

17、存货

存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品、处在生产过程中的在产品、用于生产产成品的自制

半成品、在生产过程或提供劳务过程中耗用原材料等；已向客户发出但尚未签收确认的发出商品。

存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按月末一次加权平均法计价。

存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

存货跌价准备的确认标准和计提方法

本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

库存商品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定其可变现净值。

需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售价格（即市场销售价格）作为计算基础；

用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现净值的计算基础。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

68酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确

认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各

项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

19、长期股权投资

投资成本的确定

69酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益

性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；

以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位其他综合收益的变动，按照应享有或应分担的其他综合收益份额，确认其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。

确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据

70酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

21、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

（2）折旧方法

71酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-353.002.77-3.23

机器设备年限平均法103.009.70

运输工具年限平均法63.0016.17

电子设备年限平均法53.0019.40

其他年限平均法5-103.009.70-19.40

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

22、在建工程

在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

23、借款费用

借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本

72酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权、商标使用权、软件及其他，按成本进行初始计量。

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50商标使用权10软件5

其他3-5

使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。公司于每个会计期对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并在使用寿命内按直线法摊销。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。本公司尚不存在使用寿命不确定和尚未达到可使用状态的无形资产。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、委托外部研

究开发费用、其他费用等。本公司根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或

出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

73酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

25、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

27、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的

现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表

日对预计负债的账面价值进行复核。

74酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入的确认

本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

3）本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今

已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：本公司商品销售模式主要系预收款销售，收入确认的具体原则为：在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。

收入的计量

75酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价

针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无

29、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

76酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

公司政府补助采用总额法：

（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认

相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；

将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨

付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公

司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

77酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的

应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为承租方对除短期租赁和低价值资产租赁外的租赁的会计处理方法

本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。

78酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计

准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

33、租赁负债

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；

4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。

79酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00

消费税应税消费品销售额（从价）20.00

城市维护建设税应缴流转税税额7.00

企业所得税应纳税所得额25.00

教育费附加应缴流转税税额3.00

地方教育附加应缴流转税税额2.00

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1696321710.152060538392.34

其他货币资金253781.28662783.58

存放财务公司款项250130375.00300000000.00

合计1946705866.432361201175.92其他说明

2、期末存在使用权有限制 pos机押金为 1800.00元，除此外不存在其他抵押、质押、冻结等对使用有限制款项。

3、期末无存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据27024908.0037917847.00

银行承兑汇票-预期信用减值损失-270249.08-379178.47

合计26754658.9237538668.53

80酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账

27024908.00100.00%270249.081.00%26754658.9237917847.00100.00%379178.471.00%37538668.53

准备的应收票据

其中：

按账龄组合计提

坏账准备的应收27024908.00100.00%270249.081.00%26754658.9237917847.00100.00%379178.471.00%37538668.53票据

合计27024908.00100.00%270249.081.00%26754658.9237917847.00100.00%379178.471.00%37538668.53

按组合计提坏账准备类别名称：按账龄组合计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内27024908.00270249.081.00%

合计27024908.00270249.08

确定该组合依据的说明：

公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，详见“五、12应收票据”。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按账龄组合计

提坏账准备的379178.47-108929.39270249.08应收票据

合计379178.47-108929.39270249.08

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

81酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据2809156.00

合计2809156.00

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22291.28

3年以上287995.37287995.37

3至4年111704.40111704.40

5年以上176290.97176290.97

合计287995.37310286.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账

287995.37100.00%231026.1380.22%56969.24310286.65100.00%231249.0474.53%79037.61

准备的应收账款

其中：

风险组合287995.37100.00%231026.1380.22%56969.24310286.65100.00%231249.0474.53%79037.61

合计287995.37100.00%231026.1380.22%56969.24310286.65100.00%231249.0474.53%79037.61

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

3至4年111704.4054735.1649.00%

5年以上176290.97176290.97100.00%

合计287995.37231026.13

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

82酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按组合计提坏

账准备的应收231249.04222.91231026.13账款

合计231249.04222.91231026.13

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末合同资产应收账款和合同资占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称余额期末余额产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额中粮海优（北

111704.40111704.4038.79%54735.16

京）有限公司

客户一79746.3779746.3727.69%79746.37

客户二57184.6057184.6019.85%57184.60

客户三39360.0039360.0013.67%39360.00

合计287995.37287995.37100.00%231026.13

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量的应收票据317008556.78235803194.94

合计317008556.78235803194.94

（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

以公允价值计量的应收票据31467428.81

合计31467428.81

（3）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期末余额期初余额

账面价值317008556.78235803194.94

其中：成本317008556.78235803194.94

83酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1360846.88

其他应收款13443605.0015823931.72

合计13443605.0017184778.60

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1360846.88

合计1360846.88

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金/个人借支2422394.086501524.96

保证金5062896.995062896.99

往来及其他17699520.9515825448.30

合计25184812.0227389870.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7764805.1811351705.54

1至2年4198773.672813072.77

2至3年8878144.158973552.92

3年以上4343089.024251539.02

3至4年1242902.001108902.00

4至5年11590.0053540.00

5年以上3088597.023089097.02

合计25184812.0227389870.25

84酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提坏账准10154704.9540.32%10154704.95100.00%10154704.9537.07%10154704.95100.00%备按组合计

提坏账准15030107.0759.68%1586502.0710.56%13443605.0017235165.3062.93%1411233.588.19%15823931.72备

其中：

风险组合15030107.0759.68%1586502.0710.56%13443605.0017235165.3062.93%1411233.588.19%15823931.72

合计25184812.02100.00%11741207.0213443605.0027389870.25100.00%11565938.5315823931.72

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提10154704.9510154704.9510154704.9510154704.95100.00%

合计10154704.9510154704.9510154704.9510154704.95

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）7764805.1877648.051.00%

1-2年（含2年）4198773.67370944.598.83%

2-3年（含3年）1722136.22224217.7113.02%

3-4年（含4年）1242902.00812665.3265.38%

4-5年（含5年）11590.0011126.4096.00%

5年以上89900.0089900.00100.00%

合计15030107.071586502.07

85酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1411233.5810154704.9511565938.53

2024年1月1日余额在本期

本期计提175268.49175268.49

2024年6月30日余额1586502.0710154704.9511741207.02

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一9180242.5936.45往来及其他9180242.59

单位二4921896.9919.54保证金1049734.67

单位三1721366.606.83往来及其他17213.67

单位四602974.492.39往来及其他6029.74

单位五510000.002.03往来及其他5100.00

合计67.2410258320.67

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内33448698.5195.73%11910104.5688.33%

1至2年1053254.763.01%824404.096.11%

2至3年439044.481.26%749422.395.56%

合计34940997.7513483931.04

86酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数比例（%）

供应商一3000000.008.59

供应商二2000000.005.72

供应商三1698113.174.86

供应商四1026093.882.94

供应商五1000000.002.86

合计8724207.0524.97

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料81924363.13326091.9681598271.1787894942.7057953.0187836989.69

在产品32701301.4932701301.4935637981.7935637981.79

库存商品441534584.8511339445.57430195139.28444471227.159747611.43434723615.72

发出商品6296392.296296392.2912811460.4012811460.40

自制半成品1091497497.341091497497.34985878494.10985878494.10

合计1653954139.1011665537.531642288601.571566694106.149805564.441556888541.70

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料57953.01468422.71200283.76326091.96

11339445.5

库存商品9747611.432250785.29658951.15

7

11665537.5

合计9805564.442719208.00859234.91

3

本期转回或转销存货跌价准备的原因：本期存货跌价准备减少均系随存货的销售而转销。

87酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税21391.714834421.98

预缴企业所得税32773592.31

预缴的其他税费3170624.15

合计3192015.8637608014.29

9、长期股权投资

单位：元减本期增减变动减值值准宣告计准期末余额期初余额（账备追减其他发放提备被投资单位权益法下确面价值）期加少综合现金减其

（账面价认的投资损其他权益变动期值）初投投收益股利值他益末余资资调整或利准余额润备额

一、合营企业酒鬼洞藏酒

销售有限公30408687.97-262176.5730146511.40司

小计30408687.97-262176.5730146511.40

二、联营企业酒鬼酒河南

有限责任公25500000.00-25500000.000.00司

小计25500000.00-25500000.000.00

合计55908687.97-262176.57-25500000.0030146511.40可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

11、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

88酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期初余额58440944.8458440944.84

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额58440944.8458440944.84

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额9224892.159224892.15

2.本期增加金额949256.49949256.49

（1）计提或摊销949256.49949256.49

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额10174148.6410174148.64

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值48266796.2048266796.20

2.期初账面价值49216052.6949216052.69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

89酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

12、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产517260972.43527447373.56

合计517260972.43527447373.56

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他合计

一、账面原值：

1.期初余额677898298.26309824181.7614817932.7740595538.9537553675.891080689627.63

2.本期增加金

2921671.965632273.911069342.742119550.4025801.6611768640.67

额

（1）购置79888.585632273.911069342.74139550.4024547.796945603.42

（2）在建

2841783.381980000.004821783.38

工程转入

（3）其他1253.871253.87

3.本期减少金

889047.00870413.96192493.6988780.457522.122048257.22

额

（1）处置

870413.96192493.6988780.457522.121159210.22

或报废

（2）其他889047.00889047.00

4.期末余额679930923.22314586041.7115694781.8242626308.9037571955.431090410011.08

二、累计折旧

1.期初余额271388983.52194986619.8111529870.7128920666.5133988089.40540814229.95

2.本期增加金

10637869.947842435.49383750.012017341.51370005.9421251402.89

额

（1）计提10637869.947842435.49383750.012017341.51368752.0721250149.02

（2）其他1253.871253.87

3.本期减少金

209712.46844301.54186718.8885687.852432.161328852.89

额

（1）处置

844301.54186718.8885687.852432.161119140.43

或报废

（2）其他209712.46209712.46

4.期末余额281817141.00201984753.7611726901.8430852320.1734355663.18560736779.95

三、减值准备

1.期初余额11891116.61285464.712659.68367.62248415.5012428024.12

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

7404.942659.68367.625333.1815765.42

额

（1）处置

2659.68367.625333.188360.48

或报废

90酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他7404.947404.94

4.期末余额11883711.67285464.710.000.00243082.3212412258.70

四、账面价值

1.期末账面价

386230070.55112315823.243967879.9811773988.732973209.93517260972.43

值

2.期初账面价

394618198.13114552097.243285402.3811674504.823317170.99527447373.56

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物18772486.085254754.7611525889.661991841.66

机器设备4013463.00281140.433662851.6969470.88

其他1183234.631147737.6035497.03

合计23969183.715535895.1916336478.952096809.57

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋、建筑物48266796.20

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

物流园仓库48602557.82产权办理中

燃气锅炉房10282694.18未达到办理产权条件

新建酒库19767046.94未达到办理产权条件

新建酒库-消防泵房、水池2077132.24未达到办理产权条件

酒糟车间-酒糟干燥车间3281095.32未达到办理产权条件

酒糟车间-酒糟成品库房2509403.54未达到办理产权条件

酒糟车间-办公室1180423.44未达到办理产权条件

合计87700353.48

13、在建工程

单位：元

91酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

在建工程732938845.23572237522.41

合计732938845.23572237522.41

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

303生产厂区648253493.63648253493.63516403130.43516403130.43

酒鬼酒三眼泉酒文化博物

23164351.9723164351.9722477234.5322477234.53

馆工程

新建2万吨/年大曲项目58298883.8258298883.8227311021.6227311021.62

其他零星工程3222115.813222115.816046135.836046135.83

合计732938845.23732938845.23572237522.41572237522.41

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元利本息其期

资中：

本期工程累利资本本期本期转入固定其他计投入工程进息金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化利息资产金额减少占预算度资来累资本金额比例本源计化金化金额率额酒鬼酒三眼泉自

179999200.0022477234.531679556.21992438.7723164351.9712.87%12.87%

文旅项目有自

303生产厂区1577481900.00516403130.43132334370.30484007.10648253493.6341.09%41.09%

有

新建2万吨/自

474582200.0027311021.6230987862.2058298883.8212.28%12.28%

年大曲项目有酒鬼酒三眼泉自

179999200.0022477234.531679556.21992438.7723164351.9712.87%12.87%

文旅项目有

合计2232063300.00566191386.58165001788.711476445.87729716729.42------

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

92酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁资产合计

一、账面原值

1.期初余额8232087.928232087.92

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额8232087.928232087.92

二、累计折旧

1.期初余额4122728.074122728.07

2.本期增加金额1008161.201008161.20

（1）计提1008161.201008161.20

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额5130889.275130889.27

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值3101198.653101198.65

2.期初账面价值4109359.854109359.85

93酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权商标使用权软件其他合计

一、账面原值

1.期初余额256129710.9321710000.0022951288.5715102820.05315893819.55

2.本期增加金

992438.770.003576502.360.004568941.13

额

（1）购置992438.77992438.77

（2）内部研发

（3）企业合并增加

在建工程转入3576502.363576502.36

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额257122149.7021710000.0026527790.9315102820.05320462760.68

二、累计摊销

1.期初余额73872720.3721710000.005208420.695998811.15106789952.21

2.本期增加金

2798530.930.001214973.012112444.356125948.29

额

（1）计提2798530.931214973.012112444.356125948.29

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额76671251.3021710000.006423393.708111255.50112915900.50

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

94酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

1.期末账面价

180450898.400.0020104397.236991564.55207546860.18

值

2.期初账面价

182256990.560.0017742867.889104008.90209103867.34

值

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备36068701.209017175.3059658377.3014914594.35

可抵扣亏损52424014.1213106003.53

已计提未支付的薪酬9006870.002251717.50

租赁负债3410560.60852640.153544584.06886146.02可抵扣广宣费及预提

126262100.2331565525.05

费用

合计227172246.1556793061.5363202961.3615800740.37

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧加速扣除114103092.1628525773.04114362568.5128590642.13

使用权资产2372586.32593146.584109359.851027339.97

合计116475678.4829118919.62118471928.3629617982.10

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产56793061.5315800740.37

递延所得税负债29118919.6229617982.10

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

95酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

可抵扣暂时性差异6941455.637312910.17

合计6941455.637312910.17

17、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

长期资产购置款52574543.0352574543.031347953.101347953.10

三羊开泰工艺品52471.0052471.0052471.0052471.00

合计52627014.0352627014.031400424.101400424.10

18、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款160508935.29186550641.44

工程设备款168455056.13144819597.72

其他12955616.5438597686.65

合计341919607.96369967925.81

19、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利324928980.00

其他应付款393787289.33446072719.07

合计718716269.33446072719.07

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利324928980.00

合计324928980.00

96酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

销售折扣与折让69577745.6861655648.08

保证金82873071.5591257433.24

销售服务费225121058.92252492293.12

往来款及其他16215413.1840667344.63

合计393787289.33446072719.07

20、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金220708.24213735.89

合计220708.24213735.89

21、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款257223828.48284586014.40

合计257223828.48284586014.40报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

预收货款-27362185.92下游客户动销不及预期，回款减少合计-27362185.92

97酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

22、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬56434788.06145939008.89135682981.1066690815.85

二、离职后福利-设定提存计划14108460.1314108460.13

三、辞退福利421748.00421748.00

合计56434788.06160469217.02150213189.2366690815.85

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴34624348.55124376483.15111757741.6947243090.01

2、职工福利费2381281.972381281.97

3、社会保险费8515118.088515118.08

其中：医疗保险费7096082.167096082.16

工伤保险费703502.39703502.39

其他715533.53715533.53

4、住房公积金8085762.768085762.76

5、工会经费和职工教育经费21810439.512500362.934863076.6019447725.84

其他短期薪酬80000.0080000.00

合计56434788.06145939008.89135682981.1066690815.85

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险13505378.6413505378.64

2、失业保险费578609.31578609.31

3、企业年金缴费24472.1824472.18

合计14108460.1314108460.13

98酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

23、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税23379287.7636331438.95

消费税41627069.7372117581.35

企业所得税23174741.0025672369.26

个人所得税540131.534281258.68

城市维护建设税4550182.717628558.98

教育费附加及地方教育附加3250130.505448970.71

其他1238080.771192419.23

合计97759624.00152672597.16

24、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1890022.231962219.90

合计1890022.231962219.90

25、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

应交税费-待转销项税额33490603.8236977008.07

已转让未终止确认的应收票据对应负债2809156.003430780.80

合计36299759.8240407788.87

26、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1791232.501803143.31

未实现融资费用-270694.13-220779.15

合计1520538.371582364.16

99酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

27、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助7061332.90371454.546689878.36政府拨入

合计7061332.90371454.546689878.36

28、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数324928980.00324928980.00

29、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）1119252253.771119252253.77

其他资本公积42007271.2042007271.20

合计1161259524.971161259524.97

30、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积233863818.20233863818.20

合计233863818.20233863818.20

31、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2558879579.432432204189.06

调整后期初未分配利润2558879579.432432204189.06

加：本期归属于母公司所有者的净利润121019636.34547812758.32

应付普通股股利324928980.00421137367.95

期末未分配利润2354970235.772558879579.43

100酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

32、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务989772022.32263516267.901537492704.10304143648.57

其他业务4376972.561440694.493889611.561870095.70

合计994148994.88264956962.391541382315.66306013744.27

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

酒水销售989772022.32263516267.90989772022.32263516267.90

其他4376972.561440694.494376972.561440694.49按经营地区分类

其中：

省内413333585.6594339021.13413333585.6594339021.13

省外580815409.23170617941.26580815409.23170617941.26市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认994148994.88264956962.39994148994.88264956962.39按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

经销980150664.57262705387.12980150664.57262705387.12

直销13998330.312251575.2713998330.312251575.27

合计994148994.88264956962.39994148994.88264956962.39其他说明本公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

257223828.48元，其中，257223828.48元预计将于2024年度确认收入。

101酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

33、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税156323688.99200533553.33

城市维护建设税17408179.1623639099.23

教育费附加12434413.7016885070.68

房产税3628241.463690583.03

土地使用税1508129.761485806.27

车船使用税18184.3814782.40

印花税1501576.262559438.44

其他1277196.031629010.54

合计194099609.74250437343.92

34、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48172477.5043871590.92

折旧、摊销10444351.3510802667.59

修理费1843832.151842911.30

存货损耗6489629.504561494.43

咨询服务费2975267.804210004.94

其他8467567.819198470.21

合计78393126.1174487139.39

35、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬51559656.1453420914.43

广宣及市场服务费256055120.27333517825.86

仓储保管服务费16609572.0716890181.05

差旅费11171162.5910576947.16

其他9557209.338153708.84

合计344952720.40422559577.34

36、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

委外合作支出6090000.006121019.42

职工薪酬4866836.801428006.30

材料及其他534171.13465631.63

合计11491007.938014657.35

102酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

37、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

费用化利息支出68450.83105197.73

利息收入-59710122.06-73898228.64

汇兑损失-17.48-29.87

手续费及其他46726.9867596.03

合计-59594961.73-73725464.75

38、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

减免税收753750.00774750.00

锅炉节能改扩建项目247666.67195000.00

稳岗补贴6926.32

个税手续费返还597565.27636631.70

污水处理站环保专项补贴资金53787.8753787.90

人才引进专项奖励资金100000.00

扩岗补助36000.0012000.00

202生产线改造35000.0034999.98

22年度湖南省工业企业技术改造经济贡献增量奖5157300.00

酒糟处理设备25000.0025000.02

吉首市财政中央外贸发展专项资金50000.0021600.00

改建"2020"厂区不锈钢露天储酒罐10000.0010000.02

馥郁香型白酒酿制300000.00

碳达峰和碳中和专项经费150000.00

合计7222996.132063769.62

39、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-262176.57-102223.45

处置其他债权投资取得的投资收益-94.50

合计-262271.07-102223.45

40、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失108929.39-544034.03

应收账款坏账损失222.91-19325.55

其他应收款坏账损失-175395.911501414.36

合计-66243.61938054.78

103酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

41、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2719208.00-359815.16

合计-2719208.00-359815.16

42、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置收益6470974.55

合计6470974.55

43、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

罚没利得85000.00161700.0085000.00

违约金收入760279.23756468.38760279.23

其他372933.70413234.00372933.70

合计1218212.931331402.381218212.93

44、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠2000000.002059800.002000000.00

非流动资产毁损报废损失24304.3724304.37

支付农行侵权责任纠纷案执行回转款-57753.12

其他83550.8810000.0083550.88

合计2107855.252012046.882107855.25

45、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用83607908.47142186650.64

递延所得税费用-41491383.64-2207145.24

合计42116524.83139979505.40

104酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额163136161.17

按法定/适用税率计算的所得税费用40784040.29

调整以前期间所得税的影响1202420.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响64519.41

归属于合营企业和联营企业的损益65544.14

所得税费用42116524.83

46、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助5500226.32333600.00

利息收入59710122.0673898228.64

往来款及其他11624091.0512591017.59

合计76834439.4386822846.23支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

广宣及市场服务费161409725.92188663765.32

付现的费用及其他139049596.07139508490.04

合计300459321.99328172255.36

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额2850.0018820249.79

合计2850.0018820249.79支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金205833968.39174736528.60

合计205833968.39174736528.60

105酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的现金22800.00935676.00

合计22800.00935676.00筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

47、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润121019636.34421945928.58

加：资产减值准备2785451.61-578651.50

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

22199405.5120770523.17

产折旧

使用权资产折旧1030631.01963172.13

无形资产摊销6125948.295615349.94长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-6470974.55失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24304.372002046.88

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）68433.35105164.22

投资损失（收益以“－”号填列）262271.07102223.45

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-40992321.16-192511.92

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-499062.48-2014633.32

存货的减少（增加以“－”号填列）-87260032.96-1719043.36经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-55126141.61-200418037.70

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-178279931.92-156976914.77

列）其他

经营活动产生的现金流量净额-208641408.5883133641.25

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

106酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

现金的期末余额1946704066.433003658761.97

减：现金的期初余额2361199375.923077377042.02

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-414495309.49-73718280.05

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1946704066.432361199375.92

可随时用于支付的银行存款1946450285.152360538392.34

可随时用于支付的其他货币资金253781.28660983.58

三、期末现金及现金等价物余额1946704066.432361199375.92

48、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用为1724524.51元。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

酒鬼酒大厦2260737.902260737.90

合计2260737.902260737.90作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

107酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

研发薪酬支出4866836.801428006.30

委外研发支出6090000.006121019.42

其他534171.13465631.63

合计11491007.938014657.35

其中：费用化研发支出11491007.938014657.35

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

本公司本报告期无非同一控制下企业合并。

2、同一控制下企业合并

本公司本报告期无同一控制下企业合并。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

酒鬼酒供销有限责任公司100000000.00吉首振武营吉首振武营批发、销售100.00%投资设立深圳市利新源科技投资有深圳市罗湖深圳市罗湖

150000000.00实业投资97.00%3.00%投资设立

限公司区区湖南酒鬼酒馥郁香科技有

500000000.00湘西高新区湘西高新区酒制品生产100.00%投资设立

限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法珠海市横琴新酒鬼洞藏酒销

广东珠海区宝兴路121批发零售50.00%权益法核算售有限公司号115室

108酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额酒鬼洞藏酒销售有限公司酒鬼洞藏酒销售有限公司

流动资产60564949.0461079073.65

其中：现金和现金等价物47168242.8547680661.83非流动资产

资产合计60564949.0461079073.65

流动负债271926.24264449.70非流动负债

负债合计271926.24264449.70少数股东权益

归属于母公司股东权益60293022.8060814623.95

按持股比例计算的净资产份额30146511.4030408687.97调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对合营企业权益投资的账面价值30146511.4030408687.97存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-30895.84-228068.18所得税费用

净利润-521347.78-259808.63终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-521347.78-259808.63本年度收到的来自合营企业的股利

109酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增本期转入其他收本期其与资产/会计科目期初余额业外收入金期末余额补助金额益金额他变动收益相关额污水处理站环保专与资产相

2366666.3453787.882312878.46

项补贴资金关锅炉节能改扩建项与资产相

780000.00195000.00585000.00

目关

改建"202"厂区不与资产相

39999.8910000.0029999.89

锈钢露天储酒罐关

202生产线改造补与资产相

420000.0835000.00385000.08

助资金关酒糟处理车间改造与资产相

399999.9225000.00374999.92

工程补助款关燃烧锅炉淘汰项目与资产相

3054666.6752666.663002000.01

专项资金关

合计7061332.90371454.546689878.36

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关371454.54318787.92

与收益相关5500226.32336000.00

合计5871680.86654787.92

110酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具，包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2024年6月30日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量金融资产项目且其变动计入且其变动计入合计的金融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金1946705866.431946705866.43

应收票据26754658.9226754658.92

应收账款56969.2456969.24

应收款项融资317008556.78317008556.78

其他应收款13443605.0013443605.00

合计1986961099.59317008556.782303969656.37

（2）2023年12月31日以公允价值计量以公允价值计量以摊余成本计量金融资产项目且其变动计入且其变动计入合计的金融资产当期损益的金融资产其他综合收益的金融资产

货币资金2361201175.922361201175.92

应收票据37538668.5337538668.53

应收账款79037.6179037.61

应收款项融资235803194.94235803194.94

其他应收款17184778.6017184778.60

合计2416003660.66235803194.942651806855.60

2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2024年6月30日

111酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

应付账款341919607.96341919607.96

其他应付款718716269.33718716269.33

一年内到期的非流动负债1890022.231890022.23

租赁负债1520538.371520538.37

合计1064046437.891064046437.89

（2）2023年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

应付账款369967925.81369967925.81

其他应付款446072719.07446072719.07

一年内到期的非流动负债1962219.901962219.90

租赁负债1582364.161582364.16

合计819585228.94819585228.94

（二）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。

本公司其他金融资产包括货币资金、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还无因提供财务担保而面临信用风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额，参见附注“六、合并财务报表主要项目注释”中各相关项目。

信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。本公司商品主要采用先款后货的方式销售，客户信誉良好且应收账款回收及时，因此本公司不存在集中的信用风险。

（三）流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为公司不存在重大流动性风险。

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

112酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2024年6月30日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

应付账款338907115.521562682.76203524.071246285.61341919607.96

其他应付款632326188.8322450703.3424610586.4739328790.69718716269.33

一年内到期非流动负债1809198.921809198.92

租赁负债170465.25203272.16956930.131330667.54

合计973042503.2724183851.3525017382.7041532006.431063775743.75

接上表：

2023年12月31日

项目

1年以内1至2年2至3年3年以上合计

应付账款363913786.401061090.29706823.114286226.01369967925.81

其他应付款354152954.9434886357.5422420410.3134612996.28446072719.07

一年内到期非流动负债2080585.722080585.72

租赁负债277714.29277714.291247714.741803143.32

合计720147327.0636225162.1223404947.7140146937.03819924373.92

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。本公司市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1、利率风险

除银行存款外，本公司没有重大的计息资产，所以本公司的收入及经营现金流量基本不受市场利率变化的影响。

本公司银行存款基础利率由中国人民银行规定，公司定期密切关注该等利率的波动。由于该等平均存款利率相对较低，本公司为持有的此类资产于2024年6月30日至2023年12月31日并未面临重大的利率风险。

2、汇率风险本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的净投资有关。

本公司无重要的外币交易事项，因此本公司不存在因汇率变动而导致的汇率风险。

113酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元已转移金终止转移已转移金融资产融资产性确认终止确认情况的判断依据方式金额质情况

贴现应收票据已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，由信用等级一般的银行承兑未终

或背中尚未到的银行承兑汇票贴现或背书支付后，与票据相关的信用风险和延期付款风

2809156.00止确

书支期的商业险仍没有转移，不符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定认付汇票的终止确认条件。

贴现应收票据已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，由信用等级一般的银行承兑或背中已经到终止的银行承兑汇票贴现或背书支付后，与票据相关的信用风险和延期付款风

11424673.00

书支期的商业确认险仍没有转移，不符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定付汇票的终止确认条件。

已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，由信用等级较高的银行承兑贴现应收款项

的银行承兑汇票贴现或背书支付后，与票据相关的信用风险和延期付款风或背融资中尚终止

31467428.81险已转移给承兑银行，公司已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

书支未到期的确认酬转移，符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确付商业汇票认条件。

已背书或贴现的银行承兑汇票不影响追索权，由信用等级较高的银行承兑贴现应收款项

的银行承兑汇票贴现或背书支付后，与票据相关的信用风险和延期付款风或背融资中已终止

69004234.98险已转移给承兑银行，公司已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报

书支经到期的确认酬转移，符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的终止确付商业汇票认条件。

合计114705492.79

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资贴现10000.00-94.50

应收款项融资背书支付100461663.79

合计100471663.79-94.50

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收票据背书支付2809156.002809156.00

合计2809156.002809156.00

114酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）应收款项融资317008556.78317008556.78

其中：银行承兑汇票317008556.78317008556.78持续以公允价值计量

317008556.78317008556.78

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，公司持有的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书转让或贴现，应收银行承兑汇票因为发生损失的可能性很小，可收回金额基本确定，采用票面金额作为公允价值进行计量。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例天津港保税区天

中皇有限公司 保大道 86号 K18 物流、贸易 20000 万元 31.00% 31.00%室本企业最终控制方是中粮集团有限公司。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

115酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中粮营养健康研究院有限公司同一实际控制人

中粮米业（宁夏）有限公司同一实际控制人

中粮工程装备（张家口）有限公司同一实际控制人

中粮米业（仙桃）有限公司同一实际控制人

中粮米业（岳阳）有限公司同一实际控制人中粮信息科技有限公司同一实际控制人中纺国际服装有限公司同一实际控制人中粮集团有限公司同一实际控制人北京中粮龙泉山庄有限公司同一实际控制人中粮酒业投资有限公司同一实际控制人中英人寿保险有限公司同一实际控制人华商国际工程有限公司同一实际控制人国粮武汉科学研究设计院有限公司同一实际控制人

中粮会展（北京）有限公司同一实际控制人中茶湖南安化第一茶厂有限公司同一实际控制人

大悦城（天津）有限公司同一实际控制人中粮可口可乐华中饮料有限公司同一实际控制人中粮屯河番茄有限公司同一实际控制人昌黎县华夏庄园旅游有限公司同一实际控制人中粮福临门食品营销有限公司同一实际控制人

中粮长城桑干酒庄（怀来）有限公司同一实际控制人

中粮长城葡萄酒（蓬莱）有限公司同一实际控制人中粮食品营销有限公司同一实际控制人中粮华夏长城葡萄酒有限公司同一实际控制人中粮食品蓬莱有限公司同一实际控制人中粮名庄荟国际酒业有限公司同一实际控制人

中粮饲料（佛山）有限公司同一实际控制人

中粮饲料（茂名）有限公司同一实际控制人

中粮饲料（日照）有限公司同一实际控制人

中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司同一实际控制人中粮生物科技股份有限公司同一实际控制人

大悦城商业管理（北京）有限公司同一实际控制人

中粮海优（北京）有限公司同一实际控制人无锡中粮工程科技有限公司同一实际控制人

中粮饲料（唐山）有限公司同一实际控制人中粮财务有限责任公司同一实际控制人

116酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京中粮龙泉山庄有限公司培训费用7358.48471698.10

无锡中粮工程科技有限公司设备费用330275.230.00

中茶湖南安化第一茶厂有限公司促销费用22302.001128450.83

中纺国际服装有限公司服装费用921043.840.00

中粮会展（天津）有限公司展览费用205047.170.00

中粮酒业投资有限公司服务费用129193.240.00

中粮可口可乐华中饮料有限公司促销费用85635.400.00

中粮米业（仙桃）有限公司采购辅料8628402.063745824.00

中粮米业（岳阳）有限公司采购辅料1357000.004568445.40

中粮信息科技有限公司系统服务1778145.640.00

中粮营养健康研究院有限公司研发费用6372840.005770000.00

中英人寿保险有限公司北京分公司保险费用368479.07832640.37

合计20205722.1316517058.70

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉中粮肉食品有限公司白酒产品5635.400.00

中粮信托有限责任公司白酒产品31778.760.00

中粮饲料（荆州）有限公司白酒产品3794.690.00

中粮饲料（张家港）有限公司白酒产品5692.040.00

中粮饲料（日照）有限公司白酒产品2846.024715.05

中粮饲料（巢湖）有限公司白酒产品1897.350.00

中粮家佳康食品营销（天津）有限公司白酒产品1408.850.00

中粮家佳康（湖北）有限公司白酒产品6612.390.00

中粮饲料（孝感）有限公司白酒产品7044.250.00

中粮食品营销有限公司白酒产品-634504.30463752.21

中粮生物科技股份有限公司白酒产品27893.8038938.06

中粮饲料（黄石）有限公司白酒产品11327.440.00

中粮饲料（唐山）有限公司白酒产品18831.860.00

中粮饲料（东台）有限公司白酒产品7589.380.00中粮（北京）饲料科技有限公司白酒产品4743.360.00

中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司白酒产品8538.065663.72

中粮饲料（佛山）有限公司白酒产品10435.4052141.61

中粮饲料（茂名）有限公司呼和浩特分公司白酒产品53125.6734690.26

湖南中茶茶业有限公司房屋租赁36320.270.00

中茶湖南安化第一茶厂有限公司房屋租赁112293.57132110.10

中粮食品蓬莱有限公司房屋租赁109038.1693461.28

合计-167657.58825472.29

117酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1513400.002944900.00

（3）其他关联交易

截至2024年6月30日，公司在中粮财务公司存放的定期存款2.00亿元，活期存款0.5亿元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款中粮海优（北京）有限公司111704.4054735.16111704.4054735.16

预付款项北京中粮龙泉山庄有限公司269541.72673854.42

其他非流动资产无锡中粮工程科技有限公司6180000.00108000.00

合计6561246.1254735.16893558.8254735.16

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债、其他流动负债中粮肉食投资有限公司5360.00

合同负债、其他流动负债中粮饲料（巢湖）有限公司10720.00

合同负债、其他流动负债中粮东大（黑龙江）饲料科技有限公司5360.00

合同负债、其他流动负债中粮生物科技股份有限公司31520.00

合同负债、其他流动负债中粮饲料（佛山）有限公司6432.00

合同负债、其他流动负债中粮饲料（唐山）有限公司21280.00

合同负债、其他流动负债中粮食品营销有限公司1586518.0511997.00

合同负债、其他流动负债中粮名庄荟国际酒业有限公司2051197.86756000.00

合计3659155.91827229.00

其他应付款中粮米业（仙桃）有限公司973700.00973700.00

其他应付款中粮米业（岳阳）有限公司256000.00315000.00

其他应付款无锡中粮工程科技有限公司18000.00

其他应付款中茶湖南安化第一茶厂有限公司48000.0048000.00

118酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应付款中粮食品蓬莱有限公司33957.6033957.60

其他应付款中粮信息科技有限公司318867.92318867.92

其他应付款中粮酒业投资有限公司196100.00196100.00

其他应付款华商国际工程有限公司133660.00

其他应付款中粮食品营销有限公司29460.3229460.32

其他应付款中粮名庄荟国际酒业有限公司100000.00640000.00

合计1974085.842688745.84

应付账款中纺国际服装有限公司573022.26

应付账款中茶湖南安化第一茶厂有限公司1302245.28

应付账款中粮米业（仙桃）有限公司3271766.111806633.15

应付账款中粮米业（岳阳）有限公司1063840.00

应付账款中粮贸易南良（岳阳）有限公司273964.80

应付账款国粮武汉科学研究设计院有限公司116000.00116000.00

应付账款中粮工程装备（张家口）有限公司4595000.004595000.00

应付账款中粮营养健康研究院有限公司28100.00286460.00

应付账款湖南中茶茶业有限公司0.17

应付账款中茶湖南安化第一茶厂有限公司219426.30

合计11443364.926804093.15

预收账款湖南中茶茶业有限公司5188.61

预收账款中茶湖南安化第一茶厂有限公司5360.4132608.11

预收账款中粮食品蓬莱有限公司23662.0023662.00

合计34211.0256270.11

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

119酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2024年6月30日，本公司无需披露的或有事项，未发生对本公司财务报表及经营情况产生重大影响的承诺事项。

2、或有事项

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

十八、其他重要事项

1、债务重组

本期公司无需要披露的债务重组事项。

2、资产置换

（1）非货币性资产交换本期公司无需要披露的资产置换事项。

（2）其他资产置换

3、年金计划

本期公司无需要披露的年金计划。

4、终止经营

本期公司无需要披露的终止经营。

5、分部信息

本期公司无需要披露的分部信息。

120酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息1360846.88

其他应收款5986136.636263738.60

合计5986136.637624585.48

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款1360846.88

合计1360846.88

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

备用金/个人借支443883.18350314.57

保证金5022896.995022896.99

往来及其他11036564.0411355591.28

合计16503344.2116728802.84

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2025698.592205698.17

1至2年2186199.812277300.09

2至3年8876144.158930002.92

3年以上3415301.663315801.66

3至4年1197902.001097902.00

4至5年2217399.662217899.66

合计16503344.2116728802.84

121酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提

9292407.5956.31%9292407.59100.00%9292407.5955.55%9292407.59100.00%

坏账准备

其中：

按组合计提

7210936.6243.69%1224799.9916.99%5986136.637436395.2544.45%1172656.6515.77%6263738.60

坏账准备

其中：

风险组合7210936.6243.69%1224799.9916.99%5986136.637436395.2544.45%1172656.6515.77%6263738.60

合计16503344.21100.00%10517207.585986136.6316728802.84100.00%10465064.246263738.60

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

按单项计提9292407.599292407.599292407.599292407.59100.00%

合计9292407.599292407.599292407.599292407.59

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）2025698.5920256.971.00%

1-2年（含2年）2186199.81109309.995.00%

2-3年（含3年）1720136.22223617.7113.00%

3-4年（含4年）1197902.00790615.3266.00%

5年以上81000.0081000.00100.00%

合计7210936.621224799.99

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额1172656.659292407.5910465064.24

2024年1月1日余额在本期

本期计提52143.3452143.34

2024年6月30日余额1224799.999292407.5910517207.58

122酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备的其他应收款9292407.599292407.59

按组合计提坏账准备的其他应收款1172656.6552143.341224799.99

合计10465064.2452143.3410517207.58

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

单位一往来及其他9180242.595年以上55.63%9180242.59

1-2年、2-3年、单位二保证金4921896.9929.82%1049734.67

3-4年

单位三往来及其他1380793.481年以内8.37%13807.92

单位四往来及其他106473.001年以上0.65%1064.72

单位五保证金100000.003-4年0.61%66000.00

合计15689406.0695.08%10310849.90

2、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

295350000.0033180162.23262169837.77295350000.0033180162.23262169837.77

资

对联营、合

30146511.4030146511.4030408687.9730408687.97

营企业投资

合计325496511.4033180162.23292316349.17325758687.9733180162.23292578525.74

123酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期初追减计提期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）余额加少其减值价值）额投投他准备资资

酒鬼酒供销有限责任公司99850000.0099850000.00深圳利新源科技投资有限

112319837.7733180162.23112319837.7733180162.23

公司湖南酒鬼酒馥郁香科技有

50000000.0050000000.00

限公司

合计262169837.7733180162.23262169837.7733180162.23

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动减值其宣告计减值期初余额（账面准备追减其他他发放提期末余额（账面准备投资单位价值）期初加少权益法下确认综合权现金减其价值）期末余额投投的投资损益收益益股利值他余额资资调整变或利准动润备

一、合营企业酒鬼洞藏

酒销售有30408687.97-262176.5730146511.40限公司

小计30408687.97-262176.5730146511.40

二、联营企业

合计30408687.97-262176.5730146511.40可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

3、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务753872399.16293558244.90971459043.74321491773.60

其他业务4281490.591396493.883391449.131404064.53

合计758153889.75294954738.78974850492.87322895838.13

124酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

酒水销售753872399.16293558244.90753872399.16293558244.90

其他4281490.591396493.884281490.591396493.88按经营地区分类

其中：

省内315214789.07105019853.35315214789.07105019853.35

省外442939100.68189934885.43442939100.68189934885.43市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点确认758153889.75294954738.78758153889.75294954738.78按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

经销753872399.16293558244.90753872399.16293558244.90

直销4281490.591396493.884281490.591396493.88

合计758153889.75294954738.78758153889.75294954738.78其他说明公司销售商品的业务一般仅包括转让商品的履约义务。在客户取得相关商品控制权时确认。根据合同约定按购货方要求将商品交付购货方取得购货方签收后确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

877609876.20元，其中，877609876.20元预计将于2024年度确认收入。

4、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-262176.57-102223.45

合计-262176.57-102223.45

125酒鬼酒股份有限公司2024年半年度报告全文

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-24304.37计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

6625430.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-865337.95支出

减：所得税影响额1433947.13

合计4301841.41--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

2.79%0.37240.3724

利润扣除非经常性损益后归属于

2.69%0.35920.3592

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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