关于山东新华制药股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联

资金往来的专项说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于山东新华制药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明山东新华制药股份股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其

他关联资金往来情况汇总表致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

电话+861085665588

传真+861085665120

www.grantthornton.cn关于山东新华制药股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同专字（2025）第 110A003560 号

山东新华制药股份有限公司全体股东：

我们接受山东新华制药股份有限公司（以下简称“新华制药”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了新华制药2024年12月31日的合并及公司

资产负债表，2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2025）第

110A004996 号无保留意见审计报告。

根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，新华制药编制了本专项说明所附的山东新华制药股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是新华制药管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计新华制药2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对新华制药实施于2024年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2024年度新华制药非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。本专项说明仅供新华制药披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所中国注册会计师李春旭（特殊普通合伙）中国注册会计师江磊

中国·北京二〇二五年三月二十八日山东新华股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：山东新华制药股份有限公司单位：万元

2024年度占用2024年度占2024年度偿2024年期

上市公司核算的2024年期初占非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系累计发生金额用资金的利还累计发生末占用资占用形成原因占用性质会计科目用资金余额（不含利息）息（如有）金额金余额

控股股东、实际控制人及其附属企业小计

前控股股东、实际控制人及其附属企业小计控股股东之分公司应收账款其他关联方及附属企业受同一控股股东控制应收账款小计总计

2024年度占用2024年度占2024年度偿2024年期

上市公司核算的2024年期初占其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系累计发生金额用资金的利还累计发生末占用资往来形成原因往来性质会计科目用资金余额（不含利息）息（如有）金额金余额

华鲁控股集团有限公司山东新华医药分公司控股股东之分公司应收账款1.961.96销售动力经营性往来

华鲁集团有限公司受同一控股股东控制应收账款222.71222.71销售原料药经营性往来

青海鲁抗大地药业有限公司受同一控股股东控制应收账款27.7727.77销售原料药及化工原料经营性往来

青海鲁抗大地药业有限公司受同一控股股东控制应收款项融资14.4814.48销售原料药及化工原料经营性往来

山东鲁抗医药股份有限公司受同一控股股东控制应收账款65.4865.48销售原料药及化工原料经营性往来

控股股东、实际控制人及其附属企业

山东鲁抗舍里乐药业有限公司受同一控股股东控制应收账款2.802.80提供劳务经营性往来

山东鲁抗舍里乐药业有限公司受同一控股股东控制应收账款26.88307.80334.68销售化工原料经营性往来

山东鲁抗医药集团赛特有限责任公司受同一控股股东控制应收账款509.29509.29销售原料药经营性往来

山东鲁抗生物农药有限责任公司受同一控股股东控制应收账款1.961.96提供劳务经营性往来

山东华鲁恒升化工股份有限公司受同一控股股东控制预付账款173.7211429.8311352.64250.91采购制剂原料经营性往来

新华制药（高密）有限公司子公司其他应收款14870.0014870.00往来款非经营性往来

新华制药（高密）有限公司子公司其他应收款227.17227.17代垫费用非经营性往来

新华制药（寿光）有限公司子公司其他应收款9357.6117360.0014615.8512101.76往来款非经营性往来

新华制药（寿光）有限公司子公司其他应收款423.86423.86代垫费用非经营性往来

上市公司的子公司及其附属企业淄博新华大药店连锁有限公司子公司其他应收款1614.31312.531301.78代垫费用非经营性往来

淄博新华大药店连锁有限公司子公司其他应收款6400.006400.00往来款非经营性往来

山东新华机电工程有限公司子公司其他应收款457.86699.95740.63417.18代垫费用非经营性往来

山东新华医药贸易有限公司子公司其他应收款6875.376875.37代垫费用非经营性往来

山东新华制药进出口有限责任公司子公司其他应收款137.13137.13代垫费用非经营性往来

淄博新华_百利高制药有限责任公司子公司其他应收款67.3967.39代垫费用非经营性往来

美国百利高国际公司子公司参股股东应收账款6822.1737621.5137280.117163.57销售原料药、制剂产品经营性往来

湖北共同生物科技有限公司子公司参股股东控制的全资子公司应收账款101.39101.39销售化工原料经营性往来其他关联方及其附属企业

灿盛制药（淄博）有限公司本公司的联营企业应收账款45.13978.071023.200.00销售动力经营性往来

灿盛制药（淄博）有限公司本公司的联营企业应收账款39.3924.3815.01提供检修及设计劳务经营性往来

灿盛制药（淄博）有限公司本公司的联营企业应收款项融资82.2282.22销售动力经营性往来

总计39767.6877197.5374348.3042616.91本表已于2025年03月28日获第十一届董事会第六次会议批准。

公司法定代表人：贺同庆主管会计工作的公司负责人:侯宁公司会计机构负责人：何晓洪