北新集团建材股份有限公司

审计报告

众环审字（2025）0201748号

目录起始页码审计报告财务报表合并资产负债表1合并利润表3合并现金流量表4合并股东权益变动表5资产负债表7利润表9现金流量表10股东权益变动表11财务报表附注13审计报告

众环审字（2025）0201748号

北新集团建材股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北新集团建材股份有限公司（以下简称“北新建材”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北新建材2024年12月31日合并及公司的财务状况以及2024年度合并及公司的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北新建材，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

审计报告第1页共5页（一）收入确认关键审计事项在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、30和六、45所述，针对收入确认，我们实施的主要审计程序包括：

北新建材主要从事石膏板、防水及涂

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部

料建筑材料等生产和销售，收入确认控制的设计和运行有效性；

通常以石膏板、龙骨、防水卷材、涂

料等相关产品运离北新建材仓库并经（2）通过检查销售合同、与管理层沟通等程序，评客户确认收到作为销售收入的确认时价收入确认会计政策的适当性；

点。2024年营业收入为2582112.44（3）执行分析性程序，与前期销售数据及毛利率等万元。由于收入为北新建材利润关键进行对比，分析收入及其构成的变动合理性；

指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，（4）通过抽样检查与收入确认相关的支持性凭证，对北新建材的经营成果将产生重大影包括合同、订单、出库单、发运凭证、发票、验收响，因此我们将收入确认识别为为关单等；

键审计事项。（5）实施截止日测试，抽查资产负债表日前后的销售收入与退货记录，评估收入确认是否完整恰当。

（二）商誉减值关键审计事项在审计中如何应对该事项

如财务报表附注四、24和附注六、19针对商誉减值确认，我们实施的主要审计程序包括：

所述，截至2024年12月31日北新建

（1）了解并测试了北新建材的商誉减值测试的内部

材商誉账面价值为248856.44万元，控制，并对识别的关键控制点执行了控制测试；

已提减值准备10238.36万元，净值占资产总额3513948.20万元的6.79%。（2）复核北新建材对商誉所在资产组或资产组组合该事项涉及金额重大，且涉及管理层的划分认定是否合理，与购买日确定商誉时的资产作出的重大判断和估计，因此我们将组范围是否保持一致；

商誉减值准备作为关键审计事项。（3）评估管理层商誉减值测试方法与价值类型的匹配性、基础数据的准确性、所选取的关键参数的恰当性，评价所采用的关键假设、所作出的重大估计和判断、所选取的价值类型是否合理；

（4）查阅北新建材聘请的第三方评估专家出具的评估报告。关注专家的独立性和专业胜任能力，并对专家工作过程及其所作的重要职业判断（尤其是数据引用、参数选取、假设认定等）进行复核，以判断专家工作的恰当性以了解及评估公司商誉减值测试的合理性；

（4）邀请内部评估专家团队复核北新建材在预测资产组可收回金额时所使用的重大假设及评估方法的合理性，包括折现率和长期增长率等；

（5）评估、测算北新建材对商誉及其减值估计结果的准确性，评价公司财务报告是否按《企业会计准则》和相关信息披露编报规则充分披露与商誉减值相关的所有重要信息。

审计报告第2页共5页四、其他信息北新建材管理层对其他信息负责。其他信息包括北新建材2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

北新建材管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估北新建材的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算北新建材、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督北新建材的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重审计报告第3页共5页大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对北新建材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致北新建材不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就北新建材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

审计报告第4页共5页【此页无正文，为《中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）关于北新集团建材股份有限公司2024年度审计报告（报告号众环审字（2025）0201748号）》之签署页。】中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）：

郝国敏

中国注册会计师：

耿志新

中国·武汉2025年3月25日审计报告第5页共5页合并资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金六、1698377509.03546527057.12

交易性金融资产六、24880742124.525531999171.49衍生金融资产

应收票据六、3180033052.93103994980.78

应收账款六、42431101354.362079770310.54

应收款项融资六、6490048937.37305996205.13

预付款项六、7314552500.06329064854.47

其他应收款六、8125737926.46266644063.04

存货六、92595372827.212593411460.12

合同资产六、5196238950.53211839866.38持有待售资产

一年内到期的非流动资产六、1050045296.80

其他流动资产六、11305920023.22265463705.38

流动资产合计12218125205.6912284756971.25

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资六、12237103045.57208381891.57其他权益工具投资

其他非流动金融资产六、13112128013.71138728013.71

投资性房地产六、1474913656.6574853354.15

固定资产六、1514855012684.7513459109069.02

在建工程六、16743379539.44756581448.07生产性生物资产油气资产

使用权资产六、17179734355.73184332612.83

无形资产六、183544310048.232510479733.20开发支出

商誉六、192386180821.75382545468.71

长期待摊费用六、20119982284.4991283762.57

递延所得税资产六、21209533533.97119269629.15

其他非流动资产六、22459078792.60450305237.59

非流动资产合计22921356776.8918375870220.57

资产总计35139481982.5830660627191.82

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第1页合并资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款六、24303228143.32378389516.81交易性金融负债衍生金融负债

应付票据六、25280953843.02224585378.32

应付账款六、262067912418.611824248274.34

预收款项六、27295231.63

合同负债六、28586905083.93638234970.35

应付职工薪酬六、29121859422.39127190290.70

应交税费六、30124439843.30112309861.15

其他应付款六、312087230453.08693131438.80

其中：应付利息

应付股利六、3111304178.638548317.85持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、321114019581.271533185738.67

其他流动负债六、331079005064.0981176872.72

流动负债合计7765849084.645612452341.86

非流动负债：

长期借款六、3429663702.00870000000.00应付债券

租赁负债六、35148729786.58157288455.83

长期应付款六、3621362756.6219610784.20长期应付职工薪酬预计负债

递延收益六、37199363872.02207977900.36

递延所得税负债六、21242335322.5348556932.09

其他非流动负债六、3812417405.0012967680.00

非流动负债合计653872844.751316401752.48

负债合计8419721929.396928854094.34

股东权益：

股本六、391689507842.001689507842.00其他权益工具

资本公积六、402803850782.462787765244.14

减：库存股

其他综合收益六、41-3905100.55-9756617.54

专项储备六、4249583806.04

盈余公积六、43966378810.50966378810.50

未分配利润六、4420167521067.8617931317645.53

归属于母公司股东权益合计25672937208.3123365212924.63

少数股东权益1046822844.88366560172.85

股东权益合计26719760053.1923731773097.48

负债和股东权益总计35139481982.5830660627191.82

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第2页合并利润表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业总收入25821124419.4822425895636.99

其中：营业收入六、4525821124419.4822425895636.99

二、营业总成本22087003018.5318765763778.16

其中：营业成本六、4518106329058.3915725025923.65

税金及附加六、46278207141.28239285960.92

销售费用六、471442532358.88950055341.29

管理费用六、481128130372.52814605952.01

研发费用六、491057993956.25951508472.79

财务费用六、5073810131.2185282127.50

其中：利息费用六、5092303666.1090080097.03

利息收入六、5021375114.448253215.27

加：其他收益六、51242871311.64190053412.61

投资收益（损失以“－”号填列）六、5261083073.6972516789.49

其中：对联营企业和合营企业的投资收益六、523754534.212262353.65以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）六、53-34637046.97-4331709.51

信用减值损失（损失以“－”号填列）六、54-13183114.05-27253870.81

资产减值损失（损失以“－”号填列）六、55-19616313.58-11240704.40

资产处置收益（损失以“－”号填列）六、563778517.83212412.48

三、营业利润（亏损以“－”号填列）3974417829.513880088188.69

加：营业外收入六、5718006583.735728813.37

减：营业外支出六、5842239606.70117324915.27

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3950184806.543768492086.79

减：所得税费用六、59224184052.91213777187.08

五、净利润（净亏损以“－”号填列）3726000753.633554714899.71

（一）按经营持续性分类

1、持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3726000753.633554714899.71

2、终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）3646942470.403524001193.59

2、少数股东损益（净亏损以“－”号填列）79058283.2330713706.12

六、其他综合收益的税后净额7057134.81-19562167.59

（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额5851516.99-19982614.47

1、不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

（5）其他

2、将重分类进损益的其他综合收益5851516.99-19982614.47

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用减值准备

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额5851516.99-19982614.47

（7）其他

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1205617.82420446.88

七、综合收益总额3733057888.443535152732.12

（一）归属于母公司股东的综合收益总额3652793987.393504018579.12

（二）归属于少数股东的综合收益总额80263901.0531134153.00

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）2.1592.086

（二）稀释每股收益（元/股）2.1592.086

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第3页合并现金流量表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金25809240366.5822974929159.16

收到的税费返还444323973.62554608879.18

收到其他与经营活动有关的现金六、611375185785.29985064554.44

经营活动现金流入小计27628750125.4924514602592.78

购买商品、接受劳务支付的现金16877909063.2315477845355.93

支付给职工以及为职工支付的现金2496088747.291931203056.80

支付的各项税费1543043830.661513246611.38

支付其他与经营活动有关的现金六、611577242968.69857920078.87

经营活动现金流出小计22494284609.8719780215102.98

经营活动产生的现金流量净额六、625134465515.624734387489.80

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金21290336452.0118413070000.00

取得投资收益收到的现金65293222.7470491270.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

290590207.93146341891.67

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1382409.10

收到其他与投资活动有关的现金六、61241686370.9354914334.10

投资活动现金流入小计21887906253.6118686199905.82

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1194038870.991162308399.89

投资支付的现金20689834248.4419980620000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2585797079.48

支付其他与投资活动有关的现金六、61254317854.0274058123.13

投资活动现金流出小计24723988052.9321216986523.02

投资活动产生的现金流量净额-2836081799.32-2530786617.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金13099300.009000000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金13099300.009000000.00

取得借款收到的现金1555183668.001550009661.10

收到其他与筹资活动有关的现金六、617334845.5210564412.49

筹资活动现金流入小计1575617813.521569574073.59

偿还债务支付的现金2172732000.002129869855.69

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1489250056.731202290063.12

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7781499.1811616961.79

支付其他与筹资活动有关的现金六、6149967504.08461380078.60

筹资活动现金流出小计3711949560.813793539997.41

筹资活动产生的现金流量净额-2136331747.29-2223965923.82

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-993085.76-1775897.72

五、现金及现金等价物净增加额六、62161058883.25-22140948.94

加：期初现金及现金等价物余额六、62510825228.51532966177.45

六、期末现金及现金等价物余额六、62671884111.76510825228.51

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第4页合并股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具

减：库存一般风少数股东权益股东权益合计股本优永其资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续他股险准备股债

一、上年年末余额1689507842.002787765244.14-9756617.54966378810.5017931317645.5323365212924.63366560172.8523731773097.48

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.002787765244.14-9756617.54966378810.5017931317645.5323365212924.63366560172.8523731773097.48

三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）16085538.325851516.9949583806.042236203422.332307724283.68680262672.032987986955.71

（一）综合收益总额5851516.993646942470.403652793987.3980263901.053733057888.44

（二）股东投入和减少资本14916679.8451481969.4566398649.29611522357.77677921007.06

1、股东投入的普通股607285598.87607285598.87

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额14916679.8414916679.844236758.9019153438.74

4、其他51481969.4551481969.4551481969.45

（三）利润分配-1410739048.07-1410739048.07-10537359.96-1421276408.03

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-1410739048.07-1410739048.07-10537359.96-1421276408.03

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备-1898163.41-1898163.41-651786.25-2549949.66

1、本期提取5104150.985104150.98513062.105617213.08

2、本期使用-7002314.39-7002314.39-1164848.35-8167162.74

（六）其他1168858.481168858.48-334440.58834417.90

四、本年年末余额1689507842.002803850782.46-3905100.5549583806.04966378810.5020167521067.8625672937208.311046822844.8826719760053.19

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第5页合并股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

归属于母公司股东权益项目其他权益工具

优永其减：库存一般风少数股东权益股东权益合计股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续他股险准备股债

一、上年年末余额1689507842.002891912143.0110225996.93966378810.5015513944088.4521071968880.89487906259.4721559875140.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.002891912143.0110225996.93966378810.5015513944088.4521071968880.89487906259.4721559875140.36

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-104146898.87-19982614.472417373557.082293244043.74-121346086.622171897957.12

（一）综合收益总额-19982614.473524001193.593504018579.1231134153.003535152732.12

（二）股东投入和减少资本-104441562.25-104441562.25-140980463.20-245422025.45

1、股东投入的普通股9000000.009000000.00

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-104441562.25-104441562.25-149980463.20-254422025.45

（三）利润分配-1106627636.51-1106627636.51-11499776.42-1118127412.93

1、提取盈余公积

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-1106627636.51-1106627636.51-11499776.42-1118127412.93

4、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他294663.38294663.38294663.38

四、本年年末余额1689507842.002787765244.14-9756617.54966378810.5017931317645.5323365212924.63366560172.8523731773097.48

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第6页资产负债表

2024年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动资产：

货币资金553312919.54485985524.59

交易性金融资产3428708562.862099085872.61衍生金融资产应收票据

应收账款十八、135392636.3593267287.50

应收款项融资23673513.8818752006.21

预付款项2036042.645440837.72

其他应收款十八、23595110156.303748061479.45

其中：应收利息

应收股利十八、2656200000.00720712500.00

存货77937109.1952085739.83

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产26587438.9919810057.23

流动资产合计7742758379.756522488805.14

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资十八、312501502456.958159497463.43其他权益工具投资

其他非流动金融资产82640586.79109240586.79

投资性房地产25143428.2926836938.56

固定资产587258900.27461097001.17

在建工程14895461.47159116461.47生产性生物资产油气资产

使用权资产140143768.5756296100.22

无形资产39805957.6744628386.76开发支出

商誉6798609.986798609.98

长期待摊费用50573756.06675780.61

递延所得税资产78146443.4576329067.05

其他非流动资产196202680.85137815489.02

非流动资产合计13723112050.359238331885.06

资产总计21465870430.1015760820690.20

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第7页资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年12月31日2023年12月31日

流动负债：

短期借款100062638.89交易性金融负债衍生金融负债

应付票据80196058.4855549737.08

应付账款39570000.2971188028.50

预收款项157510.00

合同负债11646851.2512033010.60

应付职工薪酬18516263.5319195594.64

应交税费2138503.524381340.81

其他应付款6879646793.762550066393.73

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1031743282.911399324000.52

其他流动负债1005579844.091165108.51

流动负债合计9069195107.834212965853.28

非流动负债：

长期借款820000000.00应付债券

租赁负债112207520.2955827229.81

长期应付款12063045.4510983320.30长期应付职工薪酬预计负债

递延收益145802075.14164123325.91

递延所得税负债21869016.299348462.49其他非流动负债

非流动负债合计291941657.171060282338.51

负债合计9361136765.005273248191.79

股东权益：

股本1689507842.001689507842.00其他权益工具

资本公积4440477114.504508098649.61

减：库存股

其他综合收益1840503.181840503.18专项储备

盈余公积870466434.50870466434.50

未分配利润5102441770.923417659069.12

股东权益合计12104733665.1010487572498.41

负债和股东权益总计21465870430.1015760820690.20

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第8页利润表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、营业收入十八、4636534432.39692353576.11

减：营业成本十八、4381196903.96414380412.90

税金及附加11499885.1114272561.54

销售费用111608588.49122178964.20

管理费用228218031.68216338027.57

研发费用41399504.7050334040.38

财务费用17000595.56-215982.52

其中：利息费用89646781.4569883426.97

利息收入73437732.9470739878.65

加：其他收益15006717.4030823049.65

投资收益（损失以“－”号填列）十八、53182270666.162942192143.45

其中：对联营企业和合营企业的投资收益十八、5-919038.40192550.67以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-26977309.75-11505376.30

信用减值损失（损失以“－”号填列）99250828.89178268524.66

资产减值损失（损失以“－”号填列）

资产处置收益（损失以“－”号填列）193976.94

二、营业利润（亏损以“－”号填列）3115355802.533014843893.50

加：营业外收入1398010.322160848.52

减：营业外支出10495538.2133444318.32

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3106258274.642983560423.70

减：所得税费用10736524.7718151465.84

四、净利润（净亏损以"－"号填列）3095521749.872965408957.86

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）3095521749.872965408957.86

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额3095521749.872965408957.86

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第9页现金流量表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元项目附注2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金769342318.37674103069.64

收到的税费返还12211371.0421543934.43

收到其他与经营活动有关的现金49227829638.9138799134646.84

经营活动现金流入小计50009383328.3239494781650.91

购买商品、接受劳务支付的现金1980656091.051981582140.98

支付给职工以及为职工支付的现金257373312.23246166237.14

支付的各项税费39378102.2577673829.80

支付其他与经营活动有关的现金44196838997.2036781799423.88

经营活动现金流出小计46474246502.7339087221631.80

经营活动产生的现金流量净额3535136825.59407560019.11

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金9782000000.007961000000.00

取得投资收益收到的现金3308099792.602311591451.74

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额119154777.1786891457.04

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2810000.00

收到其他与投资活动有关的现金2910633530.532186200000.00

投资活动现金流入小计16119888100.3012548492908.78

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金139107944.19176102725.20

投资支付的现金13901692938.638051032653.33取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金3199734420.552610617496.75

投资活动现金流出小计17240535303.3710837752875.28

投资活动产生的现金流量净额-1120647203.071710740033.50

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1180000000.00920000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1180000000.00920000000.00

偿还债务支付的现金1490000000.001540000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金1487154469.501181598002.48

支付其他与筹资活动有关的现金539968000.2385022652.19

筹资活动现金流出小计3517122469.732806620654.67

筹资活动产生的现金流量净额-2337122469.73-1886620654.67

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-13739.16-89549.28

五、现金及现金等价物净增加额77353413.63231589848.66

加：期初现金及现金等价物余额475959505.91244369657.25

六、期末现金及现金等价物余额553312919.54475959505.91

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第10页股东权益变动表

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2024年度

其他权益工具

项目减：库其他综合收专项股本永续资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计优先股其他存股益储备债

一、上年年末余额1689507842.004508098649.611840503.18870466434.503417659069.1210487572498.41

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.004508098649.611840503.18870466434.503417659069.1210487572498.41

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-67621535.111684782701.801617161166.69

（一）综合收益总额3095521749.873095521749.87

（二）股东投入和减少资本-70000000.00-70000000.00

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他-70000000.00-70000000.00

（三）利润分配-1410739048.07-1410739048.07

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-1410739048.07-1410739048.07

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他2378464.892378464.89

四、本年年末余额1689507842.004440477114.501840503.18870466434.505102441770.9212104733665.10

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第11页股东权益变动表（续）

2024年1-12月

编制单位：北新集团建材股份有限公司金额单位：人民币元

2023年度

项其他权益工具目减：库其他综合收专项股本永续资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计优先股其他存股益储备债

一、上年年末余额1689507842.004507803986.231840503.18870466434.501558877747.778628496513.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额1689507842.004507803986.231840503.18870466434.501558877747.778628496513.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）294663.381858781321.351859075984.73

（一）综合收益总额2965408957.862965408957.86

（二）股东投入和减少资本

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

（三）利润分配-1106627636.51-1106627636.51

1、提取盈余公积

2、对股东的分配-1106627636.51-1106627636.51

3、其他

（四）股东权益内部结转

1、资本公积转增资本（或股本）

2、盈余公积转增资本（或股本）

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

（五）专项储备

1、本期提取

2、本期使用

（六）其他294663.38294663.38

四、本年年末余额1689507842.004508098649.611840503.18870466434.503417659069.1210487572498.41

单位负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共计228页第12页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注北新集团建材股份有限公司

2024年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况

1、历史沿革

北新集团建材股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”、“北新建材”）是于1997年5月经国家建材工业局“建材生产发[1997]9号”文及国家经济体制改革委员会“体改生[1997]48号”文批准，由国有独资的北新建材集团有限公司独家发起以募集方式设立的股份有限公司，北新建材的注册地址位于北京市海淀区复兴路17号国海广场2号楼15层，注册资本为人民币

168950.7842万元（共168950.7842万股，每股面值人民币1.00元，下同），法定代表人：管理，企

业法人营业执照号为第91110000633797400C号。1997年6月6日，北新建材股票正式在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“北新建材”。

北新建材设立时，发起人投入的股本为11000万元；1997年5月20日，经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）“证监发字[1997]223号”文和“证监发字[1997]224号”文批准，北新建材向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票4500万股；1998年8月，经北京市证券监督管理委员会“京证监文[1998]30号”文和中国证监会“证监上字[1998]95号”文批准，北新建材以总股本15500万股为基数按照10:3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份1850万股；1999年5月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本17350万股为基数，以资本公积按照10:3的比例转增股份，同时按照10:2的比例派送红股，共增加股本8675万股；2000年8月，经中国证监会北京市证券监管办事处“京证监文[2000]64号”文和中国证监会“证监公司字[2000]102号”文批准，北新建材以总股本26025万股为基数，按照10:3的比例向全体股东配售股份，实际配售股份2732.5万股；2002年6月，北新建材按照法定程序并经决议通过，以总股本28757.5万股为基数，

以资本公积按照10:8的比例转增股份，同时按照10:2的比例派送红股，共增加股本28757.5万股。

经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为57515万股。

2005年1月4日，根据国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国务院国资委”）“国资产权[2004]1204号”文批复同意，北新建材原控股股东北新建材集团有限公司将其持有北新建材

60.33%的股权（34700万股）无偿划转给中国建材股份有限公司（原名为中国建筑材料及设备进出口公司，以下简称“中国建材”），中国建材从而成为北新建材的控股股东。

根据北新建材于2006年6月16日召开的股权分置相关股东会议审议通过的《北新集团建材股份有限公司股权分置改革方案》的规定，北新建材非流通股股东为获得所持股份的上市流通权，本报告书共228页第13页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

以流通股股份总额22815万股为基数，按照10:2的比例向流通股股东送股，北新建材的实际控制人向流通股股东每10股送现金3.83元。该送股方案实施后，北新建材尚未上市流通的股份和流通股份中的高管持有股份变为有限售条件的流通股股份，股份总数仍为57515万股，即原未上市流通股成为有限售条件的流通股股份并由34700万股减少为30137万股，原流通股份中的高管持有股成为有限售条件的流通股股份并由16.33万股增加为19.596万股，原流通股股份中的其他A股股份由22798.67万股增加为27358.404万股。

2014年8月6日经中国证监会《关于核准北新集团建材股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2014]902号）核准，本公司非公开发行人民币普通股（A股）股票131840796股A股股票，每股面值1.00元。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为70699.0796万股。

2015年6月，北新建材按照法定程序，以总股本70699.0796万股为基数，以资本公积按照10:10

的比例转增股份，共增加股本70699.0796万股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为

141398.1592万股。

根据2016年10月14日中国证监会作出的《关于核准北新集团建材股份有限公司向泰安市国泰民安投资集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2016]2364号），2016年10月北新建材分别向泰安市国泰民安投资集团有限公司发行171244857股股份、向贾同春发行121616516

股股份、向泰安市和达投资中心（有限合伙）发行7881390股股份、向任绪连发行7565034股股

份、向薛玉利发行4814113股股份、向曹志强发行4607793股股份、向朱腾高发行4126382股股份、

向吕文洋发行2750921股股份、向张彦修发行2750921股股份、向万广进发行2750921股股份、向

任雪发行2750921股股份、向泰安市新义投资中心（有限合伙）发行2255756股股份、向泰安市

万吉投资中心（有限合伙）发行2214492股股份、向泰安市鸿潮投资中心（有限合伙）发行2180105

股股份、向泰安市浩展投资中心（有限合伙）发行2138841股股份、向泰安市昌源投资中心（有限合伙）发行2118210股股份、向泰安市锦绣投资中心（有限合伙）发行2104455股股份、向泰

安市兴和投资中心（有限合伙）发行2097578股股份、向米为民发行2097578股股份、向张建春

发行2097578股股份、向泰安市顺昌投资中心（有限合伙）发行2083823股股份、向泰安市凡业

投资中心（有限合伙）发行2063191股股份、向朱经华发行2063191股股份、向李作义发行2063191

股股份、向杨正波发行2063191股股份、向钱凯发行1375461股股份、向付廷环发行1375461股股

份、向孟兆远发行1375461股股份、向秦庆文发行1031596股股份、向郝奎燕发行1031596股股

份、向段振涛发行687730股股份、向孟繁荣发行550184股股份、向毕忠发行481411股股份、向康

志国发行405761股股份、向王力峰发行343865股股份、向岳荣亮发行343865股股份、向黄荣泉发

行343865股股份、向袁传秋发行343865股股份、向徐福银发行343865股股份、向张广淼发行343865本报告书共228页第14页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

股股份、向徐国刚发行302601股股份、向陈歆阳发行302601股股份、向李秀华发行295724股股份、

向刘美发行288847股股份、向张纪俊发行275092股股份、向房冬华发行254460股股份，合计发行374598125股股份每股发行价为人民币11.20元，以购买泰山石膏有限公司（原名为泰山石膏股份有限公司）35%股权。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为178857.9717万股。

根据2018年第一次临时股东大会审议通过的《关于拟回购注销国泰民安投资、和达投资等10个有限合伙企业及贾同春等35名自然人锁定股份的议案》，2018年6月北新建材以总价人民币1元的价格对泰安市国泰民安投资集团有限公司持有的45290000股锁定股份、贾同春持有的

32164540股锁定股份、泰安市和达投资中心（有限合伙）持有的2084431股锁定股份、任绪连持

有的2000763股锁定股份、薛玉利持有的1273213股锁定股份、曹志强持有的1218647股锁定股份、

朱腾高持有的1091325股锁定股份、吕文洋持有的727550股锁定股份、张彦修持有的727550股

锁定股份、万广进持有的727550股锁定股份、任雪持有的727550股锁定股份、泰安市新义投资中心（有限合伙）持有的596591股锁定股份、泰安市万吉投资中心（有限合伙）持有的585678股锁

定股份、泰安市鸿潮投资中心（有限合伙）持有的576583股锁定股份、泰安市浩展投资中心（有限合伙）持有的565670股锁定股份、泰安市昌源投资中心（有限合伙）持有的560214股锁定股

份、泰安市锦绣投资中心（有限合伙）持有的556576股锁定股份、泰安市兴和投资中心（有限合伙）持有的554757股锁定股份、米为民持有的554757股锁定股份、张建春持有的554757股锁定股

份、泰安市顺昌投资中心（有限合伙）持有的551119股锁定股份、泰安市凡业投资中心（有限合伙）持有的545663股锁定股份、朱经华持有的545663股锁定股份、李作义持有的545663股锁定股

份、杨正波持有的545663股锁定股份、钱凯持有的363775股锁定股份、付廷环持有的363775股锁

定股份、孟兆远持有的363775股锁定股份、秦庆文持有的272831股锁定股份、郝奎燕持有的272831

股锁定股份、段振涛持有的181888股锁定股份、孟繁荣持有的145510股锁定股份、毕忠持有的

127321股锁定股份、康志国持有的107314股锁定股份、王力峰持有的90944股锁定股份、岳荣亮

持有的90944股锁定股份、黄荣泉持有的90944股锁定股份、袁传秋持有的90944股锁定股份、徐

福银持有的90944股锁定股份、张广淼持有的90944股锁定股份、徐国刚持有的80030股锁定股份、

陈歆阳持有的80030股锁定股份、李秀华持有的78212股锁定股份、刘美持有的76393股锁定股份、

张纪俊持有的72755股锁定股份、房冬华持有的67298股锁定股份进行了回购注销，合计回购注销锁定股份99071875股。经过上述股份变更事项后，北新建材股本合计为168950.7842万股。

截至2024年12月31日北新建材股本合计为168950.7842万股。

2、行业性质

北新建材所属行业为轻质新型建筑材料制造业。

本报告书共228页第15页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

3、经营范围北新建材的主营业务包括：制造新型建筑材料、新型墙体材料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、水暖管件、装饰材料、建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋；销售

建筑材料、新型墙体材料、化工产品、装饰材料、建材机械电器设备、新型建筑材料的房屋、金

属材料、矿产品、五金交电、建筑机械、建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥制品、保温隔热材料、

粘接材料、电子产品、家用电器、石墨烯材料；制造电子产品、家用电器；制造石墨烯及其改性

材料制品；技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询、技术培训；环保节能产品的开发利用；

经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、

仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；出租办

公用房、出租商业用房；设备租赁；物业管理；以下项目限外埠分支机构经营：制造建筑防水材料、涂料、砂浆、水泥制品、保温隔热材料、粘接材料。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

4、主要产品或提供的劳务

本公司及各子公司（统称“本集团”）生产的主要产品和提供的劳务包括：纸面石膏板、轻

钢龙骨、烤漆龙骨、矿棉吸音板、防水材料、装饰板、岩棉、粒状棉、涂料、砂浆、钢制板式散

热器、五金件、金邦板、水泥瓦、型材、门窗和国内外建筑材料、装饰材料贸易和技术转让、开发及服务等。

5、本报告经本公司董事会于2025年3月25日批准报出。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本报告书共228页第16页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

2、持续经营

报告期内及报告期末起至少十二个月，公司生产经营稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年12月31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要会计政策和会计估计

1、会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本集团及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本集团及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4、重要性标准确定方法和选择依据

本集团相关披露事项涉及的重要性标准如下：

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项1000万元重要的应收账款核销1000万元账龄超过1年且金额重要的预付款项1000万元重要的在建工程项目预算大于2亿元且本年发生额及年末余额大于2000万元账龄超过1年的重要应付账款1000万元账龄超过1年的重要其他应付款1000万元账龄超过1年的重要合同负债1000万元本报告书共228页第17页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目重要性标准重要的超过1年未支付的应付股利5000万元

重要债务重组占合并报表总资产的1%以上重大承诺事项1000万元重要的或有事项1000万元

少数股东持有10%以上股权，且资产总额、净资产、营重要的非全资子公司

业收入和净利润占合并报表相应项目10%以上

账面价值占长期股权投资10%以上，且来源于合营企业重要的合营联营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并

报表净利润的2%以上

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在本报告书共228页第18页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、6“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别

财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随本报告书共228页第19页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团

与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与本报告书共228页第20页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项

完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本报告书共228页第21页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本

化的原则处理；*（仅适用于存在采用套期会计方法核算的套期保值的情况）用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；

折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

本报告书共228页第22页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。

在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：

以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当本报告书共228页第23页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担

保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本报告书共228页第24页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表本报告书共228页第25页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产本报告书共228页第26页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时

确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票与“应收账款”组合划分相同本报告书共228页第27页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄组合账龄连续计算；由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑

汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合同资产：

本组合以合同资产的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日账龄组合起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合。

本集团考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以账龄组合的方式对其他应收账款的预期信用损失进行估计。

项目确定组合的依据本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认账龄组合日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算。

本报告书共228页第28页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*其他债权投资

其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。对于其他债权投资不含列报在其他债权投资中的包含重大融资成分的应收款项融资），本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。对于不包含重大融资成分的应收款项融资，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

*长期应收款

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，其确认和计量参见本附注“四、30、收入”。

本集团租赁相关长期应收款的确认和计量，参见本附注“四、34、租赁”。

对于租赁应收款的减值，本集团选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、委托加工物资、产成品、库存商品等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本，发出存货采本报告书共228页第29页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注用加权平均法。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的

金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值。

15、持有待售资产和处置组

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。

其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则

第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本报告书共228页第30页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加

其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；

本报告书共228页第31页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：

属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面

价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

本报告书共228页第32页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享本报告书共228页第33页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧

失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股本报告书共228页第34页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

18、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固本报告书共228页第35页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物直线法4052.38

机器设备直线法10-1855.28-9.50

电子设备直线法8511.88

运输设备直线法1059.5

其他设备直线法8511.88

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

（4）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。

固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进本报告书共228页第36页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

22、无形资产

（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

项目使用寿命摊销方法

土地使用权（工业）50年年限平均法

土地使用权（商业）40年年限平均法商标使用权10年年限平均法软件5年年限平均法

期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

本报告书共228页第37页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。

23、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

24、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资

性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行本报告书共228页第38页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤

保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，本报告书共228页第39页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、34“租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

29、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

本报告书共228页第40页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

*结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

*接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益本报告书共228页第41页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

30、收入收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同

具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程

中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本集团考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

本报告书共228页第42页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）可变对价在对可变对价进行估计是，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价

的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时，累计已确认的收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认的收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本集团按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

本集团对于石膏板、龙骨、防水材料、涂料及相关产品销售产生的收入通常以石膏板、龙骨

防水材料、涂料及相关产品运离本集团仓库并经客户确认收到作为销售收入的确认时点，此时商品控制权已转移至购货方。

本集团向客户提供服务业务，满足下列条件之一的:因在本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中的在建商品；在履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。本集团根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度的确定方法为投入法，具体根据累计已发生的安装工时/成本占预计总工时/安装总成本的比例确定。

31、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则可以在发生时计入当期损益。

本报告书共228页第43页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注本报告书共228页第44页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其

他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行

履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

32、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政

府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确

了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方本报告书共228页第45页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产

生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

本报告书共228页第46页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税

计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

34、租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取

或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

（1）本集团作为承租人

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

本报告书共228页第47页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际

行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本报告书共228页第48页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）本集团作为承租人

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

（4）本集团作为出租人

*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。

将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。

本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

35、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注四、15“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本集团或本集团所属子公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本集团职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本集团或本集团所属子公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）。

本报告书共228页第49页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

36、重大会计判断和估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注四、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：

识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；

估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益本报告书共228页第50页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。

不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本报告书共228页第51页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注本集团每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（10）公允价值计量

本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量，以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十二中披露。

37、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

*《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，明确企业数据资源相关会计处理适用的准则、列示及披露要求。规定自2024年1月1日起实施。

上述会计政策对本公司无重大影响。

本报告书共228页第52页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日发布《企业会计准则解释第17号》（以下简称“解释17号”），规定了关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露、关于售后租回交易的会计处理。准则解释第17号自2024年1月1日起实施。

上述会计政策对本公司无重大影响。

*《企业会计准则解释第18号》

财政部于2024年12月6日发布《企业会计准则解释第18号》（以下简称“解释18号”），规定了关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量、关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理。准则解释18号自发布之日起实施。

上述会计政策对本公司无重大影响。

（2）会计估计变更无。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

18%、17%、13%、销售货物收入，加工、修理修配劳务收入，销售服务收入，销增值税12%、9%、7%、6%、

售无形资产收入，销售不动产收入，进口货物计税价格。

5%、3%、1%

母公司和子公司--泰山石膏有限公司、北新建材（苏州）有限

公司、肇庆北新建材有限公司、龙牌爱十空间定制家居（上海）

有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新防水（成增值税免抵退

都）有限公司、梦牌新材料有限公司、北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司的出口收入。

增值税泰安泰和跨海工贸有限公司的出口收入。免退公司所属子公司-龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司、龙

牌涂料（北京）有限公司枣庄分公司、北新禹王防水科技集团

有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北新禹王防水科技（四川）有限公司、北新防水（广东）有限公司、北新防水（湖北）

有限公司、北新防水（河南）有限公司、北新防水（成都）有

限公司、北新防水（咸阳）有限公司、北新防水（江西）有限

消费税免征；4%

公司、上海北新月皇新材料集团有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、北新防水（四川）有限公司、成都赛特防

水材料有限责任公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、堡密

特建筑材料（苏州）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限

公司、广东嘉宝莉科技材料有限公司、北新嘉宝莉涂料（上海）

有限公司、北新嘉宝莉涂料（四川）有限公司、陕西嘉宝莉建本报告书共228页第53页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注税种计税依据税率

筑节能科技有限公司、北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司、河

北尚微建筑材料有限公司、北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司、广东自然涂化工有限公司销售的涂料产品实现的销售收入。

母公司及子公司-肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限

公司、湖北北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南

北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、镇江北新建材有

限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（昆明）有限公

司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、

泰山石膏有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（陕西）

有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（云南）有

限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（湖北）有限

公司、贵州皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（广西）有限公

司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、

湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（襄阳）

有限公司、泰山石膏（辽宁）有限公司、龙牌新材料（重庆）

有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏（聊城）有

限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限

公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（济源）有限公

司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、

泰山石膏（涡阳）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰

企业所得税山石膏（福建）有限公司、泰山石膏承德有限公司、连云港港15%

星建材有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（江阴）

有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（忻州）有

限公司、泰山石膏（温州）有限公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、北新禹王防水科技集团有限公司、北新防水（安徽）有限公司、北新防水（河南）有限公司、北新防水（江西）

有限公司、中建材苏州防水研究院有限公司、上海北新月皇新

材料集团有限公司、北新防水（广东）有限公司、中建材创新

科技研究院有限公司、龙牌涂料（北京）有限公司、北新澳泰

高分子防水系统（天津）有限公司、梦牌新材料（宁国）有限

公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、北新建材（苏州）有

限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新嘉宝莉涂料集团股

份有限公司、广东嘉宝莉科技材料有限公司、北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司、北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司、广安

北新建材有限公司、北新建材（陕西）有限公司、成都赛特防

水材料有限责任公司、北新防水（四川）有限公司、北新防水（咸阳）有限公司、北新防水（成都）有限公司、北新建材（新疆）有限公司、泰山石膏（内蒙古）有限公司、泰山石膏（崇左）有限公司、北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（和田）有限公司、北新嘉宝莉涂料（四川）有限公司的应纳税所得额。

本报告书共228页第54页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注税种计税依据税率

公司所属子公司-北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处

理有限公司、北新月皇地坪材料（上海）有限公司、陕西嘉宝

莉建筑节能科技有限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东

企业所得税20%

珐蓝邸涂料有限公司、江门市诺可家居有限公司、广东嘉宝莉

涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司、泰山石膏

有限公司子公司--山东文泰环保科技有限公司的应纳税所得额

减按25%，北新建材（泰国）有限公司的应纳税所得额。

企业所得税公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司。30%企业所得税公司所属子公司-北新建材（东欧）有限公司.乌格列维克10%

企业所得税公司所属子公司-北新建材中亚外资有限公司。免征企业所得税除上述公司之外的其余公司的应纳税所得额。25%城市维护建设1%、5%、3%、7%、

应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

税减半征收

城市维护建设公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按营业

0.30%税收入计算。

3%、4%、5%、减

教育费附加应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

半征收

地方教育费附2%、1%、减半征

应缴流转税税额：应交增值税、应交消费税。

加收

从价计征的，按房产原值一次减除20%-30%后余值并摊入土地

1.2%、12%、免征、房产税价值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴减半征收；减半征收。

公司所属子公司--北新建材中亚外资有限公司，未完工的房产房产税3%，免征按照政府备案总造价的3%计缴；已完工房产免征。

公司所属子公司-北新建材（西藏）有限公司的房屋、北新建房产税暂未征收材（新疆）有限公司、北新建材（贺州）有限公司。

公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司按房屋1万坦桑先令/幢房产税数量计算。房屋城镇土地使用公司所属子公司-北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司，按土32坦桑先令/平方税地证面积计缴。米城镇土地使用公司所属子公司-北新建材中亚外资有限公司，按土地证面积3.33万苏姆/平方税计缴。米城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（泰国）有限公司，按土地证面积

10.84泰铢/平方米税计缴。

公司所属分子公司-枣庄分公司、湖北北新建材有限公司、北按现行税额标准

新涂料（安庆）有限公司、泰山石膏有限公司及其所属子公司的50%调整执行/

--泰山石膏（威海）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、按调整后税额标城镇土地使用

泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰准的50%执行优税

山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、泰山惠政策，按规定税石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、湖北泰额标准的40%执

山建材有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司。行优惠政策城镇土地使用公司所属子公司-堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新防减半征收税水（新疆）有限公司。

本报告书共228页第55页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注税种计税依据税率

城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（西藏）有限公司、北新建材中亚免征税外资有限公司。

城镇土地使用公司所属子公司-北新建材（新疆）有限公司、北新建材（贺暂未征收

税州）有限公司。

大城市1.5-30元/每平方米；中等城

市1.2-24元/每平城镇土地使用方米；小城市

除上述公司之外的公司：实际占用的土地面积。

税0.9-18元/每平方米；县城、建制镇、

工矿区0.6-12元/每平方米；

2、税收优惠及批文

（1）增值税1)根据《财政部、税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第40号），增值税一般纳税人销售自产的资源综合利用产品和提供资源综合利用劳务，可享受增值税即征即退政策。本公司部分子公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2024年享受增值税即征即退70%的优惠政策。

2)根据《财政部、国家税务总局关于新型墙体材料增值税政策的通知》（财税[2015]73号）的相关规定，并报国家税务总局新疆和田地区洛浦税务局备案，北新建材（和田）有限公司生产的纸面石膏板产品实现的销售收入2024年享受增值税即征即退50%的优惠政策。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、滨州

分公司、北新建材（苏州）有限公司、广安北新建材有限公司、湖北

北新建材有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、

故城北新建材有限公司、镇江北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材有限公司、平邑北新建材有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限

公司、北新建材（昆明）有限公司、井冈山北新建材有限公司、北新建材（和田）有限公司、北新建材（阿克苏）有限公司、北新建材（新即征即退疆）有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限50%增值税

公司、泰山石膏有限公司及其子公司--秦皇岛泰山建材有限公司、泰/即征即退

山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（江70%阴）有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、

阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山（银川）石膏

有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、

泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（四川）

有限公司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、泰本报告书共228页第56页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注税种适用单位税率

山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限

公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、贵

州皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、威尔达（辽宁）环保材

料有限公司、泰山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（东营）有限公

司、泰山石膏（甘肃）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、龙牌

新材料（重庆）有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承

德有限公司、泰山石膏（涡阳）有限公司、连云港港星建材有限公司、

泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰安市泰山纸面石膏板有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（内蒙古）有

限公司、泰山石膏（宣城）有限公司宣州分公司、公司所属控股子公

司梦牌新材料有限公司所属子公司--梦牌新材料（宁国）有限公司利用脱硫石膏及化学石膏生产的纸面石膏板产品销售收入；泰山石膏有限公司利用废纸生产的石膏板护面纸实现的销售收入；北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、

泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏

承德有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司利用脱硫石膏生产的砂浆产品取得的销售收入；山东文泰环保科技有限公司污水处理劳务收入；泰山石膏（福建）有限公司利用磷石膏生产的水泥添加剂产品取得的销售收入。

3)根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告

2023年第43号）的相关规定，并经所在地工信部门及主管税务机关审核同意，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司所属部分分、子公司2024年享受按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的优惠政策。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、肇

庆北新建材有限公司、宁波北新建材有限公司、新乡北新建材有限

公司、北新建材（陕西）有限公司、北新建材（天津）有限公司、

北新建材（昆明）有限公司、湖北北新建材有限公司、淮南北新建

材有限公司、镇江北新建材有限公司、北新建材（苏州）有限公司、按照当期

广安北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、井冈山北新建材可抵扣进

有限公司、北新禹王防水科技集团有限公司、北新防水（安徽）有项税额加

增值税限公司、北新防水（成都）有限公司、北新防水（河南）有限公司、

计5%抵

北新防水（广东）有限公司、北新防水（江西）有限公司、北新防减应纳增水（咸阳）有限公司、上海北新月皇新材料集团有限公司、北新澳值税税额

泰高分子防水系统（天津）有限公司、梦牌新材料（宁国）有限公

司、龙牌涂料（北京）有限公司涿州分公司、龙牌涂料（北京）有

限公司枣庄分公司、天津灯塔涂料工业发展有限公司、泰山石膏有

限公司、泰山石膏（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、

泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石本报告书共228页第57页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注膏（宣城）有限公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（涡阳）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、泰山石膏（河南）有

限公司、泰山石膏承德有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰

山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（辽宁）

有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏（湖北）有限公

司、泰山石膏（湘潭）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰

山石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、连云港港

星建材有限公司、贵州皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（甘肃）

有限公司、湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、

泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、山东鲁

南泰山石膏有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（包头）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、泰山石膏（云南）有

限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司、泰山石膏（济源）有限公

司、贵州泰福石膏有限公司、泰山石膏（温州）有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、威尔达（辽宁）

环保材料有限公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（长治）

有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（江阴）有限公

司、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司、广东嘉宝莉科技材料有限

公司、北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司、北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司当期可抵扣进项税额。

4)根据《财政部国家税务总局关于非金融机构统借统还业务征收营业税问题的通知》（财税字〔2000〕7号）和《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）的相关规定，并报国家税务总局北京市海淀区税务局备案，本公司向金融机构借款，将所借资金分拨给下属单位，按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息收入免征增值税。

税种适用单位税率增值税北新集团建材股份有限公司本部统借统还利息收入。免征

（2）消费税

根据财政部、国家税务总局《关于对电池涂料征收消费税的通知》（财税[2015]16号）

相关规定和国家税务总局公告（2015 年第 95 号），对施工状态下挥发性有机物（Volatile OrganicCompoundsVOC）含量低于 420 克/升（含）的涂料免征消费税。公司部分所属分、子公司生产销售的涂料产品实现的销售收入2024年享受免征消费税的优惠政策。

（3）企业所得税

1)公司于2023年10月26日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税

务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202311002496，有效期 3 年。

根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

2)肇庆北新建材有限公司于2023年12月28日获得由广东省科学技术厅、广东省财

本报告书共228页第58页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202344002219，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

3)宁波北新建材有限公司于2024年12月6日获得由宁波市科学技术局、宁波市财政

局、国家税务总局宁波市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202433101185，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

4)湖北北新建材有限公司于2022年11月29日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财

政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242004846，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

5)新乡北新建材有限公司于2024年10月28获得由河南省科学技术厅、河南省财政

厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202441000451，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

6)淮南北新建材有限公司于2023年10月16日获得由安徽省科学技术厅、安徽省财

政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202334001388，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

7)故城北新建材有限公司于2023年10月16日获得由河北省科学技术厅、河北省财

政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202313001108，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

8)镇江北新建材有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202332005736，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

9)井冈山北新建材有限公司于2023年12月22日获得由江西省科学技术厅、江西省

财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202336001190，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠本报告书共228页第59页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注政策。

10)北新建材（天津）有限公司于2024年12月3日获得由天津市科学技术局、天津市

财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202412002023，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率15%的企业所得税税收优惠政策。

11)北新建材（贺州）有限公司于2024年12月18日获得由广西省科学技术厅、广西

省财政厅、广西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202445000080，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

12)泰山石膏有限公司2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、国

家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202437005762，有效期 3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

13)泰山石膏（嘉兴）有限公司于2024年12月6日通过由浙江省科学技术厅、浙江省

财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业认定，证书编号：GR202433010701，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

14)泰山石膏（重庆）有限公司于2022年11月28日获得由重庆市科学技术厅、重庆

市财政厅、国家税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251102301，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

15)泰山（银川）石膏有限公司于2022年10月12日获得由宁夏回族自治区科学技术

厅、宁夏回族自治区财政厅、国家税务总局宁夏回族自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202264000024，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率

为15%的企业所得税税收优惠政策。

16)泰山石膏（陕西）有限公司于2023年11月29日获得由陕西省科学技术厅、陕西

省财政厅、陕西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202361002324，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

17)泰山石膏（包头）有限公司于2022年12月14日获得由内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202215000229，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定， 2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

本报告书共228页第60页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

18)泰山石膏（云南）有限公司于2024年11月1日获得由云南省科学技术厅、云南省

财政厅、云南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202453000583，有效期 3 年。

根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

19)泰山石膏（四川）有限公司于2022年11月2日获得由四川省科学技术厅、四川省

财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251000148，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

20)泰山石膏（湖北）有限公司于2022年11月29日获得由湖北省科学技术厅、湖北

省财政厅、湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242005191，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

21)贵州皇冠新型建材有限公司于2022年12月19日获得由贵州省科学技术厅、贵州

省财政厅、国家税务总局贵州省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202252000146，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

22)泰山石膏（广西）有限公司于2024年12月7日获得由广西省科学技术厅、广西省

财政厅、广西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202445000837，有效期 3 年。

根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

23)泰山石膏（威海）有限公司于2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东

省财政厅、山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202237005949，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

24)泰山石膏（巢湖）有限公司于2022年10月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽

省财政厅、安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234002273，有效期 3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

25)湖北泰山建材有限公司于2022年10月12日获得由湖北省科学技术厅、湖北省财

政厅、湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202242001491，有效期 3 年。

根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

26)泰山石膏（宜宾）有限公司于2022年11月2日获得由四川省科学技术厅、四川省

财政厅、国家税务总局四川省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202251001268，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

本报告书共228页第61页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

27)泰山石膏（甘肃）有限公司于2022年10月18日获得由甘肃省科学技术厅、甘肃

省财政厅、国家税务总局甘肃省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202262000069，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

28)泰山石膏（宣城）有限公司于2023年10月16日日获得由安徽省科学技术厅、安

徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202334003753，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

29)泰山石膏（宜昌）有限公司于2023年10月16日获得由湖北省科学技术厅、湖北

省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202342000084，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

30)泰山石膏（江西）有限公司于2024年10月28日获得由江西省科学技术厅、江西

省财政厅、国家税务局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202436000234，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

31)阜新泰山石膏建材有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁

省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202421000148，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

32)泰山石膏（铜陵）有限公司于2024年12月6日获得由安徽省科学技术厅、安徽省

财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202434001859，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

33)泰山石膏（湘潭）有限公司于2024年11月1日获得由湖南省科学技术厅、湖南省

财政厅、国家税务总局湖南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202443001683，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

34)泰山石膏（襄阳）有限公司于2024年12月16日获得由湖北省科学技术厅、湖北

省财政厅、国家税务总局湖北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202442003436，本报告书共228页第62页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

35)泰山石膏（辽宁）有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁

省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202421000490，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

36)龙牌新材料（重庆）有限公司于2023年10月16日获得由重庆市科学技术局、重

庆市财政厅、国家税务总局重庆市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202351101526，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

37)泰山石膏（弋阳）有限公司于2022年11月4日获得由江西省科学技术厅、江西省

财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202236000838，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

38)泰山石膏（聊城）有限公司于2023年11月29日获得由山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202337002078，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

39)泰山石膏（河南）有限公司于2024年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南

省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202441000376，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

40)泰山石膏（济源）有限公司于2024年10月28日获得由河南省科学技术厅、河南

省财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202441000187，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

41)泰山石膏（潍坊）有限公司于2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省

财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202437003848，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

本报告书共228页第63页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

42)山东鲁南泰山石膏有限公司于2024年12月7日获得由山东省科学技术厅、山东省

财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202437003651，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

43)泰山石膏（广东）有限公司于2024年11月28日获得由广东省科学技术厅、广东

省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202444003672，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

44)泰山石膏（南通）有限公司于2022年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232005000，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

45)泰山石膏（涡阳）有限公司于2022年11月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽

省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234005336，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

46)泰山石膏（菏泽）有限公司于2022年12月12日获得由山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202237005802，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

47)泰山石膏（福建）有限公司于2022年12月14日获得由福建省科学技术厅、福建

省财政厅、国家税务总局福建省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202235002597，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

48)泰山石膏承德有限公司于2022年11月22日获得由河北省科学技术厅、河北省财

政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202213004394，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

49)连云港港星建材有限公司于2022年11月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232006369，本报告书共228页第64页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

50)泰山石膏（邳州）有限公司于2022年10月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏

省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202232018199，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

51)泰山石膏（长治）有限公司于2023年11月6日获得由山西省科学技术厅、山西省

财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202314000123，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

52)泰山石膏（江阴）有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202332001113，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

53)泰山石膏（东营）有限公司于2023年11月29日获得由山东省科学技术厅、山东

省财政厅、国家税务总局山东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202337001334，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

54)泰山石膏（忻州）有限公司于2023年12月8日获得由山西省科学技术厅、山西省

财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202314000557，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

55)泰山石膏（温州）有限公司于2023年12月8日获得由浙江省科学技术厅、浙江省

财政厅、国家税务总局浙江省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202333004841，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

56)威尔达（辽宁）环保材料有限公司于2023年12月20日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202321002642，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

本报告书共228页第65页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

57)北新禹王防水科技集团有限公司于2024年11月27日获得由辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202421001647，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

58)北新防水（安徽）有限公司于2022年10月18日获得由安徽省科学技术厅、安徽

省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234004773，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

59)北新防水（河南）有限公司于2022年12月1日获得由河南省科学技术厅、河南省

财政厅、国家税务总局河南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202241000441，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

60)中建材苏州防水研究院有限公司于2022年10月18日获得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202232002558，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

61)上海北新月皇新材料集团有限公司于2022年12月14日获得由上海市科学技术委

员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202231009034，有效期 3 年，根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

62)北新防水（江西）有限公司于2024年10月28日获得由江西省科学技术厅、江西

省财政厅、国家税务总局江西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202436000282，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

63)北新防水（广东）有限公司于2024年11月19日获得由广东省科学技术厅、广东

省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202444001506，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

64)中建材创新科技研究院有限公司于2024年10月29日获得由北京市科学技术委员

会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

本报告书共228页第66页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

GR202411003648，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

65)龙牌涂料（北京）有限公司于2024年10月29日获得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202411003778，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

66)北新澳泰高分子防水系统（天津）有限公司于2024年12月3日获得由天津市科学

技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202412002910，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

67)梦牌新材料（宁国）有限公司于2022年10月18日获得安徽省科学技术厅、安徽

省财政厅、国家税务总局安徽省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202234002010，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

68)天津灯塔涂料工业发展有限公司于2024年12月3日获得由天津市科学技术局、天

津市财政局、国家税务总局天津市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202412002515，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

69)北新建材（苏州）有限公司于2023年11月6日获得由江苏省科学技术厅、江苏省

财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202332005182，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

70)北新建材（昆明）有限公司于2023年11月6日获得由云南省科学技术厅、云南省

财政厅、国家税务总局云南省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202353000397，有效期3年。根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

71)北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司于2023年12月28日获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202344007269，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

本报告书共228页第67页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

72)广东嘉宝莉科技材料有限公司于2024年12月11日获得由广东省科学技术厅、广

东省财政厅、国家税务总局广东省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202444012139 有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

73)北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司于2024年11月11日获得由河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202413001280，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

74)北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司于2024年12月26日日获得由上海市科学技术

委员会、上海市财政厅、国家税务总局上海市税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：

GR202431003771，有效期 3 年。根据企业所得税法的相关规定，2024 年享受税率为 15%的企业所得税税收优惠政策。

75)北新建材（朔州）有限公司于2024年11月1日获得由山西省科学技术厅、山西省

财政厅、国家税务总局山西省税务局批准的高新技术企业证书，证书编号：GR202414000217，有效期3年，根据企业所得税法的相关规定，2024年享受税率为15%的企业所得税税收优惠政策。

76)根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务且其主营业务收入占企业收入总额60%

以上的企业，公司所属部分子公司自2021年1月1日起享受西部地区的鼓励类产业企业15%的所得税税率。

77)北新建材中亚外资有限公司根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，

2024年享受企业所得税免税政策。

78)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北

新月皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技

有限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、江门市诺可家居有限公

司、广东嘉宝莉涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠本报告书共228页第68页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

性税收减免政策，2024年减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

79)根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条的规定，企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十九条的规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。公司部分子公司生产的纸面石膏板销售收入、砂浆销售收入、护面纸销售收入以及水泥缓凝剂销售收入，在2024年减按90%计入应纳税所得额。

税种适用单位税率

公司所属分、子公司-枣庄分公司、涿州分公司、铁岭分公司、滨

州分公司、广安北新建材有限公司、湖北北新建材有限公司、北

新建材（苏州）有限公司、肇庆北新建材有限公司、宁波北新建

材有限公司、镇江北新建材有限公司、故城北新建材有限公司、

平邑北新建材有限公司、新乡北新建材有限公司、淮南北新建材

有限公司、泰山石膏（嘉兴）有限公司、北新建材（陕西）有限

公司、北新建材（天津）有限公司、北新建材（昆明）有限公司、

井冈山北新建材有限公司、北新建材（朔州）有限公司、北新建材（贺州）有限公司、北新建材（新疆）有限公司、泰山石膏有

限公司、秦皇岛泰山建材有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、

湖北泰山建材有限公司、泰山石膏（江阴）有限公司、泰山石膏（邳州）有限公司、阜新泰山石膏建材有限公司、泰山石膏（重庆）有限公司、泰山石膏（平山）有限公司、泰山石膏（温州）

有限公司、泰山石膏（湘潭）有限公司、泰山石膏（包头）有限

公司、泰山石膏（陕西）有限公司、泰山石膏（云南）有限公司、泰山（银川）石膏有限公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山减按90%计企业所石膏（河南）有限公司、泰山石膏（江西）有限公司、泰山石膏入应纳税得税

（四川）有限公司、泰山石膏（南通）有限公司、贵州泰福石膏所得额有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（辽宁）有限

公司、泰山石膏（巢湖）有限公司、泰山石膏（聊城）有限公司、

泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（宣城）有限公司、贵州

皇冠新型建材有限公司、泰山石膏（福建）有限公司、泰山石膏（济源）有限公司、泰山石膏（广西）有限公司、泰山石膏（广东）有限公司、泰山石膏（东营）有限公司、泰山石膏（襄阳）

有限公司、泰山石膏（宜宾）有限公司、泰山石膏（甘肃）有限

公司、威尔达（辽宁）环保材料有限公司、泰山石膏（菏泽）有

限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司、泰安市泰山纸面石膏板

有限公司、泰山石膏（弋阳）有限公司、泰山石膏承德有限公司、

泰山石膏（涡阳）有限公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、连云

港港星建材有限公司、泰山石膏（忻州）有限公司、泰山石膏（长治）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、泰山石膏（内蒙古）

有限公司、泰山石膏（崇左）有限公司、泰山石膏（宣城）有限

公司宣州分公司、梦牌新材料（宁国）有限公司生产的纸面石膏本报告书共228页第69页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注税种适用单位税率

板的销售收入；北新建材（苏州）有限公司、故城北新建材有限

公司、泰山石膏（铜陵）有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、

泰山石膏（河南）有限公司、泰山石膏承德有限公司、龙牌新材料（重庆）有限公司生产的砂浆的销售收入；泰山石膏有限公司

生产的护面纸的销售收入；泰山石膏（福建）有限公司生产的水泥缓凝剂的销售收入。

（4）城市维护建设税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新

月皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有

限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、江门市诺可家居有限公司、

广东嘉宝莉涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税

收减免政策，2024年享受城市维护建设税减半征收政策。

（5）教育费附加根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新

月皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有

限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、江门市诺可家居有限公司、

广东嘉宝莉涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税

收减免政策，2024年享受教育费附加减半征收政策。

（6）地方教育附加根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限公司、上海北新表面处理有限公司、北新

月皇地坪材料（上海）有限公司、山东文泰环保科技有限公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有

限公司、河北尚微建筑材料有限公司、广东珐蓝邸涂料有限公司、江门市诺可家居有限公司、

广东嘉宝莉涂料有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税

收减免政策，2024年享受地方教育附加减半征收政策。

（7）房产税本报告书共228页第70页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

1)北新建材（西藏）有限公司所在的西藏地区暂未开征房产税。

2)根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，北新建材（新疆）有限公司的所属房产不属于该市征收范围，暂未征收房产税。

3)根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的相关规定，北新建材（贺州）有限公司

的所属房产不属于房产税征收范围，暂未征收房产税。

4)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司、堡密特建筑材料（苏州）有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2024年享受房产税减半征收政策。

5)根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，北新建材中亚外资有限公司

已完工房产2024年享受房产税免税政策。

（8）城镇土地使用税1)根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合发布《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》（鲁财税[2019]5号）及《山东省财政厅关于2021年下半年行政规范性文件延期的公告》（鲁财法〔2021〕6号）的相关规定，公司所属的枣庄分公司、泰山石膏有限公司、泰山石膏（威海）有限公司、泰山石膏（聊城）有限

公司、山东鲁南泰山石膏有限公司、泰山石膏（潍坊）有限公司、泰山石膏（菏泽）有限公

司、泰山石膏（东营）有限公司2024年享受高新技术企业城镇土地使用税税额标准按现行

标准的50%执行优惠政策。

2)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，堡密特建筑材料（苏州）有限公司、北新防水（新疆）有限公司、北新建材（海南）有限公司、北新涂料（安庆）有限

公司、陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公司因符合小型微利企业普惠性税收减免政策，2024年享受城镇土地使用税减半征收政策。

3)根据《关于明确制造业高新技术企业城镇土地使用税优惠政策的通知》（鄂财税发[2021]8号）的相关规定，湖北北新建材有限公司、泰山石膏（湖北）有限公司、泰山石膏（襄阳）有限公司、泰山石膏（宜昌）有限公司、湖北泰山建材有限公司2024年城镇土地使用

税享受按规定税额标准的40%征收优惠政策。

4)根据《西藏自治区人民政府关于暂免征收中小微企业城镇土地使用税的通知》（藏本报告书共228页第71页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注政发[2013]97号文件）的相关规定，北新建材（西藏）有限公司2024年享受城镇土地使用税免征政策。

5)根据《关于调整昌吉回族自治州城镇土地使用权征税范围和税额标准的复函》（新政办函[2016]65号）的相关规定，北新建材（新疆）有限公司的所属城镇土地不属于该市征收范围，暂未征税城镇土地使用税。

6)根据《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》以及《贺州市人民政府关于同意调整富川县城镇土地使用税税额标准的批复》（贺政函）[2008]27号的相关规定，北新建材（贺州）有限公司的所属城镇土地不属于城镇土地使用税的征收范围，暂未征税城镇土地使用税

7)根据《乌兹别克斯坦共和国经济特区法》的相关规定，北新建材中亚外资有限公司

2024年享受城镇土地使用税免税政策。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2024年1月1日，“年末”指2024年12月31日，“上年年末”指2023年12月31日，“本年”指2024年度，“上年”指2023年度。

1、货币资金

项目年末余额年初余额

库存现金15119.0323721.73

银行存款223817064.21315620547.01

其他货币资金26493397.2735701828.61

存放财务公司存款448051928.52195180959.77

合计698377509.03546527057.12

其中：存放在境外的款项总额59748451.6819454614.13

注：1、本公司存放在境外的款项为本公司境外子公司在企业所在地的货币资金。

2、本公司期末受限的货币资金情况详见本附注六、23、所有权或使用权受到限制的资产。

2、交易性金融资产

项目年末余额年初余额指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

4880742124.525531999171.49

的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资本报告书共228页第72页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

其他4880742124.525531999171.49

合计4880742124.525531999171.49

注：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为购买的结构性存款。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票125312400.76

商业承兑汇票84443395.47113387469.16

小计209755796.23113387469.16

减：坏账准备29722743.309392488.38

合计180033052.93103994980.78

注：应收票据比年初增长73.12%，增长的主要原因系一是公司所属子公司本年应收票据出票企业信用评级等级结构调整；二是公司本年新并购子企业导致应收票据有所增长。

（2）年末已质押的应收票据无。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票29568185.00商业承兑汇票

合计29568185.00

（4）按坏账计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏

54158647.9425.8227289228.5550.3926869419.39

账准备

其中：

商业承兑汇票54158647.9425.8227289228.5550.3926869419.39按组合计提坏

155597148.2974.182433514.751.56153163633.54

账准备

其中：

银行承兑汇票125312400.7659.741352560.921.08123959839.84本报告书共228页第73页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

商业承兑汇票30284747.5314.441080953.833.5729203793.70

合计209755796.23——29722743.30——180033052.93

（续）年初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏

5245054.964.631716181.9732.723528872.99

账准备

其中：

商业承兑汇票5245054.964.631716181.9732.723528872.99按组合计提坏

108142414.2095.377676306.417.10100466107.79

账准备

其中：

商业承兑汇票108142414.2095.377676306.417.10100466107.79

合计113387469.16——9392488.38——103994980.78

*年末单项计提坏账准备的应收票据年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）客户债务违集团客户

5245054.961716181.975245054.961716181.9732.72约，存在一

一定偿债风险客户债务违集团客户

18535664.009267832.0050.00约，存在一

二定偿债风险客户债务违集团客户

9951731.725286359.8953.12约，存在一

三定偿债风险客户债务违集团客户

7155667.035724533.6280.00约，存在一

四定偿债风险客户债务违集团客户

6440243.611274524.2319.79约，存在一

五定偿债风险客户债务违集团客户

3094913.352475930.6880.00约，存在一

六定偿债风险本报告书共228页第74页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额年末余额名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例（%）客户债务违集团客户

1844962.31358660.6819.44约，存在一

七定偿债风险客户债务违集团客户

1090410.96545205.4850.00约，存在一

八定偿债风险客户债务违集团客户

800000.00640000.0080.00约，存在一

九定偿债风险

合计5245054.961716181.9754158647.9427289228.55————

注：单项计提坏账准备的应收票据系客户债务违约，存在一定偿债风险客户开具的商业承兑汇票。

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收票据年末余额项目

应收票据坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票125312400.761352560.921.08

商业承兑汇票30284747.531080953.833.57

合计155597148.292433514.75——

（5）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提并购增加其他变动核销应收票据坏

9392488.3819194280.221802981.53-667006.8329722743.30

账准备

合计9392488.3819194280.221802981.53-667006.8329722743.30

注：本年坏账准备其他变动-667006.83元为债务重组涉及坏账转出。

（6）本年实际核销的应收票据。

无。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内1535893580.891217427580.88

1至2年463654107.97452831946.89

2至3年288960894.88389200027.42

3至4年361402893.44160104760.02

本报告书共228页第75页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注账龄年末余额年初余额

4至5年122185761.0339885314.30

5年以上98484368.2071323211.62

小计2870581606.412330772841.13

减：坏账准备439480252.05251002530.59

合计2431101354.362079770310.54

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账

426519322.1414.86231099517.8154.18195419804.33

准备

其中：

单项计提426519322.1414.86231099517.8154.18195419804.33按组合计提坏账

2444062284.2785.14208380734.248.532235681550.03

准备

其中：

账龄组合2444062284.2785.14208380734.248.532235681550.03

合计2870581606.41——439480252.05——2431101354.36

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按单项计提坏账

45821434.081.9715169863.4733.1130651570.61

准备

其中：

单项计提45821434.081.9715169863.4733.1130651570.61按组合计提坏账

2284951407.0598.03235832667.1210.322049118739.93

准备

其中：

账龄组合2284951407.0598.03235832667.1210.322049118739.93

合计2330772841.13——251002530.59——2079770310.54本报告书共228页第76页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*年末单项计提坏账准备的应收账款年初余额年末余额应收计提账款账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）客户债务违集团客

42619078.8813944962.6129075169.569513395.4832.72约，存在一

户一定偿债风险客户债务违集团客

3202355.201224900.862142809.20819624.5138.25约，存在一

户二定偿债风险客户债务违集团客

18862313.989431157.0050.00约，存在一

户三定偿债风险客户债务违集团客

22918398.7911921875.3552.02约，存在一

户四定偿债风险客户债务违集团客

8563111.106850488.8980.00约，存在一

户五定偿债风险客户债务违集团客

25652713.747008646.3427.32约，存在一

户六定偿债风险客户债务违集团客

7577965.386134765.1880.96约，存在一

户七定偿债风险客户债务违集团客

40225072.387819754.0819.44约，存在一

户八定偿债风险客户债务违集团客

15914981.077957490.5450.00约，存在一

户九定偿债风险客户债务违集团客

4224791.902651056.9162.75约，存在一

户十定偿债风险客户债务违集团客

52389479.1127424296.6952.35约，存在一

户十一定偿债风险客户债务违集团客

48895335.9817137760.7835.05约，存在一

户十二定偿债风险客户债务违集团客

44094636.8235275709.4580.00约，存在一

户十三定偿债风险本报告书共228页第77页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额年末余额应收计提账款账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提理由

（%）客户债务违集团客

38484734.6230787787.7080.00约，存在一

户十四定偿债风险客户债务违集团客

30132377.6824168709.1280.21约，存在一

户十五定偿债风险客户债务违集团客

14336931.1612088683.6484.32约，存在一

户十六定偿债风险客户债务违集团客

11342830.363969990.6435.00约，存在一

户十七定偿债风险客户债务违集团客

7120017.836764016.9495.00约，存在一

户十八定偿债风险客户债务违集团客

2140886.231712708.9880.00约，存在一

户十九定偿债风险客户债务违集团客

1366677.091093341.6780.00约，存在一

户二十定偿债风险集团客客户债务违

户二十872262.97436131.5050.00约，存在一一定偿债风险集团客客户债务违

户二十148854.00119083.2080.00约，存在一二定偿债风险集团客客户债务违

户二十36287.9812700.7935.00约，存在一三定偿债风险集团客客户债务违

户二十683.21342.4350.12约，存在一四定偿债风险

合计45821434.0815169863.47426519322.14231099517.81————

（3）组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1514827070.5517815524.581.18

1-2年382097225.5514543027.203.81

本报告书共228页第78页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年189956543.0813815264.447.27

3-4年187261357.5427031813.0014.44

4-5年76033708.9241288726.3954.30

5年以上93886378.6393886378.63100.00

合计2444062284.27208380734.24——

（4）坏账准备的情况本年变动金额转销类别年初余额年末余额计提收回或转回或核其他变动销坏账准

251002530.595090333.03-415317.28182972071.15439480252.05

备

合计251002530.595090333.03-415317.28182972071.15439480252.05

注：应收账款坏账准备其他变动182972071.15元，为本年发生非同一控制下并购增加子公司、债务重组涉及坏账转出减少共同所致。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和和合同资产应收账款年合同资产年坏账准备年单位名称合同资产年年末余额合末余额末余额末余额末余额计数的比例

（%）

客户 A 38255466.03 23923616.04 62179082.07 2.02 1540164.40

客户 B 53856881.20 53856881.20 1.75 653083.82

客户 C 48919330.59 2633342.27 51552672.86 1.68 1854308.78

客户 D 42521338.65 42521338.65 1.38 3936931.15

客户 E 40225072.38 40225072.38 1.31 7819754.08

合计223778088.8526556958.31250335047.168.1415804242.23

5、合同资产

（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值

防水工程项目205002744.868763794.33196238950.53

合计205002744.868763794.33196238950.53本报告书共228页第79页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

防水工程项目224123327.6212283461.24211839866.38

合计224123327.6212283461.24211839866.38

（2）按坏账计提方法分类披露年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备205002744.86100.008763794.334.27196238950.53

其中：账龄组合205002744.86100.008763794.334.27196238950.53

合计205002744.86——8763794.33——196238950.53

（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备224123327.62100.0012283461.245.48211839866.38

其中：账龄组合224123327.62100.0012283461.245.48211839866.38

合计224123327.62——12283461.24——211839866.38

*组合中，按信用风险组合计提坏账准备的合同资产年末余额项目

合同资产坏账准备计提比例（%）

1年以内90449853.43904498.511.00

1-2年54481411.101362035.252.50

2-3年39682134.102142835.285.40

3-4年15402801.531648099.7810.70

4-5年4730745.222450526.0351.80

5年以上255799.48255799.48100.00

合计205002744.868763794.33——本报告书共228页第80页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）本年合同资产计提坏账准备情况本年变动金额本年收项目年初余额本年转其他年末余额原因本年计提回或转

销/核销变动回按预期合同资产减信用损

12283461.24-3519666.918763794.33

值准备失率进行计算

合计12283461.24-3519666.918763794.33——

6、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目年末余额年初余额

银行承兑汇票490048937.37305996205.13

合计490048937.37305996205.13

注：应收款项融资比年初增长60.15%，增加的主要原因系一是公司本年新并购子企业导致应收款项融资有所增长；二是公司本年收到银行承兑汇票增加所致。

（2）年末已质押的应收款项融资无。

（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目年末终止确认金额年末未终止确认金额

银行承兑汇票856303383.60

合计856303383.60

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内301211303.0895.76313925666.8495.40

1至2年5162129.041.645043179.181.53

2至3年1874851.680.607899805.192.40

3年以上6304216.262.002196203.260.67

合计314552500.06——329064854.47——本报告书共228页第81页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付账款年末余额合计数单位名称年末余额

的比例（%）

供应商 A 63172698.67 20.08

供应商 B 25713572.70 8.17

供应商 C 17133952.40 5.45

供应商 D 12934351.02 4.11

供应商 E 7643271.87 2.43

合计126597846.6640.24

8、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息应收股利

其他应收款125737926.46266644063.04

合计125737926.46266644063.04

注：其他应收款原值比年初下降45.81%，下降的主要原因系公司本年收到固定资产及无形资产处置款所致。

（1）应收利息无。

（2）应收股利无。

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内93484905.9560886386.58

1至2年15940050.97205088234.62

2至3年8046442.627149391.34

3至4年13874057.2313781120.22

4至5年11698663.606522072.72

5年以上27411767.9721149711.40

小计170455888.34314576916.88

减：坏账准备44717961.8847932853.84

合计125737926.46266644063.04本报告书共228页第82页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

增值税返还11696076.8010995691.04

保证金及押金104518586.4971067649.05

备用金/个人借款30054812.5724407828.75

代垫款项11444248.386268583.71

应收赔偿款4668616.643509370.84

应收固定资产及无形资产处置款193095834.13

其他8073547.465231959.36

小计170455888.34314576916.88

减：坏账准备44717961.8847932853.84

合计125737926.46266644063.04

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账

7444699.114.373957349.5653.163487349.55

准备

其中：单项计提7444699.114.373957349.5653.163487349.55按组合计提坏账

163011189.2395.6340760612.3225.00122250576.91

准备

其中：账龄组合163011189.2395.6340760612.3225.00122250576.91

合计170455888.34——44717961.88——125737926.46

（续）年初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏

314576916.88100.0047932853.8415.24266644063.04

账准备

其中：账龄组合314576916.88100.0047932853.8415.24266644063.04

合计314576916.88——47932853.84——266644063.04本报告书共228页第83页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

1）年末单项计提坏账准备的应收账款

年初余额年末余额其他应

收款账面坏账账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由余额准备

客户债务违约，存客户一250000.00210000.0084.00在一定偿债风险

客户债务违约，存客户二100000.0050000.0050.00在一定偿债风险

客户债务违约，存客户三6694699.113347349.5650.00在一定偿债风险

客户债务违约，存客户四200000.00200000.00100.00在一定偿债风险

客户债务违约，存客户五200000.00150000.0075.00在一定偿债风险

合计7444699.113957349.56————

2）组合中，按账龄组合计提坏账准备

年末余额项目

其他应收款坏账准备计提比例（%）

1年以内93484905.953386494.483.62

1-2年15940050.971050994.676.59

2-3年8046442.621020621.2512.68

3-4年7179358.122141450.9729.83

4-5年11298663.606099282.9853.98

5年以上27061767.9727061767.97100.00

合计163011189.2340760612.32——

3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发生信用损失（已发失信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额47932853.8447932853.84

2024年1月1日余额在

本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本报告书共228页第84页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计预期信用损信用损失（未发生信用损失（已发失信用减值）生信用减值）

本年计提-11101499.20-11101499.20本年转回本年转销本年核销

其他变动7886607.247886607.24

2024年12月31日余额44717961.8844717961.88

4）坏账准备的情况

本年变动金额类别年初余额转销收回或转年末余额计提或核其他变动回销坏账准

47932853.84-11101499.207886607.2444717961.88

备

合计47932853.84-11101499.207886607.2444717961.88

注：其他应收账款坏账准备其他变动7886607.24元，为本年发生非同一控制下并购增加子公司所致。

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄年末余额

数的比例（%）招商局蛇口工业区

20000000.0011.73保证金1年以内1260000.00

控股股份有限公司郑州康桥房地产开

6794699.113.99保证金3-4年3447349.56

发有限责任公司国家税务总局泰安增值税返

5719243.043.361年以内160138.81

市岱岳区税务局还济源市思礼镇财政

4510000.002.65保证金5年以上4510000.00

所山东聚源矿业集团

3509370.842.06保证金5年以上3509370.84

有限公司

合计40533312.9923.79————12886859.21

9、存货

（1）存货分类本报告书共228页第85页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额成本减值准备账面价值

原材料1086595327.446513889.181080081438.26在产品

库存商品1477784282.242767936.591475016345.65

自制半成品42124410.292240499.6239883910.67

外购商品517803.17126670.54391132.63委托加工物资

合计2607021823.1411648995.932595372827.21

（续）年初余额

项目存货跌价准备/合同履约账面余额账面价值成本减值准备

原材料1028193366.85114907.121028078459.73

在产品454593.70454593.70

库存商品1507054778.01313874.481506740903.53

自制半成品14679060.2314679060.23

外购商品43583102.39126716.3743456386.02

委托加工物资2056.912056.91

合计2593966958.09555497.972593411460.12

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额转回或转年末余额计提其他其他销

原材料114907.12-1597670.388113311.58116659.146513889.18

库存商品313874.48-322877.362994930.98217991.512767936.59

外购商品126716.3745.83126670.54

自制半成品2240499.622240499.62

合计555497.97319951.8811108242.56334696.4811648995.93

10、一年内到期的非流动资产

项目年末余额年初余额

一年内到期的债权投资50045296.80

合计50045296.80

注：一年内到期的非流动资产比年初减少主要原因系公司所属子公司购买的将于一年内到期的大额存单到期减少所致。

本报告书共228页第86页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

11、其他流动资产

项目年末余额年初余额

留抵进项税195647195.17213691973.75

待认证进项税等59531175.7246198995.14

碳排放权资产28212632.875572736.49

预缴企业所得税22529019.46

合计305920023.22265463705.38本报告书共228页第87页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

12、长期股权投资

（1）长期股权投资情况减本年增减变动值计减值准减提备权益法下确其他综宣告发放准备被投资单位年初余额少其他权益变减年追加投资认的投资损合收益现金股利或其他年末余额投动值年末初益调整利润资准余余额备额

一、合营企业浙江北新联

合木业有限10008407.64426174.7210434582.36公司梦牌新材料（平邑）有限54153644.503179668.2157333312.71公司龙牌圣戈班（河南）石膏

23054894.57-4564769.2718490125.30

建材有限公司

小计87216946.71-958926.3486258020.37

二、联营企业

EUROQUIMICA

1067729.68-1544046.9917639347.8917163030.58

PAINTSS.A.本报告书共228页第88页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注减本年增减变动值计减值准减提备权益法下确其他综宣告发放准备年初余额被投资单位少其他权益变减年追加投资认的投资损合收益现金股利或其他年末余额投动值年末初益调整利润资准余余额备额武汉理工光科

99374947.673578013.132378464.891507146.00103824279.69

股份有限公司南京华府资产

经营管理有限20867093.53-161453.2620705640.27公司北京绿创环保

设备股份有限922903.66229171.001152074.66公司中材（邯郸）

新材料有限公8000000.008000000.00司

小计121164944.868000000.004713460.55834417.901507146.0017639347.89150845025.20

合计208381891.578000000.003754534.21834417.901507146.0017639347.89237103045.57本报告书共228页第89页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

13、其他非流动金融资产

项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损

112128013.71138728013.71

益的金融资产

其中：权益工具投资111990615.23138590615.23

信托计划137398.48137398.48指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资混合工具投资其他

合计112128013.71138728013.71

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1、年初余额95190790.9395190790.93

2、本年增加金额8327113.648327113.64

（1）外购

（2）固定资产转入8327113.648327113.64

3、本年减少金额4566864.004566864.00

（1）处置

（2）转入固定资产4566864.004566864.00

4、年末余额98951040.5798951040.57

二、累计折旧和累计摊销

1、年初余额20337436.7820337436.78

2、本年增加金额3949462.933949462.93

（1）计提或摊销2469001.662469001.66

（2）固定资产转入1480461.271480461.27

3、本年减少金额249515.79249515.79

（1）处置

（2）转入固定资产249515.79249515.79

4、年末余额24037383.9224037383.92

三、减值准备本报告书共228页第90页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

项目房屋、建筑物土地使用权合计

1、年初余额

2、本年增加金额

（1）计提

3、本年减少金额

（1）处置

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值74913656.6574913656.65

2、年初账面价值74853354.1574853354.15

（2）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因项目账面价值未办妥产权证书原因

龙牌爱十空间定制家居（上海）

20935319.62正在办理中

有限公司

北新住宅产业有限公司16887610.46正在办理中北新集团建材股份有限公司涿州

2966442.95正在办理中

分公司本报告书共228页第91页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

15、固定资产

固定资产项目年末余额年初余额

固定资产14855012684.7513459109069.02固定资产清理

合计14855012684.7513459109069.02

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.年初余额7850335526.7110606121127.33269360294.99359642598.5819085459547.61

2.本年增加金额1646228502.561291166766.2133760464.82162761422.193133917155.78

（1）购置1212718.1384220296.1930861579.8645406818.47161701412.65

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）1274371244.14631735204.022898884.9698888077.142007893410.26

（3）债务重组增加160627502.25160627502.25

（4）在建工程转入205450174.04575211266.0018466526.58799127966.62

（5）投资性房地产转入4566864.004566864.00

（6）外币折算影响

3.本年减少金额15650760.8195035222.4314786228.798996300.38134468512.41

（1）处置或报废2787120.3182464797.3114781679.258862659.9108896256.77

（2）转入在建工程11719434.3311719434.33

（3）转入投资性房地产8327113.648327113.64本报告书共228页第92页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（4）外币折算影响4536526.86850990.794549.54133640.485525707.67

4.年末余额9480913268.4611802252671.11288334531.02513407720.3922084908190.98

二、累计折旧

1.年初余额1327497185.543990597269.52117621394.36176456337.855612172187.27

2.本年增加金额634977066.82904697147.8326186155.2110822935.561676683305.41

（1）计提215862122.74575843197.2924398608.5343731298.34859835226.90

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）418755512.54328704708.921753536.4767087462.65816301220.58

（3）投资性房地产转入249515.79249515.79

（4）外币折算影响109915.75149241.6234010.204174.57297342.14

3.本年减少金额1509910.8558000046.199781152.985549677.4874840787.50

（1）处置或报废29449.5854055299.039781152.985549677.4869415579.07

（2）转入在建工程3944747.163944747.16

（3）转入投资性房地产1480461.271480461.27

4.年末余额1960964341.514837294371.16134026396.58281729595.937214014705.18

三、减值准备

1.年初余额12378595.111799696.2114178291.32

2.本年增加金额1635835.587846.591723682.09

（1）购入新的子公司（含业务合并购入）1635835.587846.591723682.09

3.本年减少金额21172.3621172.36

（1）处置或报废21172.3621172.36

4.年末余额12378595.113414359.3587846.5915880801.05

本报告书共228页第93页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

四、账面价值

1.年末账面价值7507570331.846961543940.6154308134.44231590277.8714855012684.75

2.年初账面价值6510459746.066613724161.60151738900.63183186260.7313459109069.02

本报告书共228页第94页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*未办妥产权证书的固定资产情况单位账面价值未办妥产权证书的原因

北新集团建材股份有限公司海南分公司23194022.49正在办理中

北新集团建材股份有限公司涿州分公司6335207.24正在办理中

龙牌新材料（重庆）有限公司578468.28正在办理中

北新建材（昆明）有限公司8174941.87正在办理中

北新住宅产业有限公司55839687.07正在办理中

故城北新建材有限公司25502968.91正在办理中

井冈山北新建材有限公司7581322.08正在办理中

平邑北新建材有限公司14406565.74正在办理中

北新建材（苏州）有限公司490424.10占地为政府免费提供使用

新乡北新建材有限公司3336521.66正在办理中

镇江北新建材有限公司34601112.70正在办理中

北新建材（朔州）有限公司56339571.76正在办理中

梦牌新材料（宁国）有限公司8224272.61正在办理中

北新禹王防水科技集团有限公司23235685.13正在办理中

北新防水（广东）有限公司28958887.17正在办理中

中建材苏州防水研究院有限公司536759.91正在办理中

北新建材（阿克苏）有限公司3453808.69正在办理中

北新建材（和田）有限公司1210169.79正在办理中

上海北新月皇新材料集团有限公司3497198.37正在办理中

阜新泰山石膏建材有限公司5873448.68正在办理中

贵州皇冠新型建材有限公司1783942.11正在办理中

贵州泰福石膏有限公司8059585.60在租赁土地上建设

湖北泰山建材有限公司2107313.00正在办理中

秦皇岛泰山建材有限公司4195675.14在租赁土地上建设泰山（银川）石膏有限公司3616395.03正在办理中

泰山石膏（包头）有限公司591651.76正在办理中

泰山石膏（巢湖）有限公司5277085.53正在办理中

泰山石膏（东营）有限公司31891826.61正在办理中

泰山石膏（福建）有限公司17481777.37正在办理中

泰山石膏（广东）有限公司7598396.43正在办理中

泰山石膏（广西）有限公司1523273.65正在办理中

泰山石膏（河南）有限公司3636587.51正在办理中本报告书共228页第95页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注单位账面价值未办妥产权证书的原因

泰山石膏（湖北）有限公司4177832.59正在办理中

泰山石膏（济源）有限公司21048119.01正在办理中

泰山石膏（江西）有限公司717201.87正在办理中

泰山石膏（江阴）有限公司2965115.35正在办理中

泰山石膏（辽宁）有限公司960365.73正在办理中

泰山石膏（邳州）有限公司2849719.56在租赁土地上建设

泰山石膏（平山）有限公司16542354.31在租赁土地上建设

泰山石膏（陕西）有限公司6895186.42正在办理中

泰山石膏（威海）有限公司10181933.59正在办理中

泰山石膏（潍坊）有限公司1214770.11正在办理中

泰山石膏（温州）有限公司15557090.37在租赁土地上建设

泰山石膏（湘潭）有限公司4683582.23在租赁土地上建设

泰山石膏（襄阳）有限公司50392196.31正在办理中

泰山石膏（宣城）水泥缓凝剂有限公司896354.73在租赁土地上建设

泰山石膏（宣城）有限公司1832335.97正在办理中

泰山石膏（云南）有限公司3456871.57正在办理中

泰山石膏（重庆）有限公司1114310.51正在办理中

泰山石膏有限公司96306011.86正在办理中

泰山石膏有限公司27047181.28在租赁土地上建设

威尔达（辽宁）环保材料有限公司5828693.82正在办理中

泰山石膏（宜宾）有限公司1607423.08正在办理中

连云港港星建材有限公司7948581.64正在办理中

泰山石膏（涡阳）有限公司1485021.48正在办理中

泰山石膏（嘉兴）有限公司70842080.45正在办理中

泰山石膏（四川）有限公司4304799.70正在办理中

泰山石膏（长治）有限公司4386075.58正在办理中本报告书共228页第96页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

16、在建工程

项目年末余额年初余额

在建工程743379539.44756581448.07工程物资

合计743379539.44756581448.07

*在建工程情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰国北新石膏板项目75928818.7675928818.762142679.502142679.50

北新建材（海南）石膏板项目78624779.3278624779.3216133447.8016133447.80

北新建材滨州分公司石膏板项目140041459.85140041459.85

乌兹别克斯坦石膏板项目62793273.3762793273.37

北新建材宁波新材料产业园项目20022114.5420022114.54385052.02385052.02

总部零星工程116047.27116047.27116047.27116047.27

研发中心建设项目（二期）70222222.6770222222.6760836508.6060836508.60

北新建材（湖南）石膏板项目63396977.0463396977.0463458318.1163458318.11

故城北新零星工程5423370.645423370.641922079.701922079.70

广安北新零星工程6714127.026714127.023121692.723121692.72

湖北北新零星工程1656539.431656539.434789607.144789607.14

淮南北新零星工程1415557.781415557.78本报告书共228页第97页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

宁波北新零星工程4002822.434002822.43192345.12192345.12

苏州北新零星工程9860931.559860931.551883183.991883183.99

和田北新零星工程324634.64324634.64

新乡北新零星工程1471209.291471209.29

枣庄零星工程6420650.816420650.814627659.604627659.60

肇庆北新零星工程12432313.4312432313.432862678.402862678.40

镇江北新零星工程5991185.015991185.011960785.311960785.31

涿州零星工程8358763.398358763.3914331294.7514331294.75

北新建材（陕西）零星工程425298.08425298.0817600317.1417600317.14

龙牌涂料涿州分公司零星工程3053421.003053421.00693729.60693729.60

北新建材（昆明）零星工程1638622.191638622.19

创新科技零星工程633441.05633441.05

井冈山北新零星工程2285501.422285501.422203140.052203140.05

北新建材（天津）零星工程5869497.535869497.534057699.114057699.11

北新建材（新疆）零星工程912147.62912147.62

北新建材（阿克苏）零星工程4239514.964239514.96

北新建材（坦桑尼亚）零星工程928499.69928499.69222839.72222839.72

龙牌爱十零星工程1970868.141970868.14本报告书共228页第98页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

贺州北新零星工程4720328.034720328.03

东欧北新石膏板项目373066.26373066.26乌兹别克斯坦年产10万吨粉料配套年产1万吨

53735.8453735.84

膨胀珍珠岩项目

朔州北新零星工程69764.1569764.15

重庆北新龙骨生产线947905.00947905.00

梦牌新材料零星工程2896122.162896122.162896122.162896122.16

梦牌新材料（宁国）零星工程2849753.942849753.94

北新防水（四川）眉山防水生产基地项目291150.44291150.449510091.719510091.71

北新防水（河南）零星工程258230.09258230.09

北新防水（江西）零星工程614603.70614603.70358277.06358277.06

北新防水（安徽）零星工程25132745.4925132745.49

北新建材全椒防水材料产业园项目47233230.8247233230.828459698.928459698.92

北新防水（咸阳）技改工程4753533.914753533.91538846.01538846.01

北新防水（新疆）防水项目2987632.562987632.562984322.252984322.25

天津澳泰防水基地二期项目3592807.243592807.243565648.753565648.75

成都赛特防水材料零星工程396460.18396460.18396460.18396460.18

锦州新材料胎基布项目87437686.0187437686.0128975241.7528975241.75

泰山石膏本部技改工程44488217.1644488217.1635358768.8035358768.80本报告书共228页第99页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰山石膏（忻州）石膏板项目834302.70834302.70335917.63335917.63

泰山石膏（宜昌）石膏板项目13794843.9013794843.909770937.229770937.22

泰山石膏（内蒙古）石膏板项目2026013.072026013.07

泰山石膏（崇左）石膏板项目2613220.882613220.88856814.77856814.77

泰山石膏（长治）技改工程907475.77907475.775365724.685365724.68

阜新泰山技改工程472033.03472033.03849040.56849040.56

湖北泰山技改工程1323670.571323670.5710426079.8710426079.87

泰山石膏（江阴）技改工程1003626.781003626.786092259.756092259.75

泰山石膏（温州）技改工程1746946.471746946.47999560.66999560.66

秦皇岛泰山技改工程20463464.6820463464.6820463464.6820463464.68

泰山石膏（重庆）技改工程1296356.101296356.104278237.904278237.90

泰山石膏（广东）技改工程3759402.893759402.894916461.514916461.51泰山（银川）石膏技改工程729195.76729195.76913676.16913676.16

泰山石膏（陕西）技改工程4048553.264048553.2611682426.3511682426.35

泰山石膏（四川）技改工程4033539.274033539.274090456.324090456.32

泰山石膏（辽宁）技改工程1262967.181262967.181723196.581723196.58

泰山石膏（湖北）技改工程581477.44581477.442089604.862089604.86

泰山石膏（巢湖）技改工程1416616.711416616.711900385.671900385.67本报告书共228页第100页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰山石膏（聊城）技改工程1448454.431448454.432889758.972889758.97

泰山石膏（广西）零星工程1113305.181113305.182633269.292633269.29

泰山石膏（南通）技改工程7273428.737273428.735468536.595468536.59

泰山石膏（潍坊）技改工程3114298.923114298.92826383.25826383.25

泰山石膏（宣城）技改工程747426.28747426.282641368.492641368.49

泰山石膏（江西）技改工程2661932.452661932.455728492.335728492.33

贵州泰福技改工程1517523.801517523.809433478.709433478.70

泰山石膏（铜陵）技改工程1319028.031319028.037382563.247382563.24

威尔达（辽宁）零星工程5762588.985762588.982141755.142141755.14

泰山石膏（包头）零星工程1650534.221650534.22219116.85219116.85

泰山石膏（福建）技改工程4775821.124775821.1216960816.3716960816.37

泰山石膏（威海）零星工程3017306.153017306.153955196.463955196.46

泰山石膏（济源）技改工程549942.17549942.171123549.541123549.54

泰山石膏（襄阳）技改工程1921214.451921214.455619779.295619779.29

泰山石膏（甘肃）零星工程4937520.994937520.991499574.641499574.64

泰山石膏（东营）技改工程322915.08322915.08721689.33721689.33

泰山石膏（云南）技改工程3474951.303474951.304521739.794521739.79

贵州皇冠技改工程953585.17953585.172768460.912768460.91本报告书共228页第101页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

泰山石膏（宜宾）技改工程6167062.076167062.072726181.772726181.77

泰山石膏（邳州）技改工程504085.20504085.2081752.2181752.21

泰山石膏（湘潭）技改工程1207258.271207258.27489545.81489545.81

泰山石膏（河南）技改工程4307592.394307592.393257794.423257794.42

泰山石膏（菏泽）技改工程836558.35836558.353814637.443814637.44

泰山石膏（弋阳）技改工程801904.86801904.861650049.851650049.85

泰山石膏（涡阳）技改工程14287.6214287.6222712048.3622712048.36

泰山石膏承德技改工程180297.95180297.951700532.701700532.70

跨海工贸技改工程1538505.321538505.322235632.022235632.02

连云港港星建材技改工程843358.53843358.537184887.607184887.60

山东泰和环保建材有限公司石膏板项目106090.86106090.86

山东鲁南泰山技改工程4659129.954659129.95470499.53470499.53

泰山石膏（平山）技改工程3873305.643873305.641512347.941512347.94

泰山石膏（嘉兴）有限公司零星工程11343941.7011343941.704021097.814021097.81

山东文泰环保科技有限公司技改工程3370105.373370105.37

安庆涂料零星工程3468556.893468556.893391861.073391861.07

天津灯塔涂料项目2146248.632146248.632146248.632146248.63

北新涂料上海青浦粉末涂料项目1053696.751053696.7525585.5225585.52本报告书共228页第102页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广东嘉宝莉技改项目1096874.081096874.08

合计743379539.44743379539.44756581448.07756581448.07本报告书共228页第103页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*重要在建工程项目本年变动情况本年转入固定项目名称预算数年初余额本年增加金额本年其他减少金额年末余额资产金额

锦州新材料胎基布项目283834400.0028975241.7558462444.2687437686.01

北新建材全椒防水材料产业园项目575097900.008459698.9238773531.9047233230.82

泰国北新石膏板项目357500000.002142679.5073786139.2675928818.76

北新建材（海南）石膏板项目260873600.0016133447.8062491331.5278624779.32

合计1477305900.0055711067.97233513446.94289224514.91

续上表：

工程累计投入占预利息资本化累计其中：本年利息本年利息资本化率

项目名称工程进度（%）资金来源

算比例（%）金额资本化金额（%）

锦州新材料胎基布项目30.8165.00自筹

北新建材全椒防水材料产业园项目8.2115.00211068.59211068.592.54自筹

泰国北新石膏板项目21.2445.00自筹

北新建材（海南）石膏板项目30.1452.00361899.76自筹

合计——572968.35211068.59——本报告书共228页第104页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

17、使用权资产

使用权资产情况项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值

1、年初余额121318423.37112849679.4311171487.28491826.04245831416.12

2、本年增加金额2439209.3153397827.9055837037.21

（1）租赁1455323.2132826540.334281863.51

（2）企业合并增加983886.1020571287.6021555173.70

3、本年减少金额983886.135344178.79491826.0436819890.93

（1）租赁到期减少13772231.62491826.0414264057.66

（2）提前到期不租983886.1021571947.1722555833.27

4、年末余额122773746.58130903328.5411171487.28264848562.40

二、累计折旧

1、年初余额18401543.6439454565.553191853.60450840.5061498803.29

2、本年增加金额7609079.2633405191.15638370.7240985.5441693626.67

（1）计提7065024.6520759077.83638370.7240985.5428503458.74

（2）企业合并增加544054.6112646113.3213190167.93

3、本年减少金额665731.3516920665.90491826.0418078223.29

（1）租赁到期减少13772231.62491826.0414264057.66

（2）提前到期不租665731.353148434.283814165.63本报告书共228页第105页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地资产房屋及建筑物机器设备运输设备合计

4、年末余额25344891.5555939090.83830224.3285114206.67

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值97428855.0374964237.747341262.96179734355.73

2、年初账面价值102916879.7373395113.887979633.6840985.54184332612.83

18、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

一、账面原值

1、年初余额2923848955.5089226576.28550000.00103077852.703116703384.48

2、本年增加金额564010545.02148773245.008605442.50544554276.701265943509.22

（1）购置116910782.245168379.91122079162.15

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）445088853.15148773245.008605442.50539385219.491141852760.14

（3）外币折算影响2010909.63677.302011586.93

3、本年减少金额258513.88258513.88

（1）出售或报废258513.88258513.88

4、年末余额3487859500.52237999821.289155442.50647373615.524382388379.82

二、累计摊销本报告书共228页第106页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目土地使用权专利权非专利技术其他合计

1、年初余额488848220.9755956070.50470000.0060949359.81606223651.28

2、本年增加金额107995199.5421337071.213484025.0099296898.44232113194.19

（1）本期计提69052911.7121337071.213484025.0065363901.88159237909.80

（2）购入新的子公司（含业务合并购入）38929518.6333932267.9572861786.58

（3）外币折算影响12769.20728.6113497.81

3、本年减少金额258513.88258513.88

（1）报废、毁损258513.88258513.88

4、年末余额596843420.5177293141.713954025.00159987744.37838078331.59

三、减值准备

四、账面价值

1、年末账面价值2891016080.01160706679.575201417.50487385871.153544310048.23

2、年初账面价值2435000734.5333270505.7880000.0042128492.892510479733.20

注：无形资产比年初增长41.18%，增长的主要原因系公司本年新并购子企业导致无形资产有所增长。

本报告书共228页第107页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

井冈山北新建材有限公司8344115.11正在办理中

上海北新月皇新材料集团有限公司578455.61正在办理中

19、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本年增加本年减少年末余额年初余额的事项企业合并形成处置

北新禹王资产组（注1）197637785.33197637785.33上海北新月皇新材料集团有

76922908.6576922908.65

限公司

北新防水（成都）有限公司72351415.7072351415.70天津灯塔涂料工业发展有限

44893111.6344893111.63

公司

北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79

北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96

北京东联投资有限公司6798609.986798609.98北新澳泰高分子防水系统（天

6741408.746741408.74

津）有限公司

连云港港星建材有限公司4394700.444394700.44

堡密特建筑材料（苏州）有限

3613880.883613880.88

公司

泰山石膏（江阴）有限公司3309457.753309457.75

泰山石膏有限公司1059851.291059851.29成都赛特防水材料有限责任

762767.68762767.68

公司

威尔达（辽宁）环保材料有限

364361.33364361.33

公司龙牌爱十空间定制家居（上

50681.4350681.43

海）有限公司

泰山石膏（邳州）有限公司32782.8332782.83北新嘉宝莉涂料集团股份有

2035836398.362035836398.36

限公司

合计452728015.412035836398.362488564413.77

注1.北新禹王资产组是指公司收购一自然人夫妇所控制的北新禹王防水科技集团有限公司

等八家防水企业之组合，该八家公司的产供销采用统一决策，采用统一的管理方式。

2.商誉原值比年初增长449.68%，增长的主要原因系公司本年新并购子企业，产生商誉所致。

本报告书共228页第108页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉本年增加本年减少年初余额年末余额的事项计提处置上海北新月皇新材料集团有

32774374.0732201045.3264975419.39

限公司

北新防水（河南）有限公司21452295.7921452295.79

北新建材（苏州）有限公司12341995.9612341995.96

堡密特建筑材料（苏州）有限

3613880.883613880.88

公司

合计70182546.7032201045.32102383592.02

注：本公司采用预计未来现金流量现值及公允价值减处置费用的方法计算资产组的可收回金额。预计未来现金流量考虑了被收购方的历史财务资料、预期销售增长率、市场前景以及其他可获得的市场信息。折现率分别根据被收购方的税前加权平均资本成本确定，反映了货币的时间价值和被收购方各自业务的特定风险。经减值测算，本公司未发现其他商誉有明显减值情况。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息是否与以所属经营分部名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保及依据持一致

北新嘉宝莉涂料集团股涂料建材分部，固定资产、无形资产、在建工程、其否（本年份有限公司与商誉相关为生产销售涂他非流动资产新增）资产组料建材资产组

防水建材分部，固定资产、在建工程、使用权资产、北新禹王资产组为生产销售防是

无形资产、长期待摊费用水建材资产组

上海北新月皇新材料集防水建材分部，团有限公司与商誉相关固定资产、无形资产、长期待摊费用为生产销售防是资产组水建材资产组

防水建材分部，北新防水（成都）有限公固定资产、在建工程、使用权资产、为生产销售防是

司与商誉相关资产组无形资产、长期待摊费用水建材资产组

天津灯塔涂料工业发展涂料建材分部，固定资产、无形资产、其他非流动资有限公司与商誉相关资为生产销售涂是产产组料建材资产组

防水建材分部，北新防水（河南）有限公

固定资产、无形资产、长期待摊费用为生产销售防是司与商誉相关资产组水建材资产组

轻质建材分部，北新建材（苏州）有限公资产组涉及资产已处置为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组

原收购北京东联投资有固定资产、在建工程、使用权资产、轻质建材分部，限公司产生与商誉相关无形资产、长期待摊费用、其他非流为生产销售轻是资产组动资产质建材资产组本报告书共228页第109页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注是否与以所属经营分部名称所属资产组或组合的构成及依据前年度保及依据持一致

北新澳泰高分子防水系防水建材分部，固定资产、无形资产、其他非流动资统（天津）有限公司与商为生产销售防是产誉相关资产组水建材资产组

轻质建材分部，连云港港星建材有限公

固定资产、在建工程、无形资产为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组

堡密特建筑材料（苏州）轻质建材分部，有限公司与商誉相关资固定资产、无形资产为生产销售轻是产组质建材资产组

轻质建材分部，泰山石膏（江阴）有限公固定资产、在建工程、使用权资产、为生产销售轻是司与商誉相关资产组无形资产质建材资产组

固定资产、在建工程、使用权资产、轻质建材分部，泰山石膏有限公司与商

无形资产、长期待摊费用及其他非流为生产销售轻是誉相关资产组动资产质建材资产组

成都赛特防水材料有限防水建材分部，固定资产、在建工程、无形资产、其责任公司与商誉相关资为生产销售防是他非流动资产产组水建材资产组

威尔达（辽宁）环保材料轻质建材分部，有限公司与商誉相关资固定资产、在建工程、无形资产为生产销售轻是产组质建材资产组

龙牌爱十空间定制家居轻质建材分部，（上海）有限公司与商誉投资性房地产为生产销售轻是相关资产组质建材资产组

轻质建材分部，泰山石膏（邳州）有限公

固定资产、在建工程、使用权资产为生产销售轻是司与商誉相关资产组质建材资产组本报告书共228页第110页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）可收回金额的具体确定方法

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额关键参数关键参数的确定依据用的确定方式

预测期年限为5年，（1）收入增长率、利润率：根据公司公允价值以收益法收入增长率为以前年度的经营业绩、增长率、行业

上海北新月皇新材料确定，相关处置费用-31.36%-21.20%，折现水平以及管理层对市场发展的预期

92173993.3246172500.0046001493.32

集团有限公司以预计处置费用率率为10.33%，稳定期（2）折现率：反映当前市场货币时间确定收入增长率为0%，折价值和相关资产组特定风险的税前利现率为10.33%率公允价值以市场法中华门大厦2024年龙牌爱十空间定制家确定，相关处置费用

20986001.0526443085.2012月31日不含税挂安居客网站及电话询价局（上海）有限公司以预计处置费用率牌案例确定

合计113159994.3772615585.2046001493.32——————本报告书共228页第111页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*可收回金额按预计未来现金流量的现值确定预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率:根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

北新嘉宝莉率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

7.91%-14.90%，利润率为0%，利润率、涂料集团股4725510793.705194276200.005年层对市场发展的预期；测期最后一年相

9.59%-9.89%，折现率为折现率与预

份有限公司（2）折现率：反映当同，折现率为

10.78%测期最后一

前市场货币时间价值10.78%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利

润率:根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

率、行业水平以及管理为0%，利润率与预北新禹王资0.00%-10.91%，利润率为0%，利润率、

819040278.011288432700.005年层对市场发展的预期；测期最后一年相

产组5.08%-5.60%，折现率为折现率与预

（2）折现率：反映当同，折现率为

10.33%、11.32%测期最后一

前市场货币时间价值10.33%、11.32%年一致和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共228页第112页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率:根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

北新防水率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

2.64%-13.60%，利润率为0%，利润率、（成都）有508583173.58605186500.005年层对市场发展的预期；测期最后一年相

6.80%-7.24%，折现率为折现率与预

限公司（2）折现率：反映当同，折现率为

10.33%测期最后一

前市场货币时间价值10.33%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长收入增长率为稳定期收入增长率增长率为

天津灯塔涂率、行业水平以及管理

6.36%-48.87%，利润率为0%，利润率与预0%，利润率、料工业发展436375273.82568508400.005年层对市场发展的预期

1.37%-8.41%，折现率为测期最后一年相折现率与预

有限公司（2）折现率：反映当

8.35%同，折现率为8.35%测期最后一

前市场货币时间价值年一致和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共228页第113页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率北新澳泰高收入增长率为增长率为

率、行业水平以及管理为0%，利润率与预分子防水系7.87%-16.57%，利润率为0%，利润率、

53522648.9558459200.005年层对市场发展的预期；测期最后一年相统（天津）6.28%-6.88%，折现率为折现率与预

（2）折现率：反映当同，折现率为

有限公司8.45%测期最后一

前市场货币时间价值8.45%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

连云港港星率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

2.25%-11.18%，利润率为0%，利润率、建材有限公169800881.50360508577.165年层对市场发展的预期；测期最后一年相

16.18%-23.25%，折现率为折现率与预

司（2）折现率：反映当同，折现率为

13.06%测期最后一

前市场货币时间价值13.06%年一致和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共228页第114页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

泰山石膏率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

1.55%-8.20%，利润率为0%，利润率、（江阴）有126994414.381061772871.625年层对市场发展的预期；测期最后一年相

20.19%-20.52%，折现率为折现率与预

限公司（2）折现率：反映当同，折现率为

10.35%测期最后一

前市场货币时间价值10.35%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

率、行业水平以及管理为0%，利润率与预泰山石膏有2.39%-8.80%，利润率为0%，利润率、

9308587411.2229184955925.695年层对市场发展的预期；测期最后一年相

限公司20.22%-21.00%，折现率折现率与预

（2）折现率：反映当同，折现率为

为10.35%测期最后一

前市场货币时间价值10.35%年一致和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共228页第115页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为

成都赛特防率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

5.63%-25.00%，利润率为0%，利润率、水材料有限54419511.2773304374.405年层对市场发展的预期；测期最后一年相

3.03%-3.68%，折现率为折现率与预

责任公司（2）折现率：反映当同，折现率为

11.05%测期最后一

前市场货币时间价值11.05%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率收入增长率为增长率为威尔达（辽率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

4.39%-7.10%，利润率为0%，利润率、宁）环保材123513930.75398813400.605年层对市场发展的预期；测期最后一年相

8.21%-14.67%，折现率为折现率与预

料有限公司（2）折现率：反映当同，折现率为

10.35%测期最后一

前市场货币时间价值10.35%年一致和相关资产组特定风险的税前利率本报告书共228页第116页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注预测稳定期的关键参数稳定期的关减值预测期的关键参数（增长预测期内的参数的确项目账面价值可收回金额期的（增长率、利润率、键参数的确金额率、利润率等）定依据年限折现率等）定依据

（1）收入增长率、利

润率：根据公司以前年收入增长率为稳定期收入

度的经营业绩、增长稳定期收入增长率增长率为

泰山石膏1.03%-1.29%，利润率为率、行业水平以及管理为0%，利润率与预

0%，利润率、（邳州）有85934175.10240352381.365年层对市场发展的预期；测期最后一年相折现率与预

限公司17.90%-18.31%，折现率（2）折现率：反映当同，折现率为测期最后一

前市场货币时间价值13.06%

为13.06%年一致和相关资产组特定风险的税前利率

合计16412282492.2839034570530.83——————————

（5）业绩承诺及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本年本年

承诺业绩实际业绩完成率（%）北新嘉宝莉涂料集团股份有限

413000000.00335663063.6981.27

公司与商誉相关的资产组本报告书共228页第117页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

20、长期待摊费用

其他本年本年减项目年初余额年末余额少增加金额摊销金额金额

装修及改造支出87933889.2658262543.8828706086.54117490346.60

排污权2105949.87771155.711334794.16

绿化及景观支出800843.56167803.88633039.68

导热油消耗417000.84384693.81294728.44506966.21展示用模块化房

26079.048941.2017137.84

屋

合计91283762.5758647237.6929948715.77119982284.49

注：长期待摊费用比年初增长31.44%，增长的主要原因系公司本年发生厂区改造、房屋装修等支出所致。

21、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备563543482.8593026394.06374486141.2061857943.72

内部交易未实现利润13521293.482028194.0214077919.842111687.97

可抵扣亏损402574341.3164323276.4272794710.4014955017.31已缴纳企业所得税的与

25622095.063843314.2610366593.992067733.50

资产相关的政府补助合并抵消产生的递延所

6243296.44926201.396243296.44926201.39

得税资产其他非流动金融资产变

88081025.5313212153.8361481025.509222153.83

动损益

租赁业务暂时性差异189509958.5328910561.23185286133.6828128891.43

预提费用17974604.382834193.20推倒重置房屋建筑物纳

2861637.07429245.56

税差异

合计1309931734.65209533533.97724735821.05119269629.15

注：递延所得税资产比年初增长75.68%，增长的主要原因：一是公司所属子公司本年可抵扣亏损确认递延所得税资产；二是公司本年新并购子企业导致递延所得税资产有所增长。

本报告书共228页第118页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）未经抵销的递延所得税负债明细年末余额年初余额项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制企业合并

1326823135.47204190016.2372508314.6513057685.84

资产评估增值

长期股权投资准备1941110.41291166.561941110.41291166.56

节能减排奖励资金7440000.001443000.007440000.001443000.00

公允价值变动损益5742124.52861318.6813779171.492081660.60其他非流动金融资产

24347529.533652129.4324347529.533652129.43

评估增值

租赁业务暂时性差异179734355.7327520161.20184332612.8328031289.66

固定资产加速折旧29175080.254377530.43

合计1575203335.91242335322.53304348738.9148556932.09

注：递延所得税负债比年初增长399.07%，增长的主要原因系公司本年新并购子企业产生资产评估增值，导致递延所得税负债相应增加。

（3）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损1020125980.071667287163.35

坏账准备652936.42

商誉减值准备102383592.0270182546.70

租赁业务暂时性差异8465228.26

合计1122509572.091746587874.73

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额

2024年46937168.71

2025年68711068.0172217608.61

2026年55421145.5358005465.65

2027年102211776.68102520539.87

2028年56554061.5164546933.46

2029年85187740.5474520042.50

2030年38905585.36722110539.02

2031年51857179.05105363015.15

2032年112770892.72180644216.53

2033年238267866.96240421633.85

本报告书共228页第119页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年份年末余额年初余额

2034年210238663.71

合计1020125980.071667287163.35

22、其他非流动资产

年末余额项目账面余额减值准备账面价值

预付固定资产采购款347245031.2813328934.31333916096.97

预付无形资产采购款40158447.1940158447.19

预付购买子公司股权款85004248.4485004248.44

合计472407726.9113328934.31459078792.60

（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值

预付固定资产采购款348744661.1239793954.28308950706.84

预付无形资产采购款141354530.75141354530.75

合计490099191.8739793954.28450305237.59

23、所有权或使用权受限资产

年末余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

银行承兑保证金、保函保证

货币资金26493397.2726493397.27使用受限金等

应收票据29568185.0029271429.31已背书未终止确认的已背书票据

合计56061582.2755764826.58

（续）年初余额项目账面余额账面价值受限类型受限情况

收购意向金、银行承兑保证

货币资金35701828.6135701828.61使用受限

金、保函保证金等

应收票据4616880.404566094.71已背书未终止确认的已背书票据

合计40318709.0140267923.32————本报告书共228页第120页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

24、短期借款

（1）短期借款分类项目年末余额年初余额

保证借款5005270.83

信用借款298222872.49378389516.81

合计303228143.32378389516.81

（2）已逾期未偿还的短期借款情况无。

25、应付票据

种类年末余额年初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票280953843.02209585378.32

信用证15000000.00

合计280953843.02224585378.32

注：本年末无已到期未支付的应付票据。

26、应付账款

（1）应付账款列示项目年末余额年初余额

1年以内（含1年）1741178388.201472439790.95

1-2年（含2年）136207337.35197278971.97

2-3年（含3年）88368186.4777824704.61

3年以上102158506.5976704806.81

合计2067912418.611824248274.34

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因

供应商137577401.89尚未结算

供应商233187129.79尚未结算

供应商329826781.77尚未结算

供应商413493838.55尚未结算

供应商513149554.90尚未结算

合计127234706.90——本报告书共228页第121页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

27、预收款项

项目年末余额年初余额

预收租金295231.63

合计295231.63

28、合同负债

项目年末余额年初余额

预收货款556708334.08611604820.80

预收工程款30195995.1323449936.6

预收劳务款、服务款及其他754.723180212.95

合计586905083.93638234970.35

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬127190290.702456936101.602462785695.96121340696.34

二、离职后福利-设定提

242786634.07242267908.02518726.05

存计划

三、辞退福利16655238.1116655238.11

合计127190290.702716377973.782721708842.09121859422.39

（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补

2053323042.072053323042.07

贴

2、职工福利费169451918.83169451918.83

3、社会保险费121863929.82121580588.16283341.66

其中：医疗保险费107636945.16107376955.50259989.66

工伤保险费11910580.9611887228.9623352.00

生育保险费1260857.881260857.88

其他综合保险1055545.821055545.82

4、住房公积金1027.0079824031.3679687955.36137103.00

5、工会经费和职工教育经

125927881.3032473179.5238742191.54119658869.28

费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬1261382.401261382.40

本报告书共228页第122页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

合计127190290.702456936101.602462785695.96121340696.34

（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险206694398.78206206226.85488171.93

2、失业保险费7791744.177776488.7215255.45

3、企业年金缴费28300491.1228285192.4515298.67

合计242786634.07242267908.02518726.05

30、应交税费

项目年末余额年初余额

增值税25985967.5915039678.91

消费税1523312.7872947.24

企业所得税55600355.6763112415.96

个人所得税11704132.235597736.41

城市维护建设税1732266.50875874.76

土地使用税9483670.789259480.86

房产税11965947.5010767962.11

教育费附加1233754.50651052.69

环境保护税1410677.701520120.18

印花税3342940.315210048.52

其他456817.74202543.51

合计124439843.30112309861.15

31、其他应付款

项目年末余额年初余额应付利息

应付股利11304178.638548317.85

其他应付款2075926274.45684583120.95

合计2087230453.08693131438.80

（1）应付利息无。

本报告书共228页第123页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）应付股利项目年末余额年初余额

普通股股利11304178.638548317.85

合计11304178.638548317.85

注：应付股利比年初增长32.24%，增长的主要原因系公司所属子公司本年应付少数股东股利增加所致。

（3）其他应付款

*按款项性质列示项目年末余额年初余额

应付保证金及押金235310318.92203562202.86

业务风险金22394000.0021682000.00

职工社保费用4210156.913962673.21

应付代垫款18788427.6616254897.98

代收款项80220811.0981337020.67

应付并购款1238435063.3425594430.20

拆借本金及利息151350600.00151350600.00

应付服务性费用41462128.6348053340.25

预提费用17974604.38

其他265780163.52132785955.78

合计2075926274.45684583120.95

*账龄超过1年或逾期的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因

中国建材集团有限公司75645000.00尚未到结算期

盘锦经济开发区公用工程服务公司74750600.00尚未结算

合计150395600.00——

注：其他应付款比年初增长203.24%，增长的主要原因系公司应付并购款增加所致。

32、一年内到期的非流动负债

项目年末余额年初余额

1年内到期的长期借款1072519966.00490000000.00

1年内到期的长期借款利息646955.10870466.68

1年内到期的应付债券1000000000.00

1年内到期的应付债券利息5786301.37

本报告书共228页第124页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债40780171.9536462906.11

1年内到期的其他非流动负债

1年内到期的其他非流动负债利息72488.2266064.51

合计1114019581.271533185738.67

33、其他流动负债

项目年末余额年初余额

短期融资券1004065753.43

待转销项税额74939310.6681176872.72

合计1079005064.0981176872.72

注：其他流动负债比年初增长1229.20%，增长的主要原因系公司发行2024年度第一期超短期融资券，融资1000000000.00元所致。

本报告书共228页第125页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

其中：短期应付债券的增减变动年溢本是票面折债券期初按面值计年否

债券名称面值（元）利率发行日期发行金额本年发行价提利息年末余额

（%）限余摊偿违销额还约北新集团建材股份有限公司

177

2024年度第一期超短期融资券1000000000.002.122024.10.221000000000.001000000000.004065753.431004065753.43否

天（科创票据）

34、长期借款

长期借款的基本情况项目年末余额年初余额

信用借款29663702.00870000000.00

合计29663702.00870000000.00

注：本公司本年末长期借款利率区间为1.85%-2.6%。长期借款比年初减少96.59%，减少的主要原因系公司长期借款重分类至一年内到期的非流动负债金额增加所致。

本报告书共228页第126页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

35、租赁负债

项目年末余额年初余额

房屋建筑物66960358.7769744387.79

机器设备5566640.356257124.09

土地使用权76202787.4681286943.95

合计148729786.58157288455.83

36、长期应付款

项目年末余额年初余额

长期应付款6047816.836361523.85

专项应付款15314939.7913249260.35

合计21362756.6219610784.20

（1）长期应付款按款项性质列示长期应付款项目年末余额年初余额

提留费用4721726.035035433.05

职工住房维修基金418681.50418681.50

职工房改款907409.30907409.30

合计6047816.836361523.85

注：长期应付款中提留费用、职工住房维修基金、职工房改款系公司的二级子公司--泰山石膏有限公司根据泰安市国有资产经营有限公司于2002年7月2日下发的《关于山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）人员提留费用的请示》并报经泰安市劳动和社会保障局同意，提取的应付但尚未支付的原山东泰和泰山纸面石膏板总厂（集团）改制中用于解决离退休、工伤、职业病、内退等人员的相关费用。

本报告书共228页第127页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）专项应付款按款项性质列示专项应付款项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

2016年蓝天计划项目311614.752667.58308947.17国家拨款

知识产权专项经费108600.0028764.00137364.00国家拨款

技术中心创新能力专项2602291.002602291.00国家拨款

企业专利调研与咨询903968.41102612.00284271.04722309.37国家拨款

防电磁辐射矿棉吸声板的研制154930.02154930.02国家拨款

纳米氧化硅基低导热建筑保温板的制备及应用研究172702.01172702.01国家拨款

2015年度中关村技术创新能力建设专项资金（商标部分）717152.8880000.00797152.88国家拨款

相变蓄能纸面石膏板制备技术开发2157340.0555510.992101829.06国家拨款

2015年度中关村技术标准资助（标准项目部分）182286.4847169.81135116.67国家拨款

科学技术奖37500.0037500.00国家拨款

净化功能装饰装修板材及辅料的研发79593.361309.7078283.66国家拨款

相变蓄热石膏板开发与示范35892.3835892.38国家拨款

保温防火装饰功能一体化集成技术开发96129.2421795912.24国家拨款

节能与装饰装修一体化装配式隔墙系统开发及示范154357.952249.72152108.23国家拨款

室内材料和物品 VOCs、SVOCs 散发标识体系的建立及工程示范 8318.80 4257.19 4061.61 国家拨款

院士专家工作站26366.5126366.51国家拨款

适应装配式建筑的部品化建材发展对策研究13545.0013545.00国家拨款

低品质脱硫石膏绿利用关键技术与设备开发47500.0047500.00国家拨款

功能型装饰装修材料的关键技术研究与应用1000000.002167.87997832.13国家拨款本报告书共228页第128页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

工业化建筑高性能部品和构配件技术体系研究与示范12756.6612756.66国家拨款

科技工作者状况调查站点运行经费30522.5630522.56国家拨款

海淀区知识产权优势企业培育专项300000.00300000.00国家拨款

北京市高精尖产业发展资金2000000.00198299.761801700.24国家拨款

博士后人才专项728327.2926961.49701365.80国家拨款

科协补助经费8465.008465.00国家拨款

气凝胶材料制备节能建材制品关键技术及应用1359100.002464569.783823669.78国家拨款

低导热纸面石膏板制备关键技术及产业化2640169.7869998.722570171.06国家拨款

气凝胶复合材料在石膏板生产线的应用技术研究与示范273119.4017506.15255613.25国家拨款

附着物补偿款906970.00906970.00国家拨款

环境友好水性膨胀型防火涂料及产业化300000.00194268.72105731.28国家拨款

合计13249260.356796204.964730525.5215314939.79——本报告书共228页第129页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

37、递延收益

项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因政府与资产相关

207977900.3631008104.6139622132.95199363872.02

补助的政府补助

合计207977900.3631008104.6139622132.95199363872.02—

注：详见附注十、政府补助。

38、其他非流动负债

项目年末余额年初余额

资金拆借款12417405.0012967680.00

合计12417405.0012967680.00

39、股本

本年增减变动项目年初余额发行公积金其年末余额送股小计新股转股他

股份总数1689507842.001689507842.00

40、资本公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价2728442201.972728442201.97

其他资本公积59323042.1717295144.731209606.4175408580.49

合计2787765244.1417295144.731209606.412803850782.46

注：本公司本年资本公积变动16085538.32元，主要包括*公司所属子公司本年股份支付增加资本公积14916679.84元；*公司联营企业资本公积变动以及公司所属子公司联营方增资，合计影响资本公积增加1168858.48元。

本报告书共228页第130页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

41、其他综合收益

本年发生金额

项目年初余额减：前期计入其减：前期计入其他年末余额

本年所得税减：所得税税后归属于母税后归属于少他综合收益当综合收益当期转入前发生额费用公司数股东期转入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他综合收益

二、将重分类进损益的其

-9756617.547057134.815851516.991205617.82-3905100.55他综合收益

其中：权益法下可转损益

1840503.181840503.18

的其他综合收益

外币财务报表折算差额-11597120.727057134.815851516.991205617.82-5745603.73

合计-9756617.547057134.815851516.991205617.82-3905100.55

注：其他综合收益比年初增长59.97%，增长的主要原因系公司境外子公司产生外币报表折算差额所致。

本报告书共228页第131页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

42、专项储备

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费56586120.437002314.3949583806.04

合计56586120.437002314.3949583806.04

注：专项储备比年初增加49583806.04元，主要原因系公司本年非同一控制下合并导致专项储备增加。

43、盈余公积

项目年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积966378810.50966378810.50

合计966378810.50966378810.50

注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

44、未分配利润

项目本年上年

调整前上年年末未分配利润17931317645.5315513944088.45

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润17931317645.5315513944088.45

加：本年归属于母公司股东的净利润3646942470.403524001193.59

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积

应付普通股股利1410739048.071106627636.51转作股本的普通股股利

年末未分配利润20167521067.8617931317645.53

注：1、公司2023年度利润分配方案经2024年4月26日召开的公司2023年度股东大会审议通过，以2023年12月31日的总股本1689507842股为基数，向公司全体股东每10股派发现金红利8.35元，共计派发现金股利1410739048.07元。

本报告书共228页第132页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

45、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务25693431947.1118071052682.7022295014772.8915649332776.83

其他业务127692472.3735276375.69130880864.1075693146.82

合计25821124419.4818106329058.3922425895636.9915725025923.65

（2）营业收入和营业成本的分解信息轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

按商品类型分类：

1.石膏板13106843797.108060033849.7313106843797.108060033849.73

2.龙骨2286596757.741852665336.032286596757.741852665336.03

3.防水卷材3321723747.042754777610.793321723747.042754777610.79

4.防水工程411369409.77368814584.25411369409.77368814584.25

5.涂料3991885.193346431.66740937692.51522440210.823396309994.542292581214.844141239572.242818367857.32

6.其他2200949057.101978710561.50157294778.19123897060.44195107300.30149062198.332553351135.592251669820.27

合计17598381497.1311894756178.924631325627.513769929466.303591417294.842441643413.1725821124419.4818106329058.39

按经营地区分类：

1.境内17286520089.2611644045814.364619145430.963764203395.173498136257.652380546380.4225403801777.8717788795589.95

1.1.境内-北方地区5715023398.303703632277.061986173029.961612411863.26533925669.13391781235.548235122097.395707825375.86

本报告书共228页第133页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1.2.境内-南方地区8469261788.105912138916.241495043721.511229266903.462664892481.491787603853.3012629197991.108929009673.00

1.3.境内-西部地区3102234902.862028274621.061137928679.49922524628.45299318107.03201161291.584539481689.383151960541.09

2.境外311861407.87250710364.5612180196.555726071.1393281037.1961097032.75417322641.61317533468.44

合计17598381497.1311894756178.924631325627.513769929466.303591417294.842441643413.1725821124419.4818106329058.39本报告书共228页第134页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

46、税金及附加

项目本年发生额上年发生额

房产税78136363.2367256527.41

城市维护建设税55644069.1250429463.15

土地使用税53379192.6750100025.25

教育费附加46657083.4241958907.96

印花税16944991.1016871368.98

环境保护税6541884.157390918.57

水利建设基金2842317.992621118.29

水资源税2235736.351962616.08

车船使用税161780.98130132.85

消费税14523967.25150544.56

其他1139755.02414337.82

合计278207141.28239285960.92

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

47、销售费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本882093777.83609211088.83

广告宣传及展览费206793102.16111501021.56

交通及差旅费133160556.5872118509.25

中介机构费用51952833.8839682732.15

业务招待费22840196.6116731150.46

租金22101441.3218954589.00

折旧及摊销19681296.5918693495.68

车辆费用17453351.1613301168.56

会议费25637394.057389156.16

办公及资料费9307556.565588074.56

电话费7699976.095354035.63

样品费7394224.054838165.60

技术服务费4570589.572779523.42

运输费304533.511506681.12

装卸费1761751.291199098.48

其他29779777.6321206850.83本报告书共228页第135页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

合计1442532358.88950055341.29

注：销售费用比上年同期增长51.84%，增长的主要原因系公司本年新并购子企业导致销售费用有所增长。

48、管理费用

项目本年发生额上年发生额

人工成本626163875.80487891084.01

无形资产摊销153912488.6474620852.98

折旧费99885061.1275933061.66

中介机构费用70551256.3253466288.04

长期待摊费用摊销21574510.9114653110.20

股份支付19153438.74

交通及差旅费16335011.5312069263.94

水电费14730375.4811075160.93

修理费14594945.5510704385.44

业务招待费11251303.509404430.87

物业及供暖8725085.637500850.39

租赁费5505649.584025941.23

车辆费用4879987.644145544.73

低值易耗及物料消耗4797327.814559309.59

办公及资料费4047885.822241864.21

电话费3665899.973090649.94

绿化费3244922.132421157.35

卫生费2631418.793021449.68

技术服务费2234599.736445469.50

网络服务费1862111.961875849.64

宣传费1846509.612297950.44

其他36536706.2623162277.24

合计1128130372.52814605952.01

注：管理费用比上年同期增长38.49%，增长的主要原因系公司本年新并购子企业导致管理费用有所增长。

本报告书共228页第136页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

49、研发费用

项目本年发生额上年发生额

材料及动力费用663095932.73657921769.93

人工成本315402657.69234312451.49

折旧及摊销费用55213677.5448659442.49

其他费用24281688.2910614808.88

合计1057993956.25951508472.79

50、财务费用

项目本年发生额上年发生额

费用化利息支出92303666.1090080097.03

减：利息收入21375114.448253215.27

汇兑损失（减：汇兑收益）-376135.541066222.70

手续费及其他3257715.092389023.04

合计73810131.2185282127.50

51、其他收益

项目本年发生额上年发生额

与日常活动相关的政府补助113926776.30105421989.80

增值税减免237500.001483494.38

代征代扣手续费返还2052496.391152379.80

先进制造业企业增值税加计抵减126654538.9581995548.63

合计242871311.64190053412.61

52、投资收益

项目本年发生额上年发生额

权益法核算的长期股权投资收益3754534.212262353.65

处置长期股权投资产生的投资收益2133972.68

处置交易性金融资产取得的投资收益63699086.5866583024.72

处置其他债权投资取得的投资收益-3319692.10-1329698.59

债务重组取得的投资收益-3092548.36548615.00

投资理财产品收益41333.342316604.17

交易性金融资产在持有期间的投资收益360.021917.86

合计61083073.6972516789.49本报告书共228页第137页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

53、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产-34637046.97-4331709.51

合计-34637046.97-4331709.51

注：公允价值变动收益比上年同期下降699.62%，下降的主要原因系一是公司重分类至其他非流动金融资产的股权投资本年公允价值变动收益同比减少；二是公司报告期末计提的未到期结

构性存款收益同比减少，导致公允价值变动收益同比减少。

54、信用减值损失

项目本年发生额上年发生额

应收票据减值损失-19194280.22-1320880.73

应收账款减值损失-5090333.03-19854568.14

其他应收款坏账损失11101499.20-6078421.94

合计-13183114.05-27253870.81上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

注：信用减值损失列报金额比上年同期增长51.63%，增长的主要原因系公司计提的应收款项坏账损失同比减少所致。

55、资产减值损失

项目本年发生额上年发生额

合同资产减值损失3519666.91396596.74

商誉减值损失-32201045.32-6488148.36

存货跌价损失-319951.88

其他非流动资产减值损失9385016.71-5149152.78

合计-19616313.58-11240704.40上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

注：资产减值损失列报金额比上年同期下降74.51%，下降的主要原因系公司所属子公司本年计提的商誉减值损失同比增加所致。

56、资产处置收益

计入本年非经常性损项目本年发生额上年发生额益的金额

固定资产处置收益866527.15302330.49866527.15

使用权资产处置损益726350.56-89918.01726350.56

在建工程2185640.122185640.12

合计3778517.83212412.483778517.83本报告书共228页第138页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

注：资产处置收益比上年同期增长1678.86%，增长的原因主要系公司所属子公司本年在建工程及使用权资产处置损益同比增加所致。

57、营业外收入

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产报废利得157757.05329812.15157757.05

无法支付的呆账收入6287674.781572334.436287674.78

罚款收入5172181.301442099.245172181.30

赔偿收入2408117.671008934.942408117.67

其他3980852.931375632.613980852.93

合计18006583.735728813.3718006583.73

注：营业外收入比上年同期增长214.32%，增长的主要原因系一是公司无法支付的呆账收入同比增加；二是公司所属子公司罚款收入、碳交易收入同比增加所致。

58、营业外支出

计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额

非流动资产报废损失24048287.6180332559.6624048287.61

对外捐赠5749748.125216537.305749748.12

非常损失28052690.66

其他12441570.973723127.6512441570.97

合计42239606.70117324915.2742239606.70

注：营业外支出比上年同期下降64.00%，下降的主要原因系一是公司所属子公司本年发生的非流动资产报废损失同比减少；二是公司的非常损失同比减少所致。

59、所得税费用

（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用280818398.81205092771.10

递延所得税费用-56634345.908684415.98

合计224184052.91213777187.08本报告书共228页第139页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额3950184806.54

按法定/适用税率计算的所得税费用592527720.98

子公司适用不同税率的影响12403841.03调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响15402651.40

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-82042740.25本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

5168444.73

的影响

归属于合营企业和联营企业的损益的影响-563180.13

依照税法规定享受免减优惠的影响-222243500.04

税法加计扣除的影响-114966367.81

专用设备抵税-345132.74

其他影响18842315.74

所得税费用224184052.91

60、其他综合收益

详见附注六、41。

61、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

财务费用19607578.758012161.20

其他应收和其他应付1178024957.16799097737.79

政府补助117799012.64117826024.90

营业外收入4551084.742258767.07

其他业务收入40312756.8435495438.86

受限保证金8573681.6915674680.85

其他6316713.476699743.77

合计1375185785.29985064554.44本报告书共228页第140页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

销售费用640314271.62306245103.98

管理费用及研发费用262863342.48166931775.76

财务费用3331411.032386404.92

制造费用136591074.7498162599.74

营业外支出19328596.2012143500.88

其他应收和其他应付508866742.34258272718.37

受限保证金5947530.2813777975.22

合计1577242968.69857920078.87

（2）与投资活动有关的现金

*收到的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收到碳交易保证金241099080.4054914334.10

收回监管账户资金利息587290.53

合计241686370.9354914334.10

*支付的其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付碳交易保证金246860334.7355640626.38

支付至监管账户的尽调诚意金10000000.00

支付的安置费用7457519.298417496.75

合计254317854.0274058123.13

（3）与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

票据保证金、信用证保证金1798743.0010564412.49

冻结资金解冻5536102.52

合计7334845.5210564412.49

*支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

收购少数股权支付的股权款123844809.00

支付租赁负债款28882079.1826088606.97

同一控制下企业合并支付的并购款129927700.00

归还非金融机构借款102000000.00本报告书共228页第141页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

支付剩余股权投资款9306150.8571015025.69

票据保证金、信用证保证金2776906.712669523.11

支付保理利息474963.92298311.31

冻结资金8527403.425536102.52

合计49967504.08461380078.60本报告书共228页第142页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

*筹资活动产生的各项负债变动情况本年增加本年减少项目年初余额年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款378389516.81323000000.00193948553.79592109927.28303228143.32

长期借款（含一年内到期）1360870466.68232183668.00126722868.72616946380.301102830623.10

应付债券（含一年内到期）1005786301.3726213698.631032000000.00

租赁负债（含一年内到期）193751361.9433195529.5228882079.188554853.75189509958.53

其他应付款102194430.201224233343.9911392710.851315035063.34

其他流动负债1000000000.004065753.431004065753.43

应付股利8548317.851421276408.031418520547.2511304178.63其他非流动负债（含一年内到

13033744.51264345.22256664.70551531.8112489893.22

期）

合计3062574139.361555183668.003029920501.333700108309.569106385.563938463613.57本报告书共228页第143页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

62、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润3726000753.633554714899.71

加：资产减值准备19616313.5811240704.40

信用减值损失13183114.0527253870.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

862132311.45749224180.32

产折旧

使用权资产折旧28503458.7426720744.45

无形资产摊销159237909.8079423007.47

长期待摊费用摊销29948715.7726413528.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-3778517.83-212412.48失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）23890530.5680002747.51

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）34637046.974331709.51

财务费用（收益以“－”号填列）92303666.1090080097.03

投资损失（收益以“－”号填列）-61083073.69-72516789.49

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-38319900.6710618546.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-18314445.26-1934130.41

存货的减少（增加以“－”号填列）277756120.30146708904.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）592090150.85554164814.25

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-603338638.73-551846931.99其他

经营活动产生的现金流量净额5134465515.624734387489.80

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额671884111.76510825228.51

减：现金的年初余额510825228.51532966177.45

加：现金等价物的年末余额

减：现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额161058883.25-22140948.94本报告书共228页第144页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）本年支付的取得子公司的现金净额项目金额

本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物2841675829.04

其中：北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司2841675829.04

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物255878749.56

其中：北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司255878749.56

取得子公司支付的现金净额2585797079.48

（3）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

一、现金671884111.76510825228.51

其中：库存现金15119.0323721.73

可随时用于支付的银行存款671868992.73510801506.78可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额671884111.76510825228.51

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（4）使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况项目本年金额上年金额理由

募集资金6199219.221919781.90使用范围受限但可随时支取

合计6199219.221919781.90——

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本年金额上年金额理由

受限货币资金26493397.2735701828.61银承保证金、保函保证金等

合计26493397.2735701828.61——

63、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金————45376821.66

其中：美元5271762.60227.188437895538.29

欧元994089.167.52577481216.79日元1440.000.046266.58本报告书共228页第145页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

应收账款————30876998.51

其中：美元4295268.347.188430876107.17

欧元118.447.5257891.34港元

应付账款————1901301.46

其中：美元264495.787.18841901301.46欧元港元

其他应付款————97762.24

其中：美元13600.007.188497762.24欧元港元

一年内到期的非流动负债————72488.22

其中：美元

欧元9632.097.525772488.22港元

其他非流动负债————12417405.00

其中：美元

欧元1650000.007.525712417405.00港元

64、租赁

（1）本集团作为承租人本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0元；简化处理的短期租赁费用为

43722119.86元。

（2）本集团作为出租人经营租赁

A、计入本年损益的情况

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

租赁收入18809203.99

合计18809203.99本报告书共228页第146页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

B、未来五年未折现租赁收款额每年未折现租赁收款额期间年末金额年初金额

第一年14757304.6811844897.14

第二年13478544.247969240.55

第三年12465733.427839978.36

第四年11566553.927067396.04

第五年8255950.647131393.17

五年后未折现租赁收款额总额47512418.728221963.19

合计108036505.6250074868.45

七、研发支出

1、按费用性质列示

项目本年发生额上年发生额

人工费用315402657.69234312451.49

材料、燃料及动力663095932.73657921769.93

折旧及摊销55213677.5448659442.49

其他相关费用24281688.2910614808.88

合计1057993956.25951508472.79

其中：费用化研发支出1057993956.25951508472.79资本化研发支出

2、符合资化条件的研发项目开发支出无。

3、重要的外购在研项目无。

本报告书共228页第147页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本年发生的非同一控制下企业合并交易股权取得股权取得比股权取购买日的购买日至年末被购买日至年末被购购买日至年末被购被购买方名称股权取得成本购买日

时点例（%）得方式确定依据购买方的收入买方的净利润买方的现金流量北新嘉宝莉涂

料集团股份有2024.2.294073822613.0378.34收购2024.2.29控制权3219590298.07241659446.30-254739670.27限公司

说明：1、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，购买日至期末的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响为406167836.58元。

2、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，购买日至期末被购买方的净利润为考虑并购时资产组评估增值摊销影响后数据。

本报告书共228页第148页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（2）合并成本及商誉北新嘉宝莉涂料集团股份有限公项目司合并成本

—现金2851675829.04

—非现金资产的公允价值

—发行或承担的债务的公允价值1222146783.99

—发行的权益性证券的公允价值

—或有对价的公允价值

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

—其他

合并成本合计4073822613.03

减：取得的可辨认净资产公允价值份额2089468184.12

加：专项储备51481969.45

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

2035836398.36

额

*合并成本公允价值的确定方法

合并对价中非现金资产的公允价值以经北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）所按资产基础法确定的估值结果确定。

*业绩承诺的完成情况根据本公司2023年12月29日与北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司（曾用名：嘉宝莉化工集团股份有限公司）原股东世骏（香港）有限公司等12家公司（以下简称“业绩承诺方”）签订的《关于嘉宝莉化工集团股份有限公司的股份转让协议》，业绩承诺方承诺，北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司2024年、2024-2025年、2024-2026年经审计的扣除非经常性

损益后的归属于母公司股东的税后净利润不得低于4.13亿元、8.75亿元及13.94亿元。北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司2024年度实现净利润300464644.70元，扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润为335663063.69元，完成承诺指标的81.27%。

*大额商誉形成的主要原因

2024年2月，本公司取得北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司78.34%股权，将合并成本

4073822613.03元与按股权比例享有的该公司购买日可辨认净资产公允价值份额

2037986214.67元之间的差额确认为商誉2035836398.36元。

本报告书共228页第149页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金255878749.56255878749.56

应收票据117269445.42117269445.42

应收账款585361418.34585361418.34

应收款项融资44240372.6144240372.61

预付款项27757068.0527757068.05

其他应收款397921603.98397921603.98

存货279702742.79279280733.10

其他流动资产21529703.3321529703.33

流动资产合计1729661104.081729239094.39

长期股权投资17639347.8917639347.89

固定资产1189868507.59776871621.68

在建工程3542193.363542193.36

无形资产1068990973.56120010405.02

使用权资产11927027.7411927027.74

递延所得税资产51944004.1551944004.15

非流动资产合计2343912054.29981934599.84

资产总计4073573158.372711173694.23

负债：

短期借款184000000.00184000000.00

应付票据180218249.05180218249.05

应付账款476207983.49476207983.49

合同负债38286842.5838286842.58

应付职工薪酬48977869.8848977869.88

应交税费20349034.2620349034.26

其他应付款65626528.8165626528.81

一年内到期的非流动负债95094670.9295094670.92

其他流动负债56616753.9456616753.94

流动负债合计1165377932.931165377932.93

长期借款6000000.006000000.00本报告书共228页第150页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

租赁负债4686752.144686752.14

预计负债150000.00150000.00

递延收益1611154.614246276.15

递延所得税负债212092835.704368424.38

非流动负债合计224540742.4519451452.67

负债合计1389918675.381184829385.60

净资产2683654482.991526344308.63

减：少数股东权益594186298.87343512915.10

取得的净资产2089468184.121182831393.53

根据北京北方亚事资产评估事务所（特殊普通合伙）出具的《资产评估报告》（北方亚事评

报字（2024）第01-158号），北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司以2023年7月31日为评估

基准日采用资产基础法评估后的净资产价值为基础，并在此基础上考虑评估基准日至购买日之间的净资产变动后确定。

（4）购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相关说明无。

2、其他原因的合并范围变动

（1）本期新增子公司序号公司名称取得方式

1泰山石膏（金昌）有限公司投资或设立

（2）本期减少子公司序号公司名称取得方式

1天津澳泰防水工程有限公司被吸收合并

2山东泰和环保建材有限公司注销

本报告书共228页第151页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）本集团的构成

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

1北新建材（苏州）有限公司17000.00江苏太仓市江苏太仓市石膏板的制造销售100.00投资或设立

2宁波北新建材有限公司1500.00浙江宁波市浙江宁波市石膏板的制造销售100.00投资或设立

3肇庆北新建材有限公司2000.00广东肇庆市广东肇庆市石膏板的制造销售100.00投资或设立

4广安北新建材有限公司2684.82四川广安市四川广安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

5湖北北新建材有限公司1500.00湖北武汉市湖北武汉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

6北新住宅产业有限公司5700.00北京市北京市建筑材料的制造销售100.00投资或设立

7镇江北新建材有限公司1500.00江苏句容市江苏句容市石膏板的制造销售100.00投资或设立

8平邑北新建材有限公司2000.00山东临沂市山东临沂市石膏板的制造销售100.00投资或设立

9故城北新建材有限公司1500.00河北故城县河北故城县石膏板的制造销售85.00投资或设立

10新乡北新建材有限公司1500.00河南卫辉市河南卫辉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

11淮南北新建材有限公司1500.00安徽淮南市安徽淮南市石膏板的制造销售100.00投资或设立

12中建材创新科技研究院有限公司50000.00北京市北京市新材料技术推广服务100.00投资或设立

13北新建材（天津）有限公司5000.00天津市滨海新区天津市滨海新区石膏板的制造销售100.00投资或设立

14北新建材（昆明）有限公司1500.00云南昆明市云南昆明市石膏板的制造销售100.00投资或设立

15泰山石膏（嘉兴）有限公司10000.00浙江嘉兴市浙江嘉兴市石膏板的制造销售100.00投资或设立

16北新建材（陕西）有限公司1500.00陕西富平县陕西富平县石膏板的制造销售100.00投资或设立

17北新建材（湖南）有限公司1500.00湖南长沙市湖南长沙市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共228页第152页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

18井冈山北新建材有限公司1500.00江西吉安市江西吉安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

19北新涂料有限公司200000.00北京市北京市涂料的制造销售100.00投资或设立

20龙牌涂料（北京）有限公司1500.00北京市北京市涂料的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

21北新涂料（安庆）有限公司5009.58安徽省安庆市安徽省安庆市涂料的制造销售100.00

合并

22上海北新表面处理有限公司7500.00上海市上海市涂料的制造销售80.00投资或设立

同一控制下企业合

23天津灯塔涂料工业发展有限公司10000.00天津市天津市涂料的制造销售100.00

并

龙牌爱十空间定制家居（上海）有非同一控制下企业

247429.33上海市上海市建筑五金件制造销售100.00

限公司合并

25北新建材（朔州）有限公司1500.00山西省朔州市山西省朔州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

26北新建材（海南）有限公司1500.00海南省东方市海南省东方市石膏板的制造销售100.00投资或设立

27北新建材（贺州）有限公司1500.00广西贺州市广西贺州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

西藏自治区拉萨西藏自治区拉萨非同一控制下企业

28北新建材（西藏）有限公司2730.85石膏板的制造销售70.00

市市合并

1444.274非同一控制下企业

29堡密特建筑材料（苏州）有限公司江苏苏州市江苏苏州市砂浆的制造销售60.0020.00

万美元合并非同一控制下企业

30北新建材（阿克苏）有限公司3000.00新疆温宿县新疆温宿县石膏板的制造销售70.00

合并非同一控制下企业

31北新建材（和田）有限公司3500.01新疆洛浦县新疆洛浦县石膏板的制造销售70.00

合并新疆昌吉回族自新疆昌吉回族自非同一控制下企业

32北新建材（新疆）有限公司10000.00石膏板的制造销售70.00

治州治州合并本报告书共228页第153页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

33北新建材（华阴）有限公司3000.00陕西省渭南市陕西省渭南市粉料的制造销售70.00投资或设立

北新建材工业（坦桑尼亚）有限公

346659.27坦桑尼亚坦桑尼亚石膏产品的制造销售99.001.00投资或设立

司

35北新建材中亚外资有限公司19912.50乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦石膏产品的制造销售100.00投资或设立

波斯尼亚和黑塞波斯尼亚和黑塞

北新建材（东欧）有限公司.乌格列5000万欧

36哥维纳塞族共和哥维纳塞族共和石膏产品的制造销售100.00投资或设立

维克元国国

37北新建材（泰国）有限公司18200.00泰国泰国石膏产品的制造销售80.00投资或设立

同一控制下企业合

38中建材苏州防水研究院有限公司2000.00江苏省苏州市江苏省苏州市防水材料的研究制造100.00

并

39梦牌新材料有限公司25000.00山东省临沂市山东省临沂市建筑材料的制造销售70.00投资或设立

非同一控制下企业

40梦牌新材料（宁国）有限公司10000.00安徽省宁国市安徽省宁国市石膏板的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

41泰山石膏有限公司15562.50山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00

合并

42泰山石膏（邳州）有限公司1000.00江苏邳州市江苏邳州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

43秦皇岛泰山建材有限公司1500.00河北秦皇岛河北秦皇岛石膏板的制造销售70.00投资或设立

44湖北泰山建材有限公司1500.00湖北荆门市湖北荆门市石膏板的制造销售100.00投资或设立

45泰山石膏（潍坊）有限公司1000.00山东安丘市山东安丘市石膏板的制造销售100.00投资或设立

46泰山石膏（江阴）有限公司（注）4800.40江苏江阴市江苏江阴市石膏板的制造销售30.0070.00投资或设立

47泰山石膏（重庆）有限公司2875.00重庆江津市重庆江津市石膏板的制造销售100.00投资或设立

48泰安市泰山纸面石膏板有限公司2200.00山东泰安市山东泰安市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共228页第154页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

49阜新泰山石膏建材有限公司2000.00辽宁阜新市辽宁阜新市石膏板的制造销售100.00投资或设立

50泰山石膏（温州）有限公司770.00浙江乐清市浙江乐清市石膏板的制造销售100.00投资或设立

51泰山石膏（平山）有限公司2000.00河北平山县河北平山县石膏板的制造销售100.00投资或设立

52泰山石膏（河南）有限公司3000.00河南偃师市河南偃师市石膏板的制造销售100.00投资或设立

53泰山石膏（湘潭）有限公司1200.00湖南湘潭市湖南湘潭市石膏板的制造销售70.00投资或设立

54泰山石膏（铜陵）有限公司1000.00安徽铜陵市安徽铜陵市石膏板的制造销售100.00投资或设立

55泰山石膏（包头）有限公司500.00内蒙古包头市内蒙古包头市石膏板的制造销售100.00投资或设立

56泰山石膏（南通）有限公司10000.00江苏南通市江苏南通市石膏板的制造销售100.00投资或设立

57泰山石膏（江西）有限公司1500.00江西丰城市江西丰城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

58泰山石膏（广东）有限公司3000.00广东博罗县广东博罗县石膏板的制造销售100.00投资或设立

59贵州泰福石膏有限公司5000.00贵州福泉市贵州福泉市石膏板的制造销售100.00投资或设立

60泰山（银川）石膏有限公司2400.00宁夏银川宁夏银川石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

61泰山石膏（陕西）有限公司2000.00陕西渭南市陕西渭南市石膏板的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

62泰山石膏（云南）有限公司1000.00云南易门县云南易门县石膏板的制造销售100.00

合并

63泰山石膏（四川）有限公司3000.00四川什邡市四川什邡市石膏板的制造销售100.00投资或设立

64泰山石膏（辽宁）有限公司3000.00辽宁绥中县辽宁绥中县石膏板的制造销售100.00投资或设立

65泰山石膏（湖北）有限公司3000.00湖北武穴市湖北武穴市石膏板的制造销售100.00投资或设立

66泰山石膏（巢湖）有限公司3000.00安徽巢湖市安徽巢湖市石膏板的制造销售100.00投资或设立

67泰山石膏（聊城）有限公司3000.00山东聊城市山东聊城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共228页第155页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

68泰山石膏（福建）有限公司5000.00福建龙岩市福建龙岩市石膏板的制造销售100.00投资或设立

69泰山石膏（威海）有限公司2000.00山东乳山市山东乳山市石膏板的制造销售70.00投资或设立

70泰山石膏（宣城）有限公司1500.00安徽宣城市安徽宣城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

71泰山石膏（济源）有限公司3000.00河南济源市河南济源市石膏板的制造销售85.00投资或设立

72泰山石膏（甘肃）有限公司3000.00甘肃白银市甘肃白银市石膏板的制造销售100.00投资或设立

73泰山石膏（广西）有限公司3000.00广西来宾市广西来宾市石膏板的制造销售100.00投资或设立

74泰山石膏（襄阳）有限公司5000.00湖北襄阳市湖北襄阳市石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

75威尔达（辽宁）环保材料有限公司2000.00辽宁抚顺市辽宁抚顺市石膏板的制造销售100.00

合并

76泰山石膏（东营）有限公司3000.00山东利津县山东利津县石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

77贵州皇冠新型建材有限公司10000.00贵州金沙县贵州金沙县石膏板的制造销售100.00

合并

78泰山石膏（宜宾）有限公司3000.00四川宜宾市四川宜宾市石膏板的制造销售100.00投资或设立

79龙牌新材料（重庆）有限公司3000.00重庆綦江区重庆綦江区石膏板的制造销售100.00投资或设立

建材制品销售及进出

80泰安泰和跨海工贸有限公司1200.00山东泰安市山东泰安市100.00投资或设立

口业务

81泰山石膏承德有限公司3000.00河北省承德市河北省承德市石膏板的制造销售100.00投资或设立

82泰山石膏（涡阳）有限公司3000.00安徽省涡阳县安徽省涡阳县石膏板的制造销售100.00投资或设立

83泰山石膏（弋阳）有限公司3000.00江西省上饶市江西省上饶市石膏板的制造销售100.00投资或设立

84泰山石膏（菏泽）有限公司3000.00山东省菏泽市山东省菏泽市石膏板的制造销售100.00投资或设立

85泰山石膏（忻州）有限公司3000.00山西省忻州市山西省忻州市石膏板的制造销售100.00投资或设立

本报告书共228页第156页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接

86山东鲁南泰山石膏有限公司3000.00山东省枣庄市山东省枣庄市石膏板的制造销售100.00投资或设立

87泰山石膏（宜昌）有限公司3000.00湖北省宜都市湖北省宜都市石膏板的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

88连云港港星建材有限公司5000.00江苏省连云港市江苏省连云港市石膏板的制造销售100.00

合并内蒙古乌兰察布内蒙古乌兰察布

89泰山石膏（内蒙古）有限公司3000.00石膏板的制造销售100.00投资或设立

市市

90泰山石膏（崇左）有限公司3000.00广西崇左市广西崇左市石膏板的制造销售100.00投资或设立

污水处理、环保技术咨非同一控制下企业

91山东文泰环保科技有限公司600.00山东省泰安市山东省泰安市100.00

询合并

92泰山石膏（长治）有限公司4000.00山西省潞城市山西省潞城市石膏板的制造销售100.00投资或设立

93泰山石膏（金昌）有限公司3000.00甘肃省金昌市甘肃省金昌市石膏板的制造销售100.00投资或设立

94北新防水有限公司200000.00北京市北京市防水材料的制造销售100.00投资或设立

非同一控制下企业

95北新防水（河南）有限公司10204.33河南省许昌市河南省许昌市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

96北新防水（成都）有限公司10020.00四川省崇州市四川省崇州市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

97北新防水（咸阳）有限公司5000.00陕西省咸阳市陕西省咸阳市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

98北新防水（江西）有限公司5000.00江西省九江市江西省九江市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

99北新防水（四川）有限公司15060.00四川省眉山市四川省眉山市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

100北新防水工程（四川）有限公司3000.00四川省崇州市四川省崇州市防水工程施工100.00

合并本报告书共228页第157页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接非同一控制下企业

101北新禹王防水科技集团有限公司13835.11辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水材料的制造销售100.00

合并安徽省滁州市全非同一控制下企业

102北新防水（安徽）有限公司5000.00安徽省滁州市防水材料的制造销售100.00

椒县合并非同一控制下企业

103北新防水（广东）有限公司3000.00广东省英德市广东省英德市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

104北新防水（湖北）有限公司1000.00湖北省仙桃市湖北省仙桃市防水材料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

105北新防水工程（辽宁）有限公司5000.00辽宁省盘锦市辽宁省盘锦市防水工程施工100.00

合并上海北新月皇新材料集团有限公防水材料的制造销售非同一控制下企业

10610000.05上海市嘉定区上海市嘉定区70.00

司及防水工程施工合并

北新月皇地坪材料（上海）有限公非同一控制下企业

1071000.00上海市嘉定区上海市嘉定区防水材料的制造销售100.00

司合并

108北新防水（新疆）有限公司1500.00新疆五家渠市新疆五家渠市防水材料的制造销售100.00投资或设立

109北科凯供应链管理有限公司北京市北京市防水材料的制造销售51.00投资或设立

110北新新材料（锦州）有限公司30000.00辽宁省锦州市辽宁省锦州市防水材料的制造销售70.00投资或设立

非同一控制下企业

111成都赛特防水材料有限责任公司10000.00四川省彭州市四川省彭州市防水材料的制造销售70.00

合并

北新澳泰高分子防水系统（天津）防水材料的制造销售非同一控制下企业

11211000.00天津市天津市70.00

有限公司及防水工程施工合并北新嘉宝莉涂料集团股份有限公非同一控制下企业

11339074.24广东省江门市广东省江门市涂料的制造销售78.34

司合并本报告书共228页第158页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接非同一控制下企业

114北新嘉宝莉涂料（广东）有限公司1000.00广东省江门市广东省江门市涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

115广东珐蓝邸涂料有限公司500.00广东省江门市广东省江门市涂料销售100.00

合并非同一控制下企业

116江门市诺可家居有限公司100.00广东省江门市广东省江门市涂料销售100.00

合并非同一控制下企业

117北新嘉宝莉涂料（上海）有限公司5000.00上海市金山区上海市金山区涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

118北新嘉宝莉涂料（四川）有限公司2500.00四川省成都市四川省成都市涂料的制造销售100.00

合并陕西嘉宝莉建筑节能科技有限公非同一控制下企业

1191000.00陕西省西安市陕西省西安市涂料的制造销售100.00

司合并非同一控制下企业

120北新嘉宝莉涂料（河北）有限公司1000.00河北省廊坊市河北省廊坊市涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

121河北尚微建筑材料有限公司2000.00河北省廊坊市河北省廊坊市涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

122北新嘉宝莉涂料（安徽）有限公司3000.00安徽省滁州市安徽省滁州市涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

123广东自然涂化工有限公司5000.00广东省佛山市广东省佛山市涂料的制造销售100.00

合并非同一控制下企业

124广东嘉宝莉涂料有限公司1000.00广东省江门市广东省江门市涂料销售100.00

合并非同一控制下企业

125广州嘉宝莉地坪材料有限公司3000.00广东省广州市广东省广州市涂料销售65.00

合并本报告书共228页第159页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

序注册资本持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式号（万元）直接间接上海嘉宝莉建筑节能科技有限公非同一控制下企业

1262000.00上海市金山区上海市金山区涂料销售82.50

司合并

注：泰山石膏（江阴）有限公司系北新建材与北新建材的全资子公司--泰山石膏有限公司共同持股的三级子公司，北新建材拥有的股权比例和表决权比例为

30%，泰山石膏有限公司拥有的股权比例和表决权比例为70%。

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股比例本年归属于少数股东的本年向少数股东分派的子公司名称年末少数股东权益余额

（%）损益股利

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司21.6651115542.57631964599.80

（3）重要的非全资子公司的主要财务信息年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北新嘉宝莉

涂料集团股1819824506.632215069371.164034893877.79881497409.64213482317.261094979726.90份有限公司本报告书共228页第160页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）本年发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司3219590298.07241659446.30241659446.30-39502624.59

其他说明：1、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，购买日至期末的经营活动现金流量净额扣除归集至母公司资金影响为621404882.26元。

2、北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司，本年发生的净利润及综合收益总额，为考虑并购时资产组评估增值摊销影响后数据。

本报告书共228页第161页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

合营企业：

投资账面价值合计86258020.3787216946.71下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润-958926.34-378065.17

—其他综合收益

—综合收益总额-958926.34-378065.17

联营企业：

投资账面价值合计150845025.20121164944.86下列各项按持股比例计算的合计数

—净利润4713460.552640418.82

—其他综合收益

—综合收益总额4713460.552640418.82

（2）合营企业或联营企业发生的超额亏损本年未确认的损年初累积未确认本年末累积未确合营或联营企业名称失（或本年分享的损失认的损失的净利润）

新疆天山建材石膏制品有限责任公司-4542533.76681067.70-3861466.06

3、重要的共同经营无。

4、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

十、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为11696076.80元。

本报告书共228页第162页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本年转入其他

财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额与资产/收益相关收益

递延收益合计207977900.3631008104.6132164613.667457519.29199363872.02

搬迁补偿收益144123325.916863731.487457519.29129802075.14与资产相关污染治理和节能减碳专项中央预算内投

20000000.004000000.0016000000.00与资产相关

资项目朔州北新建材年产3000万平方米纸面石

140000.0040000.00100000.00与资产相关

膏板生产线项目

污染治理和节能减碳专项16000000.004000000.0012000000.00与资产相关资源再生循环利用废旧轮胎回收精细胶

2000000.002000000.00与资产相关

粉年产10万吨环保项目

基础设施建设扶持款1983333.33200000.00215000.00968333.33与资产相关年产5000万平米纸面石膏板项目扶持资

1145191.671145191.67与资产相关

金

基础设施建设款1499476.001499476.00与资产相关

生态文明建设专项补助1404166.711404166.71与资产相关

基础设施建设配套资金8545740.002441640.006104100.00与资产相关

转型项目支持奖励资金3883333.331000000.001600000.003283333.33与资产相关综合利用废渣石膏年产5000万平方米纸

3833333.332000000.001833333.33与资产相关

面石膏板及其配套项目款

资源综合利用工业废渣项目款250000.00200000.0050000.00与资产相关本报告书共228页第163页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注本年转入其他

财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年其他变动年末余额与资产/收益相关收益

城镇基础设施投入补助1133333.41399999.96733333.45与资产相关江门市安全应急展示体验培训基地运维

1887.691887.69与资产相关

项目

土地补贴款463133.7910178.70452955.09与资产相关

嘉宝莉二期技改项目补助款715000.00285000.00430000.00与资产相关

国家重点研发计划专项课题资金643883.13438087.05205796.08与资产相关

2024年省级产业创新能力建设资金2000000.002000000.00与资产相关

工业发展节能与综合利用类项目资金1350000.00850000.00500000.00与资产相关

工业和信息产业转型升级专项奖励100000.00100000.00与资产相关

锅炉大气污染整治类资金1586666.67226666.661360000.01与资产相关

污染治理和节能减碳专项9480000.009480000.00与资产相关

大气污染防治资金2244200.00224420.002019780.00与资产相关

财政扶持资金14260000.004219167.7410040832.26与资产相关本报告书共228页第164页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

3、计入本年损益的政府补助

类型本年发生额上年发生额

其他收益113926776.30105421989.80

主营业务收入403352144.88441364542.89

财务费用6669900.002038500.00

合计523948821.18548825032.69

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本集团的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收票据和应付票据、应收账款和应付账款、其他应收款和其他应付款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（1）金融工具分类

*资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：

年末余额以公允价值计量以公允价值计金融资产项目以摊余成本计且其变动计入当量且其变动计合计量的金融资产期损益的金融资入其他综合收产益的金融资产

货币资金698377509.03698377509.03

交易性金融资产4880742124.524880742124.52

应收票据180033052.93180033052.93

应收款项融资490048937.37490048937.37

应收账款2431101354.362431101354.36

其他应收款125737926.46125737926.46

其他非流动金融资产112128013.71112128013.71本报告书共228页第165页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额以公允价值计量以公允价值计金融资产项目以摊余成本计且其变动计入当量且其变动计合计量的金融资产期损益的金融资入其他综合收产益的金融资产

货币资金546527057.12546527057.12

交易性金融资产5531999171.495531999171.49

应收票据103994980.78103994980.78

应收款项融资305996205.13305996205.13

应收账款2079770310.542079770310.54

其他应收款266644063.04266644063.04

其他非流动金融资产138728013.71138728013.71

*资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下年末余额以公允价值计量金融负债项目以摊余成本计且其变动计入当其他金融负债合计量的金融负债期损益的金融负债

短期借款303228143.32303228143.32

应付票据280953843.02280953843.02

应付账款2067912418.612067912418.61

其他应付款2087230453.082087230453.08一年内到期的非流动负

1114019581.271114019581.27

债

其他流动负债1004065753.431004065753.43

长期借款29663702.0029663702.00

租赁负债148729786.58148729786.58

其他非流动负债12417405.0012417405.00本报告书共228页第166页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额以公允价值计金融负债项目以摊余成本计量量且其变动计其他金融负债合计的金融负债入当期损益的金融负债

短期借款378389516.81378389516.81

应付票据224585378.32224585378.32

应付账款1824248274.341824248274.34

其他应付款693131438.80693131438.80一年内到期的非流动

1533185738.671533185738.67

负债其他流动负债

长期借款870000000.00870000000.00

租赁负债157288455.83157288455.83

其他非流动负债12967680.0012967680.00

（2）信用风险

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款、其他非流动

金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。

（3）流动性风险

本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本公司运营产生的预计现金流量。

本公司的目标是运用银行借款、短期融资券等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

本报告书共228页第167页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款303228143.32303228143.32

应付票据280953843.02280953843.02

应付账款1741178388.20136207337.3588368186.47102158506.592067912418.61

其他应付款1548143248.30255573854.8643057295.09240456054.832087230453.08一年内到期的非流动负

1114019581.271114019581.27

债

其他流动负债1004065753.431004065753.43

长期借款6441444.008685603.0014536655.0029663702.00

租赁负债16959424.0711022265.28120748097.23148729786.58

其他非流动负债12417405.0012417405.00本报告书共228页第168页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）年初余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

短期借款378389516.81378389516.81

应付票据224585378.32224585378.32

应付账款1472439790.95197278971.9777824704.6176704806.811824248274.34

其他应付款312633121.7888590554.04118970623.38172937139.60693131438.80

一年内到期的非流动负债1533185738.671533185738.67其他流动负债

长期借款870000000.00870000000.00

租赁负债16174519.0112045554.54129068382.28157288455.83

其他非流动负债12967680.0012967680.00本报告书共228页第169页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（4）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

*利率风险

本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的银行界有关；因此，本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本，并且定期检讨及监控固定利率及浮动利率贷款结构以管理其利率风险。

*汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司采用外币交易及境外经营的子公司较少，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

（5）资本管理

本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。

2、套期无。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断依转移方式性质金额情况据以不附追索权的方式转

保理应收账款70846475.25终止确认让

合计——70846475.25————

（2）因转移而终止确认的金融资产金融资产转移的终止确认的金融与终止确认相关的利得项目方式资产金额或损失

应收账款保理70846475.25-2246834.00

合计——70846475.25-2246834.00本报告书共228页第170页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

4、因基准利率改革所面临的影响无。

5、金融资产与金融负债的抵销无。

6、本集团取得的担保物情况无。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值

年末公允价值项目

第一层次公允价第二层次公允第三层次公合计值计量价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产4880742124.524880742124.52

1、以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资产

2、指定为以公允价值计

量且其变动计入当期损4880742124.524880742124.52益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）其他4880742124.524880742124.52

（二）应收款项融资490048937.37490048937.37

（三）其他非流动金融

112128013.71112128013.71

资产

（1）权益工具投资112128013.71112128013.71持续以公允价值计量的

4880742124.52602176951.085482919075.6

资产总额

注：公允价值计量项目市价的确定依据为未来现金流量（包括预计未来收益和处置收入），并按适当折现率计算。

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

本报告书共228页第171页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

应收款项融资:系银行承兑汇票其剩余期限较短账面余额与公允价值相近。

其他非流动金融资产系权益工具投资，属于无法在活跃市场上取得未经调整的报价，故将其列入第二层次公允价值，其相关的估值参数主要采用活跃市场中类似资产的报价。

十三、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对母公司对本母公司注册资本本公司的注册地业务性质公司的表决名称（万元）持股比例

权比例（%）

（%）新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑材料销售；非北京市海金属矿物制品制造；非金属矿中国建淀区复兴及制品销售；轻质建筑材料制材股份路17号造；轻质建筑材料销售；水泥843477.066237.8337.83有限公国海广场制品销售；玻璃纤维及制品制司 2 号楼（B造；玻璃纤维及制品销售；高

座）性能纤维及复合材料制造；高性能纤维及复合材料销售等

注：本企业的母公司情况的说明：

北新建材母公司之最终控制方为中国建材集团有限公司，成立于1981年9月28日，法定代表人为周育先注册资本171.36亿元人民币，注册地址为北京市海淀区复兴路17号国海广场2

号楼（B 座），主营建筑材料及其相关配套原辅材料的生产制造及生产技术、装备的研究开发销售；新型建筑材料体系成套房屋的设计、销售、施工；装饰材料的销售；房屋工程的设计、施工；仓储；建筑材料及相关领域的投资、资产经营、与以上业务相关的技术咨询、信息服务、会展服务；矿产品的加工及销售。以新型建筑材料为主的房地产经营业务和主兼营业务有关的技术咨询、信息服务。

本公司的最终控制方是中国建材集团有限公司。

2、本公司的子公司情况

详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本集团的合营和联营企业情况

本集团重要的合营和联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。

本报告书共228页第172页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方北新建材集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中联装备集团北新机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国新型建材设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团浙江有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材检验认证集团苏州有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团西安有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国国检测试控股集团山东有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材国际装备有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材国际贸易有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司保定筑根新材公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司济南分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司石家庄分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司郑州分公司本公司母公司之最终控制方之子公司北新建材集团有限公司厦门销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司天津市世纪北新建材销售公司本公司母公司之最终控制方之子公司北京筑根北新建材销售中心本公司母公司之最终控制方之子公司中国建筑材料科学研究总院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥中亚环保科技有限公司本公司母公司之子公司北新房屋有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

北新集成房屋（北京）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

北新房屋（连云港）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司浙江中研机电技术有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司天龙新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材资产管理有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材集团财务有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

国检测试控股集团（安徽）拓维检测服务有限公本公司母公司之最终控制方之子公司司中建材广西勘测规划设计有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中研益科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材株洲虹波有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司咸阳非金属矿研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材高新材料股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材集团科技开发中心有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司本报告书共228页第173页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京市贝达通科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司山东工业陶瓷研究设计院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中材人工晶体研究院（山东）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材江西电瓷电气有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司江西中材新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材人工晶体研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材高新氮化物陶瓷有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司凯盛重工有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材中岩科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司蚌埠凯盛工程技术有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材信云智联科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽省建筑材料科学技术研究所有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司蚌埠化工机械制造有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽中建材开源新材料科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司成都北新木业有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团陕西京诚检测有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司合肥神马科技集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司南通万达能源动力科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司山东中岩建材科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中材江苏太阳能新材料有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中材节能（武汉）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国联合装备集团安阳机械有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中建材绿色能源有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材新能源（宁国）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司本公司母公司之最终控制方之子公司之参股湖北碳排放权交易中心有限公司公司西南水泥有限公司本公司母公司之子公司宣城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司长兴南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽郎溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司黄山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司海盐南方水泥有限公司本公司母公司之子公司广德新杭南方水泥有限公司本公司母公司之子公司枣庄中联水泥有限公司本公司母公司之子公司平邑中联水泥有限公司本公司母公司之子公司德州中联大坝水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第174页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑龙江省宾州水泥有限公司本公司母公司之子公司中建材投资有限公司本公司母公司之子公司中建材物资有限公司本公司母公司之子公司河南中材环保有限公司本公司母公司之子公司南京玻璃纤维研究设计院有限公司本公司母公司之子公司泰山玻璃纤维有限公司本公司母公司之子公司

中建材凯盛机器人（上海）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司泰山玻璃纤维淄博有限公司本公司母公司之子公司响水中联水泥有限公司本公司母公司之子公司中材科技股份有限公司本公司母公司之子公司乌兰察布中联水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州中材建设有限公司本公司母公司之子公司临沂中联水泥有限公司本公司母公司之子公司华坪县定华能源建材有限责任公司本公司母公司之子公司云南宜良西南水泥有限公司本公司母公司之子公司富民金锐水泥建材有限责任公司本公司母公司之子公司

中材国际水务科技（合肥）有限公司本公司母公司之子公司苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司天津水泥工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司苏州非金属矿工业设计研究院有限公司本公司母公司之子公司云南芒市西南水泥有限公司本公司母公司之子公司北新科技发展有限公司本公司母公司之子公司湖州南方水泥销售有限公司本公司母公司之子公司重庆綦江西南水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽广德洪山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安徽广德南方水泥有限公司本公司母公司之子公司安县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司巴彦淖尔中联水泥有限公司本公司母公司之子公司白城北方水泥有限公司本公司母公司之子公司蚌埠中联水泥有限公司本公司母公司之子公司

华东材料（北京）有限公司本公司母公司之子公司常山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司达州利森水泥有限公司本公司母公司之子公司德安县南方新材料有限公司本公司母公司之子公司德清南方水泥有限公司本公司母公司之子公司东平中联水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第175页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系肥西南方水泥有限公司本公司母公司之子公司福建三明南方水泥有限公司本公司母公司之子公司抚州市东乡区南方新材料有限公司本公司母公司之子公司广西金鲤水泥有限公司本公司母公司之子公司广元市高力水泥实业有限公司本公司母公司之子公司桂林南方水泥有限公司本公司母公司之子公司含山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司杭州临安南方水泥有限公司本公司母公司之子公司杭州山亚南方水泥有限公司本公司母公司之子公司合肥南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南宁乡南方水泥有限公司本公司母公司之子公司淮海中联水泥有限公司本公司母公司之子公司会东利森水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁任城中联水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁华东材料有限公司本公司母公司之子公司佳木斯北方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善南方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善天凝南方水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉兴新丰南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司建德南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西丰城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西芦溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西南城南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西上高南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西玉山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司金乡中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司莒县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司乐昌南方水泥有限公司本公司母公司之子公司辽源北方水泥有限公司本公司母公司之子公司临沂华东材料有限公司本公司母公司之子公司鲁南中联水泥有限公司本公司母公司之子公司罗江利森水泥有限公司本公司母公司之子公司洛浦天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司洛阳黄河同力水泥有限责任公司本公司母公司之子公司绵阳市航实建材有限公司本公司母公司之子公司华东材料南京有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第176页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系南阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司宁夏中宁赛马水泥有限公司本公司母公司之子公司攀枝花攀煤水泥制品有限公司本公司母公司之子公司平湖南方水泥有限公司本公司母公司之子公司青岛华东材料有限公司本公司母公司之子公司曲靖市宣威宇恒水泥有限公司本公司母公司之子公司日照中联港口水泥有限公司本公司母公司之子公司乳源瑶族自治县嘉旺商品混凝土搅拌有限公司本公司母公司之子公司若羌天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司上海金山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司韶关市三创混凝土有限公司本公司母公司之子公司四川德胜集团水泥有限公司本公司母公司之子公司四川国大水泥有限公司本公司母公司之子公司四川华蓥西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四川利森建材集团有限公司本公司母公司之子公司四川利森建材有限公司本公司母公司之子公司四川利万步森水泥有限公司本公司母公司之子公司四川省皓宇水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川省绵竹澳东水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川省女娲建材有限公司本公司母公司之子公司四川省兆迪水泥有限责任公司本公司母公司之子公司四川泰昌建材集团有限公司本公司母公司之子公司四川雅安西南水泥有限公司本公司母公司之子公司泗县中联水泥有限公司本公司母公司之子公司泰山中联水泥有限公司本公司母公司之子公司滕州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司桐庐南方水泥有限公司本公司母公司之子公司吐鲁番天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司汪清北方水泥有限公司本公司母公司之子公司旺苍川煤水泥有限责任公司本公司母公司之子公司乌海市西水水泥有限责任公司本公司母公司之子公司无锡天山水泥有限公司本公司母公司之子公司新疆和静天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司新疆米东天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司新泰中联泰丰水泥有限公司本公司母公司之子公司徐州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第177页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系沂南中联水泥有限公司本公司母公司之子公司榆树北方水泥有限公司本公司母公司之子公司云南富源西南水泥有限公司本公司母公司之子公司云南普洱天恒水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南普洱西南水泥有限公司本公司母公司之子公司云南远东水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南兴建水泥有限公司本公司母公司之子公司云南永保特种水泥有限责任公司本公司母公司之子公司枣庄中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司浙江浦嘉混凝土制品有限公司本公司母公司之子公司浙江跃通建筑材料有限公司本公司母公司之子公司中材安徽水泥有限公司本公司母公司之子公司中材汉江水泥股份有限公司本公司母公司之子公司中材亨达水泥有限公司本公司母公司之子公司中材罗定水泥有限公司本公司母公司之子公司

中材天山（云浮）水泥有限公司本公司母公司之子公司

中材天山（珠海）水泥有限公司本公司母公司之子公司中材株洲水泥有限责任公司本公司母公司之子公司重庆长寿西南水泥有限公司本公司母公司之子公司诸暨众阳混凝土有限公司本公司母公司之子公司驻马店市豫龙同力水泥有限公司本公司母公司之子公司北川中联水泥有限公司本公司母公司之子公司崇左南方水泥有限公司本公司母公司之子公司滁州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司大连北方水泥有限公司本公司母公司之子公司德惠北方水泥有限公司本公司母公司之子公司登封中联登电水泥有限公司本公司母公司之子公司邓州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司东营中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司阜阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司海盐秦山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司汉中中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司合肥中材混凝土有限公司本公司母公司之子公司河南省豫鹤同力水泥有限公司本公司母公司之子公司菏泽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司黑河关鸟河水泥有限责任公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第178页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系黑河北方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南常德南方新材料科技有限公司本公司母公司之子公司湖南浏阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南韶峰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南桃江南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州槐坎南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州南方物流有限公司本公司母公司之子公司淮北南坪中联水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉善县银马混凝土有限公司本公司母公司之子公司嘉兴南湖南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏横山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江苏双龙集团有限公司本公司母公司之子公司江苏中联铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司江西新余南方建材有限公司本公司母公司之子公司开原水泥有限责任公司本公司母公司之子公司丽江古城西南水泥有限公司本公司母公司之子公司龙江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司绵阳市民兴商品混凝土有限公司本公司母公司之子公司牡丹江北方水泥有限公司本公司母公司之子公司南京中联水泥有限公司本公司母公司之子公司讷河北方水泥有限公司本公司母公司之子公司农安北方水泥有限公司本公司母公司之子公司沛县铸本混凝土有限公司本公司母公司之子公司青州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司曲阜中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司三门峡腾跃同力水泥有限公司本公司母公司之子公司上海宝业混凝土有限公司本公司母公司之子公司上海张堰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司上海三狮混凝土有限公司本公司母公司之子公司韶关市粤北工业开发区建成混凝土有限公司本公司母公司之子公司四川成实天鹰水泥有限公司本公司母公司之子公司四川峨眉山西南水泥有限公司本公司母公司之子公司松原北方水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州相城华东材料有限公司本公司母公司之子公司宿州中联水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第179页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系睢宁铸本混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司泰安中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司泰安中联水泥有限公司本公司母公司之子公司通辽中联水泥有限公司本公司母公司之子公司翁源县中源发展有限公司本公司母公司之子公司新乡平原同力水泥有限责任公司本公司母公司之子公司邢台中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司邢台中联水泥有限公司本公司母公司之子公司宜兴天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司云南澄江华荣水泥有限责任公司本公司母公司之子公司浙江钱塘港口物流有限公司本公司母公司之子公司中材常德水泥有限责任公司本公司母公司之子公司中建材新材料有限公司本公司母公司之子公司重庆铜梁西南水泥有限公司本公司母公司之子公司重庆万州西南水泥有限公司本公司母公司之子公司

赛马物联科技（宁夏）有限公司本公司母公司之子公司贵州福泉西南水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁中联水泥有限公司本公司母公司之子公司曲阜中联水泥有限公司本公司母公司之子公司滁州华东材料有限公司本公司母公司之子公司嘉华特种水泥股份有限公司本公司母公司之子公司阿克苏天山多浪水泥有限责任公司本公司母公司之子公司保定中联水泥有限公司本公司母公司之子公司播州西南水泥有限公司本公司母公司之子公司布尔津天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司曹县中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司大方永贵建材有限责任公司本公司母公司之子公司抚州市东乡区上陈新材料有限公司本公司母公司之子公司富蕴天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司广德独山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州德隆水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州惠水西南水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州森垚水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州兴义西南水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州沿河西南水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州紫云西南水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第180页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系哈密天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司海盐沈荡南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司邯郸中材建设有限责任公司本公司母公司之子公司河南省同力水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南安仁南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南常德南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南古丈南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南苏仙南方水泥有限公司本公司母公司之子公司湖州白岘南方水泥有限公司本公司母公司之子公司霍城天山混凝土有限责任公司本公司母公司之子公司建德更楼矿业有限公司本公司母公司之子公司江苏新街南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西赣县南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西贵溪南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西吉州南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西九江南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西泰和南方水泥有限公司本公司母公司之子公司江西宜春南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司江西永丰南方水泥有限公司本公司母公司之子公司喀什天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司库车天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司兰溪诸葛南方水泥有限公司本公司母公司之子公司林州中联新材料有限公司本公司母公司之子公司临桂南方水泥有限公司本公司母公司之子公司洛阳中联水泥有限公司本公司母公司之子公司奇台天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司沙湾天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司邵阳南方水泥有限公司本公司母公司之子公司四川崇州西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四川峨边西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四川筠连西南水泥有限公司本公司母公司之子公司四川省二郎山喇叭河水泥有限公司本公司母公司之子公司四川资中西南水泥有限公司本公司母公司之子公司

泰山玻璃纤维（太原）有限公司本公司母公司之子公司天水赛马混凝土工程有限公司本公司母公司之子公司铜仁西南水泥有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第181页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系乌海赛马水泥有限责任公司本公司母公司之子公司习水赛德水泥有限公司本公司母公司之子公司新疆阜康天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司叶城天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司伊犁天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司扎兰屯市龙北水泥有限公司本公司母公司之子公司昭觉金鑫水泥有限责任公司本公司母公司之子公司正安西南水泥有限公司本公司母公司之子公司中材科技风电叶片股份有限公司本公司母公司之子公司

中材天山（云浮）节能有限公司本公司母公司之子公司中国建材国际坦桑尼亚公司本公司母公司之子公司重庆石柱西南水泥有限公司本公司母公司之子公司重庆秀山西南水泥有限公司本公司母公司之子公司遵义赛德水泥有限公司本公司母公司之子公司南阳中联卧龙水泥有限公司本公司母公司之子公司沈阳中复科金压力容器有限公司本公司母公司之子公司烟台栖霞中联水泥有限公司本公司母公司之子公司苏州国建慧投矿物新材料有限公司本公司母公司之子公司之参股公司中国巨石股份有限公司本公司母公司之参股公司盘锦山水水泥有限公司本公司母公司之参股公司白山北方水泥有限公司本公司母公司之子公司北京玻钢院复合材料有限公司本公司母公司之子公司北京中建华诚混凝土有限公司本公司母公司之子公司峨眉山强华特种水泥有限责任公司本公司母公司之子公司贵州黔西西南水泥有限公司本公司母公司之子公司贵州织金西南水泥有限公司本公司母公司之子公司湖南金磊南方水泥有限公司本公司母公司之子公司霍尔果斯博海水泥有限公司本公司母公司之子公司嘉兴凤桥南方混凝土有限公司本公司母公司之子公司江西兴国南方水泥有限公司本公司母公司之子公司喀什天山神州混凝土有限责任公司本公司母公司之子公司库尔勒天山神州混凝土有限责任公司本公司母公司之子公司宁夏赛马水泥有限公司本公司母公司之子公司齐齐哈尔北方水泥有限责任公司本公司母公司之子公司上饶中材机械有限公司本公司母公司之子公司深圳市国显科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司本报告书共228页第182页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川川煤水泥股份有限公司本公司母公司之子公司四川威远西南水泥有限公司本公司母公司之子公司唐山森普矿山装备有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司天山材料股份有限公司本公司母公司之子公司吐鲁番天山金越环境科技有限公司本公司母公司之子公司

新疆凯盛建材设计研究院（有限公司）本公司母公司之最终控制方之子公司

中材科技（成都）有限公司本公司母公司之子公司

中材科技（苏州）有限公司本公司母公司之子公司中材锂膜有限公司本公司母公司之子公司中材萍乡水泥有限公司本公司母公司之子公司

中材天安（天津）工程有限公司本公司母公司之子公司中复神鹰碳纤维股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国复合材料集团有限公司本公司母公司之子公司

中材科技（九江）有限公司本公司母公司之子公司天津椿本输送机械有限公司本公司母公司之子公司新疆博海水泥有限公司本公司母公司之子公司寿光中材节能光耀余热发电有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材（合肥）装备科技有限公司本公司母公司之子公司邹城中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司山东淄博电瓷厂股份有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司青岛即墨中联水泥有限公司本公司母公司之子公司六安南方水泥有限公司本公司母公司之子公司库尔勒天山水泥有限责任公司本公司母公司之子公司江山南方水泥有限公司本公司母公司之子公司济源中联水泥有限公司本公司母公司之子公司济宁市兖州中联混凝土有限公司本公司母公司之子公司怀远中联新材料有限公司本公司母公司之子公司成武华东材料有限公司本公司母公司之子公司大冶尖峰水泥有限公司本公司母公司之子公司之参股公司河南平原同力建材有限公司本公司母公司之子公司中国国检测试控股集团陕西有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司中国建材国际工程集团有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

中建材（山西）勘测设计研究院有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司安徽凯盛基础材料科技有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司国检测试控股集团上海有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司天津中材工程研究中心有限公司本公司母公司之子公司本报告书共228页第183页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本企业关系

中材宁锐（南京）国际物流有限公司本公司母公司之子公司

凯盛数智信息技术科技（上海）有限公司本公司母公司之最终控制方之子公司

信和光能（安徽）有限公司股东关联人控制的企业

5、关联方交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品/接受劳务情况获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额度（如适用）交易额度赛马物联科技（宁接受运输服务315227986.62517013300.00否208208626.93

夏）有限公司邯郸中材建设有限

接受工程服务99873596.99140220000.00否3080701.97责任公司浙江北新联合木业

采购商品66444115.501500000000.00否有限公司中国建材集团有限

采购商品45329772.22134190500.00否40172022.44公司及下属企业中联装备集团北新

采购设备42622847.27251091200.00否38183521.61机械有限公司中国建材集团有限

采购设备29111824.319186000.00是4387654.91公司及下属企业接受检测认证及咨

询服务、技术服务、

工程服务、勘察服中国建材集团有限

务、设计服务、运输23265133.3553404100.00否13714451.70公司及下属企业

服务、代理服务、物

业服务、劳务服务、参编服务等

梦牌新材料（平邑）

采购商品1202313.42是2043146.69有限公司

梦牌新材料（平邑）

接受劳务服务1016451.82是958988.69有限公司苏州国建慧投矿物

采购商品906222.5920000.00是297831.86新材料有限公司

武汉理工光科股份接受技术服务、工程

525726.54261000.00是429889.70

有限公司服务

中国建材集团有限采购水电、热媒等燃

509523.8312567000.00否81684.77

公司及下属企业动力中联装备集团北新

技术服务、加工费146028.3070000.00是140707.97机械有限公司中联装备集团北新

采购商品106053.0760000.00是396781.42机械有限公司

盘锦山水水泥有限采购商品40188.50100000.00否110182.23本报告书共228页第184页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本年发生额上年发生额度（如适用）交易额度公司湖北碳排放权交易

接受代理服务3966.20是2983.71中心有限公司

梦牌新材料（平邑）

采购设备73691.26有限公司

*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国建材集团有限公司及下属企业销售商品41604404.6638134915.51

提供技术、工程、物业

中国建材集团有限公司及下属企业6770651.65940713.49等服务

浙江北新联合木业有限公司销售商品3213771.94

提供水、电、采暖等燃

中国建材集团有限公司及下属企业1371200.632132806.54动力

中国建材集团有限公司及下属企业提供教育服务858490.58448113.29

中联装备集团北新机械有限公司销售商品180662.56192941.58

苏州国建慧投矿物新材料有限公司销售商品95143.37

梦牌新材料（平邑）有限公司销售商品63716.81274644.16

龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司销售商品56526.1240742.41

大冶尖峰水泥有限公司销售商品34202.65

梦牌新材料（平邑）有限公司提供劳务服务27839.6224864.16

湖北碳排放权交易中心有限公司销售商品596741.96

山东国材工程有限公司提供教育服务23584.91

（2）关联受托管理/委托管理情况无。

（3）关联承包情况无。

（4）关联租赁情况

*本集团作为出租方租赁资产承租方名称本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入种类中国国检测试控股集团股份

房屋使用权5411255.835032020.50有限公司本报告书共228页第185页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注租赁资产承租方名称本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入种类中国国检测试控股集团股份

土地使用权139428.5481523.79有限公司中国国检测试控股集团股份

设备使用权13805.3112743.36有限公司中国建材检验认证集团苏州

房屋使用权1482377.16有限公司

信和光能（安徽）有限公司房屋使用权12000.00

*本集团作为承租方未纳入租赁负承担的简化处理的短期租赁增加的债计量租赁负和低价值资产租赁的支付的租金使用权的可变债利息

租金费用（如适用）资产租赁租赁付支出出租方名称资产款额种类本上本上本上年年年年年年本年发生上年发生本年发生上年发生发发发发发发额额额额生生生生生生额额额额额额房屋北新建材集

使用604200.00604200.00604200.00604200.00团有限公司权天津水泥工房屋

业设计研究使用297022.7478236.4367921.68341110.82院有限公司权天龙新材料房屋

股份有限公使用39792.0040911.16司权天龙新材料设备

股份有限公使用16170.0018272.10司权苏州非金属房屋矿工业设计

使用159994.00167993.70研究院有限权公司

（5）关联担保情况无。

本报告书共228页第186页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（6）关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日

拆入：

中国建材集团有限公司75600000.002023年12月24日2024年12月31日

中国建材集团财务有限公司10000000.002023年3月15日2024年3月15日

中国建材集团财务有限公司10000000.002023年4月21日2024年4月21日

中国建材集团财务有限公司10000000.002024年3月22日2025年3月22日

中国建材集团财务有限公司10000000.002024年4月22日2025年4月22日

中国建材集团财务有限公司50000000.002024年3月8日2025年3月8日

中国建材集团财务有限公司20000000.002024年11月21日2025年11月21日

（7）关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

中国建材集团有限公司购买股权129927700.00

（8）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬16115100.0015404800.00

（9）其他关联交易关联方存款关联方名称存款余额存款类别利息收入利率

活期存款、协

中国建材集团财务有限公司448051928.528294180.190.55%-1.90%定存款

6、应收、应付关联方等未结算项目情况

（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款：

苏州中材建设有限公司9464319.10132500.479285446.00102139.91

北新建材集团有限公司3280662.783278414.703278382.782532127.48

天津市世纪北新建材销售公司2382488.302382488.302382488.302382488.30北新建材集团有限公司郑州分公

2229565.092229565.092229565.092229565.09

司

中建材中岩科技有限公司844696.3611825.75418427.204602.70

泰山玻璃纤维有限公司717953.9789525.58443685.9546820.60本报告书共228页第187页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

泰山玻璃纤维（太原）有限公司594252.208319.53510792.005618.71北新建材集团有限公司济南分公

547156.53547156.53547156.53547156.53

司

凯盛重工有限公司512464.607174.50203606.102239.67

四川国大水泥有限公司466470.4025681.71654468.117199.15

保定筑根新材公司461316.96461316.96461316.96461316.96

山东中岩建材科技有限公司450144.006302.02156337.601719.71

邯郸中材建设有限责任公司371160.003711.60

中建材国际贸易有限公司306685.442146.807957.35103.45

会东利森水泥有限公司208848.592923.8848630.25534.93北新建材集团有限公司石家庄分

200608.17200608.17200608.17200608.17

公司

蚌埠凯盛工程技术有限公司163679.922291.52

云南富源西南水泥有限公司131592.851842.3064184.69706.03

乌海赛马水泥有限责任公司109264.009943.02109264.001201.90

黑龙江省宾州水泥有限公司99695.301395.7311009.40121.1

汪清北方水泥有限公司94256.751319.592325.5425.58

宁夏赛马水泥有限公司93334.881306.69

江西玉山南方水泥有限公司92754.307259.37283341.873116.76

枣庄中联水泥有限公司90225.904494.1462381.33715.85

临沂中联水泥有限公司89758.531264.29346991.564352.54中国国检测试控股集团股份有限

86596.52606.1830621.00244.97

公司

广元市高力水泥实业有限公司81241.451137.38268370.462952.08

达州利森水泥有限公司80812.601131.38423284.364656.13

江山南方水泥有限公司79892.541118.50

四川雅安西南水泥有限公司79756.741116.5928098.61309.08

重庆长寿西南水泥有限公司79629.561114.8130072.75330.80

中材安徽水泥有限公司79460.691112.4542476.21467.24

旺苍川煤水泥有限责任公司77871.751090.2071911.28791.02本报告书共228页第188页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

重庆万州西南水泥有限公司68023.36952.3311114.92122.26

三门峡腾跃同力水泥有限公司66450.008249.9082609.506357.60

翁源县中源发展有限公司65072.685016.9987502.94962.53

北川中联水泥有限公司60650.55849.11496773.215464.51

北新集成房屋（北京）有限公司60241.5760241.5760241.5760241.57

沂南中联水泥有限公司59973.22839.6356616.20622.78

江西永丰南方水泥有限公司54395.09761.534427.8448.71

新疆博海水泥有限公司53850.69753.91

重庆綦江西南水泥有限公司49503.34969.797751.8085.27

河南省同力水泥有限公司41372.09579.2110316.35113.48

中材科技（成都）有限公司40710.00569.94

伊犁天山水泥有限责任公司39849.06557.893520.9038.73

天龙新材料股份有限公司39360.004211.5239360.006376.32

唐山森普矿山装备有限公司38214.80535.01

克州天山水泥有限责任公司36639.35512.9558961.79648.58

布尔津天山水泥有限责任公司34315.42848.8227550.11303.05

黑河关鸟河水泥有限责任公司33168.611293.1213215.49145.37

南阳中联水泥有限公司29670.36415.3928955.28318.51

新泰中联泰丰水泥有限公司28220.31395.08124643.411371.08

齐齐哈尔北方水泥有限责任公司27613.41386.59

驻马店市豫龙同力水泥有限公司27034.033760.4827034.031353.13

徐州中联水泥有限公司26770.37374.7941877.02460.65

昭觉金鑫水泥有限责任公司25547.712027.1127405.43301.46

重庆秀山西南水泥有限公司25505.94357.0824971.35274.68

新疆米东天山水泥有限责任公司23763.67332.6919509.86214.61

白城北方水泥有限公司23282.55325.9612959.24142.55

桂林南方水泥有限公司21635.22302.8934741.14382.15

巴彦淖尔中联水泥有限公司21312.07377.04109075.141199.83本报告书共228页第189页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

建德南方水泥有限公司20621.36288.7060085.93660.95

临沂华东材料有限公司19733.601996.6219888.401496.88

北新房屋有限公司19051.004419.8319051.002762.40

云南宜良西南水泥有限公司18471.44569.6237739.77811.69

华东材料南京有限公司18462.87258.4822332.551048.25

泰安中联水泥有限公司18294.14256.1219049.34209.54

四川筠连西南水泥有限公司17766.99248.7459550.57655.06

登封中联登电水泥有限公司17435.91244.10华坪县定华能源建材有限责任公

16982.78572.2357602.511060.08

司

四川利森建材集团有限公司16844.96235.83532687.375859.56四川省二郎山喇叭河水泥有限公

16801.51235.2275922.88835.15

司

洛浦天山水泥有限责任公司16345.98228.8434285.46377.14

中材天安（天津）工程有限公司16076.80225.08

合肥南方水泥有限公司16002.05224.036961.0376.57

滁州中联水泥有限公司15653.28219.1514909.64164.01

四川成实天鹰水泥有限公司15215.84213.0243662.46480.29

乌海市西水水泥有限责任公司15143.041378.0215143.04166.57

邵阳南方水泥有限公司14870.13208.1814870.13163.57

四川省女娲建材有限公司14137.74197.9329322.95322.55

四川资中西南水泥有限公司13920.73194.89550.006.05

阜阳中联水泥有限公司13397.85866.9412001.20132.01

农安北方水泥有限公司12923.32669.4526344.52289.79

曲阜中联水泥有限公司12777.901162.7912777.90140.56

四川利森建材有限公司12122.84169.72北新建材集团有限公司厦门销售

11971.8011971.8011971.8011971.80

中心

江西泰和南方水泥有限公司11789.82165.067687.2984.56

蚌埠中联水泥有限公司11784.42164.9825968.07285.65本报告书共228页第190页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上饶中材机械有限公司11500.00161.00

中材科技（九江）有限公司11325.00158.55阿克苏天山多浪水泥有限责任公

11060.20154.8413538.95148.93

司

湖南桃江南方水泥有限公司10951.58153.3212958.68142.55

乌兰察布中联水泥有限公司10831.93151.65

泰山中联水泥有限公司10502.31955.7136717.87622.61

滕州中联水泥有限公司10295.53146.939655.46106.21

湖州南方物流有限公司10268.08143.755996.1565.96

江西芦溪南方水泥有限公司9896.52174.4923059.61253.66

重庆石柱西南水泥有限公司9786.16137.0123124.76254.37

中材罗定水泥有限公司9645.59135.0499457.881094.04

遵义赛德水泥有限公司9159.02128.2312744.50140.19

华东材料（北京）有限公司8855.27123.9742409.04466.50

曲靖市宣威宇恒水泥有限公司8802.87123.2457894.81636.84

合肥中材混凝土有限公司8681.36121.543839.9442.24

东平中联水泥有限公司8662.30121.2710030.30110.33

安徽郎溪南方水泥有限公司8259.30115.6334693.01381.62

云南芒市西南水泥有限公司7999.13231.2119849.71370.35

云南兴建水泥有限公司7833.62109.6723119.29254.31四川省绵竹澳东水泥有限责任公

7477.10104.6817158.55188.74

司

含山南方水泥有限公司7457.14104.405530.6460.84

云南远东水泥有限责任公司7112.46384.3939798.38437.78

江西上高南方水泥有限公司6803.4995.259754.50107.30

江西丰城南方水泥有限公司6336.4088.7116311.60179.43

沙湾天山水泥有限责任公司6247.0087.461330.0714.63

播州西南水泥有限公司6186.9886.628426.2492.69

保定中联水泥有限公司5691.1579.685691.1562.60本报告书共228页第191页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

四川泰昌建材集团有限公司5551.3777.7232956.59362.52

滁州华东材料有限公司5136.00986.115136.00477.65

辽源北方水泥有限公司4974.85179.0422259.65244.86

淮北南坪中联水泥有限公司4954.9869.3710379.80114.18

贵州福泉西南水泥有限公司4946.4169.253069.9833.77

洛阳黄河同力水泥有限责任公司4909.02446.7213774.22151.52抚州市东乡区南方新材料有限公

4851.0067.9147274.29520.02

司

喀什天山水泥有限责任公司4523.0063.324451.6048.97

霍尔果斯博海水泥有限公司4496.6062.95

曲阜中联混凝土有限公司4392.00399.674392.0048.31

合肥神马科技集团有限公司4356.0060.9862280.00685.08

崇左南方水泥有限公司4254.8259.575732.5563.06

湖南浏阳南方水泥有限公司4102.2957.431151.8812.67

中材亨达水泥有限公司3697.0651.7612420.03136.62

莒县中联水泥有限公司3672.6251.4211386.07872.50

邓州中联水泥有限公司3610.7769.2817610.43193.71

枣庄中联混凝土有限公司3468.5548.563468.5538.15

榆树北方水泥有限公司3427.6847.993118.3334.30

富民金锐水泥建材有限责任公司3401.29113.451645.77102.04

四川德胜集团水泥有限公司3273.7045.8385964.10945.61

重庆铜梁西南水泥有限公司3265.8245.722535.9827.90

江苏横山南方水泥有限公司3104.1443.461871.7520.59

宿州中联水泥有限公司2885.64262.592885.6431.74

平邑中联水泥有限公司2827.80465.509249.04270.75

江西兴国南方水泥有限公司2819.2039.47

江苏双龙集团有限公司2491.9534.895124.5356.37

白山北方水泥有限公司2462.7234.483611.1439.72本报告书共228页第192页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

平湖南方水泥有限公司2410.66156.932410.6626.52

常山南方水泥有限公司2380.2233.3225872.93284.60

贵州森垚水泥有限公司2288.2732.048463.3093.10

德州中联大坝水泥有限公司2219.6953.3038618.80424.81

嘉兴新丰南方混凝土有限公司2192.7630.704830.5053.14

德清南方水泥有限公司2188.2030.633624.1139.87

兰溪诸葛南方水泥有限公司2101.08191.202101.0823.11

贵州沿河西南水泥有限公司2097.3829.362366.4226.03

海盐南方水泥有限公司2073.8029.03

四川崇州西南水泥有限公司2001.1228.022105.5123.16

扎兰屯市龙北水泥有限公司1957.28145.471533.3816.87

济源中联水泥有限公司1953.6227.35

海盐秦山南方水泥有限公司1917.3426.84

洛阳中联水泥有限公司1902.0026.63243.282.68

泰安中联混凝土有限公司1838.0425.732156.9223.73韶关市粤北工业开发区建成混凝

1830.6625.63

土有限公司

四川峨眉山西南水泥有限公司1823.4625.5329625.48325.88

临桂南方水泥有限公司1809.2525.331533.3616.87

桐庐南方水泥有限公司1787.7225.037807.0385.88

北京市贝达通科技有限公司1781.6017.82

鲁南中联水泥有限公司1664.0067.164524.6630.34

若羌天山水泥有限责任公司1636.5822.9110350.44113.85

习水赛德水泥有限公司1525.8821.361694.3918.64

开原水泥有限责任公司1517.7621.25

龙江北方水泥有限公司1467.7620.552651.7329.17

吐鲁番天山水泥有限责任公司1396.6519.5546717.05513.89

青州中联水泥有限公司1393.7219.516487.3471.36本报告书共228页第193页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

杭州山亚南方水泥有限公司1390.8819.478217.9990.40

江西宜春南方混凝土有限公司1316.6318.431316.6314.48

湖南韶峰南方水泥有限公司1251.4417.522003.2022.04

新疆阜康天山水泥有限责任公司1153.8316.1571358.94784.95

济宁华东材料有限公司1124.9615.751124.9612.37

江苏中联铸本混凝土有限公司1107.20168.452977.80194.25苏州国建慧投矿物新材料有限公

1090.0015.26

司

四川省兆迪水泥有限责任公司1067.0014.9437322.39410.55抚州市东乡区上陈新材料有限公

1036.9014.522782.2230.60

司

贵州兴义西南水泥有限公司1030.2314.42527.095.80

烟台栖霞中联水泥有限公司929.6013.019592.09105.51

云南永保特种水泥有限责任公司858.8012.0228373.68312.11

河南平原同力建材有限公司743.6810.41

淮海中联水泥有限公司575.018.051945.0621.40

青岛即墨中联水泥有限公司533.507.47

江西赣县南方水泥有限公司471.966.61663.487.30

嘉兴南湖南方水泥有限公司409.025.73

邢台中联水泥有限公司366.765.13366.764.03

广西金鲤水泥有限公司361.605.0611869.27130.56

讷河北方水泥有限公司320.104.482285.3225.14

北京中建华诚混凝土有限公司218.043.05

南阳中联卧龙水泥有限公司191.672.68

沛县铸本混凝土有限公司173.0015.74610.006.71

湖州南方水泥销售有限公司548566.974388.54

中材株洲虹波有限公司65044.672506.75

四川华蓥西南水泥有限公司184072.842024.80

中联装备集团北新机械有限公司163249.001795.74本报告书共228页第194页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

嘉华特种水泥股份有限公司122958.591352.54

叶城天山水泥有限责任公司116049.761276.55

云南普洱天恒水泥有限责任公司103685.171140.54

宁夏中宁赛马水泥有限公司78707.98865.79

南通万达能源动力科技有限公司74024.00814.26

中材科技风电叶片股份有限公司47460.00522.06

罗江利森水泥有限公司35534.89390.88

江西新余南方建材有限公司31621.89347.84

江苏新街南方水泥有限公司30634.66336.98

四川利万步森水泥有限公司29276.15322.04

湖南宁乡南方水泥有限公司27614.98303.76

湖州槐坎南方水泥有限公司27200.53299.21

中材汉江水泥股份有限公司19693.70216.63

乐昌南方水泥有限公司17176.85188.95

丽江古城西南水泥有限公司16944.52186.39

四川峨边西南水泥有限公司16205.22178.26

贵州惠水西南水泥有限公司15562.04171.18

松原北方水泥有限公司15424.76169.67

河南省豫鹤同力水泥有限公司14384.04158.22

库车天山水泥有限责任公司14207.86156.29

新疆和静天山水泥有限责任公司14085.81154.94

菏泽中联水泥有限公司13705.64150.76

江西吉州南方水泥有限公司12457.83137.04

济宁中联水泥有限公司1425.00132.53

中材天山（云浮）水泥有限公司10598.02116.58

四川省皓宇水泥有限责任公司10000.00110.00

铜仁西南水泥有限公司9701.67106.72

大方永贵建材有限责任公司9603.56105.64本报告书共228页第195页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

云南普洱西南水泥有限公司9368.10103.05

江西九江南方水泥有限公司9144.52100.59

嘉善南方水泥有限公司8817.0096.99

霍城天山混凝土有限责任公司7854.6086.40

福建三明南方水泥有限公司7503.0282.53

德安县南方新材料有限公司7117.0778.29

贵州紫云西南水泥有限公司6854.5875.40

江西南城南方水泥有限公司5956.6365.52

湖南安仁南方水泥有限公司5863.4264.50

云南澄江华荣水泥有限责任公司5853.3464.39

富蕴天山水泥有限责任公司5521.6460.74

湖南古丈南方水泥有限公司5283.4658.12

中材天山（云浮）节能有限公司5086.6855.95

湖南常德南方水泥有限公司4792.8352.72中国联合装备集团安阳机械有限

4570.0050.27

公司

建德更楼矿业有限公司4502.5149.53

佳木斯北方水泥有限公司4492.5649.42

天山材料股份有限公司4322.5147.55

济宁任城中联水泥有限公司4286.8147.15

响水中联水泥有限公司4124.6645.37

攀枝花攀煤水泥制品有限公司3844.0642.28

正安西南水泥有限公司3828.7242.12

中建材新材料有限公司3775.9541.54

广德新杭南方水泥有限公司3000.4333.00

湖南苏仙南方水泥有限公司2944.2032.39

杭州临安南方水泥有限公司2922.5532.15

浙江跃通建筑材料有限公司2900.5431.91本报告书共228页第196页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

邢台中联混凝土有限公司2840.2431.24

黑河北方水泥有限公司2755.0430.31

韶关市三创混凝土有限公司2541.8627.96

泗县中联水泥有限公司2528.0827.81乳源瑶族自治县嘉旺商品混凝土

2455.2027.01

搅拌有限公司

天水赛马混凝土工程有限公司2390.1426.29

哈密天山水泥有限责任公司2188.6024.07

贵州德隆水泥有限公司2139.7323.54

宜兴天山水泥有限责任公司1984.9721.83日照中联港口水泥有限公司1785.8619.64

绵阳市航实建材有限公司1662.4018.29

浙江浦嘉混凝土制品有限公司1483.6316.32

上海张堰南方水泥有限公司1377.4215.15

广德独山南方水泥有限公司1216.4013.38

安徽广德南方水泥有限公司1142.6612.57

青岛华东材料有限公司988.0210.87

江西贵溪南方水泥有限公司869.909.57

湖州白岘南方水泥有限公司737.208.11

黄山南方水泥有限公司694.877.64

诸暨众阳混凝土有限公司582.886.41

长兴南方水泥有限公司575.016.33

新乡平原同力水泥有限责任公司575.016.33

嘉善县银马混凝土有限公司544.955.99

无锡天山水泥有限公司486.565.35

曹县中联混凝土有限公司486.565.35

金乡中联混凝土有限公司455.235.01

中材常德水泥有限责任公司442.324.87本报告书共228页第197页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

睢宁铸本混凝土工程有限公司437.004.81

林州中联新材料有限公司427.584.70湖南常德南方新材料科技有限公

330.003.63

司

宣城南方水泥有限公司243.282.68

通辽中联水泥有限公司213.792.35

海盐沈荡南方混凝土有限公司191.672.11

合计26607725.429563714.6328551783.098701187.03

预付款项：

中国新型建材设计研究院有限公

450000.00150000.00

司中国建材检验认证集团苏州有限

207687.50

公司

北新建材集团有限公司127823.23

盘锦山水水泥有限公司83182.1024595.10中国国检测试控股集团股份有限

38910.008000.00

公司中国国检测试控股集团浙江有限

27200.0012100.00

公司

中联装备集团北新机械有限公司11400.00

北新科技发展有限公司1000000.00

赛马物联科技（宁夏）有限公司362542.88中国建筑材料科学研究总院有限

180000.00

公司天津水泥工业设计研究院有限公

234709.27

司

湖北碳排放权交易中心有限公司1982.40

合计946202.831973929.65

其他应收款：

临沂中联水泥有限公司1000.0014.007000.00301.00

湖州南方水泥销售有限公司200000.002400.00

苏州中材建设有限公司150000.00天津水泥工业设计研究院有限公

25425.90254.26

司本报告书共228页第198页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备

泰山玻璃纤维有限公司20000.001780.00

合计1000.0014.00402425.904735.26

其他非流动资产：

中建材信云智联科技有限公司7190320.80

中联装备集团北新机械有限公司47044361.4448800.00

凯盛数智信息技术科技（上海）有

276750.00

限公司

中材高新材料股份有限公司140450.00

浙江中研机电技术有限公司71000.00

合计54511432.24260250.00

（2）应付项目项目名称年末余额年初余额

应付账款：

天龙新材料股份有限公司38316822.2738105900.00

中联装备集团北新机械有限公司15526582.4127538309.30

中建材信云智联科技有限公司9725985.80300000.00

中国建材国际工程集团有限公司3634949.13

赛马物联科技（宁夏）有限公司751913.0011466760.56

北新建材集团有限公司526981.4550350.00

泰山玻璃纤维有限公司264600.00110000.00

中国国检测试控股集团山东有限公司100000.00

中国巨石股份有限公司69580.00162652.00

中材高新材料股份有限公司58219.05248562.40

新疆凯盛建材设计研究院（有限公司）35000.00

国检测试控股集团陕西京诚检测有限公司21000.0011500.00

中建材广西勘测规划设计有限公司19591.9819591.98

中国建材检验认证集团苏州有限公司15850.0055614.00

中建材（山西）勘测设计研究院有限公司7395.00

合肥中亚环保科技有限公司6600.00201600.00

河南中材环保有限公司191000.00

中建材凯盛机器人（上海）有限公司322450.00

中国国检测试控股集团股份有限公司607500.00

咸阳非金属矿研究设计院有限公司12500.00本报告书共228页第199页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

南京玻璃纤维研究设计院有限公司96638.00

中材节能（武汉）有限公司80619.47

合计69081070.0979581547.71

其他应付款：

中国建材集团有限公司75645000.0075645000.00

中建材绿色能源有限公司30977581.1538928181.42

苏州中材非金属矿工业设计研究院有限公司9755050.009755050.00

邯郸中材建设有限责任公司7374090.05

北新建材集团有限公司2020210.652020210.65

中材人工晶体研究院有限公司131388.29

中国新型建材设计研究院有限公司100000.00

河南中材环保有限公司70000.0070000.00

中国建材检验认证集团苏州有限公司30000.0030000.00

中材株洲虹波有限公司20000.00

中建材国际贸易有限公司10000.00

中联装备集团北新机械有限公司20000.00

天山材料股份有限公司818.29

合计126103320.14126499260.36

合同负债：

浙江北新联合木业有限公司908593.01

成都北新木业有限公司92422.02

北新房屋（连云港）有限公司70672.3370672.33

中联装备集团北新机械有限公司23715.4619.88

龙牌圣戈班（河南）石膏建材有限公司7863.718277.43

合肥中材混凝土有限公司7682.623398.18

华东材料南京有限公司7203.35

北京筑根北新建材销售中心6637.176637.17

北新建材集团有限公司1280.101280.10

中建材物资有限公司866.55

江苏铸本众鑫混凝土工程有限公司746.19160.00

黑龙江省宾州水泥有限公司46.5846.58

中建材国际贸易有限公司0.050.04

中国建材集团有限公司3000000.00

莒县中联水泥有限公司8585.42

蚌埠化工机械制造有限公司7079.65本报告书共228页第200页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目名称年末余额年初余额

合计1127729.143106156.78

7、关联方承诺无。

十四、股份支付

1、以权益结算的股份支付情况

项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法同期其他股东入股价格

授予日权益工具公允价值的重要参数无风险收益率、股息率可行权权益工具数量的确定依据按实际行权数量确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14916679.84

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额19153438.74

2、本年股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理、销售及技术骨干19153438.74

合计19153438.74

注：2024年2月，并购子公司北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司时，该公司管理、销售及技术骨干人员通过其5家持股平台上海玟鲲企业管理合伙企业（有限合伙）、上海玟合企业

管理合伙企业（有限合伙）、上海玟伟企业管理合伙企业（有限合伙）、上海玟骏企业管理

合伙企业（有限合伙）、上海玟朗企业管理合伙企业（有限合伙）向北新嘉宝莉涂料集团股

份有限公司出资，从而间接持有北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司1.59%的股权。因上述员工的出资价格与本公司及其他股东的出资价格存在差额，从而形成股份支付。根据持股平台合同协议，为激励管理、销售及技术骨干人员为北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司工作或提供技术支持服务的目的，员工通过持有持股平台的合伙企业份额的形式，获得激励；持股员工在北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司的服务期限将至少持续至2026年12月31日。

十五、承诺及或有事项

1、重大承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺本报告书共228页第201页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）根据公司所属三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江浙能温州发电有限公司

签订的《石膏板生产线土地租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年1月1日至2036年6月30日期间租赁浙江浙能温州发电有限公司部分土地，土地租赁面积54200.8平方米，

土地租赁费每年108.4016万元，如遇国家政策调整，土地租赁费则相应调整。2021年8月16日与浙江浙能温州发电有限公司签订《石膏板生产线土地租赁补充协议》，自2021年起双方每三年以《土地租赁价格确认函》形式进行一次价格确认，作为租赁费结算依据。

（2）根据公司所属三级子公司--泰山石膏（温州）有限公司与浙江天地环保科技股份有限

公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同》规定，泰山石膏（温州）有限公司自2008年6月18日至2036年6月30日期间租赁浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司部分设备，设备总额410.90927万元，2009年1月1日至2023年6月17日，年租赁费115.4655万元；2023年6月18日至2036年6月30日，按15年计，租赁费计算另行协商。2010年6月25日，泰山石膏（温州）有限公司与浙江天地环保科技股份有限公司温州分公司签订的《制粉车间设备租赁合同补充协议》，协议中设备总额更改为388.10927万元，租赁费109.0587万元。

（3）根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村于

2018年12月31日双方签订土地租赁协议，泰安市岱岳区大汶口镇北西遥村向泰山石膏有限公

司出租土地，租赁期限自2019年1月1日至2038年12月31日止。

（4）根据公司所属二级子公司—泰山石膏有限公司与泰安市岱岳区大汶口镇人民政府签

订的《土地租赁协议》，泰安市岱岳区大汶口镇人民政府向泰山石膏有限公司出租土地，租赁期限自2019年1月1日起至2039年1月1日止。

（5）根据公司所属三级子公司--泰山石膏（邳州）有限公司于2022年7月2日与江苏邳州

一宝建材有限公司签订的《租赁协议》规定，泰山石膏（邳州）有限公司自2022年7月1日至

2037年6月30日期间租赁江苏邳州一宝建材有限公司厂房、部分土地，土地租赁费每季度21.25万元。

（6）根据公司所属分公司—北新集团建材股份有限公司滨州分公司与惠民县汇宏新材料

有限公司签订的《租赁合同》，北新集团建材股份有限公司滨州分公司自2021年4月30日起至2041年4月30日，租赁惠民县汇宏新材料有限公司位于山东省滨州市惠民县创业大道的部分土地，租赁面积为260.38亩，作为生产经营使用，年租赁费为521.19万元。

7、根据公司所属三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与盘锦振远实业有限公司签

订的《资产租赁合同》规定，北新禹王防水科技集团有限公司自2020年1月1日至2039年12本报告书共228页第202页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

月31日期间，租赁位于盘锦高新技术产业开发区化工园区内的十六栋办公、科研、厂房等建筑物，建筑总面积41993.78平方米；罐区等生产用设施；生产生活用品给排水、道路、供暖、路灯等基础设施配套，以上资产占地面积约87413.3平方米。租用的用途是用于防水类建材相关产品的生产，租赁期限二十年，双方约定年租金采用浮动方式，以五年为一个周期，下一个周期的年租金在上一个周期的年租金基础数上浮5%，第一个周期年租金为550万元，除此之外无需支付其他的任何费用。

2、或有事项

自2009年起，美国多家房屋业主、房屋建筑公司等针对包括北新建材、泰山石膏在内的至少数十家中资、外资石膏板生产商在内的多家企业提起多起诉讼，以石膏板存在质量问题为由，要求赔偿其宣称因石膏板质量问题产生的各种损失（以下简称“美国石膏板诉讼”）。

自2010年开始，北新建材聘请了美国知名律师事务所，就美国石膏板有关问题提供法律咨询服务。同时泰山石膏聘请了美国知名律师事务所代表泰山石膏应诉。2015年考虑到诉讼的进展情况，北新建材聘请了境内外律师事务所在石膏板诉讼案件中代表北新建材应诉并进行抗辩，以维护北新建材的自身权益。该案件的具体情况如下：

（1）在2010年泰山石膏应诉之前，美国路易斯安那州东区联邦地区法院（以下简称“美国地区法院”）已就 Germano 案件对泰山石膏作出缺席判决，判决泰山石膏向七处物业的业主赔偿2758356.52美元及自2010年5月起计算的利息。2014年7月美国地区法院判定泰山石膏藐视法庭，判令泰山石膏支付原告代理律师1.5万美元的律师费，判令泰山石膏支付4万美元作为藐视法庭行为的罚款，并判令泰山石膏以及泰山石膏的任何关联方或子公司被禁止在美国进行任何商业活动直到或除非泰山石膏参加本审判程序，如果泰山石膏违反禁止令，必须支付其自身或其违反本判令的关联方违反行为当年盈利的25%作为进一步的罚款。由于只有在撤销藐视法庭判令后泰山石膏方可应诉并进行抗辩，因此，泰山石膏于2015年3月向美国地区法院支付了4万美元，并支付了1.5万美元的律师费；由于导致美国地区法院作出藐视法庭判令的原因为泰山石膏没有参加 Germano 案缺席判决后的债务人审查会议，因此，泰山石膏于 2015 年3 月支付了 Germano 案的缺席判决金额 2758356.52 美元及自 2010 年 5 月起计算的利息。另外，

美国弗吉尼亚州诺福克市巡回法院已就 Dragas 案件对泰山石膏作出缺席判决，判决泰山石膏赔偿 4009892.43美元和判决前利息 96806.57美元，及自 2013 年 6 月计算的利息。泰山石膏与 Dragas就此案达成和解，向其支付了400万美元和解费用，此案件已终结。泰山石膏申明，其同意支付前述款项并不代表泰山石膏认可上述案件的缺席判决内容，采取该等措施仅是为了申请撤销本报告书共228页第203页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

/避免藐视法庭判令并在撤销藐视法庭判令后参与石膏板诉讼案件的应诉及进行抗辩。

（2）在多区合并诉讼之外的独立案件 Lennar 案中，美国佛罗里达州房屋开发商 Lennar Homes

LLC 和 U.S. Home Corporation（以下简称“Lennar”）在美国佛罗里达州迈阿密-戴德县第十一巡回

法院针对包括北新建材、泰山石膏等多家中国公司在内的多家企业提起诉讼。经过多轮谈判，综合考虑 Lennar 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，北新建材、泰山石膏于 2017 年 6 月分别与 Lennar 达成了和解。其中，北新建材向 Lennar 支付 50 万美元以达成全面和解，泰山石膏向 Lennar 支付 600 万美元以达成全面和解。Lennar 在收到北新建材和泰山石膏支付的全部和解款项后申请撤回其针对北新建材和泰山石膏提出的全部索赔和全部指控。

前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为北新建材和泰山石膏的石膏板产品有质量缺陷，也不得解释为北新建材和泰山石膏承认在Lennar 案中应承担法律责任。2017 年 7 月，北新建材和泰山石膏分别向 Lennar 支付了全部和解费用。Lennar 针对北新建材和泰山石膏的案件已经终结。

（3）在多区合并诉讼之外的独立案件 Meritage 案中，美国佛罗里达州房屋开发商 Meritage

Homes of Florida Inc.（以下简称“Meritage”）在美国佛罗里达州李县第二十司法巡回法院针对北

新建材、泰山石膏及泰山石膏全资子公司泰安市泰山纸面石膏板有限公司（以下合称“泰山”）提起诉讼。经过多轮谈判，综合考虑 Meritage 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，北新建材、泰山于 2018 年 3 月共同与 Meritage 达成了和解。泰山将向 Meritage 支付 138 万美元以达成全面和解，Meritage 在收到全部和解款项后申请撤回其针对北新建材和泰山提出的全部索赔和全部指控。前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为北新建材和泰山的石膏板产品有质量缺陷，也不得解释为北新建材和泰山承认在 Meritage 案中应承担法律责任。2018 年 3 月，泰山向 Meritage 支付了全部和解费用。Meritage 针对北新建材和泰山的案件已经终结。

（4）在多区合并诉讼之外的独立案件 Allen 案中，Allen 等原告在弗吉尼亚州诺福克法院针

对弗吉尼亚州建材进口商 Venture Supply Inc.和经销商 Porter-Blaine Corp（. 以上两家简称“Venture”）

提起诉讼，由于 Venture 宣称其被指控在 Allen 等原告的房屋中造成所谓损害及其他损害是由于Allen 等原告的房屋中安装了泰山生产的石膏板而造成的，因此，Venture 对泰山提起了第三方索赔（以下简称 Allen 案）。Venture 与 Allen 等原告达成了和解（以下简称“Venture 和解”），Venture针对泰山的第三方索赔，作为 Venture 和解的一部分，转让给了 Allen 等原告（以下简称转让的

第三方索赔）。随后，Allen 等原告针对泰山主张该转让的第三方索赔。经过多轮谈判和法庭听本报告书共228页第204页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注证会，综合考虑 Allen 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区合并诉讼的影响等因素，泰山与 Allen等原告就转让的第三方索赔达成和解。泰山须在和解协议生效日起60日内支付1978528.40美元和解费至托管账户。在支付完成后，针对泰山，Allen 等原告免除上述转让的第三方索赔涉及的全部责任，并不得再就此提出任何索赔和指控。前述和解协议约定，该和解协议的签署仅为避免或减少因诉讼而产生的费用和支出，不得解释为泰山的石膏板产品有质量缺陷，不得解释为泰山承认在 Allen 案中应承担法律责任，也不得解释为泰山承认了该案的管辖权。2018 年 9月，泰山支付了全部和解费用至托管账户。对于泰山而言，Allen 案已经终结。

（5）在多区合并诉讼 Amorin 案中，综合考虑 Amorin 案的诉讼成本及其对美国石膏板多区

合并诉讼的影响等因素，泰山与 Amorin 案（佛罗里达州）中不超过 498 户由不同律师事务所代理的原告于2019年3月达成和解，并签署《和解与责任豁免协议》。泰山将支付最大和解金额共计27713848.47美元以达成全面和解（不包括将来根据最惠国保护条款可能支付的差额），上述27713848.47美元款项作为预计负债一次性反映在公司2018年度合并报表中。2019年8月，由于上述498户原告中部分原告的数据调整导致基础和解数据增加144045.50美元；且由于泰山与美国石膏板诉讼多区合并诉讼案集体成员达成下述集体和解（详见6），触发了《和解与责任豁免协议》中的最惠国保护条款，有关各方一致同意由泰山以支付不超过12866528.89美元为对价买断最惠国保护条款下泰山的付款义务。上述13010574.39美元作为预计负债一次性反映在泰山石膏2019年上半年的财务报表中。上述共计40724422.86美元和解款项将分批支付，泰山石膏分别于2019年7月支付了其中24724794.25美元、于2019年10月支付了其中

12306780.64美元、于2020年1月支付了其中3740469.82美元的和解款，截至目前共支付

40772044.71美元，差额47621.85美元是由于个别原告数据调整而导致。前述498户原告中有497户原告参加了本次和解。在参与和解的497户原告中有2户未签署《和解与责任豁免协议的修改协议2》，其中1户触发了《和解与责任豁免协议》项下的最惠国保护条款，泰山石膏将支付13436.50美元，在付清前述价款后，泰山的和解付款义务将履行完毕。和解索赔人收到全部和解款项后，应不可撤销地且无条件地完全免除且永久解除其对泰山及被豁免方及其他关联主体或相关人士的索赔（包括已在诉讼中提出的或原本可能被提出的索赔）。

（6）在多区合并诉讼案中，泰山与原告和解集体律师于2019年8月签署和解协议，各方

同意对集体成员针对泰山及其他被豁免方的所有已主张的、本可以主张的及可能主张的索赔达

成全面和解，集体成员放弃全部索赔主张。前述“集体成员”包括所有在 Amorin 案和 Brooke 案中具名的原告（以下简称“已知集体成员”）以及所有其他宣称使用了泰山及其他被豁免方的本报告书共228页第205页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

中国石膏板的房屋业主（以下简称“未知集体成员”），但不包括：（1）已经签署和解协议的 Amorin 案（佛罗里达州）所涉及的 498 户原告；（2）在建筑商 The Mitchell Co. Inc.诉德国可耐

福石膏板企业 Knauf Gips KG 等案（以下简称“Mitchell 案”，泰山石膏也是被告之一）中具名的原告和提议集体中其他的商业房屋建筑商；（3）针对泰山和/或其他被豁免方提起过诉讼，但因未填写补充原告问卷表被驳回起诉或自愿撤诉的原告。前述“其他被豁免方”包括但不限于北新集团建材股份有限公司、北新建材集团有限公司、中国建材股份有限公司、中国建材集团有限公司和国务院国有资产监督管理委员会。作为上述针对泰山的索赔的全面和解及责任豁免的对价，泰山需支付2.48亿美元（包括原告诉讼律师的律师费，但不包含为未知集体成员刊登集体诉讼通知的费用），该2.48亿美元为分批支付，但作为预计负债以单一数额一次性反映在泰山石膏2019年上半年的财务报表中。泰山石膏于2019年9月支付了其中2480万美元和解费、于2019年12月支付了其中7440万美元和解费、于2020年3月支付了其中14880万美元和解费。美国地区法院已作出批准集体和解的最终命令和判决，按照约定，该和解协议已生效。截至本报告披露日，泰山在该和解协议项下的付款义务已经履行完毕。泰山签署此和解协议，仅为避免和减少因诉讼而产生的费用和支出，并非承认美国法院对泰山及其他被豁免方具有案件管辖权，不得解释为北新建材和泰山生产的石膏板存在质量问题，也不得解释为泰山及其他被豁免方承认在该诉讼中应承担法律责任。美国地区法院已签发判令，免除泰山的藐视法庭责任，泰山及其任何关联公司或子公司都不会面临藐视法庭判令中的任何进一步起诉或处罚。美国地区法院于2020年5月作出判令：撤销集体和解中未选择退出的原告针对泰山及其他被豁免方的

索赔请求且不可再起诉；选择退出集体和解的原告的索赔请求未被撤销，仍保留在诉讼中。该判令是集体和解程序的最后程序，未选择退出的原告针对泰山及其他被豁免方的案件已经终结。

在上述多区合并诉讼案的集体和解中，共有90户原告选择了退出和解。截至本报告披露日，前述选择退出和解的原告的诉讼均已经终结。

（7）除上述多区合并诉讼案外，仅有一起案件仍在进行。北新建材和泰山石膏已聘请律师进行应诉。对于该等案件，北新建材和泰山石膏目前尚无法准确预估上述案件可能对北新建材和泰山石膏造成的经济损失以及对公司利润的影响。

本报告期内，就美国石膏板诉讼事项，公司发生律师费等共计5135150.49元；泰山石膏发生律师费等共计5194690.55元。截至2024年12月31日，公司与泰山石膏就本诉讼累积发生的律师费、差旅费、判决金额、和解费等共计2753889011.27元。

本报告书共228页第206页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

十六、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

资产负债表日后利润分配情况说明:项目金额

拟分配的利润或股利1461424283.33经审议批准宣告发放的利润或股利无

根据公司董事会2024年度股利分配预案，公司拟以2024年12月31日的股份总额

168950.7842万股为基数，按每10股向全体股东派发现金红利8.65元（含税），预计将分配现

金股利1461424283.33元。该股利分配方案尚需公司2024年度股东大会审议通过。

若公司利润分配方案公布后至实施前，公司股本发生变动的，将按照现金分配总额不变的原则对分配比例进行调整。

2、其他重要的资产负债表日后非调整事项

（1）联合重组浙江大桥油漆有限公司公司于2024年12月2日召开第七届董事会第十四次临时会议审议通过了《关于公司全资子公司北新涂料有限公司拟通过公开摘牌及协议收购方式联合重组浙江大桥油漆有限公司的议案》，同意北新涂料有限公司通过杭州产权交易中心摘牌取得浙江大桥油漆有限公司10.7390%股权，成交价格为人民币4331.92万元；通过协议收购方式购买浙江大桥油漆有限公司40.6779%股权，转让价格合计为16408.80万元。前述股权转让完成后，北新涂料有限公司合计持有浙江大桥油漆有限公司51.4169%股权，转让价格合计为20740.72万元。

截至目前，前述联合重组浙江大桥油漆有限公司事项涉及的工商变更登记、交接工作已完成，2025年2月28日浙江大桥油漆有限公司纳入公司合并报表范围。

十七、其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划

本报告书共228页第207页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

公司企业年金计划涉及的方案实施细则经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过，公

司第六届董事会第十六次临时会议审议修订。企业年金计划，员工个人自愿参加，企业年金缴

费实行企业缴费和个人缴费相结合的原则，由第三方法人机构进行管理。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司根据内部组织机构、管理要求以产品为基础确定了3个报告分部。分别为:轻质建材分部、防水建材分部、涂料建材分部。轻质建材分部的主要业务为：生产和销售石膏板、龙骨等相关产品；防水建材分部主要业务为：生产和销售防水建材等相关产品；涂料建材分部主要业务为：

生产和销售建筑涂料、工业涂料等相关产品。

轻质建材分部、防水建材分部与涂料建材分部执行统一的会计政策。

本报告书共228页第208页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（1）报告分部的财务信息轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部

项目年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发生额生额生额生额生额生额

一、对外营业收入17598381497.1318128806026.394631325627.513903481229.263591417294.84393608381.34

二、分部间交易收入15723695.526322906.0330889345.8821012896.418449145.178088033.04

三、对联营企业和合营企业的投资收益2686804.532262353.651067729.68

四、资产减值损失-19296361.70-11240704.40-319951.88

五、信用减值损失11517607.6553185262.99-73815109.17-15672523.6845999915.62-325934.73

六、折旧费和摊销费834176887.13790279181.1288005636.9983015517.41157687631.108486761.73

七、利润总额（亏损）3439787389.443608864828.17212371574.31186048272.79298059886.4842260547.01

八、所得税费用129093738.44186106544.9848428488.7932265608.0146186127.745070667.01

九、净利润（净亏损）3310693651.003422758283.19163943085.52153782664.78251873758.7437189880.00

十、资产总额32393370827.7829057192271.765686564090.845981717265.847010971459.61693101566.65

其中：货币资金623584901.77518357184.6670834237.0828168009.263958370.181863.20

应收账款11914633.2473567276.261581967206.851927152911.11846739009.8981284460.84

预付账款239418721.53193991979.8664762425.98134838165.3410371352.55234709.27

其他应收款1285494216.001779562511.38758510324.38727441472.38901460387.9258793109.95

存货2059696373.822211021353.78283488288.63342307473.40252188164.7640082632.94

固定资产12021729720.4911939313160.771343482819.951181690966.601489800144.31338104941.65本报告书共228页第209页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注轻质建材分部防水建材分部涂料建材分部

项目年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发年末余额/本年发年初余额/上年发生额生额生额生额生额生额

无形资产2172715280.092101694477.81306278466.19324165158.351077240255.9088870097.04

十一、负债总额7250392231.765830887531.822822120550.733301216811.251222946288.83141500478.05

其中：短期借款275203576.65350363239.0328024566.6728026277.78

长期借款870000000.0029663702.00

十二、现金流量

其中：经营活动产生的现金流量净额4887751679.424337960199.87451419810.19250556180.27-180074785.11158976429.04

投资活动产生的现金流量净额-2630275280.23-2693263162.86-94187823.56-102200034.47-34215412.13-84296501.05

筹资活动产生的现金流量净额-1885165763.12-1651342418.34-312843796.12-154028851.97-40356660.33-82726891.71

十三、其他重要的非现金项目折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资219940014.99208381891.5717163030.58

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额61780563.14128328360.29132817498.12179820418.314324908676.36118571166.40本报告书共228页第210页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

（续）抵销合计项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

一、对外营业收入25821124419.4822425895636.99

二、分部间交易收入-55062186.57-35423835.48

三、对联营企业和合营企业的投资收益3754534.212262353.65

四、资产减值损失-19616313.58-11240704.40

五、信用减值损失3114471.85-64440675.39-13183114.05-27253870.81

六、折旧费和摊销费-47759.461079822395.76881781460.26

七、利润总额（亏损）-34043.69-68681561.183950184806.543768492086.79

八、所得税费用475697.94-9665632.92224184052.91213777187.08

九、净利润（净亏损）-509741.63-59015928.263726000753.633554714899.71

十、资产总额-9951424395.65-5071383912.4335139481982.5830660627191.82

其中：货币资金698377509.03546527057.12

应收账款-9519495.62-2234337.672431101354.362079770310.54

预付账款314552500.06329064854.47

其他应收款-2819727001.84-2299153030.67125737926.46266644063.04

存货2595372827.212593411460.12

固定资产14855012684.7513459109069.02

无形资产-11923953.95-4250000.003544310048.232510479733.20本报告书共228页第211页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注抵销合计项目

年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额

十一、负债总额-2875737141.93-2344750726.788419721929.396928854094.34

其中：短期借款303228143.32378389516.81

长期借款29663702.00870000000.00

十二、现金流量

其中：经营活动产生的现金流量净额-24631188.88-13105319.385134465515.624734387489.80

投资活动产生的现金流量净额-77403283.40348973081.18-2836081799.32-2530786617.20

筹资活动产生的现金流量净额102034472.28-335867761.80-2136331747.29-2223965923.82

十三、其他重要的非现金项目折旧和摊销以外的非现金费用

对联营企业和合营企业的长期股权投资237103045.57208381891.57

长期股权投资以外的其他非流动资产增加额-2741335.3011015632.924516765402.32437735577.92

注：防水建材分部经营活动产生的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响，2024年度为470472596.92元；涂料建材分部经营活动产生的现金流量净额扣除归集至母公司资金影响，2024年度为630830507.75元。

本报告书共228页第212页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

7、其他对投资者决策有影响的重要事项

（1）2024年限制性股票激励计划公司于2024年12月31日召开第七届董事会第十六次临时会议，审议通过了《公司2024年限制性股票激励计划（草案）及其摘要》（以下简称激励计划），对本次激励计划的管理机构，激励对象的确定依据和范围，本次激励计划所涉及标的股票来源、数量和分配，限制性股票的授予价格及其确定方法，限制性股票的授予及解除限售条件，限制性股票的调整方法和程序，限制性股票的会计处理和实施程序，公司、激励对象各自的权利与义务及异动的处理，本次激励计划的变更、终止程序，限制性股票回购原则及其他重要事项等进行了规定。

（2）截至2024年12月31日，北新建材及其子公司签订的综合授信合同情况如下：

1）根据公司与中国光大银行股份有限公司北京西直门支行于2024年10月22日签订的《综合授信协议》（BJ 西直门 ZH20241021001）规定，中国光大银行股份有限公司北京西直门支行在

2024年10月22日至2026年10月21日期间向公司提供人民币70000万元的最高授信额度，其中一般贷款具体授信额度为人民币70000万元。协议履行中在最高授信额度内，各具体业务品种（包括但不限于一般贷款、银行承兑汇票、贸易融资、银行承兑汇票（先贴后查）贴现、票据贴现）

仍可调整、变更，各品种间也可相互串用额度。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

2）根据公司与平安银行股份有限公司北京分行于2024年08月25日签订的《综合授信额度合同》（平银京交金三部综字20240826第001号）规定，平安银行股份有限公司北京分行在2024年09月13日至2025年09月12日期间向公司提供人民币100000万元的综合授信额度。授信额度的授信方式包括但不限于贷款、拆借、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立

信用证、黄金租赁、衍生产品、分离式保函等。额度期限内，额度可循环使用。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

3）根据公司与招商银行股份有限公司北京分行于2024年03月19日签订的《授信协议》（2024战略七授信027）规定，招商银行股份有限公司北京分行于2024年03月19日至2026年03月18日期间向公司提供人民币50000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担

保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

4）根据公司与中国民生银行股份有限公司北京分行于2024年04月22日签订的《综合授信合同》（公授信字第2400000087810号）规定，中国民生银行股份有限公司北京分行在2024年04本报告书共228页第213页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

月22日至2026年04月21日期间向公司提供人民币50000万元的授信额度。具体业务品种为：

短期流动资金贷款、中长期流动资金贷款、商票贴现、商票保贴、银行承兑汇票、非融资保函、

开立即/远期信用证、进口信用证押汇、开立即期/延期国内信用证、国内信用证买方押汇、国内

无追卖方保理-信融 e、金融衍生品（限外汇远期结售汇免保证金业务）。截至 2024 年 12 月 31日，在该授信协议下借款余额为零。

5）根据公司与北京银行股份有限公司总部基地支行于2024年05月15日签订的《综合授信合同》（0915212）规定，北京银行股份有限公司总部基地支行在2024年05月15日至2025年05月14日期间向公司提供人民币230000万元的授信额度，具体业务品种及额度分配为：（1）人民币贷款、人民币汇票承兑、保函、国内信用证开证、国内信用证项下买卖方融资、商业承兑汇

票贴现（保贴）、固定收益投资额度（公司类）-债券额度总计人民币80000万元；（2）保理额

度总计人民币10000万元；（3）债券包销额度为人民币150000万元。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

6）根据公司与中信银行股份有限公司北京分行于2024年06月28日签订的《综合授信合同》

（（2024）信银京授字第0392号）规定，中信银行股份有限公司北京分行在2024年06月28日

至2026年04月30日期间向公司提供人民币100000.00万元的综合授信额度。具体业务品种包括流动资金贷款、国内信用证及项下融资、开立保函、电子银行承兑汇票、商业承诺汇票保贴。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

7）根据公司所属的二级子公司-北新防水有限公司与招商银行股份有限公司北京分行于2024年07月01日签订的《授信协议》（2024战略七授信955）规定，招商银行股份有限公司北京分行于2024年06月30日至2025年06月29日期间向公司提供人民币20000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保

兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

8）根据公司所属的二级子公司-泰山石膏有限公司与招商银行股份有限公司济南分行于2024年 9 月 10 日签订的《授信协议》（531XY240807T000163）规定，招商银行股份有限公司济南分行在2024年09月14日起到2025年09月13日期间向其提供20000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、

国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

9）根据公司所属的三级子公司-天津灯塔涂料工业发展有限公司与中国光大银行股份有限公

本报告书共228页第214页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

司天津分行于 2024 年 12 月 24 日签订的《综合授信协议》（TJBC 综 2024012）规定，中国光大银行股份有限公司天津分行在2024年12月24日至2026年06月23日期间向公司提供人民币5000

万元的最高授信额度，其中一般贷款具体授信额度为人民币1000万元，银行承兑汇票具体授信额度为人民币2000万元，贸易融资具体授信额度为人民币2000万元。协议履行中在最高授信额度内，各具体业务品种（包括但不限于一般贷款、银行承兑汇票、贸易融资、银行承兑汇票（先贴后查）贴现、票据贴现）仍可调整、变更，各品种间也可相互串用额度。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

10）根据公司所属的二级子公司-北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司与中国银行股份有限公

司江门分行于 2024 年 11 月 08 日签订的《授信额度协议》（GED4750220240099）规定，中国银行股份有限公司江门分行在2024年11月08日至2025年10月21日期间向其提供人民币6000万元

的授信额度，其中贸易融资额度为人民币2000万元，非融资性保函额度为人民币4000万元。

截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

11）根据公司所属的二级子公司-北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司与招商银行股份有限公

司江门分行于 2023 年 08 月 10 日签订的《授信协议》（757XY2023018026）规定，招商银行股份有限公司江门分行在2023年07月24日至2026年07月23日期间向公司提供人民币20000万元

的综合授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、

黄金租赁等一种或多种授信业务。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

12）根据公司所属的三级子公司-北新禹王防水科技集团有限公司与招商银行股份有限公司

盘锦分行于 2024 年 01 月 24 日签订的《授信协议》（124XY2024002164）规定，招商银行股份有限公司盘锦分行在2024年01月23日至2025年01月22日期间向其提供人民币3000万元的授信额度。具体业务品种包括但不限于贷款/订单贷、贸易融资、票据贴现、商业汇票承兑、商业承兑汇票保兑/保贴、国际/国内保函、海关税费支付担保、法人账户透支、衍生交易、黄金租赁等

一种或多种授信业务。截至2024年12月31日，在该授信协议下借款余额为零。

13）根据公司与中国建材集团财务有限公司（以下简称财务公司）于2024年01月01日签

订的《金融服务协议》，财务公司在经营范围内为公司及公司所属子公司提供存款服务、结算服务、综合授信服务（包括但不限于贷款、票据承兑、票据贴现、保函、融资租赁及其他形式的资金融通业务）和其他金融服务（包括但不限于财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理服务、委托贷款等）。2024年度，公司于财务公司存置的每日存款余额（含应计利息）最高不超过人民币50000万元；2024年度，财务公司向公司提供的综合授信余额（含应计利息）最高不本报告书共228页第215页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

超过人民币80000万元；在协议有效期内，财务公司为公司提供的结算服务不收取任何费用。截至2024年12月31日，公司在财务公司账户余额为44805.19万元。

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内22955794.0168412964.22

1至2年8120425.8711349043.77

2至3年1677490.15327413.78

3至4年279936.0818925104.76

4至5年6089864.763195168.55

5年以上163350850.44292524858.09

小计202474361.31394734553.17

减：坏账准备167081724.96301467265.67

合计35392636.3593267287.50

（2）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

202474361.31100.00167081724.9682.5235392636.35

准备

其中：

账龄组合202474361.31100.00167081724.9682.5235392636.35

合计202474361.31——167081724.96——35392636.35

（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提坏账

394734553.17100.00301467265.6776.3793267287.50

准备

其中：

账龄组合394734553.17100.00301467265.6776.3793267287.50本报告书共228页第216页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计394734553.17——301467265.67——93267287.50

*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22955794.01160690.550.70

1-2年8120425.871120618.7613.80

2-3年1677490.15389177.7123.20

3-4年279936.0881181.4629.00

4-5年6089864.761979206.0432.50

5年以上163350850.44163350850.44100.00

合计202474361.31167081724.96——

（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提转回核销变动

应收账款301467265.67-134385540.71167081724.96

合计301467265.67-134385540.71167081724.96

（4）本年实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账合同款和合同应收账款坏账应收账款和合应收账款年资产资产年末准备和合同资单位名称同资产年末余末余额年末余额合计产减值准备年额余额数的比例末余额

（%）北新住宅产业有限

122165884.00122165884.0060.34122164117.29

公司

北新建材（苏州）有

17660933.8317660933.838.721001909.48

限公司

北新建材（泰国）有

8658204.008658204.004.2860607.43

限公司北新建材工业（坦桑

5135934.245135934.242.541669178.63

尼亚）有限公司本报告书共228页第217页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注占应收账合同款和合同应收账款坏账应收账款和合应收账款年资产资产年末准备和合同资单位名称同资产年末余末余额年末余额合计产减值准备年额余额数的比例末余额

（%）北新建材集团有限

3261596.783261596.781.613261596.78

公司

合计156882552.85156882552.8577.49128157409.61

2、其他应收款

项目年末余额年初余额应收利息

应收股利656200000.00720712500.00

其他应收款2938910156.303027348979.45

合计3595110156.303748061479.45

（1）应收利息无。

（2）应收股利

*应收股利情况项目（或被投资单位）年末余额年初余额

北新建材（天津）有限公司200000000.00

宁波北新建材有限公司150000000.00

北新建材（苏州）有限公司83500000.00

广安北新建材有限公司60000000.00

镇江北新建材有限公司50000000.0098600000.00

肇庆北新建材有限公司30000000.00159400000.00

井冈山北新建材有限公司25000000.00111700000.00

北新建材（陕西）有限公司20000000.00138400000.00

北新建材（朔州）有限公司19000000.00

淮南北新建材有限公司9700000.00121900000.00

泰山石膏（江阴）有限公司9000000.0027000000.00

故城北新建材有限公司41662500.00

北新防水（河南）有限公司22050000.00

小计656200000.00720712500.00

减：坏账准备本报告书共228页第218页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目（或被投资单位）年末余额年初余额

合计656200000.00720712500.00

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2905720238.182795275034.42

1至2年98942078.45148954928.94

2至3年3891115.8625137673.83

3至4年7510102.55140413509.18

4至5年40413500.00427350.00

5年以上4868773.734441423.73

小计3061345808.773114649920.10

减：坏账准备122435652.4787300940.65

合计2938910156.303027348979.45

*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

增值税返还278720.88

代垫款项829623224.26661882585.78

备用金/个人借款1999173.401979173.40

保证金/押金7165020.518304700.51

资金拆借本息2222558390.602336202236.60

应收固定资产及无形资产处置款106002061.00

其他441.93

小计3061345808.773114649920.10

减：坏账准备122435652.4787300940.65

合计2938910156.303027348979.45

*按坏账准备计提方法分类披露年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按组合计

提坏账准3061345808.77100.00122435652.474.002938910156.30备

其中：

账龄组合3061345808.77100.00122435652.474.002938910156.30本报告书共228页第219页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注年末余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）

合计3061345808.77——122435652.47——2938910156.30

（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例账面价值

金额金额计提比例（%）

（%）按组合计提

3114649920.10100.0087300940.652.803027348979.45

坏账准备

其中：

账龄组合3114649920.10100.0087300940.652.803027348979.45

合计3114649920.10——87300940.65——3027348979.45组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款年末余额项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内2905720238.1881360166.662.80

1-2年98942078.4512664586.0512.80

2-3年3891115.86926085.5723.80

3-4年7510102.552853838.9638.00

4-5年40413500.0019762201.5048.90

5年以上4868773.734868773.73100.00

合计3061345808.77122435652.47——

*坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

2024年1月1日余额87300940.6587300940.65

2024年1月1日余额在本

年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段本报告书共228页第220页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计期信用损失（未期信用损失（已期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

——转回第一阶段

本年计提35134711.8235134711.82本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年12月31日余额122435652.47122435652.47

*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销或核年末余额计提其他变动回销其他应收

87300940.6535134711.82122435652.47

款

合计87300940.6535134711.82122435652.47

*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备年单位名称年末余额年末余额合计款项性质账龄末余额

数的比例（%）北新禹王防水科技资金拆借1年以内

457000000.0014.9314496000.00

集团有限公司本金及1-2年资金拆借

北新防水有限公司432000000.0014.111年以内12096000.00本金中建材创新科技研

404920659.4513.23代垫费用1年以内11337778.46

究院有限公司北新住宅产业有限

203520770.656.65代垫费用1年以内5698581.58

公司

北新建材（朔州）有资金拆借

200000000.006.531年以内5600000.00

限公司本金

合计1697441430.1055.45————49228360.04本报告书共228页第221页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资12349330337.0312349330337.038015277624.008015277624.00

对联营、合营企业投资152172119.92152172119.92144219839.43144219839.43

合计12501502456.9512501502456.958159497463.438159497463.43

（2）对子公司投资减值准备本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额值准备年末余额

北新嘉宝莉涂料集团股份有限公司4073822613.034073822613.03

泰山石膏有限公司3269293279.153269293279.15

北新防水有限公司2228524855.052228524855.05

北新涂料有限公司500000000.00250000000.00750000000.00

中建材创新科技研究院有限公司500000000.00500000000.00

北新建材中亚外资有限公司199125000.00199125000.00

北新建材（苏州）有限公司182557197.82182557197.82

梦牌新材料有限公司175000000.00175000000.00

龙牌爱十空间定制家居（上海）有限公

123141709.47123141709.47

司本报告书共228页第222页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注减值准备本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额值准备年末余额

北新建材（泰国）有限公司63253520.0052397200.00115650720.00

北新建材（新疆）有限公司79933800.0079933800.00

北新建材工业（坦桑尼亚）有限公司65944728.0065944728.00

北新住宅产业有限公司57574156.6157574156.61

中建材苏州防水研究院有限公司30712178.2320000000.0050712178.23

北新建材（天津）有限公司50000000.0050000000.00

北新建材（和田）有限公司31927400.0031927400.00

龙牌新材料（重庆）有限公司30000000.0030000000.00

广安北新建材有限公司26848200.0026848200.00

泰山石膏（江阴）有限公司24506547.0024506547.00

北新建材（阿克苏）有限公司24486383.1724486383.17

北新建材（华阴）有限公司21000000.0021000000.00

平邑北新建材有限公司20000000.0020000000.00

肇庆北新建材有限公司20000000.0020000000.00

堡密特建筑材料（苏州）有限公司15793959.5015793959.50

新乡北新建材有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（朔州）有限公司15000000.0015000000.00

宁波北新建材有限公司15000000.0015000000.00本报告书共228页第223页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注减值准备本年计提减减值准备被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额年初余额值准备年末余额

镇江北新建材有限公司15000000.0015000000.00

淮南北新建材有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（海南）有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（贺州）有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（昆明）有限公司15000000.0015000000.00

湖北北新建材有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（湖南）有限公司15000000.0015000000.00

井冈山北新建材有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（陕西）有限公司15000000.0015000000.00

北新建材（西藏）有限公司12904710.0012904710.00

故城北新建材有限公司12750000.0012750000.00

北新建材（东欧）有限公司.乌格列维克7832900.007832900.00

泰山石膏（嘉兴）有限公司100000000.00100000000.00

合计8015277624.004434052713.03100000000.0012349330337.03

（3）对联营、合营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整

一、合营企业本报告书共228页第224页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动被投资单位年初余额减值准备年初余额权益法下确认的投资其他综合追加投资减少投资损益收益调整

龙牌圣戈班（河南）石膏

23054894.57-4564769.27

建材有限公司

小计23054894.57-4564769.27

二、联营企业武汉理工光科股份有限公

99374947.673578013.13

司南京华府资产经营管理有

20867093.53-161453.26

限公司中材（邯郸）新材料有限

8000000.00

公司北京绿创环保设备股份有

922903.66229171.00

限公司

小计121164944.868000000.003645730.87

合计144219839.438000000.00-919038.40

续上表：

本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放年末余额其他权益变动计提减值准备其他年末余额现金股利或利润

一、合营企业

龙牌圣戈班（河南）石膏

18490125.30

建材有限公司本报告书共228页第225页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注本年增减变动减值准备被投资单位宣告发放年末余额其他权益变动计提减值准备其他年末余额现金股利或利润

小计18490125.30

二、联营企业武汉理工光科股份有限公

2378464.891507146.00103824279.69

司南京华府资产经营管理有

20705640.27

限公司中材（邯郸）新材料有限

8000000.00

公司北京绿创环保设备股份有

1152074.66

限公司

小计2378464.891507146.00133681994.62

合计2378464.891507146.00152172119.92本报告书共228页第226页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本

主营业务540105021.99362335652.14585047749.33381066357.37

其他业务96429410.4018861251.82107305826.7833314055.53

合计636534432.39381196903.96692353576.11414380412.90

（2）营业收入和营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本

按商品类型分类：

石膏板309692220.58182360292.85

龙骨134488991.7596896283.96

其他192353220.06101940327.15

合计636534432.39381196903.96

按经营地区分类：

1.境内628109295.20374171874.56

1.1.境内-北方地区622341514.02371776280.73

1.2.境内-南方地区5767781.182395593.83

2.境外8425137.197025029.40

合计636534432.39381196903.96

5、投资收益

项目本年发生额上年发生额

成本法核算的长期股权投资收益3155862500.002918062500.00

权益法核算的长期股权投资收益-919038.40192550.67

处置长期股权投资产生的投资收益-3190000.00

处置交易性金融资产取得的投资收益27327204.5627127092.78

合计3182270666.162942192143.45

十九、补充资料

1、本年非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分3778517.83计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的88433950.33政府补助除外本报告书共228页第227页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注项目金额说明

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资25784040.87产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回10195361.98

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-3092548.36

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入13691998.54

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-24233022.97

其他符合非经常性损益定义的损益项目237500.00

小计114795798.22

减：所得税影响额19363765.89

少数股东权益影响额（税后）6501206.22

合计88930826.11

注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

2、其他符合非经常性损益定义的损益项目为公司在其他收益科目中核算的增值税减免事项。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定执行。

本报告书共228页第228页北新集团建材股份有限公司2024年度财务报表附注

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净资报告期利润

产收益率（%）基本每股稀释每股收益收益

归属于公司普通股股东的净利润15.012.1592.159

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润14.652.1062.106

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

本报告书共228页第229页