晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋能控股山西电力股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：晋能控股山西电力股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金5336587331.966947799701.62结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款9038302209.418455419932.12

应收款项融资21624632.6989426412.35

预付款项701171383.58877444774.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款685197841.85691929667.32

其中：应收利息

应收股利133074655.66139875940.95买入返售金融资产

存货1139639788.901415977514.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产397556893.11582107894.79

流动资产合计17320080081.5019060105897.24

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款

长期股权投资2970810113.842653478751.91其他权益工具投资

其他非流动金融资产34918540.1934918540.19投资性房地产

固定资产32741591148.6233822505461.84

在建工程2563300146.102149148210.86生产性生物资产油气资产

使用权资产379776042.45384236923.11

无形资产1715555566.131750268018.30

其中：数据资源

开发支出63943501.6742243682.75

其中：数据资源

商誉15770548.7015770548.70

长期待摊费用142420248.07127870792.31

递延所得税资产69185897.2569123015.52

其他非流动资产405164999.99404763504.71

非流动资产合计41102436753.0141454327450.20

资产总计58422516834.5160514433347.44

流动负债：

短期借款4456190103.824163394680.56向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1292450000.001692960000.00

应付账款5521261591.947566975307.77预收款项

合同负债9941831.6223472607.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44981344.3934050109.43

应交税费92602687.08107500235.55

其他应付款947204748.21731468169.27

其中：应付利息

应付股利392790.25392790.25应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债8531451528.279364130386.52

其他流动负债103988345.90114428550.17

流动负债合计21000072181.2323798380047.23

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款22284587254.7321891762665.15应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债176666093.43171314765.87

长期应付款3640280785.763545202900.02长期应付职工薪酬

预计负债29440568.45

递延收益132610567.39140629648.07

递延所得税负债155245019.62158754452.36其他非流动负债

非流动负债合计26418830289.3825907664431.47

负债合计47418902470.6149706044478.70

所有者权益：

股本3076942219.003076942219.00

其他权益工具5673985283.014837076471.70

其中：优先股

永续债5673985283.014837076471.70

资本公积4060539614.554065430989.66

减：库存股

其他综合收益132978948.94132978948.94

专项储备69501523.1321950438.85

盈余公积285081780.82285081780.82一般风险准备

未分配利润-1861829329.70-1301503214.34

归属于母公司所有者权益合计11437200039.7511117957634.63

少数股东权益-433585675.85-309568765.89

所有者权益合计11003614363.9010808388868.74

负债和所有者权益总计58422516834.5160514433347.44

法定代表人：师李军主管会计工作负责人：王晓华会计机构负责人：卢征

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2059394073.354578024561.22交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款880276983.28896468968.92

4晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资10180088.4175897522.91

预付款项562746522.9080432256.11

其他应收款5232138523.973558752101.08

其中：应收利息

应收股利508234465.18515035750.47

存货226144723.89331248273.69

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产6167979572.535775091420.35

流动资产合计15138860488.3315295915104.28

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资12790954662.6812363623300.75其他权益工具投资

其他非流动金融资产34918540.1934918540.19投资性房地产

固定资产3388638378.783482635718.80

在建工程396943133.29372186366.05生产性生物资产油气资产

使用权资产6759222.9612540385.04

无形资产39105033.7341013021.52

其中：数据资源

开发支出5214790.88

其中：数据资源商誉

长期待摊费用17923468.9913980900.69

递延所得税资产34880395.3735985045.00其他非流动资产

非流动资产合计16715337626.8716356883278.04

资产总计31854198115.2031652798382.32

流动负债：

短期借款3848098973.313366739884.48交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1292450000.001692960000.00

应付账款650748998.87726527430.48预收款项

5晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债183486.24

应付职工薪酬9916655.8710435300.96

应交税费18628576.2227745310.90

其他应付款152177626.37163044775.49

其中：应付利息

应付股利392790.25392790.25持有待售负债

一年内到期的非流动负债4594109582.175294521571.36

其他流动负债16513.76

流动负债合计10566130412.8111282174273.67

非流动负债：

长期借款8401234743.998068882456.63应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1278780.981288987.84

长期应付款122105576.82121791072.94长期应付职工薪酬

预计负债29440568.45

递延收益56281971.2661330412.72

递延所得税负债1394364.602788729.21其他非流动负债

非流动负债合计8611736006.108256081659.34

负债合计19177866418.9119538255933.01

所有者权益：

股本3076942219.003076942219.00

其他权益工具5673985283.014837076471.70

其中：优先股

永续债4837076471.70

资本公积5410795462.765415686837.87

减：库存股

其他综合收益132978948.94132978948.94

专项储备9575253.631494616.15

盈余公积349026048.67349026048.67

未分配利润-1976971519.72-1698662693.02

所有者权益合计12676331696.2912114542449.31

负债和所有者权益总计31854198115.2031652798382.32

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入8100099519.3710295416186.00

其中：营业收入8100099519.3710295416186.00利息收入

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本8701682188.9810157410051.45

其中：营业成本7763663573.489150137580.84利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加87945031.3791501340.28销售费用

管理费用68993538.9978848887.63

研发费用9174154.406979470.12

财务费用771905890.74829942772.58

其中：利息费用783755438.16853279698.16

利息收入49686207.5474700419.42

加：其他收益19775444.1114644044.62投资收益（损失以“—”号填

121972958.756048900.00

列）

其中：对联营企业和合营

121972958.756048900.00

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

2000000.006000000.00号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-457834266.75164699079.17

列）

加：营业外收入3298210.163826581.43

减：营业外支出9316786.439565709.65四、利润总额（亏损总额以“—”号-463852843.02158959950.95

填列）

减：所得税费用45620781.74122275192.52五、净利润（净亏损以“—”号填-509473624.7636684758.43

列）

7晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-509473624.7636684758.43“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-376076115.3624914421.11（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-133397509.4011770337.32“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-509473624.7636684758.43归属于母公司所有者的综合收益总

-376076115.3624914421.11额

归属于少数股东的综合收益总额-133397509.4011770337.32

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1821-0.0518

（二）稀释每股收益-0.1821-0.0518

法定代表人：师李军主管会计工作负责人：王晓华会计机构负责人：卢征

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入1387316494.762106283403.20

减：营业成本1254762845.381839140277.90

税金及附加12820298.2213318140.79

8晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

销售费用

管理费用44091719.1055925210.74

研发费用429245.28

财务费用298236036.01328986012.43

其中：利息费用324383262.27346989371.77

利息收入35997239.6431580707.74

加：其他收益5627435.692273008.19投资收益（损失以“—”号填

122381750.996048900.00

列）

其中：对联营企业和合营企

121972958.756048900.00

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-95014462.55-122764330.47

列）

加：营业外收入1142609.371310324.63

减：营业外支出475495.41三、利润总额（亏损总额以“—”号-94347348.59-121454005.84

填列）

减：所得税费用-288521.89678492.49四、净利润（净亏损以“—”号填-94058826.70-122132498.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-94058826.70-122132498.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

9晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-94058826.70-122132498.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0904-0.0996

（二）稀释每股收益-0.0904-0.0996

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金8436594745.4510544029026.86客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还19898403.8154356414.98

收到其他与经营活动有关的现金174910670.83203952697.43

经营活动现金流入小计8631403820.0910802338139.27

购买商品、接受劳务支付的现金8925624807.6910153782643.65客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金575034453.53590667999.72

支付的各项税费403601546.76588221250.94

支付其他与经营活动有关的现金180208528.51289980982.15

经营活动现金流出小计10084469336.4911622652876.46

经营活动产生的现金流量净额-1453065516.40-820314737.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的

10晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计4000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

792142392.15920553428.23

期资产支付的现金

投资支付的现金182500000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计974642392.15920553428.23

投资活动产生的现金流量净额-974642392.15-916553428.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金6275152545.8510523612494.76

收到其他与筹资活动有关的现金5189581970.991114121946.85

筹资活动现金流入小计11464734516.8411637734441.61

偿还债务支付的现金5859850599.368219594475.92

分配股利、利润或偿付利息支付的

819695424.66859800354.27

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金3879142953.932266474073.21

筹资活动现金流出小计10558688977.9511345868903.40

筹资活动产生的现金流量净额906045538.89291865538.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-1521662369.66-1445002627.21

加：期初现金及现金等价物余额6290847701.616870777301.56

六、期末现金及现金等价物余额4769185331.955425774674.35

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1262247719.372269098707.67收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金1061122476.601295977405.48

经营活动现金流入小计2323370195.973565076113.15

购买商品、接受劳务支付的现金2071828278.702453694570.53

支付给职工以及为职工支付的现金190710602.19215765844.02

支付的各项税费25286785.5576021285.60

支付其他与经营活动有关的现金2275536712.38910233358.45

经营活动现金流出小计4563362378.823655715058.60

经营活动产生的现金流量净额-2239992182.85-90638945.45

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金4000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

11晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

收到其他与投资活动有关的现金4533623774.264184086315.91

投资活动现金流入小计4533623774.264188086315.91

购建固定资产、无形资产和其他长

59837000.9150186098.93

期资产支付的现金

投资支付的现金292500000.0077000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金4761600000.002891564167.68

投资活动现金流出小计5113937000.913018750266.61

投资活动产生的现金流量净额-580313226.651169336049.30

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金5070000000.006819750000.00

收到其他与筹资活动有关的现金3131179300.00

筹资活动现金流入小计8201179300.006819750000.00

偿还债务支付的现金4802731527.786334343614.42

分配股利、利润或偿付利息支付的

515891629.02532899471.28

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2492141221.57135658478.98

筹资活动现金流出小计7810764378.377002901564.68

筹资活动产生的现金流量净额390414921.63-183151564.68

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-2429890487.87895545539.17

加：期初现金及现金等价物余额3973882561.211935802972.44

六、期末现金及现金等价物余额1543992073.342831348511.61

12晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目般

：少数股东所有者权益其他综合风其股本优资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益其合计先永续债收益险他他存股准股备

一、

--上年307694248370764065430132978921950428508171111795710808388

13015033095687

期末219.00471.70989.6648.9438.8580.82634.63868.74

214.3465.89

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

--本年307694248370764065430132978921950428508171111795710808388

13015033095687

期初219.00471.70989.6648.9438.8580.82634.63868.74

214.3465.89

余额

三、本期

增减---

83690881475510319242405195225495

变动4891375.560326111240169

1.3184.28.12.16

金额115.3609.96

（减少以

13晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告“—”号填

列）

（一）综----合收376076113760761151333975509473624

益总5.36.3609.40.76额

（二）所有者

83690881836908811836908811

投入

1.31.31.31

和减少资本

1．

所有者投入的普通股

2．

其他权益工具83690881836908811836908811

持有1.31.31.31者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的

14晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

金额

4．

其他

（三-----

）利

4891375.18425000189141375201345.4189342720

润分

110.00.113.54

配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

-

（或

201345.4-201345.43

股

3

东）的分配

----

4．

4891375.18425000189141375189141375

其他

110.00.11.11

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增

15晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五47551047551084.958194457133029.）专84.2828.8715

16晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

项储备

1．

74645574645516.152888189934329.

本期

16.70702.7747

提取

2．

27094427094432.570686732801300.

本期

32.4242.9032

使用

（六）其他

四、

--本期307694256739854060539132978969501528508171143720011003614

18618294335856

期末219.00283.01614.5548.9423.1380.82039.75363.90

329.7075.85

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一减

项目他般：少数股东所有者权益合优综风其股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计权益计先永续债合险他他存股收准股益备

一、上--

3076942386452434044850628508178107520835107443062年期末519315397777295

219.0001.9374.070.8278.4382.44

余额7.39.99

加：会计政策变更前期差错更正其他

17晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

二、本--

3076942386452434044850628508178107520835107443062年期初519315397777295

219.0001.9374.070.8278.4382.44

余额7.39.99

三、本期增减变动金

----

额（减77996491177033

2518867.91593355783857949.372087612.0

少以7.487.32

28.8931

“—”号填

列）

（一）

2491442124914421.1117703336684758.4

综合收.1117.323益总额

（二）

所有者-

--

投入和2518867.9

2518867.922518867.92

减少资2本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益-

--

工具持2518867.9

2518867.922518867.92

有者投2入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

18晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）---

利润分18425000184250000.184250000.配0.000000

1．提

取盈余公积

2．提

取一般风险准备

3．对

所有者---

（或股18425000184250000.184250000.东）的0.000000分配

4．其

他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

19晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）

779964977996497.477996497.4

专项储

7.4888

备

1．本939919993991992.593991992.5

期提取2.5444

2．本159954915995495.015995495.0

期使用5.0666

（六）其他

四、本-

307694238620054404485067799649285081781066822563993041106722186

期期末67865097

219.0034.0174.077.480.8229.10.3370.43

余额6.28

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

2024年半年度

其他权益工具项目减其

股本优其资本公积：其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计永续债他先他库

20晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

股存股

一、

-

上年3076942219.4837076471.5415686837.132978948.1494616.1349026048.12114542449.

1698662693.

期末0070879456731

02

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

-

本年3076942219.4837076471.5415686837.132978948.1494616.1349026048.12114542449.

1698662693.

期初0070879456731

02

余额

三、本期增减变动金额

8080637.4-

（减836908811.31-4891375.11561789246.98

8278308826.70

少以“—”号填

列）

（一）综

合收-94058826.70-94058826.70益总额

（二

836908811.31836908811.31

）所

21晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工

具持836908811.31836908811.31有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利-

-4891375.11-189141375.11

润分184250000.00配

1．提

取盈余公积

2．对

所有

22晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

者

（或股

东）的分配

3．其-

-4891375.11-189141375.11

他184250000.00

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

定受

23晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专8080637.4

8080637.48

项储8备

1．本

13164867.

期提13164867.40

40

取

2．本

5084229.9

期使5084229.92

2

用

（六）其他

四、

-

本期3076942219.5673985283.5410795462.132978948.9575253.6349026048.12676331696.

1976971519.

期末0001769436729

72

余额

单位：元上年金额

单位：元

24晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年半年度

其他权益工具其减他

项目：综其股本优其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计先永续债合他他存股收股益

一、

-

上年3076942219.03864524301.95390496884.6349026048.610842920764.2

1838068689.9

期末03779

8

余额

加：

会计政策变更前期差错更正其他

二、

-

本年3076942219.03864524301.95390496884.6349026048.610842920764.2

1838068689.9

期初03779

8

余额

三、本期增减变动金额

（减-2518867.929242341.46-306382498.33-299659024.79少以“—”号填

列）

（一-122132498.33-122132498.33

）综

25晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合收益总额

（二）所有者

投入-2518867.92-2518867.92和减少资本

1．所

有者投入的普通股

2．其

他权益工

具持-2518867.92-2518867.92有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

（三）利

-184250000.00-184250000.00润分配

1．提

26晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

取盈余公积

2．对

所有者

（或股

东）的分配

3．其

-184250000.00-184250000.00他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资本

（或股

本）

2．盈

余公积转增资本

（或股

本）

3．盈

余公

27晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

积弥补亏损

4．设

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

（五）专

9242341.469242341.46

项储备

1．本

15089219.9

期提15089219.91取

2．本

期使5846878.455846878.45用

（六）其他

四、-

3076942219.03862005434.05390496884.6349026048.610543261739.5

本期9242341.462144451188.3

01770

期末1

28晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

余额

29晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

晋能控股山西电力股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为山西省漳泽发电厂，筹建于1976年7月，

1985年3月建成，由山西省电力公司和山西省地方电力公司共同投资兴建，是一座大型现代化坑口火力发电企业。1992年

电厂改制为股份制企业，1993年2月8日经山西省工商行政管理局核准登记。

1997 年 5 月，本公司向社会公开发行了 1500 万股 A 股股票，1997 年 6 月 9 日连同内部职工股 2500 万股共计 4000

万股 A 股股票在深圳证券交易所上市交易，上市当日本公司总股本为 14500 万股，股票代码为 000767。1997年 10 月公司实施了10送2转8方案，股本增至29000万股；1998年8月实施了10送2方案，股本增加到34800万股。经中国证监会证监公司字[1999]136号文核准，本公司于1999年12月20日至2000年1月10日间，以1997年12月31日总股本

（29000万股）为基数，按10：3的比例及每股8.30元的价格向全体股东配售新股，共计配售8700万股。配售后公司总

股本增至43500万股。2003年本公司以2002年年末总股本为基数，用资本公积按10:3的比例转增股本，转增后公司股本增至56550万股。2004年7月8日本公司以2003年年末总股本为基数，用资本公积按10:5的比例转增股本，转增后公司股本增至84825万股，其中：国有法人股61425万股，社会公众股23400万股。2005年12月本公司进行股权分置改革，公司股权分置改革方案实施后，公司总股本仍为84825万股。2006年4月，公司资本公积金转增股本25447.50万股，转增完毕后，公司总股本为110272.50万股。2007年1月，本公司以非公开发行股票方式募集资金，发行申请获得中国证券监督管理委员会（证监发行字[2007]3号）文件核准，增发完毕后，公司总股本为132372.50万股。

2011年中国电力投资集团公司与晋能控股煤业集团有限公司（原名为：大同煤矿集团有限责任公司）签订《重组协议书》，先后取得了国务院国资委出具的国资产权[2011]1449号文件和山西省国资委出具的晋国资产权函[2012]377号文件。

2012年12月31日本公司收到中国电力投资集团公司和山西国际电力集团有限公司转来的《中国证券登记结算有限公司深圳分公司证券过户登记确认书》。中国电力投资集团公司、山西国际电力集团有限公司分别将其持有本公司18500万股和

11413万股股份无偿划转给山西省人民政府国有资产监督管理委员会，本次股份无偿划转已完成过户登记手续。根据本公

司与晋能控股煤业集团有限公司签订的《发行股份购买资产协议》，经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]1741号《关于核准山西漳泽电力股份有限公司向大同煤矿集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司非公开发行股份68001.28万股，发行价格3.55元/股，收购晋能控股煤业集团有限公司持有的晋控电力塔山发电山西有限公司60%股权、晋控电力同华山西发电有限公司95%股权、晋控电力山西国电王坪发电有限公司60%股权、晋控电力同承热电（山西）有限公司88.98%股权，2013年2月1日完成股份登记手续。同时本公司以非公开发行股票方式募集资金，

2013年4月3日发行新股25000万股，变更后股本为225373.78万元。

根据本公司2015年12月30日第七届董事会第二十五次会议决议、2016年1月29日第二次临时股东大会会议决议

审议通过了公司《非公开发行 A 股股票预案》。2016 年 10 月 26 日收到中国证券监督管理委员会出具的《关于核准山西漳泽电力股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2016】1803号），核准公司非公开发行不超过82777.78万股新股。2016 年 12 月 30 日，公司实际非公开发行人民币普通股（A 股）82320.44 万股，新增股本人民币 82320.44 万元，变更后股本总额为307694.22万元，截至2024年06月30日，公司注册资本为人民币307694.22万元。

公司注册地址：山西省太原市晋阳街南一条10号；法定代表人：师李军；经营范围：电力商品、热电商品生产和销售；

燃料、材料、电力高新技术、电力物资的开发销售。发电设备检修；电力工程安装、设计、施工（除土建）；工矿机电产品加工、修理；室内外装潢；采暖设备维修；设备清扫；电子信息咨询及技术服务。电力系统设备及相关工程的设计、调试、实验及相关技术开发、技术咨询、技术服务；环境监测。

2020年12月4月，本公司九届二十三次董事会决议进行公司更名，由山西漳泽电力股份有限公司变更为晋能控股山西

电力股份有限公司，股票简称由“漳泽电力”变更为“晋控电力”。公司于2020年12月21日完成公司名称变更的工商登记，并领取了山西省市场监督管理局换发的《营业执照》，企业法人营业执照注册号：911400007159303324。

本公司的母公司为晋能控股煤业集团有限公司，最终控制方为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

本公司及各子公司主要从事电力产品和热力产品的生产销售及服务。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

本公司2024年半年度纳入合并范围的子公司共67户，详见第十节第十项“在其他主体中的权益”。本公司2024年半年度合并范围与上年度末一致，未发生变化。

30晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企

业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

管理层认为公司自本报告期末起12个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于生产的原材料起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过1年的重要应付账款单项应付账款金额超过1000万以上。

账龄超过1年的重要其他应付款单项其他应付款金额超过500万以上。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本节“长期股权投资”进行会计处理；

不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

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在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节“长期股权投资”或本节“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*

这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

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8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期

的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

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外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1)债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

以摊余成本计量

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

以公允价值计量且其变动计入当期损益

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

(2)权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。

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相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

(3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济

状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；

对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；

对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

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生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。

损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

12、应收票据

对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称组合内容应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

13、应收账款

对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

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对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称组合内容

常规性应收账款组合主要包括应收电费、热费、维修费、检修费、燃煤、其他材料销售和服务等款项关联方组合主要是认定为关联方关系的应收款项其他经营性应收款项组合主要包括新能源电费补贴和工程质保金等其他经营性质的款项

常规性应收账款预期信用损失比较稳定，计提坏账标准为1年以内不计提，1-2年计提5%，2-3年20%，3-4年40%，

4-5年60%，5年以上100%。

关联方组合和其他经营性应收款项组合预期信用损失率为0%。

对于单项金额具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很

可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

14、应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

本公司视日常资金管理的需要，将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，对部分应收账款进行保理业务，基于出售的频繁程度、金额以及内部管理情况，此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。

此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称组合内容

常规性应收款项组合主要包括一般性往来款、代垫款项、资金拆借、经营性其他应收款等应收款项

主要包括应收押金、保证金、投标保证金、融资租赁保证金、履约保函保证金、

保证金押金组合安全保证金、安全风险金、抵押金、租赁保证金、质保金等具有保证金性质的款项

主要包括项目借款、业务借款、备用金借款、项目前期款项等具有暂借款性质的具有暂借款性质的组合应收款项关联方组合主要是认定为关联方关系的应收款项

常规性应收款项组合中一般性往来款、代垫款项、资金拆借预期信用损失率为0%，经营性其他应收款通过账龄迁徙率计算的预期信用损失率，对于采用账龄迁徙率计算预期信用损失率存在困难的，参考常规性应收账款预期信用损失的比例标准计提坏账准备。

对于单项金额具备以下特征的应收款项：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很

可能无法履行还款义务的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

16、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

38晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。

17、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为燃料、原材料、备品备件、周转材料、低值易耗品、劳务成本、生产成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价。燃料、原材料、备品备件等发出时采用加权平均法，低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货可变现净值的确认方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

（5）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（6）存货成本结转制度

电热产品生产企业当期为生产电力、热力产品而发生的生产费用，全部计入当期生产费用，制造费用、销售费用一并作为生产费用核算，并于期末全部结转到主营业务成本。

18、持有待售资产

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产

账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

39晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

19、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本节“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。

不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权

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益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他后续支出，在发生时计入当期损益。并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

本公司投资性房地产采用成本核算模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

21、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法8-350-312.13-2.77

机器设备年限平均法5-300-520.00-3.17

运输设备年限平均法6515.83

与火力发电直接相关的资产采用工作量法计提折旧，根据资产预计可使用年限以及预计生产能力计算每度电折旧额，全年实际发电量乘以每度电折旧额为年应计提折旧总额。工作量法计算公式为：*折旧额=实际发电量×每度电折旧额；*每度电折旧额=（固定资产原值-预计净残值-固定资产减值准备）/总工作量*总工作量=资产预计使用年限×发电机组年设

计运行时间(5500小时)×发电机装机容量。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

42晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

22、在建工程

（1）初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。

23、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

24、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

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（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

25、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合

营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

26、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

44晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

28、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工

会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

29、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；

B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

C、该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

30、股份支付

（1）股份支付的种类股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

45晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

31、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本节“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

32、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

46晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

*商品销售收入

本公司属于发电行业，在生产电力的同时即实现了销售，执行政府下发指导价格文件或市场价格，在月末按上网电量与客户结算销售收入。

热力销售收入的确认，根据当月销售热量，执行政府下发价格文件，月末与客户结算销售热力收入。

*提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

*工程建造收入

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。

如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

33、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。

政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

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与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。

与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确

认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

35、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备、土地等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移

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除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。

当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

租赁的变更

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过100000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁

49晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁

租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资债。

36、其他重要的会计政策和会计估计

终止经营

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的会计处理方法参见本附注“持有待售资产”相关描述。

非货币性资产交易

对于非货币性资产交换，如果该交换具有商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量，本公司以公允价值为基础进行计量：以换出资产的公允价值（除非换入资产的公允价值更加可靠）和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量成本，在换出资产终止确认时，将换出资产的公允价值与其账面价值之间的差额计入当期损益。如果不满足以公允价值为基础计量的条件（即，交换不具有商业实质，或者换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量），本公司以账面价值为基础计量：以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的初始计量金额，在换出资产终止确认时不确认损益。

满足下列条件之一的非货币性资产交换具有商业实质：换入资产的未来现金流量在风险、时间分布或金额方面与换出

资产显著不同；使用换入资产所产生的预计未来现金流量现值与继续使用换出资产不同，且其差额与换入资产和换出资产的公允价值相比是重大的。

债务重组本公司作为债权人的会计处理以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债权人将初始受让的金融资产按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行确认和计量（参见附注“金融工具”），初始受让的金融资产以外的其他资产，按照放弃债权的公允价值以及使该资产达到预定可使用状态前发生的及/或可直接归属于该资产的其他成本作为该受让资产的初始计量成本。

在将债务转为权益工具进行债务重组时，本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的其他成本作为权益性投资的初始计量成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，本公司计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量重组债权（参见本节“金融工具”）。

本公司作为债务人的会计处理

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司作为债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。以将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，并按照确认时的公允价值计量权益工具，权益工具的公允价值不能可靠

50晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务（参见本节“金融工具”）。

安全生产费用

本公司根据财政部、应急管理部《发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定

提取的安全生产费，安全生产费专门用于完善和改进企业安全生产条件。

本公司提取的安全生产费计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。使用提取的安全生产费用属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

37、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、5%、3%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%、1%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司25%

晋控电力山西工程有限公司高新技术企业本年度适用税率15%

晋控电力山西新能源有限公司部分子企业西部地区鼓励类产业企业本年度适用税率15%

2、税收优惠

（1）根据《山西省财政厅国家税务总局山西省税务局关于调整城镇土地使用税税额标准的通知》（晋财税[2019]1号）土地适用税额按现有税额75%调整。根据《山西省财政厅国家税务总局山西省税务局关于调整全省城镇土地使用税税额标准的通知》（晋财税[2020]2号）按上年税额90%缴纳。根据《山西省财政厅、国家税务总局山西省税务局关于延续实施城镇土地使用税政策的通知》（晋财税[2023]10号），政策延续至2027年12月31日。公司河津发电分公司本期土地使用税减免722590.91元；公司子公司晋控电力蒲洲热电山西有限公司本期土地使用税减免47239元；公司子公司山西天桥

51晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

水电有限公司本期土地使用税减免16303.80元；公司子公司晋控电力同华山西发电有限公司本期土地使用税减免

125865.79元；公司子公司晋控电力同兴山西发电有限公司本期土地使用税减免61648.50元；公司漳泽发电分公司本期

土地使用税减免1131741.75元；公司子公司晋控电力长治发电有限责任公司本期土地使用税减免337724.01元；公司

侯马热电分公司本期土地使用税减免130654.77元；公司子公司山西临汾热电有限公司本期土地使用税减免110095.00元；公司子公司山西漳泽电力股份有限公司山阴风电有限公司本期土地使用税减免4782.18元；子公司山西晋安通风力发

电有限公司本期土地使用税减免4983.94元；子公司闻喜县宏伟风力发电有限公司本期土地使用税减免1346.40元。

（2）根据《国税地字1989年13号国家税务总局关于电力行业征免土地使用税问题的规定》第一条、对火电厂厂区围

墙内的用地，均应照章征收土地使用税。对厂区围墙外的灰场、输灰管、输油（气）管道、铁路专用线用地，免征土地使用税；厂区围墙外的其他用地，应照章征税。公司子公司山西临汾热电有限公司本期灰厂土地使用税减免35187.00元；

公司河津发电分公司本期灰场土地税减免3333541.95元；公司子公司晋控电力山西国电王坪发电有限公司本期灰厂土地

使用税减免206999.56元；公司子公司晋控电力长治发电有限责任公司本期灰厂土地使用税减免539460.92元。

（3）根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业六税两费减免政策的公告》(2022年第10号)，国家税务总局

关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告现就资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使

用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加(以下简称六税两费)。公司子公司晋控电力河津供水有限责任公司本期减免房产税4212.93元、城市维护建设税7319.34元、教育费附加3136.86元、地方教育

附加2091.23元、印花税652.50元；公司子公司北京中茗碳资产管理有限公司本期减免城市维护建设税1307.86元、教

育费附加560.51元、地方教育附加373.68元；子公司晋控电力和顺新能源有限公司本期减免印花税215.21元；子公司晋

控电力潞城新能源有限公司本期减免印花税19809.60元。

（4）根据《关于延续供热企业增值税房产税城镇土地使用税优惠政策的通知》(财税〔2019〕38号)文件第二条，对

兼营供热企业，视其供热所使用的厂房及土地与其他生产经营活动所使用的厂房及土地是否可以区分，按照不同方法计算免征的房产税、城镇土地使用税。可以区分的，对其供热所使用厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占全部采暖费收入的比例，计算免征的房产税、城镇土地使用税。难以区分的，对其全部厂房及土地，按向居民供热取得的采暖费收入占其营业收入的比例计算免征的房产税、城镇土地使用税。公司河津发电分公司本期减免房产税268331.80元，减免土地使用税34713.54元；公司子公司山西临汾热电有限公司本期减免房产税69337.43元，减免土地使用税14008.63元；公司子公司晋控电力同承热电(山西)有限公司本期减免房产税112320.38元，减免城镇土地使用税80193.95元；公司子公司晋控电力同达热电山西有限公司本期减免房产税186392.02元减免城镇土地使用税40498.50元；公司子公司

晋控电力山西国电王坪发电有限公司本期减免房产税212221.32元，减免土地使用税25477.91元，减免增值税

127336.63元。

（5）根据《中华人民共和国环境保护税法》中华人民共和国主席令第61号第十三条，纳税人排放应税大气污染物或

者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之三十的，减按百分之七十五征收环境保护税。纳税人排放应税大气污染物或者水污染物的浓度值低于国家和地方规定的污染物排放标准百分之五十的，减按百分之五十征收环境保护税。根据《中华人民共和国环境保护税法》第十二条第（四）款：纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的暂予免征环境保护税。公司河津发电分公司本期固体废弃物综合利用免征环保税4146312.25元；公司侯马热电分公司本期大气污染物减免环境保护税78861.73元；公司子公司山西临汾热电有限公司本期烟尘、二氧化硫、氮氧化

物减免环境保护税96872.34元，粉煤灰、炉渣等免征环保税13328316.25元；公司子公司晋控电力蒲洲热电山西有限公司本期减免环境保护税2482115.14元；公司子公司晋控电力塔山发电山西有限公司本期减免环境保护税334522.85元；公司子公司晋控电力同承热电(山西)有限公司本期减免环境保护税52631.12元；公司子公司晋控电力同达热电山西

有限公司本期减免环境保护税164169.14元；公司子公司晋控电力同华山西发电有限公司本期减免环境保护税635819.94元；公司子公司晋控电力长治发电有限责任公司本期减免环境保护税345626.10元；公司子公司晋控电力同华山西发电有

限公司本期减免环境保护税（固体废物）31199729.00元；子公司晋控电力长治发电有限责任公司本期减免环境保护税（固体废物）23072603.63元；公司子公司晋控电力山西国电王坪发电有限公司本期大气污染减免环境保护税45793.64元，固体废弃物减免环境保护税8426712.75元。

（6）根据《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告2022年第14号），公司子公司晋控电力蒲洲热电山西有限公司本期增值税留抵退税13670426.59元。根据《关于增值税期末留抵退税有关

52晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告城市维护建设税教育费附加和地方教育附加政策的通知》（财税[2018]80号文件），对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许扣除退还附加税，公司子公司晋控电力蒲洲热电山西有限公司本期城镇税、教育附加税减免2321476.19元；公司子公司山西漳泽电力售电有限公司本期增值税附加减免30502.47元；公司子公司晋控电力同兴山西发电有限公司本期

增值税附加减免33015.74元。

（7）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税〔2019〕21号），公司子公司晋控电力山西国电王坪发电有限公司本期退役军人减免增值税18000.00元。

（8）公司的经营所得属于从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，享受自项目取得第一笔生产经营收

入所属年度起第一年至第三年免征企业所得税、第四年至第六年减半征收企业所得税的优惠政策，享受优惠期间自2019年

1月1日至2024年12月31日。公司子公司山西漳泽电力河曲新能源有限本期减免企业所得税4488.02元；公司子公司朔州市（平鲁）晶沃光电科技有限公司本期减免企业所得税4006.52元；公司子公司山西漳泽电力股份有限公司山阴风电有

限公司本期减免企业所得税402839.71元；子公司闻喜县宏伟风力发电有限公司本期减免企业所得税133508.62元；公

司子公司芮城县金丰光伏发电有限公司本期减免企业所得税1011810.54元；公司子公司芮城县金广丰风力发电有限公司

本期减免企业所得税2688354.75元。

（9）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部2020年第23号)

规定“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，公司子公司和布克赛尔蒙古自治县华光新能源有限责任公司本期所得税减免1615276.96元；公司子公司阿克陶县新特光伏

发电有限责任公司本期所得税减免166018.89元；公司子公司鄯善协合太阳能发电有限公司本期所得税减免126329.58元；公司子公司神木市昌益农业开发有限公司本期所得税减免218474.78元；公司子公司神木市中久农业开发有限公司本

期所得税减免199956.32元；公司子公司神木市绿源新能源电力有限公司本期所得税减免792337.85元；公司子公司神

木市东升科技发展有限公司所得税减免14292.84元；公司子公司神木市光能科技发展有限公司本期所得税减免5395.54元；子公司靖边盛源新能源电力有限公司本期所得税减免119108.63元；公司子公司曲松县科能新能源开发有限公司本期

所得税减免26408.60元；公司子公司曲松县协信太阳能发电有限公司本期所得税减免38712.91元。根据西藏自治区民族自治地区企业所得税地方分享部分减免，公司子公司曲松县科能新能源开发有限公司本期所得税减免15845.16元；公司子公司曲松县协信太阳能发电有限公司本期所得税减免23227.75元。

（10）根据《国家发展和改革委员会财政部民政部人力资源和社会保障部国家税务总局中国残疾人联合会关于印发〈关于完善残疾人就业保障金制度更好促进残疾人就业的总体方案〉的通知》发改价格规[2019]2015号附件：第二条

第(四)款，在职职工总数30人（含）以下暂免征收残保金。第二条第(三)款：将残保金由单一标准征收调整为分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上但低于本省（区、市）规定比例的，三年内按应缴费额50%征收；1%以下的，三年内按应缴费额90%征收。公司子公司和布克赛尔蒙古自治县华光新能源有限责任公司本期免征残保金25254.52元；

公司子公司阿克陶县新特光伏发电有限责任公司本期免征残保金11531.99元；公司子公司鄯善协合太阳能发电有限公司

本期免征残保金3529.00元；公司子公司神木市昌益农业开发有限公司本期免征残保金10598.32元；公司子公司神木市

中久农业开发有限公司本期免征残保金8089.27元；公司子公司神木市绿源新能源电力有限公司本期免征残保金7590.96元；公司子公司神木市东升科技发展有限公司本期免征残保金5649.40元；公司子公司神木市光能科技发展有限公司本期

免征残保金4525.54元；子公司靖边盛源新能源电力有限公司本期免征残保金11860.52元；公司子公司中稷泰丰张家口

光伏发电有限公司本期免征残保金18205.81元；公司子公司赤城县光硕新能源有限公司本期免征残保金4582.44元。

（11）根据国家总工会办公厅2023年1月4日印发的《中华全国总工会办公厅关于实施小额缴费工会组织工会经费全额返还支持政策的通知》厅字〔2022〕47号相关条款，公司子公司神木市昌益农业开发有限公司本期工会经费优惠

5609.66元；公司子公司神木市中久农业开发有限公司本期工会经费优惠4269.26元；公司子公司神木市东升科技发展

有限公司本期工会经费优惠3183.65元；公司子公司神木市光能科技发展有限公司本期工会经费优惠2746.06元；子公

司靖边盛源新能源电力有限公司本期工会经费优惠6182.09元。

（12）公司子公司山西漳泽电力平顺新能源有限公司的经营所得属于从事光伏项目所得，享受自项目取得第一笔生产

经营收入所属年度第一至第三年免征企业所得税、第四至第六年减半征收企业所得税的优惠政策，其中平顺一期项目享受优惠期间自2016年1月1日至2021年12月31日，平顺二期项目享受优惠期间自2020年7月1日至2025年12月31日，本期减免企业所得税150780.46元。

53晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告（13）子公司晋控电力泽州新能源有限公司的经营所得属于从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，享受自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起第一年至第三年免征企业所得税、第四年至第六年减半征收企业所得税的

优惠政策，享受优惠期间自2023年1月1日至2025年12月31日，本期减免企业所得税2002626.39元。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款4882587331.966401882914.61

其他货币资金454000000.00542740000.00

存放财务公司款项3176787.01

合计5336587331.966947799701.62其他说明

其他货币资金主要为本公司向银行申请开具银行承兑汇票及保函所存入的保证金或者用于担保的定期存款等，属于使用受限制的货币资金。期末使用受限资金为567402000.01元，包括信用证保证金102000000.00元，履约保证金

52000000.00元，用于担保的定期存款或通知存款300000000.00元，银行存款中法院冻结款113402000.01元。期初

使用受限资金为656952000.01元，包括信用证保证金90740000.00元，履约保证金52000000.00元，用于担保的定期存款或通知存款400000000.00元，银行存款中法院冻结款114212000.01元。

2、应收票据

（1）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据137599920.56

合计137599920.56

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）6133116798.225622615159.34

1至2年1154224348.871116260596.09

2至3年635343858.40660434895.66

3年以上1353839004.551294331081.66

3至4年523391630.00526580512.08

4至5年289437589.55298081159.78

5年以上541009785.00469669409.80

合计9276524010.048693641732.75

54晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

160000160000160000160000

账准备100.00%100.00%.00.00.00.00的应收账款其

中：

单项金额计提

160000160000160000160000

坏账准100.00%100.00%.00.00.00.00备的应收账款按组合计提坏92763903838693484554

238061238061

账准备64010.100.00%2.57%02209.81732.100.00%2.74%19932.

800.63800.63

的应收04417512账款其

中：

组合1-

27426250452739025009

--常规238061238061

18648.29.57%8.68%56847.14888.31.51%8.69%53087.

性应收800.63800.63

59966198

账款

组合2-19288192881869018690

--关联99748.20.79%99748.50608.21.50%50608.方组合38388484

组合3-

--其他经营性应收款46048460484085440854

项组合45613.49.64%45613.16235.46.99%16235.（新能07073030源补贴及保证

金）

92765903838693684554

238221238221

合计24010.2.57%02209.41732.100.00%2.74%19932.

800.63800.63

04417512

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由国电电力大同

发电有限责任50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%无法收回公司

55晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

国电榆次热电

50000.0050000.0050000.0050000.00100.00%无法收回

有限公司武乡西山发电

60000.0060000.0060000.0060000.00100.00%无法收回

有限责任公司

合计160000.00160000.00160000.00160000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2402198185.20

1至2年96984191.064849209.555.00%

2至3年6569600.001313920.0020.00%

3至4年27466.4010986.5640.00%

4至5年12378803.527427282.1160.00%

5年以上224460402.41224460402.41100.00%

合计2742618648.59238061800.63

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合1928899748.38

合计1928899748.38

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例其他经营性应收款项组合

4604845613.07（新能源补贴及保证金）

合计4604845613.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

常规性组合238061800.63238061800.63

单项计提160000.00160000.00

合计238221800.63238221800.63

56晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元合同资占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款和合同资产单位名称应收账款期末余额产期末产期末余额合计数的和合同资产减值准期末余额余额比例备期末余额国网山西省电

3399664139.443399664139.4436.65%

力公司国网冀北电力

950194253.31950194253.3110.24%

有限公司晋能控股电力

集团有限公司714479018.98714479018.987.70%燃料分公司国网陕西省电

435526612.79435526612.794.69%

力公司大同煤矿集团

阳高热电有限349530089.47349530089.473.77%公司

合计5849394113.995849394113.9963.05%

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入其他综

21624632.6989426412.35

合收益的应收票据

合计21624632.6989426412.35

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利133074655.66139875940.95

其他应收款552123186.19552053726.37

合计685197841.85691929667.32

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司103072477.89103072477.89

中铝山西新材料有限公司30002177.7736803463.06

合计133074655.66139875940.95

57晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据华润电力（唐山曹妃

103072477.892-3年逐步收回否，关联方

甸）有限公司

合计103072477.89

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

融资租赁保证金255414420.12295256000.00

保证金及押金59578910.7565587216.13

其他往来款136714205.59109273637.14

项目经费20505363.2420505363.24

备用金及工程公司项目部借款5219145.062689483.34

其他经营性应收274918980.29260969865.38

合计752351025.05754281565.23

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）200058437.64132996970.20

1至2年11579256.4453601153.83

2至3年96044541.3194308420.34

3年以上444668789.66473375020.86

3至4年89494440.54143772574.98

4至5年135662790.07118752276.20

5年以上219511559.05210850169.68

合计752351025.05754281565.23

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项147325147325149325149325

19.58%100.00%19.80%100.00%

计提坏671.75671.75671.75671.75

58晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

账准备

其中：

单项金额计提坏账准147325147325149325149325

19.58%100.00%19.80%100.00%

备的其671.75671.75671.75671.75他应收款按组合

6050255290255212360495552902552053

计提坏80.42%8.74%80.20%8.74%

353.30167.11186.19893.48167.11726.37

账准备

其中：

组合1-

--常规

191497529021385951332915290280389

性应收25.45%27.63%17.67%39.69%

873.36167.11706.25344.11167.11177.00

款项组合

组合2-

--保证314993314993360823360823

41.87%47.84%

金押金330.87330.87216.13216.13组合

组合3-

--具有

25724257242317423174

暂借款3.42%3.07%

508.30508.30235.47235.47

性质的组合

组合4-

72809728098766787667

--关联9.68%11.62%

640.77640.77097.77097.77

方组合

752351200227552123754281202227552053

合计100.00%26.61%100.00%26.81%

025.05838.86186.19565.23838.86726.37

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由山西侯马晋田热电有回收可

36442479.1736442479.1736442479.1736442479.17100.00%

限责任公司能性山西邦达矿业有限公回收可

17750000.0017750000.0015750000.0015750000.00100.00%

司能性山西昆利通煤炭运销回收可

21993246.5321993246.5321993246.5321993246.53100.00%

有限公司能性阳泉市宏基苑房地产回收可

20000000.0020000000.0020000000.0020000000.00100.00%

开发有限公司能性山西邦达神龙煤业有回收可

17741662.9417741662.9417741662.9417741662.94100.00%

限公司能性回收可

济南锅炉厂16160000.0016160000.0016160000.0016160000.00100.00%能性哈蒙冷却系统（天回收可

11451000.0011451000.0011451000.0011451000.00100.00%

津）有限公司能性回收可

南郭洗煤厂3061623.643061623.643061623.643061623.64100.00%能性山西临汾尧都老君煤回收可

1669525.001669525.001669525.001669525.00100.00%

矿有限公司能性

长治市双乐油脂化工1289859.001289859.001289859.001289859.00100.00%回收可

59晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司能性回收可

马厂镇人民政府788046.93788046.93788046.93788046.93100.00%能性山西电力吉达企业公回收可

648000.00648000.00648000.00648000.00100.00%

司能性回收可

粉煤灰开发部124217.43124217.43124217.43124217.43100.00%能性回收可

伏阳石油90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%能性天桥水电厂驻并办事回收可

75400.0075400.0075400.0075400.00100.00%

处能性回收可

市城建局长北办事处20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%能性回收可

职工借款20611.1120611.1120611.1120611.11100.00%能性

合计149325671.75149325671.75147325671.75147325671.75

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

常规性应收款项组合191497873.3652902167.1127.63%

合计191497873.3652902167.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金押金组合314993330.87

合计314993330.87

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

具有暂借款性质的组合25724508.30

合计25724508.30

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合72809640.77

合计72809640.77

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额52902167.11149325671.75202227838.86

2024年1月1日余额

在本期

60晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

本期转回2000000.002000000.00

2024年6月30日余

52902167.11147325671.75200227838.86

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

52902167.152902167.1

常规性组合

11

149325671.147325671.

单项计提2000000.00

7575

202227838.200227838.

合计2000000.00

8686

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

山西邦达矿业有限公司2000000.00收回欠款现金回收可能性

合计2000000.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例大同煤矿集团电

履约保证金54690000.001—2年、2—3年7.27%力能源有限公司应收热力管网项

怀仁市热源厂53985465.391年以内7.18%目建设款

建信金融租赁有2—3年、3—4

融资租赁保证金49118396.676.53%

限公司年、5年以上大同煤矿集团娘

子关发电有限公委托运营服务费46258000.003—4年6.15%司侯马分公司

1年以内、1—2

交银金融租赁有

融资租赁保证金42990000.00年、3—4年、55.71%限责任公司年以上

合计247041862.0632.84%

61晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内297283655.9942.40%379353873.0343.23%

1至2年16488770.722.35%490563215.7355.91%

2至3年381272250.4354.38%6452887.190.74%

3年以上6126706.440.87%1074798.400.12%

合计701171383.58877444774.35

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

预付账款超过1年未结算的主要原因是货物未收到或服务未完成或尚未到结算期。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项合计的比例债务人名称账面余额

（%）

山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司143555631.3920.47

山西省煤炭运销集团晋神煤炭经营有限公司宁武分公司53692708.237.66

山西焦煤集团有限责任公司53002041.537.56

山西省投资集团工贸有限责任公司52669473.687.51

山西省煤炭运销集团晋神煤炭经营有限公司太原分公司40045939.735.71

合计342965794.5648.91

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项存货跌价准备存货跌价准备目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原

材1115818749.856278379.561109540370.291342897997.736278379.561336619618.17料劳务

30099418.6130099418.6179357896.5279357896.52

成本

合1145918168.466278379.561139639788.901422255894.256278379.561415977514.69

62晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

计

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料6278379.566278379.56

合计6278379.566278379.56

（3）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣增值税进项税371400621.28555287991.03

预缴税金22656271.8323319903.76

委托贷款3500000.003500000.00

合计397556893.11582107894.79

9、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中铝股份山西1813467915452297

新材76698367616.2068

料有7.85.19721.76限公司秦皇岛秦2476195118992515

热发7676819.684.2827

电有9.4436563.36限责

63晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

任公司山西天和

61696169

盛煤

587.587.

焦有

2121

限公司陕西澄合

86461825116266212872

山阳

895400008387527.1886

煤矿.620.00.31469.39有限公司同煤大友

176140301802

资本

8810353.1845

投资

0.29513.80

有限公司同煤漳泽

（上海）559510585700融资187303459907

租赁1.32.476.79有限责任公司华润电力

（唐13961445

46982791

山曹079855

3685574.

妃911.1171.5.9144

甸）83有限公司

26532970

182512191285

478810

小计000072958403

751.9113.8

0.008.75.18

14

26532970

182512191285

478810

合计000072958403

751.9113.8

0.008.75.18

14

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

10、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

山西国投创新绿色能源股权投资合伙27255218.5127255218.51

64晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告企业（有限合伙）

山西电力交易中心有限公司7663321.687663321.68

合计34918540.1934918540.19

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产32741591148.6233822505461.84

合计32741591148.6233822505461.84

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额12146224796.0946689449014.71234943879.6259070617690.42

2.本期增加金额509061.1878280792.8578789854.03

（1）购置4971111.334971111.33

（2）在建工程转入509061.1873309681.5273818742.70

（3）企业合并增加

3.本期减少金额7381808.12939766.858321574.97

（1）处置或报废7381808.12939766.858321574.97

4.期末余额12139352049.1546766790040.71234943879.6259141085969.48

二、累计折旧

1.期初余额5283804622.0219840179998.25124127608.3125248112228.58

2.本期增加金额236075449.26910007030.005300113.021151382592.28

（1）计提236075449.26910007030.005300113.021151382592.28

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额5519880071.2820750187028.25129427721.3326399494820.86

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

65晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期末账面价值6619471977.8726016603012.46105516158.2932741591148.62

2.期初账面价值6862420174.0726849269016.46110816271.3133822505461.84

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物3168179.20

机器设备19246701.60

运输设备32857.95

合计22447738.75

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物375082751.85正在办理中

（4）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程2562340272.442148188337.20

工程物资959873.66959873.66

合计2563300146.102149148210.86

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

塔山发电技改项目12896420.2112896420.2114970806.6814970806.68

漳泽发电技改项目32865777.1332865777.1332865777.1332865777.13

山西侯马 2×300MW

148474896.15148474896.15149733785.44149733785.44

热电联产尾项工程

同兴发电 2×660MW

769006602.70769006602.70761090875.71761090875.71

超临界空冷机组建设

娘子关 2×600MW 项

173627687.74173627687.74173627687.74173627687.74

目

新疆风光火储一体化20208388.6320208388.6319093028.7319093028.73

河津三期 2×1000MW

19469362.2219469362.2217883210.4517883210.45

项目晋控电力热电三期

723832129.90723832129.90415516530.36415516530.36

2×1000MW 项目

绛县富家山 100MW 82018340.01 82018340.01 81049630.29 81049630.29

66晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

风电项目

万鑫顺达二期 100MW

18797938.1818797938.188630106.118630106.11

光伏项目

沁源 300MW 光伏发电

51541388.0951541388.0949108397.7649108397.76

项目

和顺 100MW 光伏发电

162725823.83162725823.83123023344.01123023344.01

项目

河津发电技改项目9341370.989341370.983999330.043999330.04

同华发电技改项目41481071.0641481071.0670135705.0370135705.03

临汾热电技改项目9175890.769175890.767697897.477697897.47

其他项目286877184.85286877184.85219762224.25219762224.25

合计2562340272.442562340272.442148188337.202148188337.20

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额塔山

22271497518671911289

发电698290.5190.51

15310806774.331.6420其他

技改9.64%%.02.681902.21项目漳泽

677132863286

发电53.8153.81

170057775777其他

技改%%.00.13.13项目山西侯马

2×303066

149712581484

0MW 热 280 98.00 98.00

3378889.7489其他

电联000.0%%

5.44296.15

产尾0项工程同兴发电

2×66

5516

0MW 7610 7937 7690 9027

840220014.6414.64

超临9087736.06609461其他

000.09.92%%

界空5.71912.70.45

0

冷机组建设娘子

4978

关17361736

130

2×60276827683.49%3.49%其他

000.0

0MW 项 7.74 7.74

0

目新疆8000190911152020

风光0003028359.83880.25%0.25%其他

火储000.0.7390.63

67晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

一体0化河津

7005

三期178815861946

680

2×103210151.93620.28%0.28%其他

000.0

00MW .45 77 .22

0

项目晋控电力

7828

热电415530837238

62010.1110.11

三期165315593212其他

000.0%%

2×100.369.549.90

0

00MW

项目绛县富家

827081048201

山968793.0093.003060

000096308340其他

100MW 09.72 % % 0.88

0.00.29.01

风电项目万鑫顺达

393686301016187941441358

二期90.0090.00

9630106.78327938074.803.5.00%其他

100MW % %

0.0011.07.180606

光伏项目沁源

1218

300MW 4910 2432 5154 2688

0405701

光伏8397990.13884.70%8.00%066.4.88%其他

526.056.76

发电.7633.0944

0

项目和顺

100MW 4014 1230 3970 1627 5522 2374

69.0067.00

光伏0140233424792582073.739.4.88%其他

%%

发电0.004.01.823.832736项目河津

16313999209115569341

发电15.2716.23

5500330.18289787370.其他

技改%%%

0.0004.21.2798

项目同华

16657013213849174148

发电856854.9761.23

00005705137191181071其他

技改86.79%%

0.00.03.26.44.06

项目临汾

4834769714779175

热电18.9821.22

0000897.993.0.000.00890.其他

技改%%.00472976项目

397019282275

42117196218510264303

3666426463

合计84822246605.6427699.4.96%

457.112.9087.5

7.01.65726.1018

0259

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

68晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料85343.7485343.7485343.7485343.74

专用设备874529.92874529.92874529.92874529.92

合计959873.66959873.66959873.66959873.66

13、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备土地合计

一、账面原值

1.期初余额104727735.27157575265.87289541548.19551844549.33

2.本期增加金额3331240.6914642793.0117974033.70

3.本期减少金额41552.1141552.11

4.期末余额108058975.96157575265.87304142789.09569777030.92

二、累计折旧

1.期初余额68559439.6544613557.2954434629.28167607626.22

2.本期增加金额10851309.534443642.887098409.8422393362.25

（1）计提10851309.534443642.887098409.8422393362.25

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额79410749.1849057200.1761533039.12190000988.47

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值28648226.78108518065.70242609749.97379776042.45

2.期初账面价值36168295.62112961708.58235106918.91384236923.11

69晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

14、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专利非专利技替代容量及排污项目土地使用权软件合计权术权

一、账面原值

1.期初余额1832315455.1473334722.12372320000.002277970177.26

2.本期增加金额1120973.591120973.59

（1）购置855005.01855005.01

（2）内部研发265968.58265968.58

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1832315455.1474455695.71372320000.002279091150.85

二、累计摊销

1.期初余额446100638.0646276983.9835324536.92527702158.96

2.本期增加金额21619005.563165864.6811048555.5235833425.76

（1）计提21619005.563165864.6811048555.5235833425.76

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额467719643.6249442848.6646373092.44563540548.26

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1364595811.5225012847.05325946907.561715555566.13

2.期初账面价值1386214817.0827057738.14336995463.081750268018.30

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.41%

70晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

蒲洲热电铁路用地52594.00平方米14118996.53正在办理

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期减本期增加少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成处置的

本公司与大同煤矿集团有限责任公司重组形成73278746.5573278746.55购买乌鲁木齐华瑞光晟电力科技有限公司股权形

4279865.154279865.15

成

购买神木市东升科技发展有限公司股权形成4552415.084552415.08

购买神木市光能科技发展有限公司股权形成6917311.036917311.03

购买神木市中久农业开发有限公司股权形成20957.4420957.44

购买陕西雄风新能源有限公司股权形成6452454.056452454.05

购买晋城市万鑫顺达新能源有限公司股权形成15445509.3815445509.38

合计110947258.68110947258.68

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

本公司与大同煤矿集团有限责任公司重组形成73278746.5573278746.55

购买陕西雄风新能源有限公司股权形成6452454.056452454.05

购买晋城市万鑫顺达新能源有限公司股权形成15445509.3815445509.38

合计95176709.9895176709.98

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

购买乌鲁木齐华瑞光晟电力固定资产、使用权资产、无是

科技有限公司股权形成形资产、商誉

购买神木市东升科技发展有固定资产、使用权资产、商是限公司股权形成誉

购买神木市光能科技发展有固定资产、在建工程、使用是

限公司股权形成权资产、商誉

71晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

购买神木市中久农业开发有固定资产、无形资产、使用是

限公司股权形成权资产、商誉

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

购买乌鲁木衰减率、发企业提供历

齐华瑞光晟电量、结算

54598595566616902024年-史期数据及

电力科技有电量、收益

5.820.002041年5月公开市场资

限公司股权期以及折现料形成率

衰减率、发购买神木市企业提供历

电量、结算

东升科技发11922473120132202024年-史期数据及

电量、收益

展有限公司0.890.002041年5月公开市场资期以及折现股权形成料率

衰减率、发购买神木市企业提供历

电量、结算

光能科技发11968714125453002024年-史期数据及

电量、收益

展有限公司4.850.002041年5月公开市场资期以及折现股权形成料率

衰减率、发购买神木市企业提供历

电量、结算

中久农业开11297626124916502024年-史期数据及

电量、收益

发有限公司7.220.002041年5月公开市场资期以及折现股权形成料率

8978740993711860

合计

8.780.00

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额土地使用补偿费

4703386.45488502.124214884.33

及道路使用费等华能汇集站分摊

5139489.39128746.265010743.13

费

融资手续费98331899.8037223843.4624277978.45111277764.81发行债券的承销

249650.90249650.90

费

72晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产改良支

49919.8549919.85

出固定废弃物处置

19180382.064811887.492396688.5421595581.01

权交易

软件服务费216063.86362937.63257726.70321274.79

合计127870792.3142398668.5827849212.82142420248.07

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备76602610.1618997305.2476602610.1618997305.24

可抵扣亏损12092582.323023145.5813334838.703333709.68

租赁负债105460378.6225672427.5399571694.1224036871.34

递延收益85972075.6021493018.9091020517.0622755129.26

合计280127646.7069185897.25280529660.0469123015.52

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

528832091.88132208022.97543978018.84135994504.71

资产评估增值

使用权资产94959841.3723036996.6594176117.6122759947.65

合计623791933.25155245019.62638154136.45158754452.36

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异483168598.87485168598.87

可抵扣亏损5042749861.245042749861.24

合计5525918460.115527918460.11

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年387700996.79387700996.79

2025年388326401.30388326401.30

2026年1225407490.231225407490.23

2027年1604376263.831604376263.83

2028年1436938709.091436938709.09

合计5042749861.245042749861.24

73晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程设

279746966.00279746966.00280396966.00280396966.00

备款长期委托贷

125418033.99125418033.99124366538.71124366538.71

款

合计405164999.99405164999.99404763504.71404763504.71

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况金额金额

10200001020000信用证保90740009074000信用证保

货币资金10200009074000

00.0000.00证金0.000.00证金

00.00元0.00元

金额金额

52000005200000履约保证52000005200000履约保证

货币资金52000005200000

0.000.00金0.000.00金

0.00元0.00元

金额金额

30000003000000用于担保40000004000000用于担保

货币资金30000004000000

00.0000.00定期存款00.0000.00定期存款

00.00元00.00元

金额金额

11340201134020法院冻结11421201142120法院冻结

货币资金11340201142120

00.0100.01款00.0100.01款

00.01元00.01元。

金额金额

14218427931489融资租赁15329188776624融资租赁

固定资产79314898776624

1541.00749.50受限6046.89952.65受限

749.50元952.65元

金额金额

25173301740932抵押借款25173301837695抵押借款

固定资产17409321837695

55.6749.09受限55.6723.83受限

49.09元23.83元

1503755867298416237879617346

合计

6596.68998.601102.57476.49

20、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款62000000.00480000000.00

信用借款4377900000.003678000000.00

期末应计利息16290103.825394680.56

合计4456190103.824163394680.56

21、应付票据

单位：元

74晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1292450000.001692960000.00

合计1292450000.001692960000.00

22、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料及服务费等4246715009.746034052206.31

工程款876356460.451061027295.99

设备款179969722.68231608764.14

外委项目费用72412665.1514947757.39

保证金44858891.3672263655.07

修理费100948842.56153075628.87

合计5521261591.947566975307.77

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

同煤大唐塔山煤矿有限公司627649027.30有计划的安排支付中国能源建设集团江苏省电力建设第

106531911.49有计划的安排支付

一工程有限公司

山东中车风电有限公司88230862.75有计划的安排支付

中机国能电力工程有限公司58433987.23有计划的安排支付中国能源建设集团安徽电力建设第二

41289695.42有计划的安排支付

工程有限公司中国电力工程顾问集团西北电力设计

28685168.73有计划的安排支付

院有限公司

特变电工新疆新能源股份有限公司27416757.54有计划的安排支付

长治市弘丰源商贸有限公司21960000.00有计划的安排支付

三一重能有限公司20888172.71有计划的安排支付

华北电力科学研究院有限责任公司20075500.00有计划的安排支付晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限

17680042.37有计划的安排支付

公司

远景能源有限公司17257600.00有计划的安排支付

中国电建集团核电工程有限公司16771740.46有计划的安排支付

晋能快成物流科技有限公司13532285.08有计划的安排支付北京国电电力有限公司大同第二发电

11271266.00有计划的安排支付

厂山西省焦炭集团忻州焦炭有限责任公

10806012.85有计划的安排支付

司

北京金恒科讯节能科技有限公司10159462.49有计划的安排支付

合计1138639492.42

23、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

75晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

应付股利392790.25392790.25

其他应付款946811957.96731075379.02

合计947204748.21731468169.27

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利392790.25392790.25

合计392790.25392790.25超过1年支付的应付股利是没有完全支付出去的社会公众股形成。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

保证金、押金、质保金等292804663.27545356672.64

往来款215030535.6134916735.41

服务费修理费等374430938.84108433533.45

保险费29151047.0412680558.93

住房维修基金8809883.607534043.92

工程款10855065.1110270790.36

水电暖5019824.491073044.31

审计、咨询费10710000.0010810000.00

合计946811957.96731075379.02

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

上海电气集团股份有限公司58152900.00有计划的安排支付

山东中车风电有限公司50969310.88有计划的安排支付

福建龙净环保股份有限公司22346042.50有计划的安排支付中国能源建设集团江苏省电力建设第

20424376.37有计划的安排支付

一工程有限公司中国能源建设集团安徽电力建设第二

19789195.25有计划的安排支付

工程有限公司

晋阳资产管理股份有限公司10570000.00有计划的安排支付

山西省朔州市林业局9932940.00有计划的安排支付

中国电建集团核电工程有限公司8140923.10有计划的安排支付

山西正信机械技术开发有限公司7498784.24有计划的安排支付

山西中天威同和商贸有限公司7350000.00有计划的安排支付

中冀建勘集团有限公司6226502.29有计划的安排支付

平定土地开发整理中心5000000.00有计划的安排支付

合计226400974.63

76晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

电热费346461.6414667393.46

材料及入网服务费7058640.026279162.66

物资237718.74227040.62

碳配额交易2254716.982254716.98

工程44294.2444294.24

合计9941831.6223472607.96

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬23913173.52529637610.01524107839.3029442944.23

二、离职后福利-设定

10136935.9183889558.8478488094.5915538400.16

提存计划

合计34050109.43613527168.85602595933.8944981344.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3043057.28388792668.08378795779.4913039945.87

和补贴

2、职工福利费36575948.0836575948.08

3、社会保险费1590609.4332617781.3032495587.821712802.91

其中：医疗保险费1452920.4528831902.1428678467.551606355.04

工伤保险费73638.833559010.533556251.2576398.11

生育保险费64050.15226868.63260869.0230049.76

4、住房公积金2155491.7347164784.6447975446.541344829.83

5、工会经费和职工教

17124015.0810415161.5514193811.0113345365.62

育经费

6、其他短期薪酬14071266.3614071266.36

合计23913173.52529637610.01524107839.3029442944.23

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险68211.0965356040.2664167878.801256372.55

2、失业保险费303664.412841850.342846515.36298999.39

3、企业年金缴费9765060.4115691668.2411473700.4313983028.22

合计10136935.9183889558.8478488094.5915538400.16

77晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

注：*应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

*本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税57944548.0433561222.63

企业所得税18875162.6037225832.47

个人所得税1241119.1013642267.51

城市维护建设税2681150.551095467.36

房产税1430164.228173072.20

土地使用税904918.362795883.73

教育费附加2107909.21902792.36

印花税3415512.603774269.54

水资源税2999552.913774723.63

环境保护税994127.122156921.91

其他税费8522.37397782.21

合计92602687.08107500235.55

27、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6521414369.266434291600.00

一年内到期的应付债券500000000.001000000000.00

一年内到期的长期应付款1426882468.911834230737.26

一年内到期的租赁负债33810826.3134519102.71

一年内到期的长期借款应付利息6220957.277695623.58

一年内到期的应付债券应付利息18732638.9321650694.50

一年内到期的长期应付款利息24390267.5931742628.47

合计8531451528.279364130386.52

28、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额103988345.90114428550.17

合计103988345.90114428550.17

29、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

78晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

质押借款1670792500.001844200000.00

抵押借款85927634.0294500000.00

保证借款11208915844.9411569914322.47

信用借款15824368729.2014793860598.72

期末应付利息22217873.1031274967.54

减：一年内到期的长期借款-6521414369.26-6434291600.00

减：一年内到期的长期借款利息-6220957.27-7695623.58

合计22284587254.7321891762665.15

（2）质押借款明细质押单位名称借款银行合同号合同金额期末余额标的物

晋能控股山西电力股份 晋中银行太原分BC2021111700000108 存单

270000000.00262500000.00

有限公司行质押

晋能控股山西电力股份 晋中银行太原分GSDL02000020210400145 存单

95000000.00

有限公司行质押晋能控股山西电力股份浦发银行太原分68032022280055股权

330000000.00231000000.00

有限公司行质押

晋能控股山西电力股份国家开发银行山14102013011000002451000000000.00290000000.00电热有限公司西省分行收费权晋控电力同华山西发电工行原平支行051200008-2017年（原120000000.0022500000.00电费有限公司平）字00043号收款权

晋控电力同华山西发电工行原平支行2010年银团项字第002号2300000000.00574000000.00电费有限公司收款权

晋控电力山西国电王坪 交通银行大同分Boct.04(2011)-018 260000000.00 40000000.00 电费发电有限公司行营业部收费权鄯善协合太阳能发电有电费

建行昌吉分行准HTZ650898800GFZC2023N00

限公司96000000.0092000000.00收费东支行5权鄯善协合太阳能发电有中国建设银行股电费

HTZ650898800GFZC2023N00

限公司份有限公司吐鲁57000000.0045600000.00收费

6

番支行权和布克赛尔蒙古自治县中国建设银行股电费

HTZ650898800GDZC2023N00

华光新能源有限责任公份有限公司准东119150000.00113192500.00收费

F司支行权

合计-----------------------4647150000.001670792500.0-----

其中一年内到期的------------------------------635215000.00

（3）抵押借款明细单位名称借款银行合同号合同金额期末余额抵押标的物

2260099992017112374；

中国进出口银行河北固定资产-

赤城县光硕新能源有限公司2260099992017112375；320000000.006000000.00

省分行-生产设备

2260099992017112376；

79晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

中国建设银行张家口建张西环贰零贰贰年第固定资产-

张北亨吉新能源有限公司90000000.0079927634.02

西环路支行陆号-生产设备

合计-----------------------410000000.0085927634.02-------

----

其中一年内到期的------------------------------------135000-----

----

2024年6月30日，本公司及子公司取得的长期借款年利率区间为1.891%-5.95%。

30、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额公司2022年第一期定向工具债券

500000000.00

(PPN)公司2022年第二期定向工具债券

500000000.00500000000.00

(PPN)

期末应付利息18732638.9321650694.50

减：一年内到期的应付债券-500000000.00-1000000000.00

减：一年内到期应付债券利息-18732638.93-21650694.50

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息公司

2022年第

2022

一期50005000513010685237年06定向00004.75%2年00006250750050000.00否月14工具0.000.000.00.000.00日债券

（PPN）公司

2022年第

2022

二期50005000508510145187年08定向00004.15%2年0000881944443263否月04工具0.000.004.50.438.90日债券

（PPN）

减：

一年--

---内到10001021

208352375187

期部000650否

194450003263

分年000.0694.5.430.008.90末余00额

80晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合计

31、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额250246020.85271098192.16

未确认的融资费用-39769101.11-65264323.58

一年内到期的租赁负债-33810826.31-34519102.71

合计176666093.43171314765.87

32、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款3621134402.543526056516.80

专项应付款19146383.2219146383.22

合计3640280785.763545202900.02

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

融资租赁款5047444018.055355863124.65

期末应付利息24963120.9936166757.88

减：一年内到期的长期应付款1426882468.911834230737.26

减：一年内到期的长期应付款利息24390267.5931742628.47

合计3621134402.543526056516.80

（2）长期应付款前五名项目期末余额期初余额

中国外贸金融租赁有限公司925300999.99

国网国际融资租赁有限公司825149057.44796474256.27

交银金融租赁有限责任公司728448920.86957740392.86

同煤漳泽（上海）融资租赁有限责任公司413572604.78435402760.80

建信金融租赁有限公司358880094.13433152353.12

合计3251351677.202622769763.05

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

土地专项资金19146383.2219146383.22上级拨款及补贴

合计19146383.2219146383.22

33、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

81晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司与北京博奇电力科技

未决诉讼29440568.45有限公司合同纠纷案。

合计29440568.45

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助140629648.078019080.68132610567.39政府补助

合计140629648.078019080.68132610567.39

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

30769423076942

股份总数

219.00219.00

36、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（一）2020年7月28日，公司第九届董事会第十八次会议审议，同意公司通过中信证券股份有限公司、中信建投证

券股份有限公司和中信银行股份有限公司发行永续中期票据不超过（含）人民币30亿元。

根据公司2022年度第一期、第二期、第三期中期票据募集说明书发行条款和相关信息分析判断，公司发行的永续中期票据符合权益工具的分类和条件，本公司将其作为权益工具核算。

2022年1月中信建投证券股份有限公司、中信银行股份有限公司为公司发行了2022年度第一期中期票据，发行数量

5000000张，每张面值100元，共计募集资金500000000.00元，扣除发行费用3998820.75元，列入其他权益工具

账面价值496001179.25元。

2022年1月中信证券股份有限公司、中信银行股份有限公司为公司发行了2022年度第二期中期票据，发行数量

10000000张，每张面值100元，共计募集资金1000000000.00元，扣除发行费用7997641.51元，列入其他权益工

具账面价值992002358.49元。

2022年3月中信证券股份有限公司、中信银行股份有限公司为公司发行了2022年度第三期中期票据，发行数量

5000000张，每张面值100元，共计募集资金500000000.00元，扣除发行费用3998820.75元，列入其他权益工具

账面价值496001179.25元。

（二）根据公司2021年及2022年非公开发行可续期公司债券募集说明书发行条款和相关信息分析判断，公司发行的

可续期公司债券符合权益工具的分类和条件，本公司将其作为权益工具核算。

2021年6月华龙证券股份有限公司为公司发行了非公开发行可续期公司债券，发行数量6000000张，每张面值100元，共计募集资金600000000.00元，扣除发行费用5008490.55元，列入其他权益工具账面价值594991509.45元。

2022年3月华龙证券股份有限公司为公司发行了非公开发行可续期公司债券，发行数量4000000张，每张面值100元，共计募集资金400000000.00元，扣除发行费用6463433.96元，列入其他权益工具账面价值393536566.04元。

（三）2023年4月17日，公司第十届董事会第二次会议审议，同意公司通过中信银行股份有限公司注册发行不超过人

民币40亿元（含40亿元）的永续中票。

根据公司2023年度第一期中期票据续发募集说明书发行条款和相关信息分析判断，公司发行的永续中期票据符合权益工具的分类和条件，本公司将其作为权益工具核算。

82晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

2023年11月中信银行股份有限公司为公司发行了2023年度第一期中期票据，发行数量10000000张，每张面值100元，共计募集资金1000000000.00元，列入其他权益工具账面价值1000000000.00元。

2024年1月中信银行股份有限公司为公司发行了2024年度第一期中期票据，发行数量10000000张，每张面值100元，共计募集资金1000000000.00元，列入其他权益工具账面价值1000000000.00元。

2024年2月中信银行股份有限公司为公司发行了2024年度第二期中期票据，发行数量10000000张，每张面值100元，共计募集资金1000000000.00元，列入其他权益工具账面价值1000000000.00元。

（四）根据公司2023年非公开发行可续期公司债券募集说明书发行条款和相关信息分析判断，公司发行的可续期公司

债券符合权益工具的分类和条件，本公司将其作为权益工具核算。

2023年9月天风证券股份有限公司为公司发行了非公开发行可续期公司债券，发行数量8700000张，每张面值100元，共计募集资金870000000.00元，列入其他权益工具账面价值870000000.00元。

2024年6月天风证券股份有限公司为公司发行了非公开发行可续期公司债券，发行数量11300000张，每张面值100元，共计募集资金1130000000.00元，列入其他权益工具账面价值1130000000.00元。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

30000002978548200000019960072000000198336930000002991186

中期票据

0.00396.210.00547.170.00325.480.000000617.90

可续期公18700001858528113000011231663000000298896127000002682798

司债0.00075.490.00698.11.0008.490.000000665.11

48700004837076313000031191742300000228226557000005673985

合计

0.00471.700.00245.280.00433.970.000000283.01

注：其他权益工具本期增加情况见上述（三）、（四）说明；减少主要为归还2022年度第一期、第二期、第三期中期票据和2021年度第一期可续期公司债。

37、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3431694961.333431694961.33

价）

其他资本公积633736028.3312858403.1817749778.29628844653.22

合计4065430989.6612858403.1817749778.294060539614.55

本期资本公积增加12858403.18元，主要为联营企业的其他权益变动；减少17749778.29元，为公司发行永续债所承担的承销费。

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

83晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

一、不能重分类进

13297891329789

损益的其

48.9448.94

他综合收益权益法下不能

13297891329789

转损益的

48.9448.94

其他综合收益其他综合13297891329789

收益合计48.9448.94

39、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费21950438.8574645516.7027094432.4269501523.13

合计21950438.8574645516.7027094432.4269501523.13

公司根据财政部、应急管理部联合下发的财资【2022】136号《企业安全生产费用提取和使用管理办法》等有关法律

法规的规定计提安全生产费，以上一年度营业收入为依据，采取超额累退方式确定本年度应计提金额，并逐月平均提取。

提取标准为上一年度营业收入不超过1000万元的，按照3%提取；上一年度营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1.5%提取；上一年度营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照1%提取；上一年度营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.8%提取；上一年度营业收入超过50亿元至100亿元的部分，按照0.6%提取；上一年度营业收入超过100亿元的部分，按照0.2%提取。

40、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积284023224.95284023224.95

任意盈余公积1058555.871058555.87

合计285081780.82285081780.82

41、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-1301503214.34-519315397.39

调整后期初未分配利润-1301503214.34-519315397.39

加：本期归属于母公司所有者的净利

-376076115.36-515037816.95润

支付永续债利息184250000.00267150000.00

期末未分配利润-1861829329.70-1301503214.34

84晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

42、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务7892521792.777584036293.909459038832.998430413853.95

其他业务207577726.60179627279.58836377353.01719723726.89

合计8100099519.377763663573.4810295416186.009150137580.84

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

5905546562582059055465625820

火电电力

346.36871.12346.36871.12

3085099178873630850991788736

风电电力

83.3361.8783.3361.87

5225754285443152257542854431

光伏电力

84.1862.9884.1862.98

7166079468556571660794685565

水电电力

9.921.109.921.10

5502365102388155023651023881

热力

03.34737.4703.34737.47

3281016324462832810163244628

燃煤

295.79507.06295.79507.06

2001860184961920018601849619

检修服务

54.9067.2354.9067.23

5367347257360953673472573609

其他业务

82.8158.5882.8158.58

----合并抵消3276366308416232763663084162

731.26943.93731.26943.93

按经营地区分类

其中：

1947842115326419478421153264

西北地区

83.6683.3983.6683.39

7866712761820578667127618205

华北地区

870.11895.24870.11895.24

1044886916924110448869169241

华东地区

3.32.593.32.59

3386491277815433864912778154

华南地区.34.53.34.53

2476701181837924767011818379

西南地区

0.948.730.948.73

8100099776366381000997763663

合计

519.37573.48519.37573.48

本公司收入确认政策详见第十节第五项。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务，客户取得相关商品的控制权。

85晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为9941831.62元，其中，

9941831.62元预计将于2024年度确认收入。

43、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税12624659.9220761581.38

教育费附加10349021.8211590269.12

房产税27633020.7021260296.46

土地使用税18774722.2215290012.60

车船使用税73667.3896516.80

印花税8349102.3210109333.32

水资源税4212300.905609807.30

环境保护税5878111.856670978.85

其他税费50424.26112544.45

合计87945031.3791501340.28

44、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬48469869.0861696355.14

租赁费119844.15424531.94

物业管理费3784412.981504592.94

业务招待费18880.3842607.37

差旅费941726.13654455.23

折旧费8814714.558747121.30

办公费689067.88600528.17

会议费35600.11166688.36

广告宣传费28892.6237137.01

中介机构服务费2604552.252659102.06

其他3485978.862315768.11

合计68993538.9978848887.63

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

火电厂及新能源研发费用9174154.406979470.12

合计9174154.406979470.12

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

86晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

利息支出783755438.16853279698.16

减：利息收入49686207.5474700419.42

手续费37836660.1251363493.84

合计771905890.74829942772.58

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

漳泽发电分公司5、6号机脱硫专项资

292370.18

金

漳泽发电分公司 2×215MW 机组烟气脱

124369.40

硝改造

漳泽发电分公司#3发电机组煤粉锅炉

38250.00

给粉计量节能控制项目资金

漳泽发电分公司3、4号机脱硫专项资

414372.02

金漳泽发电分公司污水站增容改造专项

19135.16

资金

漳泽发电分公司改供热专项资金114258.30

漳泽发电分公司3#机高中压通流改造

118046.08

资金

漳泽发电分公司改供热补贴资金248078.46

漳泽发电分公司5#机组通流改造专项

136916.98

资金

漳泽发电分公司节能减排专项资金236500.02

塔山公司超低排放改造项目547825.35547825.35

河津公司超低排放改造项目542887.26542887.26

河津公司节能减排专项款370000.02370000.02

河津公司大气污染防治奖励291666.68

河津公司供热房产税减免退税268331.80

侯马公司超低排放改造项目919999.98920000.22侯马公司节能减排综合示范城市奖励

300000.00300000.00

资金

侯马公司节能减碳技术补贴259090.92

临汾公司超低排放改造项目1425098.041425098.04临汾公司乏汽余热及尖峰冷却改造项

276666.67276666.67

目

蒲洲热电公司超低排放项目财政补助515887.86515887.86

蒲洲热电公司采暖供热补贴3000000.003000000.00

蒲洲热电公司三改联动补贴205161.30蒲洲热电公司工业信息化和科技局政

200000.00

府兑现奖励

个人所得税手续费返还391141.46253386.23失业管理服务中心稳岗补贴及扩岗补

369866.00616032.00

贴等

织女泉风电分公司增值税即征即退6773024.174890260.97

新能源公司“小升规”一次性奖励50000.00500000.00

新能源公司“新增企业”奖励2000.00

本部节能减排补助622500.00

王坪热力“小升规”一次性奖励300000.00工程公司山西转型综合改革示范区管

理委员会财政管理运营部促发展突出250000.00贡献奖励

长治发电省级中小企业发展专项资390000.00

87晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

金、首次入规战新企业奖励资金

工程公司专精特新奖励200000.00

王坪公司“招用退役士兵”增值税税

12000.0036000.00

费减免

合计19775444.1114644044.62

48、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益121972958.756048900.00

合计121972958.756048900.00

49、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他应收款坏账损失2000000.006000000.00

合计2000000.006000000.00

50、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

违约金、赔偿款、质保金扣

2402755.463826581.432402755.46

款及各种罚款收入

无法支付的应付款项等895454.70895454.70

合计3298210.163826581.433298210.16

51、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠6455600.005555600.006455600.00

滞纳金、违约金、赔偿金及

2560703.342508120.652560703.34

罚款考核支出

土地补偿款1429629.00

其他零星支出300483.0972360.00300483.09

合计9316786.439565709.659316786.43

52、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

88晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

当期所得税费用49193096.21125737361.14

递延所得税费用-3572314.47-3462168.62

合计45620781.74122275192.52

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-463852843.02

按法定/适用税率计算的所得税费用-115963210.76

子公司适用不同税率的影响-3441661.61

非应税收入的影响-30493239.69本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

201917308.81

亏损的影响

税收优惠的所得税影响-6398415.01

所得税费用45620781.74

53、其他综合收益

详见附注38

54、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收安全保证金、风险抵押金、廉政保

16319448.5844890260.93

证金

收银行存款利息49686207.5474700419.42

收个税返还524840.77253386.23

收保险理赔及罚款861789.68241450.00

收政府补贴款、财政经费4358717.419456292.97

归还备用金30396.50152585.88

收废旧物资处理款319270.3514049.00

收到煤矿相关款项2000000.006000000.00

收法院资金解冻款810000.0068244253.00

定期存款转活期存款100000000.00

合计174910670.83203952697.43支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付安全抵押金、廉政保证金、押金12964379.1211957803.50

付银行手续费13836420.4127824981.16

支付相关费用及其他款项43669686.1943186326.29

89晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

办理履约保函保证金及承兑保证金102000000.00202551459.95

罚款支出1457648.37198974.69

法院执行款、滞纳金、捐赠支出、扶

5638443.473597860.09

贫款

支付离退休人员统筹外支出及药费641950.95663576.47

合计180208528.51289980982.15

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到融资租赁款1149056443.201114121946.85

收到票据贴现921305527.79

永续类债券发行产品3119220000.00

合计5189581970.991114121946.85支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

融资租赁本金及租赁费1562956631.162266474073.21支付租赁负债（办公楼租金、土地租

16017822.77

赁费）

归还永续债2300000000.00

永续债服务费168500.00

合计3879142953.932266474073.21筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额非现期末余额现金变动非现金变动现金变动金变动短期

4163394680.563108967145.8582553967.602898725690.194456190103.82

借款长期

28333749888.733166185400.00569357626.363257070333.8328812222581.26

借款应付

1021650694.5020831944.43523750000.00518732638.93

债券长期

应付5411176265.751149056443.2094277444.471562956631.165091553522.26款租赁

205833868.5820660873.9316017822.77210476919.74

负债

合计39135805398.127424208989.05787681856.798258520477.9539089175766.01

90晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

55、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-509473624.7636684758.43

加：资产减值准备-2000000.00-6000000.00

固定资产折旧、油气资产折

1151382592.281065150901.81

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧22393362.2535044332.33

无形资产摊销35833425.7634717741.06

长期待摊费用摊销27849212.8270879943.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

783755438.16853279698.16

列）投资损失（收益以“－”号填-121972958.75-6048900.00

列）递延所得税资产减少（增加以-62881.73180471.45“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-3509432.74-3642640.07“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

276337725.79-9372192.18

填列）经营性应收项目的减少（增加-215989691.30514987896.04以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-2897608684.18-3406176748.13以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-1453065516.40-820314737.19

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额4769185331.955425774674.35

减：现金的期初余额6290847701.616870777301.56

加：现金等价物的期末余额

91晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-1521662369.66-1445002627.21

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金4769185331.956290847701.61

可随时用于支付的银行存款4769185331.956290847701.61

三、期末现金及现金等价物余额4769185331.956290847701.61

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由信用证保证金

102000000.00元、履约

保证金52000000.00元、

受限的货币资金567402000.011486989034.73

定期存款300000000.00

元、法院冻结款

113402000.01元。

合计567402000.011486989034.73

56、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费（元）

晋能控股煤业集团有限公司土地使用权949405.26涉及售后租回交易的情况

公司根据自身经营的需要，将购入或者正在使用中的设备采用售后租回的方式进行融资，租赁期根据各个项目的实际情况不同，各项售后租回交易在租赁期限届满且承租人清偿完毕并履行完毕其他义务，公司按照相应合同约定向出租人支付留购价款（含税）后，租赁物的所有权转移至公司，本期售后租回交易下，公司收到融资租赁款1149056443.20元，支付融资租赁本金及租赁费1578974453.93元是包含经营租赁部分16017822.77元，扣除后售后租回支付金额为

1562956631.16元。

公司售后租回交易中风险与报酬并没有发生转移，因此不属于销售。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

92晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋建筑物及供热管道3977318.82

合计3977318.82作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

#2汽轮机中联门供汽评估项目研发与

429245.28

应用尿素代替液氨技术改造监理服务研发

3912290.88

与应用

汽轮机技术研发与诊断研发与应用1302500.00汽轮机汽封间隙缸外测量装置研发与

327612.83

应用

水冷壁鳍片切割焊接小车研发与应用318469.83

管屏切割水平仪调整支架研发与应用1663761.37

角度弧长变换仪研发与应用1356560.69

紧凑型现场起吊工具研发与应用623723.96循环流化床锅炉水冷壁防磨涂层技术

1000000.00

研发与应用

#1 锅炉 SCR 脱硝系统精准喷氨技术研

3130219.93

发与应用

省煤器边排管更新优化研发与应用95716.81

DCS 操作系统升级开发与应用 530884.96

氨区液氨站改为尿素制氨研发与应用7537436.29

3#机组脱硫废水处理优化研发与应用568938.04

4#机组 SCR 精准喷氨优化研发与应用 114159.29

磨煤机整体性能提升优化研发与应用990173.11

#4锅炉空预器传热元件防堵研发与应

135824.38

用超临界直流锅炉对冲式旋流燃烧器喷

790141.61

口升级优化技术研发与应用

汽轮机汽封技术研发与应用111415.93

同华发电公司“深度灵活性+多联供”

325471.70

方案可行性研发与应用

石灰石-石膏湿法脱硫系统综合优化研

112857.8415857419.46

发与应用

智慧电厂项目下生产现场 5G 网络平台建设及巡检机器人研发与应用

超低排放背景下锅炉燃烧安全、环保和经济性综合优化研发与应用

粉煤灰综合利用可行性研发与应用353773.60

空冷岛智能冲洗机器人研发与应用705309.73基于双碳目标下煤场智能管控系统的

769911.50

研发与应用

93晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

同华发电公司 CO2 捕集利用方案初步

399056.60

可行性研发与应用电力监控系统程序改进优化研发与应

91509.43

用

110KV 天保 I、II回线线路保护优化

297345.14

研发与应用变压器中性点接地装置整体优化研发

138053.10

与应用

自然灾害风险研判优化研发与应用297169.81

机组调节保证计算研发与应用320754.72一号发电机推力瓦改进优化研发与应

168141.59

用

溃坝分析及防范措施优化研发与应用570000.00

智慧电厂116037.73火电机组全过程节能智能监控技术及

200000.00

工程研发与应用

1 号机 B 电泵行星变频调速装置研发

34070.80

应用空压机控制系统更新升级改造研发与

34911.51

应用

1、2 号锅炉 C 磨煤机动、静环改造研

89823.01

发与应用

#1、#2 机 B 修损坏汽封、阻汽片更换改造研发与应用

2号电袋除尘器布袋更新改造研发与

应用

2.5MW 分布式屋顶光伏项目研发与应

用

塔山智慧电厂二期建设265486.73办公楼生产数据实时监视大屏升级改造研发与应用办公五楼球形会议室音视频系统升级改造研发与应用电除尘高低压控制系统升级改造研发

14955.75

与应用

2号机组协调控制系统优化改造研发

896226.42

与应用

#1、#2机组调速系统分析及优化研发

480000.00

与应用

#2炉风烟系统膨胀以及密封优化研发

548000.00

与应用

1 号机 B 电泵行星变频调速装置研发

115044.25

应用锅炉大口径管道焊缝打磨装置优化研

524559.14

发与应用发电机出口离相母线微正压装置气源

1495115.70

改造研发与应用继保中间继电器校验检修专用工具优

1279028.52

化改造研发与应用

皮带扒皮钳改良优化研发与应用1822346.53引风机叶片搬运工具优化改造研发与

715375.98

应用

合计31139941.9022836889.58

其中：费用化研发支出9174154.406979470.12

资本化研发支出265968.58

94晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部转入期末余额开发其他确认为无形资产当期支出损益智慧电厂项目下生

产现场 5G网络平台

3211101.32265968.582945132.74

建设及巡检机器人研发与应用

合计3211101.32265968.582945132.74

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接晋控电力河

17605000山西省河津山西省河津

津供水有限供水67.00%投资设立.00市市责任公司山西临汾热40000000山西省临汾山西省临汾电热生产销

51.75%投资设立

电有限公司0.00市市售山西漳电娘

15000000阳泉平定县阳泉平定县

子关发电有筹备项目100.00%投资设立

0.00娘子关镇娘子关镇

限责任公司晋控电力塔

41000000山西省大同山西省大同电力生产销

山发电山西60.00%反向购买

0.00市市售

有限公司晋控电力同承热电（山63244784山西省大同山西省大同电力生产销

88.98%反向购买

西）有限公8.80市市售司晋控电力同

1000000山西省原平山西省原平电力生产销

华山西发电95.00%反向购买

000.00市轩岗镇市轩岗镇售

有限公司晋控电力山西国电王坪39161940山西省朔州山西省朔州电力生产销

60.00%反向购买

发电有限公0.00怀仁县怀仁县售司山西漳泽电

10000000山西省太原山西省太原非同一控制

力燃料有限燃料贸易100.00%

0.00市市企业合并

公司

晋控电力山13000000山西省太原山西省太原工程检修100.00%投资设立

95晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

西工程有限0.00市市公司晋控电力蒲

56400000山西省永济山西省永济电力生产销

洲热电山西65.00%投资设立

0.00市市售

有限公司晋控电力同

1000000山西省原平山西省原平电力生产销

兴山西发电81.34%投资设立

000.00县轩岗镇县轩岗镇售

有限公司晋控电力山新能源电力

2064000山西省太原山西省太原

西新能源有热力销售、100.00%投资设立

000.00市市

限公司技术服务鄯善协合太

40000000新疆吐鲁番新疆吐鲁番非同一控制

阳能发电有太阳能发电100.00%.00地区鄯善县地区鄯善县企业合并限公司漳泽电力平

27932013山西省长治山西省长治可再生能源

顺新能源有100.00%投资设立

3.97市平顺县市平顺县发电

限公司阿克陶县新特光伏发电50711510新疆克州阿新疆克州阿非同一控制

太阳能发电100.00%

有限责任公0.23克陶县克陶县企业合并司和布克赛尔蒙古自治县新疆塔城地新疆塔城地

92312889太阳能、风非同一控制

华光新能源区和布克赛区和布克赛100.00%

0.37能发电企业合并

有限责任公尔县尔县司山西晋安通

68731476山西省运城山西省运城非同一控制

风力发电有风力发电100.00%

4.35市绛县市绛县企业合并

限公司河北龙沁光

11700000河北省石家河北省石家非同一控制

伏科技有限太阳能发电100.00%

0.00庄市庄市企业合并

公司张北亨吉新

42000000河北省张北河北省张北非同一控制

能源有限公太阳能发电100.00%.00县县企业合并司垦利光润新

31220000山东省东营山东省东营非同一控制

能源有限公太阳能发电100.00%.00市垦利县市垦利县企业合并司东营耀光新

50000000山东省东营山东省东营非同一控制

能源有限公太阳能发电100.00%.00市垦利县市垦利县企业合并司垦利启泰新

44500000山东省东营山东省东营非同一控制

能源有限公太阳能发电100.00%.00市垦利县市垦利县企业合并司尚义县东润

37030000河北省张家河北省张家非同一控制

光伏发电有太阳能发电100.00%.00口市尚义县口市尚义县企业合并限公司西藏协信新

10640000西藏自治区西藏自治区新能源开非同一控制

能源开发有100.00%

0.00拉萨市拉萨市发、应用企业合并

限公司曲松县协信

48800000非同一控制

太阳能发电西藏曲松县西藏曲松县太阳能发电100.00%.00企业合并有限公司昌都市昌信

47600000非同一控制

太阳能发电西藏昌都市西藏昌都市太阳能发电100.00%.00企业合并有限公司

山西漳泽电10000000阳泉盂县阳泉盂县牛太阳能发电100.00%投资设立

96晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

力盂县光伏0.00村镇牛村发电有限公司山西漳泽电

50000000山西省太原山西省太原电力热力供

力售电有限100.00%投资设立

0.00市市应服务

公司山西漳泽电

力太谷平阳1000000.山西省晋中山西省晋中

太阳能发电100.00%投资设立光伏发电有00市市限公司晋控电力山

17200000山西省朔州山西省朔州集中供热投

西王坪热力100.00%投资设立

0.00市市资管理

有限公司晋控电力山

20000000山西省太原山西省太原机电设备销

西物资采购100.00%投资设立.00市市售运输有限公司山西宏伟新风电光伏发

36315000山西省闻喜山西省闻喜非同一控制

能源有限公电项目建设100.00%

0.00县县企业合并

司服务闻喜县宏伟

5000000.山西省闻喜山西省闻喜非同一控制

光伏发电有太阳能发电100.00%

00县县企业合并

限公司闻喜县宏伟

35815000山西省闻喜山西省闻喜非同一控制

风力发电有风力发电100.00%

0.00县县企业合并

限公司运城经济开发区金丰光17729000山西省运城山西省运城风力光伏设非同一控制

100.00%

伏科技有限0.00市市备安装服务企业合并公司芮城县金丰

13190000山西省芮城山西省芮城非同一控制

光伏发电有太阳能发电100.00%.00县县企业合并限公司芮城县金广

16400000山西省芮城山西省芮城非同一控制

丰风力发电风力发电100.00%

0.00县县企业合并

有限公司赤城县光硕

15000000河北省张家河北省张家非同一控制

新能源有限太阳能发电100.00%

0.00口口企业合并

公司运城博阳汽

3255000.山西省运城山西省运城充电桩运营非同一控制

车充电设备80.00%

00市市管理企业合并

有限公司北京中茗碳

68000000资产管理技非同一控制

资产管理有北京市北京市50.00%.00术服务企业合并限公司宣化县源和

11620000河北省宣化河北省宣化非同一控制

新能源有限太阳能发电100.00%

0.00县县企业合并

公司晋控电力同

61278600山西省大同山西省大同电力、热力同一控制下

达热电山西51.00%

0.00市市生产销售企业合并

有限公司晋控电力山

10000000山西省太原山西省太原新型材料的

西新材料有100.00%投资设立

0.00市市生产销售

限公司山西漳电华

10000000山西省太原山西省太原新型材料的

旗新材料有83.61%投资设立

0.00市市生产销售

限公司

晋城市万鑫70000000山西省泽州山西省泽州太阳能发电100.00%非同一控制

97晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

顺达新能源.00县县企业合并有限公司山西龙永太

34000000太原市阳曲太原市阳曲非同一控制

物资有限公太阳能发电100.00%.00县县企业合并司陕西雄风新

50000000陕西省榆林陕西省榆林非同一控制

能源有限公太阳能发电100.00%.00市定边县市定边县企业合并司神木市绿源

87310000非同一控制

新能源电力陕西神木陕西神木太阳能发电100.00%.00企业合并有限公司神木市中久

35260000非同一控制

农业开发有陕西神木陕西神木太阳能发电100.00%.00企业合并限公司神木市昌益

36170000非同一控制

农业开发有陕西神木陕西神木太阳能发电100.00%.00企业合并限公司神木市东升

36090000非同一控制

科技发展有陕西神木陕西神木太阳能发电100.00%.00企业合并限公司神木市光能

35910000非同一控制

科技发展有陕西神木陕西神木太阳能发电100.00%.00企业合并限公司张家口英源

84900000非同一控制

光伏电力开河北张家口河北张家口太阳能发电100.00%.00企业合并发有限公司中稷泰丰张

67920000非同一控制

家口光伏发河北张家口河北张家口太阳能发电100.00%.00企业合并电有限公司靖边盛源新

87800000非同一控制

能源发电有陕西榆林市陕西榆林太阳能发电100.00%.00企业合并限公司山西漳泽电

41700000

力河曲新能山西省忻州山西忻州太阳能发电100.00%投资设立.00源有限公司曲松县科能

60000000非同一控制

新能源开发西藏自治区西藏自治区太阳能发电100.00%.00企业合并有限公司朔州市（平鲁）晶沃光25500000非同一控制

山西朔州市山西朔州市太阳能发电100.00%

电科技有限.00企业合并公司山西漳泽电力股份有限17850400可再生能源

山西山阴县山西山阴县100.00%投资设立

公司山阴风0.00发电电有限公司晋控电力山西长治发电1751000

山西长治市山西长治市火力发电100.00%投资设立

有限责任公000.00司晋控电力山

10000000

西煤炭配售山西大同市山西大同市煤炭销售100.00%投资设立

0.00

有限公司山西天桥水16000000同一控制企

山西保德县山西保德县水力发电100.00%

电有限公司0.00业合并晋控电力山1550000电热生产销

山西大同市山西大同市100.00%投资设立

西同赢热电000.00售

98晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

有限责任公司晋控电力泽

16000000

州新能源有山西晋城市山西晋城市太阳能发电100.00%投资设立

0.00

限公司晋控电力沁

24000000

源新能源有山西长治市山西长治市太阳能发电100.00%投资设立

0.00

限公司晋控电力潞

13740000

城新能源有山西长治市山西长治市太阳能发电100.00%投资设立

0.00

限公司晋控电力和

80000000

顺新能源有山西晋中市山西晋中市太阳能发电100.00%投资设立.00限公司

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额晋控电力塔山发电山

40.00%26283299.37563829728.27

西有限公司晋控电力同华山西发

5.00%-5935929.6383856750.02

电有限公司晋控电力同承热电

11.02%-7471779.48-2927669.16（山西）有限公司晋控电力山西国电王

40.00%-11493689.05-184176217.79

坪发电有限公司山西临汾热电有限公

48.25%-85973592.52-771961240.54

司晋控电力同达热电山

49.00%-1803007.52-21867304.52

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

35.00%-45067737.34-200255050.86

西有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债晋控电力

1080168327641354178726601327

塔山46248920872863286941

978144123548223094006

发电69977870712679842653

553.9451.0005.0684.3388.5657.1382.1

山西5.079.268.637.584.61

8203699

有限公司晋控电力198625644551128915842874213426724807119218183011山西230944175488552040985125110953309262

同华932.3946.7879.1125.5753.1878.6050.7270.7321.5571.3338.5909.9发电730099954370有限

99晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

公司晋控电力同承1003103010301033

253175052522781099279927

热电698265265291

399958430844833819261926

（山427.5298.3298.3836.5

5.242.327.838.688.108.10

西）6991有限公司晋控电力山西12601647189521071314165517202090

3864212034103699

国电942401759842073093490430

5901828319673960

王坪917.9932.1638.1476.5809.6485.1887.2488.0

4.158.465.420.78

发电61288031有限公司山西

21022537408243822190273542104404

临汾4347299754561935

498273628348224908490087

热电7546195583659711

079.6544.8835.2385.7980.1633.4651.4768.7

有限5.210.523.347.27

01794830

公司晋控电力

21452584202426282217274021772782

同达4386604352246049

411106411733717166743689

热电9450217049844663

625.9131.3581.4283.4012.0858.1204.4840.9

山西5.482.016.146.45

08675950

有限公司晋控电力

22832941262535132338295428613403

蒲洲6585888161555422

271848308488705255562836

热电7669803549907462

908.6601.8115.5469.2621.4525.8202.6822.9

山西3.243.724.400.32

48794424

有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量晋控电力塔山发电98341836570824657082424327051134106196945419694541712520

山西有限41.118.428.4263.76793.1945.7745.7776.41公司晋控电力

----山西同华9875887108130057197145719714

1187185118718598055652035716

发电有限73.47075.321.341.34

92.6692.667.842.05

公司晋控电力

----同承热电1173119253061113382811630841

6780199678019975145127514512（山西）84.160.0206.474.78

1.681.689.529.52

有限公司晋控电力

----山西国电3681113372122441909583916176

2873422287342212079071207907

王坪发电60.9662.7349.608.98

2.622.621.761.76

有限公司

100晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

山西临汾------

50932855915277

热电有限178183617818361545870116838611683863601133

91.0255.44

公司11.4511.456.7767.4867.4887.73晋控电力

---同达热电53769061582449672050594351199435119

367960736796071553985

山西有限16.9269.0919.74.38.38.19.1989.84公司晋控电力

-----蒲洲热电613259120990617023174

12877811287781929655392965538702884

山西有限61.2264.8647.48

47.9547.95.63.6325.87

公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中铝山西新材电解铝生产销

山西省河津市山西省河津市14.02%权益法料有限公司售秦皇岛秦热发河北省秦皇岛河北省秦皇岛

电有限责任公电热生产销售40.00%权益法市市司华润电力（唐山曹妃甸）有河北省唐山市河北省唐山市电热生产销售39.00%权益法限公司

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

本公司原投资的山西华泽铝电有限责任公司与中铝股份山西分公司于2017年8月重组，重组后公司名称变更为中铝山西新材料有限公司，由于本公司持有股份被稀释，持股比例由原40%，变更为14.02%。本公司委派董事1名，副总经理

1名，能够对该公司构成重大影响，所以继续按权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额秦皇岛秦热发华润电力（唐秦皇岛秦热发华润电力（唐中铝山西新材中铝山西新材电有限责任公山曹妃甸）有电有限责任公山曹妃甸）有料有限公司料有限公司司限公司司限公司

262643880310608939.138347706259275030320563986.119180645

流动资产

8.77541.065.61200.21

568034640117725605637269323606970078117839980663167461

非流动资产

4.186.728.636.179.211.27

830678521148786499775617029866245109149896379782348106

资产合计

2.956.269.691.785.411.48

578650467593493917.734064209.626811537563178011.128757020

流动负债

1.7183824.51805.07

876744980.265550395.379431867109681386316593860.345754986

非流动负债

01007.296.93007.36

666324965859044312.452838288736492924879771871.474512007

负债合计

1.72837.111.44802.43

101晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

37727520.736535380.8

少数股东权益

10

归属于母公司160580804628820683.322778741126098646619191923.307836098

股东权益0.52432.589.54619.05按持股比例计

225134285.251528273.125883709176790301.247676769.120056078

算的净资产份

73360.9182445.73

额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

187018080.195519125.

--其他4586396.034586396.03

6245

对联营企业权

229720681.251528273.144585517181376697.247676769.139607991

益投资的账面

76361.5385441.18

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

501529410682387240.204469914542826217645985379.191207013

营业收入

0.00602.430.40448.32

--

337890700.142268540.90026028.9

净利润4879548.41284026296.20162042.9

00352

639

终止经营的净利润其他综合收益

--

337890700.142268540.90026028.9

综合收益总额4879548.41284026296.20162042.9

00352

639

本年度收到的

来自联营企业6801285.294000000.00的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计1043705987.19828345373.44下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润26239086.2919680700.00

--综合收益总额26239086.2919680700.00

102晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

会计本期新增本期计入营业本期转入其他收益本期其与资产/期初余额期末余额科目补助金额外收入金额金额他变动收益相关递延与资产相

140629648.078019080.68132610567.39

收益关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

漳泽发电分公司5、6号机脱硫专项资

292370.18

金

漳泽发电分公司 2×215MW 机组烟气脱

124369.40

硝改造

漳泽发电分公司#3发电机组煤粉锅炉

38250.00

给粉计量节能控制项目资金

漳泽发电分公司3、4号机脱硫专项资

414372.02

金漳泽发电分公司污水站增容改造专项

19135.16

资金

漳泽发电分公司改供热专项资金114258.30

漳泽发电分公司3#机高中压通流改造

118046.08

资金

漳泽发电分公司改供热补贴资金248078.46

漳泽发电分公司5#机组通流改造专项

136916.98

资金

漳泽发电分公司节能减排专项资金236500.02

塔山公司超低排放改造项目547825.35547825.35

河津公司超低排放改造项目542887.26542887.26

河津公司节能减排专项款370000.02370000.02

河津公司大气污染防治奖励291666.68

侯马公司超低排放改造项目919999.98920000.22侯马公司节能减排综合示范城市奖励

300000.00300000.00

资金

侯马公司节能减碳技术补贴259090.92

临汾公司超低排放改造项目1425098.041425098.04临汾公司乏汽余热及尖峰冷却改造项

276666.67276666.67

目

蒲洲热电公司超低排放项目财政补助515887.86515887.86

蒲洲热电公司三改联动补贴205161.30

103晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

本部节能减排补助622500.00

合计8019080.684898365.42

其他说明：

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要包括外汇风险、利率风险、其他价格风险）、信用风险和流动性风险。本公司的金融工具主要包括持委托贷款、应收账款、应收票据、其他应收款、其他非流动性金融资产、长短期借款、经营性应付款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注金融工具相关项目。

本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。

1.风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

2.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于委托贷款、银行存款、应收票据、应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有商业银行和其它大中型上市银行，本公司预计银行存款不存在重大的信用风险。委托贷款主要是给本公司的子公司委托贷款较多，而且均履行了相关的手续，不存在重大信用风险。所以银行存款和委托贷款不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失

本公司的信用风险主要来自各类应收款项和应收票据，对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及目前市场状况等其它因素评估客户的信用资质并设置相应信用期。公司通过与经认可的、信誉良好的第三方进行交易来控制信用风险。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

本公司定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司整体信用风险可控。

3.流动性风险

流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司的经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。本公司运用短期投资、长短期借款及其他计息借款方式来保持融资持续性与灵活性的平衡，并获得主要金融机构足额授信，以满足短期和较长期的资金需求。因此本公司管理层认为不存在重大流动性风险。

104晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

4.市场风险

（1）外汇风险

外汇风险是因汇率变动产生的风险。本公司于中国内地经营，且其主要活动以人民币计价。因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与银行借款的浮动利率有关。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大不利影响。本公司将随时了解国家政策对金融机构利率的影响，及时采取相关措施控制因银行借款浮动利率变动对公司的影响。

（3）其他价格风险

本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动而风险。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

34918540.1934918540.19

产

其他非流动金融资产34918540.1934918540.19

（二）应收款项融资21624632.6921624632.69持续以公允价值计量

56543172.8856543172.88

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续公允价值计量项目市价的确定依据

以公允价值进行后续计量的金融资产，其公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层级（最高层级）：以相同金融工具在活跃市场的报价（未经调整）计量的公允价值。第二层级：以类似金融工具在活跃市场的报价，或均采用可直接或间接观察的市场数据为主要输入变量的估值技术计量的公允价值。第三层级（最低层级）：采用重置成本法估值技术，以估值日金融资产的相关资产负债表为基础，确定该金融资产全部权益的价值。

105晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

晋能控股煤业集1703464.16万

大同市新平旺煤炭生产、销售29.43%29.43%团有限公司元母公司的母公司母公司对本公母公司对本公司注册资本（万母公司名称注册地业务性质司母公司的持母公司的表决权

元）

股比例（%）比例（%）资产管理；矿产资源开

晋能控股集团有限采、煤炭开采；煤炭加

山西省大同市5000000.0065.1765.17公司工；工业设备安装；电力供应等。

本企业最终控制方是山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中铝山西新材料有限公司联营企业秦皇岛秦热发电有限责任公司联营企业

同煤漳泽（上海）融资租赁有限公司联营企业

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系中电华益实业集团有限公司受同一母公司控制中电华益集团长治漳电实业有限公司物业管理分公司受同一母公司控制中电华益集团长治漳电实业有限公司受同一母公司控制中电华益集团山西科技贸易有限公司受同一母公司控制中电华益集团河津龙门实业有限公司油料供应处受同一母公司控制中电华益集团河津龙门实业有限公司受同一母公司控制同煤广发化学工业有限公司受同一母公司控制同煤大唐塔山煤矿有限公司受同一母公司控制山西漳泽物业管理有限公司受同一母公司控制山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司运输分公司受同一母公司控制山西轩岗六亩地煤炭经销有限公司受同一母公司控制山西同泽宇物流股份有限公司受同一母公司控制山西同煤电力环保科技有限公司受同一母公司控制

山西海姿焦化有限公司对子公司持股43.08%的股东

106晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

山西大唐国际云冈热电有限责任公司对子公司持股11.02%的股东临汾海姿供气供热有限公司子公司少数股东投资的企业

河津市供水公司对子公司持股33%的股东大同煤业股份有限公司同家梁矿受同一母公司控制晋能控股山西煤业股份有限公司塔山铁路分公司受同一母公司控制晋能控股山西煤业股份有限公司受同一母公司控制大同煤矿阳方口矿业有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿平泉实业公司广利配件厂受同一母公司控制晋能控股煤业集团云霄高新技术大同有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团有限责任公司中央机厂受同一母公司控制大同煤矿集团有限责任公司同家梁矿受同一母公司控制大同煤矿集团有限责任公司煤炭运销总公司受同一母公司控制大同煤矿集团永济热电有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团阳高热电有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团轩岗煤电有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团同运煤电有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团同地宏盛建筑工程有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团通信大同有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团朔州热电有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团朔州煤炭运销有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团朔州煤炭运销宋庄煤炭经销部受同一母公司控制大同煤矿集团朔州煤炭运销怀仁有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团朔州煤电有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团娘子关发电有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团煤炭运销总公司受同一母公司控制大同煤矿集团煤炭运销朔州有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团娘子关发电有限公司侯马分公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团宏远工程建设有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团宏瑞劳务有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团宏力煤炭物流有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团电力能源有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团和创华源园林绿化有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团财务有限责任公司受同一母公司控制北京同泽益服饰有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团朔州朔煤王坪煤业有限公司受同一母公司控制大同煤炭投资管理有限责任公司受同一母公司控制山西省同煤电力环保科技有限公司原平分公司受同一母公司控制大同煤矿集团同家梁矿业有限公司受同一母公司控制中电华益集团长治漳电实业有限公司酒店管理分公司受同一母公司控制大同煤矿集团有限责任公司房地产管理中心受同一母公司控制受同一最终控制人（山西省国有资本投资运营有限公司，山西经通裕达贸易有限公司

下同）控制的其他企业山西万欣经贸有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西潞安环保能源开发股份有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西水投漳泽水务有限公司受同一最终控制人控制的其他企业

山西建筑工程（集团）总公司受同一最终控制人控制的其他企业吕梁市国新能源煤炭运销公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团运城河津有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西省煤炭运销集团晋通煤炭物流有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西地方铁路集团煤炭运销有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西丰喜化工设备有限公司受同一最终控制人控制的其他企业侯马三皇城际公交有限公司受同一最终控制人控制的其他企业临汾市新临北煤焦集运有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西焦炭集团国际贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西能源产业集团有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业

107晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

山西临汾西山能源有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山煤国际能源集团临汾有限公司受同一最终控制人控制的其他企业霍州煤电集团吕梁山煤电有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西华光发电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西八建集团有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西国新煤焦销售有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西焦煤集团国际贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西临汾西山能源贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西中盛达能源投资有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团运城晋煤煤炭销售有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西省投资集团九洲再生能源有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山煤国际能源集团股份有限公司受同一最终控制人控制的其他企业

山西省投资集团（天津）国际贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西寿阳国新热电综合利用有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团长治有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西通茂劳务派遣有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西省工业设备安装集团有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西轩腾建设工程有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西省国新能源发展集团盛泽煤炭有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西国峰煤电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业阳城晋煤能源有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西太钢不锈钢股份有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西阳光发电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西潞安余吾热电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西潞安容海发电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西国金电力有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能长治热电有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能孝义煤电有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能清洁能源风力发电有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能电力集团有限公司嘉节燃气热电分公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能大土河热电有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股电力集团有限公司燃料分公司受同一最终控制人控制的其他企业山西晋煤集团晋瑞能源有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能快成物流科技有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋城运盛物流有限公司受同一最终控制人控制的其他企业

太原煤炭气化（集团）有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西能久消防设施检测服务有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股集团有限公司新闻中心受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团临汾宏大矿业有限责任公司受同一母公司控制临汾宏大煤炭运销有限公司受同一母公司控制中电华益集团河津龙门实业有限公司电厂宾馆受同一母公司控制大同煤矿集团朔州煤炭运销总公司受同一母公司控制内蒙古同煤朔矿煤炭运销有限公司受同一母公司控制山西漳电圣科建材有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团和创慧公企业管理有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团有限责任公司职业病防治院受同一母公司控制中电华益长治工业园有限公司受同一母公司控制

山西漳电科学技术研究院（有限公司）受同一母公司控制大同煤矿集团巴公发电有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团和创新友粉煤灰综合利用有限责任公司受同一母公司控制中电华益实业集团有限公司北京科贸分公司受同一母公司控制大同煤矿通泰橡胶有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团宏远建筑工程有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团同忻煤矿山西有限公司受同一母公司控制

晋能控股煤业集团万恒后勤服务管理（山西）有限公司受同一母公司控制

108晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

大同煤矿集团煤炭运销忻州秦港销售有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团忻州煤炭运销神池有限公司庄儿上分公司受同一母公司控制忻州同新能源有限公司受同一母公司控制中电华益集团阳泉汇特实业有限公司受同一母公司控制中电华益集团山西电力工程有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团地方煤炭有限责任公司洗选分公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团和创实业发展大同有限公司受同一母公司控制大同煤矿集团塔山光伏发电有限责任公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团有限公司生活污水处理分公司受同一母公司控制山西同泽瑞物业服务有限公司受同一母公司控制太原聚瑞能源有限责任公司曲沃分公司受同一最终控制人控制的其他企业山西潞安太阳能科技有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能（天津）融资租赁有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团北辛窑煤业有限公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团地煤大同有限公司受同一母公司控制山西煤炭运销集团朔州有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西潞阳煤炭投资经营管理有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团和创鸿鑫电力工程有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团设计研究有限责任公司受同一母公司控制晋能控股装备制造集团有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西晋能佳韵服饰有限公司受同一最终控制人控制的其他企业太原煤炭交易中心有限公司受同一最终控制人控制的其他企业怀仁县朔煤宏程广告传媒有限责任公司受同一母公司控制大同煤矿集团朔煤朔电物业管理有限公司受同一母公司控制阳泉市南庄煤炭集团有限责任公司受同一母公司控制晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限公司宏瑞汽受同一母公司控制车通勤分公司朔州聚晟能源有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团大同有限公司销售分公司受同一最终控制人控制的其他企业山西能久保安服务有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股集团有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西沁园春矿泉水有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股集团有限公司煤炭销售公司受同一最终控制人控制的其他企业山西晋煤集团晋圣矿业投资有限公司受同一最终控制人控制的其他企业中国太原煤炭交易中心有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西晋煤集团泽州天安煤业有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股煤业集团晋泰新业企业管理大同有限公司宏瑞汽受同一最终控制人控制的其他企业车通勤分公司山西煤炭运销集团长治襄垣有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团长治市长治县有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西晋煤集团宏圣煤炭物流贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团阳方口矿业有限责任公司受同一母公司控制山西煤炭运销集团晋城有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团朔州煤电有限公司园区建设管理分公司受同一母公司控制阳泉聚晟能源有限责任公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭运销集团港口贸易有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋能控股集团山西工程咨询有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭物流发展有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西统配煤炭物流有限公司受同一最终控制人控制的其他企业晋城宇光实业有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团有限责任公司新闻中心受同一母公司控制大同煤矿集团朔州矿业公司南窑出口煤站受同一母公司控制山西常村大成节能科技有限公司受同一最终控制人控制的其他企业山西煤炭建设监理咨询有限公司受同一最终控制人控制的其他企业大同煤矿集团煤炭运销忻州阳方口集运站有限公司受同一母公司控制山西恒泰制动器股份有限公司受同一最终控制人控制的其他企业

109晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度晋能控股煤业集

团朔州煤炭运销采购燃煤327074676.12327074676.12否700774502.38有限公司晋能控股电力集

团有限公司燃料采购燃煤否326793357.79分公司山西同泽宇物流

运费32976903.5932976903.59否435067746.16股份有限公司晋能控股煤业集

采购燃煤否316717244.14团有限公司晋能快成物流科

运费312531349.33312531349.33否100021073.80技有限公司太原煤炭气化（集团）有限责运费19457746.1119457746.11否22743755.85任公司太原煤炭气化（集团）有限责采购燃煤否32299934.06任公司山西晋煤集团宏

圣煤炭物流贸易运费2243571.382243571.38否2517850.39有限公司晋能控股煤业集

团和创实业发展运费6608803.336608803.33否61547105.80大同有限公司晋能控股煤业集

团轩岗煤电有限采购燃煤1820000.001820000.00否171397189.62责任公司大同煤矿集团朔

州煤炭运销宋庄采购燃煤11446347.2411446347.24否有限公司晋能控股煤业集

团朔州煤电有限采购燃煤否51766032.80公司晋能控股山西煤

采购燃煤514720732.08514720732.08否243029357.58业股份有限公司山西煤炭运销集

团运城晋煤煤炭采购燃煤8035129.248035129.24否5900516.51销售有限公司山西煤炭运销集

团运城晋煤煤炭运费1036753.611036753.61否销售有限公司山西煤炭运销集

采购燃煤否61349571.25团长治有限公司山西轩岗六亩地

煤炭经销有限公运费3175192.663175192.66否1821504.58司运输分公司

山西同煤电力环工程劳务19107723.0119107723.01否38082513.06

110晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

保科技有限公司晋能控股煤业集

团通信大同有限通讯服务203603.77203603.77否52677.38责任公司大同煤矿集团宏

瑞劳务有限责任劳务费4563895.894563895.89否2404774.22公司山西通茂劳务派

劳务费3520745.283520745.28否1297413.09遣有限公司北京同泽益服饰

劳保用品否420989.45有限公司山西漳电圣科建

材料款1779694.271779694.27否16437197.15材有限责任公司山西漳电科学技术研究院（有限技术服务费700708.11700708.11否1188679.25公司）大同煤矿集团电

销售电力21942000.0021942000.00否31171217.22力能源有限公司大同煤矿集团电

工程劳务否10468104.25力能源有限公司山西同泽瑞物业

物业管理费5045100.385045100.38否3444538.02服务有限公司大同煤矿集团阳

方口矿业有限责运费3102226.423102226.42否9768786.74任公司太原聚瑞能源有

限责任公司曲沃运费3848294.353848294.35否5502703.79分公司山西潞安太阳能

科技有限责任公工程劳务22123893.8122123893.81否127953508.49司晋能（天津）融

融资租赁利息2100000.002100000.00否2815555.56资租赁有限公司

同煤漳泽(上海)

融资租赁有限责融资租赁利息10823433.0110823433.01否10419300.58任公司临汾海姿供气供

委托运行费640958.50640958.50否636206.64热有限公司大同煤矿集团北

辛窑煤业有限公运费38651817.5938651817.59否15943678.20司晋能控股装备制

采购燃煤否2062200.00造集团有限公司山西煤炭运销集

采购燃煤否37478950.45团晋城有限公司山西煤炭运销集

采购燃煤否14453378.31团朔州有限公司晋能控股集团有

2741176606.62741176606.62516248016.6

限公司煤炭销售采购燃煤否

440

公司大同煤矿集团朔州煤电有限公司

采购燃煤1637539.601637539.60否1376128.99园区建设管理分公司晋能控股煤业集

团地煤大同有限采购燃煤否101838.16公司

111晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋能控股煤业集

团朔州朔煤王坪采购燃煤86089.6386089.63否88301.88煤业有限公司山西晋煤集团晋

圣矿业投资有限采购燃煤否9725809.97公司山西晋煤集团泽

州天安煤业有限采购燃煤否7815060.32公司阳泉聚晟能源有

采购燃煤否17449304.96限责任公司阳泉市南庄煤炭

集团有限责任公采购燃煤否708731.86司山西漳泽物业管

物业管理费7723720.187723720.18否4710870.09理有限公司晋能（天津）煤

采购燃煤否22370334.88炭销售有限公司朔州聚晟能源有

运费否2990675.66限责任公司山西潞阳煤炭投

资经营管理有限采购燃煤否1207170.06公司山西煤炭运销集

团港口贸易有限采购燃煤否2315845.23公司山西煤炭运销集

团长治襄垣有限采购燃煤否3766047.22公司中电华益集团山

西科技贸易有限劳务费632476.88632476.88否1075426.57公司晋能控股煤业集

团有限公司生活劳务费否2889011.76污水处理分公司中电华益集团河

津龙门实业有限油料1121117.611121117.61否1042616.98公司油料供应处晋能控股煤业集

团有限公司职业体检费103250.00103250.00否106500.00病防治院中电华益集团长治漳电实业有限

住宿费、餐费64800.0064800.00否224720.00公司酒店管理分公司晋能控股集团山

西工程咨询有限培训费4835.304835.30否公司晋能控股煤业集

团忻州煤炭运销采购燃煤15416621.8415416621.84否有限公司大同煤矿集团同

地宏盛建筑工程工程劳务382772.31382772.31否有限公司山西煤炭物流发

采购燃煤4580901.964580901.96否展有限公司

山西统配煤炭物采购燃煤16009532.7016009532.70否

112晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

流有限公司大同煤矿集团塔

山光伏发电有限委托运行费349500.00349500.00否责任公司山西能久保安服

警卫消防1007152.661007152.66否务有限公司山西能久消防设

施检测服务有限检测费241020.75241020.75否公司太原煤炭交易中

采购燃煤670005.08670005.08否心有限公司晋城宇光实业有

技术服务费383962.26383962.26否限公司大同煤矿集团有

限责任公司新闻报刊费10935.7810935.78否中心晋能控股煤业集团晋泰新业企业

管理大同有限公班车费117600.00117600.00否司宏瑞汽车通勤分公司山西煤炭运销集

团大同有限公司采购燃煤47169.8147169.81否销售分公司大同煤矿集团朔

煤朔电物业管理卫生费835683.37835683.37否有限公司大同煤矿集团朔

州矿业公司南窑采购燃煤8320652.758320652.75否出口煤站山西常村大成节

修理费311504.42311504.42否能科技有限公司山西煤炭建设监

监理费228679.24228679.24否理咨询有限公司山西煤炭运销集

团大同有限公司运费66037.7366037.73否销售分公司大同煤矿集团煤炭运销忻州阳方

运费410087.26410087.26否口集运站有限公司晋能控股煤业集

团忻州煤炭运销运费13002641.2813002641.28否有限公司山西煤炭运销集

团大同有限公司运费111160.38111160.38否销售分公司山西沁园春矿泉

水费66969.0366969.03否水有限公司山西恒泰制动器

修理费126548.67126548.67否股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

秦皇岛秦热发电有限责任公检修服务2069250.382091280.48

113晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

司

中铝山西新材料有限公司电力销售及托管劳务67012990.30549061481.44晋能控股煤业集团同忻煤矿

热力8731831.938056927.89有限公司大同煤矿集团阳高热电有限

检修服务21449075.0424259980.14公司大同煤矿集团朔州热电有限

检修服务535714.293763109.14公司大同煤矿集团朔州热电有限

销售物资6543119.10公司晋能控股煤业集团朔州朔煤

热力163351.83271539.91王坪煤业有限公司

山西国峰煤电有限责任公司检修服务389107.70

山西阳光发电有限责任公司检修服务2096070.79晋能清洁能源风力发电有限

检修服务2305042.20责任公司山西潞安余吾热电有限责任

检修服务956573.05247787.62公司

晋能长治热电有限公司检修服务3783567.05晋能电力集团有限公司嘉节

检修服务2385300.00燃气热电分公司

晋能孝义煤电有限公司检修服务1565521.62大同煤矿集团财务有限责任

存款利息29202.89612109.81公司大同煤矿集团阳高热电有限

燃煤138084113.53319401282.80公司大同煤矿集团阳高热电有限

销售物资1384628.46公司大同煤矿集团朔州热电有限

燃煤111876730.07350711555.22公司

晋能长治热电有限公司燃煤15468338.83大同煤矿集团朔州煤炭运销

燃煤507729622.68宋庄有限公司大同煤矿集团电力能源有限

电力销售24380000.0019170530.00公司晋能控股煤业集团万恒后勤

运营服务5496815.16

服务管理（山西）有限公司

同煤大唐塔山煤矿有限公司热力25022803.2743457819.39大同煤矿集团朔州热电有限

技术服务费327783.02公司晋能控股电力集团燃料分公

燃煤231287390.18司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益晋能控股山西

中铝山西新材2024年01月2024年12月0.003元/千瓦

电力股份有限 2×300MW 机组 525054.50料有限公司01日31日时公司

114晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）关联租赁情况

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额晋能控股煤业土地使9494094940

集团有用权5.263.66限公司中电华益实业1000188323331房屋

集团有000.00.64240.69限公司

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

同煤漳泽（上海）融

300000000.002017年07月26日2032年07月25日否

资租赁有限责任公司

同煤漳泽（上海）融

148500000.002017年11月29日2029年11月28日否

资租赁有限责任公司

同煤漳泽（上海）融

297000000.002017年12月04日2029年12月03日否

资租赁有限责任公司

同煤漳泽（上海）融

419000000.002017年12月29日2025年12月29日否

资租赁有限责任公司晋能控股煤业集团有

17600000.002020年07月15日2025年06月19日否

限公司晋能控股煤业集团有

9600000.002022年01月17日2024年12月20日否

限公司晋能控股煤业集团有

6400000.002022年01月20日2024年12月10日否

限公司晋能控股煤业集团有

10880000.002022年06月16日2025年06月16日否

限公司晋能控股煤业集团有

14720000.002022年06月30日2027年06月29日否

限公司晋能控股煤业集团有

35280000.002022年08月05日2024年10月28日否

限公司晋能控股煤业集团有

8960000.002022年09月07日2024年10月08日否

限公司晋能控股煤业集团有

16960000.002022年12月28日2024年12月29日否

限公司晋能控股煤业集团有

25280000.002023年01月20日2026年01月19日否

限公司晋能控股煤业集团有

9600000.002023年02月22日2024年09月29日否

限公司

115晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋能控股煤业集团有

12800000.002023年02月22日2025年12月11日否

限公司晋能控股煤业集团有

18553600.002023年02月22日2025年12月11日否

限公司晋能控股煤业集团有

23104000.002023年03月01日2027年09月16日否

限公司晋能控股煤业集团有

43520000.002023年04月14日2025年11月30日否

限公司晋能控股煤业集团有

15040000.002023年04月14日2026年03月08日否

限公司晋能控股煤业集团有

21760000.002023年04月14日2025年10月30日否

限公司晋能控股煤业集团有

16000000.002023年06月01日2025年12月29日否

限公司晋能控股煤业集团有

86400000.002023年06月14日2025年10月27日否

限公司晋能控股煤业集团有

25600000.002023年06月19日2026年06月19日否

限公司晋能控股煤业集团有

19744000.002023年06月20日2026年03月15日否

限公司晋能控股煤业集团有

12704000.002023年07月20日2026年07月18日否

限公司晋能控股煤业集团有

10240000.002023年08月04日2026年08月03日否

限公司晋能控股煤业集团有

13824000.002023年08月18日2026年06月04日否

限公司晋能控股煤业集团有

160000000.002023年09月15日2025年09月10日否

限公司晋能控股煤业集团有

17920000.002023年09月27日2026年04月20日否

限公司晋能控股煤业集团有

28736000.002023年10月09日2026年01月21日否

限公司晋能控股煤业集团有

17600000.002023年10月17日2026年02月19日否

限公司晋能控股煤业集团有

7360000.002023年10月30日2026年01月20日否

限公司晋能控股煤业集团有

17600000.002023年10月30日2026年01月20日否

限公司晋能控股煤业集团有

7360000.002023年10月30日2024年11月01日否

限公司晋能控股煤业集团有

104000000.002023年10月19日2024年12月04日否

限公司晋能控股煤业集团有

17920000.002023年12月06日2026年12月04日否

限公司晋能控股煤业集团有

12800000.002023年12月22日2025年12月21日否

限公司晋能控股煤业集团有

11840000.002023年12月28日2028年09月28日否

限公司晋能控股煤业集团有

17280000.002023年12月28日2028年09月28日否

限公司晋能控股煤业集团有

25600000.002024年01月30日2026年01月29日否

限公司晋能控股煤业集团有

16640000.002024年03月20日2026年02月19日否

限公司晋能控股煤业集团有

12288000.002024年03月21日2026年03月20日否

限公司

晋能控股煤业集团有16320000.002024年03月28日2026年06月20日否

116晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司晋能控股煤业集团有

11200000.002024年03月28日2027年03月21日否

限公司晋能控股煤业集团有

28956800.002024年04月12日2028年11月14日否

限公司晋能控股煤业集团有

11200000.002024年04月19日2027年04月16日否

限公司晋能控股煤业集团有

7232000.002024年04月25日2026年12月13日否

限公司晋能控股煤业集团有

27840000.002024年04月28日2027年04月27日否

限公司晋能控股煤业集团有

11648000.002024年04月30日2026年03月20日否

限公司晋能控股煤业集团有

18211200.002024年04月30日2026年12月28日否

限公司晋能控股煤业集团有

18108800.002024年06月13日2026年10月24日否

限公司晋能控股煤业集团有

9097600.002024年06月13日2026年10月14日否

限公司晋能控股煤业集团有

10016000.002024年06月25日2026年12月14日否

限公司晋能控股煤业集团有

19200000.002024年06月27日2026年05月10日否

限公司晋能控股煤业集团有

14572320.002024年06月27日2027年04月08日否

限公司晋能控股煤业集团有

21152000.002024年06月27日2027年06月24日否

限公司晋控电力蒲洲热电山

65000000.002015年12月18日2027年12月17日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

195000000.002016年01月26日2027年12月17日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

65000000.002016年01月29日2027年12月17日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

19500000.002016年07月14日2027年12月17日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

130000000.002015年09月15日2025年09月15日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

200000000.002020年06月19日2025年06月21日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

100000000.002023年01月03日2024年08月14日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

95000000.002023年01月04日2024年12月27日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

300000000.002023年08月10日2026年02月27日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

200000000.002023年08月10日2025年03月01日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

300000000.002024年01月02日2028年01月02日否

西有限公司晋控电力蒲洲热电山

100000000.002024年01月26日2027年01月26日否

西有限公司晋控电力山西国电王

200000000.002021年03月26日2026年03月26日否

坪发电有限公司晋控电力山西国电王

130000000.002021年07月23日2025年01月15日否

坪发电有限公司晋控电力山西国电王

200000000.002021年08月10日2024年08月09日否

坪发电有限公司

117晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋控电力山西国电王

250000000.002022年09月16日2026年09月16日否

坪发电有限公司晋控电力山西国电王

200000000.002023年11月21日2026年11月20日否

坪发电有限公司晋控电力山西王坪热

160000000.002018年03月22日2028年03月27日否

力有限公司晋控电力山西王坪热

200000000.002019年11月15日2028年12月04日否

力有限公司晋控电力山西王坪热

90000000.002021年08月17日2029年06月24日否

力有限公司晋能控股煤业集团有

1000000000.002020年04月30日2036年10月29日否

限公司晋能控股煤业集团有

2000000000.002020年09月25日2033年12月25日否

限公司晋控电力山西长治发

500000000.002021年02月10日2033年01月31日否

电有限责任公司晋控电力山西长治发

500000000.002021年07月23日2029年07月23日否

电有限责任公司晋控电力山西长治发

400000000.002022年01月28日2031年12月20日否

电有限责任公司晋能控股煤业集团有

1300000000.002022年09月23日2032年09月23日否

限公司晋控电力山西长治发

1000000000.002022年12月23日2037年12月21日否

电有限责任公司晋控电力山西长治发

500000000.002023年11月20日2036年11月20日否

电有限责任公司晋控电力同达热电山

150000000.002021年12月20日2024年12月28日否

西有限公司晋控电力同华山西发

152000000.002022年02月15日2026年02月15日否

电有限公司晋控电力同华山西发

190000000.002020年08月14日2025年08月15日否

电有限公司山西临汾热电有限公

250000000.002020年08月21日2025年08月21日否

司山西临汾热电有限公

200000000.002023年04月07日2028年04月07日否

司山西临汾热电有限公

400000000.002023年08月10日2024年12月31日否

司山西临汾热电有限公

200000000.002024年03月15日2029年03月15日否

司陕西雄风新能源有限

180000000.002020年04月10日2028年04月10日否

公司宣化县源和新能源有

462500000.002020年06月15日2031年04月02日否

限公司宣化县源和新能源有

100000000.002023年11月08日2031年11月15日否

限公司晋城市万鑫顺达新能

140000000.002023年08月30日2038年08月29日否

源有限公司晋控电力山西新能源

640000000.002022年05月28日2033年12月27日否

有限公司晋控电力山西新能源

291250000.002022年04月14日2034年03月21日否

有限公司晋控电力山西新能源

114600000.002022年04月14日2034年03月21日否

有限公司晋控电力山西新能源

101330000.002022年04月14日2034年03月21日否

有限公司

晋控电力山西新能源114930000.002022年04月14日2034年03月21日否

118晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司晋控电力山西新能源

111630000.002022年04月14日2034年03月21日否

有限公司晋控电力山西新能源

250000000.002019年04月24日2027年04月20日否

有限公司晋控电力山西新能源

153990000.002017年03月21日2026年03月01日否

有限公司晋控电力山西新能源

320000000.002017年09月15日2024年11月30日否

有限公司晋控电力山西新能源

90000000.002020年05月28日2025年05月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

25000000.002020年06月29日2025年06月29日否

有限公司晋控电力山西新能源

25000000.002020年06月29日2025年06月29日否

有限公司晋控电力山西新能源

237000000.002021年03月03日2029年07月31日否

有限公司晋控电力山西新能源

254300000.002021年03月03日2030年05月31日否

有限公司晋控电力山西新能源

98000000.002021年03月03日2029年02月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

88000000.002021年03月03日2029年02月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

98000000.002021年03月03日2029年02月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

211700000.002016年03月10日2026年03月08日否

有限公司晋控电力山西新能源

620000000.002017年07月31日2034年07月30日否

有限公司晋控电力山西新能源

300000000.002020年02月14日2038年02月13日否

有限公司晋控电力山西新能源

300000000.002020年04月17日2038年04月16日否

有限公司晋控电力山西新能源

420000000.002020年08月18日2028年08月18日否

有限公司晋控电力山西新能源

587200000.002021年07月29日2033年07月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

50000000.002021年08月26日2033年08月25日否

有限公司晋控电力山西新能源

300000000.002017年07月26日2032年07月25日否

有限公司晋控电力山西新能源

148500000.002017年11月29日2029年11月28日否

有限公司晋控电力山西新能源

63000000.002019年06月14日2026年06月14日否

有限公司晋控电力山西新能源

297000000.002017年12月04日2029年12月03日否

有限公司晋控电力山西新能源

17000000.002019年12月13日2026年12月14日否

有限公司晋控电力山西新能源

80000000.002020年01月10日2027年01月10日否

有限公司晋控电力山西新能源

135000000.002020年04月07日2031年04月07日否

有限公司晋控电力山西新能源

100000000.002020年04月22日2025年04月15日否

有限公司晋控电力山西新能源

182000000.002017年02月14日2032年02月23日否

有限公司

119晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋控电力山西新能源

5000000.002017年02月14日2032年02月23日否

有限公司晋控电力山西新能源

155000000.002017年03月15日2032年03月14日否

有限公司晋控电力山西新能源

5000000.002017年03月15日2032年03月14日否

有限公司晋控电力山西新能源

195880000.002017年03月21日2026年03月01日否

有限公司晋控电力山西新能源

560000000.002017年10月01日2032年10月01日否

有限公司晋控电力山西新能源

85000000.002020年04月30日2035年04月30日否

有限公司晋控电力山西新能源

5000000.002020年04月30日2035年03月14日否

有限公司晋控电力山西新能源

658000000.002019年07月12日2034年03月20日否

有限公司晋控电力山西新能源

500000000.002021年06月25日2026年06月25日否

有限公司晋控电力山西新能源

50000000.002021年12月31日2027年12月21日否

有限公司晋控电力山西新能源

100000000.002021年12月31日2027年12月31日否

有限公司晋控电力山西新能源

50000000.002022年01月05日2032年01月11日否

有限公司晋控电力山西新能源

300000000.002021年02月23日2029年02月23日否

有限公司晋控电力山西新能源

90000000.002022年09月28日2032年08月27日否

有限公司晋控电力山西新能源

125000000.002022年03月31日2028年12月20日否

有限公司晋控电力山西新能源

300000000.002023年05月11日2028年05月10日否

有限公司晋控电力山西新能源

169000000.002023年12月06日2031年12月05日否

有限公司晋控电力山西新能源

110000000.002023年11月29日2028年11月15日否

有限公司晋控电力山西新能源

200000000.002023年12月13日2028年12月15日否

有限公司晋控电力山西新能源

233000000.002024年01月20日2029年01月20日否

有限公司晋控电力山西新能源

200000000.002024年03月18日2032年03月17日否

有限公司晋控电力山西新能源

187000000.002024年04月22日2029年04月21日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕国电电力发展股份有

240000000.002010年06月03日2025年10月07日否

限公司晋能控股煤业集团有

360000000.002010年06月03日2025年10月07日否

限公司晋能控股煤业集团有

1500000000.002014年04月30日2027年04月01日否

限公司

晋能控股煤业集团有878000000.002015年09月14日2025年09月12日否

120晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司晋能控股煤业集团有

200000000.002022年09月15日2024年09月14日否

限公司

（5）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1221588.001236948.24

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中铝山西新材料

应收账款251630790.36256182632.60有限公司中电华益集团长

应收账款治漳电实业有限1505366.701505366.701505366.701505366.70公司山西同煤电力环

应收账款58360.00408360.00保科技有限公司秦皇岛秦热发电

应收账款774512.00425104.00有限责任公司临汾海姿供气供

应收账款145685986.09145685986.09145685986.09145685986.09热有限公司大同煤矿集团娘

应收账款子关发电有限公29000.0029000.00司大同煤矿集团阳

应收账款349530089.47383826386.14高热电有限公司大同煤矿集团朔

应收账款382470032.28430824413.00州热电有限公司晋能控股煤业集

应收账款团朔州朔煤王坪1009186.53831133.03煤业有限公司大同煤矿集团和创新友粉煤灰综

应收账款463488.0087504.00合利用有限责任公司晋能控股煤业集团万恒后勤服务

应收账款12720600.0012720600.00管理（山西）有限公司晋能电力集团有

应收账款限公司嘉节燃气6918571.646989571.64热电分公司晋能长治热电有

应收账款6166997.0010445997.00限公司山西国金电力有

应收账款13489400.0018588400.00限公司

应收账款山西国峰煤电有1003217.992103218.00

121晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

限责任公司山西国锦煤电有

应收账款512896.50512896.50限公司山西阳光发电有

应收账款1137400.00限责任公司阳城晋煤能源有

应收账款166140.00216140.00限责任公司晋能清洁能源风

应收账款力发电有限责任1015637.002292265.00公司晋能孝义煤电有

应收账款4989090.328092788.04限公司山西同煤电力环

应收账款保科技有限公司350000.00350000.00原平分公司大同煤矿集团电

应收账款2754940.002166269.84力能源有限公司山西耀光煤电有

应收账款158000.00158000.00限责任公司同煤大唐塔山煤

应收账款93630489.1266355633.56矿有限公司晋能控股煤业集

应收账款团同忻煤矿山西30354652.0025836955.20有限公司晋能控股电力集

应收账款团有限公司燃料714479018.98584213022.10分公司晋能控股煤业集

应收账款团轩岗煤电有限42545017.1942545017.19责任公司山西潞安余吾热

应收账款9521942.009904222.00电有限责任公司山西潞安容海发

应收账款2157680.002157680.00电有限责任公司山西轩岗六亩地

预付账款煤炭经销有限公143555631.39200713416.64司大同煤矿集团忻州煤炭运销神池

预付账款6631003.58有限公司庄儿上分公司忻州同新能源有

预付账款3554579.393554579.39限公司晋能控股煤业集

预付账款团电业大同有限100000.00公司大同煤矿集团煤

预付账款炭运销忻州秦港23718171.50销售有限公司晋能控股煤业集

预付账款3498997.443498997.44团有限公司晋能控股集团有

预付账款限公司煤炭销售17194027.3134403079.57公司山西晋煤集团宏

预付账款圣煤炭物流贸易339358.07420428.95有限公司

122晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

太原煤炭气化

预付账款（集团）有限责2196377.10任公司山西煤炭运销集

预付账款团大同有限公司117349.90355179.90销售分公司山西统配煤炭物

预付账款3414228.056820000.00流有限公司大同煤矿集团北

预付账款辛窑煤业有限公15922892.007622892.00司太原煤炭交易中

预付账款9333142.505880934.00心有限公司晋能控股山西煤

预付账款27630182.628869000.00业股份有限公司山西耀光煤电有

预付账款3890000.003890000.00限责任公司中国太原煤炭交

预付账款7273005.00易中心有限公司晋能快成物流科

预付账款3638696.088169648.73技有限公司晋能控股电力集

预付账款团有限公司燃料16.7916.79分公司山西煤炭物流发

预付账款12290007.4912290007.49展有限公司山西同煤电力环

预付账款3710199.783710199.78保科技有限公司晋能控股煤业集

预付账款团朔州煤炭运销5000000.00有限公司中铝山西新材料

应收股利30002177.7736803463.06有限公司华润电力（唐山应收股利曹妃甸）有限公103072477.89103072477.89司中电华益集团山

其他应收款西科技贸易有限2992396.012992396.01公司中电华益集团河

其他应收款津龙门实业有限2945000.002945000.00公司同煤漳泽（上其他应收款海）融资租赁有26217000.0029117000.00限责任公司同煤广发化学工

其他应收款11085243.5011085243.50业有限公司临汾海姿供气供

其他应收款32773479.2332773479.2332773479.2332773479.23热有限公司大同煤矿集团娘

其他应收款子关发电有限公46258000.0046258000.00司侯马分公司晋能控股煤业集

其他应收款1611700.001611700.00团有限公司大同煤矿集团宏

其他应收款瑞劳务有限责任204400.00公司

123晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

中电华益集团长治漳电实业有限

其他应收款385492.38385492.38公司物业管理分公司大同煤矿集团电

其他应收款54690000.0054690000.00力能源有限公司山西同煤电力环

其他应收款3427148.603427148.60保科技有限公司大同煤矿集团朔

其他应收款1015347.28921339.88州热电有限公司秦皇岛秦热发电

其他应收款56000.0056000.00有限责任公司晋能控股煤业集团万恒后勤服务

其他应收款12240000.00管理（山西）有限公司晋能长治热电有

其他应收款748327.40限公司太原煤炭交易中

其他应收款3000000.001500000.00心有限公司晋能控股集团山

其他应收款西工程咨询有限502513.00176850.00公司山西煤炭建设监

其他应收款16907.0051200.00理咨询有限公司晋能控股煤业集团晋泰新业企业

其他应收款管理大同有限公86800.00司宏瑞汽车通勤分公司中电华益实业集

其他应收款60000.00团有限公司山西潞安余吾热

其他应收款100000.00电有限责任公司大同煤矿集团宏

其他非流动资产远工程建设有限1200000.001200000.00公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额中电华益实业集团长治漳电

应付账款556388.75556388.75实业有限公司中电华益集团山西科技贸易

应付账款1214281.85908319.87有限公司

应付账款同煤大唐塔山煤矿有限公司627649027.30677649027.30

应付账款山西漳泽物业管理有限公司2039177.151122342.22山西轩岗六亩地煤炭经销有

应付账款734781.91473821.91限公司运输分公司山西同泽宇物流股份有限公

应付账款34268672.0187406685.82司山西同煤电力环保科技有限

应付账款15544501.3222217289.81公司晋能控股山西煤业股份有限

应付账款2093180.82242004524.70公司

124晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

应付账款晋能控股煤业集团有限公司203033661.25215273661.25大同煤矿平泉实业公司广利

应付账款552.00552.00配件修理厂晋能控股装备制造集团大同

应付账款35000.0035000.00机电装备有限公司中央机厂晋能控股煤业集团有限公司

应付账款347497.952772353.25生活污水处理分公司大同煤矿集团阳方口矿业有

应付账款3406360.003639829.10限责任公司大同煤矿集团同地宏盛建筑

应付账款907533.50788054.21工程有限公司晋能控股煤业集团通信大同

应付账款203603.77有限责任公司大同煤矿集团朔州煤炭运销

应付账款6943921.63宋庄有限公司晋能控股煤业集团朔州煤炭

应付账款252322076.11317174265.25运销有限公司晋能控股煤业集团宏远工程

应付账款10318790.1110318790.11建设有限责任公司大同煤矿集团宏瑞劳务有限

应付账款4411341.874298755.46责任公司大同煤矿集团宏力煤炭物流

应付账款75590.1075590.10有限公司大同煤矿集团和创华源园林

应付账款1469190.061469190.06绿化有限责任公司大同煤矿华源建筑安装工程

应付账款85906.0085906.00有限公司晋能控股煤业集团轩岗煤电

应付账款9745962.2011625962.20有限责任公司山西煤炭运销集团运城河津

应付账款2343.602343.60有限公司山西煤炭运销集团长治有限

应付账款9279761.17公司

应付账款北京同泽益服饰有限公司1975213.263182076.28晋能控股煤业集团朔州朔煤

应付账款400143.76300001.68王坪煤业有限公司大同煤炭投资管理有限责任

应付账款100000.00100000.00公司山西煤炭运销集团运城晋煤

应付账款3875857.613145629.98煤炭销售有限公司山西同煤电力环保科技有限

应付账款475574.13755741.37公司原平分公司中电华益集团河津龙门实业

应付账款466998.85145544.40有限公司油料供应处中电华益实业集团有限公司

应付账款6669.00北京科贸分公司中电华益集团河津龙门实业

应付账款28828.0054654.00有限公司电厂宾馆中电华益集团长治漳电实业

应付账款82463.00有限公司酒店管理分公司

应付账款山西漳电圣科建材有限公司8913998.7411052231.25山西漳电科学技术研究院

应付账款8735878.6111862606.91（有限公司）

应付账款大同煤矿通泰橡胶有限公司15606.0015606.00中电华益集团阳泉汇特实业

应付账款303683.00303683.00有限公司

应付账款中电华益集团山西电力工程172785.24249333.91

125晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司大同煤矿集团北辛窑煤业有

应付账款23707450.5021201642.90限公司大同煤矿集团和创鸿鑫电力

应付账款385000.00385000.00工程有限责任公司晋能控股煤业集团和创实业

应付账款5702112.6212171011.75发展大同有限公司

应付账款山西通茂劳务派遣有限公司4758870.893805642.69山西同泽瑞物业服务有限公

应付账款3011740.422833507.68司大同公路煤焦经销有限责任

应付账款145108.88公司大同煤矿集团朔煤朔电物业

应付账款807329.92518558.95管理有限公司大同煤矿集团朔州煤电有限

应付账款1000419.751637539.60公司园区建设管理分公司大同煤矿集团塔山光伏发电

应付账款696300.00696300.00有限责任公司晋能控股集团有限公司煤炭

应付账款2732334670.693555552779.58销售公司晋能控股煤业集团晋泰新业

应付账款企业管理大同有限公司宏瑞1317308.801509006.40汽车通勤分公司晋能控股装备制造集团有限

应付账款1328311.64公司铁路运输分公司

应付账款晋能快成物流科技有限公司131196808.3295616906.75山西晋煤集团晋圣矿业投资

应付账款3576457.09有限公司山西晋煤集团泽州天安煤业

应付账款3626077.893626077.89有限公司

应付账款山西晋能佳韵服饰有限公司244228.54457449.94山西潞安太阳能科技有限责

应付账款65129419.6384825253.83任公司山西煤炭运销集团长治市长

应付账款2427644.65治县有限公司

应付账款山西能久保安服务有限公司852686.18725621.74山西能久消防设施检测服务

应付账款226369.15381862.00有限公司

应付账款山西能信科技有限公司57740.00295200.00

应付账款山西沁园春矿泉水有限公司58705.0026130.00

应付账款朔州聚晟能源有限责任公司36.5136.51太原聚瑞能源有限责任公司

应付账款1458681.00954489.00曲沃分公司晋能控股装备制造集团有限

应付账款4359740.29公司

应付账款山西煤炭物流发展有限公司2676419.22

应付账款晋能长治热电有限公司12369615.22

太原煤炭气化（集团）有限

应付账款2284731.00责任公司山西煤炭建设监理咨询有限

应付账款158160.00公司大同煤矿集团煤炭运销忻州

应付账款39592.50阳方口集运站有限公司大同煤矿集团朔州矿业公司

应付账款8320652.75南窑出口煤站晋能控股煤业集团有限公司

应付账款97350.00职业病防治院

126晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋能控股集团山西工程咨询

应付账款1195908.00有限公司中电华益集团山西科技贸易

其他应付款390118.50390118.50有限公司

其他应付款山西漳泽物业管理有限公司4494685.003507556.00晋能控股山西煤业股份有限

其他应付款1500000.001500000.00公司塔山铁路分公司

其他应付款北京同泽益服饰有限公司205040.06296259.45山西同煤电力环保科技有限

其他应付款2192942.936774062.97公司

其他应付款晋能控股煤业集团有限公司538379.00538379.00大同煤矿集团娘子关发电有

其他应付款4068345.589013084.55限公司晋能控股煤业集团宏远工程

其他应付款799496.60497853.02建设有限责任公司大同煤矿集团电力能源有限

其他应付款4130688.994130688.99公司山西煤炭运销集团运城河津

其他应付款228190.82228190.82有限公司大同煤矿集团同地宏盛建筑

其他应付款10000.0010000.00工程有限公司山西煤炭运销集团运城晋煤

其他应付款400000.00200000.00煤炭销售有限公司山西同煤电力环保科技有限

其他应付款138519.00138519.00公司原平分公司山西漳电科学技术研究院

其他应付款75000.00383800.00（有限公司）大同煤矿集团宏瑞劳务有限

其他应付款1606088.08524290.15责任公司大同煤矿集团塔山光伏发电

其他应付款349500.00有限责任公司中电华益集团山西电力工程

其他应付款258750.52258750.52有限公司中电华益实业集团长治漳电

其他应付款220955.15220955.15实业有限公司大同公路煤焦经销有限责任

其他应付款200000.00公司大同煤矿集团宏盛建筑工程

其他应付款25000.0025000.00有限公司晋能（天津）煤炭销售有限

其他应付款150000.00公司

其他应付款晋能大土河热电有限公司42729.1242729.12山西煤炭建设监理咨询有限

其他应付款50700.0026460.00公司

其他应付款山西煤炭物流发展有限公司200000.00200000.00山西煤炭运销集团长治市长

其他应付款150000.00150000.00治县有限公司山西煤炭运销集团长治襄垣

其他应付款100000.00有限公司山西能久消防设施检测服务

其他应付款158762.00291062.00有限公司

其他应付款山西能信科技有限公司32800.0032800.00山西同泽瑞物业服务有限公

其他应付款324069.00608088.15司

其他应付款山西统配煤炭物流有限公司200000.00200000.00中电华益长治工业园有限公

其他应付款104528.17108188.17司

127晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋能控股晋北能源（山西）

其他应付款195312200.00有限公司山西煤炭运销集团晋中寿阳

合同负债6574440.055818088.54有限公司

租赁负债中电华益实业集团有限公司2397692.38

同煤漳泽(上海)融资租赁有

长期应付款353472604.78375802760.80限责任公司

同煤漳泽(上海)融资租赁有

一年内到期的非流动负债60100000.0059600000.00限责任公司

晋能(天津)融资租赁有限公

一年内到期的非流动负债101056354.51司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

2022年7月28日，北京博奇电力科技有限公司就蒲洲一期脱硫特许经营事项的纠纷向山西省运城市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为要求本公司支付人民币11340.20万元，2022年9月，北京博奇电力科技有限公司针对诉讼事项申请了资产保全，同年11月，法院冻结了本公司银行存款11340.20万元；本公司于2023年6月9日提出反诉，请求依法确认特许经营合同及其相关补充协议于2020年12月31日解除；2024年6月18日，山西省高级人民法院作出（2024）晋民终168号判决，公司需在判决指定的履行期限内依法履行对北京博奇电力科技有限公司脱硫收益款、清算款项及利息等共计29440568.45元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截止本报告批准报出日，本公司不存在其他需要披露的重要资产负债表日后调整事项。

十六、其他重要事项

1、年金计划

本公司执行晋能控股山西电力股份有限公司企业年金计划。（1）赢利企业按照不超过本企业上年度工资总额的8%提

取；（2）亏损企业根据公司合并报表利润和本单位利润完成情况确定企业缴费比例，其中：公司合并报表盈利或因非经营

128晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

性原因亏损时，本单位完成利润目标的，企业缴费不超过本单位上年度工资总额的5%；本单位未完成利润目标的，中止企业缴费。公司合并报表因经营性原因亏损时，不论本单位利润目标是否完成，均应中止企业缴费；（3）个人缴费按本人上年度缴费基数的2%代为扣缴。

2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

本公司不存在需要单独披露的其他对投资者决策有影响的重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）737242275.94753434261.58

2至3年144348627.34144348627.34

合计881590903.28897782888.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

8815901313988027689778213139896468

账准备100.00%0.15%100.00%0.15%

903.2820.00983.28888.9220.00968.92

的应收账款其

中：

组合1-常规性4427631313944144950328413139501970

50.22%0.30%56.06%0.26%

应收账663.0220.00743.02461.0720.00541.07款组合

组合2-

438827438827394498394498

关联方49.78%43.94%

240.26240.26427.85427.85

组合

8815901313988027689778213139896468

合计0.15%100.00%0.15%

903.2820.00983.28888.9220.00968.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

129晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

常规性组合：1年以内436194063.02

常规性组合：2-3年6569600.001313920.0020.00%

合计442763663.021313920.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合438827240.26

合计438827240.26

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

常规性组合1313920.001313920.00

合计1313920.001313920.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额国网山西省电力

349902113.58349902113.5839.69%

公司中铝山西新材料

251630790.36251630790.3628.54%

有限公司晋控电力山西国

电王坪发电有限96476681.2796476681.2710.94%公司晋控电力山西煤

48827172.4448827172.445.54%

炭配售有限公司晋控电力同华山

41302346.0741302346.074.68%

西发电有限公司

合计788139103.72788139103.7289.39%

2、其他应收款

单位：元

130晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应收股利508234465.18515035750.47

其他应收款4723904058.793043716350.61

合计5232138523.973558752101.08

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

晋控电力同华山西发电有限公司68000000.0068000000.00

华润电力（唐山曹妃甸）有限公司103072477.89103072477.89

山西天桥水电有限公司10865042.7010865042.70

晋控电力山西工程有限公司41207814.4141207814.41

晋控电力山西新能源有限公司255086952.41255086952.41

中铝山西新材料有限公司30002177.7736803463.06

合计508234465.18515035750.47

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据晋控电力同华山西发

68000000.005年以上内部单位，逐步收回否，关联方

电有限公司华润电力（唐山曹妃

103072477.892-3年逐步收回否，关联方

甸）有限公司

合计171072477.89

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

融资租赁保证金27000000.0043399000.00

股权转让款410179378.94410179378.94

其他往来款4273096393.212563442541.24

委托运营费41005069.8954475251.76

前期项目往来13599590.7313599590.73

其他小额单位2509377.192106339.11

合计4767389809.963087202101.78

131晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2433864406.81373241798.27

1至2年1585992877.701980437778.06

2至3年156908331.27132388331.27

3年以上590624194.18601134194.18

3至4年446214774.95486982774.95

4至5年66567057.8623370681.50

5年以上77842361.3790780737.73

合计4767389809.963087202101.78

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

43485434854348543485

计提坏0.92%100.00%1.41%100.00%

751.17751.17751.17751.17

账准备其

中：

单项金额计提坏账准43485434854348543485

0.92%100.00%1.41%100.00%

备的其751.17751.17751.17751.17他应收款按组合47239472393043730437

计提坏04058.99.09%04058.16350.98.59%16350.账准备79796161其

中：

组合1-

--常规

40051400511087510875

性应收0.84%0.35%

997.06997.06016.96016.96

款项组合

组合2-

--保证69139691394363543635

1.45%1.41%

金押金410.00410.00167.10167.10组合

组合3-

--具有

16108161081570515705

暂借款0.34%0.51%

967.92967.92929.84929.84

性质的组合

132晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

组合4-45986459862973529735

--关联03683.96.46%03683.00236.96.32%00236.方组合81817171

47673472393087230437

4348543485

合计89809.100.00%0.91%04058.02101.100.00%1.41%16350.

751.17751.17

96797861

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称计提比计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备例由山西侯马晋田热电有限责无法收

36442479.1736442479.1736442479.1736442479.17100.00%

任公司回无法收

南郭洗煤厂3061623.643061623.643061623.643061623.64100.00%回山西临汾尧都老君煤矿有无法收

1669525.001669525.001669525.001669525.00100.00%

限公司回长治市双乐油脂化工有限无法收

1289859.001289859.001289859.001289859.00100.00%

公司回无法收

马厂镇人民政府788046.93788046.93788046.93788046.93100.00%回无法收

粉煤灰开发部124217.43124217.43124217.43124217.43100.00%回无法收

伏阳石油90000.0090000.0090000.0090000.00100.00%回无法收

市城建局长北办事处20000.0020000.0020000.0020000.00100.00%回

合计43485751.1743485751.1743485751.1743485751.17

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

常规性应收款项组合40051997.06

合计40051997.06

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

保证金押金组合69139410.00

合计69139410.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

具有暂借款性质的组合16108967.92

合计16108967.92

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合4598603683.81

133晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

合计4598603683.81

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额43485751.1743485751.17

2024年1月1日余额

在本期

2024年6月30日余

43485751.1743485751.17

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款坏账准备43485751.1743485751.17

合计43485751.1743485751.17

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

晋控电力山西煤往来及煤场使用1年以内、1-2

1590745604.6433.37%

炭配售有限公司费等年、2-3年晋控电力山西新股权转让款及其1-2年、2-3年、

1003686674.5721.05%

能源有限公司他往来3-4年晋控电力蒲洲热1年以内、1-2

往来款769898216.8616.15%

电山西有限公司年、2-3年晋控电力山西国1年以内、1-2

电王坪发电有限往来款330740588.34年、2-3年、5年6.94%公司以上

山西临汾热电有1年以内、1-2

往来款279461299.785.86%

限公司年、2-3年合计3974532384.1983.37%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准账面价值账面余额减值准账面价值

134晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

备备对子公

9780687646.999780687646.999670687646.999670687646.99

司投资对联

营、合

3010267015.693010267015.692692935653.762692935653.76

营企业投资

合计12790954662.6812790954662.6812363623300.7512363623300.75

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值期末余额值）追加投资减少投资其他准备值）山西临汾

20000002000000

热电有限

00.0000.00

公司晋控电力

11795351179535

河津供水

0.000.00

有限公司山西漳电娘子关发15000001500000

电有限责00.0000.00任公司晋控电力同华山西10581631058163

发电有限300.00300.00公司晋控电力塔山发电75420567542056

山西有限00.0000.00公司晋控电力同承热电42885254288525（山西）00.0000.00有限公司晋控电力山西国电17282391728239

王坪发电00.0000.00有限公司山西漳泽

12670241267024

电力燃料

44.7044.70

有限公司晋控电力

14598511459851

山西工程

15.5915.59

有限公司晋控电力蒲洲热电36660003666000

山西有限00.0000.00公司晋控电力同兴山西566675010000005766750

发电有限00.000.0000.00公司

135晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

晋控电力山西新能20638882063888

源有限公923.92923.92司山西漳泽

20100002010000

电力售电

00.0000.00

有限公司山西漳泽电力太谷

10000001000000

平阳光伏.00.00发电有限公司晋控电力山西王坪17200001720000

热力有限00.0000.00公司晋控电力山西物资20000002000000

采购有限.00.00公司山西漳电

10000001000000

新材料有

00.0000.00

限公司晋控电力同达热电27695342769534

山西有限60.2160.21公司宣化县源

13279341327934

和新能源

00.0000.00

有限公司晋城市万鑫顺达能37000003700000

源有限公1.001.00司陕西雄风

50000005000000

新能源有

0.000.00

限公司晋控电力山西长治17510001751000

发电有限000.00000.00责任公司晋控电力山西煤炭30000003000000

配售有限0.000.00公司山西天桥

45697864569786

水电有限

51.5751.57

公司晋能控股山西同赢414270010000005142700

热电有限00.0000.0000.00公司

967068711000009780687

合计

646.9900.00646.99

136晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额其他计提准备（账追加减少确认综合现金（账单位期初期末面价权益减值其他面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业中铝山西

1813467915452297

新材

76698367616.2068

料有

7.85.19721.76

限公司秦皇岛秦热发2933195118992971

电有0325819.684.5476

限责8.5036562.42任公司陕西澄合

86461825116266212872

山阳

895400008387527.1886

煤矿.620.00.31469.39有限公司同煤大友

176140301802

资本

8810353.1845

投资

0.29513.80

有限公司同煤漳泽

（上海）559510585700融资187303459907

租赁1.32.476.79有限责任公司华润电力

（唐13961445

46982791

山曹079855

3685574.

妃911.1171.5.9144

甸）83有限公司

26921825121912853010

小计

935000072958403267

137晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

653.70.008.75.18015.6

69

26923010

182512191285

935267

合计000072958403

653.7015.6

0.008.75.18

69

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1056523558.311139637141.861249505124.501253598292.85

其他业务330792936.45115125703.52856778278.70585541985.05

合计1387316494.761254762845.382106283403.201839140277.90

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

9399558889403593995588894035

火电电力

45.0628.3745.0628.37

1165677250233611656772502336

热力

13.2513.4913.2513.49

3307929115125733079291151257

其他业务

36.4503.5236.4503.52

按经营地区分类

其中：

1387316125476213873161254762

华北地区

494.76845.38494.76845.38

1387316125476213873161254762

合计

494.76845.38494.76845.38

本公司收入确认政策详见十节第五项。本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于销售合同，于本公司将商品交于客户或承运商时完成履约义务客户取得相关商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益408792.24

138晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

权益法核算的长期股权投资收益121972958.756048900.00

合计122381750.996048900.00

十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

12330946.68

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

对外委托贷款取得的损益991976.68单独进行减值测试的应收款项减值准

2000000.00

备转回

受托经营取得的托管费收入525054.50除上述各项之外的其他营业外收入和

-6018576.27支出

减：所得税影响额2457350.40

少数股东权益影响额（税后）2131448.72

合计5240602.47--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-9.19%-0.1821-0.1821利润扣除非经常性损益后归属于

-9.28%-0.1838-0.1838公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

139晋能控股山西电力股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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