山东新华制药股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-122致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2025）第 110A004996 号

山东新华制药股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东新华制药股份有限公司（以下简称新华制药）财务报表，包括

2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合

并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新华制药2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新华制药，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）应收账款坏账准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、11及附注五、3。

1、事项描述

截至2024年12月31日，新华制药财务报表中应收账款余额为90805.75万

1元，坏账准备为3985.35万元。由于运用预期信用损失模型确定应收账款坏账准

备具有复杂性，且该模型采用的关键数据涉及新华制药管理层（以下简称管理层）的重大判断，因此我们将应收账款坏账准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了新华制药与应收账款坏账准备计提相关的内部控制的设计及执行的有效性；

（2）获取了管理层编制的应收账款的减值准备计提明细表，重新计算应收账款减值准备计提的准确性；

（3）了解管理层预期信用损失模型中所运用的关键参数及假设，评估了计算

中所使用的关键基础数据，包括相关客户历史回款情况、信用评级、应收账款余额的账龄以及前瞻性信息等；

（4）获取并复核管理层对大额应收账款可回收性评估的文件，特别关注账龄

在一年以上的应收账款，通过对客户背景、经营现状的调查，并结合历史还款情况来验证管理层减值计提的合理性；

（5）选取样本，对应收款项余额执行了函证程序；

（6）结合应收账款期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的合理性。

（二）存货跌价准备的计提

相关信息披露详见财务报表附注三、13及附注五、7。

1、事项描述

截至2024年12月31日，新华制药存货账面余额133296.15万元，已计提的存货跌价准备金额6010.45万元。于资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，确定存货可变现净值需要管理层考虑持有存货的目的、估计售价和销售费用等因素作出判断和估计。由于存货金额重大，且在确定存货可变现净值涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备的计提确定为关键审计事项。

22、审计应对

我们对存货跌价准备的计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试了新华制药与存货减值计提相关内部控制的设计和执行的有效性；

（2）评价存货滞销迹象相关的分析指标，如存货的库龄及周转情况等；

（3）对存货实施监盘程序，检查存货的数量、状况及产品效期，关注是否存在潜在陈旧或损毁；

（4）获取存货跌价准备计算表及产品期后销售价格，评估管理层用于估计

可变现净值的判断和假设的适当性和一致性，比较可变现净值与存货成本，检查存货跌价准备计提的准确性，并执行重新计算程序。

四、其他信息

新华制药管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括新华制药2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

新华制药管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估新华制药的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新华制药、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督新华制药的财务报告过程。

3六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新华制药的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如

果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新华制药不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就新华制药中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

4我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治

理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

致同会计师事务所中国注册会计师李春旭（特殊普通合伙）（项目合伙人）中国注册会计师江磊

中国·北京二〇二五年三月二十八日

5合并及公司资产负债表

2024年12月31日

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动资产：

货币资金五、11245022873.47921407598.70918334462.29619963214.67交易性金融资产

应收票据五、240915665.4110290647.358191109.23424227.70

应收账款五、3十七、1868204001.79735177024.49699877948.91581298660.65

应收款项融资五、4210085781.65104562443.95240274709.86117635662.29

预付款项五、533378429.5028584886.7335369251.0229888129.88

其他应收款五、6十七、29501094.17353041636.639336085.40328523374.62

其中：应收利息五、6十七、2

应收股利五、6十七、21495894.401495894.40

存货五、71272856947.10729592497.491312983676.75809695235.49

其中：数据资源

合同资产五、8439963.12819429.40持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产五、946435406.704279477.1189146943.1544612931.19

流动资产合计3726840162.912886936212.453314333616.012532041436.49

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

五、11十七、

长期股权投资58730419.65783231547.7658572098.00802548501.27

3

其他权益工具投资五、11247694480.94247694480.94182797067.30182797067.30其他非流动金融资产

投资性房地产五、1231797104.6961479346.1233908633.7358252230.86

固定资产五、133511461272.202789836655.863325944627.932547011919.98

在建工程五、14781095104.92277585642.79730545057.96359871461.68

使用权资产五、153086649.432817550.634324321.343582585.66

无形资产五、16565037971.63397640038.85494937199.11322734371.61

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉五、17

长期待摊费用五、189985697.028462465.6814462413.5112636700.12

递延所得税资产五、1924920511.2923478171.11

其他非流动资产五、2058952192.8551832053.25102863124.9078679082.60

非流动资产合计5292761404.624620579781.884971832714.894368113921.08

资产总计9019601567.537507515994.338286166330.906900155357.57

1法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

合并及公司资产负债表（续）

2024年12月31日

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元期末余额上年年末余额项目附注合并公司合并公司

流动负债：

短期借款五、22580155616.42476885063.85283958677.68209156990.15交易性金融负债

应付票据五、23444139945.47411090413.67511430531.37515107190.16

应付账款五、24714539658.65491900466.91666412933.67491987667.27预收款项

合同负债五、2596837598.2932085941.18149135948.6243504629.84

应付职工薪酬五、2673108770.9157907881.95123985296.7398917528.14

应交税费五、2723704353.068030124.4818865677.967259284.11

其他应付款五、28507637306.85382514593.79435525634.82325081168.42

其中：应付利息五、28

应付股利五、2814292599.535310599.5315290599.535310599.53持有待售负债

一年内到期的非流动负债五、29313667062.97294578766.63273755184.03271176898.13

其他流动负债五、3041823799.778544194.5922930593.514215796.40

流动负债合计2795614112.392163537447.052486000478.391966407152.62

非流动负债：

长期借款五、31771540739.20763540739.20799400000.00772400000.00

租赁负债五、321105117.401610857.791578792.872464281.07

长期应付款五、3321500000.0021500000.0020000000.0020000000.00预计负债

递延收益五、3483245913.1981480496.15100666757.9298634428.20

递延所得税负债五、19122533768.01107582584.9799205514.9684264078.38

其他非流动负债五、356561500.003561500.003561500.003561500.00

非流动负债合计1006487037.80979276178.111024412565.75981324287.65

负债合计3802101150.193142813625.163510413044.142947731440.27

股东权益：

股本五、36682407635.00682407635.00674682835.00674682835.00

资本公积五、371144555095.241201857647.861055010870.761112313423.38

其他综合收益五、38169597400.06166998788.50113618002.82111835986.91

专项储备五、396267199.721157999.593392612.67

盈余公积五、40438326844.39432072857.32400960654.39394706667.32

未分配利润五、412550434350.371880207440.902305438893.921658885004.69

归属于母公司股东权益合计4991588524.784553103869.56

少数股东权益225911892.56222649417.20

股东权益合计5217500417.344364702369.174775753286.763952423917.30

负债和股东权益总计9019601567.537507515994.338286166330.906900155357.57

法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

2合并及公司利润表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、营业收入五、428466309803.083873189276.218100844707.334122104223.90

减：营业成本五、426424760721.712812327597.455709142351.002828561391.93

税金及附加五、4368412881.1541102562.5092175276.6649301265.61

销售费用五、44584739997.9433088119.25780171394.3153829574.60

管理费用五、45437070533.59304140323.37513824781.93373267912.53

研发费用五、46413182811.71320200466.28419239700.90329911315.92

财务费用五、4712140626.6210404903.8016351279.1415122084.08

其中：利息费用五、4739739279.7735766876.5941148585.7638143037.92

利息收入五、4711125515.618305387.5312300491.079022458.01

加：其他收益五、4858188339.6041328425.6725902239.3322126554.55投资收益(损失以“-”号填列）五、499836416.0527266612.629583372.0224103372.02

其中：对联营企业和合营企业的投资收益五、49158321.65158321.651417610.421417610.42

信用减值损失(损失以“-”号填五、50-9462280.63-7905179.38-10294468.42-8825534.97

列）资产减值损失(损失以“-”号填五、51-51613568.72-26318940.68-69282694.12-53993743.65

列）资产处置收益(损失以“-”号填五、521419533.611078417.358733639.413243191.46二列）、营业利润(亏损以“-”号填列）534370670.27387374639.14534582011.61458764518.64

加：营业外收入五、538481488.897528755.945537126.16683660.39

减：营业外支出五、549198735.845056808.067433412.755449975.26

三、利润总额(亏损总额以“-”号填533653423.32389846587.02532685725.02453998203.77列减：）所得税费用五、5546938849.4416184687.0226578700.0113956215.29四、净利润(净亏损以“-”号填列）486714573.88373661900.00506107025.01440041988.48

（一）按经营持续性分类：

其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填486714573.88373661900.00506107025.01440041988.48列）终止经营净利润（净亏损以“-”号填（列）二）按所有权归属分类：

归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填470023746.08496512201.25列）少数股东损益（净亏损以“-”号填列）16690827.809594823.76

五、其他综合收益的税后净额五、3856232510.2355162801.591736014.71652724.59

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额五、3855979397.241491268.41

（一）不能重分类进损益的其他综合收益五、3855162801.5955162801.59652724.59652724.59

其他权益工具投资公允价值变动五、3855162801.5955162801.59652724.59652724.59

（二）将重分类进损益的其他综合收益五、38816595.65838543.82

外币财务报表折算差额五、38816595.65838543.82

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额五、38253112.99244746.30

六、综合收益总额542947084.11428824701.59507843039.72440694713.07

归属于母公司股东的综合收益总额526003143.32498003469.66

归属于少数股东的综合收益总额16943940.799839570.06

七、每股收益

（一）基本每股收益五、600.690.74

（二）稀释每股收益五、600.680.72

3法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

合并及公司现金流量表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本期金额上期金额项目附注合并公司合并公司

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金7941398602.273088667013.906878388894.133323215332.77

收到的税费返还155876316.01109563791.4477195526.4454130499.12

收到其他与经营活动有关的现金五、5693054265.5761357483.95101606859.6236483474.65

经营活动现金流入小计8190329183.853259588289.297057191280.193413829306.54

购买商品、接受劳务支付的现金5601050514.461862760542.374434379271.921940750881.18

支付给职工以及为职工支付的现金1058575737.05630629437.701038048704.24643230260.56

支付的各项税费252081164.6379255410.28316986156.98109593424.85

支付其他与经营活动有关的现金五、56911011318.76367158848.311002498251.18519314186.66

经营活动现金流出小计7822718734.902939804238.666791912384.323212888753.25

经营活动产生的现金流量净额367610448.95319784050.63265278895.87200940553.29

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金8182200.0025612396.578165761.6022685761.60

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额654705.001200680.2011858969.503469536.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额31645461.56收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8836905.0058458538.3320024731.1026155297.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金212421547.59192279347.05325133303.80223717071.57投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金五、568626080.00

投资活动现金流出小计221047627.59192279347.05325133303.80223717071.57

投资活动产生的现金流量净额-212210722.59-133820808.72-305108572.70-197561773.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金63259085.5060259085.506018012.006018012.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金860307702.93760307702.93862429142.49708998442.49

收到其他与筹资活动有关的现金五、5655611732.351500000.00

筹资活动现金流入小计979178520.78822066788.43868447154.49715016454.49

偿还债务支付的现金552058243.97480054243.97485454069.16397741069.16

分配股利、利润或偿付利息支付的现金240352752.05221363086.58176404735.71173141346.12

其中：子公司支付少数股东的股利、利润14505663.43500000.00

支付其他与筹资活动有关的现金五、561988950.58402697980.30401412800.00

筹资活动现金流出小计794399946.60701417330.551064556785.17972295215.28

筹资活动产生的现金流量净额184778574.18120649457.88-196109630.68-257278760.79

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响15012454.6514994963.556859214.876721659.54

五、现金及现金等价物净增加额355190755.19321607663.34-229080092.64-247178321.93

加：期初现金及现金等价物余额781684254.87517980930.971010764347.51765159252.90

六、期末现金及现金等价物余额1136875010.06839588594.31781684254.87517980930.97

4法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

5合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本年金额项目归属于母公司股东权益少数股东股东权益权益合计其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计收益

一、上年年末余额674682835.001055010870.76113618002.823392612.67400960654.392305438893.924553103869.56222649417.204775753286.76

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额674682835.001055010870.76113618002.823392612.67400960654.392305438893.924553103869.56222649417.204775753286.76

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）7724800.0089544224.4855979397.242874587.0537386922.37244995456.45438484655.223262475.36441747130.58

（一）综合收益总额55979397.24470023746.08526003143.3216943940.79542947084.11

（二）股东投入和减少资本7724800.0089544224.4897269024.48-173802.0097095222.48

1．股东投入的普通股7724800.0092079628.0099804428.00-173802.0099630626.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-2535403.52-2535403.52-2535403.52

4.其他

（三）利润分配37366190.00-225028289.63-187662099.63-13507663.43-201169763.06

1．提取盈余公积37366190.00-37366190.00

2．提取一般风险准备

3.对股东的分配-187662099.63-187662099.63-13507663.43-201169763.06

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2874587.052874587.052874587.05

1．本期提取23931630.5223931630.5223931630.52

2．本期使用（以负号填列）-21057043.47-21057043.47-21057043.47

（六）其他

四、本年年末余额682407635.001144555095.24169597400.066267199.72438326844.392550434350.374991588524.78225911892.565217500417.34

法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

6合并股东权益变动表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元上年金额项目归属于母公司股东权益少数股东股东权益权益合计其他综合

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计收益

一、上年年末余额669627235.00998144589.65112126734.411551906.40356956455.541987867458.524126274379.52223289847.144349564226.66

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额669627235.00998144589.65112126734.411551906.40356956455.541987867458.524126274379.52223289847.144349564226.66

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5055600.0056866281.111491268.411840706.2744004198.85317571435.40426829490.04-640429.94426189060.10

（一）综合收益总额1491268.41496512201.25498003469.669839570.06507843039.72

（二）股东投入和减少资本5055600.0056866281.1161921881.1161921881.11

1．股东投入的普通股5055600.0029726928.0034782528.0034782528.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额27139353.1127139353.1127139353.11

4.其他

（三）利润分配44004198.85-178940765.85-134936567.00-10480000.00-145416567.00

1．提取盈余公积44004198.85-44004198.85

2．提取一般风险准备

3.对股东的分配-134936567.00-134936567.00-10480000.00-145416567.00

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1840706.271840706.271840706.27

1．本期提取24806357.2924806357.2924806357.29

2．本期使用（以负号填列）-22965651.02-22965651.02-22965651.02

（六）其他

四、本年年末余额674682835.001055010870.76113618002.823392612.67400960654.392305438893.924553103869.56222649417.204775753286.76

法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

7公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元本年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额674682835.001112313423.38111835986.91394706667.321658885004.693952423917.30

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额674682835.001112313423.38111835986.91394706667.321658885004.693952423917.30

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）7724800.0089544224.4855162801.591157999.5937366190.00221322436.21412278451.87

（一）综合收益总额55162801.59373661900.00428824701.59

（二）股东投入和减少资本7724800.0089544224.4897269024.48

1．股东投入的普通股7724800.0092079628.0099804428.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额-2535403.52-2535403.52

4．其他

（三）利润分配37366190.00-225028289.63-187662099.63

1．提取盈余公积37366190.00-37366190.00

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-187662099.63-187662099.63

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备1157999.591157999.59

1．本期提取13669208.4513669208.45

2．本期使用（以负号填列）-12511208.86-12511208.86

（六）其他72688825.8472688825.84

四、本年年末余额682407635.001201857647.86166998788.501157999.59432072857.321880207440.904364702369.17

8法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

9公司股东权益变动表

2024年度

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：人民币元上年金额项目其他综合

股本资本公积减：库存股收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额669627235.001055447142.27111183262.32350702468.471397783782.063584743890.12

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额669627235.001055447142.27111183262.32350702468.471397783782.063584743890.12

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）5055600.0056866281.11652724.5944004198.85261101222.63367680027.18

（一）综合收益总额652724.59440041988.48440694713.07

（二）股东投入和减少资本5055600.0056866281.1161921881.11

1．股东投入的普通股5055600.0029726928.0034782528.00

2.其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入股东权益的金额27139353.1127139353.11

4．其他

（三）利润分配44004198.85-178940765.85-134936567.00

1．提取盈余公积44004198.85-44004198.85

2．提取一般风险准备

3．对股东的分配-134936567.00-134936567.00

4．其他

（四）股东权益内部结转

1．资本公积转增股本

2．盈余公积转增股本

3．弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取14397061.9014397061.90

2．本期使用（以负号填列）-14397061.90-14397061.90

（六）其他

四、本年年末余额674682835.001112313423.38111835986.91394706667.321658885004.693952423917.30

法定代表人：贺同庆主管会计工作负责人：侯宁会计机构负责人：何晓洪

10山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

山东新华制药股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称本集团）于1993年由山东新华制药厂改制设立。1996年 12 月本公司以香港为上市地点，公开发行 H股股票。1997年 7月本公司以深圳为上市地点，公开发行 A股股票。1998年 11月经中华人民共和国对外贸易经济合作部批准后，转为外商投资股份有限公司。2001年9月经批准增发 A股普通股票 3000万股，同时减持国有股 300万股，变更后公司注册资本为人民币457312830.00元。

本公司经批准于 2017 年 9月向 2名特定投资者非公开发行人民币 A 股股票 21040591股，发行价格人民币11.15元，新增注册资本人民币21040591.00元。

2018年7月，公司实施2017年年度分红方案，资本公积转增股本143506026股，转

增后公司股本总额为621859447股，公司注册资本为人民币621859447.00元。

2020 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，

授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计184人，行权的股票期权为

550.80万份。本次行权股票的上市流通日：2021年1月19日。本次行权完成后，新增

注册资本人民币5508000.00元。

2021 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，

授予激励对象股票期权的第二个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，股票期权第二个行权期实际行权的激励对象共计178人，行权的股票期权为

516.78万份。本次行权股票的上市流通日：2022年1月13日。本次行权完成后，新增

注册资本人民币5167800.00元。

本公司经批准于 2022 年 3月向 1名特定投资者非公开发行人民币 A 股股票 37091988股，发行价格人民币6.74元，新增注册资本人民币37091988.00元。

2022 年 12 月 28 日，本公司根据《2018 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，

授予激励对象股票期权的第三个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，股票期权第三个行权期实际行权的激励对象共计173人，行权的股票期权为

505.56万份。激励对象分两次行权，其中，第一次行权股票的上市流通日为2023年1月11日，行权完成后新增注册资本人民币4260300.00元；第二次行权股票的上市流通日为2023年5月9日，行权完成后新增注册资本人民币795300.00元，合计新增注册资本人民币5055600.00元。

2023 年 12 月 31 日，本公司根据《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，

11山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

首次授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计194人，行权的股票期权为

772.48万份。本次行权股票的上市流通日：2024年1月15日。本次行权完成后，新增

注册资本人民币7724800.00元。

截至2024年12月31日，本公司的注册资本为人民币682407635.00元，股本结构如下：

股份类别股份数量占总股本比例(%)

一、有限售条件的流通股合计386332745.66

境内法人持股370919885.44

A股有限售条件高管股 1541286 0.22

二、无限售条件的流通股合计64377436194.34

人民币普通股（A股） 448774361 65.76

境外上市外资股（H股） 195000000 28.58

三、股份总数682407635100.00

本公司的母公司为华鲁控股集团有限公司（以下简称华鲁控股），最终控制方为山东省人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称山东省国资委）。两者均为中国注册。

本公司属于医药制造业。本集团主营业务为从事开发、制造和销售化学原料药、制剂及化工产品；主要产品为“新华牌”解热镇痛类药物、心脑血管类、抗感染类及中枢神经类等药物。

本公司控股股东为华鲁控股。股东大会是本公司的权力机构，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项决议权。董事会对股东大会负责，依法行使公司的经营决策权；经理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项，主持企业的生产经营管理工作。

本公司注册地在山东省淄博市高新技术产业开发区化工区，办公地址在山东省淄博市高新技术产业开发区鲁泰大道1号。

财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》以及香港《公司条例》

和香港联合交易所[《上市规则》/《创业板上市规则》]披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

12山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本集团根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2024年12月31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本集团的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过500万元本期重要的应收款项坏账收回或转回单项金额超过500万元本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元

重要的资本化研发项目/外购在研项目单项金额超过5000万元重要的在建工程单项金额超过5000万元单一主体净利润占本集团合并报表相关项目

重要的非全资子公司/联合营企业

的10%以上重要的投资活动项目单项金额超过5000万元

重要或有事项/日后事项/其他重要事项金额超过净利润的10%且超过5000万元

13山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积（股本溢价/资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，

14山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

15山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接

处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本集团确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

16山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本集团发生外币业务，采用交易发生当月一日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

17山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、

18山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本集团在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

19山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；如果是后者，该工具是本集团的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本集团衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权

20山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、31。

（6）金融资产减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损

21山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本集团对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本集团依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本集团将金额超过500万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

22山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等

信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄、是否为合并范围内关联方为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合、合并范围内关联方组合（不计提坏账）为基础评估其预期信用损失。

*应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口、账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。参照本集团应收账款政策确认预期损失率计提损失准备。

债权投资、其他债权投资

除上述采用简化计量方法以外的金融资产（如债权投资、其他债权投资）、贷款承诺及

财务担保合同，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

23山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、

内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集

24山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、合同资产

合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见上述附注三、11金融工具相关内容。

13、存货

（1）存货的分类

本集团存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、特准储备物资、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本集团存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等领用、发出时采用加权平均法计价。

25山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以

及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本集团通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本集团存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法本集团低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，为本集团的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

26山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本集团持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本集团应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价

27山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本集团与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本集团的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

28山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本集团固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本集团采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物2054.75

机器设备1059.50

运输设备5519.00

电子设备及其他5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本集团对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

29山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

项目结转固定资产的标准

主体建设工程及配套工程已实质完工，建造工程在达到预定设房屋及建筑物计要求，经各相关部门完成验收。

相关设备及其他配套设施已安装完毕；设备经过调试可在一段机器设备时间内保持正常稳定运行；生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；设备经过资产管理人员和使用人员验收。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3

30山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件使用权和非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况及摊销方法如下：

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本集团软件使用权、非专利技术按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。其中土地使用权按受益出让年限摊销，软件使用权按预计受益年限5年摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

（2）研发支出

本集团研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人

31山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

具体研发项目的资本化条件：

本集团在获得 III 期临床试验批准时即满足资本化条件，其后发生的开发阶段的支出予以资本化。

20、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

32山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本集团发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

33山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

34山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）其他长期福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付

（1）股份支付的种类本集团股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本集团对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具

35山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

36山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

*境内销售收入

对于某一时点转让商品控制权的货物中国境内销售合同，收入于本集团将商品交于客户或承运商且本集团已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，即在取得相关商品的控制权时确认。公司按照合同约定将货物运送至约定地点，客户确认收到商品后，商品控制权已转移至客户。

*出口销售收入

对于境外出口销售合同，根据与客户销售订单合同，公司已按照合同约定将产品报关出口，取得报关单和提单（运单），公司已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时，商品控制权已转移至客户。

37山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

38山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本集团根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

39山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。

本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

*使用权资产确认条件使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发

40山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）生的成本。本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

*使用权资产的折旧方法本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

*使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值

资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。

本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

41山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）本集团作为出租人

本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

31、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移

42山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一项负债所需支付的价格。

本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。

本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32、安全生产费用2022年11月21日，财政部、应急部下发{关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号）}，上述办法自印发之日起施行，原《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）同时废止。本集团自印发之日起施行新办法。

本集团涉及危险品生产和储存业务，以上年度实际营业收入作为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取。

序号上年度销售额计提比例

11000万元及以下部分4.50%

21000万元至10000万元（含）部分2.25%

310000万元至100000万元（含）部分0.55%

4100000万元以上部分0.20%

43山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

*企业会计准则解释第17号财政部于2023年11月9日，发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”）。

流动负债与非流动负债的划分

解释第17号规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本集团自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

解释第17号规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企

44山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向

其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本集团自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本集团无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

*企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日，发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，解释第18号）。

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会

计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量

解释第18号规定，对于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产原已采用公允

价值模式进行后续计量的，不得转为成本模式，且企业应当对在浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产全部采用公允价值模式计量。

本集团自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更无。

45山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘增值税以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的13%、9%、6%余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税额3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

美国企业所得税应纳税所得额联邦税21%、州税8.84%

荷兰企业所得税应纳税所得额25.80%/19%

中国香港利得税应纳税所得额8.25%

不同企业所得税税率纳税主体说明：

纳税主体名称所得税税率

本公司15%

山东淄博新达制药有限公司15%

新华制药（寿光）有限公司15%

山东新华设计工程有限公司15%

新华制药（高密）有限公司15%

山东新华万博化工有限公司15%

山东新华制药（欧洲）有限公司25.80%/19%

山东新华制药（美国）有限责任公司联邦税21%、州税8.84%

山东新华机电工程有限公司5%

新华健康科技（香港）有限公司8.25%

其他下属公司25%

2、税收优惠及批文

（1）所得税

本公司及子公司山东淄博新达制药有限公司（以下简称“新达制药”）于2023年12月

7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技

术企业证书，证书编号分别为 GR202337005178、GR202337005744，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司及新达制药享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。本公司及新达制药2024年度处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。

本公司之子公司新华制药（寿光）有限公司（以下简称“寿光公司”）于2024年12月

7日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技

46山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）术企业证书，证书编号 GR202437002139，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，寿光公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。寿光公司2024年度处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。

本公司之子公司山东新华设计工程有限公司（以下简称“设计工程公司”）于2022年

12月12日取得山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号 GR202237003571，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，设计工程公司享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。

设计工程公司2024年度处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。

本公司之子公司新华制药（高密）有限公司（以下简称“高密公司”）及山东新华万博

化工有限公司（以下简称“万博化工”）于2023年11月29日取得山东省科学技术厅、

山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号分别为GR202337001341、GR202337001830，有效期 3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，高密公司及万博化工享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。高密公司及万博化工2024年度处于税收优惠期，适用所得税税率为15%。

本公司之子公司山东新华机电工程有限公司（以下简称“新华机电公司”）符合《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）第一条对小型微利企业年应纳税所得额征税条件：年应纳税所得

额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

该政策依据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条相关规定，延续执行至2027年

12月31日。

（2）增值税本集团出口商品享受增值税免抵退优惠政策。

根据财政部税务总局公告2022年第14号《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》，加大小微企业增值税期末留抵退税政策力度，将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的小微企业（含个体工商户，下同），并一次性退还小微企业存量留抵税额。将先进制造业按月全额退还增值税增量留抵税额政策范围扩大至符合条件的制造业等行业企业（含个体工商户，下同），并一次性退还制造业等行业企业存量留抵税额。

根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）第一条：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

合并财务报表项目附注

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“上年年末”系指2023年12月31日，“期末”系指2024年12月31日，“本期”系指2024年1月1日至12月31日，“上

47山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期”系指2023年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金28024.2041554.74

银行存款1146971639.14782195674.78

其他货币资金98023210.13136097232.77

合计1245022873.47918334462.29

其中：存放在境外的款项总额28065105.8430440516.95

本集团期末货币资金受限金额列示如下：

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票保证金96338868.18120023549.67

定期存款、农民工保证金等10372162.621184165.56

住房贷款保证金679004.39666716.46

履约保函保证金757828.221002222.86

预收售房款13773552.87

合计108147863.41136650207.42

2、应收票据

票据种期末余额上年年末余额类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承

41129559.57213894.1640915665.418239217.4148108.188191109.23

兑汇票商业承兑汇票

合计41129559.57213894.1640915665.418239217.4148108.188191109.23

（1）期末本集团已质押的应收票据：

无。

（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据31953862.87

48山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（3）期末本集团因出票人未履约而将其转应收账款的票据无。

（4）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41129559.57100.00213894.160.5240915665.41

其中：

银行承兑汇票41129559.57100.00213894.160.5240915665.41

合计41129559.57100.00213894.160.5240915665.41

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损失

金额比例(%)金额价值

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8239217.41100.0048108.180.588191109.23

其中：

银行承兑汇票8239217.41100.0048108.180.588191109.23

合计8239217.41100.0048108.180.588191109.23按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损失预期信用损失率应收票据坏账准备应收票据坏账准备

率(%)(%)

1年以内41129559.57213894.160.528239217.4148108.180.58

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

上年年末余额48108.18

本期计提165785.98本期收回或转回本期核销

期末余额213894.16

49山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（6）本期实际核销的应收票据无。

（7）期末应收票据的账龄本集团上述应收票据的账龄均为1年以内。

3、应收账款

（1）按账龄披露

根据交易日期的应收账款（包括关连方应收账款）账龄分析如下：

账龄期末余额上年年末余额

1年以内872872423.65700038142.10

1至2年12286955.5612672818.28

2至3年4513864.515618214.67

3年以上18384243.3512892685.94

其中：3至4年5611301.172663038.94

4至5年2663038.94911855.31

5年以上10109903.249317791.69

小计908057487.07731221860.99

减：坏账准备39853485.2831343912.08

合计868204001.79699877948.91

本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备908057487.07100.0039853485.284.39868204001.79

其中：

账龄组合908057487.07100.0039853485.284.39868204001.79

合计908057487.07100.0039853485.284.39868204001.79

50山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备731221860.99100.0031343912.084.29699877948.91

其中：

账龄组合731221860.99100.0031343912.084.29699877948.91

合计731221860.99100.0031343912.084.29699877948.91按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账龄预期信用损预期信用损失账面余额坏账准备账面余额坏账准备

失率(%)率(%)

1年以内872872423.6510028622.061.15700038142.107063612.851.01

1至2年12286955.566927313.4056.3812672818.285769398.6245.53

2至3年4513864.514513306.4799.995618214.675618214.67100.00

3至4年5611301.175611301.17100.002663038.942663038.94100.00

4至5年2663038.942663038.94100.00911855.31911855.31100.00

5年以上10109903.2410109903.24100.009317791.699317791.69100.00

合计908057487.0739853485.284.39731221860.9931343912.084.29

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额31343912.08

本期计提8509573.20

期末余额39853485.28

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账款合同应收账款坏账和合同资产应收账款资产应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合期末余额期末资产期末余额产减值准备期计数的比例余额末余额

(%)美国百利高国际公

71635650.3371635650.337.89852185.03

司

淄博市中心医院62090119.5162090119.516.84546871.15

淄博市第一医院36075681.5836075681.583.971026195.95

51山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占应收账款合同应收账款坏账和合同资产应收账款资产应收账款和合同准备和合同资单位名称期末余额合期末余额期末资产期末余额产减值准备期计数的比例余额末余额

(%)

淄博市中医医院35484512.7635484512.763.91354845.13

淄博市妇幼保健院31220373.7331220373.733.44529739.78

合计236506337.91236506337.9126.053309837.04

4、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据210085781.65240274709.86应收账款

小计210085781.65240274709.86

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值210085781.65240274709.86

本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本期末，本集团认为所持有的银行承兑汇票因剩余到期期限较短，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近；因其信用风险极低，不存在重大的信用风险，故未计提减值准备。

（1）期末本集团已质押的应收票据无。

（2）期末本集团已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据944858411.41

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

期末应收款项融资均为银行承兑汇票，剩余期限较短，以账面余额作为其公允价值恰当估计值。

52山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内33366110.8099.9634195137.2296.68

1至2年218.700.012393.800.01

3年以上12100.000.031171720.003.31

合计33378429.50100.0035369251.02100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额9360286.76元，占预付款项期末余额合计数的比例28.04%。

6、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利1495894.40

其他应收款8005199.779336085.40

合计9501094.179336085.40

（1）应收利息无。

（2）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

交通银行股份有限公司1495894.40

减：坏账准备

合计1495894.40

（3）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内7407088.739198752.58

1至2年2132238.601563350.27

2至3年1200506.80453311.54

3年以上7221414.887289798.80

其中：3至4年266246.081419330.00

53山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

4至5年1092330.00142926.98

5年以上5862838.805727541.82

小计17961249.0118505213.19

减：坏账准备9956049.249169127.79

合计8005199.779336085.40

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

投标保证金、

6656650.943342686.143313964.805678457.202388025.853290431.35

押金应收出口退

2227156.522227156.521805784.421805784.42

税款

备用金755610.05361366.03394244.02655000.0081900.00573100.00

其他8321831.506251997.072069834.4310365971.576699201.943666769.63

合计17961249.019956049.248005199.7718505213.199169127.799336085.40

*坏账准备计提情况期末金额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值金额金额

(%)损失率(%)

按组合计提坏账准备17961249.01100.009956049.2455.438005199.77

其中：账龄组合15734092.4987.609956049.2463.285778043.25特殊款项组合

2227156.5212.402227156.52

（注）

合计17961249.01100.009956049.2455.438005199.77

续：

上年年末金额账面余额坏账准备类别预期信用账面价值

金额比例(%)金额损失率

(%)

9336085.4

按组合计提坏账准备18505213.19100.009169127.7949.55

0

7530300.9

其中：账龄组合16699428.7790.249169127.7954.91

8

特殊款项组合1805784.4

1805784.429.76

（注）2

9336085.4

合计18505213.19100.009169127.7949.55

0

54山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

注：特殊款项组合为应收出口退税款。

1）其他应收款按单项计提坏账准备：无

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

期末金额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内5179932.21915324.3217.67

1至2年2132238.601030918.8748.35

2至3年1200506.80788391.1765.67

3至4年266246.08266246.08100.00

4至5年1092330.001092330.00100.00

5年以上5862838.805862838.80100.00

合计15734092.499956049.2463.28

续：

上年年末金额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内7392968.161097698.1814.85

1至2年1563350.27455443.8829.13

2至3年453311.54326186.9371.96

3至4年1419330.001419330.00100.00

4至5年142926.98142926.98100.00

5年以上5727541.825727541.82100.00

合计16699428.779169127.7954.91

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)

上年年末余额1879329.007289798.799169127.79期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提855305.36-68383.91786921.45本期转回本期转销

55山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发信用损失(已发信用损失

生信用减值)生信用减值)本期核销其他变动

期末余额2734634.367221414.889956049.24

注：各阶段划分依据：本集团将账龄3年以内单项计提的其他应收款划分为第二阶段，账龄3年以上的其他应收款划分为第三阶段，其他账龄的为第一阶段。

*本期实际核销的其他应收款情况：无。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

应收出口退税款出口退税2227156.521年以内12.40

陈卫森往来款1900409.005年以上10.581900409.00湖北巨量引擎科技有限

保证金1000000.001年以内5.5770000.00公司哈药集团世一堂百川医

往来款794917.615年以上4.43794917.61药商贸有限公司

ALIPAYFINANCIALSERVI 1-2年，保证金600000.003.34240000.00

CES(HK)LIMI 2-3年合计6522483.1336.323005326.61

*资金集中管理本集团无因资金集中管理而列报于其他应收款的情况。

7、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料152721926.2612119508.21140602418.05163040222.2915974265.53147065956.76

在产品251870758.2911118114.74240752643.55221786769.0517938788.26203847980.79

库存商品814769895.7033514010.84781255884.86903727623.0134597136.12869130486.89

低值易耗品28771768.30382367.8828389400.4223357170.59365555.8822991614.71

特准储备物资1735878.191735878.191735878.191735878.19

发出商品83091239.882970517.8580120722.0368909887.83698128.4268211759.41

合计1332961466.6260104519.521272856947.101382557550.9669573874.211312983676.75

56山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料15974265.5310508034.6114362791.9312119508.21

在产品17938788.2610516949.9317337623.4511118114.74

库存商品34597136.1227505138.9528588264.2333514010.84

低值易耗品365555.8857435.9940623.99382367.88

发出商品698128.422970517.85698128.422970517.85

合计69573874.2151558077.3361027432.0260104519.52

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）

确定可变现净值/剩余对价与将本期转回或转销项目要发生的成本的具体依据存货跌价准备减值准备的原因存货的估计售价减去至完工时

原材料估计将要发生的成本、销售费已生产销售用以及相关税费后的金额存货的估计售价减去至完工时

在产品估计将要发生的成本、销售费已完工销售用以及相关税费后的金额存货的估计售价减去销售费用库存商品已销售以及相关税费后的金额存货的估计售价减去销售费用低值易耗品已生产销售以及相关税费后的金额存货的估计售价减去销售费用发出商品已销售以及相关税费后的金额

8、合同资产

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产705196.90265233.78439963.121106046.90286617.50819429.40

减：列示于其他非流动资产的合同资产

合计705196.90265233.78439963.121106046.90286617.50819429.40

（1）合同资产减值准备计提情况期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别预期预期信比例账面价值比例信用账面价值金额金额用损失金额金额

(%)(%)损失

率(%)

率(%)

57山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按单项计提坏账准备按组合计

提坏账准705196.90100.00265233.7837.61439963.121106046.90100.00286617.5025.91819429.40备

其中：

账龄组

705196.90100.00265233.7837.61439963.121106046.90100.00286617.5025.91819429.40

合

合计705196.90100.00265233.7837.61439963.121106046.90100.00286617.5025.91819429.40

按组合计提减值准备：

期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用合同资产减值准备合同资产减值准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内464060.902320.300.50

1至2年415710.9083142.1820.00270986.0053697.2019.82

2至3年268486.00161091.6060.00351000.00210600.0060.00

3至4年21000.0021000.00100.0020000.0020000.00100.00

合计705196.90265233.7837.611106046.90286617.5025.91

（2）本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项目本期计提本期转回本期转销/核销原因

合同资产-21383.72按照模型计提

（3）本期实际核销的合同资产无。

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额43254423.0158612875.37

预缴所得税3148803.4727122814.78

预缴其他税费32180.223411253.00

合计46435406.7089146943.15

58山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动宣减告减值其追发值准他其计加放准被投资单上年年末余额备减综他提/权益法下现期末余额（账备位（账面价值）上少合权减其新确认的金面价值）期年投收益值他增投资损益股末年资益变准投利余末调动备资或额余整利额润联营企业灿盛制药（淄博）有58572098.00158321.6558730419.65限公司

合计58572098.00158321.6558730419.65期末，本集团长期股权投资不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

交通银行股份有限公司63863184.0047178208.00

中国太平洋保险（集团）股份有限公司170400000.00118900000.00

北方健康医疗大数据科技有限公司13431296.9416718859.30

合计247694480.94182797067.30

由于上述项目是本公司出于权益投资目的持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

因终止确认本期计入其他本期末累计计入本期确认的股转入留存收终止确认的项目综合收益的利其他综合收益的利收入益的累计利原因得和损失利得和损失得和损失交通银行股份有限

16684976.0042192186.104578094.40

公司中国太平洋保险（集团）股份有限51500000.00138890000.005100000.00公司北方健康医疗大数

-3287562.36-14083397.60据科技有限公司

合计64897413.64166998788.509678094.40

59山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

12、投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、账面原值

1.上年年末余额78383341.54

2.本期增加金额1806451.03

（1）外购

（2）固定资产转入1806451.03

3.本期减少金额592729.30

（1）处置

（2）转入固定资产592729.30

4.期末余额79597063.27

二、累计折旧和累计摊销

1.上年年末余额44474707.81

2.本期增加金额3403201.68

（1）计提或摊销3170609.68

（2）固定资产转入232592.00

3.本期减少金额77950.91

（1）处置

（2）转入固定资产77950.91

4.期末余额47799958.58

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值31797104.69

2.上年年末账面价值33908633.73本期确认为损益的投资性房地产的折旧和摊销额为3170609.68元（上期金额：3902338.59元）。

（1）本集团投资性房地产均位于中国境内并处于中期（10-50年）阶段。

（2）采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况期末，本集团投资性房地产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

（3）未办妥产权证书的情况期末，无未办妥产权证书的情况。

60山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产3511461272.203325944627.93固定资产清理

合计3511461272.203325944627.93

（1）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.上年年末余额2272091735.534443952725.3133828882.32237817861.756987691204.91

2.本期增加金额164565220.70489200207.772082825.9526261409.70682109664.12

（1）购置24553024.3866875380.152082825.9518346318.17111857548.65

（2）在建工程转入122282858.98422324827.627915091.53552522778.13

（3）投资性房地产转入592729.30592729.30

（4）其他非流动资产转入17136608.0417136608.04

3.本期减少金额24420089.7085828472.901542724.766775885.66118567173.02

（1）处置或报废3072760.1384161636.681542724.766153372.2394930493.80

（2）转入在建工程1077195.391666836.22622513.433366545.04

（3）转入投资性房地产1806451.031806451.03

（4）转入其他非流动资产18463683.1518463683.15

4.期末余额2412236866.534847324460.1834368983.51257303385.797551233696.01

二、累计折旧

1.上年年末余额1042737636.002436529754.0326695117.26142258542.023648221049.31

2.本期增加金额109207824.36337274158.253476033.3335569914.60485527930.54

（1）计提109129873.45337274158.253476033.3335569914.60485449979.63

（2）投资性房地产转入77950.9177950.91

3.本期减少金额20142595.4278236169.941458489.726441027.69106278282.77

（1）处置或报废2002107.0678236169.941456880.576441002.8288136160.39

（2）转入在建工程603885.92603885.92

（3）转入投资性房地产232592.00232592.00

（4）转入其他非流动资产17304010.4417304010.44

（5）其他减少*1609.1524.871634.02

4.期末余额1131802864.942695567742.3428712660.87171387428.934027470697.08

三、减值准备

1.上年年末余额1409671.3812102737.6013118.6913525527.67

2.本期增加金额64983.0811892.0376875.11

（1）计提64983.0811892.0376875.11

3.本期减少金额282231.181018444.871300676.05

61山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

（1）处置或报废282231.181018444.871300676.05

4.期末余额1127440.2011149275.8125010.7212301726.73

四、账面价值

1.期末账面价值1279306561.392140607442.035656322.6485890946.143511461272.20

2.上年年末账面价值1227944428.151995320233.687133765.0695546201.043325944627.93

*其他减少金额系境外子公司外币报表中固定资产原值及累计折旧采用资产负债表日的即期汇率折算产生。

本期确认为损益的固定资产的折旧额为485449979.63元（上期确认为损益的金额：481421639.38元）。

*本集团房屋建筑物均处于中国境内并处于中期（10-50年）阶段。

*暂时闲置固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备3274989.331492104.2564983.081717902.00

电子设备494751.79476891.045855.7512005.00

其他472112.20457948.926036.288127.00

合计4241853.322426944.2176875.111738034.00

*通过经营租赁租出的固定资产：无。

*未办妥产权证书的固定资产情况期末，固定资产中包括账面价值为310957652.54元（上年年末金额：347478508.40元）的房产，其产权证书正在办理中。鉴于上述房产均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等房屋建筑物的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提固定资产减值准备。

项目账面价值未办妥产权证书原因

一分厂园区房产47732078.21正在办理中

二分厂园区房产194218120.39正在办理中

总部园区房产42230484.79正在办理中

寿光园区房产26776969.15正在办理中

合计310957652.54

*固定资产减值测试情况

本集团除部分环保设备因技术更新等原因无继续使用价值造成闲置外，其他固定资产不存在减值迹象。

62山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

公允价值和处置费关键参数的项目账面价值可收回金额减值金额关键参数用的确定确定依据方式无继续使设备可回企业所在地

用价值的69063.0932078.0036985.09市场法收重量、区废旧机器设备回收单价设备回收价

重新购置设备的性能、闲置的设

1745846.021705956.0039890.02市场法价、成新技术参数、使

备率用功能

合计1814909.111738034.0076875.11

（2）固定资产清理无。

14、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程781095104.92730545057.96工程物资

合计781095104.92730545057.96

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面净值账面余额账面净值备准备高端甾体系列原

163739883.63163739883.63155063657.20155063657.20

料药建设项目

物流仓库项目138283968.22138283968.221969934.831969934.83年产10000吨33-

二氯联苯胺生产103163693.25103163693.2576055063.2076055063.20项目甲基多巴及系列

70346658.3870346658.3849012785.9449012785.94

产品生产项目年产500吨藜芦醛

33496498.2033496498.207842282.817842282.81

项目

103车间钠盐工序

28419648.5928419648.59661685.90661685.90

连续化项目

17羟黄体酮醋酸

酯、醋酸可的松甾

24634096.6924634096.69

体激素系列产品项目多功能中试生产线项目和年产

1000吨3-羟基丁24334235.5124334235.5124788125.9524788125.95

酸盐和500吨D-β

-羟基丁酸盐项目

301车间口服液生

23202761.0723202761.07475159.27475159.27

产线项目

63山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目减值准减值账面余额账面净值账面余额账面净值备准备赫力昂布洛芬缓

15339130.7215339130.72187268.11187268.11

释胶囊项目南区公用工程配

15193321.4715193321.4710009624.2210009624.22

套项目厂内有机废气及

14823047.0714823047.0714273478.0814273478.08

恶臭RTO治理项目邻氯乙酰乙酰苯

14308545.6714308545.67

胺项目医药制剂新仓库

14249420.1614249420.16100686.73100686.73

项目

紫脲酸及4AU自动

12811924.8112811924.814246881.474246881.47

化包装改造项目

15000吨异丁基苯

126160994.70126160994.70

扩产项目固体制剂国际合

79467615.1879467615.18

作项目-默克制剂固体制剂国际加

5560530.305560530.30

工技术改造项目

其他84748271.4884748271.48174669284.07174669284.07

合计781095104.92781095104.92730545057.96730545057.96

64山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*重要在建工程项目变动情况利息资本期利

本化累其中：本期利息资本工程名称上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额息资本化金额

计金额化率(%)高端甾体系列原料药建设项

155063657.208676226.43163739883.63

目

物流仓库项目1969934.83136314033.39138283968.22年产10000吨33-二氯联苯

76055063.2027108630.05103163693.25

胺生产项目甲基多巴及系列产品生产项

49012785.9421333872.4470346658.38

目

年产500吨藜芦醛项目7842282.8125779879.11125663.7233496498.20

103车间钠盐工序连续化项

661685.9027757962.6928419648.59

目

17羟黄体酮醋酸酯、醋酸可

24634096.6924634096.69

的松甾体激素系列产品项目多功能中试生产线项目和年

产1000吨3-羟基丁酸盐和24788125.951045142.301499032.7424334235.51

500吨 D-β-羟基丁酸盐项目

301车间口服液生产线项目475159.2722727601.8023202761.07

赫力昂布洛芬缓释胶囊项目187268.1115151862.6115339130.72

南区公用工程配套项目10009624.225183697.2515193321.47

65山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息资本期利

本化累其中：本期利息资本工程名称上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额息资本化金额

计金额化率(%)

厂内有机废气及恶臭 RTO 治

14273478.08549568.9914823047.07

理项目

邻氯乙酰乙酰苯胺项目14308545.6714308545.67

医药制剂新仓库项目100686.7314148733.4314249420.16

紫脲酸及 4AU 自动化包装改

4246881.478565043.3412811924.81

造项目

15000吨异丁基苯扩产项目126160994.7066446755.48192607750.18

固体制剂国际合作项目-默

79467615.1828818627.80108286242.98

克制剂固体制剂国际加工技术改造

5560530.30826271.595327374.651059427.24

项目

合计555875773.89449376551.06307846064.271059427.24696346833.44

重要在建工程项目变动情况（续）：

建设周期

工程名称预算数预计产能工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源

（月）

高端甾体系列原料药建设项目152060000.00500吨/年19107.6898.00自有

物流仓库项目155970000.00不适用2088.6690.00自有

年产10000吨33-二氯联苯胺生产项目113900000.0010000吨/年2090.5795.00自有

甲基多巴及系列产品生产项目73850000.00200吨/年2495.2696.00自有

年产500吨藜芦醛项目35000000.00500吨/年2496.0697.00自有

103车间钠盐工序连续化项目46520000.0010000吨/年1561.0970.00自有

66山东新华制药股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

建设周期

工程名称预算数预计产能工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)资金来源

（月）

17羟黄体酮醋酸酯、醋酸可的松甾体激素系列产

42000000.00200吨/年1258.6560.00自有

品项目

年产 1000 吨 3-羟基丁酸盐及 500 吨 D-β-羟基

36500000.001500吨/年3470.7875.00自有

丁酸盐项目

301车间口服液生产线项目39250000.001000万瓶/年1259.1265.00自有

赫力昂布洛芬缓释胶囊项目19680000.008亿片/年1277.9485.00自有

南区公用工程配套项目29800000.00不适用1850.9860.00自有

厂内有机废气及恶臭 RTO 治理项目 20500000.00 不适用 36 72.31 80.00 自有

邻氯乙酰乙酰苯胺项目18500000.0010000吨/年1677.3480.00自有

医药制剂新仓库项目20500000.00不适用1269.5170.00自有

紫脲酸及 4AU 自动化包装改造项目 17500000.00 15000 吨/年 20 73.21 80.00 自有

15000吨异丁基苯扩产项目180000000.0015000吨/年16107.00100.00自有

固体制剂国际合作项目-默克制剂177150000.0040亿片/年4561.13100.00自有

固体制剂国际加工技术改造项目174290000.0050亿片6074.00100.00自有

合计1352970000.00

*在建工程的减值测试情况期末，本集团在建工程不存在减值迹象，故未进行资产减值测试，未计提减值准备。

（2）工程物资无。

6715、使用权资产

项目房屋及建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.上年年末余额9966869.6838578.4410005448.12

2.本期增加金额3309517.4457448.643366966.08

（1）租入3309517.4457448.643366966.08

3.本期减少金额8734710.218734710.21

（1）处置、转让2602155.302602155.30

（2）其他减少6132554.916132554.91

4.期末余额4541676.9196027.084637703.99

二、累计折旧

1.上年年末余额5646834.8434291.945681126.78

2.本期增加金额2083632.2017052.902100685.10

（1）本期计提2083632.2017052.902100685.10

3.本期减少金额6230757.326230757.32

（1）处置、转让1214339.081214339.08

（2）其他减少5016418.245016418.24

4.期末余额1499709.7251344.841551054.56

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值3041967.1944682.243086649.43

2.上年年末账面价值4320034.844286.504324321.34本期确认为损益的使用权资产的折旧额为2100685.10元（上期金额：2843343.04元）。

本集团使用权资产主要为山东新华健康科技有限公司租赁的用于日常经营及办公的场所。

期末，本集团使用权资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

16、无形资产

（1）无形资产情况

项目土地使用权软件使用权非专利技术其他*合计

一、账面原值

1.上年年末余额548448109.3128024873.37127079356.912614923.24706167262.83

2.本期增加金额2924102.18122605104.90125529207.08

（1）购置2924102.18122605104.90125529207.08

3.本期减少金额6290931.00269538.466560469.46

（1）处置6290931.00269538.466560469.46

4.期末余额542157178.3130679437.09249684461.812614923.24825136000.45

68项目土地使用权软件使用权非专利技术其他*合计

二、累计摊销

1.上年年末余额140538892.3917576425.5550499822.542614923.24211230063.72

2.本期增加金额11674315.593338229.3735322769.6050335314.56

（1）计提11674315.593338229.3735322769.6050335314.56

3.本期减少金额1197811.00269538.461467349.46

（1）处置1197811.00269538.461467349.46

4.期末余额151015396.9820645116.4685822592.142614923.24260098028.82

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值391141781.3310034320.63163861869.67565037971.63

2.上年年末账面价值407909216.9210448447.8276579534.37494937199.11

其他中2613680.00元为本公司之子公司山东新华制药（美国）有限责任公司从

美国中西有限责任公司购买的客户资源，已摊销完毕。

本期确认为损益的无形资产的摊销额为50223901.76元，确认为资本化的无形资产摊销额为111412.80元（上期确认为损益的无形资产的摊销额为

28771975.35元，上期确认为资本化的无形资产摊销额为111412.80元）。

（2）本集团土地使用权均位于中国境内并均处于中期（10-50年）阶段。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况期末，无形资产中包括账面价值为6308418.10元（上年年末金额：6531357.70元）的土地使用权，其产权证书正在办理中。鉴于上述土地使用权均依照相关合法程序进行，本公司董事会确信其产权转移不存在实质性法律障碍或影响本集团对该等土地使用权的正常使用，对本集团的正常运营并不构成重大影响，亦无需计提无形资产减值准备。

项目账面价值未办妥产权证书原因

总部园区土地6308418.10正在办理中

（4）无形资产减值测试情况期末，本集团无形资产不存在减值迹象，故未进行资产减值测试。

6917、商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额

新华制药（高密）有限公司2715585.222715585.22

（2）商誉减值准备被投资单位名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额

新华制药（高密）有限公司2715585.222715585.22商誉的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“三、重要会计政策及会计估计20、资产减值”，本集团商誉已于2014年全额计提减值准备。

18、长期待摊费用

本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额本期摊销其他减少医药创新园装修改

4520002.762465456.042054546.72

造费基因与细胞工程研

8116697.361708778.406407918.96

究中心项目健康科技新功能综

1054180.85214554.16839626.69

合楼等装修费设计工程公司青岛

分公司办公场地装274530.0064360.00210170.00修

其他497002.54460083.97273481.86683604.65

合计14462413.51460083.974726630.46210170.009985697.02

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/

性差异/负债时性差异负债

递延所得税资产：

固定资产减值准备12282884.311910190.6513506032.482110366.58

可弥补亏损320910784.4448284231.90175492637.9927898614.10

坏账准备50101170.709704345.9540648589.688190886.55

存货跌价准备58251306.769293855.9866885094.4710743003.75

未发放工资薪金14418559.452162783.9219614941.142942241.17

递延收益2430218.69364532.803592681.01538902.14与子公司购销的未实

64896980.3313396542.6264967110.489763281.63

现内部利润

股份支付118546615.3917919444.81115477555.9417406613.40

租赁负债2508147.97521363.283360184.60667118.40

70期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税暂递延所得税资产/

性差异/负债时性差异负债其他权益工具投资公

16568703.062485305.4613281140.701992171.11

允价值变动

其他60112364.479252418.9461208688.179396679.28

小计721027735.57115295016.31578034656.6691649878.11

递延所得税负债：

其他权益工具投资公

213037866.0031955679.90144852890.0021727933.50

允价值变动

固定资产加速折旧1161963002.57180272211.88925033297.03144735004.00

使用权资产3086649.43680381.254324321.34914284.46

小计1378087518.00212908273.031074210508.37167377221.96

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产和项目税资产或负债期和负债上年年末税资产或负债上负债期末互抵金额末余额互抵金额年年末余额

递延所得税资产90374505.0224920511.2968171707.0023478171.11

递延所得税负债90374505.02122533768.0168171707.0099205514.96

注：单体公司的递延所得税资产和负债以抵销后净额在递延所得税负债项目下列示。

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异2059546.942907450.85

可抵扣亏损48501331.5036963167.00

合计50560878.4439870617.85

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2028年622857.74654687.67

2029年265334.42265334.42

2030年4504893.694504893.69

2031年10165660.8910165660.89

2032年13707980.3513707980.35

2033年7664609.987664609.98

2034年11569994.43

合计48501331.5036963167.00

7120、其他非流动资产

期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付外购专利技

47380312.4647380312.4663816452.8363816452.83

术款项

预付土地出让金4812051.004812051.00

房屋拆迁4128039.434128039.4314949824.6414949824.64预付软件开发款

1349649.961349649.962329766.552329766.55

项

预付设备款1282140.001282140.00

预付购房款21767080.8821767080.88

合计58952192.8558952192.85102863124.90102863124.90

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金108147863.41108147863.41保证票据保证金等

应收票据31953862.8731786277.12已背书未终止确认

应收账款54111732.3553570615.03保理未终止确认

合计194213458.63193504755.56

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金136650207.42136650207.42保证票据保证金等

应收票据5273610.015240329.87已背书未终止确认

合计141923817.43141890537.29

22、短期借款

（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额

保证借款402065555.56147112664.06

信用借款178090060.86136846013.62

合计580155616.42283958677.68

72期末保证借款中包含本金400000000.00元，未到期的应付利息2065555.56元。

期末信用借款中包含本金177765155.19元，未到期的应付利息324905.67元。

（2）逾期借款情况期末无已逾期未偿还的短期借款。

（3）于2024年12月31日，短期借款的利率期间为2.2%-3.05%。

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票444139945.47511430531.37

本集团期末应付票据的账龄均在180天之内，无已到期未支付的应付票据。

24、应付账款

（1）应付账款按性质列示项目期末余额上年年末余额

货款714539658.65666412933.67

（2）账龄超过1年的重要应付账款期末，本集团无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

（3）应付账款按账龄列示

根据交易日期的应付账款（包括关连方应付账款）账龄分析如下：

项目期末余额上年年末余额

1年以内691498845.36641287656.05

1至2年11086959.7212438049.71

2至3年4229049.443000798.37

3年以上7724804.139686429.54

合计714539658.65666412933.67

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收销货款96837598.29149135948.62

减：计入其他非流动负债的合同负债

合计96837598.29149135948.62

73（1）账龄超过1年的重要合同负债无。

（2）本期合同负债账面价值的重大变动项目变动金额变动原因

预收销货款-52298350.33预收销货款本期确认收入

26、应付职工薪酬

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬123985296.73890713659.94941590185.7673108770.91

离职后福利-设定提存计划116829224.89116829224.89

辞退福利156326.40156326.40

合计123985296.731007699211.231058575737.0573108770.91

（1）短期薪酬项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴119937930.26692554253.88743486783.3169005400.83

职工福利费33594940.0733594940.07

社会保险费61962091.3261962091.32

其中：1．医疗保险费55686712.4555686712.45

2．工伤保险费6275378.876275378.87

住房公积金61142026.9061142026.90

工会经费和职工教育经费4037866.4714933629.7114876126.104095370.08

其他短期薪酬9500.0026526718.0626528218.068000.00

合计123985296.73890713659.94941590185.7673108770.91

（2）设定提存计划

本集团按规定参加政府机构设立的社会保险计划。根据计划，本集团按照当地政府的有关规定向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产成本。

本集团本期应分别向养老保险、失业保险计划缴存费用如下：

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费111960326.03111960326.03

失业保险费4868898.864868898.86

合计116829224.89116829224.8974本集团本期应向参与的设定提存计划缴存费用人民币116829224.89元（2023年：人民币104245733.67元）。本集团于2024年12月31日计划缴纳的养老保险、失业保险已经全部支付完毕。

于截至二零二三年及二零二四年十二月三十一日止两个财政年度各年，本集团无界定供款计划项下的没收供款（由雇主代表于完全归属该供款前离开计划的雇员）可供本集团以减低现有的供款水平。

27、应交税费

项目期末余额上年年末余额

增值税4434569.643593964.31

城市维护建设税1844459.76945119.55

教育费附加1316636.86674250.87

企业所得税6694246.425033213.85

个人所得税1259506.241641658.03

房产税5437507.595229930.26

土地使用税999623.39438554.88

印花税1717242.091305677.12

环保税561.073309.09

合计23704353.0618865677.96期末，本集团应交税费中包括应交香港利得税206798.75元，应交美国所得税

759364.61元。

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利14292599.5315290599.53

其他应付款493344707.32420235035.29

合计507637306.85435525634.82

（1）应付利息无。

（2）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利14292599.5315290599.53

75注：期末应付股利余额中5310599.53元，系超过一年未支付的普通股股利。

（3）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

应付工程、设备款369471002.81250546660.57

保证金、押金42129654.3843939077.99

动力费、咨询费等48419626.3566937536.93

其他33324423.7858811759.80

合计493344707.32420235035.29

其中：1年以上120135332.37105943483.49

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款312264032.40271973792.30

一年内到期的租赁负债1403030.571781391.73

合计313667062.97273755184.03一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

保证借款196677122.92230372877.08

信用借款115586909.4841600915.22

合计312264032.40271973792.30

一年内到期的长期借款中包含一年内到期的长期借款本金311400000.00元，未到期的应付利息864032.40元。

一年内到期的租赁负债中包含一年内到期的租赁付款额1471002.60元，未确认融资费用67972.03元。

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

未终止确认的应收票据31953862.875273610.01

待转销项税9869936.9017656983.50

合计41823799.7722930593.51

31、长期借款

（1）长期借款分类项目期末余额上年年末余额

信用借款602900000.00

保证借款771540739.20196500000.00

76项目期末余额上年年末余额

合计771540739.20799400000.00

注：于2024年12月31日，长期借款利率区间为2.4%-3.6%。

（2）长期借款到期日分析借款类别期末余额上年年末余额

保证借款196677122.92426872877.08

信用借款887127648.68644500915.22

合计1083804771.601071373792.30

上述借款的账面值须于以下期间偿还：

一年内312264032.40271973792.30

资产负债表日后超过一年，但不超过两年494000000.00304900000.00资产负债表日后超过两年，但不超过五年277540739.20494500000.00减：流动负债项下所示一年内到期的款项312264032.40271973792.30

非流动负债项下所示款项771540739.20799400000.00

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁负债2508147.973360184.60

小计2508147.973360184.60

减：一年内到期的租赁负债1403030.571781391.73

合计1105117.401578792.87

2024年计提的租赁负债利息费用金额为119530.72元，全部计入财务费用-利息支出。

租赁负债到期日分析款项类别期末余额上年年末余额

房屋租赁款2508147.973360184.60

合计2508147.973360184.60

上述租赁负债的账面值须于以下期间偿还：

一年内1403030.571781391.73

资产负债表日后超过一年，但不超过两年910931.781488746.85资产负债表日后超过两年，但不超过五年194185.6290046.02资产负债表日后超过五年

减：流动负债项下所示一年内到期的租赁负债款

1403030.571781391.73

项

非流动负债项下所示租赁负债款项1105117.401578792.87

7733、长期应付款

项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款21500000.0020000000.00

合计21500000.0020000000.00

34、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额新型连续合成技术

20000000.001500000.0021500000.00

产业化项目

35、递延收益

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

政府补助100666757.92600000.0018020844.7383245913.19

计入递延收益的政府补助详见附注九、政府补助。

36、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

特准储备基金3561500.003561500.00

股权款3000000.00

合计6561500.003561500.00

37、股本

本期增减（+、-）项目上年年末余额公积发行期末余额送股金其他小计新股转股股份总

674682835.007724800.007724800.00682407635.00

数

注：2023 年 12 月 31 日，本公司根据《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，授予激励对象股票期权的第一个等待期已届满。本公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，股票期权第一个行权期实际行权的激励对象共计 194 人，行权的股票期权为772.48万份。行权股票的上市流通日期为2024年1月15日，行权完成后，本公司股本总额由674682835股增加到682407635股。

38、资本公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价753829272.6492079628.00845908900.64

其他资本公积301181598.1239728920.4842264324.00298646194.60

合计1055010870.76131808548.4842264324.001144555095.24

78注：股本溢价本期合计增加92079628.00元，其中：增加51060928.00元系股

票期权行权772.48万份所致；增加41018700.00元系股票期权行权后其他资本公积转溢价所致。

其他资本公积本期合计增加39728920.48元，其中：35882504.00元系按照公司2021年及2022年授予股权激励方案，计提等待期权益工具费用所致；

3846416.48元系2021年授予股票期权激励方案根据期末的股票价格估计未来

可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产所致；其他资本公积本期合计减少42264324.00元，其中：1245624.00元系2021年授予股权激励方案全部行权后准予税前扣除冲减剩余递延所得税资产

对应的资本公积所致；41018700.00元系股票期权行权后其他资本公积转溢价所致。

39、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入期末余额上年年末余额

项目税后归属于母公其他综合收益（4）=（1）+（1）

司（2）当期转入留存（2）-（3）

收益（3）

一、不能重分类进损益的其

111835986.9155162801.59166998788.50

他综合收益

其中：其他权益工具投资公

111835986.9155162801.59166998788.50

允价值变动

二、将重分类进损益的其他

1782015.91816595.652598611.56

综合收益

其中：外币财务报表折算差

1782015.91816595.652598611.56

额

其他综合收益合计113618002.8255979397.24169597400.06

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额税后归属于母

项目减：前期计入其减：所减：税后归本期所得税前发公司（5）=他综合收益当期得税费属于少数股

生额（1）（1）-（2）-转入损益（2）用（3）东（4）

（3）-（4）

一、不能重分类进损益的

55162801.5955162801.59

其他综合收益

其中：其他权益工具投资

55162801.5955162801.59

公允价值变动

二、将重分类进损益的其

1069708.64253112.99816595.65

他综合收益

其中：外币财务报表折算

1069708.64253112.99816595.65

差额

其他综合收益合计56232510.23253112.9955979397.24

7940、专项储备

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费3392612.6723931630.5221057043.476267199.72

41、盈余公积

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积336164780.6537366190.00373530970.65

任意盈余公积64795873.7464795873.74

合计400960654.3937366190.00438326844.39

42、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上年年末未分配利润2305438893.921987867458.52

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2305438893.921987867458.52

加：本期归属于母公司股东的净利润470023746.08496512201.25

减：提取法定盈余公积37366190.0044004198.8510%

应付普通股股利187662099.63134936567.00

期末未分配利润2550434350.372305438893.92

于往绩记录期宣派并派付及拟派的股息详情如下：

（1）截至2023年12月31日止年度根据于2024年3月28日召开的董事会会议决议案及于2024年6月26日召开的

截至2023年12月31日止年度的股东大会决议案，本公司按每股派发股息人民币

0.25元（含税）的基准向其股东宣派2023年末期股息，合计为人民币

170601908.75元。

（2）截至2024年12月31日止年度

2024年6月26日，本公司2023年度周年股东大会审议通过了关于授权董事会制

定并执行2024年中期分红方案的议案。于2024年8月22日召开的董事会会议决议案，本公司按每股派发股息人民币0.025元（含税）的基准向其股东宣派2024年中期股息，合计为人民币17060190.88元。

根据于2025年3月28日召开的董事会会议决议案，建议以689776535股为基数，向全体股东派发2024年末期股息每股人民币0.25元（含税）。若在公司2024年度利润分配方案实施前，公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，分配方案将按照每股分配比例不变的原则相应调整。此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。

8043、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8323869470.496256915119.157956060682.515553117506.84

其他业务142440332.59167845602.56144784024.82156024844.16

合计8466309803.086424760721.718100844707.335709142351.00

（2）营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本

业务类型：

其中：化学原料药2735954202.751788950185.653120198136.241884282425.38

制剂4072208527.223002579189.523638706546.672559564351.40

医药中间体及其他产品1658147073.111633231346.541341940024.421265295574.22

按经营地区分类：

其中：中国（含香港）6332209258.424741684522.525933438838.514090732171.17

美洲921435363.90705815315.78763822259.65571081671.55

欧洲798415909.41610377016.291023891033.69747483698.03

其他414249271.35366883867.12379692575.48299844810.25按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让8395435526.346372764777.378024851203.665633913368.51

某一时段内转让63534395.9745586367.9766059345.5964403177.12

租赁收入7339880.776409576.379934158.0810825805.37按销售渠道分类

其中：直销模式3046152971.942293840362.933194262192.932212801823.82

经销模式5420156831.144130920358.784906582514.403496340527.18

合计8466309803.086424760721.718100844707.335709142351.00

（3）履约义务的说明

本集团根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本集团将货物运送至约定地点，客户确认收到商品后，商品控制权已转移至客户；对于中国境外销售合同，将产品报关出口，取得报关单和提单(运单)客户取得相关商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本集团部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

81（4）与剩余履约义务有关的信息

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

96837598.29元。其中82301498.53元预计将于2025年度确认收入。

（5）本年确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为130749174.92元。

（6）重大合同变更或重大交易价格调整：无。

44、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税20257609.5618979563.40

城市维护建设税18614798.5425011578.75

教育费附加13296122.8317865413.35

土地使用税9422416.127931555.87

印花税6764311.895537216.94

车船使用税57622.2156167.35

土地增值税16793781.00

合计68412881.1592175276.66

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

45、销售费用

项目本期发生额上期发生额

市场开发及终端销售费415073505.54587661147.43

职工薪酬115543746.81139328506.47

差旅费19519968.5118220074.79

广告费7459357.618946100.67

折旧摊销费3520041.853344109.22

会务费2463711.092709958.29

办公费545089.35500831.17

其他20614577.1819460666.27

合计584739997.94780171394.31

46、管理费用

（1）管理费用明细表项目本期发生额上期发生额

职工薪酬172825202.66228990402.29

折旧费68690566.4263504346.29

无形资产摊销48832099.4427571441.22

股份支付35882504.0053068151.25

仓库经费23267386.4525554894.37

82商标使用费9451067.219454427.25

业务招待费7160999.707733007.35

差旅费5817563.425125981.03

水电汽费5758192.044912055.35

上市年费、审计费、董事会

4945546.625139891.38

费

修理费4793229.536924927.15

办公费3124298.943391803.30

党建工作经费1072783.264274371.33

其他45449093.9068179082.37

合计437070533.59513824781.93

（2）本集团本期管理费用包括：

项目本期发生额上期发生额审计师酬金

-本公司审计服务费用613207.55613207.55

-本公司内控审计服务费用103773.58122641.51

-子公司审计服务费用255000.00325471.68

-其他服务费用75471.69179245.28

合计1047452.821240566.02

47、研发费用

项目本期发生额上期发生额

人工费121706214.18113641994.08

材料、动力费用101688843.81102055185.35

委外研发费用81823242.4766823853.19

临床试验费用38216478.9166000747.61

分析试验费用22352218.3923336717.67

折旧、摊销费用19636199.9818300751.53

其他费用27759613.9729080451.47

合计413182811.71419239700.90

48、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出39739279.7741148585.76

减：利息收入11125515.6112300491.07

汇兑损益-19092643.85-15420469.75

手续费及其他2619506.312923654.20

合计12140626.6216351279.14

83利息费用明细如下：

项目本期发生额上期发生额

银行借款利息支出39296193.4940213936.26

租赁负债利息支出119530.72208864.78

票据贴现利息支出323555.56725784.72

合计39739279.7741148585.76

49、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助25659464.7224063243.67

增值税进项加计抵减31508949.701388064.36

个人所得税手续费返还1019925.18450931.30

合计58188339.6025902239.33

注：政府补助的具体信息，详见附注九、政府补助。

50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益158321.651417610.42

其他权益工具投资的股利收入9678094.408165761.60

合计9836416.059583372.02

51、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-165785.9853329.63

应收账款坏账损失-8509573.20-10553468.16

其他应收款坏账损失-786921.45205670.11

合计-9462280.63-10294468.42

52、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失21383.72-171728.77

存货跌价损失-51558077.33-63412913.11

固定资产减值损失-76875.11-5698052.24

合计-51613568.72-69282694.12

53、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）1170700.898715704.12

84项目本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）248832.7217935.29

合计1419533.618733639.41

54、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

政府补助120000.0090000.00120000.00

无需支付款项6993907.946993907.94

赔偿款635965.033957103.76635965.03

其他731615.921490022.40731615.92

合计8481488.895537126.168481488.89计入当年损益的政府补助发性补贴是与资产是否

补助项发放放质否影响本期发生金上期发生金相关/特殊目主体原类当年盈额额与收益补贴因型亏相关淄博市教助助国家助与收益

育局、财学学否否120000.0090000.00学金相关政局金金

合计120000.0090000.00

55、营业外支出

计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失5045910.644587584.995045910.64

技校支出2034352.152089725.982034352.15

其他2118473.05756101.782118473.05

合计9198735.847433412.759198735.84

56、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税26003992.5019889380.77

-中国大陆企业所得税24191027.8217210755.59

-中国香港利得税103076.83120122.00

-美国所得税6521.65

-荷兰所得税1703366.202558503.18

递延所得税费用14752093.296048298.36

以前年度所得税调整6182763.65641020.88

合计46938849.4426578700.01

85（2）所得税费用与利润总额的关系

项目本期发生额上期发生额

利润总额533653423.32532685725.02

按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）80048013.5079902858.75

某些子公司适用不同税率的影响7152005.492222161.98

对以前期间当期所得税的调整6182763.65641020.88

无须纳税的收入（以“-”填列）-1475462.40-1437505.80

不可抵扣的成本、费用和损失5481150.276299058.89利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-304196.241623148.52

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

2142001.982036161.88

影响

研究开发费加计扣除的纳税影响（以“-”填列）-44781362.17-45881789.69其他（股份支付）-7506064.64-18826415.40

所得税费用46938849.4426578700.01

57、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入11125515.6112300491.07

政府补助收入8352067.288986211.32

往来款33548412.5249676219.01

票据保证金36825836.5725418200.17

其他3202433.595225738.05

合计93054265.57101606859.62

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

市场开发及终端销售费387666169.08564562681.92

研发费用226411529.20230584839.37

差旅费25337531.9323346055.82

银行承兑保证金等11031435.8110938257.35

业务招待费7267211.417839806.73

上市年费、审计费、董事会费4982716.445139891.38

办公费3669388.293892634.47

往来款及其他244645336.60156194084.14

合计911011318.761002498251.18

86（3）支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

定期存款8626080.00

（4）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

未终止确认应收账款保理款54111732.35

专项应付款1500000.00

合计55611732.35

（5）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

归还控股股东借款400000000.00

偿还租赁负债支付的金额1988950.582697980.30

合计1988950.58402697980.30

（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况本期增加本期减少项目上年年末余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期

283958677.68628878696.089985344.74288034102.0854633000.00580155616.42

借款一年内到期的

273755184.03343918426.10303402894.56603652.60313667062.97

非流动负债长期

799400000.00285540739.20313400000.00771540739.20

借款租赁

1578792.872648816.56753786.962368705.071105117.40

负债

合计1358692654.58914419435.28356552587.40592190783.60371005357.671666468535.99

（7）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

1）不涉及现金收支的重大经营活动

项目本期发生额上期发生额

应收票据背书支付款项*924825918.101024531299.04

*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于支付材料采购款等。

2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

项目本期发生额上期发生额

应收票据背书购置长期资产*514934504.43507320998.76

87*本集团将销售产品收到的部分银行承兑汇票背书用于购买长期资产。

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润486714573.88506107025.01

加：资产减值损失51613568.7225737485.14

信用减值损失9462280.6310294468.42

固定资产折旧、投资性房地产折旧488620589.31485322739.11

使用权资产折旧2100685.102843343.04

无形资产摊销50223901.7628771975.35

长期待摊费用摊销4726630.463316834.24

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-1419533.61-8733639.41（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）5045910.644587584.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）24726825.1234289370.89

投资损失（收益以“－”号填列）-9836416.05-9583372.02

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1442340.18-8149515.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）16194433.4714197741.77

存货的减少（增加以“－”号填列）-11431347.68-120864332.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-629942578.49-423541108.67

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-153629238.13-332385854.79

其他35882504.0053068151.25

经营活动产生的现金流量净额367610448.95265278895.87

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1136875010.06781684254.87

减：现金的期初余额781684254.871010764347.51

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额355190755.19-229080092.64

注：“经营性应收项目的减少”、“经营性应付项目的增加”系根据合并财务报表应收款项、应付款项等相关项目分析填列，在编制过程中需要扣除“不作为现金及现金等价物的保证金等增减变化”（详见本附注五、1货币资金）、“不作为现金及现金等价物的应收票据支付长期资产购置款调整项”（详见本附注五、56现金

88流量表项目注释（7））、“其他应付款中的工程设备款、应付股利”（详见本附注五、28其他应付款）等。

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金1136875010.06781684254.87

其中：库存现金28024.2041554.74

可随时用于支付的银行存款1136846985.86781565674.78

可随时用于支付的其他货币资金77025.35

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1136875010.06781684254.87

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额上年年末余额不属于现金及现金等价物的理由

银行存款8626080.00定期存款

其他货币资金99521783.41136650207.42使用受限

合计108147863.41136650207.42

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元8196132.197.188458917076.63

欧元302247.987.52572274627.63

港币454594.040.92604420972.27日元1217.000.04623756.27应收账款

其中：美元25384387.437.1884182473130.60

英镑3237190.099.076529382355.85

欧元164120.697.52571235123.08

港币58927.860.9260454569.56其他应收款

其中：美元5350.007.188438457.94应付账款

其中：美元335763.257.18842413600.55

港币95.780.9260488.69其他应付款

其中：美元7052.447.188450695.76

89（2）境外经营实体

子公司主要经营地记账本位币本位币选择依据

山东新华制药（欧洲）荷兰赖斯韦克市美元经营地法定货币有限公司

山东新华制药（美国）美国南埃尔蒙特市美元经营地法定货币有限责任公司

新华健康科技（香港）中国香港特别行政区人民币经营活动主要使用人民币有限公司

60、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用951062.45低价值租赁费用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计951062.45

（2）作为出租人经营租赁

*租赁收入项目本期发生额

租赁收入7339880.77

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

61、每股收益

（1）基本每股收益分子、分母的计算过程基本每股收益按照归属于母公司股东的净利润人民币470023746.08元（上期：人民币496512201.25元），除以本公司发行在外普通股的加权平均数

682112151.00股（上期：674287215.00股）计算。

基本每股收益的具体计算过程如下：

项目本期发生额上期发生额

归属于母公司股东的净利润470023746.08496512201.25

本公司发行在外普通股的加权平均数682112151.00674287215.00

基本每股收益（元/股）0.690.74

（2）稀释每股收益分子、分母的计算过程稀释每股收益以归属于母公司股东的净利润人民币470023746.08元（上期：人

90民币496512201.25元），除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数

688196743.00股（上期：691947079.00股）计算。

稀释每股收益的具体计算过程如下：

项目本期发生额上期发生额

归属于母公司股东的净利润470023746.08496512201.25

本公司发行在外普通股的加权平均数682112151.00674287215.00

稀释性潜在普通股6084592.0017659864.00

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数688196743.00691947079.00

稀释每股收益（元/股）0.680.72研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

人工费121706214.18113641994.08

材料、动力费用101688843.81102055185.35

委外研发费用81823242.4766823853.19

临床试验费用38216478.9166000747.61

分析试验费用22352218.3923336717.67

折旧、摊销费用19636199.9818300751.53

其他费用27759613.9729080451.47

合计413182811.71419239700.90

2、外购在研项目

预期产生经济资本化或费用化项目名称资本化或费用化的具体依据利益的方式的判断标准

本集团在获得 III 期临床试创新药物匹诺赛琳该项目处于临床验批准时即满足资本化条原料药及冻干粉针商业化运营Ⅱ期件，其后发生的开发阶段的剂技术转让支出予以资本化

本集团在获得 III 期临床试

抗 AD创新药物 OAB- 该项目处于临床 验批准时即满足资本化条商业化运营

14及制剂开发Ⅰ期件，其后发生的开发阶段的

支出予以资本化合并范围的变更其他原因导致的合并范围的变动本公司于2024年10月29日召开第十一届董事会第五次会议，审议通过了《关于吸收合并荣华（淄博）物业服务有限公司的议案》。本公司于2024年12月吸收合并完成。

91在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

注册资本主要经营业务性持股比例(%)取得方子公司名称企业性质注册地（万元）地质直接间接式山东新华医药山东省淄山东省医药化

有限责任公司4849.89100.00设立贸易有限公司博市淄博市工销售山东新华制药山东省淄山东省医药化

进出口有限责有限责任公司500.00100.00设立博市淄博市工销售任公司山东新华设计山东省淄山东省设计工

有限责任公司663.199890.47设立工程有限公司博市淄博市程山东新华制药荷兰赖

有限责任公司76.90万荷兰赖斯医药化（欧洲）有限公斯韦克65.00设立（中外合资）欧元韦克市工销售司市

淄博新华—百

有限责任公司2094.90山东省淄山东省医药化

利高制药有限50.10设立（中外合资）万美元博市淄博市工制造责任公司新华制药（寿山东省寿山东省医药化有限责任公司23000.00100.00设立

光）有限公司光市寿光市工制造新华制药（高山东省高山东省医药化有限责任公司1900.00100.00收购

密）有限公司密市高密市工制造山东新华制药美国南

150万美美国南埃医药化（美国）有限责有限责任公司埃尔蒙100.00设立元尔蒙特市工销售任公司特市山东新华机电山东省淄山东省电气安

有限责任公司800.00100.00设立工程有限公司博市淄博市装山东淄博新达山东省淄山东省医药化

有限责任公司8493.00100.00并购制药有限公司博市淄博市工制造山东新华万博山东省淄山东省医药化

有限责任公司4662.45100.00并购化工有限公司博市淄博市工制造山东同新药业山东省潍山东省医药化

有限责任公司12000.0060.00设立有限公司坊市潍坊市工制造科技推山东新华健康山东省淄山东省广和应

有限责任公司10000.0057.65设立科技有限公司博市淄博市用服务业

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称比例股东的损益告分派的股利益余额

山东新华制药（欧洲）

35.00%1969041.564525663.4313583262.73

有限公司

淄博新华—百利高制

49.90%13616610.528982000.00125662107.07

药有限责任公司山东新华健康科技有

42.35%304468.4834425293.77

限公司山东同新药业有限公

40.00%27875.5648237378.38

司山东新华设计工程有

9.53%772831.684003850.61

限公司

92（3）重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东新华制药（欧

46219732.5121212.9746240945.487112325.317112325.31

洲）有限公司

淄博新华—百利高

188328109.25132112739.57320440848.8246563218.9820142993.8666706212.84

制药有限责任公司山东新华健康科技

336256532.1411466502.04347723034.18271793594.884085515.32275879110.20

有限公司山东同新药业有限

37338332.57198095788.13235434120.7099515872.1315259528.66114775400.79

公司山东新华设计工程

29482201.0127566496.6057048697.6115064403.3015064403.30

有限公司

续（1）：

上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计山东新华制药（欧

60738955.2721401.3560760356.6215042889.5115042889.51

洲）有限公司

淄博新华—百利高

165179580.19150666259.13315845839.3248890922.2223032802.6071923724.82

制药有限责任公司山东新华健康科技

316632934.0012579293.26329212227.26257474118.75613118.37258087237.12

有限公司山东同新药业有限

49866925.72164606650.67214473576.3959317948.5034566596.8893884545.38

公司山东新华设计工程

20567494.3927195392.2947762886.6812749002.82965674.5013714677.32

有限公司

续（2）：

本期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

山东新华制药（欧洲）

167803658.855625833.096349013.064340670.44

有限公司

淄博新华—百利高制

250439607.8927287796.6427287796.6446048402.43

药有限责任公司山东新华健康科技有

622391154.83718933.84718933.843684522.62

限公司山东同新药业有限公

21050059.6169688.9069688.9013668796.86

司山东新华设计工程有

69878495.978109886.958109886.958321397.19

限公司

续（3）：

上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

山东新华制药（欧洲）有

200545433.727868668.818567943.9617764139.03

限公司

淄博新华—百利高制药

243038999.1612079685.0812079685.0850318190.02

有限责任公司山东新华健康科技有限

535090290.99-459205.37-459205.37-26898157.61

公司

93上期发生额

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

山东同新药业有限公司4526389.48321930.19321930.1916734035.44山东新华设计工程有限

72094546.098787282.178787282.1714729336.01

公司

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无。

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无。

（6）其他

于2024年12月31日，本公司附属公司概无发行股本或债务证券。

（7）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

本公司原持有山东新华设计工程有限公司90%股权，2024年5月，山东新华设计工程有限公司小股东淄博联瑞投资有限公司减少注册资本34668.00元，该项交易未导致本公司丧失对山东新华设计工程有限公司的控制权。截至2024年12月

31日，减资协议已履行完毕。

2、其他原因导致的合并范围的变动

详见附注七、合并范围的变更。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计58730419.6558572098.00下列各项按持股比例计算的合计数

净利润158321.651417610.42其他综合收益

综合收益总额158321.651417610.42政府补助

1、计入其他应收款的政府补助无。

942、计入递延收益的政府补助

分类上年年末余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的政府补

100666757.92600000.0018020844.7383245913.19

助与收益相关的政府补助

合计100666757.92600000.0018020844.7383245913.19

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期新增补本期结转计入其他本期结转计入损种类上年年末余额期末余额助金额损益的金额变动益的列报项目现代医药国际合作

38306081.207581115.2030724966.00其他收益

中心项目回收二氯甲烷等有

机气体大气污染综17508250.003561000.0013947250.00其他收益合防治项目

注射剂 GMP改造项目

（高端新医药制剂16182500.001941900.0014240600.00其他收益产业化项目）

设备类政府补助7255783.421071399.966184383.46其他收益激素系列产品技术

2599372.09596477.762002894.33其他收益

改造项目甾体药物共性关键

技术创新与产业链2543333.37279999.962263333.41其他收益体系构建固体制剂国际合作

2000000.00116666.691883333.31其他收益

项目阿司匹林技术改造

项目（国家科技重大1966666.74399999.961566666.78其他收益专项匹配资金）聚卡波非钙及片剂

的研究与产业化项1650462.19336302.521314159.67其他收益目

高效能核心工业酶1600650.001600650.00其他收益乙酰丙酮钙改造项

1550000.00200000.001350000.00其他收益

目

东园2000立方/天污

水处理系统新建项1400999.92467000.04933999.88其他收益目一分厂原料药智能

1064874.95121700.04943174.91其他收益

提升改造项目咖啡因绿色化关键

技术与连续化体系1040000.14159999.96880000.18其他收益构建项目

其他3997783.90600000.001187282.643410501.26其他收益

合计100666757.92600000.0018020844.7383245913.19

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入损益计入损益的种类来源和依据的金额的金额列报项目

鲁组字[2021]60号、淄

人才政策补助资金2711000.001600000.00其他收益

高新发[2018]26号

鲁人社发〔2024〕8号

稳岗及扩岗补贴2430337.942115193.87其他收益等

95本期计入损益上期计入损益计入损益的

种类来源和依据的金额的金额列报项目

企业研究开发补助资金2150000.00810700.00其他收益

其他347282.05930671.79其他收益

淄财科教指[2022]106

国家助学金120000.0090000.00营业外收入号

合计7758619.995546565.66金融工具风险管理

本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他

应收款、其他流动资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、

短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。

基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险。

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产等。

本集团银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本集团预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。

本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客

户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本集团没有提供任何其他可能令本集团承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的26.05%（2023年：29.86%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的33.52%（2023年：33.08%）。

于2024年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于

96合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为了尽量减低信贷风险，本集团管理层已委派一组人员负责制定信贷限额、信贷审批及其它监控程序，藉以确保采取跟进行动收回逾期债项。此外，本集团会在报告期末审阅各项个别贸易债项的可收回金额，以确保对无法收回款项作出充足的减值亏损。有鉴于此，本集团管理层认为本集团的信贷风险已显著降低。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

期末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

期末余额五项目年一年以内一到二年二到五年合计以上

金融负债：

短期借款580155616.42580155616.42

应付票据444139945.47444139945.47

应付账款714539658.65714539658.65

其他应付款507637306.85507637306.85一年内到期的

313735035.00313735035.00

非流动负债

长期借款494000000.00277540739.20771540739.20

租赁负债941250.15199893.241141143.39

上年年末，本集团持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

上年年末余额五项目年一年以内一到二年二到五年合计以上

金融负债：

97上年年末余额

五项目年一年以内一到二年二到五年合计以上

短期借款283958677.68283958677.68

应付票据511430531.37511430531.37

应付账款666412933.67666412933.67

其他应付款435525634.82435525634.82一年内到期的

273869067.33273869067.33

非流动负债

长期借款304900000.00494500000.00799400000.00

租赁负债1252731.20875343.142128074.34

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债

务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

于2024年12月31日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为115770.77万元（2023年12月31日，金额为97719.74万元），及人民币计价的固定利率合同，金额为45000.00万元（2023年12月31日，金额为37689.39万元）。

期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润及股东权益将减少或增加约981.35万元（上期：831.10万元）。

98对于资产负债表日持有的、使本集团面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感

性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本集团面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团承受汇率风险主要与美元、英镑和欧元有关，除本集团的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、英镑余额和零星的港币及日元余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。

期末，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

外币资产外币负债项目期末余额上年年末余额期末余额上年年末余额

美元241428665.17225609465.522464296.3110318900.44

欧元3509750.711945855.55

港币475541.832393912.8588.69日元56.2710103.71

英镑29382355.8532122617.39

合计274796369.83262081955.022464385.0010318900.44

本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。

外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：

2024年度2023年度

项目汇率变动对所有者权益对净利润的影对所有者权益对净利润的影响的影响响的影响所有对人民币

10700044.5713830616.739873725.0213315295.72

外币升值5%

所有对人民币--

-10700044.57-9873725.02

外币贬值5%13830616.7313315295.72

2、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

99为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金

额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本集团的资产负债率为42.15%（上年年末：42.36%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融已转移金融资产金终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质额况保留了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据31953862.87未终止确认报酬，包括与其相关的违约风险应收款项融已经转移了其几乎所有的风

票据背书944483250.31终止确认资险和报酬已经转移了其几乎所有的风

保理应收账款19026609.88终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风险和

保理应收账款54111732.35未终止确认报酬，包括与其相关的违约风险

合计1049575455.41

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关项目转移方式终止确认金额的利得或损失

应收款项融资票据背书944483250.31

应收账款保理19026609.88

A、期末，本集团因办理了不附追索权的应收账款保理，保理金额为 19026609.88元，同时终止确认应收账款账面余额19026609.88元，账龄为一年以内。

B、期末，本集团共有账面余额为 54111732.35 元的应收账款，办理了附追索权的应收账款保理，应收账款质押给银行取得短期借款52998191.46元。

C、于 2024 年 12 月 31 日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面余额为31953862.87元（信用风险较高的银行出具的银行承兑汇票）。

本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2024年12月

31日，本集团以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为

31953862.87元（2023年12月31日：5273610.01元）。

（3）转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额继续涉入形成的资产金继续涉入形成的负债金项目资产转移方式额额

应收账款保理54111732.3552998191.46

100本集团在日常业务中与多家银行订立应收账款保理协议，将若干应收账款转让给银行（“应收账款保理”）。在若干应收账款保理协议下，本集团可能需要承担应收账款转让后的部分债务人违约风险，如果债务人拖欠还款超过一定期间，本集团可能需要向银行承担部分延迟还款的利息。本集团既没有转移也没有保留应收账款所有权上几乎所有的风险和报酬，因此按照继续涉入所转移的应收账款的程度确认有关资产和负债。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允第二层次公第三层次公允项目合计价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资210085781.65210085781.65

（二）其他权益工具投资234263184.0013431296.94247694480.94持续以公允价值计量的资产总

234263184.00223517078.59457780262.59

额本年度，本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值，本集团列入第一层次公允价值计量的金融工具为持有的交通银行和太平洋保险的股票，期末公允价值以其在2024年12月最后一个交易日的收盘价确定。

（2）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具为持有的以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的银行承兑汇票（应收款项融资），本集团持有的银行承兑汇票行主要为信用等级较高的大型商业银行，因剩余到期期限较短，信用风险极低，资产负债表日，应收银行承兑汇票的账面价值与公允价值相近。

101本集团列入第三层次公允价值计量的金融工具主要为本集团持有的未上市股权投资，因被投资单位为轻资产行业，且处于研发期，按照账面净资产作为公允价值。

范围（加权平均内容期末公允价值估值技术不可观察输入值

值）

1.交易对手信用风

非上市股权投账面净资

13431296.94险16718859.30

资产2.自身信用风险

1.提前偿付率

现金流量

应收款项融资210085781.652.违约概率240274709.86折现法

3.违约损失率

（3）持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

本集团持续的第三层次公允价值计量项目，年初与年末账面价值间的调节信息主要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。

本集团采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本集团应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。

（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、

应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内

到期的长期借款、长期应付款、长期借款等。本集团2024年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公注册资本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质司表决权比例（万元）持股比例(%)

(%)

对化工、医疗、华鲁控股集环保行业（产山东省济南市310300.0030.0230.02团有限公司业）投资；资管

运营、咨询

102报告期内，母公司注册资本变化如下：

上年年末余额本期增加本期减少期末余额

3103000000.003103000000.00

控股股东的所持股份或权益及其变化持股金额持股比例控股股东名称

本年余额上年余额本年比例(%)上年比例(%)华鲁控股集团

204864092.00204864092.0030.0230.36

有限公司

本公司最终控制方是：山东省国资委。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注八、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

灿盛制药（淄博）有限公司本公司的联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司控股股东之分公司山东华鲁恒升化工股份有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗医药股份有限公司受同一控股股东控制青海鲁抗大地药业有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司受同一控股股东控制山东鲁抗舍里乐药业有限公司受同一控股股东控制山东鲁抗生物农药有限责任公司受同一控股股东控制山东华鲁国际商务中心有限公司受同一控股股东控制山东省环境保护科学研究设计院有限公司受同一控股股东控制山东华鲁国际广告有限公司受同一控股股东控制美国百利高国际公司子公司参股股东华鲁集团有限公司受同一控股股东控制湖北共同生物科技有限公司受子公司参股股东控制

1035、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

灿盛制药（淄博）有限公司*采购制剂原料12149668.1523000000.00否17282853.93

山东华鲁恒升化工股份有限公司*采购化工原料100489069.39234000000.00否135172886.76

山东鲁抗医药股份有限公司*采购制剂产品8071554.335645506.54山东鲁抗医药集团赛特有限责任

采购制剂产品38948.6813500000.00否135056.61

公司*

山东鲁抗医药股份有限公司*采购化工原料1874723.93山东省环境保护科学研究设计院

采购劳务276415.0956603.77有限公司

山东华鲁国际广告有限公司采购劳务707547.15

湖北共同生物科技有限公司采购化工原料3680530.976849557.50

合计125413733.76270500000.00167017189.04

*出售商品、提供劳务是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度

灿盛制药（淄博）有限公司*销售动力9484569.778991801.81

12500000.00否

灿盛制药（淄博）有限公司*提供劳务359276.05141953.40

美国百利高国际公司*销售制剂产品210026731.97186864542.25

924000000.00否

美国百利高国际公司*销售原料药166184244.43193864519.02华鲁控股集团有限公司山东新华医

销售动力17533.6712660.20药分公司否华鲁控股集团有限公司山东新华医

销售产品243.71药分公司

华鲁集团有限公司*销售原料药2227098.5071500000.0013702938.10

青海鲁抗大地药业有限公司*销售原料药373893.81342920.36销售原料药及化工

山东鲁抗医药股份有限公司*579424.781728523.89原料

山东鲁抗医药股份有限公司*提供劳务203584.90

9000000.00否

山东鲁抗舍里乐药业有限公司*提供劳务26415.09

山东鲁抗舍里乐药业有限公司*销售化工原料2723893.81237876.11山东鲁抗医药集团赛特有限责任公

销售原料药4506991.144729203.54

司*

湖北共同生物科技有限公司销售原料药897256.639734.52

山东鲁抗生物农药有限责任公司*提供劳务18490.57

山东华鲁国际商务中心有限公司销售制剂产品14867.26

合计397425820.221017000000.00410845369.07

本集团销售给关联方的商品（含劳务）以及从关联方购买的商品（含劳务）价格按市场价作为定价基础。

104（2）关联租赁情况

*公司出租无。

*公司承租无。

（3）关联担保情况

*本公司作为担保方无。

*本公司作为被担保方担保是否担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

华鲁控股集团有限公司430000000.002022-5-312025-5-30否

华鲁控股集团有限公司200000000.002024-7-292025-7-28否

华鲁控股集团有限公司80000000.002023-6-292024-6-28是

合计710000000.00

（4）关联方资金拆借情况支付借款利息及承销费关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

华鲁控股集团有限公司借款利息2799123.28

（5）关键管理人员薪酬

详见十二、8

（6）其他关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额华鲁控股集团有限公司山东

商标使用费9433962.219433962.00

新华医药分公司*本公司与新华分公司于2023年12月22日在山东省淄博市续签商标使用许可协议，协议有效期自2024年1月1日起至2024年12月31日止，根据补充协议，本公司使用“新华”牌商标的使用年费仍为人民币1000万元，商标许可协议的其他条款维持不变。

*注：该等关联方交易构成香港联交所上市规则第[14A]章所界定的关连交易及持续关连交易。

1056、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

灿盛制药（淄博）

应收账款150140.002252.10451298.296369.47有限公司美国百利高国际

应收账款71635650.33852185.0368221709.74678438.18公司山东鲁抗舍里乐

应收账款268800.001344.00药业有限公司

灿盛制药（淄博）

应收款项融资822182.99有限公司青海鲁抗大地药

应收款项融资144780.00业有限公司湖北共同生物科

应收款项融资1447000.00技有限公司山东华鲁恒升化

预付款项2509115.221737151.62工股份有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付票据灿盛制药（淄博）有限公司1911000.004362500.00

应付票据湖北共同生物科技有限公司32890.204408000.00

应付账款湖北共同生物科技有限公司4159000.0032890.20

应付账款山东鲁抗医药股份有限公司2508231.702488530.47

应付账款灿盛制药（淄博）有限公司420000.003691250.00

应付账款山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司2192.592192.59

合同负债湖北共同生物科技有限公司1356551.626561061.95

合同负债山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司490796.46

合同负债青海鲁抗大地药业有限公司128123.89154867.26

合同负债山东鲁抗医药股份有限公司103584.9162264.15

合同负债灿盛制药（淄博）有限公司5683.23

合同负债山东鲁抗生物农药有限责任公司18490.57

7、关联方承诺

2021年4月14日，华鲁控股承诺：（1）不越权干预新华制药的经营管理活动，

不侵占新华制药利益；（2）自本承诺出具日至新华制药本次非公开发行股票完成前，若国家及证券监管部门作出关于上市公司填补被摊薄即期回报措施的其他新的监管规定的，且本承诺不能满足国家及证券监管部门的该等规定时，华鲁控股承诺届时将按照国家及证券监管部门的最新规定出具承诺；（3）承诺切实履行新华

制药制定的有关填补被摊薄即期回报措施以及本承诺，若违反本承诺或拒不履行本承诺而给新华制药或者投资者造成损失的，华鲁控股愿意依法承担相应的补偿

106责任。

2021年 8月 9日，在公司实施 2021年度非公开发行 A股股票方案时，控股股东华

鲁控股对本次非公开发行出具《关于避免同业竞争的承诺函》：（1）华鲁控股及

其所属企业与新华制药之间不存在同业竞争；（2）华鲁控股在作为新华制药控股

股东期间，依法采取必要及可能的措施来避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动，并促使华鲁控股控制的其他企业避免发生与新华制药主营业务有同业竞争及利益冲突的业务或活动；（3）华鲁控股及其控制的其他

企业拟进行与新华制药主营业务可能产生同业竞争的新业务、投资和研究时，华鲁控股应及时通知新华制药，新华制药将有优先发展权和项目的优先参与权，华鲁控股将尽最大努力促使有关交易的价格是经公平合理的及与独立第三方进行正常商业交易的基础上进行的。华鲁控股具备履行上述承诺的能力。本承诺函经华鲁控股签署后立即生效，且在华鲁控股对新华制药拥有控制权期间持续有效。

2021年8月9日，华鲁控股承诺:（1）在新华制药本次非公开发行股票定价基准日（新华制药第十届董事会2021年第二次临时会议决议公告日）前六个月内，华鲁控股及华鲁控股一致行动人未减持所持新华制药的股份；（2）华鲁控股不存在在本次非公开发行股票定价基准日至本次非公开发行股票发行完成后六个月内减持所持新华制药股份的计划；（3）华鲁控股承诺，将严格按照《中华人民共和国证券法》、《上市公司收购管理办法》等法律法规、公司股票上市地证券交易所的

相关规定进行减持并履行权益变动涉及的信息披露义务；（4）如违反前述承诺而

发生减持的，华鲁控股承诺因减持所得的收益全部归新华制药所有，并承担由此引起的一切法律责任和后果。

8、董事、监事职工薪酬

（1）董事及监事的薪酬详情如下：

社会保险及奖行权股数

姓名薪金及津贴股份支付*合计

住房公积金金（股）本年发生额董事执行董事

贺同庆1799300.0098811.001898111.00108800.00

徐文辉1709300.0098811.001808111.00108800.00

侯宁1468200.0098811.001567011.00108800.00非执行董事

徐列1492760.0098811.001591571.00108800.00张成勇独立非执行董事

潘广成100000.00100000.00

朱建伟100000.00100000.00

张菁菁100000.00100000.00

凌沛学100000.00100000.00

107社会保险及奖行权股数

姓名薪金及津贴股份支付*合计

住房公积金金（股）监事刘承通

扈艳华663741.0098811.00762552.00

王剑平470579.0096039.00566618.00

陶志超40000.0040000.00

肖方玉40000.0040000.00

合计8083880.00590094.008673974.00435200.00上年发生额董事执行董事

贺同庆1519200.0093582.001612782.0072600.00

徐文辉1427800.0093582.001521382.0052800.00

侯宁1187100.0093582.001280682.0072600.00非执行董事

徐列1317860.0093582.001411442.0072600.00

丛克春（离任）

张成勇（新增）独立非执行董事

潘广成100000.00100000.00

朱建伟100000.00100000.00

卢华威（离任）100000.00100000.00

凌沛学58331.0058331.00

张菁菁（新增）监事刘承通

扈艳华551458.0093582.00645040.00

王剑平363884.0079674.00443558.00

陶志超40000.0040000.00

肖方玉40000.0040000.00

合计6805633.00547584.007353217.00270600.00

*董事、监事薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额1469379.92元。

（2）五位最高薪酬人士

本年度薪酬最高的前五位中两位是董事（上年度：一位），其董事的薪酬载於附注“十二、8.（1）薪酬已反映在董事及监事的薪酬中。其他三位（上年度：四位）的薪酬如下：

项目本期发生额上期发生额

薪金及津贴6034599.007302321.00

社会保险、住房基金及相关退休金成本293625.00374328.00

108项目本期发生额上期发生额

奖金

股份支付*

合计6328224.007676649.00

*三位最高薪酬人士中均未包含已授予而未行权的股份期权金额541020.92元。

本集团关键管理人员（含董事）中，2024年度和2023年度均不存在放弃任何酬金的情况。

薪酬范围：最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）：

项目本期人数上期人数港币1000001元至港币1500000元港币1500001元至港币2000000元23港币2000001元至港币2500000元21港币2500001元至港币3000000元11合计55

（3）於往绩记录期，概无任何董事放弃或同意放弃任何薪酬。於往绩记录期，本

公司概无向任何董事、监事或五位最高薪酬人士支付任何薪酬，作为吸引彼等加入或於加入本公司时的奖励或作为离职补偿。本公司按照本公司的薪酬管理制度制定董事及监事的薪酬金额并由董事会的薪酬委员会批准。

（4）主要管理层薪酬

主要管理层薪酬（包括已付及应付董事、监事及高级管理层的金额）如下：

项目本期发生额上期发生额

薪金及津贴14336888.0011542152.00

社会保险、住房基金及相关退休金成本1084149.001014984.00奖金

股份支付*

合计15421037.0012557136.00

*主要管理层薪酬中未包含已授予而未行权的股份期权金额1366064.14元。

本年度董事、监事及高管人员未发生变动。

9、应收董事、董事关联企业借款

本集团本年度内无应收董事、董事关连企业借款。

109股份支付

1、股份支付总体情况

授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额董事监事

以及高级839800.006390878.00管理人员中层管理

及核心骨6885000.0052394850.00干人员

合计7724800.0058785728.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的其他权期末发行在外的股票期权益工具授予对象类别合同剩余行权价格的合同剩余行权价格的范围期限范围期限

董事、监事以及高级管理公司期末发行在外的股份期权合同剩余

人员、中层管理及核心骨 新华 JLC2，期权代码 037203， 期限 2 无 无

干人员行权价格7.335元/份年。

公司期末发行在外的股份期权合同剩余

中层管理及核心骨干人员 新华 JLC3，期权代码 037322， 期限 3 无 无

行权价格37.055元/份年。

（1）JLC2股份期权情况

根据公司《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，激励对象获授的股票期权自授予日（即2021年12月31日）起满24个月后分三期行权，每个行权期的比例分别为34%、33%、33%。其中，自授予日起24个月后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止为第一个行权期，可申请行权的比例为所获股票期权总量的34%。

2021年12月31日，根据公司召开的第十届董事会2021年第七次临时会议和第十届监事会2021年第七次临时会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予2021年A 股股票期权的议案》。根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A股类别股东大会的授权，确定本次股票期权的授予日为2021年12月31日，向符合条件的196名激励对象授予2315万份股票期权。

根据公司于2024年1月2日召开第十一届董事会2024年第一次临时会议、第十一届监事会 2024 年第一次临时会议，审议通过了《关于调整 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予行权价格、激励对象名单及授予期权数量并注销部分期权的议案》及《关于公司 2021 年 A股股票期权激励计划首次授予第一个行权期行权条

11 0件成就的议案》。根据公司 2021年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A股类别

股东大会、2021 年第二次 H 股类别股东大会的授权，董事会同意将公司股票期权激励计划的激励对象人数由196名调整至194名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由2315万份调整至2272万份；行权价格由7.96元/份调整为7.61

元/份；根据《2021 年 A股股票期权激励计划（草案）》的相关规定，股票期权首次授予第一个行权期行权条件已成就，涉及的194名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为772.48万份。于2024年1月行权，本次行权股票的上市流通日：2024年1月15日。

根据公司于2024年12月31日召开的第十一届董事会2024年第三次临时会议、第十一届监事会 2024 年第三次临时会议审议通过的《关于调整 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予行权价格、激励对象名单及授予期权数量并注销部分期权的议案》及《关于公司 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予第二个行权期行权条件成就的议案》。公司 2021 年 A 股股票期权激励计划首次授予的激励对象人数由194名调整至190名，所涉及已获授但尚未行权的股票期权数量由

1499.52万份调整至1473.78万份，首次授予行权价格由7.61元/份调整为

7.335 元/份；根据《2021年 A股股票期权激励计划（草案）》的相关规定，股票

期权首次授予第二个行权期行权条件已成就，涉及的190名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为736.89万份。于2025年1月行权，本次行权股票的上市流通日：2025年1月14日。

（2）JLC3股份期权情况

2022 年 12 月 26 日，根据公司 2021 年第一次临时股东大会、2021 年第二次 A 股

类别股东大会、2021年第二次股类别股东大会的批准和授权，公司第十届董事会2022年第四次临时会议、第十届监事会2022年第一次临时会议审议通过了《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》，同意确定2022年12月26日为预留授予日，将预留175万股授予35名中层管理人员及核心骨干人员。

根据公司于2024年12月31日召开的第十一届董事会2024年第三次临时会议、第十一届监事会 2024 年第三次临时会议审议通过的《关于调整 2021 年 A 股股票期权激励计划预留授予行权价格的议案》及《关于公司 2021年 A股股票期权激励计划预留授予第一个行权期行权条件成就的议案》。公司将预留授予行权价格由

37.53元/份调整为 37.055元/份。根据《2021年 A股股票期权激励计划（草案）》

的相关规定，股票期权预留授予部分第一个行权期行权条件已成就，涉及的35名激励对象在第一个行权期可行权的股票期权数量为59.50万份。

1112、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型

授予日权益工具公允价值的重要参数股价、无风险收益率、历史波动率

在等待期内的每个资产负债表日，根据公司层面业绩考核及个人层面绩效考核结合最新可行权权益工具数量的确定依据取得的可行权职工人数变动等后续信息做出

最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额138909562.42

3、本期股份支付费用

以权益结算的股份支付费以现金结算的股份支付费授予对象类别用用

董事、监事以及高级管理人员2835434.06

中层管理及核心骨干人员33047069.94

合计35882504.00

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况无股份支付的终止情况无承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）已签订的正在或准备履行的大额发包合同项目名称合同金额未付金额

创新药物及制剂开发100000000.0087000000.00

创新药物原料药及其制剂开发100000000.0099000000.00

合计200000000.00186000000.00

（2）除存在上述承诺事项外，截至2024年12月31日，本集团无其他重大承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本集团不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

112资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

根据于2025年3月28日召开的董事会会议决议案，建议以689776535股为基数，向全体股东派发2024年末期股息每股人民币0.25元（含税）。若在公司2024年度利润分配方案实施前，拟分配的利润或股利

公司总股本由于股权激励行权、再融资新增股份

上市等原因而发生变化的，分配方案将按照每股分配比例不变的原则相应调整。此建议派发的股息有待周年股东大会审议通过。

2、报告期末至报告披露日，因公司2021年股票期权激励计划首次授予第二个行权期

行权条件成就，根据公司《2021 年 A 股股票期权激励计划（草案）》的规定，本次符合期权行权条件的首次授予激励对象共计190人，可申请行权的股票期权数量为736.89万份。本次行权本公司通过向190名股权激励对象定向发行股票

736.89万股，增加注册资本人民币7368900.00元，变更后的注册资本为人民币

689776535.00元，每股面值1元，总股数689776535股。

3、重要销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明

截至2025年3月28日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、前期差错更正无。

2、重要债务重组无。

3、重要资产置换

（1）非货币性资产交换根据淄博市政府关于火车站北广场片区建设的总体规划，本公司总厂区的原职工医院房产、原职工公寓、原办公楼列入淄博火车站北广场片

区建设项目征迁范围，北广场征迁指挥部业已明确，征迁范围内的地产房产只能进行房屋产权调换，不再以货币补偿。2022年10月26日，山东新华制药股份有限公司与张店区人民政府湖田街道办事处签署了《2片区搬迁补偿补充协议》（以下简称补充协议）。

截至2024年12月31日，公司置入置出资产情况如下：

1）置换资产基本情况*置出资产：公司置出的资产为房产及土地，房产面积合计

为25015.52平方米，土地面积为13997.22平方米，账面净值合计为1681.06万元。其中：原职工医院房产位于张店区洪沟路4号，置出房产面积为7103.24

113平方米，置出土地面积4425.32平方米，置出房产与土地账面净值为776.52万元；原职工公寓位于张店区东一路15号，置出房产面积为9377.56平方米，土地面积为3356.30平方米，置出房产与土地账面净值为576.71万元；原办公楼位于张店区东一路19号，置出房产面积为8534.72平方米，土地面积为6215.60平方米，置出房产以及土地账面净值为327.83万元。

*置入资产：公司置入的资产为淄博市火车站南广场的淄博市保障房中心建设的

印象南城·齐园小区的新建住房，置入房产面积为17669.59平方米，置入房产及车位按照置出资产账面净值1681.06万元入账。

（2）相关会计处理及影响本公司将置入的印象南城·齐园小区的新建住房作为职

工公寓使用，根据“企业会计准则第7号-非货币性资产交换”相关规定，本次资产置换不具备商业实质，本报告期公司将置出资产的账面价值作为置入资产的账面价值，不确认损益。

4、重要资产转让及出售无。

5、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）本集团

管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（1）分部利润或亏损、资产及负债医药中间体及其他产本期或本期期末化学原料药制剂未分配项目抵销合计品

营业收入2750678662.905214830869.782550160581.14-2049360310.748466309803.08

其中：对外交易收入2735954202.754072208527.221658147073.118466309803.08

分部间交易收入14724460.151142622342.56892013508.03-2049360310.74

营业成本1958934644.384142106344.332359610320.48-2035890587.486424760721.71

其中：对外交易成本1788950185.653002579189.521633231346.546424760721.71

分部间交易成本169984458.731139527154.81726378973.94-2035890587.48

期间费用370846378.12742528328.9197061844.85237698409.79-1000991.811447133969.86

营业利润514920041.48285329573.68-98034655.30-152300893.56-15543396.03534370670.27

资产总额3516564593.733917873307.101621764972.172031517956.88-2068119262.359019601567.53

负债总额1076939638.321794436353.60550825250.151671794970.63-1291895062.513802101150.19

续：

114医药中间体及其他

上期或上期期末化学原料药制剂未分配项目抵销合计产品

营业收入3147254048.664555021863.732261550116.00-1862981321.068100844707.33

其中：对外交易收入3120198136.243638706546.671341940024.428100844707.33

分部间交易收入27055912.42916315317.06919610091.58-1862981321.06

营业成本2055825276.363459357003.202036150924.43-1842190852.995709142351.00

其中：对外交易成本1884282425.382559564351.401265295574.225709142351.00

分部间交易成本171542850.98899792651.80770855350.21-1842190852.99

期间费用466903850.76945801452.8489683962.94231881577.57-4683687.831729587156.28

营业利润684646062.5478202321.10-47611429.09-181905541.231250598.29534582011.61

1723703425.9

资产总额3484765515.613336987383.201583039228.18-1842329222.048286166330.90

5

1479609887.6

负债总额1208657267.651418676176.95456517555.79-1053047843.863510413044.14

（2）按资产所在地划分的非流动资产本集团位于国内及其他国家和地区的除金融资产及递延所得税资产之外的非流动

资产总额列示如下：

非流动资产总额期末余额上年年末余额中国（含香港）5020084540.374765501098.74

美洲40659.0534976.39

欧洲21212.9721401.35

合计5020146412.394765557476.48母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

根据交易日期的应收账款[(包括关连方应收账款)]账龄分析如下：

账龄期末余额上年年末余额

1年以内728528455.41583176218.66

1至2年16190616.844407983.52

2至3年4407983.525439339.80

3年以上9387652.964032649.46

其中：3至4年5439339.802663038.94

4至5年2663038.94858735.31

5年以上1285274.22510875.21

小计758514708.73597056191.44

减：坏账准备23337684.2415757530.79

合计735177024.49581298660.65

注：本公司部分的中国大陆销售以预收款的方式进行，其余销售则以信用证或银行

115承兑汇票支付或者给予客户一定期限的信用期。

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备758514708.73100.0023337684.243.08735177024.49

其中：

账龄组合244786124.3032.2723337684.249.53221448440.06合并范围内交易对

513728584.4367.73513728584.43

象组合

合计758514708.73100.0023337684.243.08735177024.49

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信账面价值

金额比例(%)金额用损失

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备597056191.44100.0015757530.792.64581298660.65

其中：

账龄组合238964800.1940.0215757530.796.59223207269.40合并范围内交易对

358091391.2559.98358091391.25

象组合

合计597056191.44100.0015757530.792.64581298660.65期末，本公司不存在按单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额上年年末余额账龄预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

1年以内225967795.984519355.922.00225084827.413376272.411.50

1至2年5022691.845022691.84100.004407983.522909269.1266.00

2至3年4407983.524407983.52100.005439339.805439339.80100.00

3至4年5439339.805439339.80100.002663038.942663038.94100.00

4至5年2663038.942663038.94100.00858735.31858735.31100.00

116期末余额上年年末余额

账龄预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

5年以上1285274.221285274.22100.00510875.21510875.21100.00

合计244786124.3023337684.249.53238964800.1915757530.796.59

组合计提项目：合并范围内交易对象组合期末金额上年年末金额项目预期信用坏账准预期信用账面余额坏账准备账面余额

损失率(%)备损失率(%)

1年以内502560659.43358091391.25

1至2年11167925.00

合计513728584.43358091391.25

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

上年年末余额15757530.79

本期计提7580153.45本期收回或转回本期核销

期末余额23337684.24

（4）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况占应收账合同款和合同应收账款和合应收账款坏账准应收账款资产资产期末单位名称同资产期末余备和合同资产减期末余额期末余额合计额值准备期末余额余额数的比例

(%)

山东新华医药贸易有限公476737317.7

476737317.7062.85

司0

美国百利高国际公司32933784.8732933784.874.34658675.70

新华制药（高密）有限公

25800072.5025800072.503.40

司淄博高新技术产业开发区

21298959.6721298959.672.8116863572.21

管理委员会

Ecotag Comercial Ltda 12105265.60 12105265.60 1.60 242105.31

568875400.3

568875400.3475.0017764353.22

合计4

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利1495894.40

其他应收款351545742.23328523374.62

117项目期末余额上年年末余额

合计353041636.63328523374.62

（1）应收股利项目期末余额上年年末余额

交通银行股份有限公司1495894.40

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内131831213.45104079491.24

1至2年5775441.6036429476.23

2至3年36429476.2328595070.97

3年以上178753970.98160384230.18

其中：3至4年28595070.9750434142.00

4至5年50434142.0068975024.08

5年以上99724758.0140975064.10

小计352790102.26329488268.62

减：坏账准备1244360.03964894.00

合计351545742.23328523374.62

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值合并范围内

关联方往来351151498.21351151498.21327950274.62327950274.62款

备用金755610.05361366.03394244.02655000.0081900.00573100.00

其他882994.00882994.00882994.00882994.00

合计352790102.261244360.03351545742.23329488268.62964894.00328523374.62

*坏账准备计提情况期末金额账面余额坏账准备类别预期比例信用账面价值金额金额

(%)损失

率(%)按组合计提坏账准

352790102.26100.001244360.030.35351545742.23

备

其中：合并范围内351151498.2199.54351151498.21

118交易对象组合

账龄组合1638604.050.461244360.0375.94394244.02

合计352790102.26100.001244360.030.35351545742.23

续：

上年年末金额账面余额坏账准备预期类别信用比例账面价值金额金额损失

(%)率

(%)

按组合计提坏账准备329488268.62100.00964894.000.29328523374.62

其中：合并范围内交

327950274.6299.53327950274.62

易对象组合

账龄组合1537994.000.47964894.0062.74573100.00

合计329488268.62100.00964894.000.29328523374.62

1）其他应收款按单项计提坏账准备：无

2）其他应收款按账龄组合计提坏账准备

期末金额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内250000.0040000.0016.00

1至2年460610.05276366.0360.00

2至3年45000.0045000.00100.00

5年以上882994.00882994.00100.00

合计1638604.051244360.0375.94

续：

上年年末金额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内610000.0054900.009.00

1至2年45000.0027000.0060.00

5年以上882994.00882994.00100.00

合计1537994.00964894.0062.74

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)

上年年末余额81900.00882994.00964894.00

119第一阶段第二阶段第三阶段

坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发生期信用损失

生信用减值)信用减值)期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提279466.03279466.03本期转回本期转销本期核销其他变动

期末余额361366.03882994.001244360.03

注：各阶段划分依据：本公司将账龄3年以内单项计提的其他应收款划分为第二阶段，账龄3年以上的其他应收款划分为第三阶段，其他账龄的为第一阶段。

*本期实际核销的其他应收款：无。

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款期末款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄余额合计数的比期末余额

例(%)关联方往1至5年；5年新华制药（高密）有限公司148700000.0042.15来款以上关联方往

新华制药（寿光）有限公司121017529.031年以内34.30来款淄博新华大药店连锁有限公关联方往1年以内；1至

77262104.8521.90

司来款5年；5年以上关联方往

山东新华机电工程有限公司4171864.331年以内1.18来款

1年以内；1至

张德成备用金550000.000.16220000.00

2年

合计——351701498.21——99.69220000.00

*资金集中管理期末，本公司不存在因资金集中管理而列报于其他应收款的金额。

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

120对子公司

724501128.11724501128.11743976403.27743976403.27

投资对联营企

58730419.6558730419.6558572098.0058572098.00

业投资

合计783231547.76783231547.76802548501.27802548501.27

（1）对子公司投资本期增减变动减值减值准上年年末余额准备期末余额（账面价备被投资单位（账面价值）期初追加计提减值）期减少投资其他余额投资值准备末余额山东新华医药贸易

48582509.2348582509.23

有限公司

新华制药（寿光）有

230712368.00230712368.00

限公司

新华制药（高密）有

35000000.0035000000.00

限公司山东新华设计工程

3037700.003037700.00

有限公司

淄博新华-百利高制

73127974.72524724.8473652699.56

药有限责任公司山东新华制药（欧

4596798.564596798.56

洲）有限公司荣华（淄博）物业服

20000000.0020000000.00

务有限公司山东淄博新达制药

138073454.68138073454.68

有限公司山东新华制药进出

5500677.495500677.49

口有限责任公司山东新华制药（美

9370650.009370650.00

国）有限责任公司山东新华机电工程

8000000.008000000.00

有山东新华万博化工

46974270.5946974270.59

有限公司山东新华健康科技

49000000.0049000000.00

有限公司山东同新药业有限

72000000.0072000000.00

公司

合计743976403.2720000000.00524724.84724501128.11

注：本公司于2024年10月29日召开第十一届董事会第五次会议，审议通过了《关于吸收合并荣华（淄博）物业服务有限公司的议案》。本公司于2024年12月完成吸收合并。

121（2）对联营、合营企业投资

本期增减变动减减其值值追他其宣告计准被投

上年年末余额准加/减综他发放提资单权益法下期末余额（账备（账面价值）备新少合权现金减其位确认的面价值）期期增投收益股利值他投资损益末初投资益变或利准余余资调动润备额额整

*联营企业灿盛制药

（淄

58572098.00158321.6558730419.65

博）有限公司

合计58572098.00158321.6558730419.65

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务3769179280.262693835488.324036284767.552729527340.82

其他业务104009995.95118492109.1385819456.3599034051.11

合计3873189276.212812327597.454122104223.902828561391.93

（2）营业收入、营业成本分解信息本期发生额上期发生额类型收入成本收入成本

业务类型：

其中：化学原料药2596724871.461845742409.492963194108.341922655087.80

制剂1172454408.80848093078.831073090659.21806872253.02

医药中间体及其他产品104009995.95118492109.1385819456.3599034051.11

按经营地区分类：

其中：中国（含香港）2093968666.161411742012.302330906280.591519532087.83

美洲685430547.06524157236.01526829172.15388294754.27

欧洲708691874.66536430586.73911371276.80643592426.13

其他385098188.33339997762.41352997494.36277142123.70按商品转让的时间分类

其中：某一时点转让3864234107.832805399627.194111602508.202818659231.67

122本期发生额上期发生额

类型收入成本收入成本

租赁收入8955168.386927970.2610501715.709902160.26按销售渠道分类

其中：直销模式1296948679.82876415148.591719142927.331070028605.97

经销模式2576240596.391935912448.862402961296.571758532785.96

合计3873189276.212812327597.454122104223.902828561391.93

（3）履约义务的说明

本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户需求的品类、标准及时履行供货义务。对于中国境内销售合同，于本公司将货物运送至约定地点，客户确认收到商品后，商品控制权已转移至客户；对于中国境外销售合同，将产品报关出口，取得报关单和提单（运单），客户取得相关商品的控制权。

不同客户和产品的付款条件有所不同，本公司部分销售以预收款的方式进行，其余销售则授予一定期限的信用期。

（4）与剩余履约义务有关的信息

期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

32085941.18元。其中26102937.09元预计将于2025年度确认收入。

（5）本年确认收入包含上年末已经计入合同负债的金额为：33670951.76元。

（6）重大合同变更或重大交易价格调整无。

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益17430196.5714520000.00

权益法核算的长期股权投资收益158321.651417610.42

其他权益工具投资的股利收入9678094.408165761.60

合计27266612.6224103372.02补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销-3626377.03五、52五、54部分

123项目本期发生额说明

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益25779464.72五、48五、53产生持续影响的政府补助除外

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4208663.69五、53五、54

非经常性损益总额26361751.38

减：非经常性损益的所得税影响数4249229.26

非经常性损益净额22112522.12

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）95497.81

归属于公司普通股股东的非经常性损益22017024.31（1）本集团不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目。

（2）本集团执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益不存在影响。

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率(%)基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.790.690.68扣除非经常性损益后归属于公司普通

9.320.660.65

股股东的净利润山东新华制药股份有限公司

2025年3月28日

124