广发证券股份有限公司

（A 股股票代码：000776 H 股股票代码：1776）

二○二四年半年度财务报告

（2024年6月30日止，未经审计）

二○二四年八月广发证券股份有限公司

目录页次

合并及母公司资产负债表2–3合并及母公司利润表4合并及母公司现金流量表5

合并及母公司股东权益变动表6–7

财务报表附注8–122广发证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注合并母公司资产七2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日

货币资金1126380380091.55118815210608.1581210384385.6378406386333.90

其中：客户资金存款1102548220900.3694838673037.6569873052415.9266929122732.96

结算备付金231683448582.5334510389022.8633625675429.4938142183985.42

其中：客户备付金225837073857.7229647708025.9421874628949.7727273262995.30

融出资金384951572163.3791107898364.2083938213199.9589868554957.07

衍生金融资产46951029525.775034080928.937306243064.175295249256.50

存出保证金518871665536.0221252800724.272393570582.472270061362.82

应收款项612714053231.3111148893723.837636561195.767487683763.57

买入返售金融资产719320755853.7319720900627.7815935597746.1817287149191.34

金融投资：368815657497.65361196132493.73321114515215.85313623700138.05

交易性金融资产8255313151831.92216074348976.05209737782093.65170371778869.63

债权投资979517655.27129711575.062854086.867918460.97

其他债权投资1099315091110.71139295121080.4497309987678.16137590703213.07

其他权益工具投资1114107896899.755696950862.1814063891357.185653299594.38

长期股权投资1210122609376.029225272376.1526612443850.9725205660548.32

投资性房地产13191035479.48199156711.62170004833.96170709214.17

固定资产142880076816.252847155296.282563225936.182589322335.71

在建工程15246301316.80246301316.80--

使用权资产16957628167.79947936034.02667109882.00655481745.99

无形资产171543173201.051596931341.53683331062.37719367869.65

商誉182368473.152351605.53--

递延所得税资产192242153682.102562495294.92552371763.831126937275.08

其他资产201454081135.911767772757.811133913366.581759823985.69

资产总计689327990130.48682181679228.41585543161515.39584608271963.28

2广发证券股份有限公司

合并及母公司资产负债表(续)(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注合并母公司负债七2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日

短期借款235408539919.766838049471.57--

应付短期融资款2439758402977.1945363288486.6439758402977.1945363288486.64

拆入资金2543010273043.3822653003311.6538080587387.9517217989084.53

交易性金融负债2610104010765.1417609062491.865504475362.5712121582409.66

衍生金融负债48771263465.714700925321.208897949719.104885824617.88

卖出回购金融资产款27130086694882.01153748802389.89122927262292.80147908599336.82

代理买卖证券款28136507154897.96132010529184.6790066350699.0791538463923.97

应付职工薪酬298479863493.069496302672.603929879577.234925451170.63

应交税费30711170571.75555578626.21337057789.03178421701.19

应付款项3134470807200.9937138281731.7134816350372.9136917244098.23

合同负债87462966.11115858834.5452595754.7939072166.36

租赁负债32991508629.44970183161.07695899971.44681731925.40

预计负债33449258484.03446850131.3533999057.1334062237.00

应付债券34113974607404.12103580494298.26111830552372.02101451075311.59

递延所得税负债19201181900.14449045308.16--

其他负债3510665292341.575829713790.433150564922.041099730998.78

负债合计543677492942.36541505969211.81460081928255.27464362537468.68股东权益

股本367621087664.007621087664.007621087664.007621087664.00

其他权益工具3724500000000.0022478500000.0024500000000.0022478500000.00

其中：永续债24500000000.0022478500000.0024500000000.0022478500000.00

资本公积3831274147221.4931296847770.8531719592645.2131743092645.21

减：库存股39233608724.73233608724.73233608724.73233608724.73

其他综合收益402739899415.881338708059.932219169999.64853413982.37

盈余公积419431261913.089431261913.089415931543.139415931543.13

一般风险准备4223815174334.6423635650582.7919084830309.8919084069117.81

未分配利润4341554990942.1140149200604.1531134229822.9829283248266.81归属于母公司股东权益

合计140702952766.47135717647870.07

少数股东权益4947544421.654958062146.53

股东权益合计145650497188.12140675710016.60125461233260.12120245734494.60

负债和股东权益总计689327990130.48682181679228.41585543161515.39584608271963.28后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

第2页至第122页的财务报表由下列负责人签署：

林传辉孙晓燕余莉红

___________________________________________________法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人

3广发证券股份有限公司

合并及母公司利润表(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)合并母公司项目附注本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额七

一、营业总收入11778118635.1913237527022.528314563888.108903815199.86

利息净收入44894067044.811725631814.65994138974.251524909889.57

其中:利息收入6248160001.536804923117.825410296553.126065547893.06

利息支出5354092956.725079291303.174416157578.874540638003.49

手续费及佣金净收入456659556622.497689788228.202945593795.193268405546.65

其中:经纪业务手续费净收入2762168194.693022171806.022475652420.012803419956.88

投资银行业务手续费净收入336356503.61296419166.06304130671.65286148162.39

资产管理及基金管理业务手续费净收入3383012117.784187645327.00--

投资收益463693294003.382671320039.803516563059.693486256774.13

其中：对联营企业和合营企业的投资收益46123433715.94385085997.33314980609.96358909161.26

其他收益4755247680.88829074025.1636752654.97523824884.38

公允价值变动收益4885047207.66267040007.57799769619.86117725500.18

汇兑收益15309232.76(41559806.66)(22022758.68)(60233908.81)

其他业务收入49374988555.5695074098.8242802026.1442031748.05

资产处置收益608287.651158614.98966516.68894765.71

二、营业总支出6648077706.207263533932.073447900881.113757289313.00

税金及附加5087156624.5088989076.1465028283.2966797547.60

业务及管理费516219509290.687088231279.253389438259.903710500371.49

信用减值损失52(23889173.24)4506253.22(11438989.14)(25194342.60)

其他资产减值损失12781248.508610422.2420833.3125000.02

其他业务成本352519715.7673196901.224852493.755160736.49

三、营业利润5130040928.995973993090.454866663006.995146525886.86

加：营业外收入53110011.07965413.5688737.25921407.93

减：营业外支出5412679825.941376425.679325332.96775357.31

四、利润总额5117471114.125973582078.344857426411.285146671937.48

减：所得税费用55382052013.69883326458.02228626035.68342647234.79

4735419100.435090255620.324628800375.604804024702.69

五、净利润

（一）按经营持续性分类

持续经营净利润4735419100.435090255620.324628800375.604804024702.69

终止经营净利润----

（二）按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润4362371717.164538405676.55

少数股东损益373047383.27551849943.77

六、其他综合收益的税后净额561511200273.75707093622.431474742043.22500488535.82

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额1510177381.90702190999.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益1063773904.45(52238513.18)1063419629.69(54546952.79)

1.其他权益工具投资公允价值变动1063773904.45(52238513.18)1063419629.69(54546952.79)

（二）将重分类进损益的其他综合收益446403477.45754429512.43411322413.53555035488.61

1.权益法下可转损益的其他综合收益432875.692441844.28432875.692441844.28

2.其他债权投资公允价值变动477829807.34552265016.22470785014.45548372395.03

3.其他债权投资信用损失准备(59038269.92)7945489.13(59895476.61)4221249.30

4.外币财务报表折算差额27179064.34191777162.80--

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1022891.854902623.18

6246619374.185797349242.756103542418.825304513238.51

七、综合收益总额

其中：归属于母公司股东的综合收益总额5872549099.065240596675.80

归属于少数股东的综合收益总额374070275.12556752566.95

八、每股收益：

（一）基本每股收益(元/股)570.520.56

（二）稀释每股收益(元/股)570.520.56后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

4广发证券股份有限公司

合并及母公司现金流量表(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)附注合并母公司项目七本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

一、经营活动产生的现金流量：

融出资金净减少额5935170603.56-5710180537.62-

收取利息、手续费及佣金的现金11661261734.9812881331988.627410461686.098009300434.18

拆入资金净增加额20312740061.512848852528.8320850000000.00750000000.00

代理买卖证券收到的现金净额4448780798.375295088436.45-2712966239.54

回购业务资金净增加额-32781721182.78-30990365418.25

收到其他与经营活动有关的现金58(1)3987181358.2010916792807.6197955353.9911570119295.12

经营活动现金流入小计46345134556.6264723786944.2934068597577.7054032751387.09

融出资金净增加额-3229978817.91-2218646417.34

交易性金融工具现金净减少额41466903093.1640874678161.4341078605208.2036455782732.67

支付利息、手续费及佣金的现金3033184427.042676814579.382424219979.262336244938.09

代理买卖证券支出的现金净额--1489741245.78-

代理承销证券支出的现金净额-149300000.00-149300000.00

回购业务资金净减少额23079914254.17-23536725673.66-

支付给职工及为职工支付的现金4781426703.735921109508.883184698114.143816941657.16

支付的各项税费1276590152.211805838573.27235789232.14321196744.84

支付其他与经营活动有关的现金58(1)6281078786.282190415836.793021102273.59639277418.44

经营活动现金流出小计79919097416.5956848135477.6674970881726.7745937389908.54

经营活动产生的现金流量净额(33573962859.97)7875651466.63(40902284149.07)8095361478.55

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金33960298807.53264992728.2233890731690.85131785500.02

取得投资收益收到的现金2652994906.532322698545.503333069416.793379578531.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

12109432.863167212.235342741.843115788.29

回的现金净额

投资活动现金流入小计36625403146.922590858485.9537229143849.483514479820.21

投资支付的现金1407079932.563388841760.861386000000.003110177665.02

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

付的现金345756698.86413689540.65271819097.10369555377.28

投资活动现金流出小计1752836631.423802531301.511657819097.103479733042.30

投资活动产生的现金流量净额34872566515.50(1211672815.56)35571324752.3834746777.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金2000000000.0011500000000.002000000000.0011500000000.00

其中：发行永续债收到的现金2000000000.0011500000000.002000000000.0011500000000.00

取得借款收到的现金58454577.432343977429.93--

发行债券收到的现金30900000000.0035800000000.0030900000000.0035800000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金58(2)12811269233.766441970000.0010372540039.146441970000.00

筹资活动现金流入小计45769723811.1956085947429.9343272540039.1453741970000.00

偿还债务支付的现金24040245020.8749315118503.4822500000000.0049100000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2732524364.562173821250.022098841905.771820045512.50

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润384588000.00180000000.00--

支付其他与筹资活动有关的现金58(2)15080258446.366956541185.9015026387317.406891875759.16

筹资活动现金流出小计41853027831.7958445480939.4039625229223.1757811921271.66

筹资活动产生的现金流量净额3916695979.40(2359533509.47)3647310815.97(4069951271.66)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响33166179.33174994349.28(22022758.68)(60233908.81)

五、现金及现金等价物净增加额59(1)5248465814.264479439490.88(1705671339.40)3999923075.99

加：期初现金及现金等价物余额146004891075.14149831673420.82116371509732.63113230714600.27

六、期末现金及现金等价物余额59(2)151253356889.40154311112911.70114665838393.23117230637676.26后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

5广发证券股份有限公司

合并股东权益变动表(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)合并归属于母公司股东权益

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润少数股东权益股东权益合计永续债

一、2023年12月31日余额7621087664.0022478500000.0031296847770.85233608724.731338708059.939431261913.0823635650582.7940149200604.154958062146.53140675710016.60

二、本期增减变动金额-2021500000.00(22700549.36)-1401191355.95-179523751.851405790337.96(10517724.88)4974787171.52

(一)综合收益总额----1510177381.90--4362371717.16374070275.126246619374.18

(二)股东投入和减少资本-2021500000.00(22700549.36)------1998799450.64

1、其他权益工具持有

-2021500000.00(23500000.00)------1998000000.00者投入资本

2、其他--799450.64------799450.64

(三)利润分配------179523751.85(3065567405.15)(384588000.00)(3270631653.30)

1、提取盈余公积

----------（附注七、41）

2、提取交易风险准备

----------（附注七、42）

3、提取其他风险准备

------179523751.85(179523751.85)--（附注七、42）

4、对股东的分配-------(2281753653.30)(384588000.00)(2666341653.30)

5、对其他权益工具持

-------(604290000.00)-(604290000.00)有者的分配

(四)股东权益内部结转----(108986025.95)--108986025.95--

1、其他综合收益结转

----(108986025.95)--108986025.95--留存收益

三、2024年6月30日余额7621087664.0024500000000.0031274147221.49233608724.732739899415.889431261913.0823815174334.6441554990942.114947544421.65145650497188.12

一、2022年12月31日余额7621087664.0010990000000.0031286181318.30233608724.73734935066.968732777622.7421748066595.4039266193219.214647207714.26124792840476.14

二、本期增减变动金额-11488500000.00(2846597.63)-702190999.25-217491588.07816678159.63(20129433.05)13201884716.27

(一)综合收益总额----702190999.25--4538405676.55556752566.955797349242.75

(二)股东投入和减少资本-11488500000.00(2846597.63)------11485653402.37

1、其他权益工具持有

者投入资本-11488500000.00-------11488500000.00

2、其他--(2846597.63)------(2846597.63)

(三)利润分配------217491588.07(3721727516.92)(576882000.00)(4081117928.85)

1、提取盈余公积----------

2、提取交易风险准备----------

3、提取其他风险准备------217491588.07(217491588.07)--

4、对股东的分配-------(2662045928.85)(576882000.00)(3238927928.85)

5、对其他权益工具持

-------(842190000.00)-(842190000.00)有者的分配

三、2023年6月30日余额7621087664.0022478500000.0031283334720.67233608724.731437126066.218732777622.7421965558183.4740082871378.844627078281.21137994725192.41

6广发证券股份有限公司

母公司股东权益变动表(未经审计)

2024年6月30日

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)母公司

股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计永续债

一、2023年12月31日余额7621087664.0022478500000.0031743092645.21233608724.73853413982.379415931543.1319084069117.8129283248266.81120245734494.60

二、本期增减变动金额-2021500000.00(23500000.00)-1365756017.27-761192.081850981556.175215498765.52

(一)综合收益总额----1474742043.22--4628800375.606103542418.82

(二)股东投入和减少资本-2021500000.00(23500000.00)-----1998000000.00

1、其他权益工具持有者投入资本-2021500000.00(23500000.00)-----1998000000.00

(三)利润分配------761192.08(2886804845.38)(2886043653.30)

1、提取盈余公积---------

2、提取交易风险准备---------

3、提取其他风险准备------761192.08(761192.08)-

4、对股东的分配-------(2281753653.30)(2281753653.30)

5、对其他权益工具持有者的分配-------(604290000.00)(604290000.00)

(四)股东权益内部结转----(108986025.95)--108986025.95-

1、其他综合收益结转留存收益----(108986025.95)--108986025.95-

三、2024年6月30日余额7621087664.0024500000000.0031719592645.21233608724.732219169999.649415931543.1319084830309.8931134229822.98125461233260.12

一、

2022年12月31日余额7621087664.0010990000000.0031743092645.21233608724.73369649774.618717447252.7917685598183.1527904084422.86104797351217.89

二、本期增减变动金额-11488500000.00--500488535.82-753507.221299035266.6213288777309.66

(一)综合收益总额----500488535.82--4804024702.695304513238.51

(二)股东投入和减少资本-11488500000.00------11488500000.00

1、其他权益工具持有者投入资本-11488500000.00------11488500000.00

(三)利润分配------753507.22(3504989436.07)(3504235928.85)

1、提取盈余公积---------

2、提取交易风险准备---------

3、提取其他风险准备------753507.22(753507.22)-

4、对股东的分配-------(2662045928.85)(2662045928.85)

5、对其他权益工具持有者的分配-------(842190000.00)(842190000.00)

三、2023年6月30日余额7621087664.0022478500000.0031743092645.21233608724.73870138310.438717447252.7917686351690.3729203119689.48118086128527.55

7广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一、基本情况

原广发证券股份有限公司(以下简称“原广发证券”)的前身是1991年成立的广东发展银行证券营业部，注册资本为人民币1000万元。经中国人民银行银复[1993]432号文和中国人民银行广东省分行粤银发[1994]28号文批准，广东广发证券公司作为广东发展银行下属独资的专业证券公司正式成立，注册资本为人民币1.5亿元。经中国人民银行非银司[1995]93号文批准，广东广发证券公司注册资本变更为人民币2亿元。经中国人民银行银复[1996]328号文批准，广东广发证券公司增资扩股，更名为“广发证券有限责任公司”，注册资本变更为人民币8亿元。经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监机构字[1999]90号文批复，广发证券有限责任公司与广东发展银行脱钩，注册资本由人民币8亿元增至人民币16亿元。经中国证监会证监机构字[1999]126号文核准，广发证券有限责任公司成为综合类证券公司，经营证券业务许可证号为 Z25644000。经广东省人民政府办公厅粤办函[2001]267号文、广东省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]382号文及中国证监

会证监机构字[2001]86号文批准，广发证券有限责任公司于2001年7月25日整体变更为广发证券股份有限公司，注册资本为人民币20亿元。2009年1月6日，原广发证券工商注册地址由广东省珠海市吉大海滨南路光大国际贸易中心26楼2611室变更为广东省广州市天河区天河北路183号大都会广场43楼。

2010年2月5日，经中国证监会证监许可[2010]164号文件核准，延边公路建设股份有限公司(以

下简称“延边公路”)定向回购股份及以新增股份换股吸收合并原广发证券。吸收合并完成后，原广发证券依法注销，延边公路更名为“广发证券股份有限公司”(以下简称“本公司”)，并依法承继原广发证券(含分支机构)的各项证券业务资格，注册资本变更为人民币2507045732.00元。2010年2月 12 日，本公司在深圳证券交易所复牌交易，证券简称由“S 延边路”变更为“广发证券”，证券代码

000776不变。

2011年8月16日，经中国证监会证监许可[2011]843号文《关于核准广发证券股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司以非公开发行股票的方式向10名特定投资者发行了45260万股人民币普通股(A 股)。本次非公开发行股票后，本公司注册资本变更为人民币 2959645732.00 元。

根据2011年度股东大会审议通过的《广发证券2011年度利润分配及资本公积转增股本预案》，本公司以资本公积转增股本，每10股转增10股。本次资本公积共转增股本人民币2959645732.00元，转增股本后本公司的注册资本由人民币2959645732.00元变更为人民币5919291464.00元。中国证监会以《关于核准广发证券股份有限公司变更注册资本的批复》(证监许可[2012]1204号)核准本公司上述注册资本变更事项。

经中国证监会证监许可[2015]347号文《关于核准广发证券股份有限公司发行境外上市外资股的批复》核准，本公司于2015年4月10日在香港联合交易所通过公开发售及国际配售的方式发行了

1479822800 股境外上市外资股(H 股)，后又于 2015 年 4 月 20 日超额配售发行 221973400 股

境外上市外资股(H股)，本次发行境外上市外资股(H股)合计 1701796200 股。本次发行境外上市外资股(H 股)后，本公司注册资本变更为人民币 7621087664.00 元。

2017年5月，本公司工商注册地址由广州市天河区天河北路183-187号大都会广场43楼(4301-

4316)房变更为广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街2号618室。

本公司的经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；

证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代销；证券投资基金托管；为期货公司提

供中间介绍业务；代销金融产品；股票期权做市。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)

8广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)一、基本情况(续)

截至2024年6月30日止，本公司设立了26家分公司，并拥有证券营业部330家，均为经批准设立的分公司及证券营业部。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月30日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。

公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。

公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

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财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

2、会计期间

本集团的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定记账本位币。

本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

本集团根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判断项目金额大小的重要性时，本集团考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。本集团的重大企业合并均为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并及商誉

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合并。

合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。

10广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)

7、合并财务报表的编制方法

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司、全部子公司以及本公司所控制的结构化主体的财务报表。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力

影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。

对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。

子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。

本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。

子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

8、合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发

生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

11广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金的投资。

10、外币业务和外币报表折算

10.1外币业务

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目仍以初始确认时所采用的汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

10.2外币财务报表折算

为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；除“未分配利润”项目外的股东权益项目按

发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额计入其他综合收益并计入股东权益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近似汇率折算，汇率变动对现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列示。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营

控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)

11、金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

11.1实际利率法

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。

在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

11.2金融资产的分类、确认和计量

金融资产在初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征划分

为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公

允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

业务模式

本集团管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。

合同现金流量特征

金融资产的合同现金流量特征，是指金融工具合同约定的、反映相关金融资产经济特征的现金流量属性。本集团分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其合同现金流量特征，与基本借贷安排相一致。

11.2.1以摊余成本计量的金融资产

同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以摊余成本计量的金融资产：(1)本集团管理该

金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；(2)金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产采用公允价值进行初始确认，采用实际利率法按摊余成本进行后续计量，所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收款项、其他应收款、债权投资等。

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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)

11、金融工具(续)

11.2金融资产的分类、确认和计量(续)

11.2.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

同时符合下列条件的金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产：(1)本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资

产为目标；(2)金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资。

11.2.3以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

11.2.4以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团其他金融资产在初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产列报为交易性金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行初始确认及后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

金融资产满足下列条件之一的，表明本集团持有该金融资产的目的是交易性的：(1)取得相关金融资产的目的，主要是为了近期出售或回购；(2)相关金融资产在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3)相关金融资产属于衍生工具。但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

11.3金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列金融资产进行减值会计处理并确认损失准备：

(1)以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资；

(2)租赁应收款；

(3)合同资产。合同资产是指《企业会计准则第14号-收入(修订后)》定义的合同资产；

(4)本集团发行的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺和满足一定条件的财务担保合同。

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11、金融工具(续)

11.3金融资产减值(续)

对于以摊余成本计量的金融资产，本集团在摊余成本中确认其损失准备，减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。本集团以概率加权平均为基础对预期信用损失进行计量。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本集团按下列方法确认其信用损失：

(1)对于金融资产和租赁应收款项，信用损失为应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

(2)对于未提用的贷款承诺，信用损失为贷款承诺持有人提用相应贷款承诺的情况下，应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

(3)对于财务担保合同，信用损失为就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间的差额的现值；

(4)对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

在估计现金流量时，本集团考虑金融工具在整个预计存续期的所有合同条款(如提前还款、展期等)。

本集团所考虑的现金流量包括出售所持担保品获得的现金流量，以及属于合同条款组成部分的其他信用增级所产生的现金流量。本集团合理估计金融工具的预计存续期。在极少数情况下，如果金融工具预计存续期无法可靠估计，本集团在计算确定预期信用损失时，基于该金融工具的剩余合同期间。

除了不含重大融资成分的合同资产和应收款项以及购买时或源生的已发生信用减值的金融资产以外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

(1)如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续

期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益；

(2)如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来

12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作

为减值损失或利得计入当期损益。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

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11、金融工具(续)

11.3金融资产减值(续)

如果在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得入当期损益。

本集团在评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加时，考虑金融工具预计存续期内发生违约风险的变化而不是预期信用损失金额的变化，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

对于不含重大融资成分的合同资产和应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设

等披露参见附注十一、2。

11.4金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)转移了收取金融资产现金流量的权利，或承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

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11、金融工具(续)

11.5金融负债的分类、确认及计量

本集团根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。

除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的

衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；

(3)不属于以上(1)和(2)的财务担保合同，以及不属于(1)低于市价市场利率贷款的贷款承诺。

11.5.1以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：(1)承担相关金融负债的目的，主要是为了近期出售或回购；(2)相关金融负债在初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；(3)属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，满足下列条件之一的金融负债，可以指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：(1)能够消除或显著减少会计错配；(2)根据正式书面

文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；(3)符合条件的包含嵌入衍生工具的混合合同。该指定一经做出，不得撤销。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动计入其他

综合收益外，其他公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。除非由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

11.5.2以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

11.6金融负债的终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

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11、金融工具(续)

11.6金融负债的终止确认(续)

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。

11.7衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具包括股指期货、国债期货、商品期货、利率互换、权益互换、场内期权、场外期权及信用违约互换等。衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。

衍生工具的公允价值变动计入当期损益。因境内股指期货、国债期货、商品期货、债券远期及部分利率互换合约等每日无负债结算确认的相关金融资产和金融负债，与业务相关的暂收暂付款之间按抵销后的净额在资产负债表内列示。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产，本集团不从混合合同中分拆嵌入衍生工具，而将该混合合同作为一个整体适用于金融工具准则金融资产分类的相关规定。混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且满足下列条件，本集团从混合合同中分拆嵌入衍生工具，作为单独存在的衍生金融工具处理：嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关，与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义，该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于金融工具准则规范的资产的，本集团可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

(1)嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变；

(2)在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。

11.8金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11.9权益工具

权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响股东权益总额。

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12、应收款项

本集团应收款项坏账准备的确认标准和计提方法详见附注三、11。

13、长期股权投资

13.1共同控制、重大影响的判断依据

控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

13.2初始投资成本的确定

对于非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

13.3后续计量及损益确认方法

13.3.1按成本法核算的长期股权投资

母公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主体。

采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

13.3.2按权益法核算的长期股权投资

本集团对联营企业和合营企业的投资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

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13、长期股权投资(续)

13.3后续计量及损益确认方法(续)

13.3.2按权益法核算的长期股权投资(续)

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团的投资性房地产为已出租的建筑物。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

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15、固定资产

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

15.1确认条件

固定资产是指为提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

15.2折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命和年折旧率如下：

类别使用年限年折旧率

%

房屋及建筑物30-50年2.00-3.33

机器设备及家具5-11年9.09-20.00

通讯设备及电脑设备3-5年20.00-33.33

运输设备4-6年16.67-25.00

固定资产装修5-10年10.00-20.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。本集团预计净残值率为0%。

15.3其他说明

当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程按实际成本计量，实际成本包括在建期间发生的各项工程支出，使工程达到可使用状态前的资本化费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

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17、借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

18、无形资产

无形资产包括土地使用权、计算机软件、交易席位费等。

无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计净残值如下：

类别摊销方法使用寿命(年)土地使用权直线法40计算机软件直线法5交易席位费不予摊销不确定其他直线法5

本集团预计净残值率为0%。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

19、长期资产减值

在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工

程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)三、重要会计政策和会计估计(续)

19、长期资产减值(续)

商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

20、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。

21、买入返售与卖出回购款项

21.1买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认。买入该等资产所支付的成本，在资产负债表中作为买入返售金融资产列示。买入价与返售价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息收入。

21.2卖出回购金融资产款

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。

22、融资融券

融资融券业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券或者出借证券供其卖出，并由客户交存相应担保物的经营活动。本集团发生的融资融券业务，分为融资业务和融券业务两类。

22.1融资业务

本集团对于融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。

22.2融券业务

本集团对于融出的证券，不终止确认该证券，但确认相应利息收入。

本集团对融出的资金和融出的证券定期进行减值评估。当在客户未按期补足担保品而被强制平仓时，本集团对于尚需向客户收取的款项，按照应收款项坏账准备的确认标准和计提方法计提减值准备。

本集团对客户融资融券并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。

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23、转融通业务

转融通业务是指中国证券金融股份有限公司将自有或者依法筹集的资金或证券出借给本集团，供本集团办理融资融券业务的经营活动。本集团发生的转融通业务包括转融资业务和转融券业务。

23.1转融资业务

本集团对于融入的资金，确认对出借方的负债，并确认相应利息费用。

23.2转融券业务

本集团对于融入的证券，由于其主要收益或风险不由本集团享有或承担，不确认该证券，并确认相应利息费用。

24、职工薪酬

24.1短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24.2离职后福利的会计处理方法

离职后福利全部为设定提存计划。

本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

24.3辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

24.4其他长期职工福利的会计处理方法

对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理，除此之外按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

25、预计负债

当与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

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25、预计负债(续)

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金额确定最佳估计数。

26、其他权益工具

本集团发行的永续债没有到期日，对于永续债票面利息，本集团有权递延支付，本集团并无合同义务支付现金或其他金融资产，分类为权益工具。

27、收入

27.1收入的确认

本集团收入在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品(指商品或服务)控制权时确认。

取得相关商品控制权，是指客户能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

履约义务是指本集团向客户转让可明确区分商品或提供服务的承诺。既包括合同中明确的承诺，也包括客户基于本集团已公开宣布的政策、特定声明或以往的习惯做法等于合同订立时合理预期本集团将履行的承诺。

本集团于合同开始日，对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗所带来的经济利益。

(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

(3)本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。当履约进度不能合理确定时，若本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

与本集团取得收入的主要业务类型相关的具体会计政策描述如下：

(1)经纪业务及投资咨询业务经纪佣金收入于交易日在达成有关交易后确认。经纪业务的处理及结算手续费收入于提供有关服务后确认。

投资咨询收入在安排有关交易或提供有关服务后确认。

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27、收入(续)

27.1收入的确认(续)

(2)承销及保荐业务承销及保荐费于承销或保荐义务完成时确认。

(3)资产管理业务定期管理费收入根据资产管理协议项下资产价值的预定固定百分比定期确认。履约费收入于可根据实际履约计量厘定履约费时及于满足相关或有条件时确认。

(4)其他收入其他收入在相关商品或服务控制权转移给客户时确认。

27.2收入的计量

本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是指本集团因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。

合同中存在可变对价的，本集团将按照期望值或最可能发生金额确定变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

利息收入按照使用本集团资金的时间和实际利率计算确定。

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28、合同资产和合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

合同资产

本集团将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。

将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

合同负债

本集团将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项。

本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

29、与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、明确由客户承担的成本以及因该合同而发生的其他成本；

(2)该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

(3)该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

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30、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。

政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。

30.1与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本集团的政府补助主要为企业地方经济发展贡献奖励等，该等政府补助为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用

或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本集团日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

31.1当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。

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31、递延所得税资产/递延所得税负债(续)

31.2递延所得税资产及递延所得税负债

对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单

项交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综

合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

31.3所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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32、租赁

合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租人以换取对价的合同为租赁或包含租赁。

32.1本集团作为承租人的租赁业务

在租赁期开始日，对租赁确认使用权资产和租赁负债。以下两项简化处理的除外：

(1)短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁；

(2)低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

使用权资产，是指可在租赁期内使用租赁资产的权利。使用权资产按照成本进行初始计量，成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)本集团发生的初始直接费用；(4)本集团为拆卸及移除租赁资

产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。在租赁期开始日后，在租赁资产租赁期内或剩余使用寿命内对使用权资产按年限平均法计提折旧。于资产负债表日，评估使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值

预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率。

在租赁期开始日后，按照固定的周期性利率（即折现率）计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

(1)该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

(2)增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

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32、租赁(续)

32.2本集团作为出租人的租赁业务

实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值与未担保余值之和，包括初始直接费用）作为应收融资租赁款的入账价值。于租赁期内，按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

售后租回业务，按《企业会计准则第14号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33、利润分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润，不确认为资产负债表日的负债，在资产负债表日后事项附注中单独披露。

34、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素

本集团在运用附注三所描述的会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上作出的。实际的结果可能与本集团的估计存在差异。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

-会计估计中采用的关键假设和不确定因素

资产负债表日，会计估计中很可能导致未来期间资产、负债账面价值作出重大调整的关键假设和不确定性主要有：

1、金融资产的公允价值

本集团对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市价折扣法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。估值模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需要本集团的专业判断，本集团需根据可获得的市场数据和其他信息，选择更为恰当的估值技术，评估估值技术中使用的输入值是否更容易在市场上观察到或者只需作更少的调整，对诸如可比公司、流动性折扣率、自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

2、金融资产的减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券、应收款项和租赁应收款等进行减值处理并确认损失准备。

本集团基于上述金融工具的分类与性质，结合自身风险管理实践及减值指引的相关要求，以概率加权平均为基础，综合考虑货币时间价值和在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，建立预期信用损失模型计量上述金融工具的减值损失。预期信用损失模型的相关假设、参数、数据来源和计量程序均需本集团作出专业的判断，这些相关因素假设的变化会对金融工具的预期信用损失计算结果产生影响。

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计如违约概率、违约损失率及信用风险是否显著增加，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。

3、所得税以及递延所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。如果这些税务事项的最终认定结果同最初确认的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

4、合并范围的确定

评估本集团是否作为投资者控制被投资企业时须考虑所有事实及情况。控制的定义包含以下三项要素：(a)拥有对被投资者的权力；(b)通过参与被投资者的相关活动而享有可变回报；及(c)有能力运用对被投资者的权力影响其回报的金额。倘若有事实及情况显示上述一项或多项要素发生了变化，则本集团需要重新评估其是否对被投资企业构成控制。

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(除特别注明外，金额单位均为人民币元)四、运用会计政策过程中所作的重要判断和会计估计所采用的关键假设和不确定因素(续)

-会计估计中采用的关键假设和不确定因素(续)

4、合并范围的确定(续)

对于本集团管理或投资的结构化主体(如基金及资产管理计划等)，本集团会评估其所持有结构化主体连同其管理人报酬所产生的可变回报的最大风险敞口是否足够重大以致表明本集团对结构化主体拥有控制权。若本集团对管理的结构化主体拥有控制权，则将结构化主体纳入合并财务报表的合并范围。对于本集团以外各方持有的结构化主体份额，因本集团作为发行人具有合约义务以现金回购其发售的份额，本集团将其确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或应付款项。

五、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税(注1)按销售额乘以适用6%、9%或13%

税率扣除当期可抵扣进项税后的余额1%、3%或5%或销售额乘以征收率计算

城市维护建设税实际缴纳的增值税额7%

教育费附加实际缴纳的增值税额3%

企业所得税(注2)应纳税所得额25%

注1：根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016]36号)的规定，本公司及境内子公司自2016年5月1日起纳入营业税改征增值税试点范围，计缴增值税。根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）、《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）等文件的规定，自2023年1月1日至2027年

12月31日，增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。

注2：本公司及全部下属分支机构按照国家税务总局[2012]57号《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》的规定，实行就地预缴、汇总清算的企业所得税缴纳政策。

存在不同企业所得税税率纳税主体的说明：

本集团设立于香港地区的子公司适用16.5%的利得税率，其他境外子公司按其税收居民身份所在地区适用的税率计缴税费。

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2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围

1、子公司情况

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司

2024年6月30日直接/间接表决权是否

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表

人民币%%

广发期货有限公司广州广州商品期货经纪，金融期货经纪人民币190000.00万元178849.36万元100.00100.00是广发商贸有限公司(注1)上海上海贸易及贸易代理人民币40000.00万元40000.00万元100.00100.00是

广发期货（香港）有限公司(注1)香港香港期货代理买卖等港币102100.00万元85014.42万元100.00100.00是

广发乾和投资有限公司广州北京项目投资、投资管理人民币710350.00万元710350.00万元100.00100.00是

广发控股（香港）有限公司香港香港控股等港币710000.00万元604162.70万元100.00100.00是

广发投资（香港）有限公司(注2)香港香港投资控股港币500.00万元405.35万元100.00100.00是

广发融资（香港）有限公司(注2)香港香港就机构融资提供意见等港币13000.00万元11125.65万元100.00100.00是

广发资产管理（香港）有限公司(注2)香港香港资产管理等港币47500.00万元40849.85万元100.00100.00是

广发证券（香港）经纪有限公司(注2)香港香港证券交易等港币310000.00万元258181.35万元100.00100.00是

广发财富管理（香港）有限公司(注2)香港香港财富管理港币2500.00万元2100.37万元100.00100.00是

广发信息咨询服务（深圳）有限公司(注2)深圳深圳咨询服务人民币1000.00万元1000.00万元100.00100.00是

广发证券（加拿大）有限公司(注2)加拿大加拿大财富管理加币1640.00万元8511.03万元100.00100.00是

GF Beacon Capital Management Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 投资管理 美元100.00元 652.49元 100.00 100.00 是

广发投资（开曼）有限公司(注2)香港开曼群岛投资顾问美元60.00万元378.05万元100.00100.00是

广发全球资本有限公司(注2)香港香港投资交易港币260000.00万元229406.00万元100.00100.00是

Canton Fortune Limited (注2) 香港 香港 投资控股 美元651.04万元 4534.70万元 100.00 100.00 是

GF GTEC INVESTMENT MANAGEMENT LTD (注2) 香港 开曼群岛 资产管理 美元100.00元 685.84元 100.00 100.00 是

GF Optimus Ltd. (注2、注3) 香港 英属维京群岛 股权投资 - - 100.00 100.00 是

GF Global Partners Ltd (注2) 香港 开曼群岛 投资控股 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是

34广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围(续)

1、子公司情况(续)

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

2024年6月30日直接/间接表决权是否

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表

人民币%%

GFGI Limited (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元0.01元 0.07元 100.00 100.00 是

GF Global Investment Fund I L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元4067.84万元 13788.91万元 50.50 50.50 是

Horizon Holdings (注2、注3) 香港 开曼群岛 股权投资 - - 72.54 72.54 是

GF Canada Holdings Company Limited (注2) 加拿大 加拿大 控股等 加币456.03万元 2348.04万元 100.00 100.00 是

Ever Glory Limited (注2) 香港 开曼群岛 投资交易 美元1.00元 6.32元 100.00 100.00 是

Ever Alpha Fund L.P. (注2) 香港 开曼群岛 股权投资 美元7000.00万元 9485.00万元 21.43 (注6) 是

GF Financial Holdings BVI Ltd. (注2) 香港 英属维京群岛 融资业务 美元1.00元 6.47元 100.00 100.00 是

股权投资、为客户提供财务顾问服务

广发信德投资管理有限公司广州宁波人民币280000.00万元280000.00万元100.00100.00是等珠海广发信德敖东医药产业股权投资中心（有限合(注4)广州珠海股权投资人民币17729.81万元10637.53万元60.0060.00是

伙）

中山广发信德公用环保夹层投资企业（有限合伙）(注4)广州中山股权投资人民币19046.34万元11427.26万元60.0060.00是

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）(注5)广州珠海股权投资人民币3060.41万元1224.17万元40.00(注7)是

珠海广发信德今缘股权投资基金（有限合伙）(注5)广州珠海股权投资人民币15816.97万元7908.49万元50.0050.00是

广发证券资产管理（广东）有限公司广州珠海证券资产管理人民币100000.00万元100000.00万元100.00100.00是

35广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围(续)

1、子公司情况(续)

(1)通过设立或投资等方式取得的子公司(续)

注1：广发期货有限公司的下设子公司。

注2：广发控股(香港)有限公司的下设子公司。

注 3：GF Optimus Ltd. 、Horizon Holdings 于 2024 年 6 月 30 日出资金额为零。

注4：由广发乾和投资有限公司持有股份。

注5：由广发乾和投资有限公司及广发信德投资管理有限公司共同持有股份。

注 6：根据 Ever Alpha Fund L.P.合伙协议，本公司之子公司 Ever Glory Limited 为 Ever Alpha Fund L.P.唯一的普通合伙人及执行事务合伙人，决定合伙企业经营活动、投资及管理，因此对其拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

注7：根据珠海广发信德新界泵业产业投资基金(有限合伙)(以下简称“新界泵业基金”)合伙协议，广发信德为其普通合伙人及执行事务合伙人，广发乾和为其合伙人之一，其他第三方的合伙人无法达到无条件罢免执行事务合伙人的条件，因此本公司对新界泵业基金拥有控制权，故将其纳入本公司合并财务报表的合并范围。

36广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围(续)

1、子公司情况(续)

(2)非同一控制下企业合并取得的子公司

2024年6月30日直接/间接表决权是否

子公司全称主要经营地注册地业务性质注册资本实际出资额持股比例比例合并报表

人民币%%

GF Financial Markets (UK) Limited (注 1) 英国 英国 大宗商品及期货经纪 英镑 5596.90 万元 54636.05 万元 100.00 100.00 是

广发基金管理有限公司广州珠海基金募集、基金销售、资产管理等人民币14097.80万元160396.55万元54.5354.53是

广发国际资产管理有限公司(注2)香港香港资产管理港币50000.00万元42036.30万元100.00100.00是

瑞元资本管理有限公司(注2)广州珠海项目投资、投资管理及投资咨询人民币7500.00万元7500.00万元100.00100.00是

广发融资租赁（广东）有限公司广州广州融资租赁业务、租赁业务等人民币80000.00万元80000.00万元100.00100.00是

注1：广发期货有限公司的下设子公司。

注2：广发基金管理有限公司的下设子公司。

37广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)六、合并范围(续)

2、纳入合并范围的结构化主体

本集团纳入合并范围的结构化主体主要为本集团持有或者作为管理人或投资顾问并以自有资金投

资的结构化主体。本集团参与该等结构化主体的相关活动享有的可变回报影响重大，并且有能力运用对该等结构化主体的权力影响其回报金额。于2024年6月30日，除上述附注六、1中的结

构化主体外，共有79只结构化主体纳入本集团财务报表的合并范围。

2024年6月30日，纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为人民币36875173682.86元

(2023年12月31日：人民币34502926170.03元)，本集团享有的权益账面价值为人民币

35512733927.69元(2023年12月31日：人民币33165033695.14元)，本集团以外各方所持

上述结构化主体的权益账面价值为人民币1362439755.17元(2023年12月31日：人民币

1337892474.89元)。对于本集团以外各方所持上述结构化主体的权益，本集团确认为交易性金融负债。

3、本期合并范围的变动

本期无新增或不再纳入合并范围的子公司。

38广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注

1、货币资金

(1)按类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

库存现金367691.49327211.25

银行存款126375162090.60118810535566.58

其中：客户存款102548220900.3694838673037.65

公司存款23826941190.2423971862528.93

其他货币资金4850309.464347830.32

合计126380380091.55118815210608.15

(2)按币种列示

2024年6月30日2023年12月31日

原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元库存现金

人民币367657.631.0000367657.63327177.631.0000327177.63

港币37.100.912733.8637.100.906233.62

库存现金合计367691.49327211.25银行存款客户存款客户资金存款

人民币90903547627.911.000090903547627.9184332736137.601.000084332736137.60

港币3313943540.200.91273024636269.142859058376.160.90622590878700.48

美元215955880.187.12681539074366.87189490238.927.08271342102515.20

其他6718006.7926816646.54

小计95473976270.7188292533999.82

客户信用资金存款(注1)

人民币7074244629.651.00007074244629.656546139037.831.00006546139037.83

客户存款合计102548220900.3694838673037.65公司存款公司自有资金存款

人民币20311697012.131.000020311697012.1321080773167.241.000021080773167.24

港币1677748627.620.91271531281172.43574350941.450.9062520476823.14

美元253493364.987.12681806596513.54312363353.137.08272212375921.21

其他177366492.14158236617.34

公司存款合计23826941190.2423971862528.93

银行存款合计126375162090.60118810535566.58其他货币资金

人民币4850309.461.00004850309.464347830.321.00004347830.32

合计126380380091.55118815210608.15

39广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

1、货币资金(续)

注1：客户信用资金存款反映本集团存入银行或其他金融机构开展融资融券业务的客户资金款项和客户为融资融券存入的担保资金款项。

于2024年6月30日，本集团的使用权受到限制的货币资金及预期信用损失减值准备详见附注七、

59(3)。

2、结算备付金

(1)按类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

客户备付金25837073857.7229647708025.94

公司备付金5846374724.814862680996.92

合计31683448582.5334510389022.86

(2)按币种列示

2024年6月30日2023年12月31日

原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元

*客户备付金客户普通备付金

人民币24117310231.321.000024117310231.3227800375429.681.000027800375429.68

港币95931694.630.912787556857.69120388503.620.9062109096061.98

美元19618204.097.1268139815016.9133466092.217.0827237030291.30

小计24344682105.9228146501782.96客户信用备付金

人民币1492391751.801.00001492391751.801501206242.981.00001501206242.98

客户备付金合计25837073857.7229647708025.94

*公司备付金公司自有备付金

人民币5661758225.721.00005661758225.724807769416.781.00004807769416.78

港币149452133.020.9127136404961.81-0.9062-

美元6764822.547.126848211537.287752916.287.082754911580.14

公司备付金合计5846374724.814862680996.92

合计31683448582.5334510389022.86

40广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

3、融出资金

(1)按类别列示项目2024年6月30日2023年12月31日境内

其中：个人69932113099.3475012674388.36

机构14193284819.4115000231157.88

减：减值准备187184718.80144350589.17

账面价值小计83938213199.9589868554957.07境外

其中：个人606750770.23733854874.36

机构675241810.99763354094.38

减：减值准备268633617.80257865561.61

账面价值小计1013358963.421239343407.13

账面价值合计84951572163.3791107898364.20

(2)担保物公允价值

*融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资客户因融资融券业务融出资金及限制性股权激励融资向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、3。

*孖展融资担保物类别2024年6月30日2023年12月31日公允价值公允价值

股票21617397158.9021595720165.00

本期融出资金阶段一转至阶段二的账面原值人民币236616407.31元，相应减值准备人民币

172484.44元，其他阶段转移金额不重大。

融出资金中无向持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东融出的资金。

41广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

4、衍生金融工具

2024年6月30日2023年12月31日

非套期工具非套期工具类别名义金额公允价值名义金额公允价值资产负债资产负债

利率衍生工具895096234901.1917952066.794951067.20860162679423.8421152932.8825447219.65

利率互换业务(注1)888531403373.1012929559.302595368.53845454269505.6012624942.4915457430.44

利率期权---1000000000.00-9989789.21

国债期货业务(注1)6564831528.095022507.492355698.6713708409918.248527990.39-

货币衍生工具19850630859.96130256455.51108204917.267052570943.9522982630.5542768283.60

权益衍生工具169312227377.675977564602.157515103882.75186187600321.154041782473.134310624867.19

股指期货业务(注1)18125423648.3454955048.09686108.7630144346831.4182049634.522752987.61

场内期权业务21790308470.36220696042.50621437080.2420606691422.86149239962.07484916253.26

场外权益衍生业务129396495258.975701913511.566892980693.75135436562066.883810492876.543822955626.32

信用衍生工具950000000.001362123.298057189.1450000000.00-532904.14

信用违约互换900000000.001362123.29----

信用风险缓释凭证50000000.00-8057189.1450000000.00-532904.14

其他衍生工具59809938531.36823894278.031134946409.3655535969036.54948162892.37321552046.62

商品期货业务(注1)10161786059.141332276.3210330165.2210791363800.67259188.3422971532.16

其他49648152472.22822562001.711124616244.1444744605235.87947903704.03298580514.46

合计1145019031670.186951029525.778771263465.711108988819725.485034080928.934700925321.20

注1：按照每日无负债结算的结算规则，本集团于本期末所持有的境内期货合约和在上海清算所交易的利率互换合约形成的衍生金融资产或衍生金融负债与相关的暂收暂付款（结算所得的持仓损益）按抵销后的净额列示，相应的持仓损益包括在结算备付金中。

2024年6月30日抵销前衍生金融资产与相关暂收款的金额均为人民币152759512.52元(2023年12月31日：

抵销前衍生金融负债与相关暂付款的金额均为人民币361070676.79元)。

5、存出保证金

2024年6月30日2023年12月31日

原币金额折算汇率人民币元原币金额折算汇率人民币元

交易保证金17708220054.0820038797551.71

人民币14445437545.181.000014445437545.1817414441949.821.000017414441949.82

港币471063366.550.9127429939534.65719414920.600.9062651933801.05

美元389768635.737.12682777803113.12273761558.457.08271938970990.04

其他55039861.1333450810.80

信用保证金63138324.4369384600.04

人民币63138324.431.000063138324.4369384600.041.000069384600.04

履约保证金1100307157.511144618572.52

人民币1100307157.511.00001100307157.511144618572.521.00001144618572.52

存出保证金账面价值18871665536.0221252800724.272024年6月30日，本集团的存出保证金的预期信用损失减值准备为人民币171024.46元（2023年12月31日：人民币124747.49元）。

42广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

6、应收款项

(1)按明细列示

2024年6月30日2023年12月31日

场外业务应收保证金5667906745.475779612099.32

应收清算款5275641622.213752125345.98

应收资产管理费992637740.99940350710.63

应收手续费及佣金758419529.61648532600.47

待弥补单资金及休眠账户资金26455457.6826455457.68

其他291819057.52290986687.51

合计13012880153.4811438062901.59

减：坏账准备298826922.17289169177.76

应收款项账面价值12714053231.3111148893723.83

(2)账龄情况

2024年6月30日2023年12月31日

金额比例%金额比例%

1年以内12394669944.9597.4910933716833.0898.07

1至2年142924964.811.1272916158.250.65

2至3年45727135.460.3617666972.970.16

3年以上130731186.091.03124593759.531.12

合计12714053231.31100.0011148893723.83100.00

(3)应收款项金额前五名单位名称/性质情况占应收款项总单位名称金额账龄款项性质额比例

客户 A 2371129747.40 1 年以内 交易保证金 18.22%

客户 B 444152277.51 1 年以内 清算款及保证金 3.41%

客户 C 395629647.80 1 年以内 清算款及保证金 3.04%

客户 D 317008508.41 1 年以内 清算款及保证金 2.44%

客户 E 262000000.00 1 年以内 交易保证金 2.01%

合计3789920181.12

(4)应收关联方款项，详见附注十、6。

应收款项余额中无应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的款项。

43广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

7、买入返售金融资产

(1)按金融资产类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

股票11324794276.8712391013605.23

债券8584276855.387906700898.71

减：减值准备588315278.52576813876.16

19320755853.7319720900627.78

合计

(2)按业务类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

约定购回式证券64993344.3812940412.27

股票质押式回购11259800932.4912378073192.96

债券质押式回购4734906660.274509565300.90

债券买断式回购3849370195.113397135597.81

合计19909071132.2520297714503.94

减：减值准备588315278.52576813876.16

账面价值19320755853.7319720900627.78

(3)约定购回式证券的剩余期限

2024年6月30日2023年12月31日

1个月内13330461.51-

3个月至1年51662882.8712940412.27

合计64993344.3812940412.27

减：减值准备976399.32352877.25

账面价值64016945.0612587535.02

(4)股票质押式回购的剩余期限

2024年6月30日2023年12月31日

1个月内832792262.74822799648.60

1至3个月2421056850.271535690092.75

3个月至1年8005951819.489999583451.61

1年以上-20000000.00

合计11259800932.4912378073192.96

减：减值准备587337287.45576460556.68

账面价值10672463645.0411801612636.28

44广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

7、买入返售金融资产(续)

(5)买入返售金融资产收取的担保物公允价值

2024年6月30日2023年12月31日

担保物40171926630.6043304990701.69

其中：可出售或可再次向

外抵押的担保物6824912276.135834688198.01

其中：已出售或已再次

向外抵押的担保物5751350029.434635268149.68本期买入返售金融资产阶段转移不重大。

8、交易性金融资产

(1)交易性金融资产情况

2024年6月30日2023年12月31日

公允价值初始成本公允价值初始成本

公募基金105501392707.84106112634250.0566564984683.7567371840610.48

债券82457529492.4783421109596.2068954832948.3370078652658.10

股票/股权34133288544.7534102580573.8247144137041.2846148427353.49

银行理财产品6406740540.996383965649.934055580065.184051299690.34

券商资管产品2594701881.122745090081.582572413505.902769058530.79

信托计划6731686.005980000.006932614.005980000.00

其他24212766978.7522462715584.6426775468117.6126268399319.60

小计255313151831.92255234075736.22216074348976.05216693658162.80

其中：融出证券297645561.39319620729.52831930572.08839726692.27

本集团交易性金融资产中设定质押及转让过户的资产之公允价值详见附注七、22。

(2)存在限售条件的交易性金融资产本集团期末持有的存在限售条件的交易性金融资产包括存在限售期限的股票以及存在流通限制的本集团运用自有资金投资本集团管理的基金。

*股票截至2024年6月30日，存在限售期限的股票账面价值为人民币820284079.99元（2023年12月31日：人民币1410055235.64元）。

*基金

根据《基金管理公司固有资金运用管理暂行规定》及《公开募集证券投资基金运作管理办法》的相关规定，本集团期末因持有期限未满而流通受限的本集团管理的基金账面价值为人民币

277652678.43元（2023年12月31日：人民币446755646.05元）。

45广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

8、交易性金融资产(续)

(2)存在限售条件的交易性金融资产(续)

*资产管理计划本集团持有的以自有资金参与且因持有期限未达合同约定或法律法规要求而流通受限的本集团受托管理的资产管理计划期末余额为人民币4016400.00元（2023年12月31日：人民币

15244500.00元）。

(3)已融出证券的担保物公允价值

客户因融券业务向本公司提供的担保物之公允价值，详见附注十四、3。

9、债权投资

债权投资的金融资产情况：

2024年6月30日

初始成本利息减：减值准备账面价值

金融债67895388.21--67895388.21

委托贷款12624008.701886407.7814510416.48-

其他472256039.456234389.23466868161.6211622267.06

合计552775436.368120797.01481378578.1079517655.27

2023年12月31日

初始成本利息减：减值准备账面价值

公司债93398267.801319738.67316303.6794401702.80

委托贷款12624008.701882059.8414487530.0918538.45

其他491591187.456120452.65462420306.2935291333.81

合计597613463.959322251.16477224140.05129711575.06本期债权投资无阶段转移。

46广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

10、其他债权投资

其他债权投资的金融资产情况：

2024年6月30日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

金融债18391085595.65191229535.9583516340.3518665831471.9523332636.19

地方债28599915600.50366389098.56348178681.6729314483380.7325224485.78

国债34851548016.40389071040.23427671173.6035668290230.23-

公司债4587634727.4698474823.94(132122919.80)4553986631.60206085089.39

企业债459596926.5212340177.952403873.48474340977.951729759.60

其他10357783572.94150549806.54129825038.7710638158418.2523921459.45

合计97247564439.471208054483.17859472188.0799315091110.71280293430.41

2023年12月31日

初始成本利息公允价值变动账面价值累计减值准备

金融债29233830965.92365303635.4050837566.0829649972167.4034862043.38

地方债34776450879.24465539497.38124759692.6035366750069.2231363510.86

国债37128521899.90421965998.34125998400.1037676486298.34-

公司债10964123441.81187564993.36(159831828.80)10991856606.37219351861.05

企业债2400980476.3039187675.504792428.702444960580.506834554.88

其他22795207868.22291690153.9878197336.4123165095358.6166884889.04

合计137299115531.391771251953.96224753595.09139295121080.44359296859.21

本集团其他债权投资中设定质押及转让过户的资产之公允价值，详见附注七、22。

本期其他债权投资无阶段转移。

11、其他权益工具投资

2024年6月30日2023年12月31日

初始成本公允价值初始成本公允价值

股票12012371246.0713826202195.175067348245.265612943281.14

其他非交易性权益工具294429036.08281694704.58101438412.4284007581.04

12306800282.1514107896899.755168786657.685696950862.18

合计

注1：本集团将战略性投资和拟长期持有目的投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期终止确认的其他权益工具投资的累计利得从其他综合收益转入留存收益的金额为人民

币108986025.95元（上期：无）。

本集团持有其他权益工具投资的股利收入详见附注七、46。

47广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资

(1)按类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

联营企业8141176925.727243371394.39

合营企业1981432450.301981900981.76

合计10122609376.029225272376.15

48广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

12、长期股权投资(续)

(2)长期股权投资详细情况本期增减变动

2023年12月31日2024年6月30日

在当期损益中其他综合收益

被投资单位名称账面价值其中：减值准备增加投资减少投资确认的投资损益及资本公积调整现金红利其他账面价值其中：减值准备

一、合营企业

中山公用广发信德新能源产业投资基金（有限合伙）378195938.40-187500000.00-23587396.25-(400020.00)-588883314.65-

珠海格金广发信德三期科技创业投资基金（有限合伙）394874627.70--28500000.00(19779574.30)---346595053.40-

广发信德皖能（含山）股权投资基金合伙企业（有限合

333922638.32---(1159475.21)-(187360.37)-332575802.74-

伙）

Global Health Science Fund I L.P. 168409131.25 - - 159245.64 8383158.06 - - 1243941.89 177876985.56 -

Global Health Science Fund II L.P. 125483432.66 - - 124437.97 4792953.64 - - 920637.11 131072585.44 -

其他581015213.43-75000000.00228943413.73(22199518.71)-(496685.28)53112.80404428708.51-

小计1981900981.76-262500000.00257727097.34(6375060.27)-(1084065.65)2217691.801981432450.30-

二、联营企业

易方达基金管理有限公司3745419979.02---343749446.24437302.69(270000000.00)-3819606727.95-

惠理集团有限公司--1002144600.00-6108953.60--26215.801008279769.40-

珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙）194224747.37---44373529.33---238598276.70-

广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业投资合伙企业

244383655.16---(7714197.23)---236669457.93-（有限合伙）

广州广发信德健康创业投资基金合伙企业（有限合伙）264292951.36---(42381545.50)---221911405.86-

中证机构间报价系统股份有限公司215826553.32---(1745132.96)(4427.00)--214076993.36-

安徽省新一代信创产业基金合伙企业（有限合伙）209814635.23---(523231.97)---209291403.26-

广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合

254086275.52--17577796.83(3501436.10)-(28707136.83)-204299905.76-

伙）

珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙企业（有限合伙）203044874.14---239411.10---203284285.24-

中山中汇广发信德股权投资基金（有限合伙）158771144.30---9116553.54-(2156444.91)-165731252.93-

中山广发信德致远科技创业投资合伙企业（有限合伙）125498470.11---(10298778.81)---115199691.30-

珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）140608735.50--8030312.98(13474014.54)-(6026771.03)-113077636.95-

其他1487399373.367586474.89147000000.0037762900.41(194140780.49)799450.64(12309321.59)164297.571391150119.087586474.89

小计7243371394.397586474.891149144600.0063371010.22129808776.211232326.33(319199674.36)190513.378141176925.727586474.89

合计9225272376.157586474.891411644600.00321098107.56123433715.941232326.33(320283740.01)2408205.1710122609376.027586474.89

49广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

13、投资性房地产

2023年12月31日固定资产/2024年6月30日

账面余额本期增加无形资产转入本期减少账面余额

一、账面原值合计307513221.37-5013602.1015175812.29297351011.18

二、累计折旧合计108356509.754289446.31865488.567195912.92106315531.70

三、账面净值合计199156711.62191035479.48

四、减值准备累计金额合计-----

五、账面价值合计199156711.62191035479.48

14、固定资产

(1)账面价值

2024年6月30日2023年12月31日

固定资产原值5320829015.245147369900.51

减：累计折旧2440219875.992299682281.23

固定资产减值准备532323.00532323.00

固定资产账面价值2880076816.252847155296.28

50广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

14、固定资产(续)

(2)固定资产增减变动表房屋及建筑物机器设备及家具通讯设备及电脑设备运输设备固定资产装修合计

一、账面原值

1.2023年12月31日2659972396.14291383549.801556125041.06146036635.47493852278.045147369900.51

2.本期增加金额-8849600.55139385115.454912098.1781029245.77234176059.94

(1)购置-8832725.79139050759.844891164.7880819097.00233593747.41

(2)其他增加-16874.76334355.6120933.39210148.77582312.53

3.本期减少金额6278278.175718924.5429236744.513864957.2215618040.7760716945.21

(1)处置或报废-5718924.5429236744.513864957.2215618040.7754438667.04

(2)转入投资性房地产3972424.31----3972424.31

(3)其他减少2305853.86----2305853.86

4.2024年6月30日2653694117.97294514225.811666273412.00147083776.42559263483.045320829015.24

二、累计折旧

1.2023年12月31日716390697.90231019138.24945896099.33104632312.28301744033.482299682281.23

2.本期增加金额37955584.2014007922.01106591937.636428412.6829632554.69194616411.21

(1)本期计提37955584.2013989653.09106310731.286416765.1129397394.52194070128.20

(2)其他增加-18268.92281206.3511647.57235160.17546283.01

3.本期减少金额501076.405345209.1928957562.783809803.3815465164.7054078816.45

(1)处置或报废-5345209.1928957562.783809803.3815465164.7053577740.05

(2)转入投资性房地产501076.40----501076.40

4.2024年6月30日753845205.70239681851.061023530474.18107250921.58315911423.472440219875.99

三、减值准备

1.2023年12月31日532323.00----532323.00

2.本期增加------

3.本期减少------

4.2024年6月30日532323.00----532323.00

四、账面价值

1.期初账面价值1943049375.2460364411.56610228941.7341404323.19192108244.562847155296.28

2.期末账面价值1899316589.2754832374.75642742937.8239832854.84243352059.572880076816.25

(3)于2024年6月30日和2023年12月31日，本集团不存在重大的暂时闲置的固定资产。

51广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

14、固定资产(续)

(4)通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物2116355.10

(5)未办妥产权证书的固定资产情况项目期末账面价值

房屋及建筑物8630824.40

15、在建工程

(1)在建工程账面价值

2024年6月30日2023年12月31日

项目名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程246301316.80-246301316.80246301316.80-246301316.80

(2)在建工程项目变动情况本期减少

2023年转入转入2024年

项目名称资金来源12月31日本期增加固定资产其他资产6月30日

在建工程自有资金246301316.80---246301316.80

52广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

16、使用权资产

房屋建筑物合计

一、账面原值

1.2023年12月31日1825779629.541825779629.54

2.本期增加金额195986427.77195986427.77

3.本期减少金额143254351.40143254351.40

4.外币报表折算差额1474026.511474026.51

5.2024年6月30日1879985732.421879985732.42

二、累计折旧

1.2023年12月31日877843595.52877843595.52

2.本期增加金额179461269.41179461269.41

3.本期减少金额135727734.39135727734.39

4.外币报表折算差额780434.09780434.09

5.2024年6月30日922357564.63922357564.63

三、减值准备

1.2023年12月31日--

2.2024年6月30日--

四、账面价值

1.2023年12月31日947936034.02947936034.02

2.2024年6月30日957628167.79957628167.79

53广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

17、无形资产

土地使用权计算机软件交易席位费其他合计

一、账面原值

1.2023年12月31日1292055378.851511190053.8672832536.511977433.962878055403.18

2.本期增加金额-49563649.305720.00100000.0049669369.30

(1)购置-47460069.21-100000.0047560069.21

(2)其他-2103580.095720.00-2109300.09

3.本期减少金额1041177.79386012.72--1427190.51

(1)处置-386012.72--386012.72

(2)转入投资性房地产1041177.79---1041177.79

4.2024年6月30日1291014201.061560367690.4472838256.512077433.962926297581.97

二、累计摊销

1.2023年12月31日215146467.35993193381.7144247616.73769965.391253357431.18

2.本期增加金额15149563.8287549196.81-471.72102699232.35

(1)计提15149563.8285580089.03-471.72100730124.57

(2)其他-1969107.78--1969107.78

3.本期减少金额364412.16355334.23--719746.39

-

(1)处置-355334.23-355334.23

(2)转入投资性房地产364412.16---364412.16

4.2024年6月30日229931619.011080387244.2944247616.73770437.111355336917.14

三、减值准备

--

1.2023年12月31日27766630.47-27766630.47

本期增加金额--2.20833.31-20833.31

(1)计提--20833.31-20833.31

3.2024年6月30日--27787463.78-27787463.78

四、账面价值

1.期初账面价值1076908911.50517996672.15818289.311207468.571596931341.53

2.期末账面价值1061082582.05479980446.15803176.001306996.851543173201.05

18、商誉

形成商誉的事项2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日商誉账面原值

购买营业部商誉76574393.92--76574393.92

购买子公司商誉2351605.5316867.62-2368473.15

合计78925999.4516867.62-78942867.07商誉减值准备

购买营业部商誉76574393.92--76574393.92

商誉账面价值2351605.5316867.62-2368473.15

(1)本集团对于购买营业部形成的商誉已于以前年度对其全额计提减值准备。

(2) 购买子公司商誉是本集团之子公司广发期货(香港)有限公司购买 GF Financial Markets

(UK) Limited 形成，本期增加数为外币报表折算差额。

54广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

19、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产递延所得税资产可抵扣暂时性差异项目2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日其他债权投资及其他权益

工具投资的公允价值变动65477997.5884528051.86273356142.02349474857.02

交易性金融工具、衍生金融

工具的公允价值变动464130891.01530157604.191856523564.042120630416.76

应付职工薪酬1794442764.511514453322.007177771058.046057813288.00

资产减值准备540808225.17529013213.112165700675.962118515930.13

租赁负债245233640.25229869264.031021575322.21963639043.14

其他264258794.37247772498.801156825294.731090169434.54

合计3374352312.893135793953.9913651752057.0012700242969.59

本集团认为在未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异，因此确认相关递延所得税资产。

(2)未经抵销的递延所得税负债递延所得税负债应纳税暂时性差异项目2024年6月30日2023年12月31日2024年6月30日2023年12月31日其他债权投资及其他权益

工具投资的公允价值变动733538900.29277555634.332934155601.161110222537.32

交易性金融工具、衍生金融

工具的公允价值变动224950716.65324781396.331067367169.061465496540.60

固定资产折旧3044195.733016162.5518898458.8718738456.21

固定资产评估增值12737817.4413229790.8650951269.7652919163.44

使用权资产237387870.30224152228.18989674380.97941876642.56

其他121721030.52179608754.98486884122.08718435019.92

合计1333380530.931022343967.235547931001.904307688360.05

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024年6月30日2023年12月31日

项目互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额

递延所得税资产1132198630.792242153682.10573298659.072562495294.92

递延所得税负债1132198630.79201181900.14573298659.07449045308.16

55广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

20、其他资产

2024年6月30日2023年12月31日

租赁应收款

-应收融资租赁款(1)564436987.81596573562.48

-应收售后回租款(2)41632572.9441604082.85

长期待摊费用(3)131047355.83136918556.29

其他应收款(4)754955125.221133019553.86

预付投资款104666666.67320349993.37

其他529140826.36221837419.42

其他资产余额2125879534.832450303168.27

减：其他资产减值准备671798398.92682530410.46

合计1454081135.911767772757.81

(1)应收融资租赁款

2024年6月30日2023年12月31日

最低租赁收款额565511898.62597742293.24

减：未实现融资收益1074910.811168730.76

应收融资租赁款余额564436987.81596573562.48

减：坏账准备535402590.39557269000.08

应收融资租赁款账面价值29034397.4239304562.40

*最低租赁收款额按到期日年限分析如下：

2024年6月30日2023年12月31日

项目金额比例金额比例

%%

1年以内565511898.62100.00597742293.24100.00

合计565511898.62100.00597742293.24100.00

2024年6月30日，实际年利率介乎7%至17%（2023年12月31日：7%至17%）。

本期应收融资租赁款无阶段转移。

56广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

20、其他资产(续)

(2)应收售后回租款

2024年6月30日2023年12月31日

最低租赁收款额41665682.6241637192.53

减：未实现融资收益33109.6833109.68

应收售后回租款余额41632572.9441604082.85

减：坏账准备41406894.7040728223.20

应收售后回租款账面价值225678.24875859.65

*最低租赁收款额按到期日年限分析如下：

2024年6月30日2023年12月31日

项目金额比例金额比例

%%

1年以内41665682.62100.0041637192.53100.00

合计41665682.62100.0041637192.53100.00

2024年6月30日，实际年利率介乎8%至9%（2023年12月31日：8%至9%）。

本期应收售后回租款无阶段转移。

(3)长期待摊费用

2023年12月31日本期增加本期摊销其他变动2024年6月30日

租入固定资产

125299490.1715533155.1422466706.72(19230.73)118346707.86

改良支出

电脑网络工程10302665.893897085.222295702.64(6225.66)11897822.81

电话卫星通讯650379.93-179154.72-471225.21

其他666020.30137676.06465555.50(6540.91)331599.95

合计136918556.2919567916.4225407119.58(31997.30)131047355.83

(4)其他应收款余额中应收关联方款项，详见附注十、6。

57广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

21、资产减值准备

本期减少

2023年外币报表差异及其2024年

12月31日本期增加转回转销他变动6月30日

融出资金减值准备402216150.7889726740.7438012284.28-1887729.36455818336.60买入返售金融资产

减值准备576813876.1668197557.7456696163.45-8.07588315278.52

应收款项坏账准备289169177.7611085344.991619330.6067309.00259039.02298826922.17

债权投资减值准备477224140.054586241.50432710.97-907.52481378578.10

其他债权投资减值准备359296859.2136241730.79115557660.62-312501.03280293430.41

租赁应收款减值准备597997223.28825023.0922012761.28--576809485.09

其他金融资产减值准备81971857.904091546.964312447.85100960.506714.3881656710.89金融工具及其他项目

信用减值准备小计2784689285.14214754185.81238643359.05168269.502466899.382763098741.78

固定资产减值准备532323.00----532323.00

长期股权投资减值准备7586474.89----7586474.89

无形资产减值准备27766630.4720833.31---27787463.78

商誉减值准备76574393.92----76574393.92

存货跌价准备3564452.0923148593.7510388178.562051615.08-14273252.20

其他资产减值准备小计116024274.3723169427.0610388178.562051615.08-126753907.79

合计2900713559.51237923612.87249031537.612219884.582466899.382889852649.57

金融工具及其他项目预期信用损失准备：

2024年6月30日

未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目预期信用损失（未发生信用减值）（已发生减值）合计

融出资金减值准备111243297.971444194.22343130844.41455818336.60

买入返售金融资产减值准备164414767.8310174954.69413725556.00588315278.52

应收款项坏账准备36561885.343251029.74259014007.09298826922.17

债权投资减值准备--481378578.10481378578.10

其他债权投资减值准备86932396.77-193361033.64280293430.41

租赁应收款减值准备--576809485.09576809485.09

其他金融资产减值准备1435657.38639057.1379581996.3881656710.89

合计400588005.2915509235.782347001500.712763098741.78

58广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

21、资产减值准备(续)

本年减少

2022年外币报表差异及其2023年

12月31日本年增加转回转销他变动12月31日

融出资金减值准备417233108.0459922341.0778624308.48-3685010.15402216150.78买入返售金融资产

减值准备611153306.25142541541.95176881047.70-75.66576813876.16

应收款项坏账准备229399637.7368555725.309293083.12127132.24634030.09289169177.76

债权投资减值准备488801635.4048019205.1813580561.4646684705.40668566.33477224140.05

其他债权投资减值准备287164391.83176058003.25104497258.80-571722.93359296859.21

租赁应收款减值准备620443802.9530541333.8652987913.53--597997223.28

其他金融资产减值准备76275871.717535603.381824200.7527000.0011583.5681971857.90金融工具及其他项目

信用减值准备小计2730471753.91533173753.99437688373.8446838837.645570988.722784689285.14

固定资产减值准备532323.00----532323.00

长期股权投资减值准备7586474.89----7586474.89

无形资产减值准备27716630.4750000.00---27766630.47

商誉减值准备76574393.92----76574393.92

存货跌价准备-5265121.931688128.5512541.29-3564452.09

其他资产减值准备小计112409822.285315121.931688128.5512541.29-116024274.37

合计2842881576.19538488875.92439376502.3946851378.935570988.722900713559.51

金融工具及其他项目预期信用损失准备：

2023年12月31日

未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失

项目预期信用损失（未发生信用减值）（已发生减值）合计

融出资金减值准备129190932.523510109.35269515108.91402216150.78

买入返售金融资产减值准备171364766.99-405449109.17576813876.16

应收款项减值准备27445304.803648450.78258075422.18289169177.76

债权投资减值准备316303.67-476907836.38477224140.05

其他债权投资减值准备166302222.77-192994636.44359296859.21

租赁应收款减值准备--597997223.28597997223.28

其他金融资产减值准备1399231.58702237.0079870389.3281971857.90

合计496018762.337860797.132280809725.682784689285.14

59广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

22、所有权或使用权受到限制的资产

项目2024年6月30日受限原因

货币资金6432826135.57风险准备金等

交易性金融资产52283182180.79卖出回购、融券业务、债券借贷和拆入资金的担保物；期货业务保证金

其他权益工具投资415563962.40转融通保证金

其他债权投资83708118175.46卖出回购、债券借贷和拆入资金的担保物；转融通和期货业务保证金

其他300000000.00诉讼冻结

合计143139690454.22

23、短期借款

2024年6月30日2023年12月31日

信用借款5408539919.766208421253.37

质押借款-629628218.20

合计5408539919.766838049471.57

60广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

24、应付短期融资款

面值

(人民币债券期

类型债券名称亿元)起息日期限发行金额票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期公司债 23 广发 D1 30.00 2023/01/12 365 天 2997000000.00 2.79% 3081087123.82 2612876.18 3083700000.00 -

短期公司债 23 广发 D2 50.00 2023/04/10 366 天 4995000000.00 2.70% 5097017440.44 37982559.56 5135000000.00 -

短期公司债 23 广发 D4 30.00 2023/11/10 270 天 2997000000.00 2.64% 3008861065.38 41285631.41 - 3050146696.79

短期公司债 23 广发 D5 30.00 2023/11/10 364 天 2997000000.00 2.68% 3008882817.87 41361346.81 - 3050244164.68

短期公司债 23 广发 D6 40.00 2023/11/24 270 天 3996000000.00 2.65% 4007598579.44 55245865.24 - 4062844444.68

短期公司债 24 广发 D1 40.00 2024/03/11 95 天 3996000000.00 2.12% - 4022071232.00 4022071232.00 -

短期公司债 24 广发 D2 9.00 2024/04/26 119 天 899100000.00 1.90% - 902691214.78 - 902691214.78

短期公司债 24 广发 D3 28.00 2024/04/26 147 天 2797200000.00 1.91% - 2808127499.16 - 2808127499.16

短期公司债 24 广发 D4 23.00 2024/05/30 91 天 2297700000.00 1.90% - 2302340024.17 - 2302340024.17

短期公司债 24 广发 D5 20.00 2024/06/18 212 天 2000000000.00 2.00% - 2001424657.52 - 2001424657.52

短期公司债 24 广发 D6 40.00 2024/06/24 204 天 3996000000.00 1.98% - 3997656159.00 - 3997656159.00

小计18203447026.9516212799065.8312240771232.0022175474860.78

短期融资券 23 广发证券 CP004 30.00 2023/03/09 365 天 3000000000.00 2.81% 3068637704.92 15431967.21 3084069672.13 -

短期融资券 23 广发证券 CP006 30.00 2023/07/21 215 天 3000000000.00 2.20% 3029573770.49 9196721.31 3038770491.80 -

短期融资券 23 广发证券 CP007 40.00 2023/07/26 366 天 4000000000.00 2.32% 4040314754.10 46146448.09 - 4086461202.19

小计10138526229.5170775136.616122840163.934086461202.19收益凭证

17021315230.1817405518064.9120930366380.8713496466914.22

（注）

合计45363288486.6433689092267.3539293977776.8039758402977.19注：于2024年6月30日，未到期收益凭证按固定年利率1.85%至5.80%（2023年12月

31日：2.05%至6.80%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含与标的

市场波动挂钩的非密切关联嵌入式衍生工具，该部分嵌入式衍生工具作为单独的衍生工具列报。

61广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

25、拆入资金

2024年6月30日2023年12月31日

银行拆入资金23155851833.363001182916.68

转融通融入资金（注1）14924735554.5914216806167.84其他（注2）4929685655.435435014227.13

合计43010273043.3822653003311.65

注1：本集团的转融通融入资金将于一年内到期，年利率为2.03%至2.72%。

注 2：期末余额为本集团境外子公司通过主经纪商(Prime broker)从事信用交易而获取的融资。

为该融资业务而设定质押的资产之公允价值，详见附注七、22。

26、交易性金融负债

2024年6月30日2023年12月31日

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第三方在结构化主体中享有的权益（注1）1362439755.171337892474.89

债券115257088.40233748592.75

股票189048808.70176412467.08

小计1666745652.271748053534.72指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

收益凭证5504475362.5712121582409.66

结构化票据2932789750.303739426547.48

小计8437265112.8715861008957.14

合计10104010765.1417609062491.86

截至2024年6月30日，本集团指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值并未发生由于本集团自身信用风险变化导致的重大变动。

注1：本集团将自身作为主要责任人而持有的结构化主体（如基金及资产管理计划等）纳入

合并财务报表的合并范围，由于本集团作为结构化主体发行人具有合约义务以现金回购结构化主体份额或者在结构化主体清算时有义务按比例支付净资产，因此本集团将本集团以外各方持有的结构化主体份额确认为交易性金融负债。

62广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

27、卖出回购金融资产款

(1)按金融资产种类列示

2024年6月30日2023年12月31日

债券111330274564.38135812969011.71

黄金10697391815.0911285718594.62

其他8059028502.546650114783.56

合计130086694882.01153748802389.89

(2)按业务类别列示

2024年6月30日2023年12月31日

质押式卖出回购99871678594.56127265417065.79

黄金掉期10697391815.0911285718594.62

买断式卖出回购12567823735.789582191000.26

质押式报价回购6899476303.565615475729.22

场外协议回购50324433.02-

合计130086694882.01153748802389.89

本集团为卖出回购业务而设定质押及转让过户的自有债券公允价值，详见附注七、22。

本集团为卖出回购业务而将部分通过借入方式取得的债券设定质押及转让过户，已质押及转让过户的债券公允价值详见附注十四、4。

(3)质押式报价回购融入资金的剩余期限和利率区间剩余期限2024年6月30日2023年12月31日

1个月内958807872.72752928932.17

1至3个月535592743.18211239951.07

3个月至1年5405075687.664651306845.98

合计6899476303.565615475729.22本期末，本集团质押式报价回购融入资金的利率区间为1.35%至6.88%(2023年12月31日：1.30%至6.88%)。

63广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

27、卖出回购金融资产款(续)

(4）担保物的账面价值担保物类别2024年6月30日2023年12月31日

债券121534947549.20148953970886.80

黄金11855412800.0011893832000.00

其他9892027058.359842282409.30

合计143282387407.55170690085296.10

28、代理买卖证券款

2024年6月30日2023年12月31日

*普通经纪业务128164561781.92124049175779.72

-个人74425445126.6574446564088.66

-机构53739116655.2749602611691.06

*信用业务8342593116.047961353404.95

-个人6703607056.275793913172.96

-机构1638986059.772167440231.99

合计136507154897.96132010529184.67

29、应付职工薪酬

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

(1)短期薪酬及长期薪金8926307503.273470499655.464404580576.447992226582.29

(2)离职后福利-设定提

166493837.11337472219.68421093305.9082872750.89

存计划

(3)内退人员薪酬403501332.2245664748.7544401921.09404764159.88

合计9496302672.603853636623.894870075803.438479863493.06

(1)短期薪酬及长期薪金

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

工资、奖金、津贴和补贴8808863641.903032349367.913938724277.757902488732.06

职工福利费5986465.63118251557.10124238022.73-

社会保险费56943.12112124866.82112081851.8099958.14

其中：医疗保险费54672.28104050200.84104007139.1197734.01

工伤保险费1806.153621985.483622032.191759.44

生育保险费464.694452680.504452680.50464.69

住房公积金112912.41124547744.48124576742.0883914.81

工会经费和职工教育经费68181084.9252214394.1359507458.7960888020.26

其他43106455.2931011725.0245452223.2928665957.02

合计8926307503.273470499655.464404580576.447992226582.29

其中：短期薪酬4118598072.303184517151.32

长期薪金4807709430.974807709430.97

64广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

29、应付职工薪酬(续)

(2)离职后福利—设定提存计划

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

基本养老保险2883728.55230459376.64229402856.373940248.82

失业保险费15775.5610921823.8110921018.7316580.64

企业年金缴费163594333.0096091019.23180769430.8078915921.43

166493837.11337472219.68421093305.9082872750.89

合计

本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团每月分别按员工参保地政府机构的规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。期末计提应缴存而未缴存的费用已于报告期后支付。

本集团还为符合条件的员工缴纳企业年金，详见附注十四、5。

30、应交税费

2024年6月30日2023年12月31日

企业所得税293519091.50258815400.88

个人所得税273683926.77197271427.20

增值税115727344.7785324419.95

城市维护建设税7814564.075959458.27

教育费附加及地方教育费附加5608779.744281763.07

其他14816864.903926156.84

合计711170571.75555578626.21

31、应付款项

2024年6月30日2023年12月31日

应付客户业务保证金32061038112.9133420816811.27

开放式基金及待交收清算款1895124065.053313290679.60

其他514645023.03404174240.84

合计34470807200.9937138281731.71

应付款项余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

65广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

32、租赁负债

2024年6月30日2023年12月31日

房屋建筑物991508629.44970183161.07

合计991508629.44970183161.07

其中：

一年内到期的流动租赁负债374534796.19307699253.42

一年以上到期的非流动租赁负债616973833.25662483907.65

注：于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出不重大。

33、预计负债

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

预计赔偿（注）446147894.352471532.55-448619426.90

其他702237.00753174.77816354.64639057.13

合计446850131.353224707.32816354.64449258484.03

注：如 2019 年度财务报告披露，本集团就 GTEC Pandion Multi-Strategy Fund SP 相关潜在法律纠纷事宜计提了预计负债。截至2024年6月30日该预计负债余额为58.27百万美元，约人民币415.26百万元（2023年12月31日：58.27百万美元）。

66广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

34、应付债券

债券类型债券名称面值起息日期发行金额票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额期限

(亿元)

公司债21广发0345.002021/06/083年4495500000.003.40%4586112926.6566887073.354653000000.00-

公司债21广发0410.002021/06/085年999000000.003.68%1020382734.8818347891.2936800000.001001930626.17

公司债21广发0530.002021/07/233年2997000000.003.13%3041115029.4547059546.83-3088174576.28

公司债21广发06-45.002021/07/235年4495500000.003.45%4566601266.3777433044.034644034310.40

公司债21广发07-15.002021/07/2310年1498500000.003.77%1523964870.7828116946.131552081816.91

公司债-21广发1030.002021/09/163年2997000000.003.10%3026551334.4146613246.073073164580.48

公司债-21广发1120.002021/09/165年1998000000.003.50%2019436208.9934910575.962054346784.95

公司债21广发12-20.002021/09/1610年1998000000.003.90%2021323584.6438778575.792060102160.43

公司债21广发13-30.002021/10/153年2997000000.003.30%3020365108.6549588589.233069953697.88

公司债-21广发1748.002021/10/293年4795200000.003.30%4826447237.1079341741.334905788978.43

公司债-21广发1940.002021/11/173年3996000000.003.15%4014359064.5263142775.824077501840.34

公司债21广发20-35.002021/11/175年3496500000.003.50%3513086311.6561093508.823574179820.47

公司债21广发21-10.002021/11/1710年999000000.003.85%1003958512.4119141342.341023099854.75

公司债22广发-0134.002022/07/153年3396600000.002.85%3443388075.0948613276.803492001351.89

公司债-22广发0220.002022/07/155年1998000000.003.24%2028765708.7432331946.792061097655.53

公司债22广发03-6.002022/07/1510年599400000.003.70%609827435.9311038496.51620865932.44

公司债22广发04-25.002022/08/043年2497500000.002.59%2525282034.1632521769.022557803803.18

公司债22广发-0530.002022/08/045年2997000000.003.03%3035200635.2845373810.413080574445.69

公司债-22广发0615.002022/08/0410年1498500000.003.59%1520841198.1526778021.731547619219.88

公司债22广发07-8.002022/08/163年799200000.002.68%807672507.5510764007.92818436515.47

公司债22广发08-25.002022/08/165年2497500000.003.12%2527677705.5238927261.452566604966.97

公司债-22广发0912.002022/08/1610年1198800000.003.60%1215298054.0421481922.941236779976.98

公司债-22广发1010.002022/08/293年999000000.002.60%1008350279.0813058297.271021408576.35

公司债22广发11-10.002022/09/193年999000000.002.55%1006692758.9912810350.791019503109.78

公司债22广发12-5.002022/09/195年499500000.002.95%503830889.207363945.64511194834.84

公司债23广发0138.002023/02/162年3800000000.003.20%3906275066.9260300273.08121600000.003844975340.00

公司债23广发025.002023/03/132年500000000.003.23%513008494.528008630.9816150000.00504867125.50

公司债23广发0320.002023/03/133年2000000000.003.30%2053161644.4832728767.5266000000.002019890412.00

公司债23广发0435.002023/04/243年3493000000.003.06%3568546116.5154265885.36107100000.003515712001.87

公司债23广发0510.002023/04/245年998000000.003.21%1020436960.3016116222.0332100000.001004453182.33

公司债-23广发0615.002023/07/173年1497000000.002.75%1516443418.3920950917.651537394336.04

公司债23广发07-20.002023/09/08370天2000000000.002.49%2015690411.4024695343.162040385754.56

公司债23广发08-17.002023/10/16387天1700000000.002.60%1709324383.5321918356.091731242739.62

公司债-23广发0921.002023/10/243年2095800000.003.00%2107970173.0031934709.082139904882.08

公司债-23广发1029.002023/12/08382天2900000000.002.88%2905491726.0841416767.522946908493.60

公司债24广发01--26.002024/01/193年2594800000.002.75%2627498749.972627498749.97

公司债24广发02--20.002024/01/195年1996000000.002.93%2022523995.652022523995.65

公司债24广发0314.002024/01/1910年--1397200000.003.07%1416517979.371416517979.37

公司债--24广发0417.002024/02/263年1696600000.002.56%1711888781.531711888781.53

公司债24广发05--13.002024/02/265年1297400000.002.70%1309597011.651309597011.65

公司债24广发06--29.002024/04/233年2894200000.002.30%2907169224.022907169224.02

USD

公司债 GF HOLD B2409 2021/09/15 3 年 USD 298440911.98 1.125% 2129418986.67 26662520.43 12026475.00 2144055032.10

3.00

小计81862298854.0313265712099.355044776475.0090083234478.38

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财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

34、应付债券(续)

债券类型债券名称面值起息日期发行金额票面利率期初余额本期增加额本期减少额期末余额期限

(亿元)

次级债 20 广发 C2 25.00 2020/03/03 5 年 2500000000.00 3.80% 2579123285.93 47109588.57 95000000.00 2531232874.50

-

次级债 22 广发 C1 30.00 2022/10/17 3 年 2997000000.00 2.85% 3016011055.03 42894427.32 3058905482.35

-

次级债 22 广发 C2 5.00 2022/10/17 5 年 499500000.00 3.20% 502952335.90 7983830.70 510936166.60

-

次级债 22 广发 C3 20.00 2022/11/14 3 年 1998000000.00 2.86% 2006276591.52 28695464.01 2034972055.53

-

次级债 22 广发 C4 5.00 2022/11/14 5 年 499500000.00 3.20% 501717267.38 7983830.63 509701098.01

-

次级债 23 广发 C1 10.00 2023/08/25 3 年 999000000.00 2.95% 1009543874.63 14794025.59 1024337900.22

-

次级债 24 广发 C1 30.00 2024/01/12 3 年 2997000000.00 2.90% - 3037986300.62 3037986300.62

小计9615624410.393187447467.4495000000.0012708071877.83收益凭证

12102571033.84550425269.141469695255.0711183301047.91

（注）

合计103580494298.2617003584835.936609471730.07113974607404.12

注：于2024年6月30日，未到期收益凭证按固定年利率为2.10%至3.40%（2023年12月31日：2.38%至3.40%）或与若干标的挂钩的浮息计息。以浮息计算的收益凭证包含与标的市场波动挂钩的非密切关联嵌入式衍生工具，该部分嵌入式衍生工具作为单独的衍生工具列报。

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财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

35、其他负债

2024年6月30日2023年12月31日

应付股利及永续债利息2557092747.00444900000.00

其他应付款(1)1403270862.591286219666.60

应付产品销售佣金及相关费用925777563.30860996310.17

应付票据4919553629.272395311513.70

期货风险准备金(2)226970500.87216867691.36

基金专项风险准备金(3)171459103.82126260867.22

代理兑付证券款859180.56859180.56

其他460308754.16498298560.82

合计10665292341.575829713790.43

(1)其他应付款

2024年6月30日2023年12月31日

采购款项81383894.78139767106.12

证券投资者保护基金*39097453.4525627172.20

期货交易者保障基金*626390.77982346.43

其他1282163123.591119843041.85

合计1403270862.591286219666.60

*本公司及子公司广发证券资产管理(广东)有限公司本报告期内按照营业收入的0.5%计提证券投资者保护基金。

*根据中国证监会公告[2022]43号《关于修改、废止部分证券期货规范性文件的决定》

中《关于期货交易所、期货公司缴纳期货交易者保障基金有关事项的规定》，本集团按照代理交易额的亿分之五点五计提期货交易者保障基金。

期末大额的其他应付款项账龄均为1年以内。

69广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

35、其他负债(续)

(2)期货风险准备金期货风险准备金是本集团之子公司广发期货有限公司按照代理手续费收入减去应付期货

交易所手续费后的净收入的5%计提。

(3)基金专项风险准备金基金专项风险准备金主要是本集团之子公司广发基金管理有限公司计提的社保基金专项风险准备金。社保基金专项风险准备金是广发基金管理有限公司按照《全国社会保障基金境内委托投资风险准备金管理办法》(社保基金发[2015]211号)的规定，对管理的社保基金，按当年收取的委托资产组合管理费的20%提取的专项风险准备金，专项用于弥补社保基金投资亏损。当社保基金专项风险准备金余额达到委托资产组合期末净值的10%时不再提取。

36、股本

本期变动

2023年12月31日发行新股送股公积金转股其他小计2024年6月30日

无限售条件股份

1.人民币普通股5919291464.00-----5919291464.00

2.境外上市外资股1701796200.00-----1701796200.00

无限售条件股份合计7621087664.00-----7621087664.00

股份总数7621087664.00-----7621087664.00

37、其他权益工具

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

永续债22500000022478500000.00200000002021500000.00--24500000024500000000.00

合计22500000022478500000.00200000002021500000.00--24500000024500000000.00

于2024年6月30日的永续次级债详情如下：

发行时间债券名称发行金额票面利率（人民币千元）

2021年9月 21广发Y1 1000000.00 3.95%

2022年6月 22广发Y1 2700000.00 3.75%

2022年7月 22广发Y2 5000000.00 3.53%

2022年8月 22广发Y3 2300000.00 3.48%

2023年3月 23广发Y1 500000.00 4.20%

2023年4月 23广发Y2 3000000.00 4.10%

2023年5月 23广发Y3 5000000.00 3.78%

2023年6月 23广发Y4 3000000.00 3.73%

2024年1月 24广发Y1 2000000.00 3.15%

70广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

37、其他权益工具(续)

经中国证监会批准，本公司总计发行九期永续次级债券（以下统称“永续债”）。本公司有权于永续债第5个和其后每个付息日按面值加应付利息（包括所有递延支付的利息及其孳息）赎回该债券。永续债票面利率在前5个计息年度内保持不变。如本公司未行使赎回权，自第6个计息年度起，永续债每5年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上300个基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前5个工作日中国债券信息网公布的中债银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为5年的国债收益率算术平均值。

债券附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。强制付息事件是指付息日前12个月内，本公司向普通股股东分红或减少注册资本。当发生强制付息事件时，本公司不得递延当期利息及已经递延的所有利息及其孳息。

本公司发行的永续债属于权益性工具，在本集团及本公司资产负债表列示于所有者权益中。

38、资本公积

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

股本溢价31103339645.50-23500000.0031079839645.50

其他193508125.35799450.64-194307575.99

合计31296847770.85799450.6423500000.0031274147221.49

39、库存股

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

股份回购233608724.73--233608724.73

合计233608724.73--233608724.732022年3月30日，本公司第十届董事会第二十三次会议审议通过了《关于公司拟以集中竞价方式回购 A 股股份的议案》。截至 2024 年 6 月 30 日，本公司累计通过深圳证券交易所以集中竞价方式累计回购本公司 15242153 股 A 股普通股票用于限制性股票股权激励计划，购股成本为人民币233608724.73元（含交易费用）。

71广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)七、合并财务报表项目附注(续)

40、其他综合收益

本期发生额

减：前期计入其减：前期计入其他综合收益当期他综合收益当期税后归属于母公司税后归属于少

期初余额所得税前发生额转入损益转入留存收益减：所得税费用所有者数股东期末余额

不能重分类至损益的其他综合收益394017521.121381918439.05-108986025.95318144534.60954787878.50-1348805399.62

将重分类至损益的其他综合收益944690538.811167970636.71583620640.65-136923626.76446403477.451022891.851391094016.26

其中：权益法下可转损益的其他综

6825221.85432875.69---432875.69-7258097.54

合收益

其他债权投资公允价值变动165724819.921139023303.80504304710.82-156888785.64477829807.34-643554627.26

其他债权投资信用减值准备280283035.87312501.0379315929.83-(19965158.88)(59038269.92)-221244765.95

外币财务报表折算差额491857461.1728201956.19---27179064.341022891.85519036525.51

合计1338708059.932549889075.76583620640.65108986025.95455068161.361401191355.951022891.852739899415.88上期发生额

减：前期计入其他综合收益当期税后归属于母公税后归属于少数

期初余额所得税前发生额转入损益减：所得税费用司所有者股东期末余额

不能重分类至损益的其他综合收益419426754.53(70420830.80)-(18182317.62)(52238513.18)-367188241.35

将重分类至损益的其他综合收益315508312.431018004597.6174474580.56184197881.44754429512.434902623.181069937824.86

其中：权益法下可转损益的其他综合收益5589683.852441844.28--2441844.28-8031528.13

其他债权投资公允价值变动(314811855.59)817583884.9782528070.39182790798.36552265016.22-237453160.63

其他债权投资信用减值准备224774814.311299082.38(8053489.83)1407083.087945489.13-232720303.44

外币财务报表折算差额399955669.86196679785.98--191777162.804902623.18591732832.66

合计734935066.96947583766.8174474580.56166015563.82702190999.254902623.181437126066.21

72广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

41、盈余公积

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

法定盈余公积金9261834181.91--9261834181.91

任意盈余公积金169427731.17--169427731.17

9431261913.08--9431261913.08

合计

42、一般风险准备

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

其他风险准备金13517943623.15179523751.85-13697467375.00

交易风险准备金10117706959.64--10117706959.64

23635650582.79179523751.85-23815174334.64

合计

43、未分配利润

本期上期

期初未分配利润40149200604.1539266193219.21

加：本期归属于母公司股东的净利润4362371717.164538405676.55

减：提取法定盈余公积金--

提取一般风险准备179523751.85217491588.07

分配普通股股利(1)2281753653.302662045928.85

分配永续债利息604290000.00842190000.00

加：其他综合收益结转108986025.95-

期末未分配利润41554990942.1140082871378.84

(1)经2024年5月10日股东大会审议批准，本公司以总股本7621087664股剔除已回

购 A 股股份 15242153 股后的 7605845511 股为基数，每 10 股分配现金红利人民币3.00元（含税），分派红利总额为人民币2281753653.30元。

73广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

44、利息净收入

本期发生额上期发生额

利息收入6248160001.536804923117.82

其中：货币资金及结算备付金利息收入1763530182.121794118446.65

融出资金利息收入2439336216.132604258431.82

买入返售金融资产利息收入379269249.47336813737.01

其中：约定购回利息收入435177.48625346.89

股票质押回购利息收入265201570.65247915850.80

债权投资利息收入4013851.9819849483.11

其他债权投资利息收入1562463781.151826669569.80

其他99546720.68223213449.43

利息支出5354092956.725079291303.17

其中：短期借款利息支出223309667.55119707630.49

应付短期融资款利息支出469675461.08491695737.99

拆入资金利息支出596315796.52515786856.38

其中：转融通利息支出261804196.41332001189.16

卖出回购金融资产款利息支出1793509587.291641122832.17

其中：报价回购利息支出80166163.5222789508.08

代理买卖证券款利息支出274273798.41320244456.54

长期借款利息支出-716196.98

应付债券利息支出1763103664.021861878982.27

其中：次级债券利息支出190447467.44145864569.27

其他233904981.85128138610.35

利息净收入894067044.811725631814.65

74广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

45、手续费及佣金净收入

本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入2476222003.662777955518.90

其中：证券经纪业务收入2585265933.232910970143.64

其中：代理买卖证券业务1879443596.851981922451.40

交易单元席位租赁401269758.30529729914.47

代销金融产品业务(1)296361543.00388840930.41

证券经纪业务支出109043929.57133014624.74

其中：代理买卖证券业务108830960.87132747814.63

期货经纪业务净收入285946191.03244216287.12

其中：期货经纪业务收入285946191.03244216287.12

投资银行业务净收入336356503.61296419166.06

其中：投资银行业务收入346071463.93303716934.25

其中：证券承销业务318746641.05262067185.06

证券保荐业务9817969.0023373133.02

财务顾问业务(2)14562091.6216256048.06

投资银行业务支出9714960.327297768.19

其中：证券承销业务9185091.474390110.87

财务顾问业务(2)242500.00-

资产管理业务净收入178390723.12192460387.26

其中：资产管理业务收入(3)178390723.12192460387.26

基金管理业务净收入3204621394.663995184939.74

其中：基金管理业务收入3204621394.663995184939.74

投资咨询业务净收入43741230.2153091857.38

其中：投资咨询业务收入43741230.2153091857.38

其他手续费及佣金净收入134278576.20130460071.74

其中：其他手续费及佣金收入139518113.03136372827.84

其他手续费及佣金支出5239536.835912756.10

合计6659556622.497689788228.20

其中：手续费及佣金收入合计6783555049.217836013377.23

手续费及佣金支出合计123998426.72146225149.03

75广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

45、手续费及佣金净收入(续)

(1)代销金融产品业务本期发生额上期发生额销售总金额赎回总金额代销收入销售总金额赎回总金额代销收入

基金97743397849.3777315074407.27224411335.3361895194617.4154012876063.61333146264.02

信托27346261318.3322106728459.1142233049.3422690724579.0218440431050.5430262559.73

其他269215420598.69275747070347.6129717158.33219033384622.52208273701261.2825432106.66

合计394305079766.39375168873213.99296361543.00303619303818.95280727008375.43388840930.41

(2)财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额并购重组财务顾问

业务净收入-境内上市公司188679.251415094.34并购重组财务顾问

业务净收入-其他94339.62141509.43

其他财务顾问业务净收入14036572.7514699444.29

合计14319591.6216256048.06

(3)资产管理业务开展情况及收入集合资产管理业务定向资产管理业务专项资产管理业务合计期末产品数量14431829491期末客户数量454533318124454975

其中：个人客户4529251245453054机构客户16081941191921

期初受托资金99970238234.1688274413526.549906433845.52198151085606.22

其中：自有资金投入284749567.38-1257428067.621542177635.00

个人客户20365258904.837551792371.22143032881.5228060084157.57

机构客户79320229761.9580722621155.328505972896.38168548823813.65

期末受托资金127568468629.0488925010460.0312897479629.89229390958718.96

其中：自有资金投入188508701.21-267357001.85455865703.06

个人客户24174447065.426985247437.51275163528.4031434858031.33

机构客户103205512862.4181939763022.5212354959099.64197500234984.57

期末主要受托资产初始成本146983929948.3391996906999.9312920584757.38251901421705.64

其中：股票5915548154.5523161940004.57410326133.4629487814292.58

国债2416945547.85169707184.01-2586652731.86

其他债券116584568031.1825689308609.452129300606.05144403177246.68

基金8824994314.841574871435.79367566944.6910767432695.32

信托-521000044.89-521000044.89

委贷资产和逆回购1886125727.7422501896176.17-24388021903.91

期货81747105.4887425410.60513765982.42682938498.50

协议或定期存款7427273582.00-182732801.157610006383.15

其他3846727484.6918290758134.459316892289.6131454377908.75

当期资产管理业务手续费净收入117284325.1058442360.452664037.57178390723.12

76广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

46、投资收益

本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益123433715.94385085997.33

处置长期股权投资产生的投资收益4287722.495354107.82

金融工具投资收益3565572564.952280879934.65

其中：持有期间取得的收益2935537609.971975660301.48

-其他权益工具投资374910033.3479032191.68

-交易性金融工具2560627576.631896628109.80

处置金融工具取得的收益630034954.98305219633.17

-其他债权投资504304710.8282528070.39

-交易性金融工具(3340678076.68)738288776.39

-衍生金融工具3466408320.84(515597213.61)

合计3693294003.382671320039.80

交易性金融工具投资收益明细表：

交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益2498682650.421906809561.53

当期损益的金融资产处置取得收益(2606270536.71)772138730.33

分类为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益(4115510.17)(23157168.87)

当期损益的金融负债处置取得收益(9928123.78)(22530594.71)

指定为以公允价值计量且其变动计入持有期间收益66060436.3812975717.14

当期损益的金融负债处置取得收益(724479416.19)(11319359.23)

对联营企业和合营企业的投资收益，详见附注七、12。

本集团的投资收益汇回不存在重大限制。

77广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

47、其他收益

本期发生额上期发生额

财政扶持及奖励款2507335.48770933680.90

代扣代缴手续费52561482.6858084103.10

其他178862.7256241.16

合计55247680.88829074025.16

48、公允价值变动收益

本期发生额上期发生额

产生公允价值变动收益的来源：

-交易性金融资产635874625.721196873858.40

-交易性金融负债367967606.95(700619154.77)

其中：指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融负债318715948.33(645145336.70)

-衍生金融工具(918795025.01)(229214696.06)

合计85047207.66267040007.57

49、其他业务收入

本期发生额上期发生额

大宗商品销售收入(注)337602923.0670441081.38

租赁收入17301210.7716836226.18

其他20084421.737796791.26

合计374988555.5695074098.82

注：大宗商品销售成本在其他业务成本中核算。

50、税金及附加

本期发生额上期发生额

城市维护建设税39536198.6041590352.47

教育费附加17026284.8817983108.25

其他税费30594141.0229415615.42

合计87156624.5088989076.14

78广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

51、业务及管理费

本期发生额上期发生额

职工费用3853636623.894630264267.44

基金及资产管理计划代销佣金支出818328544.81986751368.45

固定资产折旧费192268640.33170484694.75

使用权资产折旧费179461269.41161428974.16

邮电通讯费139021824.39129426665.79

业务活动费115523636.17119087184.45

会员费114922237.74130112759.54

信息系统服务费103241951.7999319370.76

无形资产摊销100730124.5783822400.49

差旅费88204106.7271050410.80

其他514170330.86506483182.62

合计6219509290.687088231279.25

52、信用减值损失

本期发生额上期发生额

其他债权投资(79315929.83)8053489.83

买入返售金融资产11501394.29(4038056.52)

债权投资4153530.53(1483970.22)

应收款项9466014.3931945329.10

融出资金51714456.46(21912260.59)

其他(21408639.08)(8058278.38)

合计(23889173.24)4506253.22

53、营业外收入

计入当期非经常本期发生额上期发生额性损益的金额

其他110011.07965413.56110011.07

合计110011.07965413.56110011.07

54、营业外支出

计入当期非经常本期发生额上期发生额性损益的金额

捐赠支出12052842.90934800.0012052842.90

其他626983.04441625.67626983.04

合计12679825.941376425.6712679825.94

79广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

55、所得税费用

本期发生额上期发生额

当期所得税764885896.641087628812.93

递延所得税(382833882.95)(204302354.91)

合计382052013.69883326458.02

会计利润5117471114.125973582078.34

按25%的税率计算的所得税费用1279367778.531493395519.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响27484174.5129979493.32

免税收入的纳税影响(743734924.39)(608150035.65)未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性

2096359.4112669990.31

差异的纳税影响利用以前年度未确认可抵扣亏损和

2988513.07(346570.38)

可抵扣暂时性差异的纳税影响在其他地区的子公司税率不一致的

(23945686.84)(16142994.79)影响

其他(162204200.60)(28078944.38)

合计382052013.69883326458.02

56、其他综合收益

详见附注七、40。

80广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

57、每股收益

(1)计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：

本期发生额上期发生额

归属于母公司股东的当期净利润4362371717.164538405676.55

减：其他权益工具股息影响444559972.59261325726.01

归属于普通股股东的当期净利润3917811744.574277079950.54

___________________________

(2)计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数为：

本期发生额上期发生额

期初已发行普通股股数（股）76210876647621087664

减：股票回购股份加权平均数（股）1524215315242153

发行在外普通股的加权数（股）76058455117605845511

(3)每股收益本期发生额上期发生额

按归属于普通股股东的当期净利润计算：

基本每股收益（人民币元）0.520.56

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。

58、现金流量表项目注释

(1)与经营活动有关的现金

*收到其他与经营活动有关的现金本期发生额上期发生额

营业外收入及其他收益收到的现金55357691.94830039438.73

收到的产品增值税及附加248310135.03259623936.21

融资租赁及售后回租业务净流入32108084.58117316247.66

存出保证金净减少2395377443.611141845105.10

收到的业务保证金-8485881475.50

其他1256028003.0482086604.41

合计3987181358.2010916792807.61

*支付其他与经营活动有关的现金本期发生额上期发生额

业务及管理费现金支出2117745656.951898471286.95

开放式基金及待交收清算款2843944482.44101307506.93

支付的业务保证金1257411605.16-

其他61977041.73190637042.91

合计6281078786.282190415836.79

81广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

58、现金流量表项目注释(续)

(2)与筹资活动有关的现金

*收到其他与筹资活动有关的现金本期发生额上期发生额

收益凭证业务收到的现金10372540039.146441970000.00

应付票据净增加额2438729194.62-

合计12811269233.766441970000.00

*支付其他与筹资活动有关的现金本期发生额上期发生额

收益凭证业务支付的现金14915176013.026785884315.44

支付租赁负债的现金165082433.34159184119.44

其他-11472751.02

合计15080258446.366956541185.90

*筹资活动产生的各项负债的变动如下：

期初余额本期增加本期减少期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款6838049471.5758454577.43266039679.801754003809.04-5408539919.76

应付短期融资款45363288486.6426007970039.14449875461.0832062731009.67-39758402977.19

应付债券103580494298.2615264570000.001754869670.466625326564.60-113974607404.12

租赁负债970183161.07-205676815.70184351347.33-991508629.44应付股利及永续

444900000.00-3270631653.301158438906.30-2557092747.00

债利息

合计157196915417.5441330994616.575947093280.3441784851636.94-162690151677.51

(3)以净额列报的现金流量相关事实情况净额列报的依据财务影响融出资金净增加/减少额证券业务中融出资金业务所产金融企业的有关项目：周本期净额列示在“融出资金净生的现金流量转快、金额大、期限短项减少额”目的现金流入和现金流出拆入资金净增加/减少额证券业务中资金拆借活动所产金融企业的有关项目：向本期净额列示在“拆入资金净生的现金流量其他金融企业拆借资金增加额”回购业务资金净增加/减少额证券业务中回购业务所产生的金融企业的有关项目：周本期净额列示在“回购业务资现金流量转快、金额大、期限短项金净减少额”目的现金流入和现金流出交易性金融工具现金净增加/证券业务中为交易目的买入和金融企业的有关项目：证本期净额列示在“交易性金融减少额卖出证券所产生的现金流量券的买入与卖出等工具现金净减少额”代理买卖证券收到/支出的现证券业务中代理客户买卖证券金融企业的有关项目：代本期净额列示在“代理买卖证金净额交易产生的现金流量理客户买卖证券券收到的现金净额”收回投资收到的现金/投资支证券业务中买入和卖出其他债金融企业的有关项目：证本期净额列示在“收回投资收付的现金权投资及其他权益工具投资所券的买入与卖出等到的现金”或“投资支付的现产生的现金流量金”

82广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

59、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4735419100.435090255620.32

加：信用减值及其他资产减值(转回)/

(11107924.74)13116675.46损失

固定资产及投资性房地产折旧196558086.64176327506.23

使用权资产折旧179461269.41161428974.16

无形资产摊销100730124.5783822400.49

长期待摊费用摊销25407119.5822530802.55

处置固定资产、无形资产和

(3573262.68)(1158614.98)其他长期资产的收益公允价值变动损失/(收益）428782981.65(3846324.30)

财务费用1035860206.15681453096.94

汇兑(收益)/损失(15309232.76)41559806.66

投资收益(1006936182.59)(552000367.22)

递延所得税资产增加(134760526.82)(139551400.63)

递延所得税负债减少(248073356.13)(63388866.08)

交易性金融资产的增加(38525680539.06)(49854783103.42)

经营性应收项目的减少8390142325.1976852970.90

经营性应付项目的(减少)/增加(8720883048.81)52143032289.55

经营活动产生的现金流量净额(33573962859.97)7875651466.63

83广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))七、合并财务报表项目附注(续)

59、现金流量表补充资料(续)

(1)现金流量表补充资料(续)本期金额上期金额

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额151253356889.40154311112911.70

减：现金的期初余额146004891075.14149831673420.82

现金及现金等价物净增加额5248465814.264479439490.88

(2)现金及现金等价物的构成期末余额期初余额

现金151253356889.40146004891075.14

其中：库存现金367691.49327211.25

可随时用于支付的银行存款119576210534.10111503741602.50

可随时用于支付的其他货币资金4850309.464347732.91

可随时用于支付的结算备付金31671928354.3534496474528.48

现金及现金等价物余额151253356889.40146004891075.14

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金期末余额期初余额理由

风险准备金及相关利息6432826135.576016800509.56受限的货币资金

其他原始存期大于3个月的定期存款106648933.291036250954.37不易变现的定期存款

货币资金其他应计利息259607455.31253918735.88应收未收的利息

结算备付金应计利息11520228.1813914494.38应收未收的利息

货币资金减值准备(130967.67)(176138.32)减值准备

合计6810471784.687320708555.87

84广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)重要非全资子公司少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利股东权益余额

广发基金管理有限公司45.47%373718435.05384588000.004929864014.73

(2)重要非全资子公司的重要财务信息

2024年6月30日

资产合计负债合计

广发基金管理有限公司17228991432.866386182467.40本期发生额营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

广发基金管理有限公司3190612194.40821961333.21824211095.24823537989.99

85广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))八、在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业或联营企业中的权益

(1)重要的联营企业对联营企业投资

联营企业名称注册地业务性质注册资本持股/表决权比例的会计处理方法

人民币万元%公开募集证券投资基易方达基金管理有限

珠海市金管理、基金销售、13244.2022.65权益法公司特定客户资产管理。

(2)重要联营企业的主要财务信息易方达基金管理有限公司期末期初

资产合计26443548666.6725363554179.64

负债合计9547931447.248793560954.52

净资产16895617219.4316569993225.12

少数股东权益20668780.0922655081.26

归属于母公司股东权益16874948439.3416547338143.86

按持股比例计算的净资产份额3822175821.513747972089.58

其他调整(2569093.56)(2552110.56)

账面价值3819606727.953745419979.02本期发生额上期发生额

营业收入5373976431.566184588016.40

净利润1515671298.141617062491.49

其他综合收益1930696.1810780693.90

综合收益总额1517601994.321627843185.39

86广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元))八、在其他主体中的权益(续)

2、在合营企业或联营企业中的权益(续)

(3)不重要的联营企业和合营企业的汇总财务信息

期末余额/期初余额/本期发生额上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计4321570197.773497951415.37下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(213940670.03)62686826.86

其他综合收益(4427.00)17.11

综合收益总额(213945097.03)62686843.97

合营企业：

投资账面价值合计1981432450.301981900981.76下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(6375060.27)(43709389.65)

综合收益总额(6375060.27)(43709389.65)

3、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

本集团的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括本集团管理或持有的投资基金和资产管理计划等，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。

期末由本集团发起设立并持有财务权益的未纳入合并财务报表范围的结构化主体的净资产为

人民币753015438865.71元，其中，本集团享有的权益在本集团资产负债表中的账面价值为人民币21122559754.31元，分类为交易性金融资产。该等账面价值与其最大损失敞口相若。

期末本集团在由第三方发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益，在本集团资产负债表中的账面价值为人民币119128276958.81元，其中人民币

118910758398.20元分类为交易性金融资产，人民币212416193.50元分类为其他权益工具投资，人民币5102367.11元分类为债权投资。该等账面价值与其最大损失敞口相若。

本期本集团从由本集团发起设立但未纳入合并财务报表范围的、且资产负债表日在该结构化

主体中没有权益的结构化主体中获取的管理费收入为人民币1982164058.53元。

87广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释

1、长期股权投资

2024年6月30日2023年12月31日

子公司22393240765.4521007240765.45

联营企业4071236776.543998429634.82

合营企业147966308.98199990148.05

合计26612443850.9725205660548.32

(1)长期股权投资详细情况本期增减变动在当期损益中其他综合收益被投资单位名称2023年12月31日增加投资减少投资确认的投资损益及资本公积调整现金红利2024年6月30日

易方达基金管理有限公司3745419979.02--343749446.24437302.69(270000000.00)3819606727.95

广东股权交易中心股份有限公司37183102.48--369952.75--37553055.23

中证机构间报价系统股份有限公司215826553.32--(1745132.96)(4427.00)-214076993.36

广东新动能股权投资合伙企业（有限合伙）199990148.05-24630183.00(27393656.07)--147966308.98

广发基金管理有限公司2899652131.81-----2899652131.81

广发期货有限公司1788493562.37-----1788493562.37

广发控股（香港）有限公司4655627000.001386000000.00----6041627000.00

广发信德投资管理有限公司2800000000.00-----2800000000.00

广发乾和投资有限公司7101671306.71-----7101671306.71

广发证券资产管理（广东）有限公司1000000000.00-----1000000000.00

广发融资租赁（广东）有限公司761796764.56-----761796764.56

25205660548.321386000000.0024630183.00314980609.96432875.69(270000000.00)26612443850.97

合计

88广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

1、长期股权投资(续)

(1)长期股权投资详细情况(续)本期间，本公司认为无需对长期股权投资计提减值损失。本期末，本公司长期股权投资的减值准备余额为零。

重要联营企业的基本情况，详见附注八、2。

2、应付职工薪酬

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

(1)短期薪酬及长期薪金4400663565.242009624772.102919532618.543490755718.80

(2)离职后福利-设定提存

155453291.54253374352.67339038099.6369789544.58

计划

(3)内退人员薪酬369334313.8542061273.0942061273.09369334313.85

4925451170.632305060397.863300631991.263929879577.23

合计

(1)短期薪酬及长期薪金

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

工资、奖金、津贴和补贴4310508711.871685920346.872582216654.343414212404.40

职工福利费30663.0088988575.3489019238.34-

社会保险费-87282645.8987238401.5544244.34

其中：医疗保险费-80140394.3780096150.0344244.34

工伤保险费-2876018.772876018.77-

生育保险费-4266232.754266232.75-

住房公积金100757.4184590672.1584619669.7571759.81

工会经费和职工教育经费50773708.7043580051.5946358718.4447995041.85

其他39249724.2619262480.2630079936.1228432268.40

合计4400663565.242009624772.102919532618.543490755718.80

其中：短期薪酬2348556136.091438648289.65

长期薪金2052107429.152052107429.15

(2)离职后福利—设定提存计划

2023年12月31日本期增加本期减少2024年6月30日

基本养老保险-176164130.13175860692.40303437.73

失业保险费12829.048609304.118608269.2313863.92

企业年金缴费155440462.5068600918.43154569138.0069472242.93

合计155453291.54253374352.67339038099.6369789544.58

89广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

3、利息净收入

本期发生额上期发生额

利息收入5410296553.126065547893.06

其中：货币资金及结算备付金利息收入1125325683.511178669415.89

融出资金利息收入2395959088.692542833072.20

买入返售金融资产利息收入288723098.64292351671.93

其中：约定购回利息收入435177.48625346.89

股票质押回购利息收入265201570.65247915850.80

债权投资利息收入-12301770.79

其他债权投资利息收入1496217899.351818377837.02

其他104070782.93221014125.23

利息支出4416157578.874540638003.49

其中：应付短期融资款利息支出469675461.08491695737.99

拆入资金利息支出435468962.96454690870.77

其中：转融通利息支出261804196.41332001189.16

卖出回购金融资产款利息支出1563967918.471535860130.92

其中：报价回购利息支出80166163.5222789508.08

代理买卖证券款利息支出109948820.20134401612.86

应付债券利息支出1739550112.191838803950.60

其中：次级债券利息支出190447467.44145864569.27

其他97546303.9785185700.35

利息净收入994138974.251524909889.57

90广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

4、手续费及佣金净收入

本期发生额上期发生额

证券经纪业务净收入2475652420.012803419956.88

其中：证券经纪业务收入2562632813.122914608397.23

其中：代理买卖证券业务1792648050.181910225124.04

交易单元席位租赁401269758.30529729914.47

代销金融产品业务360523969.56464176511.36

证券经纪业务支出86980393.11111188440.35

其中：代理买卖证券业务86767424.41110921630.24

投资银行业务净收入304130671.65286148162.39

其中：投资银行业务收入313801982.03291796951.64

其中：证券承销业务293006843.90256705133.04

证券保荐业务4146659.4718485283.02

财务顾问业务(1)13703716.3914674837.47

投资银行业务支出9671310.385648789.25

其中：证券承销业务9141441.532741131.93

财务顾问业务(1)242500.00-

投资咨询业务净收入40898722.1749847472.10

其中：投资咨询业务收入40898722.1749847472.10

其他手续费及佣金净收入124911981.36128989955.28

其中：其他手续费及佣金收入126830518.16132267411.02

其他手续费及佣金支出1918536.803277455.74

合计2945593795.193268405546.65

其中：手续费及佣金收入3044164035.483388520231.99

手续费及佣金支出98570240.29120114685.34

(1)财务顾问业务净收入本期发生额上期发生额

并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司188679.251415094.34

并购重组财务顾问业务净收入-其他94339.62141509.43

其他财务顾问业务净收入13178197.5213118233.70

合计13461216.3914674837.47

91广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

5、投资收益

本期发生额上期发生额

子公司分红(1)491280000.001451920000.00

权益法核算的长期股权投资收益314980609.96358909161.26

金融工具投资收益2710302449.731675427612.87

其中：持有期间取得的收益2359439250.601602775445.54

-其他权益工具投资374910033.3479032191.68

-交易性金融工具1984529217.261523743253.86

处置金融工具取得的收益350863199.1372652167.33

-其他债权投资487435888.0583031548.36

-交易性金融工具(4134326928.33)191185818.32

-衍生金融工具3997754239.41(201565199.35)

合计3516563059.693486256774.13

交易性金融工具投资收益明细表:交易性金融工具本期发生额上期发生额

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益1985763280.171544713327.26

入当期损益的金融资产处置取得收益(3388603723.11)290797706.07

分类为以公允价值计量且其变动计持有期间收益(1234062.91)(20970073.40)

入当期损益的金融负债处置取得收益6096390.77(23407182.00)指定为以公允价值计量且其变动计

处置取得收益(751819595.99)(76204705.75)入当期损益的金融负债

(1)子公司分红被投资单位本期发生额上期发生额

广发基金管理有限公司461280000.00691920000.00

广发期货有限公司30000000.0060000000.00

广发乾和投资有限公司-600000000.00

广发信德投资管理有限公司-100000000.00

合计491280000.001451920000.00

对联营企业和合营企业的投资收益，详见附注九、1。

92广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

6、公允价值变动收益

本期发生额上期发生额

产生公允价值变动收益的来源：

-交易性金融资产1186858324.491273171223.04

-交易性金融负债380588447.09(501372477.01)

其中：指定为以公允价值计量且其380588447.09(503092189.93)变动计入当期损益的金融负债

-衍生金融工具(767677151.72)(654073245.85)

合计799769619.86117725500.18

7、业务及管理费

本期发生额上期发生额

职工费用2305060397.862665069283.68

固定资产折旧费156201910.17144838665.71

使用权资产折旧费113900684.23111546395.08

会员费109292984.90124200420.75

邮电通讯费105546275.21104590220.25

信息系统服务费101066451.9195877839.77

业务活动费75641924.7276617314.04

无形资产摊销70444446.8058328549.40

差旅费58250692.2943454537.24

房租及物业水电费53619942.6451207804.35

其他240412549.17234769341.22

合计3389438259.903710500371.49

93广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)九、母公司财务报表项目注释(续)

8、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料本期发生额上期发生额

*将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润4628800375.604804024702.69

加：其他资产减值损失及信用减值转回(11418155.83)(25169342.58)

固定资产及投资性房地产折旧159731197.13149999402.20

使用权资产折旧113900684.23111546395.08

无形资产摊销70444446.8058328549.40

长期待摊费用摊销20657643.6017834002.64

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收(4153309.89)(894765.71)益

公允价值变动(收益)/损失(303102245.73)134150528.09

财务费用727194988.13514617501.83

汇兑损失22022758.6860233908.81

投资收益(1668606531.35)(1972892901.30)

递延所得税资产减少119457797.3646718226.14

交易性金融资产的增加(38179144899.53)(44770430713.87)

经营性应收项目的减少7468821349.263667146870.95

经营性应付项目的(减少)/增加(14066890247.53)45300149114.18

经营活动产生的现金流量净额(40902284149.07)8095361478.55

*现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额114665838393.23117230637676.26

减：现金的期初余额116371509732.63113230714600.27

现金及现金等价物净增加额(1705671339.40)3999923075.99

(2)现金及现金等价物期末余额期初余额

现金114665838393.23116371509732.63

其中：库存现金74183.8637533.62

可随时用于支付的银行存款81050504577.3178244732047.12

可随时用于支付的结算备付金33613741950.8638125238433.56

可随时用于支付的其他货币资金1517681.201501718.33

现金及现金等价物余额114665838393.23116371509732.63

94广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易

1、子公司相关信息详见附注六所述。

2、本集团及本公司的合营和联营企业情况详见附注七、12和附注九、1。

3、本集团及本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码

辽宁成大股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000117590366A

吉林敖东药业集团股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91222400243805786K

中山公用事业集团股份有限公司持有本公司5%以上股份的股东914420001935372689

辽宁成大生物股份有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91210000738792171J之子公司

深圳成大生物投资有限公司 持有本公司 5%以上股份的股东 91440300MAD07BK734之子公司

4、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

5、本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易：

(1)本集团持有关联方的股权：

期末余额期初余额关联方名称持有股份市值持有股份市值

吉林敖东药业集团股份有限公司43328943580607836.2043328943656000197.02

辽宁成大生物股份有限公司163022039516532.803931692127819306.92

辽宁成大股份有限公司51506431105.2261306722184.68

中山公用事业集团股份有限公司61500443415.0049700363307.00

辽宁成大生物股份有限公司现金分红人民币1380843.20元。

(2)本集团持有关联方的债券：

期末余额期初余额关联方名称持有张数市值持有张数市值

吉林敖东药业集团股份有限公司--89864898148411.29

(3)本集团持有联营企业产品：

期末市值期初市值

易方达基金管理有限公司管理的产品11838541839.804676349458.26

95广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(4)本公司持有联营企业产品：

期末市值期初市值

易方达基金管理有限公司管理的产品9800086177.813617147771.64

(5)本集团向关联方提供如下服务：

本期发生额上期发生额占同类交占同类交关联交易类型及关联交易定价方易金额的易金额的关联方内容式及决策程序金额比例金额比例

人民币元%人民币元%

易方达基金管理有限公司及其子证券经纪业务佣市场原则42064626.331.6345713187.024.98公司金收入

易方达基金管理有限公司及其子基金管理业务及市场原则2650116.650.072860044.970.07公司其他收入

广发信德中恒汇金（龙岩）股权基金管理费收入市场原则3740655.200.126487865.370.16

投资合伙企业（有限合伙）

广发信德（苏州）健康产业创业基金管理费收入市场原则3294619.890.103277085.990.08

投资合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德环保产业投资基金基金管理费收入市场原则--8977320.860.22

合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德科文创业投资基金基金管理费收入市场原则--2867338.340.07（有限合伙）

广州信德创业营股权投资合伙企基金管理费收入市场原则1701943.300.051804802.100.05业（有限合伙）

珠海广发信德高成长现代服务业基金管理费收入市场原则859698.720.031129923.570.03

股权投资企业（有限合伙）

广州广发信德二期创业投资合伙基金管理费收入市场原则2587394.180.082526763.860.06企业（有限合伙）

广州南鑫珠海港股权投资合伙企基金管理费收入市场原则1125066.400.041118884.710.03业（有限合伙）

广州信德厚峡股权投资合伙企业基金管理费收入市场原则--3355601.900.08（有限合伙）

珠海广发信德智能创新升级股权基金管理费收入市场原则1452531.160.051572026.000.04

投资基金（有限合伙）

杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金管理费收入市场原则720684.660.02775413.550.02

基金合伙企业（有限合伙）宿迁智能制造产业投资基金（有基金管理费收入市场原则460399.020.01457869.350.01限合伙）

广州广发信德健康创业投资基金基金管理费收入市场原则4704057.900.154678211.410.12

合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德中鼎创业投资基金基金管理费收入市场原则1430033.600.041422176.270.04（有限合伙）

珠海广发信德新州一号创业投资基金管理费收入市场原则932814.680.03927689.320.02基金（有限合伙）

珠海广发信德厚合股权投资合伙基金管理费收入市场原则352804.340.01350865.860.01企业（有限合伙）

珠海广发信德厚疆创业投资基金基金管理费收入市场原则613063.660.02609695.180.02（有限合伙）

高投信德（广东）创新创业投资基金管理费收入市场原则370369.600.01374256.900.01

基金合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德瑞腾创业投资基金合伙基企金管理费收入市场原则2489015.260.082806926.850.07业（有限合伙）

96广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(5)本集团向关联方提供如下服务(续)：

本期发生额上期发生额占同类交占同类交关联交易类型及关联交易定价方易金额的易金额的关联方内容式及决策程序金额比例金额比例

人民币元%人民币元%

中山中汇广发信德股权投资基金基金管理费收入市场原则2582237.600.083508658.570.09（有限合伙）

中山广发信德致远科技创业投资基金管理费收入市场原则3220508.070.104210390.290.11

合伙企业（有限合伙）

广州南沙区信德厚威创业投资基基金管理费收入市场原则4014141.940.133992086.220.10

金合伙企业（有限合伙）

潮州市广发信德创业投资基金合基金管理费收入市场原则1128973.900.041122770.730.03

伙企业（有限合伙）

广州广发信德厚伦创业投资基金基金管理费收入市场原则411605.060.01409343.490.01

合伙企业（有限合伙）

广州南沙区信德厚湃创业投资基基金管理费收入市场原则13563.940.0013489.410.00

金合伙企业（有限合伙）

珠海格金广发信德三期科技创业基金管理费收入市场原则8702507.100.278617213.760.22

投资基金（有限合伙）

中山公用广发信德新能源产业投基金管理费收入市场原则6501680.020.202280628.060.06

资基金（有限合伙）

珠海格金广发信德智能制造产业基金管理费收入市场原则4622593.680.144623840.450.12

投资基金（有限合伙）

广发信德岚湖二期（苏州）健康基金管理费收入市场原则6715042.640.216678146.800.17产业创业投资合伙企业（有限合伙）

广发信德（漳州芗城区）数字产基金管理费收入市场原则2817265.440.092339105.710.06业投资发展合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德康延创业投资基金基金管理费收入市场原则76440.940.0076020.930.00（有限合伙）

珠海广发信德赛德创业投资合伙基金管理费收入市场原则314713.110.01566813.130.01企业（有限合伙）

中山公用广发信德基础设施投资基金管理费收入市场原则282243.480.0131291.030.00基金（有限合伙）

佛山市广发信德粤盈新产业股权基金管理费收入市场原则635047.820.0213957.090.00

投资合伙企业（有限合伙）

广发信德皖能（含山）股权投资基金管理费收入市场原则4939260.800.15--

基金合伙企业（有限合伙）

珠海广发信德厚泽创业投资合伙基金管理费收入市场原则188015.140.01--企业（有限合伙）

安徽省新一代信创产业基金合伙基金管理费收入市场原则3995721.030.12--企业（有限合伙）

广发信德（开平）创业投资基金基金管理费收入市场原则940811.580.03--

合伙企业（有限合伙）

广州广发信德战新创业投资合伙基金管理费收入市场原则2801240.620.09--企业（有限合伙）

广州粤开乾和园发产业投资合伙基金管理费收入市场原则7051.030.00--企业（有限合伙）

97广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

5、本集团及本公司与关联方在本期发生了如下重大关联交易(续)：

(5)本集团向关联方提供如下服务(续)：

本期发生额上期发生额占同类交占同类交关联交易类型及关联交易定价方易金额的易金额的关联方内容式及决策程序金额比例金额比例

人民币元%人民币元%

东莞广发信德水乡创业投资基金基金管理费收入市场原则541328.510.02--

合伙企业（有限合伙）

广发信德（安徽）创业投资基金基金管理费收入市场原则638924.790.02--

合伙企业（有限合伙）

广州广发信德广顾投创业投资基基金管理费收入市场原则466683.890.01--

金合伙企业（有限合伙）

广州知城琶洲信德产业投资基金基金管理费收入市场原则346570.180.01--

合伙企业（有限合伙）

广州市广投壹号基础设施股权投基金管理费及咨市场原则550012.920.43--

资基金合伙企业（有限合伙）询费收入

珠海盈米基金销售有限公司利息及佣金收入市场原则86180.860.00522154.920.01

GHS Investment Management 贷款利息收入 市场原则 71066.34 0.00 69694.52 0.35

(Cayman) Company Limited

GHS Investment Management 其他业务收入 市场原则 546895.94 2.72 - -

(Hong Kong) Company

Limited

持有本公司5%以上股份的股东及基金及资管管理市场原则214942.040.01255027.440.01其子公司费收入

持有本公司5%以上股份的股东及租金收入市场原则357853.392.07354895.932.11其子公司

持有本公司5%以上股份的股东及承销收入市场原则5091547.181.60--其子公司

135372565.53133779477.86

(6)关联方向本集团提供如下服务：

本期发生额上期发生额关联交易定占同类交占同类交关联交易类型及价方式及决易金额的易金额的关联方内容策程序金额比例金额比例

人民币元%人民币元%

珠海盈米基金销售有限公司尾随佣金支出市场原则8645785.021.0611197876.211.13

中证机构间报价系统股份有限公司业务及管理费市场原则113207.550.06--

持有本公司5%以上股份的股东及其子公司业务及管理费市场原则32060.000.00314494.510.01

持有本公司5%以上股份的股东及其子公司收益凭证利息支出市场原则1115477.540.05--

9906530.1111512370.72

(7)关键管理人员报酬

2024年上半年，本公司向关键管理人员支付的薪酬总额为人民币32187828.89元。

98广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

6、本集团关联方应收款项

关联方名称项目2024年6月30日2023年12月31日

易方达基金管理有限公司应收席位佣金、尾随佣22102696.0119150467.05金及托管费

广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费27648475.5125844415.61

广发信德中恒汇金（龙岩）股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费6947579.4612555217.93

珠海格金广发信德智能制造产业投资基金（有限合伙）应收基金管理费14777257.709877308.40

广发信德（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费10497154.337004857.25

珠海广发信德智能创新升级股权投资基金（有限合伙）应收基金管理费8262400.596722717.55

珠海广发信德高成长现代服务业股权投资企业（有限合伙）应收基金管理费6368962.825457682.18

广发信德皖能（含山）股权投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费-5293150.68

广州南沙区信德厚威创业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费4254990.464301748.61

安徽省新一代信创产业基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费4188493.162669589.04

珠海广发信德厚合股权投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费2424657.532050684.93

广州广发信德一期互联网改造传统产业投资企业（有限合伙）应收基金管理费1668493.151668493.15

宿迁智能制造产业投资基金（有限合伙）应收基金管理费981408.80493385.84

珠海广发信德厚泽创业投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费374501.38175205.32

杭州广发信德乒乓鸿鹄股权投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费881452.75117527.03

广州南沙区信德厚湃创业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费73942.8759565.09

中山公用广发信德基础设施投资基金（有限合伙）应收基金管理费8938.358938.35

广发信德（漳州芗城区）数字产业投资发展合伙企业（有限合应收基金管理费2986301.37-伙）

珠海广发信德康延创业投资基金（有限合伙）应收基金管理费81027.40-

广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）应收基金管理费2742637.83-

珠海广发信德新州一号创业投资基金（有限合伙）应收基金管理费988783.56-

广州市广投壹号基础设施股权投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费583013.70-

高投信德（广东）创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）应收基金管理费101084.93-

GHS Investment Management (Cayman) Company Limited 其他应收款 9201799.28 12376257.84

Global Health Science Fund II L.P. 其他应收款 11753649.16 11683694.03

GHS Partnership II L.P. 其他应收款 57.01 56.66

99广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十、本集团及本公司的关联方关系及其交易(续)

7、本集团关联方应付款项

关联方名称项目2024年6月30日2023年12月31日

珠海广发信德厚疆创业投资基金（有限合伙）预收款项4938126.705587974.18

珠海广发信德赛德创业投资合伙企业（有限合伙）预收款项1610342.471943938.36

高投信德（广东）创新创业投资基金合伙企业（有限合伙）预收款项-291506.85

广发信德（安徽）创业投资基金合伙企业（有限合伙）预收款项1209863.02-

广发信德岚湖二期（苏州）健康产业创业投资合伙企业（有预收款项7196164.39-限合伙）

珠海盈米基金销售有限公司其他应付款4705852.894626819.52

深圳成大生物投资有限公司应付短期收益凭证70217597.7590377426.51

持有本公司5%以上股份的股东及其子公司其他应付款128945.52128945.52

持有本公司5%以上股份的股东及其子公司合同负债150905.65-

100广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险

1、风险管理政策和组织架构

(1)风险管理政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低至最低水平，确保公司承担的风险与监管标准、发展战略、资本实力及风险承受能力相匹配，实现股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，在设定的风险容忍度及风险限额范围内进行风险管理，并全面、及时、准确地对各种风险进行识别、评估、计量、监测、报告和应对。本集团秉承“审慎经营风险、三道防线各司其职、以人为核心”的三大风险管理理念，遵循“全面管理、客观公正、独立制衡、权责分明、公开透明”的五项基本原则。

本集团在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险、流动性风险等。本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险指标、风险限额、风险标准及内部控制流程，通过信息系统持续监控、管理上述各类风险。

(2)风险管理组织架构本集团实行“董事会及下设的风险管理委员会、高级管理层及相关专业委员会、各控制与支持部门、各业务部门”的四级风险管理组织体系，在公司的主要业务部门都设立了一线的风控组织或人员，各级组织和人员在授权范围内履行风险管理的职责，分工明晰，强调相互协作。业务部门、风险管理部、合规与法律事务部、稽核部分工协作，各有侧重，共同发挥事前识别与防范、事中监测与控制、事后监督与评价的三道防线功能，分层次、全方位、持续地监控与管理本集团面临的各类风险，共同为公司业务发展保驾护航。

风险管理部主要负责本集团市场风险、信用风险、流动性风险的独立评估和管控，以及操作风险管理体系的建立，并与各部门协同管理操作风险、洗钱风险、模型风险及声誉风险；对公司风险资本管理情况进行评估、监控、报告和建议；作为公司风险控制委员会常设机构，处理公司风险控制委员会日常事宜。合规与法律事务部是本集团合规与法律风险管理的职能部门，主要负责本集团合规与法律风险管理政策的制定、合规与法律风险的独立评估与管控，依据公司反洗钱管理有关制度，组织开展洗钱风险管理和防控工作，与各部门协同管理操作风险，并对本集团经营管理活动和员工执业行为进行合规检查与管理等。稽核部履行风险管

理第三道防线职责，对公司的内部控制、风险管理、治理程序以及经营管理绩效进行检查、监督、评价，并进行相关内部审计咨询。

101广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险

(1)本集团面临的信用风险及其具体表现情况

信用风险是指发行人、交易对手未能履行合同所规定的义务或由于信用评级的变动、履约能

力的变化导致债务的市场价值变动，从而对本集团造成损失的可能性。本集团面临信用风险的资产主要包括：1）固定收益类金融资产；2）融资类业务形成的资产，包括融出资金、应收融资租赁款及买入返售金融资产（主要由约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务形成）；3）场外衍生品业务形成的资产。

固定收益类金融资产包括货币资金、结算备付金、存出保证金、应收款项、债券投资等，其信用风险主要指交易对手违约风险和标的证券发行主体违约风险，最大的信用风险敞口等于这些工具的账面价值。

融资类业务方面，融资融券业务、约定购回式证券交易业务和股票质押式回购业务等业务的信用风险来自于交易对手未能及时偿还债务本息而违约的风险。2024年6月30日，本集团所有融资融券有负债客户的平均维持担保比例为234.76%（2023年末：247.73%），约定购回式证券交易客户的平均履约保障比例为276.31%（2023年末：244.67%），股票质押式回购业务（资金融出方为证券公司）客户的平均履约保障比例为227.22%（2023年末：237.11%），提交担保品充足，融资类业务信用风险可控。

场外衍生品业务面临的信用风险主要指在开展远期、互换、期权等场外衍生品业务中面临的交易对手违约风险。

(2)对信用风险进行管理

本集团对债券投资业务信用风险的管理主要借助评级管理、交易限额、持仓限额、发行人敞口限额等手段。

本集团对融资类业务的信用风险的管理措施包括：1）通过风险政策建立严格的业务尽职调

查要求和业务准入标准，于业务开展前对交易对手的信用状况和业务资质进行审查，初步识别和评估业务信用风险；2）制定业务分级审批机制与流程，对拟开展业务的交易对手、担保品和其他交易要素进行独立审慎评估，采取有针对性的风险缓释措施；3）业务开展期间对交易对手、担保品及交易协议的实际履行情况进行持续跟踪管理，定期搜集业务相关信息资料并评估风险，定期或不定期开展风险排查和压力测试，做实资产风险分类，以及时应对和化解风险。

本集团对场外衍生品业务交易对手信用风险的管理措施包括：1）加强交易对手尽职调查，完善定期回访机制，并通过内部评级管理明确各类业务交易对手准入标准；2）通过授信额度、单笔交易规模、业务总规模、同一客户管理等方式控制交易对手信用风险敞口；3）针

对非中央交易对手方（CCP）清算的场外衍生品交易，通过抵押品、履约担保、净额结算协议等措施进行交易对手风险的缓释；4）根据市场变化及压力测试结果及时监控交易对手信

用敞口变动，通过逐日盯市、追保、强平、追偿等措施防控交易对手信用风险敞口超限或进一步恶化。

102广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2)对信用风险进行管理(续)

本报告期内，本集团评估减值的方法以预期信用损失模型为依据。本集团应用简易方法计量准则规定的、不含重大融资成分应收款项和合同资产的预期信用损失，并应用一般方法计量其他金融资产如货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、存出保证金、以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、以摊余成本计量的债权投资和应收融资租赁款等的预期信用损失。

根据简易方法，本集团按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

按照一般方法，本集团基于金融资产初始确认后的信用风险变动，按下列三个阶段予以计量：

第1阶段，十二个月的预期信用损失；第2阶段，整个存续期的预期信用损失—尚未发生信

用减值；第3阶段，整个存续期的预期信用损失—已发生信用减值。

本集团在评估金融资产初始确认后违约风险是否大幅增加时，兼顾定量及定性资料以及基于本集团过往经验及专家风险评估的分析。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

定量标准主要为报告日债务人的违约天数超过一定天数、盯市指标不满足一定要求；

定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单，抵质押物出现重大不利变化。

其中，对于融资融券等证券金融业务，满足以下一个或多个条件的，本集团认为该金融工具的信用风险显著增加：

维持担保比例连续5个（含）交易日低于平仓线；

债务人本金或利息逾期天数超过5个交易日；

维持担保比例低于100%；

其他本集团认为信用风险显著增加的情况。

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财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2)对信用风险进行管理(续)

对于债券投资类业务，本集团采用内部评级方法估算违约概率，并主要依据评级变动情况作为信用风险显著增加的判断标准。对于债券发行人最新内部评级较购买日时点下迁超过2级，或中国境内评级机构将发行人主体或债项评级下调至 A+（含）以下、或下调为 AA-且展望为

负面的债券投资，本集团认为该业务信用风险显著增加，划归为信用风险二阶段进行核算。

前述评级下迁通常表征发行人主要财务指标发生重大变化，或主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权利受限且对发行人的履约能力有重大不利影响。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。当金融工具符合以下一项或多项条件时，本集团界定该金融工具已发生减值，应划归为信用风险三阶段：

债券发行方或债务人发生重大财务困难；

债券发行方或债务人违反合同，未能按约定偿付利息或本金违约或逾期等；

债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债券发行方或债务人很可能破产或进行其他财务重组；

债券发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

其中，对于融资融券等证券金融业务，满足以下一个或多个条件的，本集团认为该金融工具的已发生减值，应划归为信用风险三阶段：

逾期天数超过22个交易日；

维持担保比例连续10（含）个交易日低于100%；

债务人内部评级为 D；

其他本集团认为已发生信用减值的情况。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

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财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2)对信用风险进行管理(续)

相关定义如下：

*违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

本集团的违约概率以广发证券股份有限公司内部评级模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

*违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

*违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，主要为宏观经济景气指数：一致指数。

本集团通过统计分析方法初步预测乐观、中性、及悲观情景下的关键经济指标，再综合考虑国内外金融机构对于未来经济形势的预测，应用专家判断的方式最终确定这些经济指标对于违约率和违约损失率的影响。这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型可能有所不同。本集团至少每年对这些经济指标进行评估预测，并提供未来的最佳估计，同时定期检测评估结果。

与其他经济预测类似，对预计经济指标和发生可能性的估计具有固有的不确定性，因此实际结果可能同预测存在较大差异。本集团认为这些预测体现了本集团根据已有信息对可能结果的最佳估计。

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2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

2、信用风险(续)

(2)对信用风险进行管理(续)

总体上看，本集团对各业务的信用风险进行了事前、事中和事后的监控管理，并采取相应的信用风险缓释措施和应对手段将信用风险控制在合理的范围之内。

按照预期信用损失阶段划分的重大信用风险敞口

2024年6月30日

账面价值第一阶段第二阶段第三阶段合计未来十二个月整个存续期整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）

融出资金84688220648.16217119245.5746232269.6484951572163.37

买入返售金融资产19253499652.5239386441.7327869759.4819320755853.73

债权投资67895388.21-11622267.0679517655.27

其他债权投资99218817500.65-96273610.0699315091110.71

租赁应收款--29260075.6629260075.66

2023年12月31日

账面价值第一阶段第二阶段第三阶段合计未来十二个月整个存续期整个存续期预期信用损失

预期信用损失预期信用损失（已发生信用减值）

融出资金91050636435.8456632773.39629154.9791107898364.20

买入返售金融资产19684754421.47-36146206.3119720900627.78

债权投资94401702.80-35309872.26129711575.06

其他债权投资139208869748.36-86251332.08139295121080.44

租赁应收款--40180422.0540180422.05

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财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

3、市场风险

本集团涉及的市场风险指因市场价格的不利变动而使得集团各项业务发生损失的风险，分为权益类证券价格风险、利率风险、汇率风险和商品价格风险等。

为有效管理市场风险，本集团基于自身风险偏好、资本状况、风险承受能力等因素综合制定本集团所能承担的最大市场风险敞口政策，并结合业务发展规划、业务规模情况等因素通过风险限额授权管理体系将风险敞口限额分解至各投资单元，各投资单元在风险限额授权范围内开展业务。具体业务开展过程中，本集团主要通过准入管理、规模控制、集中度、风险价值、敏感性分析、压力测试、损益归因和风险绩效评估等措施对各项业务面临的市场风险进行全流程管理。前台业务单元承担市场风险的一线管理职责，动态管理其持仓部分所暴露出的市场风险，并在风险暴露较高时主动采取减仓或风险对冲等操作降低风险敞口暴露。风险管理部独立于业务部门履行市场风险管理职责，持续优化集团市场风险管理框架，全面评估并动态监测集团及各业务单元市场风险敞口及其变化情况，与业务单元就风险信息保持持续沟通，共同讨论风险状况和极端损失情景及其应对措施等，并以定期风险报告及时向公司管理层汇报集团整体及各业务单元的市场风险状况以及变化情况。

风险管理部通过一系列量化分析方法对可能的市场风险损失进行评估，包括但不限于 VaR、敏感性分析、压力测试和ES等。其中，本集团VaR值采用历史模拟法计量，置信水平为 95%。

同时，根据市场风险因子类别对组合 VaR 进行分解，以便掌握不同风险因子对组合市场风险的贡献。此外，本集团清楚地了解 VaR 值作为一种风险指标，存在一定的局限性，对于市场价格出现大幅不利变动、发生重大风险事件等极端情况下的可能损失，则采用压力测试、ES等方法进行评估。

本集团和本公司按风险类别分类的 1 日 95%置信水平下的 VaR 值分析概况如下：

2024年6月30日本集团本公司

人民币万元人民币万元股价敏感型金融工具2352518954利率敏感型金融工具79308025汇率敏感型金融工具58434213商品敏感型金融工具679460整体组合2147720133利率风险利率风险是指本集团的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。本集团的生息资产主要为银行存款、结算备付金、存出保证金及固定收益投资等，付息负债主要为短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、应付债券等。

本集团固定收益投资主要包括国债、金融债、同业存单、中期票据、优质短期融资券、企业

信用债、资产支持证券以及国债期货、利率互换、标债远期等，主要采用风险价值 VaR、压力测试和敏感度指标（久期、凸性、DV01 等）对其利率风险进行每日计量监测。

107广发证券股份有限公司

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2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

3、市场风险(续)

利率风险(续)利率敏感性分析以下敏感性分析基于计息资产及负债的利率风险。该分析假设期末结余的计息资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减100个基点对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。

本期上期利率变动对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响

上升100个基点(1551939581.42)(1727328941.76)(1302843871.42)(2334415372.63)

下降100个基点1631881279.181830220395.351372036747.902407478178.16汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险，本集团面临的汇率变动风险主要与本集团的经营活动（当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时）及其于境外子公司的投资净额有关。目前，本集团对以外币计价资产及负债产生的汇率风险通过敞口、VaR 等方式进行监控和管理，并使用外汇衍生品等工具对冲汇率风险，集团面临的汇率风险整体可控。

价格风险价格风险主要包括权益类证券价格风险和商品价格风险。本集团面临的价格风险主要来自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具和以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产的价格波动，相关金融资产主要包括股权、股票（含股票指数）、基金和商品，以及与其挂钩的互换、期货和期权等金融衍生品。除监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过风险价值、敏感度指标、压力测试指标等对价格风险进行日常监控。

其他价格敏感性分析

以下分析假设其他变量维持不变的情况下，股权证券、基金、可转换债券、衍生工具及集合资产管理计划等的价格增加或减少10%对所得税前利润及所得税前其他综合收益的影响。下述正数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益增加，负数表示所得税前利润及所得税前其他综合收益减少。

本期上期对利润总额的影响对其他综合收益的影响对利润总额的影响对其他综合收益的影响

市价上升10%1091536285.051383510969.081631800095.93559993240.06

市价下降10%(1178511564.67)(1383510969.08)(1449089703.23)(559993240.06)

108广发证券股份有限公司

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2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十一、与金融工具相关的风险(续)

4、流动性风险

(1)本集团面临的流动风险及其具体表现情况

证券公司的流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。本集团业务经营中，流动性风险的诱发因素主要包括：经营不善、资产流动性不足、资产负债期限错配严重、融资渠道受阻、融资负

债期限结构不合理、市场流动性紧张、声誉受损以及其他风险类型向流动性风险的传导。流动性风险事件扩散性强、波及面广，一旦发生流动性风险事件，集团必须在短时间内响应，进行应急决策与处置。

本期末，本集团持有的现金及银行存款（可随时用于支付的）合计人民币1195.77亿元，货币基金、国债、短期融资券等金融资产合计人民币1309.12亿元，迅速变现的能力强，能应付可预见的融资负债偿付及业务用资的需求。因此，本集团认为面临的流动性风险不重大。

(2)对流动性风险进行管理

本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、多层次的流动性储备、有效的流动性应急处置和流动性风险指标监控预警等措施及手段，确保公司在正常及压力状态下均具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团流动性风险管理措施包括：严格按照《证券公司流动性风险管理指引》的要求，建立以流动性覆盖率（LCR）和净稳定资金率（NSFR）为核心指标的流动性风险管理框架，基于 LCR及 NSFR 的监控与测算，保证各项经营活动符合监管规定的流动性风险管理要求；基于灵活调整的资产配置及资产负债结构安排以防范公司期限错配风险；建立多层次的优质流动性资产体系，并实施持续监控，维持充足的流动性储备；构建了包括资本杠杆、融资负债期限结构与集中度、流动性储备等在内的风险限额体系，日常对指标实施监测与报告；定期或不定期开展流动性风险压力测试及流动性风险应急演练，对公司流动性风险应急处置流程及机制进行优化与完善。

目前，本集团构建了由资金管理部与风险管理部构成的流动性风险管理二道防线，资金管理部主要负责统筹资金来源，安排资金需求、建立并完善融资策略，实施日间流动性管理等，并主动防范流动性风险。风险管理部负责对本集团流动性风险进行独立的识别、评估、计量与监控，结合市场风险和信用风险的管理工作，持续关注其他类别风险向流动性风险的转化等。本集团大规模的资金配置和运作均需要经过资产配置委员会和风险控制委员会的集体决策。对于金融工具的变现风险，本集团主要采取集中度控制、交易限额控制以及监测所持有金融工具的市场流动性状况等管理措施。此外，本集团对流动性的风险管理严格依照监管要求，主动建立了多层次、全方位、信息化的管理体系，使得整体流动性风险处于可测、可控状态。

109广发证券股份有限公司

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2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

下表列示了本集团在每个资产负债表日以公允价值计量的资产和负债于本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。

公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

下表按公允价值三个层次列示了本集团以公允价值计量的金融工具于资产负债表日的账面价值。

2024年6月30日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计

交易性金融资产129680828169.28113439846610.2612192477052.38255313151831.92

-债务工具494084234.5679238824224.832763569353.0982496477812.48

-权益工具23685351226.882541592444.757906344873.1234133288544.75

-公募基金105501392707.84--105501392707.84

-其他-31659429940.681522562826.1733181992766.85其他债权投资及

其他权益工具投资14027915925.3199323998606.3671073478.79113422988010.46

-债务工具-99315091110.71-99315091110.71

-权益工具13815499731.81-71073478.7913886573210.60

-公募基金212416193.50--212416193.50

-其他-8907495.65-8907495.65

衍生金融资产286454163.283133308900.313531266462.186951029525.77

资产合计143995198257.87215897154116.9315794816993.35375687169368.15

交易性金融负债589050447.127047777934.032467182383.9910104010765.14以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-第三方在结构化主体

400001638.42122674511.15839763605.601362439755.17

中享有的权利

-债券-115257088.40-115257088.40

-股票空头189048808.70--189048808.70指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-收益凭证-3877072973.041627402389.535504475362.57

-结构化票据-2932773361.4416388.862932789750.30

衍生金融负债639410358.085417843040.562714010067.078771263465.71

负债合计1228460805.2012465620974.595181192451.0618875274230.85

110广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露(续)

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值(续)

2023年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计

交易性金融资产102220207968.1297465692958.8916388448049.04216074348976.05

-债务工具285653169.0465568344298.253100835481.0468954832948.33

-权益工具35369570115.333253341400.978521225524.9847144137041.28

-公募基金66564984683.75--66564984683.75

-其他-28644007259.674766387043.0233410394302.69其他债权投资及

其他权益工具投资5614973621.79139303649715.7773448605.06144992071942.62

-债务工具-139295121080.44-139295121080.44

-权益工具5602216232.23-73448605.065675664837.29

-公募基金12757389.56--12757389.56

-其他-8528635.33-8528635.33

衍生金融资产242657325.532397932634.272393490969.135034080928.93

资产合计108077838915.44239167275308.9318855387623.23366100501847.60

交易性金融负债537050625.9613654058840.083417953025.8217609062491.86以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-第三方在结构化主体

中享有的权利360638158.88121092209.73856162106.281337892474.89

-债券-233748592.75-233748592.75

-股票空头176412467.08--176412467.08指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-收益凭证-9609416651.672512165757.9912121582409.66

-结构化票据-3689801385.9349625161.553739426547.48

衍生金融负债513011207.532596824007.561591090106.114700925321.20

负债合计1050061833.4916250882847.645009043131.9322309987813.06本期和上期本集团按公允价值计量的金融工具在第一层次和第二层次之间无重大转移。

2、持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本集团持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场期末时点收盘价。

3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于交易性金融资产及负债和其他债权投资中债券投资的公允价值是采用相关债券登记结算机构估值系统的报价。相关报价机构在形成报价过程中采用了反映市场状况的可观察输入值。

对于交易性金融资产及负债、其他债权投资和其他权益工具投资中不存在公开市场的债务、

权益工具投资及资管计划，其公允价值以近期成交价、做市商报价或采用估值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、投资标的市价和中证指数公司提供的流动性折扣等估值参数。

111广发证券股份有限公司

财务报表附注（续）

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露(续)

3、持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据不同的估值技术来确定的。利率互换及期权、货币远期和信用工具根据每个合约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，以验证报价的合理性。权益互换和商品远期的公允价值根据标的报价来确定。

截至2024年6月30日止6个月期间，本集团上述持续第二层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于债务工具、限售股票、非上市股权投资、其他投资、金融负债及衍生金融工具，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括现金流折现法、投资标的净值法、市价折扣法、市场乘数法、标的净值收益法和期权定价模型等。其公允价值的计量采用了重要的不可观察参数，比如未来现金流、标的净值、波动率、流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。

截至2024年6月30日止6个月期间，本集团上述持续第三层次公允价值计量所使用的估值技术并未发生变更。

112广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露(续)

4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

第三层次公允价值计量的量化信息如下：

2024年6月30日重大不可观察输

项目的公允价值估值技术入值对公允价值的影响金融资产

权益工具4772772950.49市场乘数法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具820284079.99市价折扣法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具2295272896.35投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高权益工具89088425.08近期成交价缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低债务工具2763569353.09现金流量折现法未来现金流未来现金流越高，公允价值越高其他1522562826.17投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高货币互换9057.14做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高场外权益期权3253325433.95期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益互换254838826.32标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高场外商品期权12081086.39期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大收益凭证11012058.38期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大合计15794816993.35金融负债

第三方在结构化主839763605.60投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高体中享有的权益

收益凭证1668898777.11期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大结构化票据16388.86投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高场外商品期权762380338.50期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益期权1825598045.33期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益互换84534269.52标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高货币互换1026.14做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高合计5181192451.06

113广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露(续)

4、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息(续)

第三层次公允价值计量的量化信息如下：(续)

2023年12月31日重大不可观察输

项目的公允价值估值技术入值对公允价值的影响金融资产

权益工具5031328158.80市场乘数法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具1410055235.64市价折扣法缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低权益工具2064644260.93投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高权益工具88646474.67近期成交价缺乏流通性折扣折扣越高，公允价值越低债务工具3100835481.04现金流量折现法未来现金流未来现金流越高，公允价值越高其他4766387043.02投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高货币互换2205614.61做市商报价做市商报价做市商报价越高，公允价值越高场外权益期权2097436586.27期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益互换271256846.79标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高场外商品期权13527748.76期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大收益凭证9064172.70期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大合计18855387623.23金融负债

第三方在结构化主856162106.28投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高体中享有的权益

收益凭证2529452370.58期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大结构化票据49625161.55投资标的净值法投资标的净值净值越高，公允价值越高场外商品期权35322157.67期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益期权1310872972.88期权定价模型标的工具波动率标的工具波动率越高，对公允价值影响越大场外权益互换227608362.97标的净值收益法标的价值标的价值越高，公允价值越高合计5009043131.93

114广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十二、公允价值的披露(续)

5、持续第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值之间的调节信息

以公允价值计量且其以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入当期损益的变动计入其他综合收变动计入当期损益的金融资产益的金融资产衍生金融资产衍生金融负债金融负债

2023年12月31日16388448049.0473448605.062393490969.13(1591090106.11)(3417953025.82)

当期利得或损失总额(1397093112.57)(2375126.27)1204256202.66(498824156.00)91136703.24

-计入损益(1397093112.57)-1204256202.66(498824156.00)91136703.24

-计入其他综合收益-(2375126.27)---

新增630494241.73-29478273.16(782242102.55)(182540.00)

出售和结算(2091307283.93)-(95958982.77)158146297.59859816478.59

转入第三层次989074882.77----

转出第三层次(2327139724.66)----

2024年6月30日12192477052.3871073478.793531266462.18(2714010067.07)(2467182383.99)

对于在报告期末持有的

资产和负债，计入损益的当期未实现利得

或损失的变动(1016596532.90)-1204256202.66(498824156.00)127579884.83以公允价值计量且其以公允价值计量且其以公允价值计量且其变动计入当期损益的变动计入其他综合收变动计入当期损益的金融资产益的金融资产衍生金融资产衍生金融负债金融负债

2022年12月31日21671080165.9271591799.861350663207.75(938213306.12)(5167710448.89)

当期利得或损失总额(19293397.39)456805.20729324422.05(421172194.37)239660217.57

-计入损益(19293397.39)-729324422.05(421172194.37)239660217.57

-计入其他综合收益-456805.20---

新增4439389380.06-466303849.80(384730684.59)(1531725517.86)

出售和结算(4419103774.74)-(152800510.47)153026078.972970825843.36

转入第三层次2540993115.341400000.00---

转出第三层次(7824617440.15)---70996880.00

2023年12月31日16388448049.0473448605.062393490969.13(1591090106.11)(3417953025.82)

对于在报告期末持有的

资产和负债，计入损益的当期未实现利得

或损失的变动(820563976.91)-729324422.05(421172194.37)132783568.06

6、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团管理层认为，除以下项目外，本集团财务报表中按摊余成本计量的金融资产及金融负债的账面价值接近该等资产及负债的公允价值。

2024年6月30日

账面价值公允价值公允价值计量层次

应付债券-公司债90083234478.3891631983370.57第一层次

应付债券-次级债12708071877.8312863514000.00第一层次

2023年12月31日

账面价值公允价值公允价值计量层次

应付债券-公司债81862298854.0382450099143.64第一层次

应付债券-次级债9615624410.399629524000.00第一层次

115广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十三、承诺事项

(一)本集团的承诺事项资本承诺

2024年6月30日2023年12月31日

至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺160262860.42182007289.20

____________________________

(二)本公司的承诺事项资本承诺

2024年6月30日2023年12月31日

至资产负债表日止，已签约但尚未于财务报表中确认的

-购建长期资产承诺111251455.73135484659.95

____________________________

116广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项

1、分部报告

(1)分部报告的确定依据与会计政策

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，本集团的经营业务划分为

5个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

在经营分部的基础上本集团确定了5个报告分部即投资银行业务、财富管理业务、交易及机构业务、投资管理业务及其他。

本集团各个报告分部提供的主要服务分别如下：

-投资银行业务涵盖股权融资、债务融资、财务顾问和企业解决方案等；

-财富管理业务涵盖证券经纪、期货经纪、金融产品代销、融资融券及回购交易融资服务、融资租赁等；

-交易及机构业务涵盖为机构客户提供证券研究、资产托管服务、销售及投资交易（包括自营和其他对客交易服务）、另类投资等；

-投资管理业务涵盖资产管理、公募基金管理、私募基金管理等；

-其他主要为公司总部运营。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量基础披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策与计量基础保持一致。

117广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项(续)

1、分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息投资银行业务财富管理业务交易及机构业务投资管理业务其他分部间相互抵减合计本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额本期发生额

一、营业总收入

手续费及佣金净收入342007702.621912176520.051006949497.553399933357.64(1510455.37)-6659556622.49

投资收益-97429825.083576427574.2248594879.53(29158275.45)

-3693294003.38

其他收入458529.133206159575.07(1799028365.10)(21922882.02)39601152.24-1425268009.32

营业总收入342466231.755215765920.202784348706.673426605355.158932421.42-11778118635.19

二、营业总支出323753082.002221628059.88838824750.692264146566.59999725247.04-6648077706.20

三、营业利润(亏损)18713149.752994137860.321945523955.981162458788.56(990792825.62)-5130040928.99

四、资产总额689327990130.48

分部资产142807174.98139737788159.23355812269430.4935117515380.72157900456302.96(1625000000.00)687085836448.38

递延所得税资产2242153682.10

五、负债总额543677492942.36

分部负债105637982.22120826546932.33175010763996.7611569484873.96235963877256.95-543476311042.22

递延所得税负债201181900.14

六、补充信息：

1.折旧和摊销费用2790684.19179916615.9818214706.2475385795.87225848797.92-502156600.20

2.信用减值损失(578669.08)43205010.40(59501949.36)24332.46(7037897.66)-(23889173.24)

3.其他资产减值损失-12760415.19--20833.31-12781248.50

4.资本性支出1191242.3935267109.563025301.0827753714.49233484365.52-300721733.04

其中：购置固定资产支出724062.9017579576.59417015.1820350066.40194523026.34-233593747.41

购置无形资产支出449277.136045499.802608285.907251175.5531205830.83-47560069.21

长期待摊费用支出17902.3611642033.17-152472.547755508.35-19567916.42

118广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项(续)

1、分部报告(续)

(2)报告分部的财务信息(续)投资银行业务财富管理业务交易及机构业务投资管理业务其他分部间相互抵减合计上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额

一、营业总收入

手续费及佣金净收入297874932.712016698028.351175948748.094201767913.88(2501394.83)-7689788228.20

投资收益-(83462926.86)1980608421.36765683488.208491057.10-2671320039.80

其他收入105266.403159249111.37(704034157.15)(71775820.33)492874354.23-2876418754.52

营业总收入297980199.115092484212.862452523012.304895675581.75498864016.50-13237527022.52

二、营业总支出292323756.661988969582.68866346941.342939384529.761176509121.63-7263533932.07

三、营业利润(亏损)5656442.453103514630.181586176070.961956291051.99(677645105.13)-5973993090.45

四、资产总额678663159537.23

分部资产112109682.86145342837361.46338242426651.5539248565556.07154763666834.80(1604000000.00)676105606086.74

递延所得税资产2557553450.49

五、负债总额540668434344.82

分部负债89132901.40127430884058.58185649507877.4513132363433.41213855341400.21-540157229671.05

递延所得税负债511204673.77

六、补充信息：

1.折旧和摊销费用2636889.18169272529.9915316236.7764524540.87192359486.62-444109683.43

2.信用减值损失260292.93(38075795.83)11718001.7434104280.97(3500526.59)-4506253.22

3.其他资产减值损失-12541.29-8572880.9325000.02-8610422.24

4.资本性支出1994064.6246794279.4512459378.4825334753.21177032770.16-263615245.92

其中：购置固定资产支出581502.1922438962.015434544.3115221291.58156750985.99-200427286.08

购置无形资产支出1239733.9911536888.617024834.179941902.0016642849.21-46386207.98

长期待摊费用支出172828.4412818428.83-171559.633638934.96-16801751.86

119广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项(续)

2、租赁

作为承租人

本集团承租的租赁资产主要为经营过程中使用的房屋及建筑物，本集团通常不将租赁资产进行转租。本集团租赁合同通常不涉及可变租金条款。

本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用20453890.5216153913.02

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用14432833.338564746.63

与租赁相关的现金流出184351347.33175120531.47

3、融资融券业务

(1)融资业务情况本公司

2024年6月30日2023年12月31日

融出资金净值83938213199.9589868554957.07

本集团融出资金的情况，详见附注七、3。

(2)融券业务情况本公司

2024年6月30日2023年12月31日

公允价值公允价值

融出证券1933426451.364551289571.54

其中：交易性金融资产297645561.39831930572.08

转融通融入证券1635780889.973719358999.46

转融通融入证券总额2579521431.348463263702.00

于2024年6月30日及2023年12月31日，本公司未出现融出证券违约。

120广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项(续)

3、融资融券业务(续)

(3)融资融券业务担保物公允价值本公司担保物类别2024年6月30日2023年12月31日公允价值公允价值

股票183179291352.76211460911516.47

其他18917252044.3222810943302.49

合计202096543397.08234271854818.96

4、债券借贷

本公司在银行间债券市场交易平台和上海证券交易所固定收益平台借入债券的类别及公允价

值具体如下：

债券类别2024年6月30日2023年12月31日公允价值公允价值

国债5650003300.0023290970570.00

金融债1601731500.0011778591300.00

地方政府债1729159000.00-

合计8980893800.0035069561870.00

注：本期末，本公司通过借入方式取得的债券中为卖出回购业务而设定质押及转让过户的债券公允价值分别为人民币8758372975.00元（2023年12月31日：人民币34389041813.00元）及人民币211063000.00元（2023年12月31日：人民币

560165480.00元）。

5、企业年金计划本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立了《广发证券股份有限公司企业年金方案》（以下简称“年金方案”）。本公司按照年度工资总额的一定比例计提企业年金，并为符合年金方案条件的职工缴纳企业年金。

根据广东省人力资源和社会保障厅《关于广发证券股份有限公司企业年金计划的确认函》(粤人社（年金)[2011]66号），本公司企业年金计划于2011年8月26日正式成立。该年金计划的托管人及账户管理人为中国工商银行股份有限公司；投资管理人包括中国人寿保险股份有限公司（自2013年9月23日起至今）、易方达基金管理有限公司（自2013年12月23日起至今）和泰康资产管理有限责任公司（2018年9月5日至今）；受托管理人于2016年4月30日由本公司企业年金理事会变更为中国人寿养老保险股份有限公司。

根据受托管理人与各投资管理人签订的《广发证券股份有限公司企业年金基金投资管理合同》规定，由各投资管理人于合同存续期间内，负责企业年金基金的投资管理运作。

121广发证券股份有限公司

财务报表附注

2024年半年度

(除特别注明外，金额单位均为人民币元)十四、其他重要事项(续)

6、社会责任支出

本期发生额上期发生额

慈善捐助12052842.90934800.00

合计12052842.90934800.00

7、未决诉讼

截至2024年6月30日，本集团作为被诉方的未决诉讼和仲裁案件索赔金额为人民币

4418262090.15元（2023年12月31日：人民币2423119006.52元）及要求分配若干上市公司股票。根据法庭裁决、法律代理人意见及管理层的判断，本集团于本报告期内对该索赔金额无计提预计负债。

十五、资产负债表日后事项

1、本公司于2024年7月11日完成2024年面向专业投资者非公开发行短期公司债券（第二期）的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为1.99%，期限为231天。

2、本公司于2024年7月26日完成2024年面向专业投资者非公开发行短期公司债券（第三期）的发行，发行规模为人民币30亿元，票面利率为1.95%，期限为230天。

3、本公司2024年8月30日董事会会议审议通过2024年中期利润分配预案，以分红派息股权登记

日股份数扣除存放于公司回购专用证券账户的15242153股后的股份数为基数，向全体股东每

10股派发现金红利人民币1.0元（含税）。上述股利分配方案尚待股东大会批准。

***财务报表结束***

122广发证券股份有限公司

2024年半年度

补充资料

1、非经常性损益明细表

项目本期发生额

非流动资产处置损益3573262.68

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标

2507335.48

准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出40170530.53

其他符合非经常性损益定义的损益项目(45664748.75)

减：所得税影响额210926.61

少数股东权益影响额(税后)5356324.80

合计(4980871.47)注：上述非经常性损益明细表系按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》的要求确定和披露。

2、净资产收益率及每股收益

本净资产收益率和每股收益计算表是广发证券股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的

《公开发行证券的公司信息披露编报规则第09号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)的有关规定编制。

加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

(%)

归属于公司普通股股东的净利润3.390.520.52扣除非经常性损益后归属于

公司普通股股东的净利润3.400.520.52

因本公司不存在稀释性潜在普通股，故本公司稀释每股收益等于基本每股收益。