证券代码：000722证券简称：湖南发展公告编号：2024-044
湖南发展集团股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、本次追溯调整背景情况
湖南发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第四次会
议审议通过了《关于参与参股子公司少数股东股权竞拍暨关联交易的议案》，同意公司在授权额度范围内参与竞拍湖南芷江蟒塘溪水利水电开发有限责任公司（以下简称“蟒电公司”）3.06%股权。2023年09月，公司收到《上海联合产权交易所有限公司组织签约通知》，公司成为蟒电公司3.06%股权项目（项目编号：G32023SH1000220）的受让方，成交价为 2900万元，并与湖南怀化恒光电力集团有限公司签订了《上海市产权交易合同》。2023年12月，蟒电公司股东会审议通过了章程修正、改组选举董事等事项。根据修订后的《蟒电公司章程》，公司能对蟒电公司实施控制，并自当月起将蟒电公司纳入合并报表范围。
由于公司与蟒电公司在合并前后均由湖南省能源投资集团有限公司（原湖南湘投控股集团有限公司，于2024年02月更名）控制且该控制非暂时性的，根据《企业会计准则第20号--企业合并》等准则规定，蟒电公司并表按照同一控制下的企业合并处理，本次追溯调整公司2023年06月30日合并资产负债表、2023年01-06月合并利润表及合并现金流量表。
二、追溯调整后对前期财务状况和经营成果的影响
（一）追溯调整对2023年06月30日合并资产负债表的影响：
单位：元
2023年06月30日追溯2023年06月30日追溯
资产影响数调整前调整后
流动资产：
货币资金661494893.01763869960.86102375067.85结算备付金拆出资金
1交易性金融资产9989456.969989456.96
衍生金融资产
应收票据800000.00800000.00
应收账款42269824.6453925166.8411655342.20应收款项融资
预付款项367511591.14367878435.70366844.56应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款38375078.90194701038.69156325959.79买入返售金融资产
存货4421339.074947675.00526335.93合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14042968.7514042968.75
流动资产合计1138905152.471410154702.80271249550.33
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资346522636.4281803917.27-264718719.15其他权益工具投资
其他非流动金融资产104700000.00104700000.00
投资性房地产225027688.62225027688.62
固定资产1265142593.561449357982.51184215388.95
在建工程154821784.69155651629.51829844.82生产性生物资产油气资产
使用权资产156948.78156948.78
无形资产35297739.6135956312.73658573.12开发支出商誉
长期待摊费用10244866.4810244866.48
递延所得税资产439300.67636285.33196984.66
其他非流动资产81062694.45182775023.22101712328.77
非流动资产合计2223416253.282246310654.4522894401.17
资产总计3362321405.753656465357.25294143951.50负债和所有者权益2023年06月30日追溯2023年06月30日追溯影响数
(或股东权益)调整前调整后
流动负债：
2短期借款
向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款53971864.2955661870.161690005.87
预收款项31720450.0631720450.06
合同负债3429294.353429294.35卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬24030827.9025947975.991917148.09
应交税费6772688.2011020884.424248196.22
其他应付款14085262.2118145212.734059950.52应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动
82804.3582804.35
负债
其他流动负债433134.04433134.04
流动负债合计134526325.40146441626.1011915300.70
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债113646.28113646.28长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3109994.583109994.58递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3223640.863223640.86
负债总计137749966.26149665266.9611915300.70
所有者权益(或股东权
益)：
实收资本(或股本)464158282.00464158282.00其他权益工具
其中：优先股
3永续债
资本公积2134614669.572127520989.77-7093679.80
减：库存股其他综合收益
专项储备2664641.512761202.8796561.36
盈余公积79446439.7779446439.77一般风险准备
未分配利润503501312.36503501312.36归属于母公司所有者
3184385345.213177388226.77-6997118.44
权益合计
少数股东权益40186094.28329411863.52289225769.24
所有者权益合计3224571439.493506800090.29282228650.80
负债和所有者权益总计3362321405.753656465357.25294143951.50
（二）追溯调整对2023年01-06月合并利润表的影响：
单位：元
2023年01-06月2023年01-06月
项目影响数追溯调整前追溯调整后
一、营业总收入159722718.72184842466.8625119748.14
其中：营业收入159722718.72184842466.8625119748.14利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本119425942.56130746449.3611320506.80
其中：营业成本103180376.79110526708.027346331.23利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3778649.004017871.41239222.41
销售费用52726.4552726.45
管理费用17613778.5121774115.674160337.16
研发费用4107971.045407960.641299989.60
财务费用-9307559.23-11032932.83-1725373.60
其中：利息费用235862.67235862.67
利息收入9561599.1911289362.001727762.81
加：其他收益6261821.916261821.91投资收益（损失以“-”号8284649.313290057.08-4994592.23
4填列）
其中：对联营企业和合营企
5609352.83614760.60-4994592.23
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以-1938654.72-1938654.72“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”-708797.21-708797.21号填列）资产减值损失（损失以“-”号填列）资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）52195795.4561000444.568804649.11
加：营业外收入295801.28295801.28
减：营业外支出612648.32612648.32四、利润总额（亏损总额以“-”号
51583147.1360683597.529100450.39
填列）
减：所得税费用9724721.6313220035.413495313.78
五、净利润（净亏损以“-”号填列）41858425.5047463562.115605136.61
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损
41858425.5047463562.115605136.61以“-”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净
43482059.2443482059.24利润（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-1623633.743981502.875605136.61“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
5值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额41858425.5047463562.115605136.61归属于母公司所有者的综合收
43482059.2443482059.24
益总额归属于少数股东的综合收益总
-1623633.743981502.875605136.61额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.090.09
（二）稀释每股收益0.090.09
（三）追溯调整对2023年01-06月合并现金流量表的影响：
单位：元
2023年01-06月2023年01-06月
项目影响数追溯调整前追溯调整后
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
151874300.89171550297.1719675996.28
金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
6收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
38221760.4439619233.371397472.93
金
经营活动现金流入小计190096061.33211169530.5421073469.21
购买商品、接受劳务支付的现
13518418.5215475753.021957334.50
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
25416079.4428485902.033069822.59
现金
支付的各项税费22824876.9626364413.623539536.66支付其他与经营活动有关的现
4207161.9914118730.829911568.83
金
经营活动现金流出小计65966536.9184444799.4918478262.58经营活动产生的现金流量
124129524.42126724731.052595206.63
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金27879660.0027879660.00
取得投资收益收到的现金24675481.6024675481.60
处置固定资产、无形资产和其
3416.1636216.1632800.00
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
414593284.54465018284.5450425000.00
金
投资活动现金流入小计467151842.30517609642.3050457800.00
购建固定资产、无形资产和其
53344599.3356393827.063049227.73
他长期资产支付的现金投资支付的现金
7质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
450000000.00500000000.0050000000.00
金
投资活动现金流出小计503344599.33556393827.0653049227.73投资活动产生的现金流量
-36192757.03-38784184.76-2591427.73净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额87936767.3987940546.293778.90
加：期初现金及现金等价物余
201948236.73203670430.371722193.64
额
六、期末现金及现金等价物余额289885004.12291610976.661725972.54
三、董事会关于本次追溯调整财务数据的说明
董事会认为，公司2023年度财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。2023年，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2023年度相关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律、行政法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
8四、监事会关于本次追溯调整财务数据的说明
监事会认为，公司2023年度财务报告已经天健会计师事务所审计并出具了标准无保留意见的审计报告(天健审〔2024〕2-104号)。2023年，蟒电公司纳入公司合并报表范围，采用同一控制下的企业合并。本次追溯调整2023年度相关数据，符合《企业会计准则》等相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观、真实地反映公司财务状况和经营成果，符合相关法律、行政法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告湖南发展集团股份有限公司董事会
2024年08月23日
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