中原大地传媒股份有限公司

二〇二三年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-5

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-6

财务报表附注7-115致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2024）第 410A011049号

中原大地传媒股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中原大地传媒股份有限公司（以下简称“中原传媒公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原传媒公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中原传媒公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露见财务报表附注三、25及附注五、43。

11、事项描述

中原传媒公司及其子公司主要从事出版物的印刷生产和销售，以及与印刷相关的物资销售。2023年度，中原传媒公司出版业务确认的主营业务收入为

316268.66万元，发行业务确认的主营业务收入为800092.04万元，印刷业务确认

的主营业务收入为57811.13万元，物资销售确认的主营业务收入为181695.05万元，各分部之间抵销的主营业务收入为402995.55万元，中原传媒公司2023年度实现主营业务收入952871.32万元。由于收入是中原传媒公司的关键业绩指标之一，且各业务版块销售模式的特殊差异性导致收入确认存在相关风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：

（1）了解、评价并测试与收入确认相关的内部控制设计和运行的有效性。

（2）获取并了解与收入确认的具体方法，复核并评估与商品销售收入确认

有关的控制权转移时点、交易价格计量等是否符合企业会计准则的要求。

（3）执行细节测试，检查与销售收入确认相关的依据是否充分，包括检查

销售合同或订单、签收单、验收或结算凭证等支持性文件，评价收入确认的真实性和准确性。

（4）结合应收账款审计，选取样本，对客户的交易额及往来余额进行函证。

（5）针对临近资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，评价收入是否被记录在恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备的计提

相关信息披露见财务报表附注三、13及附注五、8。

1、事项描述

截至2023年12月31日，中原传媒公司合并财务报表中的存货账面余额为

162635.26万元，已计提的存货跌价准备金额为64069.39万元。中原传媒公司管理层（以下简称“管理层”）根据存货的类别、时间并考虑预计销售情况确定存货的跌价准备。基于存货跌价准备的计提对于财务报表具有重要性，且存货跌价

2准备的计提方法涉及管理层的估计，因此我们将存货跌价准备确定为关键审计事

项

2、审计应对

针对存货跌价准备的计提，我们主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价并测试与存货跌价准备计提相关的内部控制的设计和运行有效性。

（2）通过对比同行业上市公司的处理惯例，评价中原传媒公司存货跌价准备计提方法的适当性。

（3）了解并询问存货存放地点、存货核算方法，确定存货监盘范围；实施

存货监盘程序，检查存货有无毁损、陈旧、过时、残次等状况。

（4）取得存货的年末库龄清单，对库龄划分准确性执行复核，并结合存货的状况分析存货跌价准备是否合理。

（5）复核并评价管理层确定可变现净值时作出的重大估计的合理性。

（6）取得管理层编制的存货跌价准备计算表，按照存货跌价准备计提方法

执行了重新计算，分析存货跌价准备计提是否充分、准确。

四、其他信息中原传媒公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中原传媒公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

3五、管理层和治理层对财务报表的责任

中原传媒公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中原传媒公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中原传媒公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中原传媒公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中原传媒公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；

如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告

4中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注

一、公司基本情况

1、公司概况

中原大地传媒股份有限公司（以下简称“本公司”）前身是焦作鑫安科技股份有限公司（以下简称“焦作鑫安”），焦作鑫安是由原焦作市化工三厂于1989年整体改组并向社会公开募集股份而设立的股份有限公司。1997年3月19日，经中国证券监督管理委员会批准，焦作鑫安向社会公众发行1477.50万股公众股，于1997年3月31日在深圳证券交易所上市，公司证券代码为000719。

2011年5月27日，经中国证券监督管理委员会《关于核准焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组及向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股票购买资产的批复》（证监许可[2011]801号）文件核准，本公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司（以下简称“中原出版传媒集团”）发行285262343股股份购买相关资产。根据焦作鑫安与中原出版传媒集团签署的《关于焦作鑫安科技股份有限公司重大资产重组交割事项之协议书》之约定，双方确定以2011年5月31日为焦作鑫安重大资产重组资产交割基准日，并进行了相关资产交付。2011年6月28日，中勤万信会计师事务所出具了（2011）中勤验字

第06038号验资报告，对定向发行的285262343股股份予以验证。2011年7月11日，本公司工商登记变更为现有名称。

根据本公司2011年11月24日收到的深圳证券交易所《关于焦作鑫安科技股份有限公司股票恢复上市的决定》（深证上[2011]359 号），本公司 A 股股票获准于 2011 年 12 月 2日起在深圳证券交易所恢复上市交易。本公司证券简称变更为“大地传媒”，公司所属行业变更为“新闻和出版业”，公司证券代码仍为000719。

2014年8月，经中国证券监督管理委员会《关于核准中原大地传媒股份有限公司向中原出版传媒投资控股集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]602号）核准，本公司向中原出版传媒集团以现金及发行股份购买资产的方式购买中原出版传媒集团下属的图书发行等业务的经营性资产，并募集配套资金。本次购买资产交易对价的15%部分由本公司以现金支付，另外85%部分通过向中原出版传媒集团发行股份进行支付，募集配套资金以非公开发行股票的形式进行。本次交易本公司合计发行股份数量347361929股，其中本公司向中原出版传媒集团发行273889389股，发行价格为9.18元/股，向特定投资者募集配套资金共发行73472540股，发行价格为13.42元/股。本次交易前，中原出版传媒集团持有333211906股，占交易前公司总股本比例的75.78%，为本公司控股股东；本次配套融资发行完成后，公司总股本为787079807股，

中原出版传媒集团持有公司607101295股，持股比例变更为77.13%，仍为本公司控股股东，河南省人民政府仍为本公司实际控制人，控股股东和实际控制人未发生变更。

2016年5月20日，经本公司2015年年度股东大会会议决议，通过了2015年度利润分配方案，以总股本787079807股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增3股，分红后总股本增至1023203749股。本公司于2016年6月27日进行了工商变更，变更后注册资本为1023203749.00元。

7中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

经本公司申请，并经深圳证券交易所核准，本公司证券简称自2018年1月15日起发生变更，变更后的证券简称为“中原传媒”，公司证券代码仍为000719。

2023年5月11日，中原出版传媒集团决定以2023年5月10日为赎回登记日，全额赎回

可交换公司债券“18中原 EB”剩余本金及相应利息并解除剩余标的股票的担保及信托登记。该债券累计换股6947.97万股，占公司股份总数的6.79%。截至2023年5月11日，中原出版传媒集团合计持有公司71975.20万股，持股比例变更为70.34%。

本公司注册地址位于焦作市塔南路45号，办公地址位于郑州市金水东路39号中国（河南）出版产业园 A 座。本公司于 2018 年 4 月 8 日取得了河南省市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码为 91410000170000417R。

根据《公司法》、《公司章程》以及相关法律法规和规范性文件，本公司建立了较为完善的公司法人治理结构，设立了股东大会、董事会及其下属各专门委员会、监事会、经营管理层等权力、决策、监督及经营管理机构。

本公司及其子公司业务性质和主要经营活动（经营范围）包括：对新闻、出版、教育、

文化、广播、电影、电视节目等进行互联网信息服务；国内广告策划、代理、制作、发布；媒体运营策划、平面设计制作；电子网络工程；对所属企业图书、期刊、报纸、电

子出版物、音像制品、网络出版物、新兴媒体、框架媒体和其它媒介产品的编辑、印制、

发行进行经营管理；对版权贸易、中小学教材出版租赁、印刷发行、大中专教材研发进

行经营管理；资产管理、资本运营、实业投资；文化创意、策划；数字出版相关的软硬

件的研发和销售、技术转让、技术咨询、技术服务；承办展览展销。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第九届董事会第五次会议于2024年4月17日批准。

二、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16固定资产，附注三、19无形资产，

附注三、20研究开发支出和附注三、25收入。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

8中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司、合营企业及联营企业以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重大的单项计提坏账准备的应收款项金额≥300万元

重要的投资性房地产金额≥1000万元

重要的固定资产金额≥1000万元

重要的在建工程金额≥1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合

并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对

价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日

之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日·取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认

净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。

在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自

购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份

额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司

直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

11中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；

对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

12中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

13中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付

本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用

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金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具

自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收定向类客户款项

*应收账款组合2：应收非定向类客户款项

C、合同资产

*合同资产组合1：产品销售

*合同资产组合2：工程施工

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。

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其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收增值税退税、出口退税

*其他应收款组合2：应收往来款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

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*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；

未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

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12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。

本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。同时，本公司根据《新闻出版会计办法》将所计提的库存出版物的呆

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滞损失准备（即提成差价）也在存货跌价准备中核算。出版物经批准报废时，也在出版物提成差价中列支。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。本公司存货跌价准备确认的标准和计提方法如下：

*纸质图书：分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的，按年末库存图书总定价提取10%-20%；前二年出版的，按年末库存图书总定价提取20%-30%；前三年及三年以上的，按年末库存图书总定价提取30%-40%。

*纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画：当年出版的，按年末库存实际成本提取。

*音像制品和电子出版物：按年末库存实际成本的10%-30%提取，如遇上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本10%；升级后的原有出版物已无市场的，全部报废。

*所有各类跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。

*其他存货：按存货成本高于其可变现净值的金额计提存货跌价准备。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

包装物于领用时按照一次摊销法进行摊销。

14、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施

共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属

于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；

如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决

权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

15、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物10-4039.70-2.43

机器设备5-10319.40-9.70

运输设备5-10319.40-9.70

电子设备3-5332.33-19.40其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

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过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、计算机软件及其他等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法备注

土地使用权40-50土地使用年限直线法土地使用权

计算机软件及3-10计算机软件及软件使用寿命直线法其他其他

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研究开发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部

研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形

资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务

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资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计

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入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺

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商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、

11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。

同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。

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（2）具体方法

公司各单项履约义务是在某一时点履行，按时点确认收入：

*出版、发行收入

出版、发行业务以下销售模式确认销售收入：

A、征订团购模式下，根据订单将出版物发给客户，由购货方完成验收或对账后确认销售收入；

B、批发模式下，附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结算时确认销售收入；没有明确退货率及退货期的，以取得索取货款的凭证时确认销售收入；

C、零售模式下，在将货物交付给购买方时，以收取货款或取得索取货款的凭据确认销售收入；

D、网上销售模式下，根据订单将出版物发给购货方，自有平台销售在购货方签收并于无理由退货期满后确认收入；第三方平台销售在购货方确认收货或在购货方签收并无理由退货期满后确认收入。

*印刷收入

公司根据合同约定将产品交付给购货方或者购货商指定的地点，且产品销售收入金额确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量后确认销售收入。

*物资销售收入

公司根据与客户签订的销售合同、协议，负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，开具发票确认销售收入。

*其他业务

按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

26、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。

该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

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*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

27、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

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与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

28、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额

（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

29、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、30。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行

初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

*房屋建筑物

*运输设备低价值资产租赁

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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

30、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及

移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

31、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企

业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

32、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的

37中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利

息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

开发支出

确定资本化的金额时，管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

设定受益计划负债

本公司已对原有离退休人员、已故员工遗属及内退人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。

38中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

33、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1企业会计准则解释第16号

财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税

所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和

可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。

本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。

采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更根据财政部、国家税务总局、中央宣传部2023年10月发布的《关于延续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业有关税收政策的公告》，本公司部分子公司自

2024年1月1日起，适用的所得税政策将发生变化，不再享受免征企业所得税的免税政策，按照25%的税率缴纳企业所得税，涉及的子公司详见附注四、税项2、税收优惠及

批文（2）。

《企业会计准则第18号—所得税》第十七条规定，资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，应当根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，应当将其影响数计入变化当期的所得税费用。

根据企业会计准则及税法的有关规定，公司对截至2023年12月31日的坏账准备、资产减值准备、其他权益工具公允价值变动等项目，因会计准则规定与税法规定不同而产生的账面价值与计税基础的差异，计算确定应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，并确认相关的递延所得税资产和递延所得税负债，对应递延所得税费用金额为-227150429.39元，增加净利润227150429.39元，由此形成报告期损益的一次性调整，计入非经常性损益。

39中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣5、6、9、13的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5、7

教育费附加实际缴纳的流转税额2、3

企业所得税应纳税所得额15、20、25

房产税房产余值或租金收入1.2、12

2、税收优惠及批文

（1）根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第10号）的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策；符合文件第一条第一款规定的出版物（其中包括：专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本）享受增值税100%先征后退的优惠政策，符合第一条第二款规定的出版物（其中包括：除第一款规定以外的其他图书和期刊，音像制品）享受增值税50%先征后退优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税优惠政策的通知》（财政部税务总局公告2021年第10号）的规定，自2021年1月1日起至2023年12月31日，本公司符合文件规定的出版物在发行环节享受增值税免征的优惠政策。

根据财政部、国家税务总局《关于延续实施宣传文化增值税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第60号）的规定，本公司符合文件规定的出版物在出版环节享受增值税先征后退的优惠政策和发行环节享受增值税免征的优惠政策，延续至2027年12月31日。

（2）根据财政部、国家税务总局、中宣部《关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》财税（2019）16号的规定，经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业，自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。本公司下属子公司依据政策享受的免税期间如下表：

单位名称免税期间大象出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日海燕出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南科学技术出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日中州古籍出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日

40中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

文心出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日中原农民出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南文艺出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南电子音像出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南美术出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南省新华书店发行集团有限公司2019年1月1日至2023年12月31日河南人民出版社有限责任公司2019年1月1日至2023年12月31日河南教育电子音像出版社有限公司2019年1月1日至2023年12月31日

（3）本公司之子公司河南新华印刷集团有限公司于2022年12月1日获得编号为

GR202241003080的高新技术企业证书，有效期 3 年。按《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定享受企业所得税优惠政策，本公司在2022年度至2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财政部、国家税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财税[2021]6号），对企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为免征增值税的执行期限延长至2023年12月31日。根据财政部、国家税务总局《关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财税[2023]68号），该免税政策执行期限延长至2027年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金1205282.75248024.95

银行存款5212089888.254714341444.36

其他货币资金56972204.4463523122.71

合计5270267375.444778112592.02

其中：存放在境外的款项总额39732.64

（1）本公司期末银行存款中包含存期小于一年的定期存单3500000000.00元及应收利

息67716308.43元，期初包含应收利息23421352.57元。

（2）本公司期末其他货币资金中使用受限资金为54949567.07元，包括票据保证金

50201047.98元、房改维修基金 1119841.30元、ETC押金 78900.00元、POS机押金 4200.00

元、诉讼冻结资金3545577.79元。

（3）期末，除（1）（2）中所述受限资金外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

41中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当114848730.92420809542.22期损益的金融资产

其中：理财产品114848730.92420809542.22

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票3649846.003649846.008412138.008412138.00

商业承兑汇票470803.0823540.15447262.93200000.0010000.00190000.00

合计4120649.0823540.154097108.938612138.0010000.008602138.00本公司本期无已质押的应收票据。

（1）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4120649.08100.0023540.150.574097108.93

其中：

银行承兑汇票3649846.0088.573649846.00

商业承兑汇票470803.0811.4323540.155.00447262.93

合计4120649.08100.0023540.154097108.93

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额预期信用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备8612138.00100.0010000.000.128602138.00

其中：

银行承兑汇票8412138.0097.688412138.00

商业承兑汇票200000.002.3210000.005.00190000.00

合计8612138.00100.0010000.008602138.00

42中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用

应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)

1年以内470803.0823540.155.00200000.0010000.005.00

组合计提项目：银行承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用

应收票据坏账准备(%)应收票据坏账准备损失率损失率(%)

1年以内3649846.008412138.00

（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额10000.00

本期计提13540.15本期收回或转回本期核销

期末余额23540.15

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内995944984.571283342905.42

1至2年225706897.55143696744.94

2至3年64852320.4065354667.53

3至4年41810299.2485804568.91

4至5年59079125.4818101709.21

5年以上122202366.89121105907.16

小计1509595994.131717406503.17

减：坏账准备385410449.20329933943.96

合计1124185544.931387472559.21

43中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例预期信用账面价值

金额(%)金额损失率(%)

按单项计提坏账准备98573436.076.5398573436.07100.00

其中：

单项金额重大并单项计提74576372.184.9474576372.18100.00坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项23997063.891.5923997063.89100.00计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备1411022558.0693.47286837013.1320.331124185544.93

其中：

应收定向类客户款项1224079385.5181.09244265271.7319.96979814113.78

应收非定向类客户款项186943172.5512.3842571741.4022.77144371431.15

合计1509595994.13100.00385410449.201124185544.93

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备97459574.065.6797459574.06100.00

其中：

单项金额重大并单项计提77013277.094.4877013277.09100.00坏账准备的应收账款

单项金额虽不重大但单项20446296.971.1920446296.97100.00计提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备1619946929.1194.33232474369.9014.351387472559.21

其中：

应收定向类客户款项1436831900.2783.67195570589.5713.611241261310.70

应收非定向类客户款项183115028.8410.6636903780.3320.15146211248.51

合计1717406503.17100.00329933943.961387472559.21

重大的单项计提坏账准备的应收款项：

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）

濮阳市华翔光源材料有限公司13517331.8813517331.88100.00收回困难

44中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提理由失率（%）

上海愉阅信息技术有限公司10059093.5210059093.52100.00收回困难

河南省工艺品进出口有限公司8854039.648854039.64100.00收回困难

郑州奥之杰汽车销售有限公司8794578.988794578.98100.00收回困难

河南帅之龙奥锐汽车销售有限公司8321162.008321162.00100.00收回困难

北京汇普森科技有限公司3949597.863949597.86100.00收回困难

河南金鸣纸业有限公司3935585.793935585.79100.00收回困难

郑州中方印刷有限公司3694618.463694618.46100.00收回困难

河南亚松贸易有限公司3553020.153553020.15100.00收回困难

濮阳市通宇纸业有限公司3466080.533466080.53100.00收回困难

山东泉林集团有限公司3362803.373362803.37100.00收回困难

河南忆通电子技术有限公司3068460.003068460.00100.00收回困难

合计74576372.1874576372.18

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）

濮阳市华翔光源材料有限公司13517331.8813517331.88100.00收回困难

上海愉阅信息技术有限公司10621502.4110621502.41100.00收回困难

河南省工艺品进出口有限公司8854039.648854039.64100.00收回困难

郑州奥之杰汽车销售有限公司8794578.988794578.98100.00收回困难

河南帅之龙奥锐汽车销售有限公司8321162.008321162.00100.00收回困难

河南忆通电子技术有限公司4778041.004778041.00100.00收回困难

河南金鸣纸业有限公司3935585.793935585.79100.00收回困难

郑州中方印刷有限公司3694618.463694618.46100.00收回困难

河南亚松贸易有限公司3553020.153553020.15100.00收回困难

山东泉林集团有限公司3512718.583512718.58100.00收回困难

濮阳市通宇纸业有限公司3466080.533466080.53100.00收回困难

河南元德教育科技有限公司2913300.002913300.00100.00收回困难

河南海泰克信息技术有限公司2478030.282478030.28100.00收回困难

郑州蔡伦纸业有限公司2144273.782144273.78100.00收回困难

KOMERI CO LTD 1758557.26 1758557.26 100.00 收回困难

45中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提理由率（%）

孟州市冠达彩印有限责任公司1518984.731518984.73100.00收回困难

郑州国信纸业有限公司1355942.911355942.91100.00收回困难

李志伟1304200.001304200.00100.00收回困难

郑州市瑞氏彩印有限公司972057.26972057.26100.00收回困难

郑州丽繁纸业有限公司892808.23892808.23100.00收回困难

湖南金北顺纸业有限公司832757.00832757.00100.00收回困难

河南豫科教育图书有限公司801582.38801582.38100.00收回困难

洛阳朴帆商贸有限公司689773.29689773.29100.00收回困难

漯河市豫中宏源包装股份有限公司671368.69671368.69100.00收回困难

FULONG TRADING(HK)CO.LIMTED 535971.42 535971.42 100.00 收回困难

河南鲲鹏彩印包装有限公司489994.90489994.90100.00收回困难

洛阳市宇瑞印刷器材有限公司433799.89433799.89100.00收回困难

郑州金瑞昌印刷有限公司429996.06429996.06100.00收回困难

河南快易典教育科技有限公司792705.00792705.00100.00收回困难

河南传美印刷有限公司397153.44397153.44100.00收回困难

河南快易典科技有限公司384677.00384677.00100.00收回困难

OHGEN BUSSAN CORPORTION 364173.16 364173.16 100.00 收回困难

河南纸全通纸业有限公司359520.08359520.08100.00收回困难

郑州友联印刷有限公司340044.15340044.15100.00收回困难

新华纸品有限公司314623.29314623.29100.00收回困难

河南旺高印务有限公司241433.30241433.30100.00收回困难

郑州华彩印务有限公司187486.86187486.86100.00收回困难

河南乾升贸易有限公司157838.86157838.86100.00收回困难

河南领航印务有限公司155120.21155120.21100.00收回困难

卢万欣143766.00143766.00100.00收回困难

河南彬海胶印制品有限公司106326.30106326.30100.00收回困难

大洲设计咨询集团有限公司焦作分78515.0078515.00100.00收回困难公司

HK HUAHUITONG TRADE LIMITED 64263.78 64263.78 100.00 收回困难

河南骏诚纸业有限公司63759.9363759.93100.00收回困难

朱克35542.4035542.40100.00收回困难

人民今典印务有限公司547.80547.80100.00收回困难

46中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额名称预期信用损失

账面余额坏账准备%计提理由率（）

合计97459574.0697459574.06

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：应收定向类客户款项期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内844920629.91112099761.7613.271154660038.63108706235.399.41

1至2年220519319.6744161487.6520.03137407151.9120024842.3914.57

2至3年62952695.0519269349.3130.6151455346.1312478246.5324.25

3至4年29154036.2512617466.0143.2850159778.1416788339.2333.47

4至5年25237735.7914822238.1658.739540407.783963748.3541.55

5年以上41294968.8441294968.84100.0033609177.6833609177.68100.00

合计1224079385.51244265271.731436831900.27195570589.57

组合计提项目：应收非定向类客户款项期末余额上年年末余额账龄预期信用预期信用损

应收账款坏账准备(%)应收账款坏账准备损失率失率(%)

1年以内141301610.2416412608.4711.62127314863.5711555282.529.08

1至2年4709757.581003455.9821.314534450.65580167.6512.79

2至3年1891961.35660223.1034.901974864.47389363.3519.72

3至4年1902815.61800384.5442.0630092318.928701752.9728.92

4至5年29280747.3215838788.8654.096407946.122886628.7345.05

5年以上7856280.457856280.45100.0012790585.1112790585.11100.00

合计186943172.5542571741.40183115028.8436903780.33

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额329933943.96

本期计提67601719.02

本期核销12125213.78

期末余额385410449.20

47中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款12125213.78

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况占应收账款期末余额坏账准备单位名称应收账款期末余额

合计数的比例（%）期末余额

深圳九星印刷包装集团有限公司34568856.562.294015277.02

郑州工业应用技术学院30120843.932.004743188.68

北京雅荣贵商贸有限公司22385652.001.482600161.04

黄河交通学院17297620.371.152492503.32

郑州财经学院15578835.571.032584356.84

合计119951808.437.9516435486.90

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据71953853.039307879.67

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值71953853.039307879.67

本公司部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据192393065.7678644222.96

用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露

48中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内126292108.0858.27214184938.4679.78

1至2年56758932.0126.1923564497.788.78

2至3年8615809.383.988669998.663.23

3年以上25078778.0311.5722063984.788.22

合计216745627.50100.00268483419.68100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况预付款项占预付款项期末余额单位名称

期末余额合计数的比例（%）

宜宾五粮液酒类销售有限责任公司52614265.0024.27

北京中联祥和文化发展有限公司23040098.8610.63

高斯图文印刷系统（中国）有限公司12088109.425.58

深圳中集天达空港设备有限公司8364000.003.86

山东太阳纸业股份有限公司6495322.173.00

合计102601795.4547.34

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收股利2187084.82

其他应收款57936158.8767185905.26

合计57936158.8769372990.08

（1）应收股利被投资单位期末余额上年年末余额

河南省文化产业投资有限责任公司2187084.82

减：坏账准备

合计2187084.82

（2）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内36982343.2750286725.72

1至2年15906276.506721148.62

49中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

2至3年6552097.4028255179.00

3至4年22874118.0021744844.87

4至5年18285632.7727965314.33

5年以上57155554.0333658939.00

小计157756021.97168632151.54

减：坏账准备99819863.10101446246.28

合计57936158.8767185905.26

2按款项性质披露

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

应退税金574173.53574173.53703089.9966322.19636767.80

备用金1829648.77840259.88989388.892669996.151489771.731180224.42

押金和保18124366.545538628.8412585737.7022032530.178550826.9313481703.24证金

其他往来137227833.1392866800.8544361032.28143226535.2391339325.4351887209.80款

合计157756021.9799819863.1057936158.87168632151.54101446246.2867185905.26

3坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

应退税金574173.53100.00574173.53

备用金1829648.7745.92840259.88989388.89

押金和保证金18124366.5441.597538628.8410585737.70

应收往来款项61413242.8530.4818716100.4842697142.37

合计81941431.6933.7727669162.7354272268.96期末，处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信用类别账面余额坏账准备账面价值

损失率（%）

应收往来款项37656494.9290.2733992605.013663889.91

50中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信

类别账面余额%坏账准备账面价值用损失率（）

应收往来款项38158095.36100.0038158095.36上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月内的预类别账面余额

期信用损失率(%)坏账准备账面价值按组合计提坏账准备

应退税金703089.999.4366322.19636767.80

备用金2621996.1555.081444294.531177701.62

押金和保证金22032530.1745.6410055300.9611977229.21

应收往来款项69977282.1230.3321226811.1848750470.94

合计95334898.4334.4032792728.8662542169.57上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期预期信

类别账面余额%坏账准备账面价值用损失率（）

应收往来款项34422712.9686.5129778977.274643735.69上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预期信

类别账面余额%坏账准备账面价值用损失率（）

应收往来款项38874540.15100.0038874540.15

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额32792728.8629778977.2738874540.15101446246.28期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5856489.755856489.75

51中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计

信用损失(未发信用损失(已发预期信用损失

生信用减值)生信用减值)

本期转回5123566.13716444.795840010.92本期转销

本期核销1642862.011642862.01

期末余额27669162.7333992605.0138158095.3699819863.10

5本期实际核销的其他应收款情况

项目核销金额

实际核销的其他应收款1642862.01

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额例（%）

河南省机关事务管理局往来款12359000.001-2年、4-5年7.837722687.60

许昌瑞雅发饰有限公司往来款11801947.065年以上7.4811801947.06中牟县解决建设领域拖欠

往来款11474676.531-2年、3-4年7.274626464.13工程款工作指导小组长海县广鹿泰恒生物科技

往来款3848101.135年以上2.443848101.13有限公司河南宝驰汽车销售服务有

往来款3728445.625年以上2.363728445.62限公司

合计43212170.3427.3831727645.54

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合同履跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

原材料392717018.6914822905.49377894113.20463063101.3016280461.02446782640.28

在产品222769570.78222769570.78199922015.91199922015.91

库存商品1010865995.09625871025.58384994969.511041812072.48560021178.71481790893.77

合计1626352584.56640693931.07985658653.491704797189.69576301639.731128495549.96

52中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料16280461.02975822.882433378.4114822905.49

库存商品560021178.71148356868.8382507021.96625871025.58

合计576301639.73149332691.7184940400.37640693931.07

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具

项目存货跌价准备/合同履约体依据成本减值准备的原因

在生产经营过程中，以所生产的产成品的合同售价原材料减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费已对外销售或报废处理用和相关税费后的金额

按存货合同售价减去销售时估计将要发生的成本、库存商品已对外销售或报废处理估计的销售费用以及相关税费后的金额

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额4338631.883987101.54

增值税留抵税额199338086.92242494655.36

预缴税费26032401.1814465235.30

未终止确认的已背书银行承兑汇票78644222.9658226623.12

待处理流动资产损益197611.35

合计308550954.29319173615.32

53中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

10、长期股权投资

本期增减变动期末余额（账期初余额（账权益法下宣告发放减值准备期被投资单位面价值）追加/新增减少其他综合其他权计提减面价值）确认的现金股利其他末余额投资投资收益调整益变动值准备投资损益或利润联营企业

河南众诚虚拟现实88044.03-408.3687635.67技术有限公司

河南海燕雨点教育科513874.05159962.22673836.27技有限公司

华夏科文（北京）信27420961.53-4122738.3123298223.22息技术有限公司

郑州市金水区海燕78530.4478530.44阿里山幼儿园

合计28022879.61-3884654.0124138225.60

54中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

中原银行股份有限公司62754575.94116329603.45

河南省文化产业投资有限责任公司116445411.86117669902.85

郑州银行股份有限公司8109562.088619388.75

新华互联电子商务有限责任公司1615582.001615582.00

天津天女化工集团股份有限公司286000.00286000.00

深圳图书贸易有限公司243335.00243335.00

中美联书业（北京）有限公司50000.0050000.00

合计189504466.88244813812.05

（续）本期末累计计入因终止确认转入终止确本期计入其他综合本期确认的项目其他综合收益的留存收益的累计认的原收益的利得和损失股利收入利得和损失利得和损失因

中原银行股份有限-53575027.51-537240624.06公司

河南省文化产业投-1224490.9916213611.86资有限责任公司

郑州银行股份有限-509826.675040786.46公司根据中国银保监会《关于中原银行吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行的批复》（银保监复[2022]355号），同意中原银行吸收合并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银行。到2023年底，焦作中旅银行的资产、负债、机构、员工和业务全部并入中原银行，本公司原持有焦作中旅银行的股份换取中原银行股份，已实际成为中原银行股东，相关手续正在办理中。

12、其他非流动金融资产

项目期末余额上年年末余额

河南数字科教股权投资基金合伙11734765.28企业（有限合伙）本期增减变动期初

/权益法下宣告发放计提被投资单位追加新增投减少期末余额余额确认的投现金股利减值其他资投资资损益或利润准备河南数字科教

股权投资基金12500000.00-765234.7211734765.28合伙企业（有限合伙）

55中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

13、投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值：

1.期初余额1219639324.0921927497.091241566821.18

2.本期增加金额48438329.3648438329.36

（1）购置145000.00145000.00

（2）固定资产转入29089083.2329089083.23

（3）在建工程转入19204246.1319204246.13

3.本期减少金额19744595.9619744595.96

（1）处置或报废2610011.162610011.16

（2）转出固定资产17134584.8017134584.80

4.期末余额1248333057.4921927497.091270260554.58

二、累计折旧

1.期初余额483308852.557525330.29490834182.84

2.本期增加金额42754245.03439164.4643193409.49

（1）计提39132140.33439164.4639571304.79

（2）固定资产转入3622104.703622104.70

3.本期减少金额3807172.953807172.95

（1）处置或报废939551.11939551.11

（2）转出固定资产2867621.842867621.84

4.期末余额522255924.637964494.75530220419.38

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值726077132.8613963002.34740040135.20

2.期初账面价值736330471.5414402166.80750732638.34

（1）未办妥产权证书的重要投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

河南省郑州市新华书店有限公司18390117.92正在办理

河南省平舆县新华书店有限公司27000436.42正在办理

合计45390554.34

56中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产1982569570.671396661223.40

固定资产清理11549602.6812107350.38

合计1994119173.351408768573.78

（1）固定资产

1固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

一、账面原值：

1.期初余额1941140323.42633405764.31121409138.38368613220.853064568446.96

2.本期增加732126584.6526862981.747335686.4220417080.40786742333.21

金额

（1）购置95816357.2826862981.747335686.4220417080.40150432105.84

（2）在建工619175642.57619175642.57程转入

（3）投资性17134584.8017134584.80房地产转入

3.本期减少36031322.3531911383.9714479907.2644627871.02127050484.60

金额

（1）处置或6942239.1231911383.9714479907.2644627871.0297961401.37报废

（2）转出投29089083.2329089083.23资性房地产

4.期末余额2637235585.72628357362.08114264917.54344402430.233724260295.57

二、累计折旧

1.期初余额793460862.99508182950.9577709457.86288553951.761667907223.56

2.本期增加87182728.0338647824.5110551231.4929026287.98165408072.01

金额

（1）计提84315106.1938647824.5110551231.4929026287.98162540450.17

（2）投资性2867621.842867621.84房地产转入

3.本期减少6940191.6929912410.2511890317.4742881651.2691624570.67

金额

（1）处置或3318086.9929912410.2511890317.4742881651.2688002465.97报废

（2）转出投3622104.703622104.70资性房地产

4.期末余额873703399.33516918365.2176370371.88274698588.481741690724.90

三、减值准备

1.期初余额

57中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计

2.本期增加

金额

3.本期减少

金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面1763532186.39111438996.8737894545.6669703841.751982569570.67

价值

2.期初账面1147679460.43125222813.3643699680.5280059269.091396661223.40

价值

2未办妥产权证书的重要固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书原因

中原大地传媒股份有限公司42966355.28正在办理

河南省淇县新华书店有限公司11853315.05正在办理

河南省上蔡县新华书店有限公司31255496.26正在办理

河南省新县新华书店有限公司24156099.00正在办理

合计110231265.59

（2）固定资产清理项目期末余额上年年末余额转入清理的原因

房屋及建筑物11361139.3712071574.32房屋拆迁

电子设备及其他188463.3135776.06待处理

合计11549602.6812107350.38

58中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

15、在建工程

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

中原数字印刷产业园（出版发行）项目550716365.33550716365.33458625937.33458625937.33

中原数字产业园（西园）项目476595568.86476595568.86341823638.84341823638.84

中原数字印刷产业园（数字印刷）项目397587299.68397587299.68318144738.54318144738.54

中原数字印刷产业园（物资贸易）项目109404616.95109404616.9574635617.6874635617.68

郑州购书中心上街项目51373021.7651373021.7646061950.6746061950.67

汝州市文化综合体项目49322664.8649322664.8639746890.5739746890.57

许昌市禹州建国饭店项目30564547.5330564547.5327743517.7727743517.77

沈丘县新华书店文化综合体项目27520251.5427520251.5419311142.7219311142.72

泌阳县文化综合体项目21868292.9021868292.9020424358.5420424358.54

荥阳新华书店新店项目20807343.5820807343.5820807343.5820807343.58

河南新媒体大厦项目19827562.6719827562.6718729449.9418729449.94

台前县综合文化广场项目15666688.9415666688.9415666688.9415666688.94

物流配送暨文化综合体运营中心项目426698415.42426698415.42

驻马店市图书影视艺术中心建设项目54254066.0354254066.03

河南正阳县图书超市综合楼建设项目18941240.9018941240.90

其他53340800.2353340800.2322853513.2722853513.27

59中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

合计1824595024.831824595024.831924468510.741924468510.74

（2）重要在建工程项目变动情况利息资本期利

转入投资性其中：本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额房地产息资本化金额

计金额化率（%）中原数字印刷产业园（数字印刷）318144738.5479442561.14397587299.68项目中原数字印刷产业园（物资贸易）74635617.6834768999.27109404616.95项目

河南新媒体大厦18729449.941098112.7319827562.67项目

中原数字产业园341823638.84134771930.02476595568.86（西园）项目物流配送暨文化

综合体运营中心426698415.42112207507.62538905923.04项目中原数字印刷产业园（出版发行）458625937.3392090428.00550716365.33项目

郑州市购书中心46061950.675311071.0951373021.76上街项目

郑州市购书中心19204246.1319204246.13弘润路店

荥阳新华书店新20807343.5820807343.58店项目

汝州市文化综合39746890.579575774.2949322664.86体项目

60中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

利息资本期利

转入投资性其中：本期利工程名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少本化累息资本期末余额房地产息资本化金额

计金额化率（%）

许昌市禹州建国27743517.772821029.7630564547.53饭店项目

台前县综合文化15666688.9415666688.94广场项目

沈丘县新华书店19311142.728209108.8227520251.54文化综合体项目

泌阳县文化综合20424358.541443934.3621868292.90体项目驻马店市图书影

视艺术中心建设54254066.0354254066.03项目河南正阳县图书

超市综合楼建设18941240.90105921.9219047162.82项目

合计1901614997.47501050625.15612207151.8919204246.131771254224.60

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）资金来源

中原数字印刷产业园（数字印刷）项目1021920000.0038.9149.30企业自筹

中原数字印刷产业园（物资贸易）项目181599000.0060.2580.00企业自筹

河南新媒体大厦项目29970000.0066.1699.20企业自筹

中原数字产业园（西园）项目1152390000.0041.3641.36企业自筹

中原数字印刷产业园（出版发行）项目968401900.0056.8756.87企业自筹

郑州购书中心上街项目56340000.0091.1891.18企业自筹

61中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

工程名称预算数工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）资金来源

荥阳新华书店新店项目25000000.0083.2383.23企业自筹

汝州市文化综合体项目62330000.0079.1379.13企业自筹

许昌市禹州建国饭店项目32000000.0095.5195.51企业自筹

台前县综合文化广场项目45000000.0034.8170.00企业自筹

沈丘县新华书店文化综合体项目36457000.0075.4975.49企业自筹

泌阳县文化综合体项目48000000.0045.5645.56企业自筹

合计3659407900.00

62中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

16、使用权资产

项目房屋及建筑物运输设备合计

一、账面原值：

1.期初余额245556367.33233522.69245789890.02

2.本期增加金额12257105.1612257105.16

（1）租入12257105.1612257105.16

（2）租赁负债调整

3.本期减少金额16414540.1416414540.14

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售16414540.1416414540.14

（3）其他减少

4.期末余额241398932.35233522.69241632455.04

二、累计折旧

1.期初余额87095976.90170582.9287266559.82

2.本期增加金额46991698.3345329.7047037028.03

（1）计提46991698.3345329.7047037028.03

（2）其他增加

3.本期减少金额8703722.638703722.63

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售8703722.638703722.63

（3）其他减少

4.期末余额125383952.60215912.62125599865.22

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）转租赁为融资租赁

（2）转让或持有待售

（3）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值116014979.7517610.07116032589.82

63中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2.期初账面价值158460390.4362939.77158523330.20

截至2023年12月31日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十四、2。

17、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权计算机软件及其他合计

一、账面原值

1.期初余额1419862287.9483961730.131503824018.07

2.本期增加金额49267624.197481544.9256749169.11

（1）购置49267624.197362733.0456630357.23

（2）其他增加118811.88118811.88

3.本期减少金额400000.001218868.161618868.16

（1）处置400000.001218868.161618868.16

（2）其他减少

4.期末余额1468729912.1390224406.891558954319.02

二、累计摊销

1.期初余额314177051.9050341199.63364518251.53

2.本期增加金额34822371.166758259.6741580630.83

（1）计提34822371.166758259.6741580630.83

（2）其他增加

3.本期减少金额87999.171218868.161306867.33

（1）处置87999.171218868.161306867.33

（2）其他减少

4.期末余额348911423.8955880591.14404792015.03

三、减值准备

1.期初余额2000000.002000000.00

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额2000000.002000000.00

四、账面价值

1.期末账面价值1119818488.2432343815.751152162303.99

2.期初账面价值1105685236.0431620530.501137305766.54

64中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）期末，本公司不存在未办妥产权证书的土地使用权

18、开发支出

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

开发支出30156174.8430156174.84

具体情况详见附注六、研发支出。

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

装修费及其他51450021.4753196916.7930466091.5317153.6274163693.11

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备1070998211.98254666385.11106633074.6026598845.83

可抵扣亏损1787396.16446849.04

内部交易未实现利润113129638.0828282409.52116898232.5321559558.47

计入其他综合收益的其他权益541143297.13135285824.292678182.08669545.52工具投资公允价值变动

交易性金融资产公允价值变动241267.2460316.81

辞退福利13850.763462.6925557.846389.46

小计1727072394.11418684930.65226476314.2948894656.09

递延所得税负债：

交易性金融资产公允价值变动2748580.92687145.23

计入其他综合收益的其他权益工5040786.441260196.61具投资公允价值变动

小计7789367.361947341.84

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异56949571.54903058755.37

可抵扣亏损19389589.9713012062.32

65中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额上年年末余额

合计76339161.51916070817.69

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2023年3755940.54

2024年1660223.721848139.05

2025年1164832.001164832.00

2026年1876503.591876503.59

2027年3865483.744366647.14

2028年10822546.92

合计19389589.9713012062.32

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

定期存单2744013557.492744013557.491562217466.151562217466.15

预付工程款41392377.4041392377.4094673286.0094673286.00

预付土地出2006000.002006000.001500000.001500000.00让金

合计2787411934.892787411934.891658390752.151658390752.15

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

ETC 押金、POS 机押金、

货币资金54949567.0754949567.07押金、保证金及冻结票据保证金、房改维修基资金

金、诉讼冻结资金

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

ETC 押金、POS 机押金、

117505118.69117505118.69押金、保证金及冻结货币资金票据保证金、房改维修基

资金

金、诉讼冻结资金

23、应付票据

66中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票424771658.69446588898.60

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

待结算货款2867727854.702719582522.23

暂估款项545963975.14451395443.67

其他往来款140748113.92144743580.35

合计3554439943.763315721546.25其中，账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因

北京京师普教文化传媒有限公司122791374.14尚未结算

语文出版社有限公司120266824.38尚未结算

学习出版社有限公司50737465.24尚未结算

河南省第一建筑工程集团有限责任26047049.79尚未结算公司

郑州一建集团有限公司25347610.63尚未结算

合计345190324.18

25、预收款项

项目期末余额上年年末余额

预收房租款26234222.2314045803.34期末无账龄超过1年的重要预收款项。

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

预收货款917230559.80641673334.22

预收服务及其他款项396589.93556499.13

合计917627149.73642229833.35期末无账龄超过1年的重要预收款项。

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬268594561.271593990989.821544550138.09318035413.00

67中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利-设定提存30600379.55208842307.44215637957.8123804729.18计划

辞退福利1220000.006300981.956811034.95709947.00

合计300414940.821809134279.211766999130.85342550089.18

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴218280227.501298568087.211241487477.76275360836.95

职工福利费5041291.6969011865.1973213168.15839988.73

社会保险费2528758.7198553810.1098405719.992676848.82

其中：1．医疗保险费2313566.0791651042.0191586063.472378544.61

2．工伤保险费71130.592712992.252640700.40143422.44

3．生育保险费144062.054189775.844178956.12154881.77

住房公积金6431201.12102398324.68103400255.365429270.44

工会经费和职工教育经费36313082.2525458902.6428043516.8333728468.06

合计268594561.271593990989.821544550138.09318035413.00

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额离职后福利

其中：基本养老保险费19418098.93153453109.21159899193.1912972014.95

失业保险费953511.636105514.606713019.23346007.00

企业年金缴费10228768.9949283683.6349025745.3910486707.23

合计30600379.55208842307.44215637957.8123804729.18

（3）辞退福利项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利1220000.006300981.956811034.95709947.00

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税18354255.8022734512.58

企业所得税18005681.3523550698.45

68中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

房产税9166203.516460531.26

个人所得税7344939.305235051.27

土地使用税3804100.223619448.81

印花税1152304.071079648.44

城市维护建设税834567.001235009.15

教育费附加692230.301014341.36

其他税种2093.25567.00

合计59356374.8064929808.32

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

其他应付款594681652.74503619953.90

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金保证金67125730.2090533875.59

预提款项77764538.5257630773.69

往来款441414175.66326380371.76

工程款8377208.3629074932.86

合计594681652.74503619953.90其中，账龄超过1年的重要其他应付款项目金额未偿还或未结转的原因

河南省第一建筑工程集团有限责任公司8294037.35尚未结算

郑州一建集团有限公司7262875.71尚未结算

北京万策图书有限公司6652500.00尚未结算

淇县鹤淇经济建设投资有限公司5797440.59尚未结算

河南三建建设集团有限公司5745824.16尚未结算

合计33752677.81

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的租赁负债45560621.1844344692.08

69中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额17486081.3913064916.40

32、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁付款额130464623.97176542063.90

未确认融资费用-10459544.24-16010689.44

小计120005079.73160531374.46

减：一年内到期的租赁负债45560621.1844344692.08

合计74444458.55116186682.38

2023年计提租赁负债的未确认融资费用金额为人民币7273179.03元，列报至财务费

用-未确认融资费用转回。

33、长期应付款

项目期末余额上年年末余额长期应付款

专项应付款16036200.5515740250.42

合计16036200.5515740250.42

（1）专项应付款项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

拆迁补偿款15740250.423379590.003083639.8716036200.55深圳市福城南产业片区进行土地整备，本公司子公司深圳市同顺达实业有限公司（以下简称“同顺达”）就范围内的被搬迁房屋、临时建筑物、构筑物及其他附着物进行搬迁，与深圳市新龙福投资发展有限公司签订搬迁补偿安置协议，本期同顺达收到政府预付的部分拆迁补偿款3379590.00元。

34、长期应付职工薪酬

项目期末余额上年年末余额

离职后福利-设定受益计划净负债282233330.10289224959.98

辞退福利1903850.763115557.83

小计284137180.86292340517.81

减：一年内到期的长期应付职工薪酬720000.001220000.00

合计283417180.86291120517.81

70中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

项目本期金额上期金额

一、期初余额289224959.98311344181.96

二、计入当期损益的设定受益成本11840000.009550000.00

1．当期服务成本

2．过去服务成本3580000.00730000.00

3．结算利得（损失以“-”表示）

4．利息净额8260000.008820000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本600000.00-13000000.00

1．精算利得（损失以“-”表示）600000.00-13000000.00

四、其他变动-19431629.88-18669221.98

1．结算时消除的负债

2．已支付的福利-19431629.88-18669221.98

五、期末余额282233330.10289224959.98

设定受益计划净负债（净资产）：

项目本期金额上期金额

一、期初余额289224959.98311344181.96

二、计入当期损益的设定受益成本11840000.009550000.00

三、计入其他综合收益的设定受益成本600000.00-13000000.00

四、其他变动-19431629.88-18669221.98

五、期末余额282233330.10289224959.98

公司为2013年3月31日前的离退休及遗属人员提供离职后福利——设定受益计划。

设定受益计划的福利项目包括离退休人员的补充养老福利、补充医疗福利、统筹外丧葬费以及遗属人员的遗属补贴。

（2）精算假设精算估计的重大假设期末余额上年年末余额

折现率—离职后福利3.00%3.00%

折现率—辞退福利2.50%2.50%

China Life InsuranceMortality Table China Life InsuranceMortality Table

(2010-2013)(2010-2013)

死亡率 —CL5/CL6 up 3 years —CL5/CL6 up 3 years中国人身保险业经验生命表中国人身保险业经验生命表

71中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2010-2013）—养老类业务男表（2010-2013）—养老类业务男表//女表向后平移3年女表向后平移3年原有内退人员的生活费、社会保

险缴费和住房公积金缴费平均4.50%4.50%年增长率

原有离退休人员的生活补贴等3.00%3.00%补充养老福利年增长率

原有离退休人员的基本养老保4.50%4.50%险缴费年增长率

原有离退休人员的一次性统筹4.50%4.50%外丧葬费福利年增长率

原有遗属的遗属补贴福利年增3.00%3.00%长率

医疗福利年增长率8.00%8.00%

35、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因

未决诉讼1707557.7614803.00版权纠纷

36、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助143150214.8312548541.8716779558.16138919198.54详见说明

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

37、其他非流动负债

项目期末余额上年年末余额

国有资本专项资金2067600.002067600.00

38、股本

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数1023203749.001023203749.00

39、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价2635900750.252635900750.25

其他资本公积126575980.55126575980.55

合计2762476730.802762476730.80

72中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

40、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其他综合税后归属于母公司期末余额收益当期转入损益不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划5080000.00-600000.004480000.00

变动额

2.其他权益工具投资公允-459969819.4378046736.99-381923082.44

价值变动

其他综合收益合计-454889819.4377446736.99-377443082.44

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目减：前期计入其本期所得税减：税后归属税后归属于母

他综合收益当减：所得税费用前发生额于少数股东公司期转入损益不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变-600000.00-600000.00

动额

2.其他权益工具投资公允价-55309345.17-133356082.1678046736.99

值变动

其他综合收益合计-55909345.17-133356082.1677446736.99

其他综合收益的税后净额本期发生额为77446736.99元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为77446736.99元。

41、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积387299780.8567922832.12455222612.97

42、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润6128992312.025492734561.86调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润6128992312.025492734561.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润1388835038.101032184666.31

减：提取法定盈余公积67922832.1258269678.98净利润的10%提取任意盈余公积

73中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例提取一般风险准备

应付普通股股利388817424.62337657237.17应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利

期末未分配利润7061087093.386128992312.02

其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额

43、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务9528713240.755938918339.719354892725.276016654617.61

其他业务304685638.49121888680.12273960737.12103510488.11

合计9833398879.246060807019.839628853462.396120165105.72

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务收入成本收入成本

出版业务3162686568.312021208650.292864943899.931896811679.07

发行业务8000920398.395623935808.707779288782.815548089635.27

物资销售业务1816950471.671699804350.642024563745.181871622865.18

印刷业务578111308.16464468645.37532023298.80427007640.08

抵销数-4029955505.78-3870499115.29-3845927001.45-3726877201.99

小计9528713240.755938918339.719354892725.276016654617.61

其他业务：

租赁收入171580948.6143576079.54157072411.7543685201.35

其他153445795.5682403100.48126233830.9664620333.82

抵销数-20341105.68-4090499.90-9345505.59-4795047.06

小计304685638.49121888680.12273960737.12103510488.11

合计9833398879.246060807019.839628853462.396120165105.72

（3）营业收入分解信息

74中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额出版业务发行业务物资销售业务印刷业务其他抵销数合计主营业务收入

其中：在某一3162686568.318000920398.391816950471.67578111308.16-4029955505.789528713240.75时点确认在某一时段确认其他业务收入

租赁收入171580948.61-748912.31170832036.30

其他153445795.56-19592193.37133853602.19

合计3162686568.318000920398.391816950471.67578111308.16325026744.17-4050296611.469833398879.24

44、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

房产税37184042.5928976903.84

土地使用税14657978.0913717503.94

印花税5321427.776434584.18

城市维护建设税6441706.356644061.31

教育费附加4798484.825038240.80

车船税188002.29175100.59

其他39479.2412665.38

合计68631121.1560999060.04

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

45、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬889236268.98849664708.88

广告宣传费305120714.52255164463.77

折旧与摊销44618178.0645461483.27

服务费26013359.2011589550.16

资产损失15830785.008916285.33

修理费14451250.3513634988.83

业务招待费12203260.288231508.25

能源费用11871927.9611414835.00

差旅费9903359.112068176.18

75中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

办公费7325823.337010878.67

租赁费5047354.946604415.70

交通费4814608.285101716.31

其他38526555.2527081445.20

合计1384963445.261251944455.55

46、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬683645187.71651308173.19

折旧与摊销183068798.99157666257.17

修理费24545289.0120551002.81

办公费22555550.3818510085.75

服务费20455491.1212041333.83

业务招待费17209872.5112580624.12

能源费用13039231.4118759149.96

资产损失11253871.098381074.16

中介机构费10833024.0210209193.30

交通费10740993.368579799.49

物业费9466240.518907199.39

差旅费8045246.212027855.26

租赁费6833344.005789793.43

警卫消防费5004213.195091530.26

通讯费4194757.973924738.82

残疾人费用保障3592205.334033637.85

其他30382329.8516173026.19

合计1064865646.66964534474.98

47、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬19974788.0618960231.61

物料消耗7101083.662456991.05

折旧及摊销1925426.382222499.60

燃料动力1008784.98484352.25

其他研发费用146091.7689168.88

合计30156174.8424213243.39

76中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

48、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出504880.425627329.27

未确认融资费用转回16499495.9817678657.25

减：利息收入149063718.78105060171.20

汇兑损益371488.23373189.09

手续费及其他6759472.505674931.35

合计-124928381.65-75706064.24

49、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助44282402.8139562514.12

增值税进项加计抵减2330191.82

扣代缴个人所得税手续费返还381093.53333388.74

税费减征、免征14792.8148315.53

合计47008480.9739944218.39

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十六、1。

50、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-4649888.73-5180905.26

处置长期股权投资产生的投资收益745686.3474305.19

银行理财产品投资收益10385737.2523303031.07

其他权益工具投资的股利收入36469.432227129.25

合计6518004.2920423560.25

51、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产3705364.64-789882.43

其中：指定为以公允价值计量且其变3705364.64-789882.43动计入当期损益的金融资产

续：

77中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

私募证券投资基金576705.21921192.46

集合资产管理计划2321146.47-417719.47

其他807512.96-1293355.42

合计3705364.64-789882.43

52、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-13540.15-10000.00

应收账款坏账损失-67601719.02-98281563.47

其他应收款坏账损失-16478.83-13042539.32

合计-67631738.00-111334102.79

53、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-131439900.91-149438882.68

54、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）906766.771014562.55

使用权资产处置利得412239.77193222.27

合计1319006.541207784.82

55、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

政府补助7880211.344014104.047880211.34

非流动资产毁损报废利得344567.35339522.57344567.35

其他23279311.2917390003.5623279311.29

合计31504089.9821743630.1731504089.98

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

56、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出3256008.554553184.413256008.55

78中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非常损失129478.62283018.49129478.62

非流动资产毁损报废损失2487340.362496951.022487340.36

罚款支出321227.12831105.30321227.12

违约金及赔偿支出366486.911931563.77366486.91

其他17770129.2111100496.5417770129.21

合计24330670.7721196319.5324330670.77

57、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税49707794.8738368948.48

递延所得税费用-234486850.566161444.03

合计-184779055.6944530392.51

（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：

项目本期发生额上期发生额

利润总额1215556489.891083263193.15

按法定（或适用）税率计算的所得税费用300375659.71270212809.57

某些子公司适用不同税率的影响-493184753.86-232685367.63

对以前期间当期所得税的调整547087.291529058.48

权益法核算的合营企业和联营企业损益1162472.191295226.32

不可抵扣的成本、费用和损失6240216.352180883.51

利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时-130992.11-238123.78

性差异的纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税2359612.774173365.77影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-1978614.43-1742670.44

残疾人工资加计扣除影响-169743.60-194789.29

所得税费用-184779055.6944530392.51

58、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金

79中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

经营性往来131916417.4172234499.06

政府补助41187396.0923109039.18

利息收入79291215.86132702391.56

合计252395029.36228045929.80

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用416540157.95325858952.22

往来款212764864.11436907973.71

合计629305022.06762766925.93

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财产品到期收回3194179606.583277150035.62

理财产品投资收益55605210.6633003729.45

合计3249784817.243310153765.07

（4）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购买理财产品4413935431.043997790215.31

（5）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

处置子公司期末货币资金39732.64

工程项目保证金3705659.44

合计39732.643705659.44

（6）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收回票据保证金47183693.4124692155.26

其他2067600.00

合计47183693.4126759755.26

（7）支付其他与筹资活动有关的现金

80中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

支付票据保证金41078261.6836198576.94

银行手续费403808.03

偿还租赁负债支付的金额41949032.6052683319.96

其他108750.001294393.00

合计83136044.2890580097.93

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额现金计提的公允价期末余额现金流出其他流入利息值变动

租赁负债160531374.4641949032.601422737.87120005079.73

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润1400335545.581038732800.64

加：资产减值损失131439900.91149438882.68

信用减值损失67631738.00111334102.79

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折202111754.96172643947.72

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧47037028.0346060929.78

无形资产摊销42024050.7940862106.10

长期待摊费用摊销30466091.5325179411.79

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-1319006.54-1207784.82（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2142773.012157428.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3705364.64789882.43

财务费用（收益以“－”号填列）17004376.4023306201.52

投资损失（收益以“－”号填列）-6518004.29-20423560.25

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-235173995.796584721.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）687145.23-423277.30

存货的减少（增加以“－”号填列）11396995.56-4025238.90

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）222892607.38-420582173.82

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）261360592.29428798638.07

81中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额其他

经营活动产生的现金流量净额2189814228.411599227018.21

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

当期新增的使用权资产12257105.1611116356.27

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1647601499.941557186120.76

减：现金的期初余额1557186120.761635673784.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额90415379.18-78487664.06

（2）本期收到的处置子公司的现金净额项目本期发生额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物777000.00

其中：北京文华金典国际文化传媒发展有限公司777000.00

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物31298.58

其中：北京文华金典国际文化传媒发展有限公司31298.58

处置子公司收到的现金净额745701.42

（3）现金及现金等价物的构成项目期末数期初数

一、现金1647601499.941557186120.76

其中：库存现金1205282.75248024.95

可随时用于支付的银行存款1642328507.031550920091.79

可随时用于支付的其他货币资金4067710.166018004.02

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1647601499.941557186120.76

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

82中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

不属于现金及现金项目期末余额上年年末余额等价物的理由

ETC 押金 78900.00 77100.00 受限资金

POS机押金 4200.00 4100.00 受限资金

房改维修基金1119841.301116933.98受限资金

票据保证金50201047.9856306479.71受限资金

诉讼冻结3545577.79505.00受限资金

被质押的定期存单60000000.00受限资金

定期存单3500000000.003080000000.00预计持有到期，期限长、流动性弱

计提利息67716308.4323421352.57未实际收到

合计3622665875.503220926471.26

60、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元2.447.082717.28

港币1.090.90620.99索姆应收账款

其中：美元587244.947.08274159279.72应付账款

其中：美元34561.827.0827244791.00

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬19974788.0618960231.61

物料消耗7101083.662456991.05

折旧及摊销1925426.382222499.60

燃料动力1008784.98484352.25

其他研发费用146091.7689168.88

合计30156174.8424213243.39

83中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、开发支出

本期增加本期减少项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他增加计入当期损益形资产

《那年的红军》VR项目开 4879786.54 4879786.54发

中原文化云服务平台3049481.843049481.84

优秀传统文化资源软件项3030229.643030229.64目开发

胶订产品智能化包装系统2387053.262387053.26技术改造

文献中国研发2150363.372150363.37

大象课堂融媒教育出版云1954973.881954973.88平台

提升冷固型书刊印刷油墨1799828.681799828.68品质及印刷适性的研究

轮转印刷产品堆积新技术1612841.281612841.28研发

书刊印刷智能化纸张物流1501820.161501820.16系统研发

中国戏曲数据库1270105.511270105.51

印刷品在线质视觉检测1187114.701187114.70技术研发

胶订机防热熔胶丝装置1139295.431139295.43的技术研发

提升卷筒纸印刷机折页1082903.301082903.30质量的技术研发

提高卷筒纸印刷机扎孔936610.80936610.80平整度的技术研发

胶印机调版套准装置的899919.28899919.28技术研发

书刊印刷智能化辅料物334075.20334075.20流系统研发

喷墨数字印刷生产线技309300.79309300.79术升级改造

以智慧物流为支撑的物283110.24283110.24供产业链

豫见中国讲好河南故事196886.84196886.84

中国历史文物微缩博物67321.2967321.29馆教学装备集装箱

研发四门研学实践课程35643.5635643.56

夏文化图书融合出版项目25000.0025000.00

课程《剪纸中的节气密码》12113.2112113.21（上部）研发

科学类课程研发10396.0410396.04

84中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增加本期减少项目期初余额确认为无期末余额内部开发支出其他增加计入当期损益形资产

合计30156174.8430156174.84

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

企业集团的构成

主要经营持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式

河南新华印刷集124000000.00河南郑州河南郑州出版物印刷100.00*团有限公司

河南新华物资集92000000.00印刷物资销河南郑州河南郑州100.00*团有限公司售

大象出版社有限145000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司

海燕出版社有限92000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司

河南科学技术出56000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*版社有限公司

中州古籍出版社16000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*有限公司

文心出版社有限18000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*公司

中原农民出版社25000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*有限公司

河南文艺出版社20000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*有限公司

河南电子音像出80306498.22河南郑州河南郑州图书出版100.00*版社有限公司

河南美术出版社16000000.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*有限公司河南省新华书店

发行集团有限公313705593.60河南郑州河南郑州图书发行100.00*司

河南人民出版社20744495.00河南郑州河南郑州图书出版100.00*有限责任公司

北京汇林印务有95951590.41北京市北京市出版物印刷100.00*限公司

河南中阅国际投100000000.00河南郑州河南郑州商业服务100.00*资有限公司

郑州文华置业发10000000.00河南郑州河南郑州房地产开发100.00*展有限公司

河南教育电子音22267700.00音像制品出河南郑州河南郑州100.00*像出版社有限责版

85中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

主要经营持股比例（%）取得子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接方式任公司河南省华数教育

科技股份有限公30000000.00河南郑州河南郑州图书发行30.0050.00*司

河南省数字教育100000000.00河南郑州河南郑州教育66.00*发展有限公司

河南新华职教教10000000.00河南郑州河南郑州教育60.00*育科技有限公司

a、取得方式：* 通过设立或投资等方式；* 同一控制下企业合并。

b、间接持股：河南省新华书店发行集团有限公司持有河南省华数教育科技股份有限

公司21.00%股权，河南教育电子音像出版社有限公司持有河南省华数教育科技股份有限公司29.00%股权；河南省新华书店发行集团有限公司持有河南新华职教教育科技有

限公司51%股权，河南科学技术出版社有限公司持有河南新华职教教育科技有限公司

9%股权。

2、合并范围的变动

（1）本公司分别于2023年6月8日、2023年7月19日新设成立子公司河南新华职

教教育科技有限公司和河南省数字教育发展有限公司，期末，本公司将其纳入合并范围。

（2）本公司下属子公司中原文化交流中心有限责任公司本期申请注销清算，于2023年6月20日完成工商注销及税务注销手续，自2023年6月20日起不再纳入合并范围。

（3）2023年6月1日，本公司下属子公司北京汇林印务有限公司将持有的北京文华

金典国际文化传媒发展有限公司100%股权公开转让，不再纳入合并范围。

3、处置子公司

（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司处置价款与处置丧失控合并财务报丧失控投资所对应的合股权处置股权处股权处制权时表中与该子

子公司名称%制权的并财务报表层面价款置比例置方式点的判公司相关的时点享有该子公司净断依据商誉资产份额的差额北京文华金典股权转

国际文化传媒777000.00100.002023年转让6让协议745686.34月发展有限公司生效日

4、在合营安排或联营企业中的权益

其他不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

86中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末余额/本期发生额上年年末余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数净利润其他综合收益综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计24138225.6028022879.61下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-3884654.01-5180905.26其他综合收益综合收益总额

87中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

八、政府补助

1、计入递延收益的政府补助

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量

本期新增补本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/与补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动益的列报项目收益相关

高成长服务业专项引导资金财政拨款1200000.00900000.00300000.00其他收益与收益相关

电子商务进农村项目补贴财政拨款7115875.531444767.105671108.43其他收益与收益相关

出版物补贴财政拨款60058138.985093961.368116000.00-490000.0056546100.34其他收益与收益相关

文化产业发展专项资金财政拨款4983624.144983624.14与收益相关

中原文艺精品创作工程补助财政拨款720000.00720000.00与收益相关

阅会艺文空间补助财政拨款2213344.712213344.71与收益相关

电子商务进农村项目补贴财政拨款1380397.69572947.86807449.83其他收益与资产相关

朝歌书城房屋款补助财政拨款788888.9026666.64762222.26其他收益与资产相关

“7.20”特大暴雨灾后重建补贴财政拨款1790640.00358128.001432512.00其他收益与资产相关

云书网电子商务中心补助财政拨款3147350.24968415.602178934.64其他收益与资产相关

城市文化综合体项目补助财政拨款19817614.72584051.8819233562.84其他收益与资产相关

濮阳信息服务站建设补助财政拨款147900.003600.00144300.00其他收益与资产相关

土地补偿款财政拨款15402178.57886203.4814515975.09其他收益与资产相关

新华书店天润文化体验中心补助财政拨款1800000.0060000.001740000.00其他收益与资产相关

文化综合体建设专项补助财政拨款2371406.1214648.982356757.14其他收益与资产相关

邮件快件上机安检补助财政拨款28906.259550.0019356.25其他收益与资产相关

88中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期新增补本期结转计入其他本期结转计入损与资产相关/与补助项目种类期初余额期末余额助金额损益的金额变动益的列报项目收益相关

高成长服务业专项引导资金财政拨款2406666.6753383.982353282.69其他收益与资产相关

土地出让金返还财政拨款448073.1940000.00408073.19其他收益与资产相关

与按需出版文化传播中心补助财政拨款2627300.00745356.001881944.00其他收益与资产相关

百姓文化云设备款补助财政拨款115994.5949712.0466282.55其他收益与资产相关

装修改造费补助财政拨款142661.1251876.8490784.28其他收益与资产相关

财政局网点改造资金财政拨款1952615.9270789.681881826.24其他收益与资产相关

文化产业发展专项资金财政拨款2920000.002920000.00与资产相关

贷款利息补贴财政拨款1552500.001552500.00与资产相关

房屋拆迁补偿财政拨款2277504.51168704.042108800.47营业外收入

合计137409581.855093961.3615124802.12-490000.00126888741.09

（2）计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量

本期结转冲减相本期结转计入冲减相与资产相关/补助项目种类期初余额本期新增补助金额其他变动期末余额关成本的金额关成本的列报项目与收益相关

中华文脉项目补助财政拨款5740632.987944580.511654756.0412030457.45管理费用与收益相关

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关高成长服务业专项引导资

财政拨款1200000.00900000.00其他收益与收益相关金

电子商务进农村项目补贴财政拨款1577257.151444767.10其他收益与收益相关

出版物补贴财政拨款3095050.008116000.00其他收益与收益相关

89中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

专项奖补资金财政拨款605000.00937369.85其他收益与收益相关

稳岗补贴财政拨款2189718.611852924.52其他收益与收益相关

税费返还财政拨款233084.61704333.10其他收益与收益相关北京市出版物印刷企业绿

财政拨款760000.00其他收益与收益相关色化发展奖励资金款

产业发展专项资金财政拨款254400.00249700.00其他收益与收益相关

出版物补贴财政拨款4068505.61其他收益与收益相关

优秀国产纪录片扶持资金财政拨款50000.00其他收益与收益相关

筑起纾困资金财政拨款40000.00其他收益与收益相关

增值税先征后返财政拨款26276671.3820663471.65其他收益与收益相关

政府扶持基金款财政拨款526631.00其他收益与收益相关

研发补助专项资金财政拨款379700.00其他收益与收益相关

高新认定补贴财政拨款300000.00其他收益与收益相关

“四上企业”奖励财政拨款31000.00其他收益与收益相关

百姓文化云设备款补助财政拨款49712.0449712.04其他收益与资产相关

装修改造费补助财政拨款51876.8451876.84其他收益与资产相关

财政局网点改造资金财政拨款70789.6870789.68其他收益与资产相关

电子商务进农村项目补贴财政拨款305254.85572947.86其他收益与资产相关

朝歌书城房屋款补助财政拨款11111.1026666.64其他收益与资产相关

“7.20”特大暴雨灾后重建

财政拨款358128.00其他收益与资产相关补贴

云书网电子商务中心补助财政拨款968415.60968415.60其他收益与资产相关

90中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补助项目种类上期计入损益的金额本期计入损益的金额计入损益的列报项目与资产相关/与收益相关

城市文化综合体项目补助财政拨款513121.65584051.88其他收益与资产相关

濮阳信息服务站建设补助财政拨款242264.753600.00其他收益与资产相关

土地补偿款财政拨款147399.96886203.48其他收益与资产相关新华书店天润文化体验中

财政拨款60000.00其他收益与资产相关心补助

文化综合体建设专项补助财政拨款58595.9214648.98其他收益与资产相关

邮件快件上机安检补助财政拨款9375.009550.00其他收益与资产相关高成长服务业专项引导资

财政拨款40000.0053383.98其他收益与资产相关金

土地出让金返还财政拨款53383.9840000.00其他收益与资产相关与按需出版文化传播中心

财政拨款372700.00745356.00其他收益与资产相关补助

房屋拆迁补偿财政拨款168704.04168704.04营业外收入

项城市新华商厦拆迁补偿财政拨款235108.30营业外收入

安置费补偿款财政拨款3634000.003634000.00营业外收入卢氏县特色商业区建设指

财政拨款212935.00营业外收入挥部装修补偿款

爱胜品 4022NH 传真多功能

财政拨款2450.00营业外收入一体机

“7.20”特大暴雨灾后重建

财政拨款191400.00营业外收入补贴创建全国文明城市专项资

财政拨款20000.00营业外收入金

拆迁补助财政拨款3627014.00营业外收入

合计43576618.1652162614.15

91中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）采用净额法冲减相关成本的政府补助情况

上期冲减相关本期冲减相关冲减相关成本与资产相关/补助项目种类成本的金额成本的金额的列报项目与收益相关

中华文脉项目补助财政拨款511716.601654756.04管理费用与收益相关

92中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、

应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体

93中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十二、2中披露。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的7.95%（2022年：5.84%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收

款总额的27.38%（2022年：25.60%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2023年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为10438.80万元（2022年12月31日：5072.58万元）。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金5270267375.445270267375.44

应收票据4120649.084120649.08

交易性金融资产114848730.92114848730.92

应收账款1509595994.131509595994.13

应收款项融资71953853.0371953853.03

其他应收款157756021.97157756021.97

其他流动资产308550954.29308550954.29

其他非流动资产1661258828.281082754729.212744013557.49

金融资产合计7437093578.861661258828.281082754729.2110181107136.35

金融负债：

94中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

应付票据424771658.69424771658.69

应付账款3554439943.763554439943.76

其他应付款594681652.74594681652.74

一年内到期的非45560621.1845560621.18流动负债其他流动负债（不17486081.3917486081.39含递延收益）

租赁负债74444458.5574444458.55

金融负债和或有4711384416.314711384416.31负债合计期初，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）上年年末余额项目

1年以内1-2年2-3年3年以上合计

金融资产：

货币资金4778112592.024778112592.02

应收票据8612138.008612138.00

交易性金融资产420809542.22420809542.22

应收账款1717406503.171717406503.17

应收款项融资9307879.679307879.67

其他应收款168632151.54168632151.54

其他流动资产319173615.32319173615.32

其他非流动资产948375427.57613842038.581562217466.15

金融资产合计7422054421.94948375427.57613842038.588984271888.09

金融负债：

应付票据446588898.60446588898.60

应付账款3315721546.253315721546.25

其他应付款503619953.90503619953.90

一年内到期的非流44344692.0844344692.08动负债其他流动负债（不13064916.4013064916.40含递延收益）

租赁负债116186682.38116186682.38

金融负债和或有负4439526689.614439526689.61债合计

95中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：人民币元）：

项目本年数上年数浮动利率金融工具

金融资产5385116106.365198922134.24

其中：货币资金5270267375.444778112592.02

合计5385116106.365198922134.24

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产

96中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、港元、索姆）依然存在外汇风险。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市

权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年

12月31日，本公司的资产负债率为37.18%（2022年12月31日：37.42%）。

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额

于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

97中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

第一层次公第二层次公第三层次公允项目合计允价值计量允价值计量价值计量

（一）交易性金融资产90848730.9224000000.00114848730.92指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益90848730.9224000000.00114848730.92的金融资产

（二）应收款项融资71953853.0371953853.03

（三）其他权益工具投资70864138.02118640328.86189504466.88

持续以公允价值计量的161712868.94214594181.89376307050.83资产总额本年度，本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第三层次的情况。

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账

款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。

其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

注册资本母公司对本公司持母公司对本公司母公司名称注册地

(万元)股比例（%）表决权比例（%）中原出版传媒投资控

河南郑州120000.0070.3470.34股集团有限公司

本公司的母公司情况：中原出版传媒集团是以文化传媒产业为主进行资产管理及资本运

营的大型国有独资企业，注册地河南省郑州市，法定代表人王庆。

本公司最终控制方是：河南省人民政府。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

98中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、本公司的合营企业和联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系河南众诚虚拟现实技术有限公司联营企业河南海燕雨点教育科技有限公司联营企业郑州市金水区海燕阿里山幼儿园联营企业

华夏科文（北京）信息技术有限公司联营企业

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系河南省新华书店文化发展有限公司同受控股股东控制河南新华天恒智业装备有限责任公司同受控股股东控制

中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司同受控股股东控制河南青教新闻融媒集团有限公司同受控股股东控制河南销售与市场杂志社有限公司同受控股股东控制北京媒讯管理顾问有限公司同受控股股东控制河南豫青新闻传媒有限公司同受控股股东控制

《中学生学习报》社有限公司同受控股股东控制河南大象置业有限公司同受控股股东控制中牟大象置业有限公司同受控股股东控制郑州尚中置业发展有限公司同受控股股东控制郑州文园置业发展有限公司同受控股股东控制河南新华出版服务有限公司同受控股股东控制河南鼎基物业服务有限公司同受控股股东控制河南中阅新华投资有限公司同受控股股东控制

河南数字科教股权投资基金合伙企业（有限合伙）同受控股股东控制

董事长、董事、监事、董事会秘书、总经理、财

务总监、主管各项事务的副总经理以及行使类似关键管理人员职能的人员等

99中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

1采购商品、接受劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

河南新华出版服务有限公司水电费、物业管理费等13859390.0614397333.58

采购图书、宣传推广费、水

《中学生学习报》社有限公司6007715.48124181.09电费

河南豫青新闻传媒有限公司宣传推广费、物业管理费5233776.987783018.65

河南大象置业有限公司项目管理费4417358.4913566679.01

文化用品、图书、电子书包

河南省新华书店文化发展有限公司3114778.792259123.05等款项

河南青教新闻融媒集团有限公司宣传推广费2301886.742621415.61

河南海燕雨点教育科技有限公司采购图书1449319.132487491.37

中原出版传媒投资控股集团有限公司水电费887762.843735145.11

河南销售与市场杂志社有限公司宣传推广费、采购图书653262.98113207.54

河南众诚虚拟现实技术有限公司技术服务费496226.41264150.94

华夏科文（北京）信息技术有限公司采购音像制品、宣传推广费293423.39210000.00

中学生学习报社（郑州）文化传播有

水电费5122.77限公司

2出售商品、提供劳务

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

《中学生学习报》社有限公司印刷、图书和非图销售9479195.774033751.43

中原出版传媒投资控股集团有限公司印刷、图书和非图销售7574237.08286450.65

河南销售与市场杂志社有限公司印刷、非图销售859675.09415311.27

河南中阅新华投资有限公司非图销售、提供服务623729.9921753.88

河南豫青新闻传媒有限公司非图销售367652.8218908.61

华夏科文（北京）信息技术有限公司提供服务195793.49

河南新华出版服务有限公司图书和非图销售135819.2175338.09

河南大象置业有限公司非图销售48297.4926648.76

河南省新华书店文化发展有限公司印刷、图书和非图销售15264.96730471.38

河南海燕雨点教育科技有限公司水电费、图书和非图销售5300081.91

100中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）关联托管、承包情况

公司受托管理、承包

委托方/出包方名受托方/承受托/承包资产受托/承包

受托/本期确认的托管承包终止日

称包方名称类型起始日收益/承包收益中原出版传媒中原出版传媒投

资控股集团有限本公司其他资产托管2011.5.31集团以书面形481670.46式通知本公司公司终止本协议止

根据中原出版传媒集团与本公司签订的《剥离资产委托代管协议》约定，中原出版传媒集团自2011年5月31日（资产交割日）起至中原出版传媒集团以书面形式通知本公司

终止本协议止，委托本公司代管剥离资产，截止至2023年12月31日托管资产的原值为

1969.60万元，净值为547.31万元。

（3）关联租赁情况

1公司出租

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收益上期确认的租赁收益河南省新华书店文

房屋及建筑物246516.00246516.00化发展有限公司

2公司承租

出租方名称租赁资产种类本期应支付的租赁款项上期应支付的租赁款项中原出版传媒投资控股集团

房屋建筑物31038786.0732834975.72有限公司河南省新华书店文化发展有

房屋建筑物5487078.586108426.04限公司

中学生学习报社（郑州）文

房屋建筑物425889.90464219.99化传播有限公司

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加中原出版传媒投资控股集团

房屋建筑物3866825.696023699.21有限公司河南省新华书店文化发展有

房屋建筑物558026.57限公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

本期未确认融上期未确认融出租方名称租赁资产种类资费用转出资费用转出

中原出版传媒投资控股集团有限公司房屋建筑物2850600.273985568.14

河南省新华书店文化发展有限公司房屋建筑物1480295.011681887.70

101中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期未确认融上期未确认融出租方名称租赁资产种类资费用转出资费用转出

中学生学习报社（郑州）文化传播有限公司房屋建筑物46903.3364824.59

（4）关联方委托贷款委托方受托银行贷款方金额

中原出版传媒投资控股集中国银行股份有限公司郑州中原大地传媒股份2067600.00团有限公司自贸区分行有限公司

本公司申报“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，获得河南省财政厅2021年省级国有资本经营预算资金支持206.76万元。中原出版传媒集团以委托贷款方式将预算资金发放至本公司。2022年4月22日，中原出版传媒集团（委托人）、中国银行股份有限公司郑州自贸区分行（受托人）、本公司（借款人）签订委托贷款合同，合同中约定：借款用途用于“河南省中小学生综合实践+课后延时服务教育云平台”项目，借款利率为0%，借款期限为60个月。

（5）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员20人，上期关键管理人员19人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬9277702.188270422.99

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

《中学生学习报》社有限

应收账款2825271.51323211.061244529.12112955.28公司

华夏科文（北京）信息技

应收账款1471399.94202090.28721290.2465465.35术有限公司河南新华天恒智业装备

应收账款540944.00255487.85有限责任公司河南销售与市场杂志社

应收账款202516.9923167.94202191.5918351.20有限公司中原出版传媒控股集团

预付款项200237.902823614.00有限公司河南省新华书店文化发

其他应收款137987.1495308.50161507.1428568.71展有限公司河南省新华书店文化发

预付款项100350.02285840.80展有限公司

应收账款河南大象置业有限公司19596.402294.74中原出版传媒投资控股

应收账款18567.002174.2086000.007805.49集团有限公司

102中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备河南新华出版服务有限

预付款项9996.01671836.81公司河南省新华书店文化发

应收账款3344.60391.657449865.002324211.45展有限公司河南新华出版服务有限

其他应收款2753.002119.812753.001800.39公司河南新华出版服务有限

应收账款10955.00994.29公司河南中阅新华投资有限

其他应收款17061.193017.92公司河南众诚虚拟现实技术

预付款项526000.00有限公司河南销售与市场杂志社

预付款项65760.00有限公司

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

其他应付款河南省新华书店文化发展有限公司2831711.392006348.39

应付账款河南豫青新闻传媒有限公司2590946.05633358.00

合同负债河南海燕雨点教育科技有限公司2023809.022804375.85

其他应付款中原出版传媒投资控股集团有限公司1816220.561840914.79

应付账款河南新华天恒智业装备有限责任公司1327880.00

应付账款河南省新华书店文化发展有限公司887133.65409117.34

应付账款河南海燕雨点教育科技有限公司756769.391803111.16

其他应付款河南青教新闻融媒集团有限公司250000.00250000.00

应付账款《中学生学习报》社有限公司180383.85

应付账款河南销售与市场杂志社有限公司61812.00

应付账款中原出版传媒投资控股集团有限公司19984.0024864.94

合同负债中原出版传媒投资控股集团有限公司14272.98

合同负债河南省新华书店文化发展有限公司10627.75

合同负债河南新华出版服务有限公司1516.80

应付账款华夏科文（北京）信息技术有限公司730.00

合同负债《中学生学习报》社有限公司50.00

103中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）控股股东关于本次重大资产重组三类人员统筹外费用的相关承诺本公司重大资产重组标的资产的交易对价已按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定扣减了精算预提的三类人员统筹外费用共

计3.93亿元，中原出版传媒集团仍针对前述三类人员统筹外费用作出如下承诺：

“关于上市公司现金及发行股份购买中原传媒相关资产所涉及的四家标的公司的三类人员统筹外费用，中原传媒委托韬睿惠悦对标的公司的三类人员费用按照《关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企[2009]117号）的规定进行了精算评估。

根据韬睿惠悦出具的评估报告，本次重组涉及三类人员的统筹外费用现金流加和数约为

9.49亿元，折现后福利义务现值约为3.93亿元。标的公司已对该部分费用进行一次性预提，并冲减了标的公司净资产。中原传媒承诺，对于由于自本次重组资产评估基准日之后新的国家政策调整所导致的总计超出前述本次交易涉及的三类人员统筹外福利费用

9.49亿元之外的相关费用承担补偿责任。”

（2）公司控股股东关于进入上市公司在职事业身份人员“养老金补差”的承诺“中原传媒上报河南省国有资产监督管理委员会《关于重组改制上市中员工统筹外福利费用预留的请示》（中出集〔2013〕122号）中“公司拟承诺注入上市公司资产各单位在职人员未来养老金补差部分由我公司承担”是指：进入上市公司在职事业身份人员未

来退休后，享受与上市前已退休人员同等待遇，由此出现的应由企业承担的差额部分，由中原传媒承担。即：目前退休人员正在享受、并符合《财政部关于企业重组有关职工安置费用财务管理问题的通知》（财企〔2009〕117号）关于“符合重组企业所在设区的市以上人民政府规定的离退休人员统筹外费用”规定的养老金补差（含属地规定对事业单位退休人员社保交缴部分），进入上市公司在职事业身份人员未来退休后同样执行。

此项养老金补差，由中原传媒承担。”

（3）公司控股股东关于本次重大资产重组股份锁定期的承诺中原出版传媒集团作为上市公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易

的交易对方，中原出版传媒集团作出如下郑重承诺：

“自上市公司本次发行股份上市之日起36个月内不转让中原传媒拥有权益的股份”。

（4）截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2023年12月31日，本公司为下列单位提供保证：

104中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

被担保单位名称担保事项金额（万元）期限备注子公司

河南新华物资集团有限公司银行承兑汇票担保14000.002023/8/29-2025/8/28

河南省国光印刷物资有限公司银行承兑汇票担保15000.002023/8/29-2025/8/28

河南托利印刷包装机械有限公司银行承兑汇票担保3000.002023/8/29-2025/8/28

深圳托利贸易有限公司银行承兑汇票担保6500.002023/7/6-2025/7/5

合计38500.00

截至2023年12月31日，本公司不存在对合并范围外其他公司提供担保。

（2）开具信用证

截至2023年12月31日，开具的未到期的信用证情况如下：

到期日期/信用证号授信机构开证金额可用余额币种开证日期有效期截止日

08101LC23002444F 兴业银行股份有 770000.00 770000.00 美元 2023/10/11 2024/1/21

限公司郑州分行

十三、资产负债表日后事项

根据本公司第九届董事会第五次会议决议，本公司拟以2023年末总股本1023203749股为基数，向全体股东每10股派发现金股利4.2元（含税），共计429745574.58元。该项预案尚需经股东大会审议通过后执行。

截至2024年4月17日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

1、分部报告

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为6个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：出版分部、发行分部、印刷分部、物资销售分部、管理分部和投资分部。

105中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

分部利润或亏损、资产及负债本期或本期期末出版分部发行分部印刷分部物资销售分部管理分部投资分部抵销合计

营业收入3234653794.628187575710.13616056453.761828984218.5816425313.61-4050296611.469833398879.24

其中：主营业务收入3162686568.318000920398.39578111308.161816950471.67-4029955505.789528713240.75

营业成本2040047001.345703170827.32469019155.101702901858.7220257792.54-3874589615.196060807019.83

其中：主营业务成本2021208650.295623935808.70464468645.371699804350.64-3870499115.295938918339.71

营业费用536057781.721802096267.9367054905.6684542842.91-688730496.87-437306.57763624793.952564208788.73

营业利润/(亏损)658549011.56682308614.8879982393.0041539516.95684898017.94437306.57-939331790.221208383070.68

资产总额4138616132.0212637119220.101214512869.461168981683.2913375568871.10705817925.34-15753785450.3117486831251.00

负债总额1066443883.176377472475.80514484634.48913789246.007787926627.86578941080.20-10737810615.716501247331.80

补充信息：

资本性支出7389688.92876551003.7725360366.921043663.81869912.0923339.00-196600.79911041373.72

折旧和摊销费用36578277.52211865256.0139075273.463484556.1030329289.42254430.69-95798.09321491285.11折旧和摊销以外的非现金费用

资产减值损失-34969768.70-70670619.33-975822.88-24823690.00-131439900.91

续：

106中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上期或上期期末出版分部发行分部印刷分部物资销售分部管理分部投资分部抵销合计

营业收入2926979243.637942246226.13566509034.802029766463.6918625001.181273584.91-3856546091.959628853462.39

其中：主营业务收入2864943899.937779288782.81532023298.802024563745.181273584.91-3847200586.369354892725.27

营业成本1909226760.005622620567.07430462311.471872445054.9817082661.25-3731672249.056120165105.72

其中：主营业务成本1896811679.075548089635.27427007640.081871622865.18-3726877201.996016654617.61

营业费用505813270.931707069785.2558313947.3483962165.00-593896581.46675968.80664033918.302425972474.16

营业利润/(亏损)511939212.70612555873.8177732775.9973359243.71595438921.39597616.11-788907761.201082715882.51

资产总额3773716700.0711296211327.911101363861.421129821777.9411504281970.81691467132.70-13627580534.1815801201227.13

负债总额1091274519.595706421412.78450271395.88881998339.336317792830.34563296970.11-9097815006.535913240461.50

补充信息：

资本性支出34610088.64158885803.7616177965.93838530.352031179.6226020.84-173621.79212395967.35

折旧和摊销费用38153819.91177759952.7929500752.863885868.4035272364.33251444.49-77807.39284746395.39折旧和摊销以外的非现金费用

资产减值损失-44149251.89-83905196.80-21384433.99-149438882.68

107中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2、租赁

作为承租人租赁费用补充信息

本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：

项目本期发生额

短期租赁11880698.94低价值租赁未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

合计11880698.94作为出租人租赁费用补充信息

形成经营租赁的：

*租赁收入，并单独披露与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入；

项目本期发生额

租赁收入170832036.30未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收股利

其他应收款47851723.8085792543.21

合计47851723.8085792543.21

（1）其他应收款

1按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内50214972.4285954888.18

1至2年75000.003704856.03

108中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

账龄期末余额上年年末余额

2至3年100000.00

5年以上67149798.8267149798.82

小计117539771.24156809543.03

减：坏账准备69688047.4471016999.82

合计47851723.8085792543.21

2按款项性质披露

期末余额上年年末余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

押金和1000.001000.001000.001000.00保证金

应收往117538771.2469687047.4447851723.80156808543.0371015999.8285792543.21来款项

合计117539771.2469688047.4447851723.80156809543.0371016999.8285792543.21

3坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期

类别账面余额(%)坏账准备账面价值信用损失率按组合计提坏账准备

应收往来款项50389972.425.042538248.6247851723.80

合计50389972.425.042538248.6247851723.80期末，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收往来款项67149798.82100.0067149798.82期末，处于第三阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额

信用损失率(%)坏账准备账面价值按组合计提坏账准备应收往来款项

109中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值

期信用损失率(%)按组合计提坏账准备

应收往来款项89659744.214.313867201.0085792543.21

合计89659744.214.313867201.0085792543.21

上年年末处于第二阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额

用损失率（%)坏账准备账面价值）按组合计提坏账准备

应收往来款项67149798.82100.0067149798.82

上年年末第三阶段的坏账准备：

整个存续期预期信类别账面余额坏账准备账面价值

用损失率（%）按组合计提坏账准备应收往来款项

4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预整个存续期预未来个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额3867201.0067149798.8271016999.82期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回1328952.381328952.38本期转销本期核销其他变动

期末余额2538248.6267149798.8269688047.44

110中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5本期不存在实际核销的其他应收款

6按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况

占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)河南出版对外贸易

往来款58350000.005年以上49.6458350000.00有限公司河南托利印刷包装

往来款30000000.001年以内25.521500000.00机械有限公司河南省国光印刷物

往来款20000000.001年以内17.021000000.00资有限公司北京大地万策文化

往来款8798798.825年以上7.498798798.82发展有限公司中国新闻出版研究

往来款150000.001年以内0.137500.00院

合计117298798.8299.8069656298.82

2、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资4393689798.844393689798.844222184205.244222184205.24

对联营企业投资36007013.9636007013.9628002598.4828002598.48

合计4429696812.804429696812.804250186803.724250186803.72

（1）对子公司投资减值本期本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额

河南新华印刷集团有限公358984602.19358984602.19司

河南新华物资集团有178512603.10178512603.10限公司

北京汇林印务有限公52973897.9252973897.92司

海燕出版社有限公司178818430.37178818430.37

河南科学技术出版社100279935.61100279935.61有限公司

中州古籍出版社有限17397492.1017397492.10公司

文心出版社有限公司40585601.4040585601.40

111中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

减值本期本期计提准备被投资单位期初余额本期增加期末余额减少减值准备期末余额

中原农民出版社有限29217820.8229217820.82公司

河南文艺出版社有限47199183.3547199183.35公司

河南电子音像出版社77306498.2277306498.22有限公司

大象出版社有限公司326728782.40326728782.40

河南美术出版社有限23607592.2823607592.28公司

河南人民出版社有限7718503.557718503.55责任公司

河南省新华书店发行2613565384.29151705593.602765270977.89集团有限公司

河南中阅国际投资有100000000.00100000000.00限公司

郑州文华置业发展有9184643.419184643.41限公司

河南教育电子音像出60103234.2360103234.23版社有限责任公司

河南省数字教育发展19800000.0019800000.00有限公司

合计4222184205.24171505593.604393689798.84

112中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动期初余额（账期末余额（账权益法下其他综其他减值准备被投资单位面价值）追加/新增投宣告发放现金计提减其面价值）减少投资确认的合收益权益期末余额资股利或利润值准备他投资损益调整变动联营企业

北京名医世纪文化9096466.29521942.409618408.69传媒有限公司

河南省华数教育科18906132.1910661625.024193610.0025374147.21技股份有限公司

河南创新评价教育1000000.0014458.061014458.06科技有限公司

合计28002598.481000000.0011198025.484193610.0036007013.96

113中原大地传媒股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务16425313.6120257792.5418625001.1817082661.25

（2）营业收入、营业成本按业务划分本期发生额上期发生额主要业务收入成本收入成本

其他业务：

租赁收入4519110.259032686.798510358.579445505.10

其他11906203.3611225105.7510114642.617637156.15

合计16425313.6120257792.5418625001.1817082661.25

4、投资收益

项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益658742185.26614541589.53

权益法核算的长期股权投资收益11198025.487272389.52

交易性金融资产持有期间的投资收益8832983.0222573786.91

合计678773193.76644387765.96

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益-78080.13计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量33829334.32持续享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益，以及14091101.89处置交易性金融资产取得的投资收益

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的227150429.39一次性影响

受托经营取得的托管费收入481670.46

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1435980.88

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