青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

青海盐湖工业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月30日

1青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：青海盐湖工业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金18984371995.5017759036249.54结算备付金拆出资金

交易性金融资产955832539.303620678433.59衍生金融资产

应收票据6397799616.856692432612.12

应收账款234322536.15177776587.68

应收款项融资131305682.85190026805.51

预付款项492986969.03346894555.68应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款52626037.5367645647.57

其中：应收利息

应收股利3658170.00买入返售金融资产

存货1152812002.111233154680.64

其中：数据资源合同资产

持有待售资产15187978.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产294529574.17269104079.89

流动资产合计28696586953.4930371937630.41

2青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资239982287.40121235249.92

其他权益工具投资679059094.91671601424.30其他非流动金融资产

投资性房地产85935553.7687891411.70

固定资产8348895544.998468468422.20

在建工程706212612.05645370562.82生产性生物资产油气资产

使用权资产110073011.98112440378.95

无形资产881285464.23916446924.09

其中：数据资源

开发支出4576212.121650943.40

其中：数据资源

商誉3928667.243928667.24

长期待摊费用32939080.6835468565.48

递延所得税资产1117841295.151424802385.11

其他非流动资产8010180313.503546044658.41

非流动资产合计20220909138.0116035349593.62

资产总计48917496091.5046407287224.03

流动负债：

短期借款3000000.0012000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据12576235.3661885941.78

应付账款2137048737.422215832660.67

预收款项5130026.634175903.44

合同负债1200059227.81698021196.99卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬568964906.63567572541.03

应交税费265944259.89345985356.03

其他应付款667355675.22910484541.73

其中：应付利息121656655.8964940921.96

3青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利7534381.96418941504.90应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4507362279.594506826690.12

其他流动负债116811999.9069299806.88

流动负债合计9484253348.459392084638.67

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款204493666.28128165106.61应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债98592717.8296069068.86

长期应付款1814779286.311814779286.31长期应付职工薪酬

预计负债63960137.1080176834.84

递延收益148345662.79158260428.80

递延所得税负债43859915.7947057062.76其他非流动负债

非流动负债合计2374031386.092324507788.18

负债合计11858284734.5411716592426.85

所有者权益：

股本5432876672.005432876672.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积40760870825.1040760334102.10

减：库存股1575967563.561576011920.56

其他综合收益199716061.87193377041.85

专项储备217263541.37218230148.91

盈余公积1939006250.161939006250.16一般风险准备

未分配利润-12849247753.16-15061573702.04

归属于母公司所有者权益合计34124518033.7831906238592.42

少数股东权益2934693323.182784456204.76

所有者权益合计37059211356.9634690694797.18

负债和所有者权益总计48917496091.5046407287224.03

法定代表人：贠红卫主管会计工作负责人：李舜会计机构负责人：许敏

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金17180463297.2014769498581.68

4青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产2953477575.56衍生金融资产

应收票据5533132565.776702789248.23

应收账款1163683534.57695363927.34应收款项融资

预付款项153621260.9185512197.87

其他应收款468266407.52896639949.88

其中：应收利息

应收股利3658170.00

存货587099796.79567678963.28

其中：数据资源合同资产

持有待售资产15187978.19一年内到期的非流动资产

其他流动资产50781078.3847334982.63

流动资产合计25137047941.1426733483404.66

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2772854148.882801054025.37

其他权益工具投资646162414.97638704744.36其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产3611989486.773666352611.87

在建工程473889022.88368884681.85生产性生物资产油气资产

使用权资产62214789.0963558499.95

无形资产794487009.28828353524.99

其中：数据资源

开发支出4576212.121650943.40

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1033522205.681336906220.53

其他非流动资产6985212581.752701461932.62

非流动资产合计16384907871.4212406927184.94

资产总计41521955812.5639140410589.60

流动负债：

短期借款交易性金融负债

5青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款1398263379.551310790998.98预收款项

合同负债827936168.99350376366.28

应付职工薪酬434261570.59421626598.46

应交税费147289646.28196999076.96

其他应付款4381766730.524373806182.88

其中：应付利息119834864.6161115866.79

应付股利7534381.967534381.96持有待售负债

一年内到期的非流动负债4495409492.924495409492.92

其他流动负债78427499.5031379629.53

流动负债合计11763354488.3511180388346.01

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债58466132.2357122421.37

长期应付款1814674840.001814674840.00长期应付职工薪酬

预计负债63960137.1080176834.84

递延收益101464127.98108346328.50

递延所得税负债39474334.9446377347.98其他非流动负债

非流动负债合计2078039572.252106697772.69

负债合计13841394060.6013287086118.70

所有者权益：

股本5432876672.005432876672.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积40075184574.9440074647851.94

减：库存股1575967563.561576011920.56

其他综合收益223688052.73217349032.71

专项储备166879124.05177192259.92

盈余公积1913656780.571913656780.57

未分配利润-18555755888.77-20386386205.68

所有者权益合计27680561751.9625853324470.90

负债和所有者权益总计41521955812.5639140410589.60

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

6青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、营业总收入7236628197.199955563592.64

其中：营业收入7236628197.199955563592.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4487049236.553611796720.93

其中：营业成本3350727849.722619727737.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加769351660.89537289766.82

销售费用41817384.2738825148.04

管理费用389906578.68317322070.71

研发费用70707533.56104073465.16

财务费用-135461770.57-5441466.94

其中：利息费用61345753.99105506871.04

利息收入-197023535.52-111213347.54

加：其他收益34922844.8724130377.39投资收益（损失以“—”号填

8954346.6231683994.75

列）

其中：对联营企业和合营

-13751320.77-7403675.00企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

27202366.7018596512.49”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

126024572.6440169624.32

填列）资产减值损失（损失以“—”号-40853561.35922251.76

填列）资产处置收益（损失以“—”号-1797708.272189551.59

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）2904031821.856461459184.01

加：营业外收入1103922.314377065.85

减：营业外支出145687236.5024955782.67四、利润总额（亏损总额以“—”号填

2759448507.666440880467.19

列）

7青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税费用399665927.48397376728.54

五、净利润（净亏损以“—”号填列）2359782580.186043503738.65

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

2212325948.885097672935.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

147456631.30945830803.65

填列）

六、其他综合收益的税后净额6339020.02归属母公司所有者的其他综合收益

6339020.02

的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

6339020.02

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6339020.02

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额2366121600.206043503738.65归属于母公司所有者的综合收益总

2218664968.905097672935.00

额

归属于少数股东的综合收益总额147456631.30945830803.65

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.41810.9580

（二）稀释每股收益0.41810.9580

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：贠红卫主管会计工作负责人：李舜会计机构负责人：许敏

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入4652084925.025438495065.95

8青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

减：营业成本1588016965.561236623876.09

税金及附加687097253.88429873482.18

销售费用14217823.0715100030.14

管理费用261097177.20190041085.21

研发费用59573355.8791353080.63

财务费用-103462386.4115283850.13

其中：利息费用61042884.4584408478.37

利息收入-164616475.04-69300070.65

加：其他收益24470556.1015339079.67投资收益（损失以“—”号填

9154627.0133521509.46

列）

其中：对联营企业和合营企

-10698234.74-5772103.74业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—

16952840.3519441435.53”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

71211002.74-24263237.42

填列）资产减值损失（损失以“—”号-44200.00922251.76

填列）资产处置收益（损失以“—”号

157003.26149993.20

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）2267446565.313505330693.77

加：营业外收入546249.101467596.57

减：营业外支出142000146.2820612688.80三、利润总额（亏损总额以“—”号填

2125992668.133486185601.54

列）

减：所得税费用295362351.22-26357918.94

四、净利润（净亏损以“—”号填列）1830630316.913512543520.48

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额6339020.02

（一）不能重分类进损益的其他

6339020.02

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

6339020.02

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综0.00

9青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额1836969336.933512543520.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8314189184.2613305995746.18客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还3525324.432431892.48

收到其他与经营活动有关的现金278610439.81324660599.13

经营活动现金流入小计8596324948.5013633088237.79

购买商品、接受劳务支付的现金2567029726.983762611012.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金744317322.50774534965.56

支付的各项税费1398233505.331866784178.14

支付其他与经营活动有关的现金390844768.73120942937.37

经营活动现金流出小计5100425323.546524873093.47

经营活动产生的现金流量净额3495899624.967108215144.32

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4936171833.343317505620.00

取得投资收益收到的现金132252237.69125899948.27

处置固定资产、无形资产和其他长

1942174.45688823.90

期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到的33558.000.00

10青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额

收到其他与投资活动有关的现金10000.000.00

投资活动现金流入小计5070409803.483444094392.17

购建固定资产、无形资产和其他长

476142870.01350999213.51

期资产支付的现金

投资支付的现金6472000000.003602599939.20质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计6948142870.013953599152.71

投资活动产生的现金流量净额-1877733066.53-509504760.54

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

0.000.00

到的现金

取得借款收到的现金81190520.679000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计81190520.679000000.00

偿还债务支付的现金11458586.500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

416341504.6314720587.81

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3872956.381065737487.05

筹资活动现金流出小计431673047.511080458074.86

筹资活动产生的现金流量净额-350482526.84-1071458074.86

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额1267684031.595527252308.92

加：期初现金及现金等价物余额15975495639.5416109454066.67

六、期末现金及现金等价物余额17243179671.1321636706375.59

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金5901175550.666138912235.13

收到的税费返还0.000.00

收到其他与经营活动有关的现金1533720200.251053157993.64

经营活动现金流入小计7434895750.917192070228.77

购买商品、接受劳务支付的现金761406798.781281668283.10

支付给职工以及为职工支付的现金387592121.79429563826.58

支付的各项税费1153585571.521008211735.91

支付其他与经营活动有关的现金1676566553.291066415523.77

经营活动现金流出小计3979151045.383785859369.36

经营活动产生的现金流量净额3455744705.533406210859.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金4557800000.003300000000.00

取得投资收益收到的现金124153420.3170406634.67

处置固定资产、无形资产和其他长

979299.55710469.46

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

33558.000.00

现金净额

11青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金10000.0060115.27

投资活动现金流入小计4682976277.863371177219.40

购建固定资产、无形资产和其他长

421677215.51143150082.77

期资产支付的现金

投资支付的现金5440000000.002896182500.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金0.000.00

投资活动现金流出小计5861677215.513039332582.77

投资活动产生的现金流量净额-1178700937.65331844636.63

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.000.00

取得借款收到的现金0.000.00

收到其他与筹资活动有关的现金0.000.00

筹资活动现金流入小计0.000.00

偿还债务支付的现金0.000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

2046107.763458620.88

现金

支付其他与筹资活动有关的现金0.001045419652.94

筹资活动现金流出小计2046107.761048878273.82

筹资活动产生的现金流量净额-2046107.76-1048878273.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的

0.000.00

影响

五、现金及现金等价物净增加额2274997660.122689177222.22

加：期初现金及现金等价物余额13712908755.7814153531045.20

六、期末现金及现金等价物余额15987906415.9016842708267.42

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

407319346

543157193218193150278

603062906

一、上年期287601377230900615445

341385947

末余额667192041.148.625737620

02.192.497.1

2.000.5685910.1602.04.76

028

4

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期543407157193218193-319278346初余额287603601377230900150062445906

12青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

667341192041.148.625615385620947

2.0002.10.5685910.1673792.44.7697.1

002.028

4

三、本期增--221221150236

536633

减变动金额443966232827237851

723.902（减少以“—57.0607.594944118.655

000.02”号填列）0548.881.36429.78

221221147236

633

（一）综合232866456612

902

收益总额594496631.160

0.02

8.888.90300.20

-

（二）所有536581581

443

者投入和减723.080.080.

57.0

少资本000000

0

-

1．所有者536581581

443

投入的普通723.080.080.

57.0

股000000

0

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

13青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

278181

（五）专项966966

048387

储备607.607.

7.129.58

5454

385385430

454

1．本期提131131602

716

取07.807.868.5

0.74

448

394394412

176

2．本期使797797463

667

用15.315.389.0

3.62

880

（六）其他

-

407341370

543157199217193128293

608245592

四、本期期287596716263900492469

708180113

末余额667756061.541.625477332

25.133.756.9

2.003.5687370.1653.13.18

086

6

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

407251284

543376168214193229328

616888752

一、上年期287699434860900513648

428134984

末余额667615.029.889.625076495

50.373.629.9

2.008556930.1602.46.28

375

6

加：会计政策变更前期差错更正

--

570417

214610153

其922326

677812595

他78.286.4

19.47.6891.8

21

91

543376168214193334

401229734170

二、本年期287699434860900357

751451538311

初余额667615.029.889.625723

30.899481.816.3

2.008556930.164.50

474.766

14青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

8

-

三、本期增107773509406836489

415

减变动金额160139767183603844

469（减少以“—20846.1293783908.174

62.3”号填列）6.5465.002.32500.82

0

509509830592

（一）综合767767909858

收益总额293293844.277

5.005.00889.88

---

107

（二）所有415111111

160

者投入和减469314314

208

少资本62.3904904

6.54

08.848.84

---

107

1．所有者415111111

160

投入的普通469314314

208

股62.3904904

6.54

08.848.84

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

15青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

773773830

569

（五）专项139139080

406

储备46.146.109.7

3.62

668

113113120

720

1．本期提672672873

115

取425.425.582.

6.23

848407

363363378

150

2．本期使584584655

709

用79.679.672.2

2.61

889

（六）其他

-

406292334

543144168292193178418

986352154

四、本期期287830434174900475018

281917728

末余额667170029.836.625265114

68.514.157.1

2.002.3956090.1639.73.00

488

8

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

40072585

543215762173177119132038

一、上年期46473324

876601194903922565676386

末余额851.9470.9

72.0020.562.719.9280.57205.6

40

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

40072585

543215762173177119132038

二、本年期46473324

876601194903922565676386

初余额851.9470.9

72.0020.562.719.9280.57205.6

40

8

三、本期增-

-633918301827减变动金额53671031

4435020.063032372（减少以“—23.003135.

7.00216.9181.06”号填列）87

16青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

633918301836

（一）综合

020.063039693

收益总额

216.9136.93

（二）所有-

53675810

者投入和减4435

23.0080.00

少资本7.00

1．所有者-

53675810

投入的普通4435

23.0080.00

股7.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项10311031

储备3135.3135.

8787

16131613

1．本期提

1100.1100.

取

4141

2．本期使26442644

17青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

用4236.4236.

2828

（六）其他

-

40072768

543215752236166819131855

四、本期期51840561

876696758805791265675755

末余额574.9751.9

72.0063.562.734.0580.57888.7

46

7

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

40302073

543237661921177019132690

一、上年期24297688

876699612484719165673771

末余额681.6357.4

72.005.853.368.7180.57922.9

17

3

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

40302073

543237661921177019132690

二、本年期24297688

876699612484719165673771

初余额681.6357.4

72.005.853.368.7180.57922.9

17

3

三、本期增-

1071631935122485

减变动金额1895

60208580.54351894（减少以“—0520.

86.549420.4894.38”号填列）50

35123512

（一）综合

54355435

收益总额

20.4820.48

-

（二）所有1071

1071

者投入和减6020

6020

少资本86.54

86.54

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

18青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

-

1071

1071

4．其他6020

6020

86.54

86.54

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

63196319

（五）专项

8580.8580.

储备

9494

96259625

1．本期提

1259.1259.

取

0404

33053305

2．本期使

2678.2678.

用

1010

--

18951895

（六）其他

0520.0520.

5050

-

40282322

543214481921240219132339

四、本期期34792877

876630172484704965671228

末余额161.1851.8

72.0002.393.369.6580.57402.4

15

5

19青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

青海盐湖工业股份有限公司（原青海盐湖钾肥股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）是经青海省经济体制改革委员会以青体改函字[1997]第035号文批准，由原青海盐湖工业（集团）有限公司为主发起人联合北京华北电力实业总公司、中国农业生产资料

成都公司、中国科学院青海盐湖研究所、中蓝连海设计研究院、化工部长沙设计研究院、

湖北东方农化中心共同发起，于1997年8月25日以募集方式设立的股份有限公司。本公司设立时的注册资本为人民币20000万元，本公司于1999年实施10配3的配股方案，

2002年增发新股3500万股，2003年实施资本公积10转增10的利润分配方案，2004年实

施资本公积10转增5的利润分配方案，上述变更后本公司总股本为76755万股。

本公司原控股股东青海盐湖工业（集团）有限公司于2004年6月15日将持有的本公

司15351万股股份转让给中国中化集团公司。本公司于2006年进行了股权分置改革，非流通股股东向方案实施股权登记日在登记结算公司登记在册的流通股股东共计支付3600万股股份和36000万元现金对价。本公司股东中国中化集团公司于2007年10月16日将其持有的本公司股份141907561股转让给其子公司中化化肥有限公司。

根据2008年1月23日中国证券监督管理委员会《关于核准青海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》（证监许可[2008]127号），批准青海数码网络投资（集团）股份有限公司（以下简称“数码网络”）定向增发吸收合并青海盐湖工业（集团）

有限公司，同时，数码网络更名为青海盐湖工业集团股份有限公司。本公司控股股东由青海盐湖工业（集团）有限公司变更为青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“盐湖集团”）。

2009年8月26日《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书》获得青海省人民

政府青证函〔2009〕70号文批准，2009年10月20日获得商务部反垄断局〔2009〕80号文审查同意，2010年1月7日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕5号文审查同意。2010年6月12日，获中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过，2010年12月20日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1860号批复核准本公司新增股份换股吸收合并盐湖集团的重大资产重组方案。本公司新增股份

822959203股，其中：新增发行1057798607股股份换股吸收合并盐湖集团，同时注销

盐湖集团持有本公司234839404股股份，变更后本公司注册资本为1590509203.00元。

2011年5月5日，本公司名称变更为青海盐湖工业股份有限公司。

根据本公司2015年第1次临时股东大会决议和2015年11月9日中国证券监督管理委

员会证监许可[2015]2549号《关于核准青海盐湖工业股份有限公司非公开发行股票的批复》

核准本公司非公开发行人民币普通股266884531股，本公司股本变更为1857393734.00元。

根据本公司2017年5月4日召开的2016年度股东大会审议通过，以本公司股本

1857393734股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，转增后股本变更为

2786090601股，其中：青海省国有资产投资管理有限公司持有75306.89万股，占注册

资本的27.03%。

2019年9月30日，青海省西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）裁定受理本公

司破产重整，并于同日指定青海盐湖工业股份有限公司清算组担任管理人。2020年1月17日，本公司召开第二次债权人会议及出资人组会议，并表决通过了《青海盐湖工业股份有限公司重整计划（草案）》、《青海盐湖工业股份有限公司重整计划（草案）之出资人

20青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告权益调整方案》。2020年1月20日，西宁中院作出（2019）青01破2号之二《民事裁定书》，裁定批准《青海盐湖工业股份有限公司重整计划》；终止本公司重整程序。2020年

4月20日，西宁中院作出（2019）青01破2号之三《民事裁定书》，裁定确认本公司

《重整计划》执行完毕。

根据《重整计划》，本公司实施资本公积金转增股本，以现有总股本278609.06万股为基数，按每10股转增9.5股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增264678.61万股股票。转增后，本公司总股本将由2786090601股增加至5432876672股。上述转增股票不向原股东分配，将向债权人分配以抵偿债务以及由管理人进行处置。转增股票用于向债权人抵偿债务。

本公司统一社会信用代码：91630000226593742J；法定代表人：贠红卫；公司住所：

青海省格尔木市黄河路28号。

本公司经营范围：许可项目：肥料生产；危险化学品经营；矿产资源勘查；矿产资源（非煤矿山）开采；消毒剂生产（不含危险化学品）；食品添加剂生产；食盐生产；食盐批发；调味品生产；水泥生产；化妆品生产。建设工程监理；建设工程设计；公共铁路运输；道路货物运输（不含危险货物）；旅游业务；印刷品装订服务；食品销售；住宿服务；

道路旅客运输经营；营业性演出；餐饮服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。

一般项目：化肥销售；肥料销售；矿物洗选加工；选矿；非金属矿及制品销售；常用有色金属冶炼；电子专用材料研发；电子专用材料制造；电子专用材料销售；非金属矿物

制品制造；电池制造；电池销售；专用化学产品销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；合成材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；基础化学

原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；第三类非药品类易制毒化学品生产；

第三类非药品类易制毒化学品经营；食品添加剂销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；

非食用盐加工；非食用盐销售；石棉水泥制品制造；水泥制品制造；水泥制品销售；石棉水泥制品销售；轻质建筑材料制造；塑料制品销售；塑料制品制造；塑料包装箱及容器制造；有色金属合金制造；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；化妆品零售；化妆品批发；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；办公设备耗材销售；有色金属铸造；金属材料销售；建筑用钢筋产品销售；石

油制品销售（不含危险化学品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；计算机系统服务；软件开发；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；机械设备租赁；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；租赁服务（不含许可类租赁服务）；住房租赁；劳务服务（不含劳务派遣）；总质量4.5吨及以下普通货运车

辆道路货物运输（除网络货运和危险货物）；煤炭及制品销售；技术服务、技术开发、技

术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；五金产品制造；五金产品批发；五金产品零售；

广告制作；广告设计、代理；打字复印；洗烫服务；润滑油销售；新鲜蔬菜批发；鲜肉批发；游览景区管理；休闲观光活动；公园、景区小型设施娱乐活动；工艺美术品及礼仪用

品制造（象牙及其制品除外）；旅行社服务网点旅游招徕、咨询服务；停车场服务；危险

化学品应急救援服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表经本公司董事会于2024年8月28日九届二次董事会审议批准报出。

21青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司对自报告期末的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

无

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项

1000万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

重要应收款项坏账准备收回或转回单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超

22青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

过1000万元，或影响当期盈亏变化单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过重要的应收款项核销

1000万元

投资预算占固定资产金额5%以上当期发生额占在建工程

重要的在建工程项目本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过1000万元

研发项目预算占在研项目预算总额5%以上，当期资本化重要的资本化研发项目金额占研发项目资本化总额10%以上（或期末余额占比

10%以上），且金额超过100万元

账龄超过1年以上的重要应付账款单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过1000万元单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过1000万账龄超过1年以上的重要其他应付款元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的重要的投资活动

10%以上，且金额超过1000万元

单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过重要的合营企业或联营企业100万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上非全资子公司资产金额占合并总资产的比例大于等于

重要的非全资子公司5%，或非全资子公司少数股东权益占合并少数股东权益的比例大于等于5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担

债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回

报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

23青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并财务报表的编制方法

*统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

*合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

*合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

*处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额

之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额

之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

24青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

（2）共同经营的会计处理

本公司作为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营

因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司作为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

（3）合营企业的会计处理

本公司作为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司作为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

25青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

(1)金融工具的分类、确认和计量

*金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

a 以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

b 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

c 以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

*金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

a 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

b 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

c 以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(2)金融工具的公允价值的确认方法

26青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

(3)金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。本公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

27青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料（原料、包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、发出产品、自制半成品、库存商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

18、持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似

交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

28青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关

联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的

初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；

以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

29青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；

参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。

投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋年限平均法10-4032.43%-9.70%

构筑物年限平均法2533.88%

机器设备年限平均法1536.47%

交通运输设备年限平均法1039.70%

电器设备年限平均法1536.47%

30青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

电子产品及通信设备年限平均法5319.40%

仪器仪表、计量器

年限平均法5319.40%

具、衡器

文体、文化及其他年限平均法5319.40%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过

3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化

率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

31青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

资产类别使用寿命（年）摊销方法

土地使用权30-50直线法

管理软件5-10直线法

专利技术10-15直线法

非专利技术5-15直线法

采矿权16-30直线法商标权10直线法水资源开采权5直线法

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。(1）完成该无形资产以使其能够使用或出售，在技术上具有可行性；(2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

(4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

32青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划

的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

30、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于

资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

33青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。

职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

34青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

36、优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公

司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益

工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生

工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变

35青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

1.收入确认方法

（1）销售商品合同本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

（2）提供服务合同

本公司与客户之间的提供服务合同履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履

36青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

约进度确认收入。对于有明确的产出指标的服务合同，本公司按照产出法确定提供服务的履约进度；对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。

2.可变对价

本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

3.销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

37青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常

营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助冲减相关

38青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非

本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很

39青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

40青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

（1）重要会计政策变更本公司本期无会计估计变更事项。

（2）重要会计估计变更

41青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司本期无会计估计变更事项。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按13%、9%、6%、5%、3%

的税率计算销项税，并按扣除当期允增值税13%、9%、6%、5%、3%许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的7%、5%计

城市维护建设税7%、5%缴。

企业所得税按应纳税所得额的15%、25%计缴。15%、25%教育费附加按实际缴纳的流转税的5%计缴。5%资源税按氯化钾营业收入的8%计缴。8%应税大气污染物的应纳税额为污染当量

环境保护税数乘以具体适用税额计缴，每污染当量

1.2元。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

青海晶达科技股份有限公司15%

青海盐湖三元钾肥股份有限公司15%

青海盐云钾盐有限公司15%

青海盐湖机电装备技术有限公司15%

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司15%

42青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、税收优惠

本公司及子公司青海晶达科技股份有限公司、青海盐湖三元钾肥股份有限公司、青海盐湖

科技开发有限公司、青海盐云钾盐有限公司、青海盐湖机电装备技术有限公司、青海盐湖

蓝科锂业股份有限公司符合《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上。根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委公告2020

年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》的规定，2022年度所得税减按

15%税率计算缴纳。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金14753.5714810.09

银行存款18683626187.8317204172866.93

其他货币资金300731054.10554848572.52

合计18984371995.5017759036249.54其他说明

注：货币资金期末余额中有银行承兑汇票保证金224084994.88元，环境治理恢复保证金76646059.22元，冻结银行存款972431.72元，定期存款及未到期利息1439488838.55元，

合计1741192324.37元。该部分货币资金使用受限。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

955832539.303620678433.59

益的金融资产

其中：

权益工具投资4663112.669814559.50其他（非保本浮动收益类理财产品）951169426.643610863874.09

其中：

合计955832539.303620678433.59

43青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据6397799616.856692432612.12

合计6397799616.856692432612.12

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

639779639779669243669243

账准备100.00%100.00%

9616.859616.852612.122612.12

的应收票据其

中：

组合

1：银行639779639779669243669243

100.00%100.00%

承兑汇9616.859616.852612.122612.12票

639779639779669243669243

合计100.00%100.00%

9616.859616.852612.122612.12

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

44青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据826922554.97

合计826922554.97

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）157751371.59153024499.55

1至2年142083853.92150016376.82

2至3年34530387.7029180063.88

3年以上310440602.70377357476.03

3至4年139073216.11145635731.56

4至5年64363582.4487133247.31

5年以上107003804.15144588497.16

合计644806215.91709578416.28

45青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

518391396798121593562225517889443359

账准备80.39%76.54%79.23%92.11%

877.04836.59040.45229.03235.8793.16

的应收账款其

中：

按组合计提坏

126414136848112729147353139125133440

账准备19.61%10.83%20.77%9.44%

338.8743.17495.70187.2592.73594.52

的应收账款其

中：

组合

126414136848112729147353139125133440

1：账龄19.61%10.83%20.77%9.44%

338.8743.17495.70187.2592.73594.52

组合

644806410483234322709578531801177776

合计100.00%63.66%100.00%74.95%

215.91679.76536.15416.28828.60587.68

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由青海盐湖镁业有限公司2019年10月进入

青海盐湖镁业破产重整，对

366372269.61329735042.63361304430.62325173987.5490.00%

有限公司其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

青海盐湖海纳化工有限公司

2019年10月

进入破产重青海盐湖海纳

52033284.3946829955.9552675951.3947408356.2590.00%整，对其应收

化工有限公司账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

荆门市顺洋农

82087744.4982087744.4977699564.49

资有限公司浙江自贸区疆

建能源有限公30300502.1230300502.120.000.00司

46青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

海南州海洲国

际贸易有限公24991625.0024991625.000.000.00司新疆生产建设

兵团生物能源20292127.1220292127.12100.00%无法收回有限公司黑龙江禾泰农

2386624.952386624.952386624.952386624.95100.00%无法收回

资有限公司重庆航研镁新

材料应用研究928759.93928759.93928759.93928759.93100.00%无法收回所有限公司青海中立源工

628980.80628980.80608980.80608980.80100.00%无法收回

贸有限公司

2023年10月

31日法院终结

青海盐湖硝酸盐业股份有限公司破产程序，2023年青海盐湖硝酸

12月22日青

盐业股份有限2495437.742495437.74海盐湖硝酸盐公司业股份有限公司管理人破产财产追加分配测算可分配金额，不需计提坏账准备。

合计562225229.03517889235.87518391877.04396798836.59

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内98138693.33981386.941.00%

1至2年2174837.06108741.855.00%

2至3年7201953.23648175.809.00%

3至4年5521922.471656576.7430.00%

4至5年6173941.903086970.9550.00%

5年以上7202990.887202990.88100.00%

合计126414338.8713684843.17

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

47青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项评估计

517889235.8720870527.42141960926.70396798836.59

提

账龄组合计提13912592.73227749.5613684843.17

合计531801828.6020870527.42142188676.26410483679.76

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性荆门市顺洋农资有限

82087744.49根据法院判决

公司浙江自贸区疆建能源

30300502.12根据法院判决三方抵账

有限公司海南州海洲国际贸易

24991625.00根据法院判决三方抵账

有限公司

合计137379871.61

注：荆门市顺洋农资有限公司应收账款依据青海省高级人民法院民事判决书与对方沟通，已于2024年8月6日收回货款，对其应收账款所计提坏账准备全额转回。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

A 386029142.20 386029142.20 59.87% 325421234.65

B 77699564.49 77699564.49 12.05% 0.00

C 68270658.36 68270658.36 10.59% 47633856.46

D 20292127.12 20292127.12 3.15% 20292127.12

E 9475134.52 9475134.52 1.47% 94751.35

合计561766626.69561766626.6987.13%393441969.58

48青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据131305682.85190026805.51

合计131305682.85190026805.51

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

49青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票144986041.02

合计144986041.02

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3658170.00

其他应收款52626037.5363987477.57

合计52626037.5367645647.57

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

50青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

51青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

四川西南盐湖贸易有限公司3658170.00

合计3658170.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款项1315470.072780705.54

52青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

保证金12000658.999277656.13

备用金1732032.70191834.13

风险抵押金0.0010500.00

往来款371666546.29391558090.96

合计386714708.05403818786.76

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）56985180.0556413939.50

1至2年9070636.307569256.35

2至3年4600956.1839603422.34

3年以上316057935.52300232168.57

3至4年22697806.05264367850.51

4至5年263102430.534916682.41

5年以上30257698.9430947635.65

合计386714708.05403818786.76

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

342423310921315025359470312847466224

计提坏88.55%90.81%89.02%87.03%

816.47284.1932.28016.98593.8823.10

账准备

其中：

按组合

442908231673211235443487269837173650

计提坏11.45%52.31%10.98%60.84%

91.5886.3305.2569.7815.3154.47

账准备

其中：

组合

442908231673211235443487269837173650

1：账龄11.45%52.31%10.98%60.84%

91.5886.3305.2569.7815.3154.47

组合

386714334088526260403818339831639874

合计100.00%86.39%100.00%84.15%

708.05670.5237.53786.76309.1977.57

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

九江 3T 数字

投影技术发展44708790.0829588899.2627662589.5727662589.57100.00%无法收回有限公司

青海盐湖镁业259603833.88233643450.50259603833.88233643450.5090.00%青海盐湖海纳

53青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司化工有限公司

2019年10月

进入破产重整，对其应收账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

青海盐湖海纳化工有限公司

2019年10月

进入破产重青海盐湖海纳

55157393.0249641653.7255157393.0249641653.7290.00%整，对其应收

化工有限公司账款根据预计重整偿债损失率计提坏账准备。

合计359470016.98312874003.48342423816.47310947693.79

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额26983715.31312847593.88339831309.19

2024年1月1日余额

在本期

本期转回2780114.111926309.694706423.80

本期核销1036214.871036214.87

2024年6月30日余

23167386.33310921284.19334088670.52

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计

312847593.881926309.69310921284.19

提

账龄组合计提26983715.312780114.111036214.8723167386.33

合计339831309.194706423.801036214.87334088670.52

54青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其他应收款1036214.87

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 往来款 259603833.88 67.13% 233643450.50

B 往来款 55157393.02 14.26% 49641653.72

C 往来款 27662589.57 7.15% 27662589.57

D 保证金 6766689.53 1.75% 419802.06

E 往来款 4352447.07 1.13% 4352447.07

合计353542953.0791.42%315719942.92

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

8、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

55青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

1年以内487206504.2498.83%341715051.4998.51%

1至2年663356.140.13%1009395.540.29%

2至3年953851.680.19%10000.000.00%

3年以上4163256.970.84%4160108.651.20%

合计492986969.03346894555.68

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额单位名称期末余额

合计数的比例（%）

A 100971000.00 20.48%

B 67744597.67 13.74%

C 36292856.51 7.36%

D 34283098.70 6.95%

E 28380000.00 5.76%

合计267671552.8854.30%

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料397109175.0510634729.19386474445.86397618710.8110741401.19386877309.62

在产品238394911.050.00238394911.05173415578.44173415578.44

34207175.3490749699.

库存商品524956874.70672297191.1326745934.23645551256.90

733

发出商品32178483.6232178483.6216131203.1516131203.15

委托加工物资5014462.255014462.2511179332.5311179332.53

1197653906.44841904.51152812001270642016.1233154680.

合计37487335.42

6762.110664

56青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料10741401.19106672.0010634729.19

在产品0.00

33163823.925702582.834207175.3

库存商品26745934.23

737

33163823.925809254.844841904.5

合计37487335.42

736

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

10、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

11、一年内到期的非流动资产

单位：元

57青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

12、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税额192343309.80113936062.94

待认证增值税进项税额91647950.0345512754.62

预缴企业所得税1219800.03109561034.87

预缴增值税92486.75

预缴房产税4996982.99

预缴土地使用税2289394.53

预缴城建税155962.05

预缴个人所得税164771.92

预缴教育费附加70954.61

预缴其他税费1640448.211740.71

合计294529574.17269104079.89

其他说明：

13、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

债券投资147443.26147443.26147443.26147443.26

合计147443.26147443.26147443.26147443.26债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元债权项期末余额期初余额目面值票面利实际利到期日逾期本面值票面利实际利到期日逾期本

58青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

14、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因北京润和

32540718.31573681.32540718.

生物科技

712971

有限公司青海能源

发展（集238047901272498.29320402.623932040团）有限4.43692.69责任公司青海银行

400656836185172.33534420140684201

股份有限

9.9352.282.28

公司

山东倍丰355961.231144038.7355961.23

59青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

盐湖农业7科技有限公司

671601427457670.63627624132717720.67905909

合计

4.3014.97064.91

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因长期权益类投

资、但公司未北京润和生物能实现重大影

31573681.29

科技有限公司响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司青海能源发展不能对其施加（集团）有限9320402.69

重大影响，且责任公司不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司青海银行股份不能对其施加

353442012.28

有限公司重大影响，且不以短期出售获利为目的。

长期权益类投

资、但本公司山东倍丰盐湖不能对其施加

农业科技有限1144038.77

重大影响，且公司不以短期出售获利为目的。

合计362762414.9732717720.06

其他说明：

15、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

60青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

61青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

16、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽盐湖

-辉隆17455

4657717501

南方064.6.06641.7贸易9

5

有限公司青海盐湖12701270镁业7376273762

有限3.003.00公司广州盐如

玉生-

1296311995

物技9678.

5.056.76

术有29限公司四川西南盐湖845511259580

贸易707.37118.02825.39有限公司青海盐湖

新域14304-14120

商业665.318387786.0

股务29.248有限公司益通

数科-

4437432504

技股11869

394.6464.8

份有929.8

97

限公2司青海盐湖

-沃锦1174

1174

储热590.30

590.30

技术有限

62青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司青海省胜

1500015000

利宾

0000.0000.

馆有

0000

限公司内蒙古通

35341-33656

汇钾

192.51684254.3

肥有

0938.200

限公司

--

12123127015000239981270

1375117501

小计5249.737620000.2287.73762

320.7641.7

923.0000403.00

75

--

12123127015000239981270

1375117501

合计5249.737620000.2287.73762

320.7641.7

923.0000403.00

75

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

17、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

63青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

18、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额136229363.31136229363.31

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额136229363.31136229363.31

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额48337951.6148337951.61

2.本期增加金额1955857.941955857.94

（1）计提或

1955857.941955857.94

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额50293809.5550293809.55

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

64青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值85935553.760.000.0085935553.76

2.期初账面价值87891411.700.000.0087891411.70

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

19、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产8348895544.998468468422.20

合计8348895544.998468468422.20

（1）固定资产情况

单位：元

交通运输电子产品仪器仪文化、文项目房屋构筑物机器设备电器设备合计

设备及通信设表、计量体

65青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

备器具、衡及其他器

一、账面

原值：

1.期250313150895106627692218091611621062423335178847153023561607473

初余额119.23909.75066.8042.00217.4094.9016.856.926233.85

2.本

2069090140482.91928929497501417230427337053266735115352382600838

期增加金

31.6986.00.892.05.00.11.9090.62

额

（7976092140482.92095993497501417230427337053266735115352381346064

1）购置5.0187.04.892.05.00.11.9024.98

（

12714811271550

2）在建6930.70

06.6837.38

工程转入

（

3）企业

合并增加

（4）竣--工决算调16775711677571

整.74.74

3.本

1511485248247.43171159237035041480782607783124039.233044674602605

期减少金.4849.68.91.51.326.291.89额

（

1511485248247.43171159237035041480782607783124039.233044674602605

1）处置.4849.68.91.51.326.291.89或报废

4.期270852850894036615269220696311751882470628181390451254331628879

末余额665.44145.29763.1205.98560.9464.5828.708.534072.58

二、累计折旧

1.期654052320583113214289134921361033471748181110687236525756993940

初余额55.66195.56270.7172.2514.9993.1735.650.07088.06

2.本

337428383362721901512673874430637629403557100434920645073661447

期增加金

1.622.3895.26.011.24.485.22.0974.30

额

（337428383362721901512673874430637629403557100434920645073661447

1）计提1.622.3895.26.011.24.485.22.0974.30

3.本

1403897212520.02259292219841839272682478985120318.029999243593425

期减少金.2065.08.13.99.577.887.98额

（

1403897212520.02259292219841839272682478985120318.029999243593425

1）处置.2065.08.13.99.577.887.98或报废

4.期686391221414613381847139461663704501817427120610435590337324150

末余额90.08397.88640.8998.1367.2465.0812.802.28604.38

三、减值准备

596181843739597706390252432.53560786373056.01753101263236.56123277

1.期

6.9640.643.8225.506.59023.59

66青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

初余额

2.本

7455292214245.07689737

期增加金0.000.0020200.000.000.000.00.344.38额

（7455292214245.07689737

0.000.0020200.000.000.000.00

1）计提.344.38

3.本

41836664269537

期减少金5715.499526.890.0060994.338325.330.001309.06.66.76额

（

41836664269537

1）处置5715.499526.890.0060994.338325.330.001309.06.66.76或报废

4.期596124743738648033552272632.53576111364730.71753101261927.46157479

末余额1.4713.759.5026.213.59423.21

四、账面价值

1.期

196252425105553153086809619750238236495536590269115402078348895

末账面价

903.89333.66592.735.3377.498.774.318.81544.99

值

2.期

178946025938033336338829178351616366714234664067716234588468468

初账面价

576.61773.55892.277.2336.915.679.610.35422.20

值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋6845091.62

机器设备480084.68电器设备

交通运输设备13324.80电子产品及通信设备

合计：7338501.10

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

本公司部分办公楼及厂房332259035.07工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖机电装备技术有限公司部分

101248424.41工程预转固，尚未办理竣工决算

办公楼及厂房青海盐湖三元钾肥股份有限公司部分

162399463.11工程预转固，尚未办理竣工决算

办公楼及厂房

青海盐湖蓝科锂业股份有限公司部分466473851.90工程预转固，尚未办理竣工决算

67青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

办公楼及厂房青海盐湖天石矿业有限公司办公楼及

10905308.41工程预转固，尚未办理竣工决算

厂房

青海盐湖科技开发有限公司部分厂房1609094.39工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖投资有限公司部分办公楼58964722.53工程预转固，尚未办理竣工决算九江盐湖新材料有限公司部分厂房4864780.24工程预转固，尚未办理竣工决算青海盐湖启迪新材料科技开发有限公

1728563.61工程预转固，尚未办理竣工决算

司办公楼及厂房

青海盐湖智运物流公司厂房及办公楼19090079.76工程预转固，尚未办理竣工决算青海晶达科技股份有限公司部分厂房763416.96工程预转固，尚未办理竣工决算合计：1160306740.39其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式由于本次的评估目的是资产处置，故价值本次采用的价类型只能是残

值类型为残余余价值，故不价值，本次评存在成新率和估采用机器设变现折扣率，备或者其他有其关键参数为形资产的拆零资产可变现价经查阅企业相变现价值估计值和资产处置关资料和现场数额。费率。

勘察，内燃机其中资产可变车经计算钢材资产处置费用现价值根据资实际重量约90

率：资产的处产的实际重量吨，根据4月置费主要是指和评估基准日

2日西宁市废

交通运输设备205800.00185600.0020200.00对被评估的报市场上公开的旧物资收购网废资产进行分报废物资回收站确定废生铁

割、装卸等所价格确定。资件收购价格。

需支付的费产的处置费主

评估值=实际用，本次根据要是指对被评重量×废铁回

资产的现状，估的报废资产收单价×(1-资

已在资产实际进行分割、装

产处置费用率)重量和评估基卸等所需支付

准日的废品回的费用，本次收价格中充分根据资产的现考虑，故处置状，已在资产费不再考虑，实际重量和评取值为零。估基准日的废品回收价格中

充分考虑，故处置费不再考

68青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告虑，取值为零。

废钢价根据废旧物资网站查根据资产实际废钢价按2534询确定。设备状况，被评估元/吨计算，所的处置费率根资产已淘汰或含废钢的重量据设备的大小

无使用价值，机器设备8512906.341057614.007455292.34按照相似产品类型及变现难故依据被评估网络查询确易程度推算得资产市场可变定，处置费率出，所含废钢现价值确定评按30%确定。的重量按照相估价值。

似产品网络查询确定。

根据资产实际状况，被评估资产已淘汰或无使用价值，由于被评估资废旧物资（废故依据被评估产种类较多，钢价）根据废资产市场可变所含的可变现旧物资网站查现价值确定评废旧物资各不询确定。计算电器设备227302.6013057.56214245.04估价值。由于相同，故根据比例按照被评该资产为成品历史采购成本估资产所含可钢材，故无需的0.2%～2%变现废旧物资处置费用，则确定其评估的多少综合确评估价值=设值。定。

备可回收材料

重量×资产回收价格。

合计8946008.941256271.567689737.38可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

20、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

69青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程683113998.63627109111.04

工程物资23098613.4218261451.78

合计706212612.05645370562.82

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

4万吨/年基础

锂盐一体化项211563428.35211563428.35137432204.31137432204.31目青海国投广场

0.000.00117125620.83117125620.83

写字楼项目盐湖大厦升级

118676793.70118676793.7094889325.1194889325.11

改造项目钾肥增产保供

64734489.7464734489.7461557650.4961557650.49

项目职工健康屋建

49886734.0849886734.0842196954.5842196954.58

设项目新建钠盐池及

44777765.9644777765.9638579337.9138579337.91

导卤泵站工程钾肥生产关键工艺技术开发

30669206.9230669206.9230066379.8630066379.86

与重大装备研究应用察尔汗盐湖旅

游资源一期项38070216.9538070216.9525722237.5025722237.50目工程青海省资源开发中试基地配

25633969.2925633969.2925609252.4825609252.48

套专家公寓楼建设项目钾肥分公司污

水治理整改项12248113.5112248113.5112119633.4512119633.45目

2万吨/年碳酸

11182327.1411182327.1411776628.9911776628.99

锂项目

ADC 发泡剂一

10817980.9310817980.930.0010817980.9310817980.93

体化项目无水氯化镁制备新工艺工程

5508988.475508988.475585083.085585083.08

化关键技术研究细粒高钠光卤石矿高效生产

4556133.894556133.894556133.894556133.89

氯化钾技术研究及工程应用盐湖大酒店升

4161968.584161968.583032563.703032563.70

级改造项目物流设施扩能

2561259.532561259.532433546.032433546.03

升级改造项目格尔木察尔汗

盐湖小镇基础8100095.798100095.792727060.972727060.97设施建设项目

70青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

那棱格勒河阳

1757407.011757407.011738633.431738633.43

光棚工程项目连续移动吸附

2468046.642468046.641656960.801656960.80

装备应用项目盐湖工业互联

网平台建设及1545881.541545881.540.001545881.541545881.54应用示范年产40万立

方米混凝土工1523910.551523910.551406539.661406539.66程站新建28公里

1307405.191307405.191307405.191307405.19

新建桥梁新增吨包包装

1027522.931027522.931027522.931027522.93

设备生产线旺尕秀14矿

区办公楼建设2185342.382185342.381024397.641024397.64项目

新建道路项目10826078.6210826078.62职工早餐厅项

1884043.381884043.38

目提质稳产技术

20701591.3120701591.31

改造项目蓝科锂业56

塔区工艺用水1202702.101202702.10换热改造青海盐湖工业股份有限公司

盐湖资源开发3446999.563446999.56中试基地建设项目

其他项目小计2451457.062451457.063538038.213538038.21

合计695477861.1012363862.47683113998.63639472973.5112363862.47627109111.04

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额

4万吨

/年基

6063137437908621156

础锂4954

300002204.020.13428.3.57%3.49%其他

盐一796.11

0.0031535

体化项目钾肥

579856155764734

增产317671.0071.00

5300.650.4489.7其他

保供839.25%%

0094

项目察尔36560257221234738070

83.5483.54

汗盐4100.237.5979.4216.9其他

%%湖旅00055

71青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

游资源一期项目工程

2万吨

313211776-11182

/年碳98.00

32000628.959430327.1100%其他

酸锂%

0.0091.854

项目

10141236489401632555

4954

合计07948721.537.00462.

796.11

00.0029018

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料1982.301982.30325333.050.00325333.05

专用设备36263689.7713167058.6523096631.1231103177.3813167058.6517936118.73

合计36265672.0713167058.6523098613.4231428510.4313167058.6518261451.78

其他说明：

21、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

72青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

22、油气资产

□适用□不适用

23、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋构筑物土地租赁机器设备运输设备合计

一、账面原值

1.期初余额41226151.5582981194.354545085.711336822.24130089253.85

2.本期增加

267079.384415044.254682123.63

金额

（1）新增租赁267079.384415044.254682123.63

3.本期减少

4957516.524957516.52

金额

（1）处置4957516.524957516.52

4.期末余额36268635.0383248273.738960129.961336822.24129813860.96

二、累计折旧

1.期初余额8826092.396155002.251915536.77752243.4917648874.90

2.本期增加

2539113.601782034.00241950.32154852.264717950.18

金额

（1）计

2539113.601782034.00241950.32154852.264717950.18

提

3.本期减少

2625976.102625976.10

金额

（1）处

2625976.102625976.10

置

4.期末余额8739229.897937036.252157487.09907095.7519740848.98

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

27529405.1475311237.486802642.87429726.49110073011.98

价值

73青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.期初账面

32400059.1676826192.102629548.94584578.75112440378.95

价值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

24、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元

QHS- P6项目土地使非专利管理软水资源四号工项目专利权商标权采矿权钠浮选管理软合计用权技术件开采权艺技术件

一、账面原值

1.1225015245

1413963069379636913648568883207001000011000599025

期初余17584.00295.

073.16.0569.62377.2928.3900.0000.0000.00.66

额0623

2.

16703326496.17699.211228

本期增.002212.34加金额

（

16703326496.17699.211228

1）购.002212.34置

（

2）内

部研发

（

3）企

业合并增加

3.

2972529725

本期减

04.9504.95

少金额

（

1）处

置

（2）转让

（3）失效且

2972529725

终止确

04.9504.95

认的部分

4.14156333343396369133530688832070012250100001100059902515217

期末余106.16.2769.62571.4628.3900.0017584.00.0000.00.6639018.

74青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

额0662

二、累计摊销

1.

2920095826.911365973368883207004810781000011000599025590878

期初余

248.705893.91117.1828.3900.00244.1700.0000.00.66484.59

额

2.

1606811974.380192995135372

本期增0.000.000.000.000.000.00

78.371489.92845.77688.20

加金额

（

1606811974.380192995135372

1）计0.000.000.000.000.000.00

78.371489.92845.77688.20

提

3.

2972529725

本期减0.000.000.000.000.000.000.000.00

04.9504.95

少金额

（

1）处

置

（2）

0.00

转让

（3）失效且

2972529725

终止确

04.9504.95

认的部分

4.

30807107800911366056268883207005110301000011000599025623278

期末余

127.07.7293.91602.1528.3900.00089.9400.0000.00.66667.84

额

三、减值准备

1.

1717417174

期初余

886.55886.55

额

2.

本期增加金额

（

1）计

提

3.

本期减少金额

（

1）处

置

4.

1717417174

期末余

886.55886.55

额

四、账

75青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

面价值

1.

11075522563252327555793713987881285

期末账0.000.000.000.000.00

979.09.55.71082.76494.12464.23

面价值

2.

11219521111052327559577743939916446

期初账0.000.000.000.000.00

824.46.47.71373.56339.89924.09

面价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明重要的无形资产情况剩余摊销期限项目期末账面价值

（月）

察尔汗盐湖钾镁盐矿444515739.97135

钾镁盐别勒滩矿区采矿权230467166.97169旺尕秀矿区14石灰岩矿采矿权（首采

39004587.18141

区）

合计713987494.12

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

25、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项企业合并形成处置

76青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

的青海百货有限

3928667.243928667.24

责任公司

合计3928667.243928667.24

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

26、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

77青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

装修装潢2110823.84146788.981964034.86

剥采费33357741.642382695.8230975045.82

合计35468565.482529484.8032939080.68其他说明

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备119949763.1122675032.30141759583.0828698719.84

可抵扣亏损7237390255.521085608538.339236551381.051385482707.16

递延收益11104766.011665714.9016276854.032441528.11其他权益工具投资公

32717720.068179430.0032717720.068179430.00

允价值变动

租赁负债106218395.2716511214.03112203047.0217315945.31交易性金融工具公允

962305.59144345.84

价值变动

合计7508343205.561134784275.409539508585.241442118330.42

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

263162414.9739474362.25255704744.3638355711.65

允价值变动交易性金融工具公允

17541259.984385315.0057666716.818650007.52

价值变动

使用权资产110073011.9816511452.57112440378.9517367288.90

合计390776686.9360371129.82425811840.1264373008.07

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产16511214.031117841295.1517315945.311424802385.11

递延所得税负债16511214.0343859915.7917315945.3147057062.76

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

78青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

可抵扣亏损26251147610.4726222302883.45

可抵扣资产减值准备2595383089.252715089307.62

预计负债80176834.8480176834.84

递延收益137240896.78141983574.77

计提未发放的辞退福利301662670.21312233383.71

合计29365611101.5529471785984.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2025年25420805722.9125420805722.91

2026年283681477.79283681477.79

2027年105992597.82105992597.82

2028年411823084.93411823084.93

2029年28844727.02

合计26251147610.4726222302883.45其他说明

28、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付长期资产

978796030.58978796030.58399046656.62399046656.62

购置款

大额存单及应7031384282.7031384282.3146998001.3146998001.计利息92927979

8010180313.8010180313.3546044658.3546044658.

合计

50504141

其他说明：

29、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑银行承兑

22408499224084994888180948881809

货币资金其他汇票保证其他汇票保证

4.884.886.626.62

金金新增百万新增百万吨机器设吨机器设

1084128736369314备用于国1084128742893347备用于国

固定资产抵押抵押

08.443.87开行借款08.442.32开行借款

4.51亿元4.51亿元

抵押抵押

5447387.54840066.4土地使用5447387.54899243.8土地使用

无形资产查封查封

70权法院查78权法院查

79青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

封封环境治理环境治理

76646059.76646059.66030475.66030475.

货币资金其他恢复保证其他恢复保证

22229090

金金主要原因主要原因为子公司为子公司

2673059.82673059.8

货币资金972431.72972431.72冻结盐湖能源冻结盐湖能源

55

涉诉法院涉诉法院冻结资金冻结资金定期存款定期存款

14394888143948881226018912260189

货币资金其他及未到期其他及未到期

38.5538.5577.6377.63

利息利息

71582635.53661823.71582635.54513563.

固定资产查封法院查封查封法院查封

04880496

29023510216338732944699322718868

合计

55.4258.5241.0590.16

其他说明：

30、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款3000000.0012000000.00

合计3000000.0012000000.00

短期借款分类的说明：

信用借款说明;

本公司全资子公司安徽盐湖特立镁新材料有限公司向中国工商银行股份有限公司马鞍山含山支行借入流动资金300.00万元，借款期限自2023年11月29日至2024年11月23日，借款利率3.70%。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

31、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

80青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其中：

其他说明：

32、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

33、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票12576235.3661885941.78

合计12576235.3661885941.78

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

34、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1474111215.881686046023.17

1年以上662937521.54529786637.50

合计2137048737.422215832660.67

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

35、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息121656655.8964940921.96

应付股利7534381.96418941504.90

其他应付款538164637.37426602114.87

81青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计667355675.22910484541.73

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

企业债券利息117163937.1960129835.17

债权利息4492718.704811086.79

合计121656655.8964940921.96

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利7534381.967534381.96

子公司少数股东411407122.94

合计7534381.96418941504.90

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

风险抵押金115763.74115763.74

保证金59973255.3172736454.96

代收代付款项22770314.3424252183.36

投资款72000000.0072000000.00

往来款85367794.8784964812.84

赔偿支出37099512.8936802085.08

矿业权出让收益260837996.22135730814.89

合计538164637.37426602114.87

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因西宁国家低碳产业基金投资管理有限

43265259.40尚未结算

公司

82青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计43265259.40其他说明

36、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）5130026.634175903.44

合计5130026.634175903.44

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

37、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款1200059227.81698021196.99

合计1200059227.81698021196.99账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

38、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬134743609.11616944345.42641054234.55110633719.98

二、离职后福利-设定120595548.21116315217.2280242248.99156668516.44

83青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

提存计划

三、辞退福利312233383.7124998151.8735568865.37301662670.21

合计567572541.03758257714.51756865348.91568964906.63

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

113407521.49445586208.66494905764.0464087966.11

和补贴

2、职工福利费1066263.4037561716.4634294137.574333842.29

3、社会保险费163100.4542479208.5639827307.422815001.59

其中：医疗保险

142265.6239459916.3636813513.092788668.89

费工伤保险

20834.833019292.203013794.3326332.70

费

4、住房公积金142224.0057774954.1057744048.00173130.10

5、工会经费和职工教

19511555.7511026816.7514282977.5216255394.98

育经费

8、补充医疗保险费452944.0222515440.890.0022968384.91

合计134743609.11616944345.42641054234.55110633719.98

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险431690.2877728069.0977643401.13516358.24

2、失业保险费10575.872404647.232402001.5713221.53

3、企业年金缴费120153282.0636182500.90196846.29156138936.67

合计120595548.21116315217.2280242248.99156668516.44其他说明

39、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税91182234.83150473543.23

企业所得税41851858.4117176746.20

个人所得税396047.203459668.37

城市维护建设税5832850.7110433616.62

资源税73678484.08106509206.78

房产税1628750.241941687.56

土地使用税8843274.348763723.15

教育费附加4166799.277454480.24

印花税4854763.756172284.04

84青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

耕地占用税25683590.0825683590.08

残疾人保障金7750007.917750007.91

环保税75599.07100356.24

土地增值税66445.61

合计265944259.89345985356.03其他说明

40、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

41、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1438144911.961435741537.46

一年内到期的应付债券2551932700.452551932700.45

一年内到期的长期应付款509658989.73509658989.73

一年内到期的租赁负债7625677.459493462.48

合计4507362279.594506826690.12

其他说明：

42、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额116811999.9069299806.88

合计116811999.9069299806.88

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

85青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

43、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款199897040.78120165106.61

抵押借款225557051.00225557051.00

信用借款1217184486.461218184486.46

减：一年内到期的长期借款-1438144911.96-1435741537.46

合计204493666.28128165106.61

长期借款分类的说明：

1、本公司以评估价值合计20亿元的“新增100万吨/年氯化钾项目”部分机器设备，为本公司向国家开发银行青海省分

行的借款提供抵押担保。2020年根据重整计划确认该笔借款做为留债，借款期限2020年1月20日至2024年12月21日，借款利率4.80%。截止2023年12月31日借款余额为22555.71万元，均为一年内到期借款。

2、本公司控股子公司格尔木梦幻盐湖旅游文化发展有限公司向中国农业银行股份有限公司格尔木分行借款2.20亿元，

以梦幻盐湖景区收费权质押，总借款期限10年，浮动利率，分次提款，提款期自2023年12月1日至2024年11月27日，截止2024年6月30日期末余额199897040.78元。

其他说明，包括利率区间：

项目期末余额期初余额利率区间

质押借款199897040.78120165106.612.95%-3.2%

抵押借款225557051.00225557051.004.80%

信用借款1217184486.461218184486.462.65%-3.98%

减：一年内到期的长期借款-1438144911.96-1435741537.46

合计204493666.28128165106.61

44、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

应付债券2551932700.452551932700.45

减：一年内到期部分-2551932700.45-2551932700.45

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

86青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

2013

债5000100813851008年03（1200007年00427071.0042否月06盐湖00.0084.612284.61日

01）

中期票据2015

2000945312889453

（15年06

00007年17324198.1732否

盐湖月09

00.007.37127.37

MTN 日

001)

中期票据2016

1500598681375986

（16 年 06 5+N

00001108395.01108否

盐湖月24年

00.008.4708.47

MTN 日

001)

减：

--一年

25512551

内到否

93279327

期部

00.4500.45

分

3487

合计8664.

34

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

45、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

尚未支付的租赁付款额145007570.85145783798.32

减：未确认融资费用-38789175.58-40221266.98

87青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

减：一年内到期的租赁负债-7625677.45-9493462.48

合计98592717.8296069068.86

其他说明：

46、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款1814674840.001814674840.00

专项应付款104446.31104446.31

合计1814779286.311814779286.31

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付采矿权286831552.00286831552.00

应付融资租赁款留债30353477.7330353477.73

国开发展基金有限公司投资款留债300000000.00300000000.00

青海省自然资源厅采矿权出让收益款1707148800.001707148800.00

减：一年内到期部分509658989.73509658989.73

合计1814674840.001814674840.00

其他说明：

（1）应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权初始金额645371008.00元，价款

分10期，自2019年4月至2028年10月分期支付，首期支付129074200.00元，以后6期每期支付57366312.00元，累计支付采矿权358539456.00元。一年内到期的应付青海省自然资源厅察尔汗盐湖钾镁盐矿采矿权5736.63万元。

（2）应付融资租赁款经司法重整裁定，确认留债余额6070.70万元。留债类别均为五年

期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为2.65%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期共计提融资租赁款留债利息42.69万元。一年内到期的融资租赁款留债余额为3035.35万元。

（3）国开发展基金投资款经司法重整裁定，确认留债余额60000.00万元，留债类别为五

年期普通债权，留债期限为2020年1月20日至2024年12月21日，按债权金额的100%进行保留，每年分别偿还0%、0%、20%、30%、50%。留债利率为1.2%，利息以未偿还留债额度为计息基数，每年度最后一个月的20日为结息日，结息日次日为还款日，本期计提投资款留债利息182万元。一年内到期的投资款留债余额为30000.00万元。

为保留相关债务形成原因并保持可比性，上述债务仍在长期应付款进行核算。

（4）应付青海省自然资源厅采矿权出让收益款总额189683.28万元，价款在2023年至

2037年共分15期缴清，2023年度缴纳18968.40万元；2024年至2037年期间，每年9

88青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

月30日前缴纳12193.92万元。累计支付采矿权出让收益18968.40万元。一年内到期的应付青海省自然资源厅采矿权出让收益12193.92万元。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

“三供一业”分离

移交维修改造政104446.31104446.31府补助金

合计104446.31104446.31

其他说明：

47、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

48、预计负债

单位：元

89青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额形成原因

矿山环境治理63960137.1080176834.84

合计63960137.1080176834.84

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

49、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助158260428.801190000.0011104766.01148345662.79

合计158260428.801190000.0011104766.01148345662.79

其他说明：

政府项目档案名称期初余额本期新增补助金额本期计入其他收益金额

安全生产预防及应急项目43333333.331666666.66

智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”24000000.001500000.00

新增年产100万吨氯化钾钾肥项目5441668.012599999.92

吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/年碳酸锂示范项目7499999.541000000.02

盐湖资源综合利用信息一体化项目5844660.20815533.98年产200万吨原盐精制项目6750000.13499999.98年产1万吨碳酸锂填平补齐项目天然气补助资金6666666.40333333.36年产4000吨镁合金压铸件项目5328000.00333000.00

盐湖工业互联网平台建设及应用示范项目6502408.90281560.02

项目建设扶持资金4618969.30177652.62

能源管理中心建设示范项目3600000.18200000.00

粉钾造粒高技术产业化示范工程2444445.00266666.64

战略性新兴产业项目专项资金2444444.94266666.64年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助资金1999999.42333333.36

锅炉整治资金1933333.4096666.66

氯化钾生产新型模块化除尘装置产业化研究与示范1716666.7899999.96

2019年固定资产投资和项目工作专项考核奖励资金（2万吨碳酸锂）599999.97100000.02

利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器法年产10万吨氯化钾项目180000.00120000.00

察尔汗盐湖景区一期工程智能化项目195833.305000.04年产1万吨电池级单水氢氧化钾项目1000000.00

2019年第二批工业转型升级专项资金（2万吨碳酸锂）1350000.00年产5万吨食品级氯化钾项目400000.00400000.00

增产保供项目资金14250000.00

钾肥生产关键工艺技术开发与重大装备研究示范项目10160000.00

600万吨工业氯化钠项目1190000.008686.13

合计158260428.801190000.0011104766.01

90青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

50、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

51、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

543287667543287667

股份总数

2.002.00

其他说明：

52、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

53、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

40756455003.25536723.0040756991726.25

价）

其他资本公积3879098.853879098.85

合计40760334102.10536723.0040760870825.10

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本溢价增加系根据重整计划实施债权转股权对应增加资本公积。

91青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

54、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股1576011920.5644357.001575967563.56

合计1576011920.5644357.001575967563.56

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

库存股本期减少，系根据重整计划实施债权转股权。

55、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能重分类进

193377047457670.61118650.56339020.019971606

损益的其

1.851921.87

他综合收益其他

权益工具193377047457670.61118650.56339020.019971606

投资公允1.851921.87价值变动

其他综合193377047457670.61118650.56339020.019971606

收益合计1.851921.87

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

56、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费28752009.7438513107.8429166579.5138098538.07

盐湖维简费189478139.1710313135.87179165003.30

合计218230148.9138513107.8439479715.38217263541.37

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：安全生产费是本公司专门用于完善和改进安全生产条件的资金。本公司按下列标准提取安全生产费：钾肥生产单位按照每吨产品5元计提；生产经营辅助单位按其职工工资总额的5%计提；建设项目在基建期间按其职工工资总额的5%计提；化工产品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取：营业收入不超过1000万元的，按照4%提取；营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照2%提取；营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.5%提取；营业收入超过10亿元的部分，按照0.2%提取。盐湖维简费是本公司对拥有的盐湖矿产资源，进行采卤、输卤、晒制、生产成品、老卤排放等全过程生产时，提取专门用于维护简单再生产的资金。本

92青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司按下列标准提取盐湖维简费：按导卤量计提盐湖维简费，每立方卤水计提0.65元，余额达到前三年平均实际使用金额120%时进行差额提取。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

57、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积1928442326.971928442326.97

任意盈余公积10563923.1910563923.19

合计1939006250.161939006250.16

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

58、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-15061573702.04-22975188348.28

调整后期初未分配利润-15061573702.04-22975188348.28

加：本期归属于母公司所有者的净利

2212325948.887913614646.24

润

期末未分配利润-12849247753.16-15061573702.04

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

59、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7178042817.643303381290.969868039617.012560842175.00

其他业务58585379.5547346558.7687523975.6358885562.14

合计7236628197.193350727849.729955563592.642619727737.14

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分部1分部2钾产品分部锂产品分部贸易分部其他分部合计分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业

93青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

533248533248

钾产

821113821113

品

845940845940

1.916.071.916.07

168670168670

锂产

294495294495

品

468400.468400.

7.00517.0051

127117127117

贸易259164259164

055.403.055.403.

23812381

882819882819

其他060286060286

03.039.303.039.3

5353

按经营地区分类其

中：

532247168670127117882819722334

国内966269294495259164060286807228

075186468400.055.403.03.039.3049030

3.192.087.00512381538.475.73

855844855844

国外

769754769754

8.723.998.723.99

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的

94青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

533248168670127117882819723335

合计821113294495259164060286662072

845940468400.055.403.03.039.3819784

1.916.077.00512381547.199.72

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

60、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税37343521.1951648263.33

教育费附加24437232.8236895957.54

95青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

资源税686537161.74433079168.45

房产税10796544.536586479.32

土地使用税3299414.122697265.67

车船使用税76100.70100797.55

印花税6432558.746176957.07

土地增值税228426.64

环保税200700.43104541.92

其他-0.02335.97

合计769351660.89537289766.82

其他说明：

61、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬189094821.02167106809.36

水电、取暖费5210254.226380772.73

折旧38137296.5533052616.20

办公费4072261.954353348.94

业务招待费853389.282055985.92

差旅费3665947.514972549.06

交通费1948860.931658998.78

安措费7592232.032188126.29

修理费13723410.9413053402.62

租赁费1072210.97831977.92

环境保护支出34269139.565970974.75

中介机构服务费43266455.3625199049.53

无形资产摊销34520439.7436199385.81

董事会费用434679.3987542.68

物料消耗1314762.974512923.64

文化宣传费614372.78815050.45

停工损失8001407.515296987.45

其他2114635.973585568.58

合计389906578.68317322070.71其他说明

62、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28210015.1624954350.34

水电费115651.75114203.18

折旧1631643.332596679.13

办公费913233.64447188.47

差旅费1147373.301411586.90

安措费658471.411699109.08

物料消耗2481366.66667594.83

业务招待费1138947.331305399.19

96青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

修理费160158.35215942.42

文化宣传费2020259.9643681.87

交通费834704.011685517.17

零工决算1326803.05449456.86

无形资产摊销费用1207.4420801.42

中介机构服务费792857.31768516.94

租赁费273990.192270481.40

其他110701.38174638.84

合计41817384.2738825148.04

其他说明：

63、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工16855342.7321622823.27

燃料动力1540961.4412215884.84

委托研发费26268111.2636505065.48

折旧摊销费用7948432.799887401.05

修理费61954.871443191.36

物料消耗4065937.374774868.34

其他费用13966793.1017624230.82

合计70707533.56104073465.16其他说明

64、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用61345753.99105428846.49

减：利息收入197023535.52111213347.54

汇兑损益-89078.1812123.21

手续费支出305089.14330910.90

合计-135461770.57-5441466.94其他说明

65、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

10000吨碳酸锂填平补齐项目天然气

333333.36333333.36

补助

2019年固定资产投资和项目工作专项

100000.02100000.01

考核奖励资金（2万吨碳酸锂项目）

安全生产预防及应急项目1666666.661666666.67

代扣手续费565200.13616486.80

97青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

高端创新人才千人计划877500.001275000.00

锅炉整治补助资金96666.6696666.66钾肥生产中浮选药剂的迁移分布规

74100.00190000.00

律、耦合回收、去除技术及机理

科技人才托举经费300000.00600000.00利用含钾尾矿制取钾石盐热熔结晶器

120000.00120000.00

法年产10万吨氯化钾项目氯化钾生产新型模块化除尘装置产业

99999.9699999.96

化研究与示范

能源管理中心建设示范项目200000.00200000.00年产1万吨高纯优质碳酸锂项目补助

333333.36333333.36

资金业化示范工程

年产200万吨原盐精制项目499999.98499999.98年产4000吨镁合金压铸件项目333000.00333000.00青海盐湖工业股份有限公司郑绵平院

300000.00500000.00

士专家工作站青海盐湖元通钾肥有限公司粉钾造粒

266666.64266666.64

高技术产业化示范工程

项目建设扶持资金177652.6237512.51盐湖工业互联网平台建设及应用示范

281560.02251666.64

项目

盐湖资源综合利用技术创新中心5000000.005000000.00

盐湖资源综合利用信息一体化项目815533.98815533.98

战略性新兴产业项目专项资金266666.64266666.64

政府补贴收到的资金-408109.89512000.00

智能盐湖“互联网+协同制造服务平台”1500000.001500000.00

中小企业发展专项资金200000.0026476.00

600万吨工业氯化钠项目8686.13

残疾人职工工资100%加计扣除企业所

18543.27

得税优惠

创新人才支持资金15000.00

高端创新人才百人计划120000.00高新技术企业增值税进项税额加计抵

9169713.56

减5%

个人所得税手续费返还6913.19

居民供暖免税1049682.59

稳岗补贴3749265.36

吸附法从高镁锂比尾卤中提取1万吨/

1000000.02年碳酸锂示范项目新增百万吨干包系统设备装置节能技

99999.96

术改造项目新增百万吨综合利用示范基地低品位

2499999.96

钾矿项目

应急救援能力建设补助资金2950000.00

增值税加计抵减207229.49

增值税简易征收（3%减按2%）1041.20

招录退役士兵享受增值税减免27000.00

2013年战略新兴产业项目热溶结晶法

400002.60

示范工程基于盐湖提锂的预处理膜过程关键技

160000.00

术研究及应用示范精制氯化钾）130000.02

居民供暖减免税159531.33年钾肥示范工程1750000.00年碳酸锂示范项目1000000.02

汽车国产飞轮混动系统项目88268.00

税收优惠政策1407573.25

98青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

新增年产100万吨氯化钾钾肥项目3249999.96

研发加计扣除补助金143993.00

合计34922844.8724130377.39

66、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

67、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产27202366.7018596512.49

合计27202366.7018596512.49

其他说明：

68、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-13751320.77-7403675.00交易性金融资产在持有期间的投资收

22672109.3927665855.69

益

债务重组收益11421814.06

其他33558.00

合计8954346.6231683994.75其他说明

69、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失121318148.8420271471.04

其他应收款坏账损失4706423.8031958050.93

商业承兑汇票信用减值损失-12059897.65

合计126024572.6440169624.32其他说明

99青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

70、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-33163823.97922251.76值损失

四、固定资产减值损失-7689737.38

合计-40853561.35922251.76

其他说明：

71、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产-1797708.272189551.59

72、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

罚款收入632606.431197190.00632606.43

废弃物收入312238.40312238.40

非流动资产损害报废利得16101.171492478.9516101.17

无需支付的款项99546.8550000.0099546.85

其他43429.461637396.9043429.46

合计1103922.314377065.851103922.31

其他说明：

73、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠2788223.618087139.142788223.61

非流动资产盘亏及报废损失1568922.1360938.991568922.13

罚没支出/赔偿支出141266766.6217089281.30141266766.62

其他63324.14-281576.7663324.14

合计145687236.5024955782.67145687236.50

其他说明：

100青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

74、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用97020635.08432289722.43

递延所得税费用302645292.40-34912993.89

合计399665927.48397376728.54

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额2759448507.66

按法定/适用税率计算的所得税费用413917276.15

子公司适用不同税率的影响18902887.27

调整以前期间所得税的影响-2537362.39

非应税收入的影响2062698.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响21199513.61

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-51272180.35本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

7211181.76

亏损的影响

研发费用加计扣除-9818086.69

所得税费用399665927.48其他说明

75、其他综合收益

详见附注55

76、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

银行利息收入108623504.57111213347.54

收押金、保证金7511728.4423535685.14

政府补助资金14992786.8210439188.31

收物资回收款、赔款、罚款等收入426947.844879210.54

收单位及个人往来款132056469.92174593167.60

代收三小区房款14999002.22

合计278610439.81324660599.13

101青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用16149661.9920958169.77

捐赠、赞助、罚款等支出142966089.0125167986.23

支付保证金11956262.1411294693.82

支付单位往来款208632283.8063522087.55

支付三小区房款/支付三供一业资金11140471.79

合计390844768.73120942937.37

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

项目保证金10000.00

合计10000.000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

赎回理财产品4028371833.243300000000.00

赎回定期存款及应计利息900000000.00

合计4928371833.243300000000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

购买理财产品1412000000.003500000000.00

购买定期存款及应计利息4900000000.00

合计6312000000.003500000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

102青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

合计0.000.00

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付融资租赁费3872956.3820317834.11

回购本公司股票1045419652.94

合计3872956.381065737487.05

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款12000000.009000000.003000000.00

应付股利418941504.90411407122.947534381.96

应付利息64940921.9661650115.624934381.69121656655.89

1563906644.1642638578.

长期借款81190520.672458586.50

0724

2551932700.2551932700.

应付债券

4545

长期应付款617185029.73617185029.73

租赁负债105562531.344528820.313872956.38106218395.27

5334469332.5050165741.

合计81190520.6766178935.93431673047.51

4554

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

103青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

77、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润2359782580.186043503738.65

加：资产减值准备-85171011.29-41091876.08

固定资产折旧、油气资产折

366144774.30321443562.10

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4717950.182090036.03

无形资产摊销35372688.2036364081.99

长期待摊费用摊销2529484.802382695.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填1797708.27-2189551.59列）固定资产报废损失（收益以

1552820.96-1431539.96“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-27202366.70-18596512.49“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

61345753.99105428846.49

列）投资损失（收益以“－”号填-8954346.62-31683994.75

列）递延所得税资产减少（增加以

303910905.09-24185343.04“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3197146.97-10752797.31“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

72988109.39-105326748.26

列）经营性应收项目的减少（增加

262676274.512252281144.41以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

158710212.68-1406329408.61以“－”号填列）

其他-11104766.01-13691189.08

经营活动产生的现金流量净额3495899624.967108215144.32

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额17243179671.1321636706375.59

减：现金的期初余额15975495639.5416109454066.67

加：现金等价物的期末余额

104青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1267684031.595527252308.92

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物33558.00

其中：

青海盐湖创融投资有限公司33558.00

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额33558.00

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金17243179671.1315975495639.54

三、期末现金及现金等价物余额17243179671.1315975495639.54

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

货币资金224084994.88276793842.19银行承兑汇票保证金

105青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金76646059.2271629557.81环境治理恢复保证金

货币资金972431.723195269.68法院冻结资金

货币资金1439488838.55定期存款及未到期利息

合计1741192324.37351618669.68

其他说明：

（7）其他重大活动说明

78、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

79、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

106青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

80、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

81、数据资源

82、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

直接人工16855342.7321622823.27

燃料动力1540961.4412215884.84

委托研发费26268111.2636505065.48

折旧摊销费用7948432.799887401.05

107青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

修理费61954.871443191.36

物料消耗4065937.374774868.34

其他费用16892061.8218209746.86

合计73632802.28104658981.20

其中：费用化研发支出70707533.56104073465.16

资本化研发支出2925268.72585516.04

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益青海盐湖工业股份有限公司产业链综

1650943.41650943.4

合服务平

00

台-盐湖云电商平台迭代升级项目特立镁互

联网协同2925268.72925268.7制造应用22示范项目

1650943.42925268.74576212.1

合计

022

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

108青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

109青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

110青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

111青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设青海盐湖2024股权

创融3355851.00年04成本33558

转让装让0.000.00%0.000.000.00

投资.00%月15法.00协议有限日公司

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

112青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青海盐湖天

280000000.青海省青海省

石矿业有限石灰石销售100.00%投资设立

00德令哈市德令哈市

公司青海盐湖机设备的设

97100000.0青海省青海省

电装备技术计、制造、100.00%投资设立

0格尔木市格尔木市

有限公司安装、维修

青海盐湖能50000000.0青海省青海省矿产品的开

100.00%投资设立

源有限公司0天峻县天峻县发与利用

九江盐湖新 PVC 制品的

28500000.0

材料有限公九江市九江市制造、100.00%投资设立

0

司销售青海盐湖海

145000000.青海省西宁青海省西宁

润酒店管理酒店管理100.00%投资设立

00市市

有限公司

青海盐铁物10000000.0青海省青海省铁路专用线

50.00%投资设立

流有限公司0格尔木市格尔木市运输四川盐湖云

50000000.0四川省四川省化工原料及

智数字科技78.95%投资设立

0成都市成都市产品销售

有限公司青海晶达科

110913975.青海省青海省氯化钾生同一控制下

技股份有限73.20%

00格尔木市格尔木市产、销售企业合并

公司青海盐湖三

117585000.青海省青海省氯化钾生同一控制下

元钾肥股份85.07%

00格尔木市格尔木市产、销售企业合并

有限公司青海盐湖元

360000000.青海省青海省

通钾肥有限氯化钾生产95.80%投资设立

00格尔木市格尔木市

公司上海盐湖东

10000000.0上海市上海市

信新材料科贸易业96.73%投资设立

0杨浦区杨浦区

技有限公司青海盐湖资

源综合利用25000000.0青海省青海省技术服务、同一控制下

100.00%

技术创新中0格尔木市格尔木市开发、咨询企业合并心有限公司青海盐湖精

20000000.0青海省青海省化工产品生

细化工有限100.00%投资设立

0西宁市西宁市产、销售

公司锂系列产品青海盐湖蓝

517970000.格尔木市察格尔木市察的研究、开

科锂业股份33.56%17.86%投资设立

00尔汗尔汗发、生产及

有限公司咨询

青海盐云钾14330000.0青海省格尔青海省格尔钾肥生产销同一控制下

35.00%

盐有限公司0木市木市售企业合并

苏州盐云实200000000.江苏省苏州江苏省苏州普通货运、

35.00%投资设立

业有限公司00市市钾肥销售

113青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

青海金世纪青海省格尔青海省格尔同一控制下

工程项目管4000000.00工程监理100.00%木市木市企业合并理有限公司

青海盐湖特金属镁、镁

290000000.青海省西宁青海省西宁

立镁有限公合金、金属100.00%投资设立

00市市

司铝、铝合金安徽盐湖特金属材料制

49860000.0安徽省含山安徽省含山

立镁有限公造、有色金100.00%投资设立

0县县

司属合金制造青海盐湖精

20000000.0青海省青海省化工产品生

诚化工有限100.00%投资设立

0格尔木市格尔木市产、销售

公司

青海盐湖投780000000.青海省西宁青海省西宁投资及资产同一控制下

100.00%

资有限公司00市市管理企业合并同一控制

青海百货有108800000.青海省西宁青海省西宁

百货100.00%下企业合限责任公司00市市并青海百益物同一控制青海省西宁青海省西宁

业发展有限3000000.00物业管理100.00%下企业合市市责任公司并青海盐湖比

500000000.青海省格尔青海省格尔

亚迪资源开工业生产49.50%投资设立

00木市木市

发有限公司青海盐湖启

迪新材料科50000000.0青海省西宁青海省西宁

工业生产51.72%投资设立技开发有限0市市公司格尔木盐湖

启迪新材料30000000.0青海省格尔青海省格尔

工业生产100.00%投资设立科技开发有0木市木市限公司内蒙古北方

50000000.0内蒙古乌兰内蒙古乌兰非同一控制

盐湖商贸有商品销售34.00%

0察布市察布市下企业合并

限公司

北京盐湖商10000000.0非同一控制

北京市北京市商品销售100.00%贸有限公司0下企业合并辽宁北方盐

50000000.0辽宁省营口辽宁省营口非同一控制

湖实业有限工业生产40.00%

0市市下企业合并

公司青海盐湖国

100000000.青海省西宁青海省西宁

际贸易有限贸易100.00%投资设立

00市市

公司

青海盐湖工20000000.0青海省西宁青海省西宁

贸易100.00%投资设立贸有限公司0市市海南盐湖国

20000000.0海南省三亚海南省三亚

际贸易有限贸易100.00%投资设立

0市市

公司青海盐湖智

70000000.0青海省格尔青海省格尔

运物流有限物流运输100.00%投资设立

0木市木市

公司青海文通盐

252430000.青海省格尔青海省格尔生产销售氯非同一控制

桥化肥有限56.22%37.25%

00木市木市化钾下企业合并

公司格尔木梦幻

盐湖旅游文100000000.青海格尔木青海格尔木旅游景区管同一控制下

70.00%

化发展有限00市市理等企业合并公司

114青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额青海盐湖三元钾肥股

14.93%14336678.80458243980.08

份有限公司青海盐湖蓝科锂业股

48.58%153925718.501945894995.12

份有限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债青海盐湖三元3125996474122302382816333054305010254076385972827841425

钾肥525626043.001660407.614.94021.8813337067252017853.696.36549.股份6.54259.79072999.296.235.5246379有限公司青海盐湖蓝科25462765531212762403113002614284954641747280961775

锂业16987984351542368734918.97192679039300940913337309603.246970

股份7.075.762.832.7981.773.564.057.619.0982.37有限公司

单位：元

115青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量青海盐湖

三元钾肥8172591915570530155705301038778187373441392208903922089032766780.股份有限9.074.354.355.090.752.882.8814公司青海盐湖

-蓝科锂业16845729316881933168819333343701196034271960342728304273

32433419

股份有限43.198.498.4936.9104.1104.1180.30

8.52

公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

116青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

四川西南盐湖四川省四川省销售化肥、化

15.00%权益法

贸易有限公司成都市成都市工产品青海盐湖镁业生产销售金属

青海格尔木市青海格尔木市11.56%权益法

有限公司镁、纯碱等

农药批发、零益通数科科技

海南省三亚市海南省三亚市售；农作物种21.00%权益法股份有限公司子经营等内蒙古通汇钾

内蒙古乌兰察内蒙古乌兰察化肥、有机肥

肥股份有限公25.19%权益法布市布市生产销售司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用

117青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额内蒙古通内蒙古通四川西南青海盐湖益通数科四川西南青海盐湖益通数科汇钾肥股汇钾肥股盐湖贸易镁业有限科技股份盐湖贸易镁业有限科技股份份有限公份有限公有限公司公司有限公司有限公司公司有限公司司司

2754773055216771.24670844394986393301901821296992.2505666247712383

流动资产

6.463179.656.589.220095.320.02

非流动资5190538.13764259712386704105738185198377.6341939261258244370460764.产73.21533.486.0321.28415.0194

2806678443164274148537895007245833538856363236251508810954758459

资产合计

4.634.52013.132.616.843.28710.334.96

2167956719862798425487482727888724712908223146814251834139868135

流动负债

5.428.14840.584.092.135.96739.071.56

非流动负498735211450447.551886124

988593.60

债6.3340.45

2167956719862798430474842742393224712908223146814303720239966994

负债合计

5.428.14056.911.632.135.96979.525.16

少数股东-

206582.29

权益231346.07

归属于母--

63872169.232807172264852688259484.1403207814791464

公司股东2819369527949093

214.090.98713.399.80

权益043.78269.19按持股比

例计算的9580825.358634814.47561904.13238922.35341192.44374394.净资产份88781715094额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企

9580825.322332509.32504464.8455707.335341192.44374394.

业权益投

9748775069

资的账面

118青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

21065260214962911636555310130051.28074827

营业收入

2.4849.234.237645.90

------

净利润484.503091579.92433051453433708.281694.493857533.8224728934681675.5

07.798246.304

终止经营的净利润其他综合收益

------综合收益

484.503091579.92433051453433708.281694.493857533.8224728934681675.5

总额

07.798246.304

本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计14240742.8415608890.67下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-193557.53-112006.44

--综合收益总额-193557.53-112006.44其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期未确认的损失（或本期本期末累积未确认的损失

119青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

120青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

158260428.11104766.0148345662.

递延收益1190000.00与资产相关

80179

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益34922844.8724130377.39

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1.利率风险本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款利率有关。市场利率变化影响公司金融

工具的利息收入或利息支出。

利率风险敏感性分析：

利率风险敏感性分析基于下述假设－市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

本期上期项目利率变动对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

银行借款增加0.25%10486428.2010486428.2016182575.2016182575.20

融资租赁借款增加0.25%4536687.104536687.10654736.97654736.97

银行借款减少0.25%-10486428.20-10486428.20-16182575.20-16182575.20

融资租赁借款减少0.25%-4536687.10-4536687.10-654736.97-654736.97

2.信用风险

121青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司专人负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

3.流动风险

本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

本公司主营业务经营良好，稳定的现金流入对本公司发行的公司债券、借款的本息偿付提供了可靠的保障。本公司将以供给侧结构性改革为主线，以市场化债转股为着力点，有效降低企业杠杆率，增强企业资本实力，防范企业债务风险。

本公司将利用现有主要销售结算模式（预收款销售）的优势，在实现销售收入稳定增长的基础上，充分运用预收款销售模式的优越性，在确保销售回款率的同时，充分运用商业信用增强流动性。积极拓展融资渠道，争取多方面的资金来源。

目前本公司的融资渠道除通过银行、融资租赁公司、债券市场外，公司还计划引入保险资金补充资金需求。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

122青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

955832539.30955832539.30

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益955832539.30955832539.30的金融资产

（4）保本浮动收益类

951169426.64951169426.64

理财产品

（5）权益工具投资4663112.664663112.66

（三）其他权益工具

679059094.91679059094.91

投资

（六）应收款项融资131305682.85131305682.85持续以公允价值计量

955832539.30131305682.85679059094.911766197317.06

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将集中交易系统上市的股票等在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价的金融工具作为

第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易所公布的收盘价确定。活跃市场，是指相关资产或者负债的交易量和交易频率足以持续提供定价信息的市场。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量项目系应收款项融资。本公司应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。

123青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第三层次公允价值计提项目系其他权益工具投资。本公司其他权益工具投资公允价值主要参照被投资公司的归属于母公司的净资产享有的持股份额。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、应付款项、长期借款、应付债券和长期应付款等。

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例青海省国有资产

投资、受托管理

投资管理有限公青海省西宁市775300万11.61%11.61%和经营国有资产司本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是青海省国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

124青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益（三）在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国中化集团有限公司本公司股东中化化肥有限公司本公司股东中国中化集团有限公司关联公司工银金融资产投资有限公司本公司股东中国工商银行股份有限公司青海省分行本公司股东工银金融资产投资有限公司关联公司国家开发银行本公司股东中国银行股份有限公司青海省分行本公司股东青海国投置业有限公司同受母公司控制青海银行股份有限公司控股股东之联营企业青海金助企业管理有限公司同受母公司控制青海能投民意实业有限责任公司同受母公司控制青海汇信资产管理有限责任公司公司关联法人担任高管的公司其他说明

注：工银金融资产投资有限公司持有本公司7.48%股权，中国中化集团有限公司持有本公司5.73%股权，国家开发银行持有本公司6.49%股权，中国银行股份有限公司青海省分行持有本公司3.75%股权。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度青海汇信资产管

采购商品944171263.262459000000.00否理有限责任公司青海能投民意实

接受劳务1878616.805500000.00否670000.00业有限责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中化化肥有限公司销售商品437838462.79521372180.80青海汇信资产管理有限责任

销售商品69485.78公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

125青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元本期确认的托

委托方/出包方受托方/承包方受托/承包资产受托/承包起始受托/承包终止托管收益/承包

管收益/承包收名称名称类型日日收益定价依据益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包方受托方/承包方委托/出包资产委托/出包起始委托/出包终止托管费/出包费本期确认的托

名称名称类型日日定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元

126青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国工商银行股份有

240028059.212020年01月20日2024年12月21日

限公司青海省分行国家开发银行青海省

882571529.492020年01月20日2024年12月21日

分行中国银行股份有限公

108752627.812020年01月20日2024年12月21日

司格尔木分行青海银行股份有限公

12046408.012020年01月20日2024年12月21日

司格尔木分行青海金助企业管理有

2761100.652020年01月20日2024年12月21日

限公司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2468400.002042400.00

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中化化肥有限公

应收账款216900.00216900.00216900.00216900.00司青海盐湖镁业有

应收账款386029142.20325421234.65401162530.11330080945.23限公司

应收账款青海盐湖海纳化67349821.3947555094.9552675951.3946836382.62

127青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

工有限公司青海盐湖元品化

应收账款1168860.0219120.342981178.321217188.31工有限责任公司青海盐湖镁业有

其他应收款259603833.88233643450.50259603833.88233643450.50限公司青海盐湖海纳化

其他应收款56078229.9949720415.2356078229.9949687695.57工有限公司青海水泥股份有

其他应收款2339642.00116982.102339642.00116982.10限公司青海盐湖镁业有

预付账款34283098.7040768392.93限公司青海盐湖海纳化

预付账款4291100.00659820.00工有限公司青海盐湖元品化

预付账款4260903.351008196.50工有限责任公司青海汇信资产管

预付账款75667.600.00理有限责任公司中农集团控股股

预付账款39668120.0022880000.00份有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额青海省木里煤业集团能源有

应付账款1381963.471381963.47限公司

应付账款青海盐湖镁业有限公司174823111.7413196067.90

应付账款青海盐湖海纳化工有限公司1494131.711018132.79青海盐湖元品化工有限责任

应付账款118839843.8467577203.99公司

应付账款青海水泥股份有限公司4500000.004661977.50

合计301039050.7687835345.65西宁国家低碳产业基金投资

其他应付款44708352.8144708352.81管理有限公司青海国投旅游资源开发有限

其他应付款16133595.5326323259.42公司

合计60841948.3471031612.23

7、关联方承诺

8、其他

关联方合同负债（含其他流动负债－待转销项税）关联方期末余额期初余额

中化化肥有限公司18402669.6018812393.52

128青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至2024年6月30日，本公司无需要披露的或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

129青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

130青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。以经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为氯化钾和碳酸锂产品、贸易和其他。这些报告分部是以业务类型为基础确定的。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目钾产品锂产品贸易其他分部间抵销合计

-

6017980650.1684572943.1025330047.7236628197.

一、营业收入923784648.202415040092.

99197919

98

-

2701996668.1269028794.836133376.335072784

二、营业成本993449506.37244988049

0480519.72

6.00

三、对联营和-

-

合合营企业的-10698234.7413751320.7

3053086.03

投资收益7

四、信用减值15311150.3126024572.

71306592.98-129.4934870086.274536872.56

损失264

--

五、资产减值

-7645537.38-44200.0033163823.940853561.3损失

75

六、折旧费和61273909.5408764897.

230304389.71114096553.963090044.27

摊销费448

2241375018.22596148.379854109.2275944850

七、利润总额371191537.8944431693.22

96457.66

八、所得税费16740490.5-399665927.

329441320.4654309599.402811188.56

用33636671.4748

1911933698.83490780.7235978258

九、净利润316881938.4941620504.665855657.81

5020.18

-

837486410175312154232.1723234618.103305170489174960

十、资产总额521970508.71834028.4791.50

05.91

十一、负债总507648759871300719261.1417112289.620661699-118582847

131青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

额.5677567.1447831039834.54

01.49

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1064811071.63661804601.61

1至2年1938664.296677427.50

2至3年6093887.6024133839.42

3年以上122511400.32117765263.71

3至4年9845128.40705177.12

4至5年34875707.4334877607.43

5年以上77790564.4982182479.16

合计1195355023.84810381132.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

114946313375836092119354113445590972

计提坏9.62%27.26%14.73%95.05%

815.9130.3985.52995.91274.881.03

账准备

132青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

的应收账款其

中：

按组合计提坏

108040333958.108007691026157193689454

账准备90.38%0.03%85.27%0.23%

8207.93884249.05136.330.02206.31

的应收账款其

中：

账龄组179554179554.177758394674145087380165

1.50%1.00%4.87%3.68%

合50.535196.0252.700.5982.11

关联106245154404.106229651558121059.651437

88.88%0.01%80.40%0.02%

方组合2757.40378353.03683.6343624.20

119535316714116368810381115017695363

合计100.00%2.65%100.00%14.19%

5023.8489.273534.57132.24204.90927.34

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由荆门市顺洋农

82087744.4982087744.4977699564.49

资有限公司青海盐湖镁业

34142832.8830728549.5934142832.8830728549.5990.00%破产重整

有限公司青海盐湖硝酸

盐业股份有限2495437.742495437.74公司青海中立源工

628980.80628980.80608980.80608980.80100.00%预期无法收回

贸有限公司

合计119354995.91113445274.88114946815.9131337530.39

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17955450.53179554.511.00%

合计17955450.53179554.51

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合1062452757.40154404.370.01%

合计1062452757.40154404.37

确定该组合依据的说明：

133青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计

113445274.8882107744.4931337530.39

提

账龄组合计提1450870.591271316.08179554.51关联方组合计

121059.4333344.94154404.37

提

合计115017204.9033344.9483379060.5731671489.27

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性荆门市顺洋农资有限

82087744.49根据法院判决

公司

合计82087744.49

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额青海盐湖蓝科锂

796134454.95796134454.9566.60%

业股份有限公司

荆门市顺洋农资77699564.4977699564.496.50%

134青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司青海盐湖三元钾

57503975.0157503975.014.81%

肥股份有限公司上海盐湖东信新

材料科技有限公42144142.6742144142.673.53%司青海盐湖元通钾

39713139.2139713139.213.32%

肥有限公司

合计1013195276.331013195276.3384.76%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利3658170.00

其他应收款468266407.52892981779.88

合计468266407.52896639949.88

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

135青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

四川西南盐湖贸易有限公司3658170.00

合计3658170.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

136青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金1449308.927136789.25

代垫款项7123451.451855496.83

备用金790000.00113227.13

往来款2250336575.982663174482.61

合计2259699336.352672279995.82

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）100320305.60834498021.75

1至2年491684189.97171963260.45

2至3年167308784.37175836149.42

3年以上1500386056.411489982564.20

3至4年46884346.29301396113.65

4至5年307872063.7277965120.14

5年以上1145629646.401110621330.41

合计2259699336.352672279995.82

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

137青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额157167098.411622131117.531779298215.94

2024年1月1日余额

在本期

本期计提13636271.4813636271.48

本期转回1501558.591501558.59

2024年6月30日余

169301811.300.001622131117.531791432928.83

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项评估计1622131117.1634265830.

13636271.481501558.59

提5342

账龄组合计提157167098.41157167098.41

1779298215.1791432928.

合计13636271.481501558.590.000.00

9483

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

138青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

A 往来款 1335997838.17 —— 59.12% 1335997838.17

B 往来款 258814483.60 1年以内 11.45% 232933035.24

C 往来款 234188961.09 2年以内 10.36% 0.00

D 往来款 116989840.88 2年以内 5.18% 70701870.84

E 往来款 110304033.87 —— 4.88% 93283205.19

合计2056295157.6190.99%1732915949.44

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2929563858.2730768858.2929563858.2730768858.

对子公司投资198795000.00198795000.00

62626262

对联营、合营1312822913.1270737623.1341022789.1270737623.

42085290.2670285166.75

企业投资26007500

4242386771.1469532623.2772854148.4270586648.1469532623.2801054025.

合计

880088370037

（1）对子公司投资

单位：元被投资单期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备位（账面价期初余额追加投资减少投资计提减值其他（账面价期末余额

139青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告值）准备值）青海盐湖

2498605040000000.2498605040000000.

特立镁有

0.00000.0000

限公司九江盐湖

28500000.28500000.

新材料有

0000

限公司青海盐湖资源综合

25000000.25000000.

利用技术

0000

创新中心有限公司青海盐湖蓝科锂业6088183760881837

股份有限1.451.45公司青海金世

纪工程项4059834.64059834.6目管理有66限公司青海盐湖

2500000030000000.2500000030000000.

天石矿业

0.00000.0000

有限公司青海盐湖

50000000.50000000.

能源有限

0000

公司青海盐湖

机电装备31410000.20295000.31410000.20295000.技术有限00000000公司青海盐湖

7829360678293606

投资有限

9.339.33

公司青海盐湖

三元钾肥27292175.27292175.股份有限3131公司青海盐云

5015500.05015500.0

钾盐有限

00

公司青海晶达

29045221.29045221.

科技股份

7575

有限公司青海盐铁

5000000.05000000.0

物流有限

00

公司四川盐湖

云智数字37500000.37500000.科技有限0000公司内蒙古北

方盐湖商20210507.20210507.贸有限公9090司青海盐湖

5000000.05000000.0

国际贸易

00

有限公司

140青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

青海盐湖启迪新材

15000000.15000000.

料科技开

0000

发有限公司青海盐湖比亚迪资2475000024750000

源开发有0.000.00限公司青海文通

2500284025002840

盐桥化肥

0.000.00

有限公司青海盐湖

20000000.20000000.

工贸有限

0000

公司海南盐湖

20000000.20000000.

国际贸易

0000

有限公司青海盐湖

70000000.70000000.

智运物流

0000

有限公司格尔木梦幻盐湖旅

57092278.57092278.

游文化发

2222

展有限公司

27307688198795002730768819879500

合计

58.620.0058.620.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业安徽盐湖

-辉隆17455

4657717501

南方064.6.06641.7贸易9

5

有限公司四川西南盐湖845511259580

贸易707.37118.02825.39有限公司

益通44374-32504

141青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

数科394.611869464.8

技股9929.87份有2限公司青海盐湖12701270镁业7376273762

有限3.003.00公司

--

702851270420851270

1069817501

小计166.773762290.273762

234.7641.7

53.0063.00

45

--

702851270420851270

1069817501

合计166.773762290.273762

234.7641.7

53.0063.00

45

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3800796451.751520467168.584769381470.381085220886.91

其他业务851288473.2767549796.98669113595.57151402989.18

合计4652084925.021588016965.565438495065.951236623876.09

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2钾产品分部锂产品分布贸易分部其他分部合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型其

中：

142青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

3797151937971519

钾产980829980829

品732.7488.0732.7488.0

2626

28152815

70677067

贸易719.719.

25.6625.66

0303

8512674885126748

其他8847075188470751

3.27.843.27.84

按经营地区分类其

中：

3797151946521588

281585126748

9808297067084016

国内719.88470751

732.7488.025.66925.0965.5

033.27.84

2626

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

143青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

3797151946521588

281585126748

9808297067084016

合计719.88470751

732.7488.025.66925.0965.5

033.27.84

2626

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-10698234.74-5772103.74交易性金融资产在持有期间的投资收

19819303.7527871799.14

益

债务重组利得11421814.06

其他33558.00

合计9154627.0133521509.46

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-3350529.23计入当期损益的政府补助（与公司正23818078.86

144青海盐湖工业股份有限公司2024年半年度财务报告

常经营业务密切相关、符合国家政策

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动49874476.09损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准

143887236.39

备转回除上述各项之外的其他营业外收入和

-142996935.23支出

减：所得税影响额19800609.57

少数股东权益影响额（税后）-2287943.04

合计53719660.35--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

6.70%0.41810.4181

利润扣除非经常性损益后归属于

6.56%0.40940.4094

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

145