通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

通化金马药业集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：通化金马药业集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金264640302.02177445962.68结算备付金拆出资金

交易性金融资产113218.401048549.60衍生金融资产

应收票据2890250.005290611.85

应收账款497419598.81496821395.71

应收款项融资19429865.7518198766.80

预付款项8715841.898034574.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款24453587.5734811127.69

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货390233170.98369169011.48

其中：数据资源合同资产

1通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产242937.91397201.61

流动资产合计1208138773.331111217201.78

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资53315215.0052684568.49

其他权益工具投资1914241839.871914241839.87

其他非流动金融资产18767437.2018767437.20投资性房地产

固定资产713874149.12736168033.17

在建工程269282005.08267937914.39

生产性生物资产16998154.2616934225.56油气资产

使用权资产3663679.284828130.28

无形资产193248895.95201665746.65

其中：数据资源

开发支出184849519.27172179913.20

其中：数据资源

商誉1900200.001900200.00

长期待摊费用1054729.691276430.95

递延所得税资产13082493.2213597249.10

其他非流动资产7155597.845845474.59

非流动资产合计3391433915.783408027163.45

资产总计4599572689.114519244365.23

流动负债：

短期借款234706111.11130164239.86向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10960208.507650599.00

应付账款132477105.99183349577.55预收款项

合同负债12116354.7511662082.52卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

2通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付职工薪酬15977378.1517050992.96

应交税费8607787.7320371978.39

其他应付款219153819.24188207665.06

其中：应付利息

应付股利3591660.933591660.93应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债8698149.5912861774.12

其他流动负债782986.451174213.11

流动负债合计643479901.51572493122.57

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1557370000.001557370000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债2159138.542141195.64长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益62218098.3864753798.80

递延所得税负债3866958.314359069.93其他非流动负债

非流动负债合计1625614195.231628624064.37

负债合计2269094096.742201117186.94

所有者权益：

股本966494707.00966494707.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3579299174.293579299174.29

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积108648108.59108648108.59一般风险准备

未分配利润-2324310727.34-2336779070.32

归属于母公司所有者权益合计2330131262.542317662919.56

少数股东权益347329.83464258.73

所有者权益合计2330478592.372318127178.29

负债和所有者权益总计4599572689.114519244365.23

法定代表人：张玉富主管会计工作负责人：于军会计机构负责人：耿兰

3通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金151523634.1665860788.23

交易性金融资产113218.40108549.60衍生金融资产

应收票据2890250.005290611.85

应收账款213908066.52212698047.50

应收款项融资9800200.6613644840.54

预付款项5129340.323676442.34

其他应收款264504038.15250284619.37

其中：应收利息应收股利

存货282348832.69278061411.47

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产

流动资产合计930217580.90829625310.90

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2569377457.272568727839.25

其他权益工具投资1914241839.871914241839.87

其他非流动金融资产18767437.2018767437.20投资性房地产

固定资产360570372.77371139006.32

在建工程290539.62290539.62生产性生物资产油气资产

使用权资产1995021.183083214.54

无形资产138035458.33140518129.30

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产4762037.604431770.19

其他非流动资产6072882.844651439.59

4通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动资产合计5014113046.685025851215.88

资产总计5944330627.585855476526.78

流动负债：

短期借款175206111.1190117500.00交易性金融负债衍生金融负债

应付票据10960208.507650599.00

应付账款77347212.9794214990.70预收款项

合同负债4093034.482311014.17

应付职工薪酬4461662.514599500.35

应交税费3561613.286063672.89

其他应付款1570551134.701531960194.24

其中：应付利息

应付股利3591660.933591660.93持有待售负债

一年内到期的非流动负债2456767.934472214.07

其他流动负债532094.48300431.84

流动负债合计1849169839.961741690117.26

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益24704583.6525812833.61递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计24704583.6525812833.61

负债合计1873874423.611767502950.87

所有者权益：

股本966494707.00966494707.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3623576528.333623576528.33

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积94472826.6694472826.66

未分配利润-614087858.02-596570486.08

所有者权益合计4070456203.974087973575.91

5通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

负债和所有者权益总计5944330627.585855476526.78

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入649181711.75728491083.33

其中：营业收入649181711.75728491083.33利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本633776186.81710963901.65

其中：营业成本160786026.53184499329.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4539975.205317095.72

销售费用355808947.90408790484.38

管理费用57956376.2652883529.25

研发费用18333726.3421717792.04

财务费用36351134.5837755670.34

其中：利息费用40267182.1039979925.08

利息收入1473660.332625874.24

加：其他收益5253478.344077994.21投资收益（损失以“—”号填

1330319.65-2885353.14

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

4668.80-12255.60“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-5443679.30-5151192.31号填列）资产减值损失（损失以“—”-2451696.33-2340643.83号填列）资产处置收益（损失以“—”-187559.31208863.91

6通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

13911056.7911424594.92

列）

加：营业外收入848883.88565985.69

减：营业外支出1190071.871473433.47四、利润总额（亏损总额以“—”号

13569868.8010517147.14

填列）

减：所得税费用1218454.72212781.11五、净利润（净亏损以“—”号填

12351414.0810304366.03

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

12351414.0810304366.03“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

12468342.9810776911.31（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-116928.90-472545.28”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12351414.0810304366.03归属于母公司所有者的综合收益总

12468342.9810776911.31

额

归属于少数股东的综合收益总额-116928.90-472545.28

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.01290.0112

（二）稀释每股收益0.01290.0112

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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：张玉富主管会计工作负责人：于军会计机构负责人：耿兰

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入399313181.51422699905.70

减：营业成本76770534.6078919801.55

税金及附加1236655.821316641.08

销售费用255329653.28272384160.78

管理费用34019742.2329601070.95

研发费用9691953.9610204241.57

财务费用38684324.2737998103.97

其中：利息费用39239871.5039241764.90

利息收入646848.181588476.09

加：其他收益2106584.391664458.62投资收益（损失以“—”号填

682608.18-2921861.83

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

4668.80-12255.60“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-3129035.53-6319683.92号填列）资产减值损失（损失以“—”-577674.34-24197.08号填列）资产处置收益（损失以“—”-187559.31293000.00号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-17520090.46-15044654.01

列）

加：营业外收入156524.6437915.79

减：营业外支出690240.00472836.51三、利润总额（亏损总额以“—”号-18053805.82-15479574.73

填列）

减：所得税费用-536433.88-954322.40四、净利润（净亏损以“—”号填-17517371.94-14525252.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-17517371.94-14525252.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

8通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-17517371.94-14525252.33

七、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0181-0.0150

（二）稀释每股收益-0.0181-0.0150

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金635339912.68693232047.45客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金13253503.0326866712.99

经营活动现金流入小计648593415.71720098760.44

购买商品、接受劳务支付的现金148340232.6283148207.16客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

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支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金73083635.5476693314.49

支付的各项税费46405391.5462636423.09

支付其他与经营活动有关的现金342655731.86456518696.00

经营活动现金流出小计610484991.56678996640.74

经营活动产生的现金流量净额38108424.1541102119.70

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

45000.00296200.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金1897656.76103198648.33

投资活动现金流入小计1942656.76103494848.33

购建固定资产、无形资产和其他长

17830531.2111539480.66

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金949797.082798770.19

投资活动现金流出小计18780328.2914338250.85

投资活动产生的现金流量净额-16837671.5389156597.48

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金234500000.00130000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金7570003.26

筹资活动现金流入小计242070003.26130000000.00

偿还债务支付的现金130000000.00227200000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

42176542.6342238645.11

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2215454.30

筹资活动现金流出小计174391996.93269438645.11

筹资活动产生的现金流量净额67678006.33-139438645.11

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额88948758.95-9179927.93

加：期初现金及现金等价物余额167253984.78235205227.95

六、期末现金及现金等价物余额256202743.73226025300.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金392904163.11418430968.82收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3352758.538375733.47

经营活动现金流入小计396256921.64426806702.29

购买商品、接受劳务支付的现金41385271.7823915238.26

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支付给职工以及为职工支付的现金35733032.9937788562.64

支付的各项税费18673843.9019118764.35

支付其他与经营活动有关的现金280471322.31345094047.08

经营活动现金流出小计376263470.98425916612.33

经营活动产生的现金流量净额19993450.66890089.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

45000.00293000.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100395000.00

投资活动现金流入小计45000.00100688000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

4734371.405476385.74

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计4734371.405476385.74

投资活动产生的现金流量净额-4689371.4095211614.26

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金175000000.0090000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计175000000.0090000000.00

偿还债务支付的现金90000000.00183750000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

18286362.683428297.58

现金

支付其他与筹资活动有关的现金2170454.30

筹资活动现金流出小计110456816.98187178297.58

筹资活动产生的现金流量净额64543183.02-97178297.58

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额79847262.28-1076593.36

加：期初现金及现金等价物余额63238813.5976781107.67

六、期末现金及现金等价物余额143086075.8775704514.31

11通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具其一减

项目他专般：少数股东权优永综项风其所有者权益合计股本资本公积库盈余公积未分配利润小计益其先续合储险他他存股债收备准股益备

一、上年期

966494707.003579299174.29108648108.59-2336779070.322317662919.56464258.732318127178.29

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

966494707.003579299174.29108648108.59-2336779070.322317662919.56464258.732318127178.29

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以12468342.9812468342.98-116928.9012351414.08“—”号填

列）

（一）综合

12468342.9812468342.98-116928.9012351414.08

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通

12通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

13通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

966494707.003579299174.29108648108.59-2324310727.342330131262.54347329.832330478592.37

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工其一减

项目具他专般：

综项风其少数股东权益所有者权益合计股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其合储险他先续存他收备准股债股益备

一、上年期

966494707.003642429372.40108648108.59-2380712774.222336859413.7731641828.862368501242.63

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

966494707.003642429372.40108648108.59-2380712774.222336859413.7731641828.862368501242.63

初余额

14通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、本期增减变动金额

（减少以10776911.3110776911.31-472545.2810304366.03“—”号填

列）

（一）综合

10776911.3110776911.31-472545.2810304366.03

收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

15通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

966494707.003642429372.40108648108.59-2369935862.912347636325.0831169283.582378805608.66

末余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工减：其他专项股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计具库存综合储备

16通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

优永股收益其先续他股债

一、上年期

966494707.003623576528.3394472826.66-596570486.084087973575.91

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

966494707.003623576528.3394472826.66-596570486.084087973575.91

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-17517371.94-17517371.94“—”号填

列）

（一）综合

-17517371.94-17517371.94收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

17通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

18通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、本期期

966494707.003623576528.3394472826.66-614087858.024070456203.97

末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他专项股本优永资本公积库存综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其储备先续股收益他股债

一、上年期

966494707.003623576528.3394472826.66-572919376.054111624685.94

末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期

966494707.003623576528.3394472826.66-572919376.054111624685.94

初余额

三、本期增减变动金额

（减少以-14525252.33-14525252.33“—”号填

列）

（一）综合

-14525252.33-14525252.33收益总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

19通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

20通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

四、本期期

966494707.003623576528.3394472826.66-587444628.384097099433.61

末余额

21通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

通化金马药业集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系1993年2月经吉林省经济体制改革委员会以

吉改批[1993]第12号文批准，由通化市生物化学制药厂、通化市特产集团总公司、通化市制药厂，共同发起以定向募集方式组建的股份有限公司，总股本为8628万股。

经中国证监会[证监发字1997]125号、126号文件批准，深圳证券交易所深证发[1997]151号（上市通知书）审核批准，本公司向社会公开发行 4000 万元人民币普通股（A 股）于 1997 年 4 月 30 日在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码为000766。

根据本公司1999年度股东大会决议，并经吉林省经济贸易委员会、吉林省经济体制改革委员会、吉林省工商行政管理局以吉经贸企联字（1999）第518号文件批准，本公司名称由原“通化金马药业股份有限公司”变更为“通化金马药业集团股份有限公司”，并于2001年1月12日完成工商变更登记。

2012年12月1日本公司第一大股东通化市永信投资有限责任公司（以下简称永信投资）与北京常青藤联创投资管

理有限公司（以下简称常青藤创联）签署了《关于通化金马药业集团股份有限公司之股份转让协议》，根据2013年4月17日国有资产监督管理委员会《关于通化市永信投资有限责任公司协议转让所持通化金马药业集团股份有限公司部分股份有关问题的批复》文件（国资产权【2013】145号），永信投资同意将持有的本公司股权中80000000股权转让给常青藤联创。

2013年5月15日，本公司收到永信投资转来的中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司证券过户登记确认书（编号：1305140001），永信投资将持有的本公司的80000000股股份已于2013年5月15日过户给常青藤联创。至此永信投资转让本公司股份的相关手续已全部完成，常青藤联创（目前已更名为北京晋商联盟投资管理有限公司）持有本公司80000000股，占总股本的17.82%，已成为本公司第一大股东，永信投资将持有本公司21436034股股份，占通化金马总股本的4.77%为本公司的第二大股东。

北京晋商及其一致行动人因债务纠纷，经各家法院审理，裁定陆续拍卖北京晋商及其一致行动人所持公司的部分股份偿债。2022年4月8日，被拍卖的股份过户后，北京晋商及其一致行动人持有公司股份减少到189028925股，比例降低至19.56%。原公司第二大股东于兰军先生持有本公司股份190000000股，比例为19.66%，被动成为公司第一大股东。2022年6月8日，北京晋商持有公司股份再次减少到141034945股。2022年7月20日，北京晋商持有公司股份再次减少到88893806股。2022年9月7日，北京晋商持有公司股份再次减少到79293806股，比例降低至8.20%。

公司第一大股东于兰军先生被动成为公司新实际控制人。

截至2024年06月30日止，本公司累计发行股本总数96649.47万股，注册资本为96649.47万元，公司的统一社会信用代码号为：91220501244575134M。所属行业为医药制造业。注册地：吉林省通化市二道江区金马路 999 号，总部地址：吉林省通化市二道江区金马路999号。本公司主要经营活动为：合剂、颗粒剂、硬胶囊剂、片剂、小容量注射剂、

22通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

口服溶液剂、糖浆剂、栓剂、丸剂（浓缩丸、糊丸）、化学药品原料药制造；中药材的种植、研究；中药饮片、药品、保健品的研发、销售；医疗器械的研究、开发；医疗项目投资；进出口贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

本公司的实际控制人为于兰军。

本财务报表已经本公司董事会于2024年8月20日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定。自资产负债表日起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见下述各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

23通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项期末余额2000万元账龄超过一年以上的重要预付款项期末余额1000万元重要的在建工程项目期末余额1000万元重要的资本化研发项目期末余额2000万元账龄超过一年以上的重要应付账款及其他应付款期末余额2000万元子公司资产总额、营业收入或利润总额（或亏损额绝对重要的非全资子公司

值）之一或同时占合并财务报表相应项目10%以上重要的债务重组预计影响合并财务报表项目金额超过2000万元预计影响合并财务报表项目金额超过1000万元的或有重要的或有事项事项

重要的合营企业或联营企业账面价值占合并财务报表总资产10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1、同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。

合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2、非同一控制下企业合并

24通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后

12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来

的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注

五、（7）“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、（22）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区

分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

25通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本公司是否实际行使该权利，视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份行使决策权的，视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司是指被本公司控制的主体。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本公司享有的权利是否使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动；本公司是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本公司是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本公司与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

2、合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报

表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照

26通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、（22）“长期股权投资”或本附注五、（11）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单

独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、（22）“长期股权投资”2、（4））和

“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、（22）“长期股权投资”“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售

产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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10、外币业务和外币报表折算

1、发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额。

2、在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

3、外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

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11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（1）以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2、金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负

债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4、金融负债的终止确认

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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7、权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1、减值准备的确认方法

31通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4、金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

12、应收票据

本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征

32通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

13、应收账款

对于应收账款及合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据

应收账款：

对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。账龄自其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算；

账龄组合

由合同资产转为应收账款的，账龄自对应的合同资产初始确认日起连续计算；债务人以商业承兑汇票或财务公司承兑汇票结算应收账款的，应收票据的账龄与原应收账款合并计算。

合并范围内关联方组合以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征

其中：账龄分析组合预期信用损失率如下：

项目组合依据

一年以内6%-20%

一至二年8%-50%

二至三年12%-70%

三至四年30%-80%

四至五年70%-100%

五年以上100%

14、应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。

自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、（11）“金融工具”。

本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄为信用风险特征

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15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目组合依据利息收入应收利息红利分配应收股利

对非本公司合并报表范围内应收账款以账龄作为信用风险特征，账龄自账龄组合其初始确认日起算。修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的，账龄连续计算合并范围内关联方组合以纳入本公司合并报表范围内的公司之间的应收账款为信用风险特征

其中：账龄分析组合预期信用损失率如下：

项目组合依据

一年以内6%

一至二年8%

二至三年12%

三至四年20%

四至五年50%

五年以上100%

16、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、（11）“金融工具-金融资产减值”。

17、存货

1、存货分类

本公司存货分类为：产成品、原材料、周转材料、在产品、自制半成品、消耗性生物资产等。

2、存货取得和发出的计价方法

34通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按照加权平均法计价。

3、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法：

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度

本公司存货采取永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的转销方法

（1）低值易耗品于领用时按一次转销法

（2）包装物于领用时按一次转销法

18、持有待售资产

1、持有待售

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待

35通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

2、终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本公司在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款无。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、（11）“金融工具”。

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共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1、投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其

他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币

性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

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2、后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）收购少数股权

38通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、（7）、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

39通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20—455%2.11-4.75%

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机器设备年限平均法10—145%6.79-9.50%

运输设备年限平均法6—125%7.92-15.83%

办公设备及其他年限平均法3—105%9.50-31.67%

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

1、固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。

2、其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

类别转入固定资产的标准

房屋及建筑物工程施工完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时转入固定资房屋及建筑物产；若须经取得生产许可证方可投入生产使用的，在取得生产许可证时，转入固定资产。

设备安装完毕，经内部验收合格，达到预定可使用状态时，转入固定资产；若需安机器设备装调试，包含硬件调试、工艺条件调试等，在调试完成且验收合格时，转入固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。

41通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产

1、消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。

如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

2、生产性生物资产

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生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法估计使用年限残值率年折旧率

麝年限平均法100%10%

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

43通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

无形资产的使用寿命及摊销方法如下：

项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50年年限平均法按土地使用权证约定日期林地使用权50年年限平均法按林地使用权证约定日期

非专利技术5年、10年、20年年限平均法按非专利技术证书使用年限约定日期

办公软件2-5年年限平均法按照预计使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、药品研制临床试验费、委托外部研究开发费用、其他费用等。

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出包括为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性

的有计划调查（含市场研究），以及药品设计及试制、可行性动物实验注册检验（工业化制作、产品标准的制定、产品型式检验）、预临床试验（包括临床前试验、产品有效性与转归验证的动物实验）等所发生的应用研究、评价、最终选择的支出。研究阶段是为进一步开发活动进行技术基础的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。其特点是具有计划性、探索性，研究阶段支出应当于发生时计入当期损益，予以费用化。

开发阶段是利用已有的技术平台和已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，在进行商业性生产或使用前，进行各种产品的注册临床试验和申报注册活动的支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、（30）“长期资产减值”。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修及改造费用、咨询服务费等，长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

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32、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、

工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

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34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：1、该义务是本公司承担的现时义务；2、履行该义务很可能导致经济利益流出；3、该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

1、亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

2、重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

35、股份支付无。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让

商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

47通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控

制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，在相关商品或服务的控制权转移给客户时，本公司按预期有权收取的对价金额确认收入。

收入确认的具体方法：公司国内产品销售主要采用经销模式。即通过医药商业公司向公司下发需求订单，公司审核授信情况并根据订单向医药商业公司销售药品并开具发票，取得收货回执后确认销售收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无。

38、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范

围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本

增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

48通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：1、因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；2、为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款1减2的差额高于该资产账面价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

49通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1、当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2、递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

50通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

3、所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4、所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物及土地。

（1）初始计量

除短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、（24）“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

51通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值低于人民币5，000元的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

融资租赁于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

债务重组

本公司作为债权人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。取得抵债资产为金融资产的，其初始计量金额的确定原则见本附注五、（11）“金融工具”

之“1、金融资产的分类、确认和计量”中的相应内容；取得抵债资产为非金融资产的，其初始计量金额为放弃债权的公允价值和其他可直接归属成本之和。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。采用修改其他条款方

52通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

式进行债务重组的，本公司根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债权，同时按照修改后的条款确认一项新债权，或者重新计算该债权的账面余额。

本公司作为债务人参与债务重组时，以资产清偿债务或将债务转为权益工具进行债务重组的，在相关资产和所清偿负债符合终止确认条件（详见本附注五中关于相关资产、负债终止确认条件的相关内容）时予以终止确认，按照所转为权益工具的公允价值对其进行计量（在其公允价值不能可靠估计时按照所清偿债务的公允价值计量）。所清偿债务的账面价值与转让资产账面价值（或者权益工具的确认金额）之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本集团根据合同的实质性修改情况，判断是否终止确认原债务，同时按照修改后的条款确认一项新债务，或者重新计算该债务的账面余额。针对债务重组中被豁免的债务，只有在本集团不再负有偿债现时义务时才能终止确认该部分被豁免债务并确认债务重组利得。

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。

本公司的关联方包括但不限于：

（1）本公司的母公司；

（2）本公司的子公司；

（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；

（4）对本公司实施共同控制的投资方；

（5）对本公司施加重大影响的投资方；

（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

（11）本公司与所属企业集团其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业。（12）本公司的合营企业与该企业的其他合营企业或联营企业。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

53通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

本报告期未发生前期会计差错更正事项。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、11%、10%、6%、3%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计征7%、5%、1%

企业所得税按应纳税所得额计征25%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计征2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

通化金马药业集团股份有限公司15%

哈尔滨圣泰生物制药有限公司15%

成都永康制药有限公司15%

安阳市源首生物药业有限责任公司15%

2、税收优惠

1、本公司通化金马药业集团股份有限公司于2019年度由吉林省财政厅、吉林省科技厅、国家税务总局吉林省税务

局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2022年11月29日，本公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202222000905，2022-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。

2、本公司子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2011年度由黑龙江省财政厅、黑龙江省科技厅、黑龙江省国税局、黑龙江省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2023年10月16日，哈尔滨圣泰生物制药有限公司通过高新技术企业复评，证书编号为 GR202323000864，2023-2025 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。

54通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、根据温江区国家税务局税务事项通知书温国税西开减免（2015）0024号，本公司孙公司成都永康制药有限公司

可继续享受西部大开发所得税优惠政策，减按15.00%的税率缴纳企业所得税。

4、根据（增值税暂行条例）第16条规定，农业生产者销售农业产品免征增值税，本公司孙孙公司四川永康绿苑动

物养殖有限公司及四川九寨沟中致绿苑养殖有限公司享受免征增值税优惠。

5、本公司孙公司安阳市源首生物药业有限公司于2015年度由河南省财政厅、河南省科技厅、河南省国税局、河南

省地税局联合认定为高新技术企业，根据企业所得税法第28条规定，享受优惠所得税率15%。2021年12月15日，本公司通过高新技术企业评定，领取高新技术企业证书，证书编号为 GR202141002914，2021-2024 年度享受国家高新技术企业所得税税收优惠，执行企业所得税税率为15%。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金150142.90341585.66

银行存款255104322.16174481983.39

其他货币资金9385836.962622393.63

合计264640302.02177445962.68其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

项目年末余额年初余额

保证金7570003.26

票据保证金8437558.292621974.64定期存单定期存单利息

合计8437558.2910191977.90

本公司本期除贷款保证金及票据保证金外，不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的资金。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

55通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损

113218.401048549.60

益的金融资产

其中：

权益工具投资-康美药业113218.40108549.60

国债逆回购940000.00

其中：

合计113218.401048549.60其他说明

权益工具投资为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的康美药业流通股股票。

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据2890250.005290611.85

合计2890250.005290611.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别金计提账面价值金计提账面价值金额比例金额比例额比例额比例其

中：

按组合计提坏

5290611.8

账准备2890250.00100.00%2890250.005290611.85100.00%

5

的应收票据其

中：

5290611.8

2890250.00100.00%2890250.005290611.85100.00%

银行5

56通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

承兑汇票

5290611.8

合计2890250.00100.00%2890250.005290611.85100.00%

5

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票2890250.00

合计2890250.00

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据2890250.00

合计2890250.00

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元

57通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

无。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）505417426.64504114394.85

1至2年24435076.1623702779.37

2至3年291953.40934373.36

3年以上19261188.3322219623.24

3至4年424451.61279492.39

4至5年627542.001923081.68

5年以上18209194.7220017049.17

合计549405644.53550971170.82

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

133406133406297165297165

账准备0.02%100.00%0.05%100.00%.32.32.94.94的应收账款其

中：

账龄组133406133406297165297165

0.02%100.00%0.05%100.00%

合.32.32.94.94按组合计提坏

5492725185249741955067453852496821

账准备99.98%9.44%99.95%9.78%

238.21639.40598.81004.88609.17395.71

的应收账款其

中：

信用风5492725185249741955067453852496821

99.98%9.44%99.95%9.78%

险组合238.21639.40598.81004.88609.17395.71

5494055198649741955097154149496821

合计100.00%9.46%100.00%9.83%

644.53045.72598.81170.82775.11395.71

58通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由已诉讼，预期坏账准备297165.94297165.94133406.32133406.32100.00%无法收回

合计297165.94297165.94133406.32133406.32

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内505417426.6430223909.595.98%

1至2年24435076.162823664.7611.56%

2至3年278757.4046406.6716.65%

3至4年424451.61154478.2136.39%

4至5年627542.00515195.7782.10%

5年以上18088984.4018088984.40100.00%

合计549272238.2151852639.40

确定该组合依据的说明：

无。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备54149775.111660931.992481426.35-1343235.0351986045.72

合计54149775.111660931.992481426.35-1343235.0351986045.72

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款，无应收关联方欠款。

无前期已全额计提坏账准备或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回比例较大的应收账款情况。

59通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2481426.35

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 43593272.80 43593272.80 7.93% 2615596.37

客户 B 33760713.52 33760713.52 6.14% 2025642.81

客户 C 20885040.00 20885040.00 3.80% 1670803.20

客户 D 19368600.32 19368600.32 3.53% 2324232.04

客户 E 15754534.86 15754534.86 2.87% 945272.09

合计133362161.50133362161.5024.27%9581546.51

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

60通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明无。

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

无。

其他说明：

无。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票19429865.7518198766.80

合计19429865.7518198766.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

61通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

19429194291819818198

计提坏100.00%100.00%

865.75865.75766.80766.80

账准备

其中：

银行承19429194291819818198

100.00%100.00%

兑汇票865.75865.75766.80766.80

19429194291819818198

合计100.00%100.00%

865.75865.75766.80766.80

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票19429865.75

合计19429865.75

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

62通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

性

其他说明：

无。

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票44902992.62

合计44902992.62

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况无。

（8）其他说明无。

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款24453587.5734811127.69

合计24453587.5734811127.69

63通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

64通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

65通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款146350119.48156024898.59

保证金及押金3995218.0073410.00

借款及备用金12557567.8913379389.59

合计162902905.37169477698.18

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）13725211.9120749182.53

1至2年2756163.805019024.15

2至3年3145190.382089595.71

3年以上143276339.28141619895.79

3至4年6574697.586064253.75

4至5年1973552.229998293.36

5年以上134728089.48125557348.68

合计162902905.37169477698.18

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

20000200002000020000

计提坏1.23%100.00%1.18%100.00%

00.0000.0000.0000.00

账准备

其中：

单项金额重大

20000200002000020000

并单独1.23%100.00%1.18%100.00%

00.0000.0000.0000.00

计提坏账准备按组合

1609021364492445316747713266634811

计提坏98.77%84.80%98.82%79.21%

905.37317.80587.57698.18570.49127.69

账准备

其中：

66通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按账龄1609021364492445316747713266634811

98.77%84.80%98.82%79.21%

计提905.37317.80587.57698.18570.49127.69

1629021384492445316947713466634811

合计100.00%84.99%100.00%79.46%

905.37317.80587.57698.18570.49127.69

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北大世佳科技

2000000.002000000.002000000.002000000.00100.00%

开发有限公司

合计2000000.002000000.002000000.002000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

一年以内13725211.91821596.726.00%

一至二年2756163.80220493.118.00%

二至三年3145190.38377422.8512.00%

三至四年6574697.581314939.5120.00%

四至五年1973552.22986776.1350.00%

五年以上132728089.48132728089.48100.00%

合计160902905.37136449317.80

确定该组合依据的说明：

无。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1244950.95131421619.542000000.00134666570.49

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-388103.274170850.583782747.31

2024年6月30日余

856847.68135592470.122000000.00138449317.80

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

67通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备134666570.493782747.31138449317.80

合计134666570.493782747.31138449317.80

2018-2019年期间，本公司的孙公司成都永康制药有限公司与北大世佳科技开发有限公司签订委托研发合同，按照

合同约定，成都永康预付了研发经费及报酬，双方未就研发结果达成一致，2021年10月18日，成都永康向成都市温江区人民法院提起诉讼，请求返还上述款项，根据庭审结果，预期收回该款项的可能性较低，已全额计提坏账准备。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户 A 往来款 35528483.47 五年以上 21.81% 35528483.47

客户 B 往来款 17890898.46 五年以上 10.98% 17890898.46

客户 C 往来款 6779327.86 五年以上 4.16% 6779327.86

客户 D 往来款 4657453.60 五年以上 2.86% 4657453.60

客户 E 往来款 4378900.00 三至四年 2.69% 875780.00

合计69235063.3942.50%65731943.39

68通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内8193757.4194.01%7887674.1598.17%

1至2年193274.232.22%99076.541.23%

2至3年328810.253.77%47823.670.60%

合计8715841.898034574.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

无。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4070781.18元，占预付款项期末余额合计数的比例

46.71%。

其他说明：

无。

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料28605587.7277175.0128528412.7127823371.0777175.0127746196.06

在产品69253030.644045967.2165207063.4358339418.522890982.3455448436.18

库存商品45800331.035045499.6040754831.4340969377.294326462.4836642914.81

消耗性生物资231916736.20231916736.20231916736.20231916736.20

69通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产

自制半成品13063182.1713063182.175513275.215513275.21周转材料（包

10762945.0410762945.0411901453.0211901453.02

装物）

合计399401812.809168641.82390233170.98376463631.317294619.83369169011.48

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货无。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料77175.0132349.1232349.1277175.01

在产品2890982.341154984.874045967.21

库存商品4326462.48719037.125045499.60

自制半成品2442.112442.11

包装物542883.11542883.11

合计7294619.832451696.33577674.349168641.82无。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明存货中的消耗性生物资产项目期末余额上年年末余额

林木类生物资产231916736.20231916736.20

70通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计231916736.20231916736.20

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明无。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

未抵扣进项税242937.91397201.61

合计242937.91397201.61

其他说明：

无。

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

71通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其本期公允累计公允他综合收项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本备注价值变动价值变动益中确认的减值准

72通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

16、其他权益工具投资

单位：元项目名称期初余额本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认期末余额指定为以

73通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他综合其他综合计计入其计计入其的股利收公允价值收益的利收益的损他综合收他综合收入计量且其得失益的利得益的损失变动计入其他综合收益的原因长期持

长春农村有，不具商业银行13965001396500有控制权

股份有限00.0000.00和重大影公司响的权益性投资长期持苏州工业有，不具园区德信

12890761289076有控制权

义利投资

714.87714.87和重大影

中心（有响的权益限合伙）性投资长期持有，不具鸡西鸡矿

17634581763458有控制权

医院有限

35.0035.00和重大影

公司响的权益性投资长期持有，不具双鸭山双

14451431445143有控制权

矿医院有

05.0005.00和重大影

限公司响的权益性投资长期持有，不具鹤岗鹤矿

79739477973947有控制权

医院有限

5.005.00和重大影

公司响的权益性投资长期持有，不具七台河七

75139807513980有控制权

煤医院有

0.000.00和重大影

限公司响的权益性投资长期持有，不具鹤岗鹤康

97757109775710有控制权

肿瘤医院.00.00和重大影有限公司响的权益性投资

19142411914241

合计

839.87839.87

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元

74通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益转确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他入留存收益的原入的金额综合收益的原因因本公司持有该项投资既以收取合长春农村商业同现金流量为目

银行股份有限203827500.00标又以出售为目公司标，且持有的目的并非为短期出售

其他说明：

无。

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

75通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

无。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业通化市都得利

15101532

小额2220

09433011

贷款67.75.73.48股份有限公司通化市金17291729

星食882.882.品有5454限公

76通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司旺达房地

94009400

产开

0.000.00

发公司资阳

康胜5520-5501

养殖729.1897757.有限241.5173公司北京民康百草32063249

4275

医药28950445

50.27

科技.52.79有限公司

5268182353311823

6306

小计4568882.5215882.

46.51.4954.0054

5268182353311823

6306

合计4568882.5215882.

46.51.4954.0054可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

其他说明无。

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：权益工具投资18738226.4218738226.42

其他29210.7829210.78

合计18767437.2018767437.20

其他说明：

本公司其他非流动金融资产中的权益工具投资为本公司对上海诗健生物科技有限公司的股权投资。

77通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他为本公司债务人康美药业股份有限公司根据康美药业重整计划，以本公司债权份额分得的信托受益权。

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明无。

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产713874149.12736168033.17

合计713874149.12736168033.17

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他合计

一、账面原值：

1172737888.3

1.期初余额687845958.50427815123.4914377758.2242699048.18

9

2.本期增加

891595.00979695.96185840.7180453.552137585.22

金额

（1）购

891595.00979695.96185840.7180453.552137585.22

置

（2）在建工程转入

（3）企

78通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

业合并增加

3.本期减少

519752.494700.00524452.49

金额

（1）处

519752.494700.00524452.49

置或报废

1174351021.1

4.期末余额688737553.50428275066.9614563598.9342774801.73

2

二、累计折旧

1.期初余额153880944.55247906454.5312010624.2822771831.86436569855.22

2.本期增加

9167528.9813899719.49283608.92851076.5624201933.95

金额

（1）计

9167528.9813899719.49283608.92851076.5624201933.95

提

3.本期减少

290452.174465.00294917.17

金额

（1）处

290452.174465.00294917.17

置或报废

4.期末余额163048473.53261515721.8512294233.2023618443.42460476872.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

525689079.97166759345.112269365.7319156358.31713874149.12

价值

2.期初账面

533965013.95179908668.962367133.9419927216.32736168033.17

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

79通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

未办妥产权证书的固定资产情况：无。

本期折旧额为2420.19万元。本期在建工程转入的固定资产金额为0万元。期末用于抵押或担保的固定资产净值为

36522.10万元。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程269282005.08267937914.39

合计269282005.08267937914.39

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值哈尔滨圣泰三

239357963.44239357963.44238413872.75238413872.75

期建设项目哈尔滨圣泰四

29339502.6429339502.6428939502.6428939502.64

期建设项目口服液车间改

290539.62290539.62290539.62290539.62

造

冻干车间改造293999.38293999.38293999.38293999.38

合计269282005.08269282005.08267937914.39267937914.39

80通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额哈尔滨圣

265823842393

泰三944090.0096.00募集

000013875796

期建90.69%%资金

0.002.753.44

设项目哈尔滨圣

520028932933

泰四400056.0093.00

000095029502其他

期建00.00%%.00.64.64设项目

3178267313442686

合计00005337090.9746

0.005.39696.08

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明本期在建工程转入固定资产金额为0元。

期末在建工程中无用于担保、抵押或所有权受限情况。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

无。

81通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目未成熟生产性成熟性生产性生合计生物资产物资产

一、账面原值

1.期初余

3342329.5318779234.8522121564.38

额

2.本期增

1197196.692017894.193215090.88

加金额

(1)外购

(2)自

1197196.691197196.69

行培育

(3)由未成熟

2017894.192017894.19

生物资产转入

3.本期减

2017894.19239525.142257419.33

少金额

(1)

239525.14239525.14

处置

(2)其他

(3)转入成熟

2017894.192017894.19

生物资产

4.期末余

2521632.0320557603.9023079235.93

额

二、累计折旧

1.期初余

5187338.825187338.82

额

2.本期增

1042699.381042699.38

加金额

(1)计

1042699.381042699.38

提

3.本期减

148956.53148956.53

少金额

(1)处

148956.53148956.53

置

(2)其他

4.期末余

6081081.676081081.67

额

三、减值准备

1.期初余

82通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

额

2.本期增

加金额

(1)计提

3.本期减

少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余

额

四、账面价值

1.期末账

2521632.0314476522.2316998154.26

面价值

2.期初账

3342329.5313591896.0316934225.56

面价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物土地承包权合计

一、账面原值

1.期初余额4352773.462063532.546416306.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额4352773.462063532.546416306.00

二、累计折旧

1.期初余额1269558.92318616.801588175.72

83通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.本期增加金额1088193.3676257.641164451.00

（1）计提1088193.3676257.641164451.00

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额2357752.28394874.442752626.72

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值1995021.181668658.103663679.28

2.期初账面价值3083214.541744915.744828130.28

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

无。

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术林地使用权办公软件合计

一、账面原值

1.期初余

92019175.33145056466.71178136321.503428522.62418640486.16

额

2.本期增

176991.15176991.15

加金额

（1

176991.15176991.15

）购置

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减

84通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

少金额

（1）处置

4.期末余

92019175.33145056466.71178136321.503605513.77418817477.31

额

二、累计摊销

1.期初余

27365327.2398459559.1774817256.491336696.62201978839.51

额

2.本期增

4175990.452554711.801781363.2281776.388593841.85

加金额

（1

4175990.452554711.801781363.2281776.388593841.85

）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

31541317.68101014270.9776598619.711418473.00210572681.36

额

三、减值准备

1.期初余

14995900.0014995900.00

额

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减

少金额

（1）处置

4.期末余

14995900.0014995900.00

额

四、账面价值

1.期末账

60477857.6529046295.74101537701.792187040.77193248895.95

面价值

2.期初账

64653848.1031601007.54103319065.012091826.00201665746.65

面价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

85通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

未办妥产权证书的土地使用权情况：无。

期末用于抵押的无形资产账面余额为5556.66万元。

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的哈尔滨圣泰生

物制药有限公1763698101.671763698101.67司成都永康制药

234428311.37234428311.37

有限公司安阳市源首生

物药业有限责60094125.1760094125.17任公司

合计2058220538.212058220538.21

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置哈尔滨圣泰生

物制药有限公1763698101.671763698101.67司成都永康制药

234428311.37234428311.37

有限公司安阳市源首生

物药业有限责58193925.1758193925.17任公司

合计2056320338.212056320338.21

86通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据安阳市源首生物药业有限责安阳市源首生物药业有限责

固定资产、无形资产是任公司任公司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明无。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修及改造费1276430.95221701.261054729.69

合计1276430.95221701.261054729.69其他说明无。

87通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备9168641.821375296.277294619.831094192.97

内部交易未实现利润3098504.98464775.75

应收款项坏账准备50589720.047588458.0149906507.107485976.06长期股权投资减值准

1823882.54273582.381823882.54273582.38

备

递延收益差异23149649.993472447.5024302150.003645322.50

租赁负债3025073.02453760.965114776.38767216.46

其他2022980.30303447.052805980.30420897.05

合计89779947.7113466992.1794346421.1314151963.17

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

25764649.463865096.1929060466.164359069.93

资产评估增值

使用权资产2575740.43386361.073698093.75554714.07

合计28340389.894251457.2632758559.914913784.00

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产61451971.9813082493.22554714.0713597249.10

递延所得税负债25777063.623866958.31554714.074359069.93

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异139845643.48138909838.50

可抵扣亏损237129523.43286493314.67

无形资产减值准备14995900.0014995900.00

合计391971066.91440399053.17

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元

88通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

年份期末金额期初金额备注

202432087971.3232293994.10

202594231583.83162587955.28

20267295094.0921309727.88

202747100050.2164348590.55

202834075459.575953046.86

202922339364.41

合计237129523.43286493314.67其他说明无。

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付工程及设

7155597.847155597.845845474.595845474.59

备款

合计7155597.847155597.845845474.595845474.59

其他说明：

无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

84375588437558保证金冻保证金冻10191971019197保证金冻保证金冻

货币资金.29.29结结7.907.90结结

28902502890250票据池质52906115290611票据池质

应收票据质押质押.00.00押.85.85押

4784713365220926896321952018

固定资产抵押借款抵押抵押借款抵押

07.2451.1322.2491.14

7267838555666138386332816195

无形资产抵押借款抵押抵押借款抵押

1.067.534.370.32

其他权益6587264658726498808969880896股权质押借款质押股权质押借款质押

工具投资1.511.512.262.26

6283501497988042164113376553

合计

38.1018.4608.6293.47

其他说明：

无。

89通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款57000000.0090000000.00

抵押借款120000000.00

信用借款9500000.00

计提借款利息206111.11164239.86

质押及保证借款8000000.00

抵押及保证借款40000000.0040000000.00

合计234706111.11130164239.86

短期借款分类的说明：

（1）本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司于2024年1月4日与哈尔滨农村商业银行股份有限公司嵩山路支行

签订流动资金借款合同（编号140322401042659号），由本公司以信用作为担保，取得借款950万元。

（2）本公司于2024年2月1日与中国建设银行股份有限公司通化分行签订了贷款合同（合同编号:HTZ220640000LDZJ2024N001），以本公司的房屋及建筑物作为抵押（合同编号:HTC220640000ZGDB2024N001），取得银行借款12000万元。

（3）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2024年2月2日与成都农村商业银行签订了借款合同（合同编号：成农商温万公流借20240002、成农商温万公流借20240003），以成都永康制药有限公司房屋及建筑物做抵押，并由本公司提供保证担保，取得银行借款4000万元。

（4）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2024年3月6日与成都银行股份有限公司温江支行签订了借款合同（合同编号：H600101240306540），以成都永康制药有限公司专利权作为质押，并由成都中小企业融资担保有限责任公司提供保证担保，取得银行借款800万元。

（5）本公司的子公司成都永康制药有限公司于2024年3月12日与成都银行股份有限公司温江支行签订了借款合同（合同编号：H600101240312620），以成都永康制药有限公司专利权作为质押，取得银行借款 200 万元。

（6）本公司于2023年03月19日与广发银行股份有限公司长春分行签订了贷款合同（合同编号：（2024）广银授额字第000126号），以本公司持有的长春农村商业银行股份有限公司6000万股股权作为质押（合同编号：（2024）广银授

额字第000126号-担保01），取得银行借款5500万元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

截至2024年06月30日止，上述短期借款中无逾期的借款。

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

90通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：

其他说明：

无。

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票10960208.507650599.00

合计10960208.507650599.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

一年以内108381043.03158206600.53

一至二年2288495.131946188.68

二至三年1599413.04683100.19

三年以上20208154.7922513688.15

合计132477105.99183349577.55

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。

期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项；无应付其他关联方的款项。

37、其他应付款

单位：元

91通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

应付股利3591660.933591660.93

其他应付款215562158.31184616004.13

合计219153819.24188207665.06

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利3591660.933591660.93

合计3591660.933591660.93

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

应付股利为公司前期分配股利后无法联系到的股东形成的暂时无法支付款项。

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

单位往来款160745105.45140524590.00

应付股权转让款28080000.0028080000.00

保证金20467030.3211267665.69

抵押金6270022.544743748.44

合计215562158.31184616004.13

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

其他应付款关联方账款情况：

单位名称与本公司关系账面余额账龄占其他应付款总额的比例(%)

92通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

辽宁金宏日程置业有限责任公司其他关联方92113.81一至二年0.04%

合计92113.81上述应付股权转让款为购买子公司长春华洋高科技有限公司少数股东股权尚未支付的款项。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

无。

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

与转让商品相关的款项12116354.7511662082.52

合计12116354.7511662082.52账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14547126.3667320768.7768193419.5713674475.56

二、离职后福利-设定

2485466.608869767.009070731.012284502.59

提存计划

93通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、辞退福利18400.00148765.31148765.3118400.00

合计17050992.9676339301.0877412915.8915977378.15

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

10837340.3857458297.3357947627.7910348009.92

和补贴

2、职工福利费565493.621991698.322143901.32413290.62

3、社会保险费2520515.785028254.285082502.772466267.29

其中：医疗保险

2291191.944650869.024641641.382300419.58

费工伤保险

88066.18248725.14259656.1777135.15

费生育保险

141257.66128660.12181205.2288712.56

费

4、住房公积金345796.772490584.812497646.81338734.77

5、工会经费和职工教

277979.81351934.03521740.88108172.96

育经费

合计14547126.3667320768.7768193419.5713674475.56

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1691644.278525841.148690452.041527033.37

2、失业保险费793822.33343925.86380278.97757469.22

合计2485466.608869767.009070731.012284502.59其他说明无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税6794492.7416061544.87

企业所得税592041.102548781.34

个人所得税36993.3436930.07

城市维护建设税228203.15559698.04

教育费附加208116.79397977.05

地方教育费附加138744.53265318.03

房产税183408.88179540.88

土地使用税108070.6359684.19

印花税225583.68166954.07

环保税2395.691703.57

94通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

价调基金16000.0016000.00

防洪基金73737.2077846.28

合计8607787.7320371978.39其他说明无。

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款6180000.006180000.00

一年内到期的租赁负债2518149.594597040.79

一年内到期的长期借款利息2084733.33

合计8698149.5912861774.12

其他说明：

无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税782986.451174213.11

合计782986.451174213.11

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

无。

95通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款1401470000.001401470000.00

抵押及保证借款155900000.00155900000.00

合计1557370000.001557370000.00

长期借款分类的说明：

（1）2022年09月20日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZD550101[2022]0004-001 号借款合同，以哈尔滨圣泰生物制药有限公司的不动产作为抵押担保，并由本公司以信用作为担保，取得借款16790万元，借款期限为3年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款

300万元转入一年内到期的非流动负债。

（2）2022年09月19日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0005-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 13935 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款300万元转入一年内到期的非流动负债。

（3）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-001 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（4）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-002 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（5）2022年09月21日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-003 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（6）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-004 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 38900 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（7）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-005 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 9900 万元，借款期限为 3 年，本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（8）2022年09月22日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-006 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 4995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（9）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-007 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 19995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（10）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-008 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 7995 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

（11）2022年09月23日本公司的子公司哈尔滨圣泰生物制药有限公司与营口银行股份有限公司哈尔滨分行签订编号

QZ550101[2022]0006-009 号借款合同，由本公司以信用作为担保，取得借款 8705 万元，借款期限为 3 年。本报告期内归还借款0万元，将于2025年06月30日前归还的借款2万元转入一年内到期的非流动负债。

96通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（12）资产负债表日后已偿还的借款金额为0万元。

（13）截至2024年06月30日止，上述长期借款中无逾期的借款。

其他说明，包括利率区间：

无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明无。

其他说明无。

97通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额5717019.207874118.53

未确认的融资费用-1039731.07-1135882.10

一年内到期的租赁负债-2518149.59-4597040.79

合计2159138.542141195.64

其他说明：

无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

无。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

98通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

无。

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

无。

其他说明：

无。

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

无。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助64374983.612260749.9762114233.64未实现售后租回

378815.19274950.45103864.74

损益

合计64753798.802535700.4262218098.38

其他说明：

涉及政府补助的项目：

本期新增补助本期计入其他与资产相关/与负债项目期初余额期末余额金额收益金额收益相关

1、企业技改资金6720000.00480000.006240000.00资产相关

2、技改补助资金1351000.0096499.981254500.02资产相关

3、企业技改贷款贴息2333333.30166666.682166666.62资产相关

4、新版 GMP 新厂区建设 537500.00 537500.00 资产相关

99通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、异地新建项目水针冻干137500.00137500.00资产相关

6、新版 GMP 规范异地升级改造 40000.00 40000.00 资产相关

7、车间升级改造175000.0050000.00125000.00资产相关

8、新版 GMP 认证车间建设 420000.00 120000.00 300000.00 资产相关

9、2014年重点工业产业投产项目补助936250.00267500.01668749.99资产相关

10、科技成果转化专项资金10900000.0010900000.00资产相关

11、培育和发展新兴产业专项资金18440000.0018440000.00资产相关

12、技改补助资金150900.00150900.00资产相关

13、东北地区新兴产业基建投资（专项用于菌片）4163500.31189249.963974250.35资产相关

14、财政扶持资金3360000.003360000.00资产相关

15、工业发展资金2000000.002000000.00资产相关

16、综合提取及制剂车间全面升级的新扩建项目1465000.001465000.00资产相关

17、乳酸亚铁原料药开发500000.00500000.00资产相关

18、省级中小企业和民营经济发展专项资金400000.00400000.00资产相关

19、吉林省科技创新专项资金（风湿祛通胶囊）140000.0010000.00130000.00资产相关

20、吉林省科技创新专项资金（琥珀八氢氨吖啶）2000000.002000000.00资产相关

21、应急物资保障体系建设补助资金5310000.0098333.345211666.66资产相关

22、大气污染防治资金2895000.0067500.002827500.00资产相关

小计64374983.612260749.9762114233.64

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

无。

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数966494707.00966494707.00

其他说明：

无。

100通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况无。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

无。

其他说明：

无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2902298785.012902298785.01

价）

其他资本公积677000389.28677000389.28

合计3579299174.293579299174.29

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额本期所得减：前期减：前期税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生计入其他计入其他于少数股税费用于母公司额综合收益综合收益东

101通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当期转入当期转入损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

无。

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积108648108.59108648108.59

合计108648108.59108648108.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-2336779070.32-2380712774.22

调整后期初未分配利润-2336779070.32-2380712774.22

加：本期归属于母公司所有者的净利

12468342.9810776911.31

润

期末未分配利润-2324310727.34-2369935862.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务648642952.57160521683.53728000630.64184126223.27

102通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务538759.18264343.00490452.69373106.65

合计649181711.75160786026.53728491083.33184499329.92

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型649181711.75160786026.53

其中：

医药行业649181711.75160786026.53按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计649181711.75160786026.53

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

103通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税980906.011457466.48

教育费附加854274.791141641.71

房产税1303550.001281691.33

土地使用税462020.63462020.79

车船使用税3828.003582.30

印花税360091.31202995.52

地方教育费附加569516.53761094.46

环保税5787.936603.13

合计4539975.205317095.72

其他说明：

无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬29517733.6027069179.99

折旧及摊销15420123.2714753453.31

差旅费998687.71901455.37

办公及交通费1573251.08772048.03

运输及小车费用1103241.651489009.01

业务招待费1591742.961274024.99

物料消耗215528.6268965.72

审计费用及资产评估费用1377969.371096490.54

财产损失27006.6479258.33

房屋租赁费1667965.802488571.72

其它4463125.562891072.24

合计57956376.2652883529.25其他说明无。

104通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬7471957.6511865595.71

差旅费及交通费用3267960.76740603.28

广告宣传费271934497.08314199279.70

电话费及办公费用140072.90164959.76

会议费51179201.3648205047.52

咨询服务费19729305.5727966351.63

车辆使用费用65163.66135064.33

业务招待费48012.92188011.63

其他1972776.005325570.82

合计355808947.90408790484.38

其他说明：

无。

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9947349.888089063.86

直接材料2939156.432126046.97

设备折旧及摊销557303.67447514.80

委托研发4039497.499398519.00

其他投入505690.241406801.24

其他费用344728.63249846.17

合计18333726.3421717792.04其他说明无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出40267182.1039979925.08

减：利息收入1473660.332625874.24

手续费210612.81401619.50

财政贴息-2653000.00

合计36351134.5837755670.34其他说明无。

67、其他收益

单位：元

105通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

递延收益摊销2260749.972975749.98

政府补助977622.351047600.00

增值税进项税额加计抵扣及减免1736011.58

个人所得税手续费返还279094.4454644.23

合计5253478.344077994.21

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明无。

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产4668.80-12255.60

合计4668.80-12255.60

其他说明：

无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益630646.51-2699036.10

债务重组收益691435.74-191428.28

理财产品投资实现的投资收益8237.405111.24

合计1330319.65-2885353.14其他说明无。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1660931.99-4760853.09

其他应收款坏账损失-3782747.31-390339.22

合计-5443679.30-5151192.31其他说明

106通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-2451696.33-2340643.83值损失

合计-2451696.33-2340643.83

其他说明：

无。

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得合计-187559.31208863.91

其中：固定资产处置利得-187559.31289717.39

使用权资产处置利得-80853.48

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

企业内部罚款收入121872.9020678.00121872.90

其他727010.98545307.69727010.98

合计848883.88565985.69848883.88

其他说明：

无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

税收滞纳金支出199251.00729055.26199251.00

其他462053.37156565.71462053.37

固定资产毁损报废损失2153.00158628.042153.00生产性生物资产毁损报废损

90568.6190568.61

失

核销往来款产生的损失436045.89429184.46436045.89

合计1190071.871473433.471190071.87

其他说明：

无。

107通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用1195810.461841286.76

递延所得税费用22644.26-1628505.65

合计1218454.72212781.11

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额13569868.80

按法定/适用税率计算的所得税费用2035480.32

子公司适用不同税率的影响-952147.75

调整以前期间所得税的影响165692.32

非应税收入的影响-95832.59

不可抵扣的成本、费用和损失的影响219396.71

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3696734.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

3519956.13

亏损的影响

递延所得税调整22644.26

所得税费用1218454.72其他说明无。

77、其他综合收益

详见附注详见附注57、其他综合收益。

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助3630622.351047600.00

利息收入1473660.331790476.72

往来单位和公司职员还款1876236.114849669.12

销售部交保证金4952773.263492083.87

其他1021247.26631443.72

个税手续费返还等295963.7255439.56

上海鸣润商务咨询有限公司15000000.00

108通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

北京民康百草医药科技有限公司3000.00

合计13253503.0326866712.99

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

三项费用合计304952563.61422165181.61

还往来欠款22875269.4319437231.28

备用金461035.83313390.25

保证金13653543.2111290602.24

其他353319.78362290.62

辽宁金宏日程置业有限责任公司2410000.00

北京民康百草医药科技有限公司360000.00540000.00

合计342655731.86456518696.00

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财流入1897656.762803648.33

定期存款到期解付100395000.00

合计1897656.76103198648.33收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

理财流出949797.082798770.19

合计949797.082798770.19支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

109通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金退回7570003.26

合计7570003.26

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债2215454.30

合计2215454.30

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润12351414.0810304366.03

加：资产减值准备7895375.637491836.14

固定资产折旧、油气资产折

25244633.3327598045.80

耗、生产性生物资产折旧

110通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产折旧1164451.0069988.26

无形资产摊销8593841.858682348.21

长期待摊费用摊销221701.2689749.44

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号187559.31-208863.91填列）固定资产报废损失（收益以

92721.61158628.04“－”号填列）公允价值变动损失（收益以-4668.8012255.60“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

40267182.1039979925.08

列）投资损失（收益以“－”号填-1330319.652885353.14

列）递延所得税资产减少（增加以

514755.88-285855.56“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-492111.62-1342650.09“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-22938181.49812120.36

填列）经营性应收项目的减少（增加-24203724.1516704625.16以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-9456206.19-71849752.00以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额38108424.1541102119.70

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额256202743.73226025300.02

减：现金的期初余额167253984.78235205227.95

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额88948758.95-9179927.93

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

111通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金256202743.73167253984.78

其中：库存现金150142.90341585.66

可随时用于支付的银行存款255104322.16166911980.13可随时用于支付的其他货币资

948278.67418.99

金

三、期末现金及现金等价物余额256202743.73167253984.78

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

无。

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

112通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况无。

113通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源无。

84、其他无。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10001749.888116063.86

直接材料2939156.432126046.97

设备折旧593948.32483034.62

其他投入-委托境内的研发投入16484622.2612657966.17

其他投入-其他983855.521710036.18

合计31003332.4125093147.80

其中：费用化研发支出18333726.3421717792.04

资本化研发支出12669606.073375355.76

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益琥珀八氢

172179912669601848495

氨吖啶片

13.206.0719.27

研发支出

172179912669601848495

合计

13.206.0719.27

114通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据

已完成揭盲、统计分析报告与临获取生产批件后

琥珀八氢氨吖啶 床试验总结报 正按 CDE 相关要 2010 年 01 月 01

上市销售、对外临床试验批件

片研发告，下一步将向求正常推进日授权合作

CDE 提交新药上市申请。

开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

无。

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

无。

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

115通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--其他合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

无。

或有对价及其变动的说明无。

大额商誉形成的主要原因：

无。

其他说明：

无。

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

无。

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

116通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

其他说明：

无。

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无。

（6）其他说明无。

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

无。

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

无。

其他说明：

117通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

无。

其他说明：

无。

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

118通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告无。

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接哈尔滨圣泰非同一控制下企

生物制药有100000000.00哈尔滨哈尔滨药品生产100.00%0.00%业合并限公司通化神源药非同一控制下企

38840000.00通化通化药品生产100.00%0.00%

业有限公司业合并长春华洋高非同一控制下企

科技有限公12500000.00长春长春药品研发100.00%0.00%业合并司江苏神尔洋非同一控制下企

高科技有限75000000.00泰州泰州技术服务30.00%70.00%业合并公司通化融沣投

10000000.00通化通化投资100.00%0.00%设立

资有限公司吉林衡润医

2000000.00通化通化药品生产0.00%100.00%设立

药有限公司苏州恒义天设立（其他持股成企业管理为哈尔滨圣泰生

132000000.00苏州苏州投资16.00%84.00%

中心（有限物制药有限公合伙）司）非同一控制下企业合并（苏州恒成都永康制

22450000.00成都成都药品生产0.00%100.00%义天成投资中心

药有限公司（有限合伙）全资子公司）

设立（哈尔滨圣重庆泰盟医泰生物制药有限

5000000.00重庆重庆药品销售0.00%100.00%

药有限公司公司全资子公

司）非同一控制下企四川永康绿业合并（成都永苑动物养殖1690000.00成都成都农业种养殖0.00%100.00%康制药有限公司有限公司全资子公司）非同一控制下企四川九寨沟业合并（成都永中致绿苑养3000000.00成都成都农业种养殖0.00%55.00%康制药有限公司殖有限公司控股子公司）成都蹑景仓交通运输、设立（成都永康储有限责任4000000.00成都成都仓储和邮政0.00%100.00%制药有限公司全公司业资子公司）

119通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四川金马永康麝香中医研究和试验

50000000.00成都成都60.00%40.00%设立

药研究有限发展公司非同一控制下企安阳市源首业合并（哈尔滨生物药业有2860000.00安阳安阳药品生产0.00%100.00%圣泰生物制药有限责任公司限公司全资子公

司）非同一控制下企辽宁金宏日国内贸易代业合并（哈尔滨程商贸有限40000000.00营口营口理、建筑材0.00%100.00%圣泰生物制药有公司料销售限公司全资子公

司）非同一控制下企哈尔滨圣泰业合并（哈尔滨工业大麻品

汉麻科技有50000000.00哈尔滨哈尔滨0.00%100.00%圣泰生物制药有种经营种植限公司限公司全资子公

司）非同一控制下企黑龙江圣泰工业大麻品业合并（哈尔滨汉麻科技有50000000.00七台河七台河种研究、经0.00%100.00%圣泰生物制药有

限公司营、种植限公司全资子公

司）

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无。

其他说明：

无。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

120通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明：

无。

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量

其他说明：

无。

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

其他说明：

无。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

121通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明无。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法通化市都得利

小额贷款股份通化通化小型金融企业20.00%权益法有限公司北京民康百草

医药科技有限北京北京药品研发22.24%权益法公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

无。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无。

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

122通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额通化市都得利小额贷北京民康百草医药科通化市都得利小额贷北京民康百草医药科款股份有限公司技有限公司款股份有限公司技有限公司

流动资产98373558.6459730641.7976318111.5032590169.69

非流动资产8089.7236594741.568089.7238345588.70

资产合计98381648.3696325383.3576326201.2270935758.39

流动负债20941096.5271800867.10821633.1753541017.02

非流动负债1898130.105065043.61

负债合计20941096.5273698997.20821633.1758606060.63少数股东权益归属于母公司股东权

77440551.8422626386.1575504568.0512329697.76

益按持股比例计算的净

15488110.375032108.2815100913.612742124.78

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

15323011.4832490445.7915100943.7332062895.52

的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允

123通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

价值

营业收入2301561.6552376000.18912207.5235323983.96

净利润1110338.741922438.27-272198.33-12032346.59终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1110338.741922438.27-272198.33-12032346.59本年度收到的来自联营企业的股利其他说明无。

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无。

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明无。

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无。

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无。

124通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

无。

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

无。

其他说明无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

无。

6、其他无。

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期新本期计入营

本期转入其他本期其他与资产/会计科目期初余额增补助业外收入金期末余额收益金额变动收益相关金额额

递延收益64374983.612260749.9762114233.64资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元

125通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计科目本期发生额上期发生额

其他收益-间接递延收益转入政府补助2260749.972975749.98

其他收益-直接计入政府补助977622.351047600.00

财务费用-财政贴息2653000.00

其他说明：

无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险，如信用风险、市场风险和流动性风险等。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司总经理办公室设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过总经理办公室递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

126通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明无。

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据承兑银行信用等级较

背书应收款项融资44902992.62终止确认高

合计44902992.62

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收款项融资背书44902992.62

合计44902992.62

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

127通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他说明无。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

113218.40113218.40

产

（2）权益工具投资113218.40113218.40

（三）其他权益工具

1914241839.871914241839.87

投资

其他非流动金融资产18767437.2018767437.20持续以公允价值计量

113218.401933009277.071933122495.47

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

A 股股票，存在活跃市场的公开标价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次公允价值计量中其他权益工具投资的公允价值，暂采用投资成本计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无。

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无。

128通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况无。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例本企业的母公司情况的说明无。

本企业最终控制方是于兰军。

其他说明：

无。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京民康百草医药科技有限公司联营公司通化市都得利小额贷款股份有限公司联营公司资阳康胜养殖有限公司孙公司参股的企业其他说明无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系长春农村商业银行股份有限公司其他股权投资

129通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

苏州工业园区德信义利投资中心（有限合伙）其他投资上海诗健生物科技有限公司其他投资鸡西鸡矿医院有限公司其他投资双鸭山双矿医院有限公司其他投资鹤岗鹤矿医院有限公司其他投资七台河七煤医院有限公司其他投资鹤岗鹤康肿瘤医院有限公司其他投资辽宁金宏日程置业有限责任公司其他关联方其他说明无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

北京民康百草医技术服务、技术

1010000.003100000.00否810000.00

药科技有限公司开发费资阳康胜养殖有

采购原材料2029255.192077000.00否限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额北京民康百草医药科技有限

仓储费3000.00公司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明无。

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

130通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕成都永康制药有限公

58500000.002023年01月11日2026年01月10日否

司哈尔滨圣泰生物制药

1582000000.002022年09月19日2025年09月18日否

有限公司哈尔滨圣泰生物制药

9500000.002024年01月04日2027年01月03日否

有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明无。

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明

131通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬6011429.522489041.67

（8）其他关联交易无。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备北京民康百草医

其他应收款650000.00药科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额辽宁金宏日程置业有限责任

其他应付款92113.8192113.81公司

7、关联方承诺无。

8、其他无。

132通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况无。

6、其他无。

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项无。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

133通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组无。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换无。

（2）其他资产置换无。

134通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、年金计划无。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策无。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。

8、其他无。

135通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）215393503.69211610930.53

1至2年7965729.4410201514.53

2至3年168953.504058784.52

3年以上5110542.181791459.45

3至4年3777290.18204040.16

4至5年213196.46506686.10

5年以上1120055.541080733.19

合计228638728.81227662689.03

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

2286381473021390822766214964212698

账准备100.00%6.44%100.00%6.57%

728.81662.29066.52689.03641.53047.50

的应收账款其

中：

账龄组2247981473021006722382214964208857

98.32%6.55%98.31%6.69%

合362.23662.29699.94322.45641.53680.92关联方38403384033840338403

1.68%0.000.00%1.69%

组合66.5866.5866.5866.58

2286381473021390822766214964212698

合计100.00%6.44%100.00%6.69%

728.81662.29066.52689.03641.53047.50

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内215393503.6912923610.226.00%

1至2年7965729.44637258.368.00%

2至3年168953.5020274.4212.00%

3至4年17572.603514.5220.00%

136通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年213196.46106598.2350.00%

5年以上1039406.541039406.54100.00%

合计224798362.2314730662.29

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方组合3840366.58

合计3840366.58

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备14964641.5332840.88-266820.1214730662.29

合计14964641.5332840.88-266820.1214730662.29

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

137通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款核销说明：

无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 43593272.80 43593272.80 19.07% 2615596.37

客户 B 15490757.20 15490757.20 6.78% 929445.43

客户 C 9899493.78 9899493.78 4.33% 593969.63

客户 D 9035828.41 9035828.41 3.95% 542149.70

客户 E 8259000.00 8259000.00 3.61% 621720.00

合计86278352.1986278352.1937.74%5302881.13

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款264504038.15250284619.37

合计264504038.15250284619.37

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

138通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元

139通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

无。

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

无。

其他说明：

无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款361543218.49339580181.87

借款及备用金7210881.2811858304.47

合计368754099.77351438486.34

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）25381467.7730639874.13

1至2年24810875.1313905365.67

2至3年12171382.3551294005.75

3年以上306390374.52255599240.79

3至4年51334424.4273150850.99

140通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4至5年72964545.2863397933.46

5年以上182091404.82119050456.34

合计368754099.77351438486.34

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合

368754104250264504351438101153250284

计提坏100.00%28.27%100.00%28.78%

099.77061.62038.15486.34866.97619.37

账准备其

中：

按账龄1215361042501728611788510115316731

32.96%85.78%33.54%85.81%

组合826.87061.62765.25517.78866.97650.81合并范围内关247217247217233552233552

67.04%66.46%

联方组272.90272.90968.56968.56合

368754104250264504351438101153250284

合计100.00%85.78%100.00%28.78%

099.77061.62038.15486.34866.97619.37

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合121536826.87104250061.6285.78%

合并范围内关联方组合247217272.90

合计368754099.77104250061.62

确定该组合依据的说明：

无。

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

141通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额499935.50100653931.47101153866.97

2024年1月1日余额

在本期

本期计提240585.492855609.163096194.65

2024年6月30日余

740520.99103509540.63104250061.62

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备101153866.973096194.65104250061.62

合计101153866.973096194.65104250061.62无。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性无。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

无。

142通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

客户 A 往来款 157343751.40 三至五年以上 42.67%

客户 B 往来款 75946100.00 一至五年以上 20.60%

客户 C 往来款 35528483.47 五年以上 9.63% 35528483.47

客户 D 往来款 7787421.50 一至四年 2.11%

客户 E 往来款 6779327.86 五年以上 1.84% 6779327.86

合计283385084.2376.85%42307811.33

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

2521564000.002521564000.002521564000.002521564000.00

资

对联营、合

49637339.811823882.5447813457.2748987721.791823882.5447163839.25

营企业投资

合计2571201339.811823882.542569377457.272570551721.791823882.542568727839.25

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面价期末余额（账面价减值准备期被投资单位备期初值）追加投计提减值减少投资其他值）末余额余额资准备通化神源药业有

38844000.0038844000.00

限公司哈尔滨圣泰生物

2280000000.002280000000.00

制药有限公司北京泰盟生物科技有限公司长春华洋高科技

149100000.00149100000.00

有限公司通化融沣投资有

10000000.0010000000.00

限公司江苏神尔洋高科

22500000.0022500000.00

技有限公司

苏州恒义天成企21120000.0021120000.00

143通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告业管理中心（有限合伙）四川金马永康麝香中医药研究有限公司

合计2521564000.002521564000.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告期初余额其他发放期末余额投资减值准备减值准备

（账面价权益法下其他计提单位期初余额追加减少综合现金

（账面价值）确认的投权益减值其他期末余额投资投资收益股利值）资损益变动准备调整或利润

一、合营企业

二、联营企业通化市都得利

小额151009222067.153230

贷款43.737511.48股份有限公司通化市金星食172988172988

品有2.542.54限公司旺达房地

94000.094000.0

产开

00

发公司北京民康百草

320628427550.324904

医药

95.522745.79

科技有限公司

471638182388649618.478134182388

小计

39.252.540257.272.54

471638182388649618.478134182388

合计

39.252.540257.272.54

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

144通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务399308749.9176720605.76422136161.4578919801.55

其他业务4431.6049928.84563744.25

合计399313181.5176770534.60422699905.7078919801.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

医药行业399313181.5176770534.60399313181.5176770534.60按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

145通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按销售渠道分类

其中：

合计399313181.5176770534.60399313181.5176770534.60

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明无。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

无。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益649618.02-2730433.55

债务重组收益32990.16-191428.28

合计682608.18-2921861.83

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-187559.31

146通化金马药业集团股份有限公司2024年半年度财务报告计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

5891372.32

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动4668.80损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

委托他人投资或管理资产的损益8237.40

债务重组损益691435.74除上述各项之外的其他营业外收入和

-341187.99支出

合计6066966.96--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

0.54%0.01290.0129

利润扣除非经常性损益后归属于

0.28%0.00660.0066

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

147