中核苏阀科技实业股份有限公司

SUFA Technology Industry Co. Ltd. CNNC

2024

半年度财务报告

2024年8月中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金126819070.74247026801.49结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据63420936.64113663494.46

应收账款1132312450.951009336917.66

应收款项融资46833188.2011764296.38

预付款项134471865.24153668316.66应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款13599196.9514460689.02

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货678299406.44523457912.37

其中：数据资源

合同资产80543878.1080106596.27持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产52751.8233803.39

2中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产合计2276352745.082153518827.70

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资631700998.49582907010.62

其他权益工具投资191760760.58214436870.99其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产212822447.47214220082.14

在建工程2001385.691246732.91生产性生物资产油气资产

使用权资产6206489.729045602.76

无形资产56685874.1958173121.74

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉1169885.781169885.78

长期待摊费用4499948.541693434.25

递延所得税资产44104096.4138583725.52

其他非流动资产9061925.028871121.81

非流动资产合计1160013811.891130347588.52

资产总计3436366556.973283866416.22

流动负债：

短期借款275353966.19110000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据278712194.00180376460.00

应付账款506663107.80646592869.15预收款项

合同负债38061216.0557702875.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1323164.001323164.00

应交税费13725776.5726330174.88

其他应付款203040354.44136878365.99

3中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：应付利息

应付股利71896187.89应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4207069.208737547.06

其他流动负债60463743.0872885427.77

流动负债合计1381550591.331240826884.08

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款30000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4819828.373380331.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35857118.1638958030.06递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计70676946.5342338361.09

负债合计1452227537.861283165245.17

所有者权益：

股本384471593.00384471593.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积270054535.15270227734.97

减：库存股7957700.007957700.00

其他综合收益25345758.6444620452.49

专项储备1335368.962113694.87

盈余公积209288002.15209288002.15一般风险准备

未分配利润1101601461.211097937393.57

归属于母公司所有者权益合计1984139019.112000701171.05少数股东权益

所有者权益合计1984139019.112000701171.05

负债和所有者权益总计3436366556.973283866416.22

法定代表人：马瀛主管会计工作负责人：匡小兰会计机构负责人：王静

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

4中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产：

货币资金122176587.64243386898.47交易性金融资产衍生金融资产

应收票据55373768.06106026157.11

应收账款1104642749.94991952979.87

应收款项融资45672252.5310697746.38

预付款项150597250.32167380098.07

其他应收款13485389.8714355275.05

其中：应收利息应收股利

存货617255888.67466861170.66

其中：数据资源

合同资产80543878.1080106596.27持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计2189747765.132080766921.88

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资717126983.55668332995.68

其他权益工具投资191760760.58214436870.99其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产183609504.08183416594.00

在建工程2001385.691246732.91生产性生物资产油气资产

使用权资产6206489.729045602.76

无形资产45585699.9146917028.02

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用4499948.541693434.25

递延所得税资产40286991.3335528659.61

其他非流动资产9061925.028871121.81

非流动资产合计1200139688.421169489040.03

资产总计3389887453.553250255961.91

流动负债：

5中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款275353966.19110000000.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据283838194.00180876460.00

应付账款465706702.37616708283.42预收款项

合同负债37971012.3557533516.46

应付职工薪酬1323164.001323164.00

应交税费11503462.8024321144.09

其他应付款201200102.61135512079.59

其中：应付利息

应付股利71896187.89持有待售负债

一年内到期的非流动负债4207069.208737547.06

其他流动负债55692263.4568770042.19

流动负债合计1336795936.971203782236.81

非流动负债：

长期借款30000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4819828.373380331.03长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益35857118.1638958030.06递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计70676946.5342338361.09

负债合计1407472883.501246120597.90

所有者权益：

股本384471593.00384471593.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积270386207.94270559407.76

减：库存股7957700.007957700.00

其他综合收益25345758.6444620452.49

专项储备1376744.82

盈余公积209288002.15209288002.15

未分配利润1100880708.321101776863.79

所有者权益合计1982414570.052004135364.01

负债和所有者权益总计3389887453.553250255961.91

6中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入643436840.95793149869.85

其中：营业收入643436840.95793149869.85利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本612131450.49765209543.98

其中：营业成本486215609.44620097525.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加3063050.534077806.44

销售费用32566556.9843369998.92

管理费用65599541.9268143161.56

研发费用22690784.8329958042.78

财务费用1995906.79-436991.07

其中：利息费用2357566.992005849.34

利息收入681176.391242435.26

加：其他收益3727277.103923515.89投资收益（损失以“—”号填

48967187.6949814702.70

列）

其中：对联营企业和合营

48967187.6948921150.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-7272798.09-6206412.46号填列）资产减值损失（损失以“—”-5093977.89-7042283.70号填列）资产处置收益（损失以“—”

78836.753156.58号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填71711916.0268433004.88

7中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

列）

加：营业外收入5335046.34972751.68

减：营业外支出31.1010.49四、利润总额（亏损总额以“—”号

77046931.2669405746.07

填列）

减：所得税费用1486675.73782746.07五、净利润（净亏损以“—”号填

75560255.5368623000.00

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

75560255.5368623000.00“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

75560255.5368623000.00（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-19274693.85-1418827.24归属母公司所有者的其他综合收益

-19274693.85-1418827.24的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-19274693.85-1418827.24综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-19274693.85-1418827.24变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额56285561.6867204172.76归属于母公司所有者的综合收益总

56285561.6867204172.76

额归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.200.18

（二）稀释每股收益0.200.18

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：马瀛主管会计工作负责人：匡小兰会计机构负责人：王静

8中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入619100805.30766728533.58

减：营业成本475364971.19599758354.11

税金及附加2630475.223769785.38

销售费用32271366.8543130799.83

管理费用60835748.6362177891.57

研发费用22690784.8330043392.77

财务费用1916348.00-416653.91

其中：利息费用2229184.602005849.34

利息收入659414.541216032.76

加：其他收益3725319.403921660.29投资收益（损失以“—”号填

48967187.6949814702.70

列）

其中：对联营企业和合营企

48967187.6948921150.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-6690144.99-5541402.57号填列）资产减值损失（损失以“—”-2306984.38-4446369.44号填列）资产处置收益（损失以“—”

78836.753156.58号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

67165325.0572016711.39

列）

加：营业外收入5321527.83971048.18

减：营业外支出31.1010.49三、利润总额（亏损总额以“—”号

72486821.7872987749.08

填列）

减：所得税费用1486789.361290874.89四、净利润（净亏损以“—”号填

71000032.4271696874.19

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

71000032.4271696874.19“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-19274693.85-1418827.24

（一）不能重分类进损益的其他

-19274693.85-1418827.24综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

9中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-19274693.85-1418827.24变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额51725338.5770278046.95

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金400673768.58447575976.85客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还5005397.388626440.49

收到其他与经营活动有关的现金27448188.2334394571.84

经营活动现金流入小计433127354.19490596989.18

购买商品、接受劳务支付的现金569826070.92542215059.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金104243037.76113282307.79

支付的各项税费18382960.7723185149.91

10中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付其他与经营活动有关的现金41913106.0733417092.92

经营活动现金流出小计734365175.52712099609.78

经营活动产生的现金流量净额-301237821.33-221502620.60

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金184765.31

取得投资收益收到的现金97378.0066364854.17

处置固定资产、无形资产和其他长

42000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计139378.0066549619.48

购建固定资产、无形资产和其他长

14376709.249971081.43

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14376709.249971081.43

投资活动产生的现金流量净额-14237331.2456578538.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金305600000.00178500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计305600000.00178500000.00

偿还债务支付的现金110246033.81120090916.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

1962354.186205970.42

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1496591.00

筹资活动现金流出小计113704978.99126296887.09

筹资活动产生的现金流量净额191895021.0152203112.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

262896.46441498.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额-123317235.10-112279470.75

加：期初现金及现金等价物余额238869196.59297748809.22

六、期末现金及现金等价物余额115551961.49185469338.47

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金382954050.36441220687.56

收到的税费返还5005397.388622459.10

收到其他与经营活动有关的现金27408535.6134296468.05

经营活动现金流入小计415367983.35484139614.71

购买商品、接受劳务支付的现金568040881.61549989204.50

支付给职工以及为职工支付的现金96484725.05104890963.47

支付的各项税费15950212.9718836004.61

支付其他与经营活动有关的现金37688198.5431925353.70

11中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

经营活动现金流出小计718164018.17705641526.28

经营活动产生的现金流量净额-302796034.82-221501911.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金184765.31

取得投资收益收到的现金97378.0066364854.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计97378.0066549619.48

购建固定资产、无形资产和其他长

13779075.839686772.43

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计13779075.839686772.43

投资活动产生的现金流量净额-13681697.8356862847.05

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金305600000.00178500000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计305600000.00178500000.00

偿还债务支付的现金110246033.81120090916.67

分配股利、利润或偿付利息支付的

1962354.186205970.42

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1496591.00

筹资活动现金流出小计113704978.99126296887.09

筹资活动产生的现金流量净额191895021.0152203112.91

四、汇率变动对现金及现金等价物的

262896.46441498.89

影响

五、现金及现金等价物净增加额-124319815.18-111994452.72

加：期初现金及现金等价物余额235229293.57290661429.41

六、期末现金及现金等价物余额110909478.39178666976.69

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

102020

38427044209

7921970000

472262028

一、上年期5713937701701

15774580

末余额700694391717

93.34.2.402..00.873.51.01.0

0097915

755

12中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

加：会计政策变更前期差错更正其他

102020

38427044209

7921970000

472262028

二、本年期5713937701701

15774580

初余额700694391717

93.34.2.402..00.873.51.01.0

0097915

755

---

三、本期增--

19361616

减变动金额173778

27464562562

（减少以1932

690671515

“—”号填9.85.9

3.8.641.91.9

列）21

544

-

755656

19

560285285

（一）综合274

255656

收益总额69

5.51.61.6

3.8

388

5

---

（二）所有173173173者投入和减191919

少资本9.89.89.8

222

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

---

173173173

4．其他191919

9.89.89.8

222

---

717171

（三）利润896896896分配181818

7.87.87.8

999

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有---

13中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股717171东）的分配896896896

181818

7.87.87.8

999

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

---

778778778

（五）专项

323232

储备

5.95.95.9

111

484848

1．本期提454545

取750750750.19.19.19

---

565656

2．本期使

242424

用

076076076.10.10.10

（六）其他

111919

38427025209

7913018484

470534528

四、本期期5735601139139

15457580

末余额700368460101

93.35.8.602..00.961.29.19.1

0015415

111

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少所股其他权益工具资减其专盈一未其小数有

本优永其本：他项余般分他计股者

14中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

先续他公库综储公风配东权股债积存合备积险利权益股收准润益合益备计

1717

3852761513187944

419595

49686812175920

一、上年期70697697

458635158497

末余额3866767

93.18.0.00.976.99..374.44.4

0037046807

33

加：会计政策变更前期差错更正其他

1717

3852761513187944

419595

49686812175920

二、本年期70697697

458635158497

初余额3866767

93.18.0.00.976.99..374.44.4

0037046807

33

三、本期增--222020

17

减变动金额1517101491491

0.00.00.00.0140.00.00.00.00.0

（减少以8044948989

000033300000

“—”号填2501337.67.47.4.54

列）.58.11388

-686767

14623204204

（一）综合

18001717

收益总额

8270.02.72.7.24066

171717

（二）所有

0.00.00.00.0140.00.00.00.00.00.00.0140.014

者投入和减

000033300000003330333

少资本.54.54.54

1．所有者

0.00.0

投入的普通

00

股

171717

2．其他权

141414

益工具持有

333333333

者投入资本.54.54.54

3．股份支

付计入所有0.00.0者权益的金00额

0.00.0

4．其他

00

---

464646

（三）利润0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.05210.05210.0521分配000000000005005005

2.32.32.3

777

15中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈0.00.0

余公积00

2．提取一0.00.0

般风险准备00

---

464646

3．对所有

521521521

者（或股

050505

东）的分配

2.32.32.3

777

0.00.0

4．其他

00

---

（四）所有161161161

0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

者权益内部424242

000000000000

结转3.33.33.3

444

1．资本公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

2．盈余公

0.00.0

积转增资本

00（或股本）

3．盈余公0.00.0

积弥补亏损00

4．设定受

益计划变动0.00.0额结转留存00收益

---

5．其他综161161161

合收益结转424242

留存收益3.33.33.3

444

0.00.0

6．其他

00

---

171717

（五）专项0.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.00.0

444444

储备000000000000

133133133.11.11.11

252525

1．本期提303030

取042042042.02.02.02

---

424242

2．本期使

747474

用

175175175.13.13.13

0.00.0

（六）其他

00

3852781511241879661818

四、本期期0.00.00.00.00.00.0

49406816362659311616

末余额000000

452935902538417189189

16中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

93.51.0.00.3.2676.46.5757

00910668701.91.9

11

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

11012004

384427057957446213762092

一、上年期776135

71595940700.0452744.8800

末余额863.7364.0

3.007.7600.49822.15

91

加：会计政策变更前期差错更正其他

11012004

384427057957446213762092

二、本年期776135

71595940700.0452744.8800

初余额863.7364.0

3.007.7600.49822.15

91

三、本期增

---

减变动金额--

192713762172

（减少以17318961

4693744.0793

“—”号填99.8255.47.8582.96

列）

-

71005172

（一）综合1927

00325338

收益总额4693.42.57.85

（二）所有--者投入和减17311731

少资本99.8299.82

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

4．其他17311731

99.8299.82

17中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

--

（三）利润71897189分配61876187.89.89

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

71897189

者（或股

61876187

东）的分配.89.89

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

--

（五）专项13761376

储备744.744.

8282

40794079

1．本期提

643.643.

取

1919

--

2．本期使54565456

用388.388.

0101

（六）其他0.00

11001982

38442703795725342092

四、本期期880414

71598620700.57588800

末余额708.3570.0

3.007.9400.642.15

25

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

18中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

1802

3854277015681269265918759530

一、上年期882

9459202913508065842.98479218

末余额106.3

3.001.16.00.65926.686.89

0

加：会计政策变更前期差错更正其他

1802

3854277015681269265918759530

二、本年期882

9459202913508065842.98479218

初余额106.3

3.001.16.00.65926.686.89

0

三、本期增

-

减变动金额1714-25172437

1583

（减少以333.929358216847

963.

“—”号填5444.10.82.82

44

列）

-

71697027

（一）综合1418

68748046

收益总额827..19.95

24

（二）所有17141714

者投入和减333.333.少资本5454

1．所有者

投入的普通股

2．其他权17141714

益工具持有333.333.者投入资本5454

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润46524652分配10521052.37.37

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

46524652

者（或股

10521052

东）的分配.37.37

3．其他

（四）所有--者权益内部16511651

19中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

结转36.2036.20

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综--

合收益结转16511651

留存收益36.2036.20

6．其他

--

（五）专项

92939293

储备

44.1044.10

20252025

1．本期提

953.953.

取

8888

--

2．本期使29552955

用297.297.

9898

（六）其他

1827

3854278715681111173018759782

四、本期期258

9459346213504102498.98476800

末余额954.1

3.004.70.00.21826.688.71

2

三、公司基本情况

中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本公司)系1997年经国家体改委生字[1997]67号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂（现更名为：中核苏州阀门有限公司）独家发起而设立的股份有限公司，1997年6月3日经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]300 号文批准，公司于 1997 年 6 月 16 日向社会公众公开发行人民币普通股(A 股)3000 万股，并于1997年7月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000777。公司统一社会信用代码为

91320000100026961J，法定代表人：马瀛。注册地址：江苏省苏州高新区浒墅关镇安杨路 178号，总部

办公地址：江苏省苏州市新区珠江路 501号。本公司所发行人民币普通股 A股股票，已在深圳证券交易所上市。

2021年7月29日，本公司收到《关于集团公司所持中核科技股权无偿划转的告知函》，公司控

股股东中国核工业集团有限公司（以下简称中核集团）拟将其所直接持有无限售条件流通股

35753819股(占公司总股本的9.25%)股权无偿划转至上海中核浦原有限公司（以下简称中核浦原）持有。中核浦原为中核集团的全资子公司，是中核集团以装备制造为核心主业的专业化公司。2021年

20中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

11月12日，本公司接到中核集团通知，上述划转双方签署《股权无偿划转协议书》，后续办理股份过户事宜。2021年12月30日，本公司收到中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券过户登记确认书》，国有股权划转事项完成过户登记手续。本次股权无偿划转完成后，中核浦原为公司控股股东，实际控制人仍为中核集团，实际控制人未发生变化。

2022年4月19日，公司召开第七届董事会第二十五次会议及2022年5月19日召开公司第二十六次股东大会（2021年年会），审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订的议案》。根据《公司2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的相关规定，因3名激励对象离职以及首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件未达到，公司回购注销了上述已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计1103000股，公司股本总额变更为38549.4593万元人民币。

2023年4月25日，公司召开第八届董事会第五次会议及2023年5月26日召开公司第二十七次股东大会（2022年年会）审议通过了《关于回购注销2020年限制性股票激励计划首次授予部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本暨修订〈公司章程〉的议案》。根据《公司2020年限制性股票激励计划（草案修订稿）》、《公司2020年限制性股票激励计划实施考核管理办法（修订稿）》的

相关规定，因授予部分第二个解除限售期解除限售条件未达到，公司回购注销了上述已获授予但尚未解除限售的限制性股票共计1023000股，公司股本总额变更为38447.1593万元人民币。

截至2024年06月30日，公司股本为38447.1593万元人民币。

2023年8月22日公司第八届董事会第六次会议审议通过《关于变更公司经营范围及修订〈公司章程〉的议案》，本公司属于通用设备制造业，主要从事工业用阀门的研发、生产、销售及服务。

变更后经营范围为：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机厂品的设计、制造、加工、销售；

与本企业相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经营本企

业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件

及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”业务；泵、管道设计、制造、销售；压力容器设计、销售。许可项目：特种设备安装改造修理，特种设备检验检测，民用核安全设备无损检验检测服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)；一般项目：

电子、机械设备维护(不含特种设备)；通用设备修理；金属制品修理；专用设备修理；电气设备修理；

仪器仪表修理；深海石油钻探设备制造；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技

术推广(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)本公司属于设备制造业，主要从事阀门生产、研发与销售业务，主要产品种类包括闸阀、截止阀、止回阀、球阀、蝶阀、调节阀、隔膜阀等。产品主要应用于核工程、石油石化、公用工程、火电等市场领域。

本公司合并财务报表范围包括中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司、苏州中核苏阀球阀有限公司、

中核苏阀检测技术（苏州）有限公司共3家子公司，合并范围未发生变化。

21中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）

的披露相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

2、持续经营

本公司对自2024年06月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年06月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

具体会计政策和会计估计提示：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司于2024年06月30日的财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

22中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度经审计净重要的单项计提坏账准备的应收款项

利润绝对值的比例达到10%以上且绝对金额超过100万元对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度经审计净应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的

利润绝对值的比例达到10%以上且绝对金额超过100万元对公司当期损益的影响占公司最近一个会计年度经审计净本期重要的应收款项核销

利润绝对值的比例达到10%以上且绝对金额超过100万元

重要的在建工程≥500万人民币

账龄超过一年的重要应付款项≥700万人民币对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总重要的联合营企业

资产≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

23中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他

净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及

除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

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失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本公司外币交易在初始确认时，采用按交易发生日当月月初的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按

资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

（2）外币财务报表的折算

外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目

除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及

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时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资

产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。

除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）

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均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1.）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同

权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；

*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

1.）金融负债分类、确认依据和计量方法

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。

*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。

本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2.）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。

本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（4）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（5）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现

金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。）；*租赁应收款；*合同资产。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流

量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司对于下列各项目，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

*《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成应收款项或合同资产损失准备，无论该项目是否包含重大融资成分。

除上述项目外，对其他项目，本公司按照下列情形计量损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；

*信用风险自初始确认后已显著增加的金融工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续

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期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。除此之外的金融工具的信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

1）对信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负

债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。如果本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，本公司将按照金融工具共同信用风险特征，对其进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

2）预期信用损失的计量

考虑预期信用损失计量方法应反映的要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概

率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可

获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司对租赁应收款及财务担保合同在单项资产或合同的基础上确定其信用损失。

对应收账款与合同资产，本公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。

对于其他以摊余成本计量的金融资产及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（涉及的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付。），除对单项金额重大的款项单独确定其信用损失外，本公司在组合基础上确定其信用损失。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、债务人所处地理位置、债务人所处行业等。

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本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

*租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。其中，用于确定预期信用损失的现金流量，与本公司按照租赁准则用于计量租赁应收款项的现金流量保持一致。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求

12、应收票据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：

组合分类确定组合的依据计提方法本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风银行承兑汇票承兑人为银行类金融机构险，不会因银行违约而产生重大损失。

承兑人为财务公司等非银行类本公司按照整个存续期预期信用损失计量应收商业承兑商业承兑汇票金融机构或企业单位汇票的坏账准备

13、应收账款

本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型的信用风险特征为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“信用减值损失”。

依据金融工具类型的信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失。

具体如下：

（1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。

（2）应收账款组合如下：

项目确定组合的依据关联方组合本公司关联方的应收账款账龄组合信用风险特征组合的应收账款

1）对于划分为关联方组合的应收款项，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具有较低信用风险，预期信用损失率为3%。

2）对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未

来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对照表根据应收账款在预计还款期内观察所得的历史违约率确定，并就前瞻性估计进行调整。观察所得的历史违约率于每个报告日期进行更新，并对前瞻性估算的变动进行分析。

本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：

账龄1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

违约损失率5%10%20%40%60%100%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

32中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

14、应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

16、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注四、11金融资产减值相关内容。

合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述13.应收账款相关内容描述。

会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。

本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。

33中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用个别计价法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，即公司的存货核算采用实际成本法，日常收发存货按采购订单进行存货价格核算，发出和结存存货为实际成本。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现

净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

18、持有待售资产

(1)本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；*出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处

34中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否

保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减

记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根

据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为

持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。

(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

35中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位

之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账

面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

36中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

37中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

折旧或摊销方法选择公允价值计量的依据

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法10-3003.33-10

机器设备年限平均法5-1506.67-20

运输设备年限平均法5-10010-20

办公设备年限平均法4-10010-25

其他设备年限平均法4-10010-25

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

38中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发生在所

购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的房屋及建筑物

房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；

（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内保持正

机器设备常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

运输工具销售方交付资产其他设备销售方交付资产

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

26、借款费用

发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本公司按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款根据累计资产支出超过专门借款部

分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

27、生物资产

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

39中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的土地使用权无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。

*使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术及其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

序号类别使用寿命(年)使用寿命的确定依据摊销方法

1土地使用权50产权登记期限直线法

2专利技术/预期经济利益年限直线法

3非专利技术/预期经济利益年限直线法

4软件5-7预期经济利益年限直线法

5其他5预期经济利益年限直线法

内部研发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

*研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、委托外部研究开发费用、

折旧及待摊费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计

划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使

40中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、委托外部研究开发费用、

折旧及待摊费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。

划分内部研发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计

划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

本公司将开发阶段借款费用符合资本化条件的予以资本化，计入内部研发项目资本化成本。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

30、长期资产减值

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、

在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

本公司在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

（2）商誉减值

本公司对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注七、27。

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上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

31、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用包括项目装修改造等已经支付但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用的摊销年限均为3年。

32、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、住房公积金、工会经费和职

工教育经费以及医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险、企业年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法满足辞退福利义务时将解除劳动关系给予的补偿一次计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法根据职工薪酬的性质参照上述会计处理原则进行处理。

34、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务

同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行

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很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。预计负债的计量方法：按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数；资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的营业收入主要包括：销售商品收入、技术服务收入。

（1）收入确认原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

43中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。

3）本公司已将该商品的实物转移给客户。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5）客户已接受该商品或服务等。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

（2）收入计量原则

1）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商

品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

44中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2）交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。

3）合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支

付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

（3）收入确认具体方法

本公司主营业务为工业用阀门的设计研发、产品制造和销售经营等，为市场用户提供的产品范围包括闸阀、截止阀、球阀、调节阀、隔膜阀、止回阀、蝶阀等各类工业用和工程建设项目用阀门。业务类型属于一般商品销售，国内直销、代理、分销销售业务按商品在合同约定地点交付，取得客户签收回执单作为收入确认时点；境外销售业务统一按报关单、出口提单上的开船日期作为收入确认时点。属于在某一时点履行的履约义务。

本公司产品生产按照销售订单生产为主和产品预投为辅的模式，组织开展从铸造（锻造）-焊接热处理-加工-装配-成品的全工序产品制造过程。公司产品销售采取直销（公司销售业务员直接开拓市场销售）、代理（选择经销商做代理）和分销（由经销商购买后进行销售）相结合的模式。

在直销模式下，公司与最终用户或工程承包商签订协议，直接将产品销售给最终用户或工程承包商。该模式主要用于公司所处行业竞争优势比较明显、产品竞争力相对较强的如核电，核化工，部内军品等行业以及石油化工行业中的工程公司、外资企业等。商品在合同约定地点交付，货物发出后，客户在发运通知单上签收确认收入。

代理模式即公司授权合格代理商，依据公司代理销售政策及代理协议给予代理商一定销售面价优惠，由其代表本公司与最终用户或工程承包商商谈合同或进行招投标，但合同仍由本公司与最终用户或工程承包商签订，在货物交付，客户在发运通知单上签字确认后，确认收入，并且在产品满足确认收入条件时需依据代理协议预提销售代理费用。该模式多用于行业优势不明显、产品竞争力相对较弱的石油化工、水系统、火电、煤化工、钢铁冶金、船用阀门等行业。

分销模式即经销商依据最终用户或工程承包商的需求向本公司下达订单，公司直接与分销商签订销售合同。该模式主要针对区域性（特别是偏远地区）非主流市场的销售，销售量较少。商品在分销商合同约定地点交付，货物发出后，由客户在发运通知单上签收作为收入确认的依据。

国外销售业务统一以提单上的开船日期为确认收入的时点，提单上的开船日期一般情况下就是报关单上的出口日期。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

45中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法

本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。

合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；如果该资产摊销期限不超过一年的，本公司选择在发生时计入当期损益的简化处理。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本公司与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

46中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本公司的政府补助包括增值税加计抵减、高新补助、专项补贴、稳岗补贴等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

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41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

1）租赁确认

在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“22.使用权资产”以及“28.租赁负债”。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

48中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1.）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立

第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

49中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2.）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

折旧

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

42、其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

50中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险:

（1）金融资产减值金融资产减值采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估应用预期信用损失模型需要

做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（2）存货减值准备

存货可变现净值的确定依据：库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的预计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或

者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货跌价准备的计提方法：期末存货与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。

如果以前年度减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原先计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（3）商誉减值准备的会计估计本公司每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对商誉增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。

（4）固定资产减值准备的会计估计

本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。

固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。

如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

51中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。

如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。

（5）递延所得税资产确认的会计估计

递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于集团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。

（6）固定资产、无形资产的可使用年限

本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

44、其他

52中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税消费税

城市维护建设税应纳流转税额7%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

从价计征的，按房产原值70%的1.2%房产税计缴；从租计征的，按租金收入的1.2%、12%

12%计缴

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中核苏阀科技实业股份有限公司15%

中核苏阀精密锻造（苏州）有限公司25%

中核苏阀检测技术（苏州）有限公司20%

苏州中核苏阀球阀有限公司25%

2、税收优惠

1）所得税税收优惠政策

本公司2023年11月6日取得江苏省科技厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局联合下发

的高新技术企业证书（证书编号 GR202332002712），通过高新技术企业认定，资格有效期3年。本公司自2023年1月1日至2025年12月31日享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率计征企业所得税。

本公司之子公司中核苏阀检测技术（苏州）有限公司根据国家税务总局公告2023年第12

号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，对小型微利企业减25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。

53中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司之子公司中核苏阀检测技术（苏州）有限公司根据国家税务总局公告2023年第12

号《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》，自2023年1月

1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征

收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

（2）增值税税收优惠政策根据财政部国家税务总局公告2023年第43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，本公司自2023年1月1日至2027年12月31日，享受先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额的加计抵减政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金0.000.00

银行存款3366273.899742289.43

其他货币资金14846453.5615133483.11

存放财务公司款项108606343.29222151028.95

合计126819070.74247026801.49

其中：存放在境外的款项总额其他说明截至2024年06月30日，本公司存放财务公司款项均为中核财务有限责任公司（以下简称中核财务公司）款项108606343.29元，其中直接存入中核财务公司的资金19375365.00元，由银行归集到中核财务公司的资金89230978.29元。

54中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额三个月以上保函保证金

11267109.258157604.90

及票据保证金

合计11267109.258157604.90酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

合计其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据57630553.72100540698.53

商业承兑票据5790382.9213122795.93

55中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计63420936.64113663494.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收票据其

中：

按组合计提坏

6372530475663420114354690673113663

账准备100.00%0.48%100.00%0.60%

693.63.99936.64167.93.47494.46

的应收票据其

中：

银行承5763057630100540100540

90.44%0.000.00%87.92%0.000.00%

兑汇票553.72553.72698.53698.53商业承60951304756579031381369067313122

9.56%5.00%12.08%5.00%

兑汇票39.91.9982.92469.40.47795.93

6372530475663420114354690673113663

合计100.00%0.48%100.00%0.60%

693.63.99936.64167.93.47494.46

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票57630553.720.000.00%

商业承兑汇票6095139.91304756.995.00%

合计63725693.63304756.99

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

56中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票690673.47-385916.48304756.99

合计690673.47-385916.48304756.99

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据合计

57中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据51415385.34商业承兑票据

合计51415385.34

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）972475598.39844445633.30

1至2年155515326.74161503017.99

2至3年73414081.7765607494.20

3年以上53582785.4052916144.82

3至4年17583824.6517422701.19

4至5年5620788.0311881713.01

5年以上30378172.7223611730.62

合计1254987792.301124472290.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价

58中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比值计提比值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

39214392143681636816

账准备3.12%100.00%0.003.27%100.00%0.00

850.68850.68739.77739.77

的应收账款其

中：

按组合计提坏12157113231087610093

8346078318

账准备72941.96.88%6.86%12450.55550.96.73%7.20%36917.

490.67632.88

的应收62955466账款其

中：

关联方3930111179038122027420582261265979

31.32%3.00%24.39%3.00%

组合008.34330.25678.09858.6775.76682.91

8227617167075109181344970092743357

65.56%8.71%72.34%8.62%

账账龄933.28160.42772.86691.87457.12234.75组合

12549113231124410093

122675115135

合计87792.100.00%9.78%12450.72290.100.00%10.24%36917.

341.35372.65

30953166

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由盘锦浩业化工

7139568.357139568.357139568.357139568.35100.00%预计无法收回

有限公司宁波庆融商贸

2837600.002837600.002837600.002837600.00100.00%预计无法收回

有限公司

TigerValveI

2606327.352606327.352606327.352606327.35100.00%预计无法收回

nc.HQSM

ENGINEERING 0.00 0.00 2398110.91 2398110.91 100.00% 预计无法收回

PTE.LTD.ACCESORIOSB

TIDAS&CONEXI 2346371.02 2346371.02 2346371.02 2346371.02 100.00% 预计无法收回

ONESS.A.DE

APEXINTERNAT

1962000.261962000.261962000.261962000.26100.00%预计无法收回

IONALLTDA盘锦蓬驰利石

油化工有限公1808000.001808000.001808000.001808000.00100.00%预计无法收回司福维工程科技

有限公司上海1689181.511689181.511689181.511689181.51100.00%预计无法收回分公司南通市中南建

1627833.001627833.001627833.001627833.00100.00%预计无法收回

工设备安装有

59中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司

BAITALASEEL 1302697.92 1302697.92 1302697.92 1302697.92 100.00% 预计无法收回上饶宁能生物

质发电有限公1113523.451113523.451113523.451113523.45100.00%预计无法收回司昆明苏阀阀门

983734.10983734.10983734.10983734.10100.00%预计无法收回

销售有限公司中铁十四局集

团第二工程有932523.25932523.25932523.25932523.25100.00%预计无法收回限公司天津市陆港石

油橡胶有限公824838.00824838.00824838.00824838.00100.00%预计无法收回司宁波威瑞泰默

赛多相流仪器770976.60770976.60770976.60770976.60100.00%预计无法收回设备有限公司山东魏桥铝电

719682.18719682.18719682.18719682.18100.00%预计无法收回

有限公司上海巴斯夫聚

692108.30692108.30692108.30692108.30100.00%预计无法收回

氨酯有限公司河北宝硕股份

有限公司氯碱691864.03691864.03691864.03691864.03100.00%预计无法收回分公司上海联恒异氰

585657.50585657.50585657.50585657.50100.00%预计无法收回

酸酯有限公司山东金岭化工

521874.92521874.92521874.92521874.92100.00%预计无法收回

股份有限公司恒大恒驰新能源汽车（上380716.00380716.00380716.00380716.00100.00%预计无法收回海）有限公司邯钢集团邯宝

362896.00362896.00362896.00362896.00100.00%预计无法收回

钢铁有限公司浙江威瑞泰油

气技术有限公330837.61330837.61330837.61330837.61100.00%预计无法收回司茂名市石化物

317890.91317890.91317890.91317890.91100.00%预计无法收回

资公司中石化石油工

程技术服务股292016.00292016.00292016.00292016.00100.00%预计无法收回份有限公司

FLOWCONTROLC

280308.90280308.90280308.90280308.90100.00%预计无法收回

OLTD茂名石化乙烯

246109.27246109.27246109.27246109.27100.00%预计无法收回

工业公司中国核工业第二三建设有限

242324.00242324.00242324.00242324.00100.00%预计无法收回

公司江苏分公司中国石油化工

股份有限公司234079.42234079.42234079.42234079.42100.00%预计无法收回武汉分公司中国宝武钢铁

210990.18210990.18210990.18210990.18100.00%预计无法收回

集团有限公司

APEXUNIPARTS

208817.47208817.47208817.47208817.47100.00%预计无法收回

LTD杭州瑞茂机电

206593.23206593.23206593.23206593.23100.00%预计无法收回

设备有限公司

60中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

上海通用阀门

真空设备有限204598.80204598.80204598.80204598.80100.00%预计无法收回公司南京清江石化

203653.60203653.60203653.60203653.60100.00%预计无法收回

经销有限公司中核苏州阀门

193537.83193537.83193537.83193537.83100.00%预计无法收回

有限公司

CRANEChemPha

186008.03186008.03186008.03186008.03100.00%预计无法收回

rma&Energy青岛能源华润

162372.00162372.00162372.00162372.00100.00%预计无法收回

燃气有限公司山东郓城琦泉

生物发电有限146336.00146336.00146336.00146336.00100.00%预计无法收回公司浙江春晖智能

控制股份有限131111.50131111.50131111.50131111.50100.00%预计无法收回公司

LATIS 125693.63 125693.63 125693.63 125693.63 100.00% 预计无法收回

AES 121457.19 121457.19 121457.19 121457.19 100.00% 预计无法收回核工业八二一

120417.27120417.27120417.27120417.27100.00%预计无法收回

厂上海宝钢国际

经济贸易有限107033.53107033.53107033.53107033.53100.00%预计无法收回公司山东昊福药业

102264.00102264.00102264.00102264.00100.00%预计无法收回

集团有限公司

其他公司汇总542315.66542315.66542315.66542315.66100.00%预计无法收回

36816739.736816739.739214850.639214850.6

合计

7788

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：关联方

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内338207762.4010146232.873.00%

1-2年49802787.551494083.633.00%

2-3年4075560.11122266.803.00%

3-4年16868.00506.043.00%

4-5年837369.0625121.073.00%

5年以上70661.202119.843.00%

合计393011008.3411790330.25

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内634394253.4931719730.875.00%

1-2年102937262.7310293726.2710.00%

2-3年59182926.7811836585.3620.00%

3-4年12243314.394897325.7640.00%

61中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4-5年2703459.311622075.5960.00%

5年以上11300716.5811300716.58100.00%

合计822761933.2871670160.42

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏36816739.739214850.6

2398110.910.000.000.00

账准备78按组合计提坏

11790330.2

账准备-关联8226175.763564154.490.000.000.00

5

方组合按组合计提坏

70092457.171670160.4

账准备-账龄1577703.300.000.000.00

22

组合

62中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

115135372.122675341.

合计7539968.70

6535

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中核苏能核电有

142307876.30142307876.3010.59%4269236.29

限公司上海核工程研究

设计院股份有限81777346.189086371.8090863717.986.76%4543185.90公司中核辽宁核电有

57801959.5557801959.554.30%1734058.79

限公司中广核工程有限

46220392.345135599.1551355991.493.82%2567799.57

公司中核龙原科技有

44104585.0044104585.003.28%1323137.55

限公司

合计372212159.3714221970.95386434130.3228.75%14437418.10

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元

63中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

88435748.080543878.190354881.410248285.280106596.2

质保金7891869.92

20927

88435748.080543878.190354881.410248285.280106596.2

合计7891869.92

20927

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合计——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合

884357891880543903541024880106

计提坏8.92%100.00%11.34%

748.0269.92878.10881.49285.22596.27

账准备

其中：

账龄组884357891880543903541024880106

8.92%100.00%11.34%

合748.0269.92878.10881.49285.22596.27

884357891880543903541024880106

合计8.92%100.00%11.34%

748.0269.92878.10881.49285.22596.27

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内67281880.433364094.025.00%

1至2年11455960.481145596.0510.00%

2至3年6525061.381305012.2820.00%

3至4年1625890.41650356.1640.00%

4至5年300359.77180215.8660.00%

5年以上1246595.551246595.55100.00%

合计88435748.027891869.92

确定该组合依据的说明：

64中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备-

-2356415.30账龄组合

合计-2356415.30

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计其他说明

65中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额实际核销的合同资产其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据46833188.2011764296.38

合计46833188.2011764296.38

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合

46833468331176411764

计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

188.20188.20296.38296.38

账准备

其中：

银行承46833468331176411764

100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

兑汇票188.20188.20296.38296.38

46833468331176411764

合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%

188.20188.20296.38296.38

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

66中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

67中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票21242706.23

合计21242706.23

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收款项融资其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款13599196.9514460689.02

合计13599196.9514460689.02

68中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

69中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息

70中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据合计

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

71中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

72中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金13268076.1013536942.33

往来款5972235.084778558.12

代垫款项240188.961827440.89

备用金207900.00288205.00

押金200000.00200000.00

应收出口退税80000.0080000.00

其他705251.49705251.49

合计20673651.6321416397.83

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）9726256.5011511310.16

1至2年2636323.693176270.92

2至3年1552390.56291534.10

3年以上6758680.886437282.65

3至4年820328.27775099.23

4至5年500115.16259557.97

5年以上5438237.455402625.45

合计20673651.6321416397.83

73中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

48393483934839348393

计提坏23.41%100.00%0.0022.60%100.00%0.00

24.5824.5824.5824.58

账准备

其中：

按组合

158342235113599165772116314460

计提坏76.59%14.12%77.40%12.77%

327.0530.10196.95073.2584.23689.02

账准备

其中：

账龄组168193500971331810775319878757698

8.13%20.81%5.03%29.69%

合47.65.3850.2777.03.85.18保证金132681885011383133831796511587

64.18%14.21%62.49%13.42%

组合076.1032.72043.38850.3305.38344.95备用金8843038843032115621156

4.28%0.000.00%9.88%0.000.00%

组合.30.3045.8945.89

206737074413599214166955714460

合计100.00%34.22%100.00%32.48%

651.6354.68196.95397.8308.81689.02

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州市相城区

阳澄湖镇镇政3280406.083280406.083280406.083280406.08100.00%预计无法收回府北京西博思控

制技术有限公268724.13268724.13268724.13268724.13100.00%预计无法收回司无锡市渊通机

220020.00220020.00220020.00220020.00100.00%预计无法收回

床有限公司苏州阀门厂职

工技术协作服130000.06130000.06130000.06130000.06100.00%预计无法收回务部中海浙江宁波

液化天然气有90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%预计无法收回限公司长春电器控制

60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%预计无法收回

设备厂江苏省辐射环

境保护咨询中25000.0025000.0025000.0025000.00100.00%预计无法收回心北京兴创源科

20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计无法收回

技有限公司上海力纬仪器

19100.0019100.0019100.0019100.00100.00%预计无法收回

有限公司

74中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

特福隆集团有

18810.0018810.0018810.0018810.00100.00%预计无法收回

限公司中国石化国际

16600.0016600.0016600.0016600.00100.00%预计无法收回

事业有限公司无锡克瑞斯特

传动科技有限16600.0016600.0016600.0016600.00100.00%预计无法收回公司中国石油化工

股份有限公司12232.0012232.0012232.0012232.00100.00%预计无法收回物资装备部山东魏桥铝电

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

有限公司江苏电力建设

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

第一工程公司江苏省辐射环

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

境监测管理站上海国际网球中心酒店管理

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

有限公司富豪环球东亚酒店重庆建峰化工股份有限公司

8000.008000.008000.008000.00100.00%预计无法收回

第二套化肥工程建设指挥部贵州核工业新

原实业有限责7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回任公司无锡市海鹰有

色铸造有限公7193.867193.867193.867193.86100.00%预计无法收回司苏州福得阀门

7130.007130.007130.007130.00100.00%预计无法收回

管件有限公司中国石化国际

事业有限公6000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法收回

司.中亚企业管理

3160.003160.003160.003160.00100.00%预计无法收回

顾问公司上海道润贸易

2900.002900.002900.002900.00100.00%预计无法收回

有限公司南京永佳安全

防护设备有限2424.002424.002424.002424.00100.00%预计无法收回公司北京市航星顿

2214.002214.002214.002214.00100.00%预计无法收回

密封件厂宝山钢铁股份

2000.002000.002000.002000.00100.00%预计无法收回

有限公司中国核动力研

究设计院设备1419.501419.501419.501419.50100.00%预计无法收回制造厂苏州阀门厂液

840.00840.00840.00840.00100.00%预计无法收回

化站山东魏桥创业

600.00600.00600.00600.00100.00%预计无法收回

集团公司东营金茂铝业

高科技有限公500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回司

金城出版社216.00216.00216.00216.00100.00%预计无法收回

75中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4839324.584839324.584839324.584839324.58

按组合计提坏账准备类别个数：3

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1077447.6553872.385.00%

1－2年5.00%

2－3年274500.0013725.005.00%

3－4年5.00%

4－5年50000.002500.005.00%

5年以上280000.00280000.00100.00%

合计1681947.65350097.38

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）8434467.63421723.385.00%

1－2年2627323.69262732.3710.00%

2－3年906943.65181388.7320.00%

3－4年331604.1499481.2430.00%

4－5年160099.99112069.9970.00%

5年以上807637.00807637.00100.00%

合计13268076.101885032.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：备用金组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）875303.300.000.00%

1－2年9000.000.000.00%

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计884303.300.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

76中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额2116384.234839324.586955708.81

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提118745.87118745.87本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

2235130.104839324.587074454.68

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

6955708.81118745.877074454.68

账准备

合计6955708.81118745.877074454.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元

77中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例苏州市相城区阳

往来款3280406.085年以上15.87%3280406.08澄湖镇镇政府中国石化国际事

业有限公司南京保证金1348289.880-2年6.52%103117.87招标中心华能核能技术研

往来款1132000.001年以内5.48%56600.00究院有限公司上海核工程研究

设计院股份有限保证金870000.001年以内4.21%43500.00公司中广核工程有限

保证金850000.001年以内4.11%42500.00公司

合计7480695.9636.18%3526123.95

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内123105885.2891.54%138479117.5990.12%

1至2年10848741.948.07%14671961.059.55%

2至3年158391.750.12%158391.750.10%

3年以上358846.270.27%358846.270.23%

合计134471865.24153668316.66

78中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末单位名称期末余额账龄余额合计数的比

例(%)

上海振鹭建设工程有限公司90698043.321年以内67.45

CWFCENERTECH 10592450.95 0-2 年 7.88

深圳市创致新能源科仪有限公司8911775.360-2年6.63

颂锐机电科技（上海）有限公司4779957.111年以内3.55

无锡量裕和能源设备有限公司4244256.000-2年3.16

合计119226482.74—88.67

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

79中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额合计

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额合计

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额合计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终止确认

80中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：转回转销

4.期末余额

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合计

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

81中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因合计

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

335361803.38233363.3297128439.297584192.33014609.6264569582.

原材料

1077342280

203912129.203912129.143163770.143163770.

在产品0.00

31315555

200010805.38047749.6161963055.144587667.36839772.5107747894.

库存商品

5188301348

周转材料消耗性生物资产合同履约成本发出商品

15295781.515295781.5

委托加工物资0.007976664.547976664.54

77

754580519.76281113.0678299406.593312294.69854382.1523457912.

合计

4954452537

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终止确认

82中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：转回转销

4.期末余额

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

33014609.638233363.3

原材料5218753.75

27

在产品0.00

36839772.538047749.6

库存商品2231639.441023662.29

38

周转材料消耗性生物资产合同履约成本

69854382.176281113.0

合计7450393.191023662.29

55

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例合计按组合计提存货跌价准备的计提标准

83中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资合计

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额

84中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的一年内到期的债权投资其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计其他说明

85中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备合计一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销

86中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的一年内到期的其他债权投资其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

待抵扣进项税额52751.8233803.39

合计52751.8233803.39

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元项目期末余额期初余额

87中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

88中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的债权投资其中重要的债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备合计其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

89中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的其他债权投资其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

90中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因

常州电站-以非交易

726368729818534996076

辅机股份2267611为目的持

0.999.580.58

有限公司0.41有中核财务

10680001068000

有限责任

00.0000.00

公司中核大地

15000001500000

勘察设计

0.000.00

有限公司西安中核核仪器股20000002000000

份有限公0.000.00司

-

214436829818531917607

合计2267611

70.999.5860.58

0.41

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

常州电站辅机29818539.5以非交易为目股份有限公司8的持有中核财务有限责任公司中核大地生态科技有限公司西安中核核仪器股份有限公司

29818539.5

合计

8

其他说明：

91中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款

其中：

未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务合计

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

92中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的长期应收款

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

93中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提（账期初追加减少确认综合现金期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业深圳市中核海

58294896-6317

得威

0701718717310099

生物

0.62.6999.828.49

科技有限公司

58294896-6317

小计0701718717310099

0.62.6999.828.49

58294896-6317

合计0701718717310099

0.62.6999.828.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

94中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

95中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

96中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间

（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引合计公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否

本期处于建设期的投资性房地产情况：

单位：元项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额预计竣工时间合计公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

单位：元原会计核算方差额处理方式项目名称原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间法及依据合计

97中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响合计

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产212822447.47214220082.14固定资产清理

合计212822447.47214220082.14

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他设备合计

一、账面原

值：

1.期初余263940688.274708643.22124500.332054006.011937346.5604765185.

额965404640

2.本期增13153210.1

7575822.121833877.901191796.432551713.70

加金额5

（113153210.1

7575822.121833877.901191796.432551713.70

）购置5

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减

1113339.241006443.0531427.342151209.63

少金额

（1

1113339.241006443.0531427.342151209.63

）处置或报废

98中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4.期末余263940688.281171126.22951935.133214375.114489060.2615767185.

额964253692

二、累计折旧

1.期初余139708497.199916839.18223020.223108465.7390545103.

9588280.22

额40695026

2.本期增14550844.8

4251441.646185274.11465543.082110956.141537629.85

加金额2

（114550844.8

4251441.646185274.11465543.082110956.141537629.85

）计提2

3.本期减

1113339.241006443.0531427.342151209.63

少金额

（1

1113339.241006443.0531427.342151209.63

）处置或报废

4.期末余143959939.204988774.17682120.225187994.511125910.0402944738.

额045680745

三、减值准备

1.期初余

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置或报废

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账119980749.76182351.8212822447.

5269814.878026380.633363150.19

面价值92647

2.期初账124232191.74791803.8214220082.

3901480.058945540.342349066.34

面价值56514

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

99中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

100中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2001385.691246732.91工程物资

合计2001385.691246732.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他零星工程2001385.692001385.691246732.911246732.91

合计2001385.692001385.691246732.911246732.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额合计

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

合计--其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

101中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)外购

102中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额关键参数置费用的确定定依据

103中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购自行培育企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额

其他说明：

24、油气资产

□适用□不适用

（1）油气资产情况

单位：元项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计

104中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）外购

（2）自行建造

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）油气资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

105中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额18986142.5818986142.58

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额18986142.5818986142.58

二、累计折旧

1.期初余额9940539.829940539.82

2.本期增加金额2839113.042839113.04

（1）计提2839113.042839113.04

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额12779652.8612779652.86

三、减值准备

1.期初余额

106中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6206489.726206489.72

2.期初账面价值9045602.769045602.76

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

107中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额63722130.0611513373.6024071512.0699307015.72

2.本期增加

1556940.401556940.40

金额

（1）购

1556940.401556940.40

置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额63722130.0611513373.6025628452.46100863956.12

二、累计摊销

1.期初余额22006921.812302674.7216824297.4541133893.98

2.本期增加

579392.841151337.361313457.753044187.95

金额

（1）计

579392.841151337.361313457.753044187.95

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额22586314.653454012.0818137755.2044178081.93

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

41135815.418059361.527490697.2656685874.19

价值

2.期初账面

41715208.259210698.887247214.6158173121.74

价值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

108中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

109中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的苏州中核苏阀

1169885.781169885.78

球阀有限公司

合计1169885.781169885.78

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

110中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期

111中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额实验室及生产线

1239844.84617656.50622188.34

改造项目

企业展厅项目234049.05234049.050.00

阀门检测改造215004.48161253.360.0053751.12石油石化精益生

4535.884535.880.00

产单元基础施工电站搬迁产能提

0.00499204.9055467.300.00443737.60

升项目公用改造产能提

0.00998409.79110934.590.00887475.20

升项目精密锻造热处理

0.00340279.6437808.920.00302470.72

改造项目核电渗透检测场

0.00761426.9842301.820.00719125.16

地改造工程项目电站厂区基础设

0.00411232.0022846.600.00388385.40

施改造项目浒关两厂区水电

0.001146510.8363695.830.001082815.00

气改造项目

合计1693434.254157064.141350549.850.004499948.54其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备217218892.4633446255.19202884422.3031488195.96

内部交易未实现利润2232161.33334824.202232161.33334824.20

可抵扣亏损299692.8874923.22299692.8874923.22

预提服务费96327851.9314449177.7998021836.9314703275.54

租赁付款额8688251.641286305.4512117878.071817681.71

股权激励2912447.47436867.122912447.47436867.12

合计327679297.7150028352.97318468438.9848855767.75

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

112中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公

29818539.584472780.9452494650.007874197.50

允价值变动

固定资产折旧3470014.40520502.166940028.801041004.32

使用权资产6206489.72930973.469045602.731356840.41

合计39495043.705924256.5668480281.5310272042.23

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产-5924256.5644104096.41-10272042.2338583725.52

递延所得税负债-5924256.56-10272042.23

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注合计其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本

113中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产

设备进度款9061925.029061925.028871121.818871121.81

合计9061925.029061925.028871121.818871121.81

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况三个月以三个月以票据保证票据保证

11267101126710上保函保81576048157604上保函保

货币资金金、保函金、保函

9.259.25证金及票.90.90证金及票

保证金保证金据保证金据保证金应收票据存货固定资产无形资产

1126710112671081576048157604合计

9.259.25.90.90

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款275353966.19110000000.00

合计275353966.19110000000.00

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

114中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计------其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

其中：

合计

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票278712194.00180376460.00

合计278712194.00180376460.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付采购款272389072.66533925861.39

应付暂估款234274035.14112667007.76

合计506663107.80646592869.15

115中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息

应付股利71896187.89

其他应付款131144166.55136878365.99

合计203040354.44136878365.99

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息其他合计

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因合计

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利71896187.89

划分为权益工具的优先股\永续债股利

116中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他

合计71896187.89

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

现代服务费95876323.9599808457.28

保证金17094958.7517127057.55

往来款8930321.868921443.67

股权激励回购义务7957700.007957700.00

代扣代缴社保公积金1284861.993063707.49

合计131144166.55136878365.99

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额合计

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

117中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款38061216.0557702875.23

合计38061216.0557702875.23账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额合计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬1323164.0087448812.9587448812.951323164.00

二、离职后福利-设定

16710084.8116710084.81

提存计划

三、辞退福利84140.0084140.00

118中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

四、一年内到期的其他福利

合计1323164.00104243037.76104243037.761323164.00

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

1323164.0065202568.5365202568.531323164.00

和补贴

2、职工福利费6273104.726273104.72

3、社会保险费5875999.955875999.95

其中：医疗保险

4756221.424756221.42

费工伤保险

607112.04607112.04

费生育保险

512666.49512666.49

费

4、住房公积金7609714.007609714.00

5、工会经费和职工教

2360802.862360802.86

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

8、其他短期薪酬126622.89126622.89

合计1323164.0087448812.9587448812.951323164.00

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险11241919.8611241919.86

2、失业保险费351456.47351456.47

3、企业年金缴费5116708.485116708.48

合计16710084.8116710084.81其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5204458.0716624357.67消费税

企业所得税6451221.785453495.05

119中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

个人所得税185876.911879052.55

城市维护建设税42550.65648376.73

房产税771077.30750691.93

印花税487607.29367023.96

教育费附加22286.26277875.73

地方教育费附加14857.50185250.49

土地使用税211799.75143043.00

其他334041.061007.77

合计13725776.5726330174.88其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债4207069.208737547.06

合计4207069.208737547.06

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

未终止确认的应收票据51415385.3465406420.55

待转销项税额9048357.747479007.22

合计60463743.0872885427.77

短期应付债券的增减变动：

单位：元债券面值票面发行债券发行期初本期按面溢折本期期末是否

120中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

名称利率日期期限金额余额发行值计价摊偿还余额违约提利销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款

信用借款30000000.00

合计30000000.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额合计

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

121中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额9176255.4812366768.82

未确认的融资费用-149357.91-248890.73

重分类至一年内到期的非流动负债-4207069.20-8737547.06

合计4819828.373380331.03

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额长期应付款专项应付款合计

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

122中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因合计

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利合计

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

123中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报（计入利息净额的除外）2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款其他合计

124中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因政府补助大型核电站工程核级关键阀门及

6452391.00586581.005865810.00政府拨款

高品质铸锻件配套项目核电关键阀门研

3300000.00300000.003000000.00政府拨款

发及产业化核电关键阀门浒

关镇产业引导资5298305.87481664.224816641.65政府拨款金百万千瓦级核电

站用关键阀门产16316666.891483333.3214833333.57政府拨款业化模块式小堆关键

588000.00126000.00462000.00政府拨款

技术研究核电阀铸造能力

1642666.30123333.361519332.94政府拨款

配套建设项目高温高压蒸汽隔

5360000.000.005360000.00政府拨款

离阀研制

合计38958030.063100911.9035857118.16

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额合同负债合计

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

3844715938447159

股份总数

3.003.00

其他说明：

125中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

263615820.97263615820.97

价）

其他资本公积6611914.00173199.826438714.18

合计270227734.97173199.82270054535.15

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

定向发行限制性股票7957700.007957700.00

合计7957700.007957700.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元

126中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

44620452534575

损益的其226761134014161927469

2.498.64

他综合收0.41.563.85益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他

---权益工具44620452534575

226761134014161927469

投资公允2.498.64

0.41.563.85

价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期

127中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

储备外币财务报表折算差额

---其他综合44620452534575

226761134014161927469

收益合计2.498.64

0.41.563.85

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2113694.874845750.195624076.101335368.96

合计2113694.874845750.195624076.101335368.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积209288002.15209288002.15任意盈余公积储备基金企业发展基金其他

合计209288002.15209288002.15

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1097937393.57944209799.07调整期初未分配利润合计数（调增+，-96209.42调减-）

调整后期初未分配利润1097937393.57944113589.65

加：本期归属于母公司所有者的净利75560255.53222030159.90

128中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

润

减：提取法定盈余公积21698724.23提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利71896187.8946521052.37转作股本的普通股股利

其他综合收益结转留存收益13420.62

期末未分配利润1101601461.211097937393.57

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务637381724.35484831295.01788565278.61619423578.10

其他业务6055116.601384314.434584591.24673947.25

合计643436840.95486215609.44793149869.85620097525.35

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2某一时点转让合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

核工程阀2457974166756824579741667568

门21.9321.8621.9321.86石油石化1808856140736918088561407369

产品11.9142.1311.9142.13

1862928155620218629281556202

其他阀门

79.8955.5079.8955.50

2026250186404520262501864045

锻件收入

4.416.334.416.33

4143306307681941433063076819

检测收入.21.19.21.19其他业务6055116138431460551161384314

收入.60.43.60.43按经营地区分类

其中：

3137347233607031373472336070

华东

08.1087.2208.1087.22

华北1418980115696814189801156968

129中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

44.9622.4944.9622.49

1824939140747618249391407476

华南

0.321.480.321.48

6848858439755268488584397552

东北

4.413.304.413.30

1143886103580911438861035809

西南

4.461.044.461.04

1098073990527510980739905275

西北

0.00.090.00.09

2669520214585126695202145851

华中

8.067.228.067.22

5195131371395351951313713953

境外

0.641.600.641.60

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点6434368486215664343684862156

转让40.9509.4440.9509.44某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

64343684862156643436848621566434368486215664343684862156

合计

40.9509.4440.9509.4440.9509.4440.9509.44

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为38061216.05元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

130中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额合计其他说明

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1

2

3

4

5

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额消费税

城市维护建设税474532.841050384.09

教育费附加345787.37750274.35资源税

房产税1328642.701254721.68

土地使用税314326.01286086.00车船使用税

印花税597746.01734324.72

环境保护税2015.602015.60

合计3063050.534077806.44

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬43741699.2747283054.97

办公、会务费1302611.68379674.13

资产折旧4667507.395205237.47

无形资产摊销3032785.831712361.62

中介费用1308412.471928114.48

131中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

差旅费1298242.51338045.70

交通运输费265332.88205659.32

修理费4667507.39886925.73

业务招待费290725.78237916.36

其他5024716.729966171.78

合计65599541.9268143161.56其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资薪酬13589167.7115861162.24

现代服务费12398240.7618122092.15

业务开发与推广2884677.623257782.81

资产折旧256523.86232790.17

差旅费782112.18918483.97

其他2655834.854977687.58

合计32566556.9843369998.92

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费16258818.0017293786.00

外协费2551020.238672272.28

材料费1928578.682681545.50

差旅费339127.05252639.75专利费

专家咨询费88060.00187200.00

事务费50867.41226002.56

燃料动力费23264.5539640.12

其他1451048.91604956.57

合计22690784.8329958042.78其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出2357566.992005849.34

减：利息收入681176.391242435.26

加：汇兑损失85837.18-1420950.67

其他支出405353.37220545.52

合计1995906.79-436991.07

132中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

百万千瓦级核电站用关键阀门产业化1483333.321483333.32大型核电站工程核级关键阀门及高品

586581.00586581.00

质铸锻件配套项目

核电关键阀门浒关镇产业引导资金481664.22481664.22

核电关键阀门研发及产业化300000.00300000.00

市级专项资金，苏州市工业和信息化

300000.00

局

税收手续费返还212912.2096904.00

模块式小堆关键技术研究126000.00126000.00

核电阀铸造能力配套建设项目123333.36123333.36

科技部项目课题一，华东理工大学60000.00

2023年高企认定奖补资金，苏州市科

20000.00

学技术局苏州浒墅关经济技术开发区管理委员

14553.00

会高端人才奖励2023年度标准化战略资助（国家标准、行业标准），苏州高新区市场监督11500.00管理局

“2023年度第四批科技发展计划”，苏州浒墅关经济技术开发区管理委员7400.00会苏州市2022年度第三十四批科技发展

500000.00

计划项目经费

2022年度标准化战略资助177200.00

苏州高新区（虎丘区）经济发展委员

44000.00

会苏州市劳动就业管理服务中心（稳岗

4500.00

返还）

合计3727277.103923515.89

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额合计其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额交易性金融资产

其中：衍生金融工具产生的公允

133中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产合计

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益48967187.6948921150.00处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的

893552.70

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

合计48967187.6949814702.70其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失385916.48111202.83

应收账款坏账损失-7539968.70-6332805.86

其他应收款坏账损失-118745.8715190.57债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-7272798.09-6206412.46其他说明

134中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-7450393.19-6974386.74值损失

二、长期股权投资减值损失

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失

十、商誉减值损失

十一、合同资产减值损失2356415.30-67896.96

十二、其他

合计-5093977.89-7042283.70

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得或损失合计78836.753156.58

其中：固定资产处置利得或损失78836.753156.58

合计78836.753156.58

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助长账龄且无后续合作义务的

4710591.594710591.59

预收款结转

维权赔款508715.03900000.00508715.03

其他115739.1372751.68115739.13

合计5335046.34972751.685335046.34

其他说明：

135中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失对外捐赠

其他31.1010.4931.10

合计31.1010.4931.10

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5115175.592207934.11

递延所得税费用-3628499.86-1425188.04

合计1486675.73782746.07

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额77046931.26

按法定/适用税率计算的所得税费用11557039.69

子公司适用不同税率的影响265736.69调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-465136.79

不可抵扣的成本、费用和损失的影响112030.09使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-7345078.15

研究开发费加计扣除-2637915.80

所得税费用1486675.73其他说明

77、其他综合收益

详见附注

136中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助353453.00725700.00

往来款13081514.7118269442.37

利息收入681176.391242435.26

保证金13332044.1314156994.21

合计27448188.2334394571.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

期间费用9285128.997083475.06

押金、保证金15208553.8514962568.97

备用金690115.00470558.00

往来款16729308.2310900490.89

合计41913106.0733417092.92

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

137中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

新租赁准则支付的租金1496591.000.00

合计1496591.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动合计

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

138中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润75560255.5368623000.00

加：资产减值准备12366775.9813248696.16

固定资产折旧、油气资产折

14550844.8214553422.17

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧2839113.041328060.88

无形资产摊销3044187.951796514.82

长期待摊费用摊销1350549.851244274.42

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号78836.753156.58填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

2357566.992005849.34

列）投资损失（收益以“－”号填-48967187.69-49814702.70

列）递延所得税资产减少（增加以-5520370.89-2692059.10“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

0.00250381.27“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-161268224.97-2959673.85

填列）经营性应收项目的减少（增加-156665101.83-175162712.26以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-40965066.86-93926828.33以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-301237821.33-221502620.60

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额115551961.49185469338.47

减：现金的期初余额238869196.59297748809.22

加：现金等价物的期末余额

139中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-123317235.10-112279470.75

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

处置子公司收到的现金净额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金115551961.49238869196.59

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款111972617.18231893318.38

140中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

可随时用于支付的其他货币资

3579344.316975878.21

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额115551961.49238869196.59

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元181448.567.12931293601.22

141中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

欧元港币应收账款

其中：美元6275428.067.129344739409.27

欧元398873.237.66173056047.03港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入合计作为出租人的融资租赁

142中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入合计未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年五年后未折现租赁收款额总额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

单位：元项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益合计

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

核电关键阀门研发7488332.0913060233.33

能源领域关键阀门研发5831068.965120473.18

核电站主蒸汽阀站集中研发1494281.392613230.08

智能化、数字化阀门研发1394711.831909143.90

阀门驱动装置技术研究1313273.53

公用工程关键阀门研发1216434.00

高压储氢瓶用瓶口阀组、调压阀组研

1155044.71279360.03

制

特殊工艺球阀研发1100572.40

143中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

蝶阀研制及产业化759900.27

调节阀研发及产业化572020.00华能高温气冷堆氦气介质隔离阀研制

365145.651235127.09

项目

DN4800 超大口径液控蝶阀 1506599.87

14"-1500LBLNG 球阀研制 704197.76

气液联动执行机构研制691534.93

水下球阀研发668298.00

蝶阀制造技术研究640854.26

稳压器先导式安全阀工程样机研制583035.71

R 项目放化安全级止回阀系列化设计 416921.09

高温气冷堆核级氦气隔离阀研制326285.90煤直接液化高温高压物料分配柱塞阀

167042.09

国产化研制

油封系统压差调节阀及平衡阀研制35705.56

合计22690784.8329958042.78

其中：费用化研发支出22690784.8329958042.78资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况合计

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

144中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

145中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

其他说明：

146中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

147中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

单位：元

148中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

前期处置股权的处置价款与处置投分步处置过前期处置股前期处置股前期处置股前期处置股资对应的合程中的各项是否构成一子公司名称权的处置时权的处置价权的处置比权的处置方并财务报表交易是否构揽子交易的

点款例（%）式层面享有该成一揽子交判断依据子公司净资易产份额的差额

其他说明：

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接苏州中核苏

45000000非同一控制

阀球阀有限江苏苏州江苏苏州制造业100.00%0.00%.00下企业合并公司中核苏阀检测技术（苏10000000专业技术服江苏苏州江苏苏州100.00%0.00%投资设立

州）有限公.00务司中核苏阀精密锻造（苏25870000非同一控制江苏苏州江苏苏州制造业100.00%0.00%

州）有限公.00下企业合并司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

149中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

150中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法深圳市中核海

得威生物科技深圳深圳制造业27.90%0.00%权益法有限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

151中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额深圳市中核海得威生物科技有限公司深圳市中核海得威生物科技有限公司

流动资产3357889568.353460910723.24

非流动资产908316327.35721104047.76

资产合计4266205895.704182014771.00

流动负债1787580980.561868066684.22

非流动负债148574448.72170298081.84

负债合计1936155429.282038364766.06

少数股东权益65889181.5156400000.00

归属于母公司股东权益2264161284.912087250004.94

按持股比例计算的净资产份额631700998.49582342751.38调整事项

152中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他

对联营企业权益投资的账面价值631700998.49582342751.38存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入927063523.45925088820.79

净利润178709989.35175344623.66终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额178709989.35175344623.66

本年度收到的来自联营企业的股利0.0065471301.47其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）

153中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

154中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额递延收益大型核电站工程核级关

6452391.5865810.与资产相

键阀门及高586581.00

0000关

品质铸锻件配套项目核电关键阀

3300000.3000000.与资产相

门研发及产300000.00

0000关

业化核电关键阀

5298305.4816641.与资产相

门浒关镇产481664.22

8765关

业引导资金百万千瓦级

核电站用关163166661483333.14833333与资产相

键阀门产业.8932.57关化模块式小堆与资产相

关键技术研588000.00126000.00462000.00关究核电阀铸造

1642666.与资产相

能力配套建123333.36462000.00

30关

设项目高温高压蒸

5360000.5360000.与资产相

汽隔离阀研

0000关

制

389580303100911.35857118

合计.0690.16

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益3100911.903100911.90

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

155中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

(1)市场风险

1.汇率风险

本公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，除本公司以美元、欧元进行采购和销售外，本公司的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年06月30日，除下表所述资产及负债的美元、欧元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目2024年06月30日2023年12月31日

货币资金–美元181488.561373601.43

货币资金–欧元0.010.01

应收账款–美元6275428.062749020.21

应收账款–欧元398873.23416711.23

应付账款–美元

应付账款–欧元本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。

2)利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。于2024年06月30日，本公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率借款合同，金额合计为30535.40万元（2023年12月

31日：11000.00万元）。

3）价格风险

本公司以市场价格销售金属材料制品，因此受到此等价格波动的影响。

(2)信用风险

于2024年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的

156中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款、合同资产及其他应收款金额前五名外，本公司无其他重大信用集中风险。

应收账款及合同资产前五名金额合计：386434130.32元。

其他应收款前五名金额合计：7480695.96元。

(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。

本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

本公司将银行借款作为部分资金来源。于2024年06月30日，本公司尚未使用的银行借款额度为人民币181564.60万元（2023年12月31日：211000.00万元），其中本公司尚未使用的短期银行借款额度为人民币181564.60万元（2023年12月31日：211000.00万元）。

本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

2024年06月30日金额：

项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产

货币资金126819070.74126819070.74

应收票据63420936.6463420936.64

应收账款1132312450.951132312450.95

其他应收款13599196.9513599196.95

小计1336151655.281336151655.28金融负债

短期借款275353966.19275353966.19

应付票据278712194.00278712194.00

应付账款506663107.80506663107.80

其他应付款131144166.55131144166.55

应付职工薪酬1323164.001323164.00一年内到期的

4207069.204207069.20

非流动负债

其他流动负债60463743.0860463743.08

长期借款30000000.0030000000.00

租赁负债4819828.374819828.37

小计1257867410.824819828.3730000000.000.001292687239.19

157中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响其他说明

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据合计

158中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失合计

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额合计其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

49960760.58141800000.00191760760.58

投资

159中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

49960760.58141800000.00191760760.58

的资产总额

（六）交易性金融负债

其中：发行的交易性债券衍生金融负债其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持有的以公允价值计量的权益工具投资为在国内 A 股上市公司的股票，市价按照年末最后一个交易日的收盘价确定。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

160中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

因被投资企业中核财务有限责任公司、北京中核大地矿业勘查开发有限公司、西安中核核仪器股份有

限公司经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以本公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例上海中核浦原有科技推广和应用

上海市144643.93万元9.30%9.30%限公司服务业本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中核集团。

其他说明：

2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。。

161中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系

02单位405厂同一最终控制方控制

成都中核高通同位素股份有限公司同一最终控制方控制大连中核科技开发有限公司同一最终控制方控制福建福清核电有限公司同一最终控制方控制贵州核工业新原实业有限责任公司同一最终控制方控制海南核电有限公司同一最终控制方控制河南核净洁净技术有限公司同一最终控制方控制核电秦山联营有限公司同一最终控制方控制

核电运行研究（上海）有限公司同一最终控制方控制核工业八二一厂同一最终控制方控制核工业标准化研究所同一最终控制方控制核工业管理干部学院同一最终控制方控制核工业航测遥感中心同一最终控制方控制核工业理化工程研究院同一最终控制方控制江苏核电有限公司同一最终控制方控制江苏核电有限公司三号四号机组建设分公司同一最终控制方控制乐山红华建安工程有限公司同一最终控制方控制秦山核电有限公司同一最终控制方控制三门核电有限公司同一最终控制方控制苏州大学附属第二医院高新区医院同一最终控制方控制上海宝银电子材料有限公司同一最终控制方控制上海浦原对外经贸有限公司同一最终控制方控制上海一鸣过滤技术有限公司同一最终控制方控制上海中核八所科技有限公司同一最终控制方控制上海中核浦原有限公司同一最终控制方控制四川红华实业有限公司同一最终控制方控制西安核设备有限公司同一最终控制方控制西安中核核仪器股份有限公司同一最终控制方控制兴原认证中心有限公司同一最终控制方控制中国辐射防护研究院同一最终控制方控制中国核电工程有限公司同一最终控制方控制中国核电工程有限公司河北分公司同一最终控制方控制中国核动力研究设计院同一最终控制方控制中国核动力研究设计院设备制造厂同一最终控制方控制中国核工业第二二建设有限公司同一最终控制方控制中国核工业第二三建设有限公司江苏分公司同一最终控制方控制中国核工业第五建设有限公司同一最终控制方控制中国核工业二三建设有限公司同一最终控制方控制中国核科技信息与经济研究院同一最终控制方控制中国原子能出版传媒有限公司同一最终控制方控制中国原子能工业有限公司同一最终控制方控制中国原子能科学研究院同一最终控制方控制中国中原对外工程有限公司同一最终控制方控制中核（北京）传媒文化有限公司同一最终控制方控制中核（宁夏）同心防护科技有限公司同一最终控制方控制中核（上海）供应链管理有限公司同一最终控制方控制中核（天津）科技发展有限公司同一最终控制方控制

中核第七研究设计院有限公司同一最终控制方控制

中核第四研究设计工程有限公司同一最终控制方控制

162中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

中核二七二铀业有限责任公司同一最终控制方控制中核核电运行管理有限公司同一最终控制方控制

中核核信信息技术（北京）有限公司同一最终控制方控制中核控制系统工程有限公司同一最终控制方控制中核兰州铀浓缩有限公司同一最终控制方控制中核辽宁核电有限公司同一最终控制方控制中核龙原科技有限公司同一最终控制方控制中核陕西铀浓缩有限公司同一最终控制方控制中核陕铀汉中机电设备制造有限公司同一最终控制方控制

中核四〇四有限公司同一最终控制方控制中核苏能核电有限公司同一最终控制方控制中核苏州阀门有限公司同一最终控制方控制中核武汉核电运行技术股份有限公司同一最终控制方控制中核战略规划研究总院有限公司同一最终控制方控制中原运维海外工程有限公司同一最终控制方控制常州电站辅机股份有限公司参股公司其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中核苏州阀门有

购买商品3495559.527000000.00否122368.74限公司常州电站辅机股

购买商品3230088.5060000000.00否1972808.14份有限公司中核（上海）供

应链管理有限公购买商品2178558.066800000.00否259811.31司大连中核科技开

购买商品157522.136800000.00否348518.38发有限公司中核（宁夏）同

心防护科技有限购买商品141012.396800000.00否452150.45公司西安核设备有限

接受劳务51929.256800000.00否37518.79公司成都中核高通同

商品采购37518.796800000.00否37518.79位素股份有限公

163中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

司中核（天津）科

接受劳务31385.846800000.00否256658.02技发展有限公司核工业管理干部

接受劳务14430.006800000.00否44601.77学院

中核第四研究设

接受劳务8191.516800000.00否0.00计工程有限公司核工业标准化研

接受劳务3773.586800000.00否8495.58究所中国原子能工业

接受劳务1700.006800000.00否有限公司

中核第七研究设

购买商品6800000.002293685.31计院有限公司河南核净洁净技

购买商品6800000.001972808.14术有限公司核工业航测遥感

购买商品6800000.00348518.38中心中核（北京）传

接受劳务6800000.002477.88媒文化有限公司

合计9351669.578157939.68

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国核电工程有限公司销售商品96189823.6915955697.01

中核苏能核电有限公司销售商品56066376.8864572228.16

中核辽宁核电有限公司销售商品22069269.7330969911.53

中核龙原科技有限公司销售商品20209442.44

中核苏州阀门有限公司销售商品6553392.831228463.45

三门核电有限公司销售商品4759164.61237699.11

中国核工业集团有限公司技术服务收入4669811.34中国核工业二三建设有限公

销售商品4053097.35司

核工业理化工程研究院销售商品2612097.361287858.41中核陕铀汉中机电设备制造

销售商品1242477.88有限公司

秦山核电有限公司销售商品747305.87

福建福清核电有限公司销售商品547357.55203386.73

中核第七研究设计院有限公

销售商品385486.7377436672.58司

核电秦山联营有限公司销售商品252221.66

四川红华实业有限公司销售商品174690.2678053.10

中核兰州铀浓缩有限公司销售商品149097.35436159.29中国核工业第五建设有限公

销售商品120073.45207650.44司中核二七二铀业有限责任公

销售商品91849.56741867.25司

海南核电有限公司销售商品83417.709115.04

西安核设备有限公司销售商品39622.64

中国核电工程有限公司技术服务收入787500.00

中核四〇四有限公司销售商品4725663.85

中原运维海外工程有限公司销售商品3607070.08

中核陕西铀浓缩有限公司销售商品185106.18

江苏核电有限公司销售商品109557.52中国核工业第二二建设有限

销售商品81157.51公司

164中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

中核控制系统工程有限公司销售商品4778.76

合计221016076.88202865596.00

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额中核苏州阀门房屋建149611315351741425

0.000.00

有限公筑物591.009.86.34324.76司关联租赁情况说明

165中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

中核财务公司3849475.002023年07月19日2024年01月10日是关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计2746178.001877292.00

（8）其他关联交易

（1）关联方金融服务

*资金集中管理情况

本公司参加中核集团资金集中管理，包括本公司直接在中核财务公司开立的账户或通过中国工商银行归集到中核财务公司开立的一级账户，由中核财务公司统一集中管理。

作为“货币资金”列示，存入中核财务公司的资金金额如下：

166中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

直接存入中核财务公司的资金19375365.001438071.05

由银行归集到中核财务公司的资金89230978.29220712957.90

合计108606343.29222151028.95（续表）项目名称关联交易内容本年发生额上年发生额

中核财务公司利息收入567907.74910568.46

中核财务公司保函手续费0.000.00项目名称关联交易内容本年发生额上年发生额

中核财务公司利息支出832538.901046666.67

*贷款关联方名称贷款金额起始日到期日备注

中核财务公司70000000.002024-5-232025-5-23

中核财务公司30000000.002024-6-122025-6-12

中核财务公司10000000.002024-6-252025-6-25

中核财务公司30000000.002024-6-182027-6-18

截至2024年06月30日，中核财务公司短期借款余额为110000000.00元，长期借款余额为

30000000.00元。于2024年6月共计还款50000000.00元。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中核苏能核电有

应收账款142307876.304269236.2984883565.692546506.97限公司中核辽宁核电有

应收账款57801959.551734058.7932863946.40985918.39限公司中核龙原科技有

应收账款44104585.001323137.5522544349.93676330.50限公司中国核电工程有

应收账款40419774.121212593.220.000.00限公司中国核工业二三

应收账款27670760.44830122.8123034388.76691031.66建设有限公司中国中原对外工

应收账款20080856.62602425.7020800785.82624023.57程有限公司

中核第七研究设

应收账款13112078.00393362.3438389574.001151687.22计院有限公司中原运维海外工

应收账款12464914.94373947.4512631913.88378957.42程有限公司

167中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

福建福清核电有

应收账款8598855.75257965.677951289.37238538.68限公司中核苏州阀门有

应收账款7357011.30220710.3411079348.83520112.16限公司江苏核电有限公

应收账款4337917.66130137.534340176.95130205.31司中国核电工程有

应收账款限公司河北分公3347211.00100416.331875500.0056265.00司三门核电有限公

应收账款2266196.5567985.900.000.00司江苏核电有限公

应收账款司三号四号机组2026919.1760807.582026919.1760807.58建设分公司中核陕铀汉中机

应收账款电设备制造有限1884000.0056520.00424778.7612743.36公司秦山核电有限公

应收账款1877477.3456324.321956917.4858707.52司中国核工业第二

应收账款1066282.9631988.491086282.9632588.49二建设有限公司核电秦山联营有

应收账款638878.6419166.362119573.6363587.21限公司

中核四〇四有限

应收账款632050.0018961.50752846.4622585.39公司中国核工业第二

应收账款三建设有限公司242324.00242324.00242324.00242324.00江苏分公司中核（上海）供

应收账款应链管理有限公209839.146295.17209839.146295.17司中核二七二铀业

应收账款201533.716046.01201633.716049.01有限责任公司中核陕西铀浓缩

应收账款184607.005538.21184607.005538.21有限公司核工业理化工程

应收账款165837.154975.110.000.00研究院有限公司中核控制系统工

应收账款137680.004130.40137680.004130.40程有限公司

应收账款核工业八二一厂120417.27120417.27120417.27120417.27中国核工业第五

应收账款114006.003420.183304323.0099129.69建设有限公司中国核工业二三

应收账款建设有限公司秦1900.0057.001900.0057.00山分公司四川红华实业有

应收账款0.000.00652690.6519580.72限公司乐山红华建安工

应收账款0.000.00425375.0012761.25程有限公司西安中核核仪器

应收账款0.000.00273164.728194.94股份有限公司西安核设备有限

应收账款0.000.00246025.197380.76公司中核（上海）供

其他应收款应链管理有限公590000.0029500.00703884.8035194.24司

其他应收款中国原子能工业305800.009174.00405800.0020290.00

168中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司中国原子能科学

其他应收款274500.008235.00274500.0013725.00研究院上海中核浦原有

其他应收款101000.0030300.00173000.0027400.00限公司中国核工业第二

其他应收款20000.001000.0010000.00500.00二建设有限公司贵州核工业新原

其他应收款实业有限责任公7500.007500.007500.007500.00司中国核动力研究

其他应收款设计院设备制造1419.501419.501419.501419.50厂中国核工业集团

其他应收款0.000.0067924.523396.23有限公司中核龙原科技有

其他应收款0.000.0010000.00500.00限公司

中核第四研究设

其他应收款0.000.008650.00865.00计工程有限公司核工业标准化研

预付款项14950.000.00究所中核核电运行管

预付款项11200.0011200.00理有限公司核工业管理干部

预付款项10400.0010400.00学院大连中核科技开

预付款项0.0098100.00发有限公司

合计394710519.1112240200.02276544516.598893244.82

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

合同负债海南核电有限公司5286103.815344884.35

合同负债02单位405厂407653.19407653.19

合同负债中核兰州铀浓缩有限公司6644.8271508.69

合同负债中核兰州铀浓缩有限公司5880.370.00

合同负债中国核电工程有限公司0.0025055720.01

合同负债三门核电有限公司0.002753680.93

合同负债核工业理化工程研究院0.002080772.36

应付账款常州电站辅机股份有限公司29852342.7048941755.69

应付账款中核苏州阀门有限公司3949982.26970361.82

应付账款河南核净洁净技术有限公司526732.20526732.20中核（上海）供应链管理有

应付账款377176.46899177.91限公司

应付账款西安核设备有限公司232017.70232017.70

中核第七研究设计院有限公

应付账款21100.0021100.00司中核（天津）科技发展有限

应付账款10999.8665411.86公司

应付账款核工业航测遥感中心9966.009966.00

应付账款中国核动力研究设计院0.040.04

应付账款中国原子能科学研究院0.0035000.00

其他应付款中国核电工程有限公司646100.00550600.00中国核工业中原建设有限公

其他应付款39451.320.00司

169中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

其他应付款中国核工业集团有限公司0.001200000.00

其他应付款核工业管理干部学院0.001025381.37苏州大学附属第二医院高新

其他应付款0.00707360.95区医院

租赁负债中核苏州阀门有限公司9026897.5712366768.82

合计50399048.30103265853.89

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额合计期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日权益工具公允价值的重要参数可行权权益工具数量的确定依据本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费用总额其他说明

170中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用合计其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

171中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）0.2

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）0.2

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》的规定和《公司章程》规定的利润分配现金分红政策，结合公司经营发展阶段需要和年度计划重大资金支出安排的实际情况，为维护股东权益，促进公司长期发利润分配方案展，2024半年度税后拟进行的利润分配方案为：以2024半年度末公司总股本384471593.00股为基数向全体股

东每10股派发现金红利0.2元(含税)，不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案共计分配股利7689431.86元。剩余未分配利润，结转以后年度的会计报告期分配。

172中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元

173中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）943573437.91826383993.03

1至2年155394049.91161254613.16

2至3年73286265.7765606806.20

3年以上53502514.1252835873.54

3至4年17581716.6517420593.19

4至5年5620788.0311881713.01

5年以上30300009.4423533567.34

合计1225756267.711106081285.93

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏

39214392143681636816

账准备3.20%100.00%0.003.33%100.00%0.00

850.68850.68739.77739.77

的应收账款其

中：

按组合118651104610692

8189877311991952

计提坏41417.96.80%6.90%42749.64546.96.67%7.23%

667.09566.29979.87

账准备039416

174中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

的应收账款其

中：

账龄组3930111179038122027420582261265979

32.06%3.00%24.79%3.00%

合008.34330.25678.09858.6775.76682.91关联方7935307010872342279505869085725973

64.74%8.83%71.88%8.69%

组合408.69336.84071.85687.49390.53296.96

122571104611060

121113114128991952

合计56267.100.00%9.88%42749.81285.10.32%

517.77306.06979.87

719493

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由盘锦浩业化工

7139568.357139568.357139568.357139568.35100.00%预计无法收回

有限公司宁波庆融商贸

2837600.002837600.002837600.002837600.00100.00%预计无法收回

有限公司

TigerValveI

2606327.352606327.352606327.352606327.35100.00%预计无法收回

nc.HQSM

ENGINEERING 0.00 0.00 2398110.91 2398110.91 100.00% 预计无法收回

PTE.LTD.ACCESORIOSB

TIDAS&CONEXI 2346371.02 2346371.02 2346371.02 2346371.02 100.00% 预计无法收回

ONESS.A.DE

APEXINTERNAT

1962000.261962000.261962000.261962000.26100.00%预计无法收回

IONALLTDA盘锦蓬驰利石

油化工有限公1808000.001808000.001808000.001808000.00100.00%预计无法收回司福维工程科技

有限公司上海1689181.511689181.511689181.511689181.51100.00%预计无法收回分公司南通市中南建

工设备安装有1627833.001627833.001627833.001627833.00100.00%预计无法收回限公司

BAITALASEEL 1302697.92 1302697.92 1302697.92 1302697.92 100.00% 预计无法收回上饶宁能生物

质发电有限公1113523.451113523.451113523.451113523.45100.00%预计无法收回司昆明苏阀阀门

983734.10983734.10983734.10983734.10100.00%预计无法收回

销售有限公司中铁十四局集

团第二工程有932523.25932523.25932523.25932523.25100.00%预计无法收回限公司天津市陆港石

油橡胶有限公824838.00824838.00824838.00824838.00100.00%预计无法收回司宁波威瑞泰默

770976.60770976.60770976.60770976.60100.00%预计无法收回

赛多相流仪器

175中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

设备有限公司山东魏桥铝电

719682.18719682.18719682.18719682.18100.00%预计无法收回

有限公司上海巴斯夫聚

692108.30692108.30692108.30692108.30100.00%预计无法收回

氨酯有限公司河北宝硕股份

有限公司氯碱691864.03691864.03691864.03691864.03100.00%预计无法收回分公司上海联恒异氰

585657.50585657.50585657.50585657.50100.00%预计无法收回

酸酯有限公司山东金岭化工

521874.92521874.92521874.92521874.92100.00%预计无法收回

股份有限公司恒大恒驰新能源汽车（上380716.00380716.00380716.00380716.00100.00%预计无法收回海）有限公司邯钢集团邯宝

362896.00362896.00362896.00362896.00100.00%预计无法收回

钢铁有限公司浙江威瑞泰油

气技术有限公330837.61330837.61330837.61330837.61100.00%预计无法收回司茂名市石化物

317890.91317890.91317890.91317890.91100.00%预计无法收回

资公司中石化石油工

程技术服务股292016.00292016.00292016.00292016.00100.00%预计无法收回份有限公司

FLOWCONTROLC

280308.90280308.90280308.90280308.90100.00%预计无法收回

OLTD茂名石化乙烯

246109.27246109.27246109.27246109.27100.00%预计无法收回

工业公司中国核工业第二三建设有限

242324.00242324.00242324.00242324.00100.00%预计无法收回

公司江苏分公司中国石油化工

股份有限公司234079.42234079.42234079.42234079.42100.00%预计无法收回武汉分公司中国宝武钢铁

210990.18210990.18210990.18210990.18100.00%预计无法收回

集团有限公司

APEXUNIPARTS

208817.47208817.47208817.47208817.47100.00%预计无法收回

LTD杭州瑞茂机电

206593.23206593.23206593.23206593.23100.00%预计无法收回

设备有限公司上海通用阀门

真空设备有限204598.80204598.80204598.80204598.80100.00%预计无法收回公司南京清江石化

203653.60203653.60203653.60203653.60100.00%预计无法收回

经销有限公司中核苏州阀门

193537.83193537.83193537.83193537.83100.00%预计无法收回

有限公司

CRANEChemPha

186008.03186008.03186008.03186008.03100.00%预计无法收回

rma&Energy青岛能源华润

162372.00162372.00162372.00162372.00100.00%预计无法收回

燃气有限公司山东郓城琦泉

生物发电有限146336.00146336.00146336.00146336.00100.00%预计无法收回公司

浙江春晖智能131111.50131111.50131111.50131111.50100.00%预计无法收回

176中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

控制股份有限公司

LATIS 125693.63 125693.63 125693.63 125693.63 100.00% 预计无法收回

AES 121457.19 121457.19 121457.19 121457.19 100.00% 预计无法收回核工业八二一

120417.27120417.27120417.27120417.27100.00%预计无法收回

厂上海宝钢国际

经济贸易有限107033.53107033.53107033.53107033.53100.00%预计无法收回公司山东昊福药业

102264.00102264.00102264.00102264.00100.00%预计无法收回

集团有限公司

其他公司汇总542315.66542315.66542315.66542315.66100.00%预计无法收回

36816739.736816739.739214850.639214850.6

合计

7788

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内338207762.4010146232.873.00%

1-2年49802787.551494083.633.00%

2-3年4075560.11122266.803.00%

3-4年16868.00506.043.00%

4-5年837369.0625121.073.00%

5年以上70661.202119.843.00%

合计393011008.3411790330.25

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内605492093.0030274604.655.00%

1-2年102815985.9010281598.5910.00%

2-3年59055110.7811811022.1620.00%

3-4年12241206.394896482.5640.00%

4-5年2703459.311622075.5960.00%

5年以上11222553.3011222553.30100.00%

合计793530408.6970108336.84

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减

177中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏36816739.739214850.6

2398110.910.000.000.00

账准备78按组合计提坏

11790330.2

账准备-关联8226175.753564154.490.000.000.00

5

方组合按组合计提坏

69085390.570108336.8

账准备-账龄1022946.310.000.000.00

44

组合

114128306.121113517.

合计6985211.71

0677

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

178中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额中核苏能核电有

142307876.30142307876.3010.83%4269236.29

限公司上海核工程研究

设计院股份有限81777346.189086371.8090863717.986.91%4543185.90公司中核辽宁核电有

57801959.5557801959.554.40%1734058.79

限公司中广核工程有限

46220392.345135599.1551355991.493.91%2567799.57

公司中核龙原科技有

44104585.0044104585.003.36%1323137.55

限公司

合计372212159.3714221970.95386434130.3229.41%14437418.10

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款13485389.8714355275.05

合计13485389.8714355275.05

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元

179中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏账准备其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

180中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息其中重要的应收利息核销情况

单位：元

181中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据合计

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

182中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

183中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金13268076.1013536942.33

往来款5972235.084778558.12

代垫款项126381.881722026.92

备用金207900.00288205.00

其他705251.49705251.49

合计20279844.5521030983.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10273411.5011405896.19

1至2年2636323.693176270.92

2至3年1181443.65291534.10

3年以上6188665.716157282.65

3至4年820328.27775099.23

4至5年210099.99259557.97

5年以上5158237.455122625.45

合计20279844.5521030983.86

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

184中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

48393483934839348393

计提坏23.86%100.00%0.0023.01%100.00%0.00

24.5824.5824.5824.58

账准备其

中：

按组合

154401955113485161911836314355

计提坏76.14%12.66%76.99%11.34%

519.9730.10389.87659.2884.23275.05

账准备其

中：

账龄组1401970097.1331879757739878.757698

6.91%5.00%3.79%5.00%

合47.653850.27.0385.18保证金132681885011383133831796511587

65.43%14.21%63.64%13.42%

组合076.1032.72043.38850.3305.38344.95备用金7704967704962010220102

3.80%0.000.00%9.56%

组合.22.2231.9231.92

202796794413485210306675714355

合计100.00%33.50%100.00%31.74%

844.5554.68389.87983.8608.81275.05

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由苏州市相城区

阳澄湖镇镇政3280406.083280406.083280406.083280406.08100.00%预计无法收回府恒力石化（大

569734.95569734.95569734.95569734.95100.00%预计无法收回

连）有限公司北京西博思控

制技术有限公268724.13268724.13268724.13268724.13100.00%预计无法收回司无锡市渊通机

220020.00220020.00220020.00220020.00100.00%预计无法收回

床有限公司苏州阀门厂职

工技术协作服130000.06130000.06130000.06130000.06100.00%预计无法收回务部中海浙江宁波

液化天然气有90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%预计无法收回限公司长春电器控制

60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%预计无法收回

设备厂江苏省辐射环

境保护咨询中25000.0025000.0025000.0025000.00100.00%预计无法收回心北京兴创源科

20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%预计无法收回

技有限公司上海力纬仪器

19100.0019100.0019100.0019100.00100.00%预计无法收回

有限公司

特福隆集团有18810.0018810.0018810.0018810.00100.00%预计无法收回

185中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司中国石化国际

16600.0016600.0016600.0016600.00100.00%预计无法收回

事业有限公司无锡克瑞斯特

传动科技有限16600.0016600.0016600.0016600.00100.00%预计无法收回公司中国石油化工

股份有限公司12232.0012232.0012232.0012232.00100.00%预计无法收回物资装备部山东魏桥铝电

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

有限公司江苏电力建设

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

第一工程公司江苏省辐射环

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

境监测管理站上海国际网球中心酒店管理

10000.0010000.0010000.0010000.00100.00%预计无法收回

有限公司富豪环球东亚酒店重庆建峰化工股份有限公司

8000.008000.008000.008000.00100.00%预计无法收回

第二套化肥工程建设指挥部贵州核工业新

原实业有限责7500.007500.007500.007500.00100.00%预计无法收回任公司无锡市海鹰有

色铸造有限公7193.867193.867193.867193.86100.00%预计无法收回司苏州福得阀门

7130.007130.007130.007130.00100.00%预计无法收回

管件有限公司中国石化国际

事业有限公6000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法收回

司.中亚企业管理

3160.003160.003160.003160.00100.00%预计无法收回

顾问公司上海道润贸易

2900.002900.002900.002900.00100.00%预计无法收回

有限公司南京永佳安全

防护设备有限2424.002424.002424.002424.00100.00%预计无法收回公司北京市航星顿

2214.002214.002214.002214.00100.00%预计无法收回

密封件厂宝山钢铁股份

2000.002000.002000.002000.00100.00%预计无法收回

有限公司中国核动力研

究设计院设备1419.501419.501419.501419.50100.00%预计无法收回制造厂苏州阀门厂液

840.00840.00840.00840.00100.00%预计无法收回

化站山东魏桥创业

600.00600.00600.00600.00100.00%预计无法收回

集团公司东营金茂铝业

高科技有限公500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回司

金城出版社216.00216.00216.00216.00100.00%预计无法收回

合计4839324.584839324.584839324.584839324.58

186中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别个数：3

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1077447.6553872.385.00%

1－2年5.00%

2－3年274500.0013725.005.00%

3－4年5.00%

4－5年50000.002500.005.00%

5年以上100.00%

合计1401947.6570097.38

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）8434467.63421723.385.00%

1－2年2627323.69262732.3710.00%

2－3年906943.65181388.7320.00%

3－4年331604.1499481.2430.00%

4－5年160099.99112069.9970.00%

5年以上807637.00807637.00100.00%

合计13268076.101885032.72

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：备用金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）761496.220.000.00%

1－2年9000.000.000.00%

2－3年

3－4年

4－5年

5年以上

合计770496.220.00

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1836384.234839324.586675708.81

187中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提118745.87118745.87本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

1955130.104839324.586794454.68

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备6675708.81118745.876794454.68

合计6675708.81118745.876794454.68

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

188中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例苏州市相城区阳

往来款3280406.085年以上16.18%3280406.08澄湖镇镇政府中国石化国际事

业有限公司南京保证金1348289.880-2年6.65%103117.87招标中心华能核能技术研

往来款1132000.001年以内5.58%56600.00究院有限公司上海核工程研究

设计院股份有限保证金870000.001年以内4.29%43500.00公司中广核工程有限

保证金850000.001年以内4.19%42500.00公司

合计7480695.9636.89%3526123.95

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

85425985.085425985.085425985.085425985.0

对子公司投资

6666

对联营、合营631700998.631700998.582907010.582907010.企业投资49496262

717126983.717126983.668332995.668332995.

合计

55556868

189中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中核苏阀精密锻造27273102727310（苏州）0.000.00有限公司苏州中核

48152884815288

苏阀球阀

5.065.06

有限公司中核苏阀检测技术10000001000000（苏州）0.000.00有限公司

85425988542598

合计

5.065.06

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业深圳市中核海

58294896-6317

得威

0701718717310099

生物

0.62.6999.828.49

科技有限公司

58294896-6317

小计0701718717310099

0.62.6999.828.49

58294896-6317

合计0701718717310099

0.62.6999.828.49

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处关键参数关键参数的确

190中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

置费用的确定定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务612975913.73473980656.76762091968.61598951135.77

其他业务6124891.571384314.434636564.97673947.25

合计619100805.30475364971.19766728533.58599625083.02

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2某一时点转让合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

核工程阀2457974166756824579741667568

门21.9321.8621.9321.86石油石化1808856140736918088561407369

产品11.9142.1311.9142.13

1862928166486818629281664868

其他阀门

79.8992.7779.8992.77

其他业务6124891138431461248911384314

收入.57.43.57.43按经营地区分类

其中：

191中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

2893986222756428939862227564

华东

72.4548.9772.4548.97

1418980115696814189801156968

华北

44.9622.4944.9622.49

1824939140747618249391407476

华南

0.321.480.321.48

6848858439755268488584397552

东北

4.413.304.413.30

1143886103580911438861035809

西南

4.461.044.461.04

1098073990527510980739905275

西北

0.00.090.00.09

2669520214585126695202145851

华中

8.067.228.067.22

5195131371395351951313713953

境外

0.641.600.641.60

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

某一时点6191008475364961910084753649

转让05.3071.1905.3071.19某一时段内转让按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

61910084753649619100847536496191008475364961910084753649

合计

05.3071.1905.3071.1905.3071.1905.3071.19

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

192中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为37971012.35元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额合计

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益48967187.6948921150.00权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的

893552.70

股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

合计48967187.6949814702.70

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益78836.75计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策3727277.10

规定、按照确定的标准享有、对公司

193中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

5335015.24

支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额1371964.74

少数股东权益影响额（税后）

合计7769164.35--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用

194中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

代扣代缴个税手续费返还收入91067.70符合国家政策规定、持续发生

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

3.71%0.200.20

利润扣除非经常性损益后归属于

3.33%0.180.18

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则75560255.5368623000.001984139019.112000701171.05

按国际会计准则调整的项目及金额：

按国际会计准则

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

境外会计准则名称：

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则75560255.5368623000.001984139019.112000701171.05

按境外会计准则调整的项目及金额：

按境外会计准则

195中核苏阀科技实业股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

中核苏阀科技实业股份有限公司

二〇二四年八月二十八日

196