京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

注：若被注册会计师出具非标准审计报告，公司还应当披露审计报告正文。

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：京蓝科技股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金56719518.73476673473.90结算备付金拆出资金

交易性金融资产2872344.67衍生金融资产应收票据

应收账款385942582.04487425913.94应收款项融资

预付款项27246427.771996373.85应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款14755965.609236370.87

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货145376297.064364621.87

其中：数据资源

合同资产183116434.59172281969.04持有待售资产

1京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一年内到期的非流动资产

其他流动资产108418757.8772322601.81

流动资产合计924448328.331224301325.28

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4200716.304124992.26

其他权益工具投资28211355.6728211355.67其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产45744858.8629899619.26

在建工程17821.78生产性生物资产油气资产

使用权资产14905928.7918750317.92

无形资产19659299.905885814.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉41890706.39

长期待摊费用2499600.222539613.97

递延所得税资产1815341.341741525.09

其他非流动资产94350000.00

非流动资产合计253295629.2591153238.48

资产总计1177743957.581315454563.76

流动负债：

短期借款向中央银行借款拆入资金

交易性金融负债433761.12衍生金融负债

应付票据1775202.47

应付账款298893649.63400779011.26预收款项

合同负债4351049.244805219.36卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬1949039.3912645006.34

2京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应交税费655252.781816475.54

其他应付款49728741.3531310243.50

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债4246331.313994726.51

其他流动负债42285404.8952377944.37

流动负债合计402543229.71509503829.35

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债4608975.364334240.60长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20000000.00

递延收益6975900.006755900.00

递延所得税负债8389552.835050285.78其他非流动负债

非流动负债合计39974428.1916140426.38

负债合计442517657.90525644255.73

所有者权益：

股本2856976223.002856976223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2834029472.272830961909.20

减：库存股

其他综合收益-94498644.33-94498644.33专项储备

盈余公积30351919.8630351919.86一般风险准备

未分配利润-4949260815.79-4896535361.29

归属于母公司所有者权益合计677598155.01727256046.44

少数股东权益57628144.6762554261.59

所有者权益合计735226299.68789810308.03

负债和所有者权益总计1177743957.581315454563.76

法定代表人：马黎阳主管会计工作负责人：彭玉喜会计机构负责人：彭玉喜

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债

3京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产

的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

4京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11．“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应

收票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应

根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该

项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金9965312.94464971413.26

交易性金融资产2872344.67衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资

预付款项4393048.79

其他应收款324900190.03210722598.00

其中：应收利息2580902.07431917.81应收股利

存货138987338.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产38196191.954300621.13

流动资产合计519314426.99679994632.39

非流动资产：

债权投资

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其他债权投资长期应收款

长期股权投资341607675.24250672709.06

其他权益工具投资28211355.6728211355.67其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产471469.40210485.12在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产5095428.456876721.47

无形资产1629166.951863614.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1922964.802320819.58

递延所得税资产901448.54827632.29

其他非流动资产94350000.00

非流动资产合计474189509.05290983337.50

资产总计993503936.04970977969.89

流动负债：

短期借款

交易性金融负债433761.12衍生金融负债应付票据

应付账款2997898.4227560430.84预收款项合同负债

应付职工薪酬1254624.561358482.28

应交税费142647.351215743.98

其他应付款48443538.914007720.50

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债3568264.313197939.56

其他流动负债121640.62

流动负债合计56962375.2937340317.16

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股

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永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债20000000.00递延收益

递延所得税负债921364.13790669.70其他非流动负债

非流动负债合计20921364.13790669.70

负债合计77883739.4238130986.86

所有者权益：

股本2856976223.002856976223.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2265198957.642262069243.95

减：库存股

其他综合收益-94498644.33-94498644.33专项储备

盈余公积30351919.8630351919.86

未分配利润-4142408259.55-4122051759.45

所有者权益合计915620196.62932846983.03

负债和所有者权益总计993503936.04970977969.89

注：1．“交易性金融资产”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融资产”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产

的期末账面价值，在“其他非流动金融资产”行项目反映。

2.“债权投资”行项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价值。

该项目应根据“债权投资”科目的相关明细科目期末余额，减去“债权投资减值准备”科目中相关减值准备的期末余额后的金额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

3．“其他债权投资”行项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的长期债权投资的期末账面价值。该项目应根据“其他债权投资”科目的相关明细科目期末余额分析填列。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

4．“其他权益工具投资”行项目，反映资产负债表日企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资的期末账面价值。该项目应根据“其他权益工具投资”科目的期末余额填列。

7京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5．“交易性金融负债”行项目，反映资产负债表日企业承担的交易性金融负债，以及企业持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的期末账面价值。该项目应根据“交易性金融负债”科目的相关明细科目期末余额填列。

6.“合同资产”和“合同负债”行项目。企业应按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定根据本企业履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。“合同资产”项目、“合同负债”项目，应分别根据“合同资产”科目、“合同负债”科目的相关明细科目期末余额分析填列，同一合同下的合同资产和合同负债应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列；其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

7．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同取得成本，应当根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

8．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的合同履约成本，应当根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，在“存货”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

9．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为资产的应收退货成本，应当根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，在“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目中填列。

10．按照《企业会计准则第14号——收入》（2017年修订）的相关规定确认为预计负债的应付退货款，应当根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在“其他流动负债”或“预计负债”项目中填列。

11.“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收

票据和应收账款等。

12.“使用权资产”项目，反映资产负债表日承租人企业持有的使用权资产的账面价值。该项目应

根据“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产”科目的期末余额，减去“使用权资产累计折旧”和“使用权资产减值准备”科目的期末余额后的金额填列。

13.“租赁负债”项目，反映资产负债表日承租人企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。该

项目应根据“租赁负债”科目的期末余额填列。自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

8京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入14438453.95102030191.37

其中：营业收入14438453.95102030191.37利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本55621598.48375955671.69

其中：营业成本11580709.92115924075.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加696565.73473948.89

销售费用3224733.0510438777.57

管理费用32889306.3945024862.33

研发费用6915642.317337949.63

财务费用314641.08196756057.97

其中：利息费用1017580.54203954502.12

利息收入734129.327291661.85

加：其他收益91134.46125980.09投资收益（损失以“—”号填

2712313.71-232974.94

列）

其中：对联营企业和合营

75724.04-232974.94

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4272987.24-8108189.88“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-19775892.94-94932735.34号填列）资产减值损失（损失以“—”-54444.56-364378316.38号填列）资产处置收益（损失以“—”-431188.84291633.14号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-62914209.94-741160083.63

9京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

列）

加：营业外收入475289.848615.15

减：营业外支出61634.4241780683.01四、利润总额（亏损总额以“—”号-62500554.52-782932151.49

填列）

减：所得税费用-647409.90-10529148.05五、净利润（净亏损以“—”号填-61853144.62-772403003.44

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-61853144.62-772403003.44“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-52725454.50-643940280.67（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-9127690.12-128462722.77”号填列）

六、其他综合收益的税后净额0.00-81818891.76归属母公司所有者的其他综合收益

-81818891.76的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-81818891.76综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-81818891.76变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-61853144.62-854221895.20归属于母公司所有者的综合收益总

-52725454.50-725759172.43额

归属于少数股东的综合收益总额-9127690.12-128462722.77

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.0185-0.6291

（二）稀释每股收益-0.0185-0.6291

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：马黎阳主管会计工作负责人：彭玉喜会计机构负责人：彭玉喜

10京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：1.财务费用涉及金融业务需单独列示汇兑收益项目。

2．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

3．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

4．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的

金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

5．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

8．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融

资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

9．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

10．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

11京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：营业成本0.000.00

税金及附加82147.52249.08

销售费用274.70562897.68

管理费用22076947.00-3281988.55研发费用

财务费用-2610830.2550398677.58

其中：利息费用83925.1150399189.86

利息收入2706809.751808.28

加：其他收益56316.60投资收益（损失以“—”号填

2636589.677310000.00

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-4272987.24-8108189.88“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

830383.03-1323279.27号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-20298236.91-49801304.94

列）

加：营业外收入

减：营业外支出1385.01548566.39三、利润总额（亏损总额以“—”号-20299621.92-50349871.33

填列）

减：所得税费用56878.18四、净利润（净亏损以“—”号填-20356500.10-50349871.33

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-20356500.10-50349871.33“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-7032849.98

（一）不能重分类进损益的其他

-7032849.98综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-7032849.98变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

12京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-20356500.10-57382721.31

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

注：1．“研发费用”行项目，反映企业进行研究与开发过程中发生的费用化支出。该项目应根据“管理费用”科目下的“研发费用”明细科目的发生额分析填列。

2．“信用减值损失”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

（2017年修订）的要求计提的各项金融工具减值准备所形成的预期信用损失。该项目应根据“信用减值损失”科目的发生额分析填列。

3．“净敞口套期收益”行项目，反映净敞口套期下被套期项目累计公允价值变动转入当期损益的

金额或现金流量套期储备转入当期损益的金额。该项目应根据“净敞口套期损益”科目的发生额分析填列；如为套期损失，以“-”号填列。

4．“其他权益工具投资公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的非交易性权益工具投资发生的公允价值变动。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

5．“企业自身信用风险公允价值变动”行项目，反映企业指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债，由企业自身信用风险变动引起的公允价值变动而计入其他综合收益的金额。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

6．“其他债权投资公允价值变动”行项目，反映企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资发生的公允价值变动。企业将一项以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为以摊余成本计量的金融资产，或重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出的金额作为该项目的减项。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

7．“金融资产重分类计入其他综合收益的金额”行项目，反映企业将一项以摊余成本计量的金融

资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产时，计入其他综合收益的原账面价值与公允价值之间的差额。该项目应根据“其他综合收益”科目下的相关明细科目的发生额分析填列。

13京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文8．“其他债权投资信用减值准备”行项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（2017年修订）第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的损失准备。该项目应根据“其他综合收益”科目下的“信用减值准备”明细科目的发生额分析填列。

9．“现金流量套期储备”行项目，反映企业套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分。

该项目应根据“其他综合收益”科目下的“套期储备”明细科目的发生额分析填列。

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金72866776.93239924980.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还648449.28

收到其他与经营活动有关的现金15460601.3956139807.59

经营活动现金流入小计88327378.32296713237.29

购买商品、接受劳务支付的现金256246910.05190830619.13客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金31382551.0645877971.85

支付的各项税费7579488.213651309.91

支付其他与经营活动有关的现金64159700.0565649266.70

经营活动现金流出小计359368649.37306009167.59

经营活动产生的现金流量净额-271041271.05-9295930.30

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

169500.00304346.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计169500.00304346.00

购建固定资产、无形资产和其他长

1102922.758244.45

期资产支付的现金

投资支付的现金69350000.00

14京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

34453545.74

现金净额

支付其他与投资活动有关的现金20229965.005000000.00

投资活动现金流出小计125136433.495008244.45

投资活动产生的现金流量净额-124966933.49-4703898.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金123916735.83

筹资活动现金流入小计123916735.83

偿还债务支付的现金27099844.72

分配股利、利润或偿付利息支付的

57285834.39

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金18832134.3862372117.00

筹资活动现金流出小计18832134.38146757796.11

筹资活动产生的现金流量净额-18832134.38-22841060.28

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-414840338.92-36840889.03

加：期初现金及现金等价物余额470281239.0543577985.44

六、期末现金及现金等价物余额55440900.136737096.41注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2809917.1790192.28

经营活动现金流入小计2809917.1790192.28

购买商品、接受劳务支付的现金161293035.00

支付给职工以及为职工支付的现金8705959.7610183728.01

支付的各项税费613930.11172.76

支付其他与经营活动有关的现金41383079.403162894.32

经营活动现金流出小计211996004.2713346795.09

经营活动产生的现金流量净额-209186087.10-13256602.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金128636010.0098308523.23

投资活动现金流入小计128636010.0098308523.23

购建固定资产、无形资产和其他长483264.08

15京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期资产支付的现金

投资支付的现金123803545.74取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金248787833.4940891384.00

投资活动现金流出小计373074643.3140891384.00

投资活动产生的现金流量净额-244438633.3157417139.23

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金30889882.07

筹资活动现金流入小计30889882.07偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

50593274.33

现金

支付其他与筹资活动有关的现金324000.0024456683.98

筹资活动现金流出小计324000.0075049958.31

筹资活动产生的现金流量净额-324000.00-44160076.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-453948720.41460.18

加：期初现金及现金等价物余额463914033.35

六、期末现金及现金等价物余额9965312.94460.18注：企业实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，均在“收到其他与经营活动有关的现金”项目填列。

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权东本其库配先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

2828-

304872762789

563094

351962555481

一、上年期976961498

91535602603

末余额229064

9.83646.1.508.

3.09.24.3

61.244903

003

9

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期2828-30-72762789

16京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

初余额563094351482555481

9769614989196602603

2290649.853546.1.508.

3.09.24.363644903

0031.2

9

---

三、本期增-

30524954

减变动金额49

67725657584

（减少以26

563458900

“—”号填116.074.51.48.3

列）.92

035

---

-

525261

91

（一）综合725725853

27

收益总额454514

690

4.54.54.6.12

002

30304272

（二）所有

67670169

者投入和减

563563573136

少资本.07.07.20.27

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支303031

62

付计入所有676729

150

者权益的金563563713.62

额.07.07.69

4141

3939

4．其他

422422.58.58

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本

17京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

2828-

304967757735

563494

351495962822

四、本期期976029498

91260811462

末余额224764

9.88155.4.699.

3.02.24.3

65.701768

073

9

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

-

1041---

3056116

236989505388

3513887

一、上年期6670536713447

9174500

末余额8110523737

9.80636.

6.03.02.845.09.

61.775

0187500

4

18京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

1041---

3056116

236989505388

3513887

二、本年期6670536713447

9174500

初余额8110523737

9.80636.

6.03.02.845.09.

61.775

0187500

4

-----

三、本期增

81644725128854

减变动金额

81807893222

（减少以

8937269218

“—”号填

1.795.87.07.95.

列）

667437720

-----

81643725128854

（一）综合81894754622收益总额8902912718

1.780.72.22.95.

667437720

--

133

（二）所有133133

51

者投入和减5151

5.0

少资本5.05.0

0

00

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

--

133

133133

51

4．其他5151

5.0

5.05.0

0

00

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

19京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

---

1041--

30621212

236917111

351823142

四、本期期66705349459

91818236695

末余额81100417

9.8854360

6.03.014.1.0

67.43.14.2

01642

180

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目

股本其他权益工具资本减：其他专项盈余未分其他所有

20京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公积库存综合储备公积配利者权优先永续其他股收益润益合股债计

-

28562262-

303541229328

一、上年期9760699449

19190514698

末余额223.0243.98644.86759.43.03

05.33

5

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

28562262-

303541229328

二、本年期9760699449

19190514698

初余额223.0243.98644.86759.43.03

05.33

5

三、本期增

--减变动金额3129

20351722

（减少以713.

65006786

“—”号填69.10.41

列）

--

（一）综合20352035收益总额65006500.10.10

（二）所有31293129

者投入和减713.713.少资本6969

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

31293129

付计入所有

713.713.

者权益的金

6969

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部

21京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

28562265-

303541429156

四、本期期9761989449

19194082019

末余额223.0957.68644.86259.56.62

04.33

5

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

10231833

303526842025

一、上年期667308

19198022517

末余额816.0407.7.86972.11.50

06

2

22京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

10231833

303526842025

二、本年期667308

19198022517

初余额816.0407.7.86972.11.50

06

2

三、本期增

---减变动金额

703250345738

（减少以

849.98712721

“—”号填

98.33.31

列）

---

（一）综合703250345738

收益总额849.98712721

98.33.31

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

23京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

-

10231833-

303527351451

四、本期期6673087032

19191524245

末余额816.0407.7849..86843.40.19

0698

5

注：1．“其他综合收益结转留存收益”行项目，主要反映：（1）企业指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额；（2）企业指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债终止确认时，之前由企业自身信用风险变动引起而计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转入留存收益的金额等。该项目应根据“其他综合收益”科目的相关明细科目的发生额分析填列。

三、公司基本情况

（一）公司简介

1.公司历史沿革

京蓝科技股份有限公司（原名称为“黑龙江京蓝科技股份有限公司”，以下简称“公司或本公司”）的前身为黑龙江天伦置业股份有限公司。于1993年3月31日经黑龙江省经济体制改革委员会以黑体改复[1993]303号文批准，由黑龙江省建设开发实业总公司、黑龙江惠扬房地产开发有限公司、哈尔滨龙江非标工具公司、黑龙江省城乡建设开发公司、黑

河经济合作区房地产开发公司作为发起人，以定向募集的方式组建，总股本为3600万元。1997年3月20日，经中国证券监督管理委员会以证监发字[1997]95号、[1997]）96号文批准，公司向社会公众公开发行1464万股境内上市内资股 A 股股票，并于同年 4 月 11日在深圳证券交易所上市交易，总股本变更为 5064 万元，股票代码为 000711。2016 年

7 月 18 日由哈尔滨市市场监督管理局开发区分局换发统一社会信用代码 91230000126976973E 的营业执照。经股东大会

审议通过，并报经中国证监会批准，本公司先后于1997年向全体股东每10股送3股、于1999年向全体股东每10股送

3股转增2股、于1999年向社会公众股股东配售851.76万股，于2012年用资本公积向全体股东每10股转增5股。总

股本为16089.84万股。2014年7月，京蓝控股有限公司（以下简称“京蓝控股”）通过协议受让公司原控股股东天伦控股有限公司持有的黑龙江天伦置业股份有限公司3000万的股份（占公司总股本比例为18.65%），并于2014年7月17日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成过户手续，成为公司的第一大股东。2016年5月9日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，决议通过的《关于本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案

24京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文的议案》及《关于修订公司章程的议案》，并经中国证券监督管理委员会《关于核准黑龙江京蓝科技股份有限公司向乌力吉等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】2184号）文件核准，公司采用非公开发行股票方式，分别向乌力吉发行2408.95万股股份并支付现金47300.00万元、向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）发行

2534.11万股股份，向融通资本（固安）投资管理有限公司发行1251.56万股股份、向北京科桥嘉永创业投资中心（有限合伙）发行782.85万股份购买上述投资人合计持有的京蓝沐禾节水装备有限公司（原名：内蒙古沐禾金土地节水工程设备有限公司）100%股权，上述交易合计发行股份6977.47万股，并支付现金47300.00万元；同时本公司向北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）朗森汽车产业园开发有限公司、张家港保税区京蓝

智享资产管理合伙企业（有限合伙）非公开发行不超过9492.14万股股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过

157000.00万元，截至2016年12月31日，公司已完成上述交易，公司新增股份16469.61万股已完成工商变更登记

并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具 XYZH/2016TJA10473 号验资报告，公司总股本变为 32559.45 万股。本次交易完成后，北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）持有公司6463.97万股股份，占公司总股本的19.85%，成为公司的控股股东。京蓝控股有限公司、北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）融通资本（固安）投资管理有限公司、北京杨树嘉业投资中心（有限合伙）张家港保税区京蓝智享资产管理合伙企业（有限合伙）均受郭绍增控制，互为一致行动人，合计持有上市公司15068.62万股股份，占上市公司总股本的46.28%。

2017年4月6日召开2016年年度股东大会审议通过了资本公积转增股本的方案，以2016年末公司总股本32559.45万

股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增32559.45万股，转增后公司总股本增加至65118.90万股。

2017年3月17日，本公司召开2017年第二次临时股东大会，决议通过了本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易草案的相关议案。并于2017年7月24日取得中国证监会证监许可[2017]1172号《关于核准京蓝科技股份有限公司向天津北方创业市政工程集团有限公司等发行股份购买资产并配套募集资金的批复》，核准公司本次发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜。公司向特定对象非公开发行股份及支付现金相结合的方式，向京蓝北方园林（天津）有限公司（原名：天津市北方创业园林股份有限公司）55名股东，即北方集团、高学刚等一致行动人购买其合计持有的北方园林90.11%股份。上述交易总对价为72087.85万元，其中，以京蓝科技新增股份支付的交易金额为

52933.09万元；以现金支付的交易金额为19154.76万元。同时本公司向半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）

非公开发行4011.81万股，共募集配套资金50949.90万元。截至2017年12月31日，公司已完成上述交易，公司新增股份 7935.69 万股已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具 XYZH/2017TJA20094 号

验资报告，公司总股本变为73054.59万股。2018年5月17日本公司召开2017年年度股东大会，审议通过了公司2017年度利润分配及资本公积金转增股本方案，该方案具体内容为：以2017年末公司总股本730545885股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，共计转增146109177股，转增后公司总股本增加至876655062股。2018年10月22日，本公司召开2018年第四次临时股东大会，决议通过了《关于本次发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》，并于2019年1月15日取得中国证券监督管理委员会出具的《关于核准京蓝科技股份有限公司向殷晓东等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2019]32号），核准公司向殷晓东等37名自然人共计发行

147012754股股份购买其合计持有的中科鼎实环境工程有限公司56.7152%股权，以及核准京蓝科技非公开发行股份募

集配套资金不超过226919800元。公司上述交易已完成，公司新增股份147012754.00股，已完成工商变更登记并经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验出具 XYZH/2019TJA10019 号验资报告，公司总股本变为 1023667816 股。

2023年6月5日，公司收到黑龙江省哈尔滨市中级人民法院（以下简称“哈尔滨中院”或“法院”）作出的（2023）黑

01破申1号《民事裁定书》及（2023）黑01破1号《决定书》，裁定受理北京泽人合物资有限公司对公司提出的重整申请，并指定黑龙江华谦律师事务所担任公司管理人（以下简称“管理人”），详情请见公司于2023年6月6日披露的《被法院裁定受理重整申请暨指定管理人的公告》。

2023年11月27日，法院作出（2023）黑01破1-3号《民事裁定书》，裁定批准《京蓝科技股份有限公司重整计划》（以下简称“《重整计划》”），并终止公司重整程序。

公司为实施法院裁定批准的重整计划，以京蓝科技总股本1023667816股为基数，按每10股转增约17.90921股的比例实施资本公积金转增股本，共计转增1833308407股股票，截至2023年12月15日，拟转增的1833308407股股份已全部完成转增，公司总股本由1023667816股增至2856976223股。

25京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2023年12月26日，京蓝科技收到哈尔滨中院作出的（2023）黑01破1-6号《民事裁定书》，裁定确认《京蓝科技股份有限公司重整计划》执行完毕，并终结公司重整程序。《重整计划》执行完毕后，公司控股股东将由北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）（以下简称“杨树蓝天”）变更为云南佳骏靶材科技有限公司（以下简称“云南佳骏”），公司实际控制人由郭绍增变更为马黎阳。

2.公司类型：

股份有限公司（上市）

3.本公司及各子公司主要从事生态功能保护区管理服务；污水处理；土壤污染治理；水污染治理；固体废物治理等。

4.公司注册地及总部地址：

公司注册地为黑龙江省哈尔滨市南岗区泰山路 261 号悦山国际 M 栋 1-3 号 2 号商服，公司总部地址：北京市丰台区广安路9号国投财富广场3号楼5层。

5.公司的基本组织架构：

公司已根据《公司法》和公司章程的相关规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经理等组织机构。股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东大会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。

（二）财务报表批准报出日本公司董事会于2024年8月28日批准报出本财务报表。

注：说明公司注册地、总部地址、实际从事的主要经营活动以及财务报告批准报出日。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司于2023年12月26日收到哈尔滨中院送达的《民事裁定书》（（2023）黑01破1-6号），裁定确认公司重整计划执行完毕，并终结公司重整程序。公司已根据重整计划履行完毕偿债义务，已不存在债务到期未偿还的情况。公司董事会认为采用持续经营基础编制本公司财务报表是恰当的。

注：公司应评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力。评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，公司应披露导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素，以及公司拟采取的改善措施。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

26京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。

具体会计政策和会计估计提示：

注：公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。公司不应简单照搬会计准则相关规定原文，应结合所属行业特点和自身情况进行披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：公司应根据经营模式特点，在重要会计政策及会计估计中披露不同销售模式下的收入确认会计政策、产品风险转移的具体时点、期后销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法等。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及

2024年度1-6月的合并及公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

注：公司对营业周期不同于12个月，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准的，应说明营业周期及确定依据。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项收回或转回金额占应收款项收回或转回总额的5%以上重要的坏账准备收回或转回金额

且金额≥1000.00万元

账龄1年以上重要的应付款项单项金额占应付账款总额的5%且金额≥1000.00万元

27京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

重要的非全资子公司非全资子公司收入占公司收入≥10%

对合营企业或联营企业的长期股权投资金额10000.00万重要的合营联营企业元

重要投资活动有关的现金金额≥10000.00万元

项目示例：重要的单项计提坏账准备的应收款项；应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的；本期重要的应收款项核销；合同资产账面价值发生重大变动；重要的债权投资；重要的在建工程；重要

的非全资子公司；重要的资本化研发项目...

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、

6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；

购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负

28京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本节11“金融工具”或22“长期股权投资”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前

29京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本节22（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除

摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外

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经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

注：说明发生外币交易时折算汇率的确定方法，在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法，汇兑损益的处理方法以及外币报表折算的会计处理方法。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此

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类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款、应付债券等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：

通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的成本或

努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

*对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

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*对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，

处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚

未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（6）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（7）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

注：说明金融工具的分类、确认依据和计量方法，金融资产转移的确认依据和计量方法，金融负债终止确认条件，金融资产和金融负债的公允价值确定方法，金融资产减值的测试方法及会计处理方法。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。

12、应收票据

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个

存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据组合组合名称确定组合的依据

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出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短组合一：无风险票据组合期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强

组合二：其他票据组合具有明确证据表明出票人将违约

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

13、应收账款

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个

存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合组合名称确定组合的依据

本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，考历史信用损失经验，结合当应收账款组合1

前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

应收账款组合2京蓝科技合并财务报表范围内组合

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：按照不同业务模式对应收款项的确认、回款条件、坏账计提政策进行详细披露。

14、应收款项融资

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法其他应收款组合组合名称确定组合的依据

34京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本组合为除组合2及单项计提坏账准备的其他应收款项之外的其他应收款，参考历其他应收款组合1史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失其他应收款组合2京蓝科技合并财务报表范围内组合。

注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

16、合同资产

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款及合同资产，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。

注：说明合同资产的确认方法及标准。

本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

合同资产组合组合名称确定组合的依据预期信用损失率

本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑合同资产组合1前瞻性信息对合同资产计提比例作出最佳估计，参考按照合同资产余额的0.5%合同资产的完工进度进行信用风险组合分类。

合同资产组合2未到期质保金，有条件收款权利同应收款项预期信用损失计提比例注：按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。基于账龄确认信用风险特征组合的，应披露账龄计算方法。按照单项计提坏账准备的，应披露认定单项计提的判断标准。

17、存货

（1）存货的分类

存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、包装物、低值易耗品、工程施工、开发成本、开发产品、消耗性生物资产（将来收获为农产品的生物资产）合同履约成本等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法核算，专为单个项目采购的原材料按个别计价法核算。

低值易耗品在领用时采用一次摊销法摊销；包装物在领用时采用一次摊销法摊销。

（3）存货跌价准备计提方法

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在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。如果建造合同的预计总成本超过合同总收入，则形成合同预计损失，应提取损失准备，并确认为当期费用。合同完工时，将已提取的损失准备冲减合同费用。

（4）存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

注：说明存货类别，发出存货的计价方法，存货的盘存制度，低值易耗品和包装物的摊销方法。存货跌价准备的确认标准和计提方法，按照组合计提存货跌价准备的，应披露组合类别及确定依据以及不同类别存货可变现净值的确定依据。基于库龄确认存货可变现净值的，应披露各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露存货计价方法、存货成本结转、存货跌价准备，以及进行金融衍生品交易的会计政策与会计估计。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，应结合公司具体业务分主要产品披露存货盘点制度、具体盘点方法、存货成本结转制度和具体结转方法，并结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

注：公司应结合上市公司的经营特点，披露存货计量和跌价准备等会计政策。

18、持有待售资产

注：说明划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法，终止经营的认定标准和列报方法。

36京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

19、债权投资

注：说明债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

20、其他债权投资

注：说明其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

21、长期应收款

当单项长期应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。

注：说明长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见本节、11“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有权权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

37京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性

资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节、7（2）“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

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其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；

因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

注：说明共同控制、重要影响的判断标准，长期股权投资的初始投资成本确定、后续计量及损益确认方法。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用折旧或摊销方法选择公允价值计量的依据

24、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

39京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法20-403、52.38-4.85

机器设备年限平均法5-203、54.75-19.40

运输工具年限平均法4-103、59.50-24.25

办公设备年限平均法5-103、59.50-19.40

其他设备年限平均法3-103、59.50-32.33

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

折旧方法有年限平均法、工作量法、双倍余额递减法、年数总和法，其他。如选择其他，请在文本框中说明。

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）大修理费用

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益或相关资产的成本。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

注：当“折旧方法”选择“其他”时，请说明原因。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应结合公司自身经营特点和发展战略，在财务报表附注中细化披露固定资产折旧政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

25、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。

注：按类别披露在建工程结转为固定资产的标准和时点。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内固定资产、在建工程投资情况，包括但不限于新增投资规模、预计产能、建设周期、在建工程转固情况；

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售

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状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

注：说明借款费用资本化的确认原则、资本化期间、暂停资本化期间、借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法。

27、生物资产

注：说明生物资产的分类及确定标准。各类生产性生物资产的使用寿命和预计净残值及其确定依据、折旧方法。采用公允价值模式的，说明选择公允价值计量的依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“畜禽、水产养殖相关业务”的披露要求

注：披露主要会计政策和会计估计时，结合公司经营模式和生物资产的生产周期、流动性、生长环境等特点披露公司生物资产的确认、计量等会计政策。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：存在因发芽、老化死亡等生物特性导致生物资产数量发生变动的公司，应当披露公司对相关生物资产增量的成本归集、成本核算和成本结转方法，说明对应的成本结转方法与公司总体生物资产成本结转制度是否一致。

28、油气资产

注：说明与各类油气资产相关支出的资本化标准，各类油气资产的折耗或摊销方法，采矿许可证等执照费用的会计处理方法以及油气储量估计的判断依据等。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

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注：说明无形资产的计价方法。使用寿命有限的无形资产，应披露其使用寿命的确定依据、估计情况以及摊销方法；使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

注：结合公司自身业务模式和研发项目特点，披露研发支出的归集范围，划分研究阶段和开发阶段的具体标准，以及开发阶段支出资本化的具体条件。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：采用不同研发模式的公司，应当结合不同研发活动的特点针对性披露研发支出会计政策，如对于科研体系的打造、突破性大品种等全局性研发活动，及对于细分市场品种研究的具体研发活动，分别披露研究阶段和开发阶段划分的标准、开发阶段支出资本化的具体条件等情况。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营

企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

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注：说明长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采

用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产的减值测试方法及会计处理方法。

31、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

注：说明长期待摊费用的性质、摊销方法及摊销年限。

32、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。

资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。

注：说明合同负债的确定方法。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

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（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。

确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

注：说明预计负债的确认标准和各类预计负债的计量方法。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

注：说明股份支付计划的会计处理方法，包括修改或终止股份支付计划的相关会计处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

注：说明优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中

所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

（1）商品销售收入

本公司按照合同约定将商品运至约定交货地点，将购买方签收时点作为控制权转移时点，确认收入。本公司给予客户的信用期，根据客户的信用风险特征确定，不存在重大融资成分。

（2）提供劳务收入

本公司对外提供的劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，已完成劳务的进度按照提供劳务工作量占预计总工作量的比例来确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超过已完成的劳务进度，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

（3）工程建造收入

本公司对外提供工程建造劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，履约进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定，或已完成的工作量占合同预计总工作量的比例确定。资产负债表日，本公司对已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本公司按照已完成劳务的进度确认收入时，对于已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款、合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收合同价款超出已完成的劳务进度，则将超出部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

注：公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，按照业务类型（如建筑施工、贸易等）披露具体收入确认方式及计量方法。包括但不限于：

1.识别履约义务涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

2.确定交易价格、估计可变对价、分摊交易价格以及计量预期退还给客户的款项等类似义务所采用的方法。

3.履约义务实现方式，收入确认时点及判断依据，履约进度计量方法及判断依据。

4.主要责任人认定涉及重大会计判断的，应披露具体判断依据。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

注：同类业务因采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的，应当分别披露。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据等。

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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“装修装饰业务”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“土木工程建筑业务”的披露要求

注：公司应当依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“零售业”的披露要求

注：公司应结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法等会计政策。披露会员消费积分、积分兑换、销售退回、销售返利及销售奖励的会计核算方法和账务处理方式。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式对收入确认会计政策进行详细披露，包括披露行业特殊的收入确认条件、确认时点、核算依据、确定履约进度的方法等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：1、公司应结合实际生产经营特点制定收入确认会计政策，说明具体收入确认时点及计量方法，同类业务采用不同经营模式在不同时点确认收入的，应当分别说明。

2、采用经销商销售模式的公司，应当披露收入确认的具体时点、对销售退回、销售返利和销售奖

励的会计核算方法和账务处理方式。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：结合上市公司的经营特点，披露不同销售模式下的收入结算方式、确认时点和确认方法，以及退货、以旧换新等特殊业务的会计处理。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：依据自身业务模式和结算方式，详细披露收入确认会计政策，并披露行业特殊的收入确认条件、确认时点和核算依据；

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供工程建造劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度结转主营业务成本。本公司将为获取工程劳务合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，在确认收入时按照已完成劳务的进度摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该劳务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本公司对超出的部分计提减值准备，确认为资产减值损失。资产负债表日，根据合同履约

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成本初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关减值准备后的净额，列示为存货或其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

注：披露合同取得成本、合同履约成本的确认标准、减值测试等会计处理方法。

39、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

注：区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准，若政府文件未明确规定补助对象，说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据；披露政府补助采用的是总额法还是净额法，如果是总额法，还应披露与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法；政府补助的确认时点。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认

有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相

47京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

注：说明递延所得税资产和递延所得税负债的确认及净额抵销列示的依据。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。

本公司作为承租人

合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。

租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。

使用权资产

使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、机器设备和其他设备等。

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开 始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸 及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实 质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量 时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反 映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。

*租赁的变更

48京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁

本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。

*售后租回交易

对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

注：承租人对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的，应披露判断依据和会计处理方法。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

注：出租人应披露租赁分类标准和会计处理方法。

42、其他重要的会计政策和会计估计

注：说明其他重要的会计政策和会计估计，包括但不限于：采用套期会计的依据、会计处理方法，与回购公司股份相关的会计处理方法，资产证券化业务会计处理方法和判断依据，债务重组损益确认时点和会计处理方法等。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

单位：元会计估计变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称开始适用的时点影响金额

49京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：说明受重要影响的报表项目名称和金额。

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用调整情况说明

44、其他

套期会计

44.1为管理外汇风险、利率风险及价格风险等特定风险引起的风险敞口，本集团指定某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本集团采用套期会计方法进行处理。本集团的套期包括公允价值套期以及现金流量套期。

采用套期会计的依据与会计处理方法-续

44.2发生下列情形之一的，本集团将终止运用套期会计:

因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。

被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。

套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。

公允价值套期本公司将套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资进行套期的，套期工具产生的利得或损失则计入其他综合收益。

本公司将被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售收入/采购额13%、9%、6%、5%、3%、1%、0%消费税

城市维护建设税应纳增值税7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加、地方教育费附加应纳增值税3%、2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

中科鼎实环境工程有限公司15%

50京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、税收优惠

企业所得税

本公司之子公司中科鼎实环境工程有限公司于2022年11月2日，通过高新技术企业复审认定，取得新颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202211002308，有效期 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条及《国家 税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》（国税函[2008]985号）的规定，本公司2024年，企业所得税税率为15%。

注：说明主要税收优惠政策及依据。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

注：披露报告期内公司享受的税收优惠政策，如软件增值税退税等，以及相关税收优惠对公司当期损益的影响。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金1241.001491.00

银行存款51512654.4512773644.67

其他货币资金5205623.28463898338.23存放财务公司款项

合计56719518.73476673473.90

其中：存放在境外的款项总额其他说明

说明1：银行存款受限资金金额为：资金冻结1278618.60元。

说明2：其他货币资金为重整管理人管理的破产重整专用账户存款5205623.28元，主要资金来源为重整投资人投入的资金，该账户专门用于处理公司破产重整相关事务。

注：存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明。

酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形

□适用□不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形，如存在，说明具体内容。

51京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：

指定以公允价值计量且其变动计入当

2872344.67

期损益的金融资产

其中：

衍生金融资产2872344.67

合计2872344.67其他说明

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应披露指定的理由和依据。

3、衍生金融资产

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明

注：说明衍生金融工具形成原因以及相关会计处理等。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额银行承兑票据商业承兑票据合计

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

52京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计提坏账准备的应收票据其

中：

按组合计提坏账准备的应收票据其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额

53京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

计提收回或转回核销其他合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额银行承兑票据商业承兑票据合计

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑票据商业承兑票据合计

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

54京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）68956955.29131430882.32

0.000.00

1至2年95288383.8655164441.17

2至3年192550469.09226132726.31

3年以上226880246.05252224265.22

3至4年63316987.38143680463.96

4至5年103076687.2592479756.19

5年以上60486571.4216064045.07

合计583676054.29664952315.02

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

9838440197581861103844379766586

账准备16.86%40.86%16.60%39.68%

095.91582.60513.31095.91582.60513.31

的应收账款其

中：

单项金额重大并单独

9513336947581861071334054766586

计提坏16.30%38.84%16.11%37.85%

590.44077.13513.31590.44077.13513.31

账准备的应收账款单项金额不重大并单独32505325053250532505

0.56%100.00%0.000.49%100.00%0.00

计提坏05.4705.4705.4705.47账准备的应收账款

55京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

485291157535327756554568133728420839

账准备83.14%32.46%83.40%24.11%

958.38889.65068.73219.11818.48400.63

的应收账款其

中：

485291157535327756554568133728420839

组合183.14%32.46%83.40%24.11%

958.38889.65068.73219.11818.48400.63

583676197733385942664952177526487425

合计100.00%33.88%100.00%26.70%

054.29472.25582.04315.02401.08913.94

按单项计提坏账准备类别个数：2

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

某物业管理有12010000.012010000.012010000.012010000.0

100.00%预计无法收回

限公司0000

某发展集团有95123590.428537077.183123590.424937077.1未按法院判决

30.00%

限公司4343时间按时付款

107133590.40547077.195133590.436947077.1

合计

44343

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由某建筑（集预计无法收

1881362.961881362.961881362.961881362.96100.00%

团）有限公司回某实业发展有预计无法收

1369142.511369142.511369142.511369142.51100.00%

限公司回

合计3250505.473250505.473250505.473250505.47

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内68616955.29686169.551.00%

1至2年95288383.869528838.3910.00%

2至3年97756878.6519551375.9220.00%

3至4年63316987.3818995096.2130.00%

4至5年103076687.2551538343.6350.00%

5年以上57236065.9557236065.95100.00%

合计485291958.38157535889.65

确定该组合依据的说明：

56京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本组合为除组合2及单项计提坏账准备的应收款项之外的应收账款，本公司根据以往的历史经验对应收账款计提比例作出最佳估计，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账177526401.20371923.0197733472.

164851.850.000.00

准备08225

177526401.20371923.0197733472.

合计164851.850.000.00

08225

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

57京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：本期坏账准备收回或转回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

苏州市某中心113571603.26126891391.08240462994.3431.08%70771581.70长沙市某治理有

104725007.9013885514.96118610522.8615.33%16888481.23

限公司山东某发展集团

83123590.4483123590.4410.74%24937077.13

有限公司山东某农化有限

59238002.6359238002.637.66%23204848.71

公司重庆某建设有限

35911366.2235911366.224.64%359113.66

公司

合计396569570.45140776906.04537346476.4969.45%136161102.43

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

正在履行的工189973223.183116434.179084313.172281969.

6856788.616802344.05

程建造合同20590904

189973223.183116434.179084313.172281969.

合计6856788.616802344.05

20590904

58京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

合计——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例按单项

2176921769

计提坏0.000.00%0.000.00%0.001.22%100.00%0.00

31.9031.90

账准备

其中：

单项计提减值

2176921769

准备的1.22%100.00%0.00

31.9031.90

合同资产按组合

1899736856718311617690746254172281

计提坏100.00%3.61%98.78%2.61%

223.2088.61434.59381.1912.15969.04

账准备

其中：

174920874604174046164032820160163211

组合192.08%0.50%91.59%0.50%

929.91.65325.26019.80.09859.71

150525982190701128753805290701

组合27.92%39.74%7.19%29.55%

293.2983.9609.33361.3952.0609.33

1899736856718311617908468023172281

合计100.00%3.61%100.00%3.80%

223.2088.61434.59313.0944.05969.04

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：2

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合1174920929.91874604.650.50%

合计174920929.91874604.65

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

59京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

组合2

2-3年573563.60114712.7220.00%

3-4年12301797.793690539.3430.00%

5年以上2176931.902176931.90100.00%

合计15052293.295982183.96

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产54444.56

合计54444.56

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计其他说明

60京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额实际核销的合同资产其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额合计

注：按信用风险等级分类披露应收款项融资明细。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

61京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额合计

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元

62京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额合计

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收款项融资其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款14755965.609236370.87

合计14755965.609236370.87

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资合计

63京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销

64京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

65京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据合计

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

66京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

67京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款5070923.87

应收设备款3691463.203064055.90

押金及保证金5013233.526410914.46

项目备用金1101244.82938103.27

代收代付款项83043.41767786.92

保证金5000000.00

借款6208625.46

其他621790.51379200.00

合计21719400.9216630984.42

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8703023.487987342.18

1至2年9349715.514807247.81

2至3年604929.90105872.40

3年以上3061732.033730522.03

3至4年528055.81540405.81

4至5年826273.20641313.20

5年以上1707403.022548803.02

合计21719400.9216630984.42

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

39845398454034540345

计提坏18.35%100.00%0.0024.26%100.00%0.00

55.2855.2855.2855.28

账准备

其中：

单项金

39845398454034540345

额不重18.35%100.00%0.0024.26%100.00%0.00

55.2855.2855.2855.28

大但单

68京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

独计提坏账准备的其他应收款按组合

177342978814755125963360092363

计提坏81.65%16.80%75.74%26.67%

845.6480.04965.60429.1458.2770.87

账准备

其中：

177342978814755125963360092363

组合181.65%16.80%75.74%26.67%

845.6480.04965.60429.1458.2770.87

217196963414755166307394692363

合计100.00%32.06%100.00%44.46%

400.9235.32965.60984.4213.5570.87

按单项计提坏账准备类别个数：1

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由某物业管理有预计无法收

149853.02149853.02149853.02149853.02100.00%

限公司回某设备工程招

50000.0050000.00100.00%

标有限公司某节水装备有预计无法收

30000.0030000.0030000.0030000.00100.00%

限公司回某园林有限公预计无法收

137730.31137730.31137730.31137730.31100.00%

司回某园林市政有预计无法收

835149.30835149.30835149.30835149.30100.00%

限公司回某科技有限公预计无法收

2818742.652818742.652818742.652818742.65100.00%

司回某生态科技有预计无法收

10680.0010680.0010680.0010680.00100.00%

限公司回某技术有限公预计无法收

2400.002400.002400.002400.00100.00%

司回

合计4034555.284034555.283984555.283984555.28

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内7700143.8777001.441.00%

1至2年6517892.86651789.2810.00%

2至3年604929.90120985.9820.00%

3至4年528055.81158416.7430.00%

4至5年826273.20413136.6050.00%

5年以上1557550.001557550.00100.00%

合计17734845.642978880.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

69京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额3360058.274034555.287394613.55

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提-381178.23-381178.23

本期转回50000.0050000.00本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

2978880.043984555.286963435.32

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏

7394613.55-381178.2350000.006963435.32

账准备

合计7394613.55-381178.2350000.006963435.32

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

70京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

某国际贸易有限公司投资意向金5000000.001年以内23.02%50000.00

某工程机械有限公司单位往来款3064055.901-2年14.11%306405.59

某科技有限公司单位往来款2818742.651-2年12.98%2818742.65某水利水电开发有限

单位往来款2000000.001-2年9.21%200000.00公司

某集团股份有限公司投标保证金1290000.001年以内5.94%12900.00

合计14172798.5565.26%3388048.24

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内25988269.8295.38%903636.0445.26%

1至2年572947.932.10%40680.192.04%

2至3年254359.000.93%791079.8239.63%

3年以上430851.021.58%260977.8013.07%

71京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计27246427.771996373.85

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称（对外简称）期末余额1年以内1-2年2-3年未结算原因

北京某环保工程有限责任公司15000000.0015000000.00未达到结算条件

某环保科技有限公司5000000.005000000.00未达到结算条件

某环保科技有限公司3030973.453030973.45未达到结算条件

某律师事务所1000000.001000000.00未达到结算条件

广东某游乐设备有限公司504000.00260000.00244000.00未达到结算条件

合计24534973.4524030973.45260000.00244000.00

注：按预付对象集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的预付款项的期末余额及占预付款项期末余额合计数的比例。

其他说明：

10、存货

注：如需要遵守房地产行业披露要求请选择是或参照披露，如不需要或需要遵守其他行业披露要求请选择否。

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

按性质分类：

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备库存设备开发成本开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本

72京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

按下列格式披露“开发成本”主要项目及其利息资本化情况：

单位：元

本期其中：

本期转本期其利息资项目名开工时预计竣预计总期初余（开发期末余本期利资金来入开发他减少本化累称间工时间投资额成本）额息资本源产品金额计金额增加化金额合计

注：对尚未开发的土地，应披露预计开工时间；

按下列格式项目披露“开发产品”主要项目信息：

单位：元

其中：本期利息资本化项目名称竣工时间期初余额本期增加本期减少期末余额利息资本化累计金额金额合计

按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”：

单位：元项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额合计

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元项目外购的数据资源存货自行加工的数据资源其他方式取得的数据合计

73京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：转回转销

4.期末余额

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的

存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

按下列格式披露存货跌价准备金计提情况：

按性质分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他库存设备开发成本

74京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

开发产品分期收款开发产品出租开发产品周转房合同履约成本合计

按主要项目分类：

单位：元本期增加金额本期减少金额项目名称期初余额期末余额备注计提其他转回或转销其他合计

注：对于在建项目，可以合并列示。对“停工”、“烂尾”“空置”项目，如果不计提或计提跌价比例较低，应详细说明理由。

（4）存货期末余额中利息资本化率的情况

（5）存货受限情况

按项目披露受限存货情况：

单位：元项目名称期初余额期末余额受限原因合计

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

139230271.139230271.

原材料274576.920.00274576.92

9090

在产品

库存商品1433628.321433628.32

周转材料2319.482319.486199.100.006199.10消耗性生物资产

合同履约成本4371732.374371732.374083845.850.004083845.85发出商品

75京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

生产成本338344.99338344.99

145376297.145376297.

合计4364621.870.004364621.87

0606

注：对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“存货”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“种业、种植业务”的披露要求

注：披露期末存货余额占比较大的存货的品种结构；对于种业企业，还应当披露报告期内的转商金额等信息。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求

注：报告期内，原材料、在产品、库存商品、在途物资等存货项目中，各存货类型的分布情况，包括但不限于黄金（产品）、铂金（产品）、K金（产品）、白银（产品）、钻石（产品）等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“食品及酒制造相关业务”的披露要求

注：在存货项目的注释中，应当按照库存商品的主要产品类型，分别披露余额、存货跌价准备的计提情况等。

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入采集加工其他增加

3.本期减少金额

其中：出售失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、存货跌价准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：转回转销

4.期末余额

76京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

三、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

注：（1）企业应当披露确定发出数据资源存货成本所采用的方法。

（2）企业应当披露数据资源存货可变现净值的确定依据、存货跌价准备的计提方法、当期计提的

存货跌价准备的金额、当期转回的存货跌价准备的金额，以及计提和转回的有关情况。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源存货的内容、账面价值和可变现净值。

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料0.00在产品库存商品

周转材料0.00消耗性生物资产

合同履约成本0.00

合计0.00

注：说明确定可变现净值的具体依据及本期转回或转销存货跌价准备和合同履约成本的减值准备的原因。

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例合计按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

注：说明存货期末余额中含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据。

77京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间合计其他说明

注：1、说明划分为持有待售的资产的原因等。

2、企业应当按照《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会〔2017〕13号）等规定，披露划分为持有待售类别的数据资源无形资产有关信息。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资合计

注：1、自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

2、自资产负债表日起一年内到期的长期其他债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”行项目反映。

3、对于将在一年内到期的债权投资、其他债权投资，应分类列示期初余额、期末余额、以及对应

的减值准备期初余额和期末余额。

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的债权投资情况

单位：元期末余额期初余额组合名称账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况

单位：元

78京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的一年内到期的债权投资其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况

单位：元单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联

79京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交易产生合计其他说明

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

1）一年内到期的其他债权投资情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备合计一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

2）期末重要的一年内到期的其他债权投资

单位：元实际利率逾期本金项目面值票面利率到期日期末余额期初余额期末余额期初余额合计

3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

80京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

4）本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的一年内到期的其他债权投资其中重要的一年内到期的其他债权投资的核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

一年内到期的其他债权投资的核销说明：

一年内到期的其他债权投资的其他说明：

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额合同取得成本应收退货成本

增值税留抵税额25952550.033481274.61

预交税费262276.411634941.35

衍生金融工具保证金15229965.00

待领取债务重整股票66973966.4366973966.43

待认证进项税额232419.42

合计108418757.8772322601.81

注：1、企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

2、企业购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”行项目反映。

81京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过

一年或一个正常营业周期，不超过一年或一个正常营业周期的，在“其他流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

4、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，

在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他流动资产”项目中填列。

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

82京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的债权投资其中重要的债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备

83京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金合计

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额实际核销的其他债权投资

84京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中重要的其他债权投资核销情况

□适用□不适用

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

其他说明：

注：披露用以确定本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因某股权投

28211352821135

资基金合

5.675.67

伙企业

28211352821135

合计

5.675.67

本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

85京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁款

其中：

未实现融资收益分期收款销售商品分期收款提供劳务合计

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

86京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他合计

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额实际核销的长期应收款

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

长期应收款核销说明：

87京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额法下其他发放余额准备准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业小计

二、联营企业广州珠江实业32433352

1097

环境066.835.

69.04

保护0206有限公司广州科学

城环-

88198478

境保3404

26.2481.24

护有5.00限公司

41244200

7572

小计992.716.

4.04

2630

41244200

7572

合计992.716.

4.04

2630

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计

88京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提或摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

89京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购

90京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

存货\固定资

产\在建工程转入企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露：

单位：元公允价值建筑面积报告期租期初公允期末公允公允价值变动原因项目名称地理位置竣工时间

（㎡）金收入价值价值变动幅度及报告索引合计

注：已竣工投资性房地产的主要项目情况，包括但不限于项目名称、所处位置、竣工时间、建筑面积、报告期内租金收入、期初公允价值、期末公允价值等；报告期内投资性房地产公允价值变动超过10%的，应当对比可比项目披露变动原因；投资性房地产公允价值变动损益占公司最近一期经审计净利润

30%以上的，应当单独披露投资性房地产公允价值评估报告、评估说明或者市场价值调研报告。

公司是否存在当期处于建设期的投资性房地产

□是□否

本期处于建设期的投资性房地产情况：

单位：元项目名称所处位置开工日期预计投资总额期初金额期末金额预计竣工时间合计公司是否存在当期新增以公允价值计量的投资性房地产

□是□否

本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

单位：元原会计核算方差额处理方式项目名称原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间法及依据合计

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

91京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产45744858.8629899619.26固定资产清理

合计45744858.8629899619.26

注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额61698801.661613697.8372548169.32135860668.81

2.本期增加

24790004.186622923.42292814.16765717.8632471459.62

金额

（1）购

292814.16551156.91843971.07

置

（2）在建工程转入

（3）企

24790004.186622923.42214560.9531627488.55

业合并增加

3.本期减少

1966685.1411976449.4913943134.63

金额

（1）处

1966685.1411976449.4913943134.63

置或报废

4.期末余额24790004.1866355039.941906511.9961337437.69154388993.80

二、累计折旧

1.期初余额47139868.141101011.2956558978.57104799858.00

2.本期增加

7087385.174954651.1988036.733442304.7915572377.88

金额

（1）计

2697837.6888036.733397949.026183823.43

提

企业合并增加7087385.172256813.5144355.779388554.45

92京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少

1696259.5210426136.7912122396.31

金额

（1）处

1696259.5210426136.7912122396.31

置或报废其他转出

4.期末余额7087385.1750398259.811189048.0249575146.57108249839.57

三、减值准备

1.期初余额623163.5124584.13513443.911161191.55

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

301767.332139.85462989.00766896.18

金额

（1）处

301767.332139.85462989.00766896.18

置或报废

4.期末余额321396.1822444.2850454.91394295.37

四、账面价值

1.期末账面

17702619.0115635383.95695019.6911711836.2145744858.86

价值

2.期初账面

13935770.01488102.4115475746.8429899619.26

价值

注：公司根据自身实际情况确定类别，一般包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“快递服务业”的披露要求

注：公司应披露报告期内公司处置飞机、发动机、高价周转件等重要固定资产的情况。

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

93京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本期固定资产增加主要系非同一控制企业合并形成。

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程17821.78工程物资

合计17821.78

注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。

（1）在建工程情况

单位：元

94京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值铟1车间技改

17821.7817821.78

项目

合计17821.7817821.78

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额合计

注：工程资金来源应区分募集资金、金融机构贷款和其他来源等。

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

合计--其他说明本期在建工程增加主要系非同一控制企业合并形成。

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据

95京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合计

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

单位：元种植业畜牧养殖业林业水产业项目合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

96京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

(2)其他

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

(1)计提

3.本期减少

金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

97京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元项目种植业畜牧养殖业林业水产业合计

一、期初余额

二、本期变动

加：外购自行培育企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额

其他说明：

24、油气资产

□适用□不适用

（1）油气资产情况

单位：元项目探明矿区权益未探明矿区权益井及相关设施合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）外购

（2）自行建造

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

98京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处置

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

价值

2.期初账面

价值

（2）油气资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

99京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元电子设备及其他项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计设备

一、账面原值

1.期初余额20037258.9610119115.025488414.3035644788.28

2.本期增加

597460.25597460.25

金额

（1）购置597460.25597460.25

3.本期减少

837198.61837198.61

金额

（1）处置或报废837198.61837198.61

4.期末余额19797520.6010119115.025488414.3035405049.92

二、累计折旧

1.期初余额8458102.855299997.993136369.5216894470.36

2.本期增加

2730138.41601075.56273436.803604650.77

金额

（1）计

2730138.41601075.56273436.803604650.77

提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额11188241.265901073.553409806.3220499121.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

8609279.344218041.472078607.9814905928.79

价值

2.期初账面

11579156.114819117.032352044.7818750317.92

价值

100京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合同权益专有技术合计

一、账面原值

1.期初2478558.5633690.2606488234177131

余额5943.20.22

2.本期1447463414474634

增加金额.02.02

（

1）购置

（

2）内部研

发

（

1447463414474634

3）企业合.02.02并增加

3.本期

减少金额

（

101京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1）处置

4.期末144746342478558.5633690.2606488248651765

余额.025943.20.24

二、累计摊销

1.期初1901897.3770076.1007817615750150

余额6912.40.21

2.本期

239760.88123589.56234447.36103350.63701148.43

增加金额

（

123589.56234447.36103350.63461387.55

1）计提

（2）企业

239760.88239760.88

合并

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末2025487.4004523.1018152716451298

239760.88

余额2548.03.64

三、减值准备

1.期初1254116612541166

余额.70.70

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置

4.期末1254116612541166

余额.70.70

四、账面价值

1.期末142348731629166.3342188.19659299

453071.34

账面价值.149547.90

2.期初1863614.3445539.5885814.

576660.90

账面价值311031

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元项目外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据合计

102京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

资产无形资产资源无形资产

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额

其中：购入内部研发其他增加

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

二、累计摊销

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

其中：处置失效且终止确认其他减少

4.期末余额

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

2.期初账面价值

本期无形资产增加主要系非同一控制企业合并形成。

注：（1）对于使用寿命有限的数据资源无形资产，企业应当披露其使用寿命的估计情况及摊销方法；

对于使用寿命不确定的数据资源无形资产，企业应当披露其账面价值及使用寿命不确定的判断依据。

（2）企业应当按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）的规定，披露对数据资源无形资产的摊销期、摊销方法或残值的变更内容、原因以及对当期和未来期间的影响数。

（3）企业应当单独披露对企业财务报表具有重要影响的单项数据资源无形资产的内容、账面价值和剩余摊销期限。

103京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）企业应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形

资产的账面价值、当期摊销额等情况。

（5）企业应当披露计入当期损益和确认为无形资产的数据资源研究开发支出金额。

（6）企业应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》（财会〔2006〕3号）等规定，披露与数据资源无形资产减值有关的信息。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的

中科鼎实环境932994267.932994267.工程有限公司8080

104京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

云南业胜环境

41890706.341890706.3

资源科技有限

99

公司

932994267.41890706.3974884974.

合计

80919

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

中科鼎实环境932994267.932994267.工程有限公司8080

932994267.932994267.

合计

8080

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

固定资产、无形资产、长期

中科鼎实包含商誉资产组待摊费用、使用权资产、租土壤修复分部是赁负债和商誉

云南业胜包含商誉资产组固定资产、无形资产和商誉其他分部是资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明本公司商誉系本公司于2024年5月27日非同一控制下的企业合并形成。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年预测期的关稳定期的关稳定期的关

105京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

限键参数键参数键参数的确定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修款2539613.97353073.22622533.732270153.46

长期待摊租金239767.0010320.24229446.76

合计2539613.97592840.22632853.972499600.22其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备内部交易未实现利润可抵扣亏损

使用权资产9698412.811815341.349403147.811741525.09

合计9698412.811815341.349403147.811741525.09

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

106京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

非同一控制企业合并

21288561.964636093.273445539.10516830.86

资产评估增值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产一次性扣除14271660.872140749.1320249466.803037420.02

租赁负债8294431.891612710.437865113.451496034.90

合计43854654.728389552.8331560119.355050285.78

注：按暂时性差异的类别列示未经抵销的递延所得税资产或递延所得税负债期初余额、期末余额，以及相应的暂时性差异金额。

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产1815341.341741525.09

递延所得税负债8389552.835050285.78

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异248255.05184921014.63

可抵扣亏损2424801601.962511935159.90

合同资产减值准备6867673.276802344.05

固定资产减值准备1161191.55

坏账准备201616384.81

存货跌价准备394295.37

合计2633928210.462704819710.13

注：列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此没有确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年489603.13947706.27

2025年66745588.6668072344.48

2026年69514995.7071776839.55

2027年115266545.25115857954.89

2028年2168273711.092255280314.71

2029年4511158.13

合计2424801601.962511935159.90

107京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：无法在资产负债表日确定全部可抵扣亏损情况的，可只填写能确定部分的金额及其到期年度，并在备注栏予以说明。

其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同取得成本合同履约成本应收退货成本合同资产

94350000.094350000.0

投资款

00

94350000.094350000.0

合计

00

注：1、对于“合同取得成本”，根据“合同取得成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同取得成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

2、对于“合同履约成本”，根据“合同履约成本”科目的明细科目初始确认时摊销期限是否超过

一年或一个正常营业周期，超过一年或一个正常营业周期的，在“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同履约成本减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

3、对于“应收退货成本”，根据“应收退货成本”科目是否在一年或一个正常营业周期内出售，

不在一年或一个正常营业周期内出售的，在“其他非流动资产”项目中填列。

4、同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为借方余额的，应当根

据其流动性分别在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中填列，已计提减值准备的，还应减去“合同资产减值准备”科目中相关的期末余额后的金额填列。

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况司法冻

1278618127861863922346392234结、管理

货币资金冻结司法冻结冻结.60.60.85.85人账户使用受限应收票据存货固定资产

108京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

无形资产其他流动15229961522996冻结保证金

资产5.005.00

1650858165085863922346392234

合计

3.603.60.85.85

其他说明：

1：除上述资产外，应收账款用于质押情况如下：

中科鼎实环境工程有限公司针对“山东大成农化有限公司第二期土壤修复项目 A-6 区土壤及地下水修复工程项 目”与山东

大成农化有限公司签订了四份合同分别为《水泥窑协同处置委托合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2019-FB-009)、《热脱附设备、预处理设备运维施工分包合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2020-FB-017)、《零星机械设备租赁合 同》(合同编号:ZKDS-

SDDC-2019-FG-014)、《包月机械租赁合同》(合同编号:ZKDS-SDDC-2019-FG-024)，以上四份合同 中科鼎实已付款

12852339.01元，尚拖欠合同款项共计本金7006433.14元。双方2023年3月27日签订了《调解协议书》约定中科鼎实分期清偿欠款 7006433.14 元。中科鼎实以《山东大成农化有限公司第二期土壤修复项目 A-6 区土壤及地下水修复工程承包合同》对大成农化享有应收账款债权，中科鼎实以部分应收账款1500万元（中科鼎实对大成农化部分应收账款，并非全部）为其在《调解协议书》约定的全部义务及责任设定质押担保。

2、2022年因存在债务纠纷，公司持有中科鼎实77.7152%的股权被冻结，2023年12月31日债务纠纷已通过债务重组解决，尚有持有中科鼎实未解除的股权比例75.247%，目前正在沟通办理解封中。

3、其他流动资产冻结情况：购买铟远期合约支付的保证金15229965.00元。

注：1、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源无形资产，以及用于担保的数据资源无形资产的账面价值、当期摊销额等情况。

2、应当披露所有权或使用权受到限制的数据资源存货，以及用于担保的数据资源存货的账面价值等情况。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率

合计------

109京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额交易性金融负债

其中：

指定为以公允价值计量且其变动计入

433761.12

当期损益的金融负债

其中：

衍生金融负债433761.12

合计433761.12

其他说明：

注：对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应单独列示期初余额、期末余额，并披露指定的理由和依据。

34、衍生金融负债

注：如公司衍生金融工具业务具有重要性的，需单独列示该项目。

单位：元项目期末余额期初余额合计

其他说明：

注：说明衍生金融工具形成原因及相关会计处理等。

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票1775202.47银行承兑汇票

合计1775202.47

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

110京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内18561475.00112764516.65

1年以上280332174.63288014494.61

合计298893649.63400779011.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

某环保科技有限公司48276593.25资金紧张未支付

某环境科技有限公司39468319.56资金紧张未支付

某环保科技有限公司31105300.00资金紧张未支付

某生态修复科技有限公司15331231.20资金紧张未支付

某环保有限公司11203855.72资金紧张未支付

某环境有限公司10665146.71资金紧张未支付

某研究院有限公司10412224.60资金紧张未支付

合计166462671.04

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额应付利息应付股利

其他应付款49728741.3531310243.50

合计49728741.3531310243.50

注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额分期付息到期还本的长期借款利息企业债券利息短期借款应付利息

划分为金融负债的优先股\永续债利息其他合计

注：公司需填写“划分为金融负债的优先股\永续债利息”具体工具情况。

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因合计

111京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额普通股股利

划分为权益工具的优先股\永续债股利其他合计

注：公司需填写“划分为权益工具的优先股\永续债股利”具体工具情况。

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

关联方借款15217114.66

项目收购未支付款项16202528.02

房屋租金1040501.84

押金及保证金58000.0067042.57

备用金274174.84

员工代垫款3717236.22

代收代缴款25063431.68327290.51

罚息及违约金7783205.92

借款397662.94

诉讼费用7625540.97

其他107402.903157851.78

合计49728741.3531310243.50

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

112京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因合计

注：预收款项的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债4351049.244805219.36

合计4351049.244805219.36账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因合计报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额合计

注：合同负债的账面价值在本期内发生的重大变动的金额和原因。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中“房地产业”的披露要求

预售金额前五的项目收款信息：

单位：元序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例

113京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求

注：在合同负债项目的注释中，应当披露上述往来款项的账龄、金额前五名的单位合计金额及占比情况。

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12402253.5018153993.2428776790.221779456.52

二、离职后福利-设定

242752.841400574.541534758.95108568.43

提存计划

三、辞退福利881093.86820079.4261014.44

四、一年内到期的其

184586.48184586.48

他福利

合计12645006.3420620248.1231316215.071949039.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

12101024.5715582483.8826035844.231647664.22

和补贴

2、职工福利费530696.49530696.49

3、社会保险费158928.26896234.75988133.9067029.11

其中：医疗保险

139058.08790065.11871192.4757930.72

费工伤保险

15405.4677326.5690198.722533.30

费生育保险

4464.7228843.0826742.716565.09

费

4、住房公积金21504.00848979.84853122.8417361.00

5、工会经费和职工教

120796.67295598.28368992.7647402.19

育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计12402253.5018153993.2428776790.221779456.52

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

114京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1、基本养老保险235148.081357898.171488016.57105029.68

2、失业保险费7604.7642676.3746742.383538.75

3、企业年金缴费

合计242752.841400574.541534758.95108568.43其他说明

注：设定受益计划对公司未来现金流量的金额、时间和不确定性的影响，以及义务现值所依赖的重要精算假设和有关敏感性分析的结果。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额增值税消费税企业所得税

个人所得税126889.00655463.21

城市维护建设税263316.52304250.89

教育费附加119745.31135920.84

地方教育费附加77570.2490633.54

印花税67731.71630207.06

合计655252.781816475.54其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额合计其他说明

注：说明划分为持有待售的负债的原因等。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款一年内到期的应付债券一年内到期的长期应付款

一年内到期的租赁负债4246331.313994726.51

合计4246331.313994726.51

115京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文注：自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的租赁负债的期末账面价值，在“一年内到期的非流动负债”项目反映。

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额短期应付债券应付退货款

待转销项税42195188.5052080867.09

预提城建税及教育费附加90216.39297077.28

合计42285404.8952377944.37

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“其他流动负债”项目中填列。

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额质押借款抵押借款保证借款信用借款合计

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

116京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额合计

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

注：披露可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及相关判断依据等。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物8855306.678328967.11一年内到期的租赁负债（本节七、-4246331.31-3994726.51

43）

合计4608975.364334240.60

注：按租赁负债年限分类列示。

117京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额长期应付款专项应付款合计

注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因合计

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利合计

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

118京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1.当期服务成本

2.过去服务成本

3.结算利得（损失以“－”表示）

4.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本

1.精算利得（损失以“－”表示）

四、其他变动

1.结算时支付的对价

2.已支付的福利

五、期末余额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

1.利息净额

三、计入其他综合收益的设定收益成本1.计划资产回报（计入利息净额的除外）2.资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额

二、计入当期损益的设定受益成本

三、计入其他综合收益的设定收益成本

四、其他变动

五、期末余额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

119京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因对外提供担保未决诉讼产品质量保证重组义务待执行的亏损合同应付退货款根据云南业胜资源科技有限

公司重整计划草案规定，预其他20000000.00留支付异议债权和未申报债权的清偿金额

合计20000000.00

注：对于确认为预计负债的“应付退货款”，根据“预计负债”科目下的“应付退货款”明细科目是否在一年或一个正常营业周期内清偿，不在一年或一个正常营业周期内清偿的，在“预计负债”项目中填列。

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助6755900.00220000.006975900.00

合计6755900.00220000.006975900.00

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额合同负债合计

注：同一合同下的“合同资产”和“合同负债”应当以净额列示，其中净额为贷方余额的，应当根据其流动性分别在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中填列。

其他说明：

53、股本

单位：元

120京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

28569762856976

股份总数

223.00223.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值合计

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

2824410213.762824410213.76

价）

其他资本公积6551695.443067563.079619258.51

合计2830961909.203067563.072834029472.27

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

本期其他资本公积增加3067563.07元系计提股份支付费用。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额项目期初余额期末余额

本期所得减：前期减：前期减：所得税后归属税后归属

121京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

税前发生计入其他计入其他税费用于母公司于少数股额综合收益综合收益东当期转入当期转入损益留存收益

一、不能

重分类进--损益的其94498649449864

他综合收4.334.33益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他

--权益工具

94498649449864

投资公允

4.334.33

价值变动企业自身信用风险公允价值变动

二、将重分类进损益的其他综合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备外币

122京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

财务报表折算差额

--其他综合

94498649449864

收益合计

4.334.33

注：期初余额、期末余额对应资产负债表中的其他综合收益项目。期初余额+税后归属于母公司的其他综合收益=期末余额。本期所得税前发生额-前期计入其他综合收益当期转入损益-前期计入其他综合收益当期转入留存收益-所得税费用=税后归属于母公司的其他综合收益+税后归属于少数股东的其他综合收益。

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额安全生产费合计

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“民用爆破相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括计提比例、计提金额和安全专项储备在报告期内的使用情况。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

注：披露报告期内安全专项储备的核算情况，包括但不限于计提比例、计提金额和使用情况。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19687014.0319687014.03

任意盈余公积10664905.8310664905.83储备基金企业发展基金其他

合计30351919.8630351919.86

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-4896535361.29-5638745061.74

123京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润-4896535361.29-5638745061.74

加：本期归属于母公司所有者的净利

-52725454.50-643940280.67润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利

其他变动133515.00

期末未分配利润-4949260815.79-6282818857.41

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务14438453.9511580709.9299760930.82115898119.31

其他业务2269260.5525955.99

合计14438453.9511580709.92102030191.37115924075.30

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

1443845115807014438451158070

业务类型

3.959.923.959.92

其中：

1443845115807014438451158070

土壤修复

3.959.923.959.92

按经营地1443845115807014438451158070

区分类3.959.923.959.92

其中：

8912323706189289123237061892

华东地区.06.70.06.70

1905513159883019055131598830

华南地区.10.85.10.85

1651517165157616515171651576

东北地区.37.87.37.87

1969100578018.81969100578018.8

华北地区.421.421

124京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

694519.1694519.1

华中地区0.00

33

西北地区0.00-4128.44-4128.44市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

1443845115807014438451158070

合计

3.959.923.959.92

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

本公司收入确认政策详见第十节.五.37。本公司根据合同的约定，作为主要责任人在客户管理或所属土地上进行节水灌溉、市政工程及土壤修复等建造服务工作，待客户验收后交付客户使用。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为84421340.80元，其中，

28570929.95元预计将于2024下半年度确认收入，52382244.45元预计将于2025年度确认收入，3468166.40元

预计将于2026及以后年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

125京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计其他说明

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“房地产业”的披露要求

报告期内确认收入金额前五的项目信息：

单位：元序号项目名称收入金额

1

2

3

4

5

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额消费税

城市维护建设税308949.11139130.68

教育费附加162029.3062346.86

资源税785.00

房产税127758.83

土地使用税68342.70

车船使用税260.00120.00

印花税119292.9933078.27

地方教育费附加105739.9341564.57

水利建设基金294.40821.98

合计696565.73473948.89

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬12624107.595487249.19

办公费289306.41322019.60

差旅费904158.80413444.55

业务宣传费213610.60

会议费30000.00

交通费242914.411028464.46

业务活动费682825.105246722.46

折旧及摊销6202740.0314080861.19

专业机构服务费5963561.0911051381.50

房屋使用费1211543.353846065.09

劳务费17016.13

股份支付费用3129713.69

其他1621419.793305043.69

126京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计32889306.3945024862.33其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬2250815.964816413.64

办公费1985.22217725.41

差旅费146192.90433399.74

交通费9755.581072354.92

业务活动费137542.75763284.25

折旧及摊销83156.59751043.42

专业机构服务费63538.21176502.06

租赁费528312.712148089.13

其他3433.1359965.00

合计3224733.0510438777.57

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1815978.982159819.57

技术服务费67014.42138302.55

差旅费60771.6390650.51

办公费3988.8724187.23

知识产权费121319.73195134.30

固定资产折旧1453236.631275877.67

交通费4000.005514.28

直接材料870704.32461789.99

无形资产摊销226915.65966031.52

其他2291712.082020642.01

合计6915642.317337949.63其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出1017580.54203954502.12

减：利息收入734129.327291661.85

手续费31189.8693217.70

合计314641.08196756057.97其他说明

注：说明报告期内理财产生的财务费用（如结构性产品的利息收入）。

127京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

北京市密云区残疾人联合会岗位补贴34817.8652767.32

可再生能源建筑应用专项资金17440.00

三期土地基础设施建设费16100.00

政府补助小计34817.8686307.32

代扣个人所得税手续费返还56316.6038784.04

待报解预算电子退库888.73

其他收益合计91134.46125980.09

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额合计其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-4272987.24-8108189.88

其中：衍生金融工具产生的公允

-4272987.24价值变动收益交易性金融负债按公允价值计量的投资性房地产

合计-4272987.24-8108189.88

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益75724.04-232974.94处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入

128京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益

衍生金融工具投资收益2636589.67

合计2712313.71-232974.94其他说明

注：说明报告期内理财产生投资收益。

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额应收票据坏账损失

应收账款坏账损失-20207071.17-48568953.12

其他应收款坏账损失431178.23-46363782.22债权投资减值损失其他债权投资减值损失长期应收款坏账损失财务担保相关减值损失

合计-19775892.94-94932735.34其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

二、长期股权投资减值损失-229071.64

三、投资性房地产减值损失

四、固定资产减值损失

五、工程物资减值损失

六、在建工程减值损失

七、生产性生物资产减值损失

八、油气资产减值损失

九、无形资产减值损失-108688916.18

十、商誉减值损失

十一、合同资产减值损失-54444.56-255460328.56

十二、其他

合计-54444.56-364378316.38

其他说明：

129京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-431188.84291633.14注：按照资产处置项目分类列示。资产处置收益包括出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，以及处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失。该项目应根据在损益类科目新设置的“资产处置损益”科目的发生额分析填列；如为处置损失，以“-”号填列。

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换利得接受捐赠

政府补助7200.00

其他475289.841415.15475289.84

合计475289.848615.15475289.84

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额非货币性资产交换损失对外捐赠

非流动资产毁损报废损失20601.76

罚款、违约支出19456.1924224235.5519456.19

预计负债损失17535845.70

其他42178.2342178.23

合计61634.4241780683.0161634.42

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用227846.85-607318.42

递延所得税费用-875256.75-9921829.63

130京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计-647409.90-10529148.05

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-62500554.52

按法定/适用税率计算的所得税费用-15623644.82

子公司适用不同税率的影响4138670.62调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-16465.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响877926.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

10990468.36

亏损的影响

研发费加计扣除的影响-1018987.45

非同一控制下企业合并的影响-5942.55

所得税费用-647409.90其他说明

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金1724196.332771850.00

备用金95010.411540337.81

利息收入734129.32121995.49

代收代付款项33770.0528944.18

政府补贴及其他拨款761134.9572294.29

往来款14999406.72

其他12112360.3336604979.10

合计15460601.3956139807.59

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

押金及保证金1751235.002266874.70

付现费用52659631.7547877785.11

支付备用金282000.00311775.86

支付的手续费30458.9035964.49

131京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

往来款2927176.80

罚款滞纳金3001385.01

其他6434989.3912229689.74

合计64159700.0565649266.70

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

投资意向金5000000.005000000.00

铟远期合约支付的保证金15229965.00

合计20229965.005000000.00支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额合计

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构的资金拆借123916735.83

合计123916735.83

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

非金融机构的资金拆借15499029.0458028882.92

租赁款3333105.344343234.08

132京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计18832134.3862372117.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动合计

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-61853144.62-772403003.44

加：资产减值准备19830337.50459311051.72

固定资产折旧、油气资产折

6183823.4328745920.88

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧3604650.776918943.25

无形资产摊销461387.552099932.37

长期待摊费用摊销632853.971005551.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号431188.84-291633.14填列）固定资产报废损失（收益以

20601.76“－”号填列）公允价值变动损失（收益以

4272987.248108189.88“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

1017580.54203954502.12

列）投资损失（收益以“－”号填-2712313.71232974.94

列）递延所得税资产减少（增加以-73816.25-7173280.84

133京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以

3339267.05-2748548.79“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-141011675.19-51175364.56

填列）经营性应收项目的减少（增加

24232689.14118815259.36以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-129397087.31-4717026.98以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-271041271.05-9295930.30

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额55440900.136737096.41

减：现金的期初余额470281239.0543577985.44

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-414840338.92-36840889.03

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物34453545.74

其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：

取得子公司支付的现金净额34453545.74

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

134京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物

其中：

处置子公司收到的现金净额

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金55440900.13470281239.05

其中：库存现金1241.001491.00

可随时用于支付的银行存款50234035.856381409.82可随时用于支付的其他货币资

5205623.28463898338.23

金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额55440900.13470281239.05

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由合计

其他说明：

135京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）其他重大活动说明

注：说明不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

注：包含重要境外经营实体的，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据。记账本位币发生变化的还应披露原因及其会计处理。

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用

136京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

注：涉及售后租回交易的，应披露是否满足销售及其判断依据。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入合计

注：应披露未租赁收入及其中包含的未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入。

作为出租人的融资租赁

□适用□不适用

单位：元未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额相关的收入合计未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年五年后未折现租赁收款额总额未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

注：未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表可以与未来五年及五年后未折现租赁收款额合为一个

表格进行披露，例如未折现租赁收款额加减调节项后得出租赁投资净额。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

单位：元项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益

137京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

83、数据资源

无

注：企业对数据资源进行评估且评估结果对企业财务报表具有重要影响的，应当披露评估依据的信息来源，评估结论成立的假设前提和限制条件，评估方法的选择，各重要参数的来源、分析、比较与测算过程等信息。

企业可以根据实际情况，自愿披露数据资源（含未作为无形资产或存货确认的数据资源）下列相关信息：

（1）数据资源的应用场景或业务模式、对企业创造价值的影响方式，与数据资源应用场景相关的宏观经济和行业领域前景等。

（2）用于形成相关数据资源的原始数据的类型、规模、来源、权属、质量等信息。

（3）企业对数据资源的加工维护和安全保护情况，以及相关人才、关键技术等的持有和投入情况。

（4）数据资源的应用情况，包括数据资源相关产品或9服务等的运营应用、作价出资、流通交易、服务计费方式等情况。

（5）重大交易事项中涉及的数据资源对该交易事项的影响及风险分析，重大交易事项包括但不限

于企业的经营活动、投融资活动、质押融资、关联方及关联交易、承诺事项、或有事项、债务重组、资产置换等。

（6）数据资源相关权利的失效情况及失效事由、对企业的影响及风险分析等，如数据资源已确认

为资产的，还包括相关资产的账面原值及累计摊销、减值准备或跌价准备、失效部分的会计处理。

（7）数据资源转让、许可或应用所涉及的地域限制、领域限制及法律法规限制等权利限制。

（8）企业认为有必要披露的其他数据资源相关信息。

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬1815978.982159819.57

技术服务费67014.42138302.55

差旅费60771.6390650.51

办公费3988.8724187.23

知识产权费121319.73195134.30

固定资产折旧1453236.631275877.67

138京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

交通费4000.005514.28

直接材料870704.32461789.99

无形资产摊销226915.65966031.52

其他2291712.082020642.01

合计6915642.317337949.63

其中：费用化研发支出6915642.317337949.63资本化研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计

注：公司存在符合资本化条件的研发项目的，应分项披露开发支出期初余额、期末余额和本期增减变动情况。

重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况合计

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的购买日期末被购期末被购期末被购名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现

139京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

入利润金流对被购买云南业胜

2024年2024年企业的经-

环境资源706560160811

05月1387.42%收购05月27营和财务0.00336313.

科技有限73.762.94日日政策拥有00公司决策权

注：分步实现企业合并且在本期取得控制权的交易，应分别说明前期和本期取得股权的时点、成本、比例及方式。

其他说明：

京蓝科技股份有限公司（以下简称“京蓝科技”“公司”）于2024年2月18日召开第十一届董事会第二次临时会议，审议通过了《关于拟参与云南业胜环境资源科技有限公司破产重整暨收购其相应股权的议案》。公司依据云南业胜环境资源科技有限公司（以下简称“业胜公司”）破产重整方案及云南省牟定县人民法院民事裁定书（2023）云2323破1号

之二和云南省牟定县人民法院民事裁定书（2023）云2323破1号之四的裁定，确认投资成本70656073.76元。公司于

2024年5月27日已经完成股份过户及工商变更登记，并换发了营业执照；本次股权变更完成后公司持有业胜公司87.42%的股权。

（2）合并成本及商誉

单位：元

合并成本70656073.76

--现金70656073.76

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计70656073.76

减：取得的可辨认净资产公允价值份额28765367.37

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

41890706.39

额

合并成本公允价值的确定方法：

合并成本公允价值依据北京信诚资产评估有限责任公司出具的信诚约字[2024]05145号《评估报告》确定。

或有对价及其变动的说明

注：或有对价的安排、购买日确认的或有对价的金额及其确定方法和依据，购买日后或有对价的变动、原因以及披露业绩承诺的完成情况。被购买方未达到业绩承诺的，应说明该事项对商誉减值测试的影响。

大额商誉形成的主要原因：

本公司商誉系本公司于2024年5月27日非同一控制下的企业合并形成。

140京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元云南业胜环境资源科技有限公司购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金

应收款项16690696.4516690696.45存货

固定资产22292884.2419371162.07

无形资产14264444.83623336.81

负债：

借款

应付款项16202528.0216202528.02

递延所得税负债4140707.55

净资产32904789.9520482667.31

减：少数股东权益4139422.58

取得的净资产28765367.3720482667.31

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

单位：元购买日之购买日之购买日之前与原持前原持有购买日之购买日之前原持有有股权相购买日之购买日之购买日之购买日之股权在购前原持有前原持有股权按照关的其他被购买方前原持有前原持有前原持有前原持有买日的公股权在购股权在购公允价值综合收益名称股权的取股权的取股权的取股权的取允价值的买日的账买日的公重新计量转入投资得时点得比例得成本得方式确定方法面价值允价值产生的利收益或留及主要假得或损失存收益的设金额

其他说明：

141京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

注：购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的，应披露该事实和原因、按照暂估价值入账的项目，以及本期对以前期间企业合并相关项目暂估价值进行的调整和相关会计处理。

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

注：以前期间发生的企业合并相关或有对价的变动及其原因应在或有对价形成的资产、负债项目中予以说明。

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货

142京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

注：资产、负债项目可根据重要性原则分类汇总列示；单项不重大的企业合并可汇总列示。

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

注：上市公司保留的资产、负债构成业务的，同时还应按照非同一控制下企业合并披露相关信息。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否

单位：元处置丧失与原价款控制子公与处权之丧失丧失司股置投按照日合控制控制权投资对公允并财权之权之资相应的丧失价值务报丧失丧失丧失丧失日合日合关的合并控制重新表层控制控制控制丧失控制并财并财其他子公财务权之计量面剩权时权时权时控制权时务报务报综合司名报表日剩剩余余股点的点的点的权的点的表层表层收益称层面余股股权权公处置处置处置时点判断面剩面剩转入享有权的产生允价价款比例方式依据余股余股投资该子比例的利值的权的权的损益公司得或确定账面公允或留净资损失方法价值价值存收产份及主益的额的要假金额差额设

其他说明：

是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

单位：元

143京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

前期处置股权的处置价款与处置投分步处置过前期处置股前期处置股前期处置股前期处置股资对应的合程中的各项是否构成一子公司名称权的处置时权的处置价权的处置比权的处置方并财务报表交易是否构揽子交易的

点款例（%）式层面享有该成一揽子交判断依据子公司净资易产份额的差额

其他说明：

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

新设子公司1家京蓝科技（云南）有限公司

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接北京市海淀

技术开发、京蓝科技研10000000区上地东路

北京市技术推广、100.00%设立

究有限公司0.001号院3号技术服务楼8层819云南省楚雄电子专用材

京蓝科技彝族自治州料研发、制

50000000（云南）有云南省牟定县共和造、销售；100.00%设立.00限公司镇中园东路有色京属加

85号工制造等

工业及城市固体废物无

云南业胜环云南省楚雄害化处置，非同一控制

10000000

境资源科技云南省州牟定县新二次资源综87.42%下的企业合

0.00

有限公司桥镇高家庄合回收；矿并

产品收购、销售北京市密云土壤污染治中科鼎实环非同一控制

60000000区经济开发理与修复服

境工程有限北京市77.72%下的企业合.00区科技路46务、污水处公司并号理

中科华南10133300厦门市厦门市集美土壤污染治77.72%非同一控制

144京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文（厦门）环.00区集美大理与修复服下的企业合保有限公司道务并

1799号综

合楼

1016、1017

鹤山市沙坪中科鼎实十里方圆土壤污染治（广东）环14700000后勤

鹤山市理与修复服38.08%设立

境修复有限.00中心自编务公司3号哈尔滨经开区南岗集中黑龙江鼎实区泰山路土壤污染治

50000000

农业开发有哈尔滨市261号悦山理与修复服77.72%设立.00

限公司 国际 M 栋 务

1-3层1

号商服

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额中科鼎实环境工程有

22.28%-9079571.5553536840.66

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中科鼎实

668724316930468314914832720750847715488615345040

环境

658495458539387382995703112626105387977397564748

工程

9.73.475.209.15.068.215.38.045.421.15.687.83

有限公司

单位：元子公司名本期发生额上期发生额称营业收入净利润综合收益经营活动营业收入净利润综合收益经营活动

145京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

总额现金流量总额现金流量

中科鼎实------

14438459781423

环境工程410022641002265378066470520747052073070349

3.959.79

有限公司2.002.001.576.166.166.62

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

146京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益

147京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润

--其他综合收益

--综合收益总额

联营企业：

投资账面价值合计4200716.304124992.26下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润75724.04-205645.89

--其他综合收益

--综合收益总额75724.04-205645.89其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

148京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

6755900.6975900.

递延收益220000.00与收益相关

0000

6755900.6975900.

合计220000.00

0000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益34817.8693507.32

其他说明：

149京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款、应付票据等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

1、市场风险

（1）外汇风险

公司经营在中国，结算货币全部为人民币。因此不存在外汇风险。

（2）利率风险

本公司面临的利率风险主要来源于银行短长期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。并且通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

（3）价格风险

*.公司所销售的产品依赖境内的工程施工、材料等，公司存在价格的波动导致公司营业收入波动的风险。

*.锌、铅、铟等有色金属的价格波动较大，对公司的运营带来一定风险；为此，公司及子公司拟使用自有资金开展以套期保值为目的的期货和衍生品交易，以规避相关原材料及产品的价格大幅波动给公司经营带来的不利影响。

2、信用风险

2024年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失。

公司主要面临工程结算应收款项未能按合同约定及时收回产生的客户信用风险。为降低信用风险，公司优先选择财政状况良好的地方政府、实力雄厚和信誉良好的大型企业等优质客户，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司的整体信用风险在可控的范围。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

（1）报告期不存在金额重大的已逾期未减值的金融资产。

（2）已发生单项减值的金融资产的分析：单位元项目2024年6月30日减值金额2023年12月31日减值金额

应收账款98384095.9140197582.60110384095.9143797582.60

其他应收款3984555.283984555.284034555.284034555.28

合计102368651.1944182137.88114418651.1947832137.88

3、流动风险

150京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

注：公司应披露金融工具产生的信用风险、流动性风险、市场风险等各类风险，包括风险敞口及其形成原因、风险管理目标、政策和程序、计量风险的方法，以及上述信息在本期发生的变化；期末风险敞口的量化信息，以及有助于投资者评估风险敞口的其他数据。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目及相相应风险管理策被套期风险的定预期风险管理目相应套期活动对项目关套期工具之间略和目标性和定量信息标有效实现情况风险敞口的影响的经济关系

1.公司生产使用

的原料产品面临

价格变动风险，公司所采购的原公司对持有头寸公司及子公司拟料与对应远期合公司套期工具和设置了风险预警通过买入相应的

使用自有资金开约中标准产品相被套期线，选择流动性期货合约作为套

展以套期保值为同，套期工具与项目的现金流量较好的合约，并期工具对冲公司

目的的期货和衍被套期项目的基均受原严格进行监控、原材料等预期采现货业务端存在

生品交易，以规础变量均为原料料价格变动影反馈，及时调整购的敞口风险。针避相关原材料及价格，信用风险响，且价格交易计划或追加对此类套期活动产品的价格大幅不占主导地位。变动所产生的影保证金。公司对公司采用公允价

波动给公司经营2.保值数量根据响是相交易对象进行跟值套期进行核算

带来的不利影响公司预期采购数反的踪了解，确保合量进行确定，确同有效执行保保值头寸均与预期采购量基本对应其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期工具和被套期项

价格风险66841790.38-6711570.79影响当期损益-164万目的匹配程度套期类别套期工具和被套期项

公允价值套期66841790.38-6711570.79影响当期损益-164万目的匹配程度其他说明

151京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响其他说明

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据合计

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失合计

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

单位：元项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额合计其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

152京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

2872344.672872344.67

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益2872344.672872344.67的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（3）衍生金融资产2872344.672872344.67

2.指定以公允价值计

量且其变动计入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资

（二）其他债权投资

（三）其他权益工具

28211355.6728211355.67

投资

（四）投资性房地产

1.出租用的土地使用

权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后

转让的土地使用权

（五）生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量

2872344.6728211355.6731083700.34

的资产总额

（六）交易性金融负

433761.12433761.12

债

其中：发行的交易性债券

衍生金融负债433761.12433761.12其他

（七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计量

433761.12433761.12

的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

（一）持有待售资产非持续以公允价值计

153京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

衍生金融资产和衍生金融负债系现货远期合约所形成，本公司采用第二层级公允价值计量系基于报告期末非活跃市场中存在的类似资产的报价。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

分类至第三层级公允价值的其他权益工具投资主要是本公司对未上市实体的投资，此类投资无公开市场报价，公司采用

第三方评估报告结果作为公允价值的合理估计进行计量。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收票据、应收账款、短期借款、应付票据、应付账款、一年内到期的非流动负债和长期借款。

上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

9、其他

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

2024年半年度本公司的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生第一层次和第二层次之间的转换，亦无转入或转出第

三层次的情况。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

154京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

云南佳骏靶材科云南省红河哈尼

电子设备制造10100.00万元18.90%18.90%技有限公司族彝族自治州本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是马黎阳。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注本节十.1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注本节十.3。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系广州科学城环境保护有限公司投资的联营企业广州珠江实业环境保护有限公司投资的联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系云南佳骏靶材科技有限公司本企业的母公司

北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）持股公司5%以上的股东半丁（厦门）资产管理合伙企业（有限合伙）北京杨树蓝天投资中心（有限合伙）一致行动人

马黎阳实际控制人、董事长北京氢能时代环保科技有限公司实际控制人控制的公司

鑫联环保科技股份有限公司实际控制人担任董事长、控制的公司

唐山鑫联环保科技有限公司实际控制人担任经理、控制的公司

邯郸鑫联环保科技有限公司实际控制人担任董事长、控制的公司北京鑫联环保科技有限公司实际控制人控制的公司

聊城骅驰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

聊城泓合鑫联商务咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司

北京泓合鑫联投资咨询中心（有限合伙）实际控制人控制的公司云南硕骏靶材科技有限公司实际控制人控制的公司云南仁骏靶材科技有限公司实际控制人控制的公司

云南宇骏矿业开发有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司红河伊珍坊文化产业有限公司实际控制人控制的公司

霍尔果斯德骏咨询服务有限公司实际控制人担任执行董事、控制的公司

潍坊广骏企业管理咨询合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的公司殷海鸣董事马仲伟董事

韩志权董事、副总裁林开涛独立董事张学独立董事刘巍独立董事王平监事会主席施涛监事于宁职工代表监事程桃红总裁

155京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

冯国军副总裁

王海东副总裁、中科鼎实环境工程有限公司总经理

彭玉喜副总裁、财务负责人

黄佳慧董事会秘书、证券事务代表孙恰恰云南佳骏靶材科技有限公司监事

郭绍增原董事长、原实控人孙金刚离任12月内董事周建民离任12月内独立董事潘贵岗离任12月内独立董事肖慧琳离任12月内独立董事阎涛离任12月内监事董事张海燕离任12月内监事董事乔丹丽离任12月内监事董事董春宇离任12月内副总裁高红离任12月内财务负责人殷晓东中科鼎实环境工程有限公司法人

成都朗劢院感技术有限公司殷晓东担任执行董事、控制的公司

中科朗劢技术有限公司殷晓东担任执行董事长、控制的公司

宁波鼎业创业投资合伙企业（有限合伙）殷晓东担任执行事务合伙人、控制的公司

北京鼎业投资管理中心（有限合伙）殷晓东担任执行事务合伙人、控制的公司叶敏殷晓东的配偶其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中科朗劢技术有

强弱电施工否595578.25限公司京蓝若水产业投

管理费用否1988520.30资有限公司内蒙古辽河工程

提供服务否197236.34局股份有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

156京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：托管资产类型包括：股权托管、其他资产托管。

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额

31248

殷晓东

9.00

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元

157京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

殷晓东9000000.002023年07月04日2024年01月29日2024年1月已归还中科朗劢技术有限公

10000000.002023年08月31日2024年01月26日2024年1月已归还

司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2216238.25787078.19

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备成都朗劢院感技

预付账款88000.00术有限公司

其他应收款殷晓东104163.0015260.40104163.00

注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款殷晓东624978.00937467.00

应付账款中科朗劢技术有限公司595578.25

其他应付款殷晓东27700.459381326.90

其他应付款中科朗劢技术有限公司5740552.76

注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项可以抵销后金额填列。

158京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

21995005268515

管理人员00.0000.0000.00

000008.40

21995005268515

合计00.0000.0000.00

000008.40

注：授予对象可分为销售人员、管理人员、研发人员等类别。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

自授予日起12-24个

管理人员1.83元/股月其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克斯科尔斯模型

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股价、行权价、解锁期、无风险利率、历史波动率

各行权期内，根据公司层面业绩完成情况和个人层面绩效可行权权益工具数量的确定依据考核的结果，确定各激励对象当期实际可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额3129713.69

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额3129713.69

注：本期估计与上期估计不存在重大差异的，请填写“无”。

其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

159京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值确定方法

公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值重要参数负债中以现金结算的股份支付产生的累计负债金额

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员3129713.69

合计3129713.69其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

无

注：本期未发生股份支付修改、终止情况的，请填写“无”。

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

注：与合营企业投资相关的未确认承诺索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

注：与合营企业或联营企业投资相关的或有负债索引至“附注九、在其他主体中的权益”部分相应内容。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

160京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数股票和债券的发行重要的对外投资重要的债务重组自然灾害外汇汇率重要变动

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数（元）

拟分配每10股分红股（股）

拟分配每10股转增数（股）

经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）

经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）

经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）利润分配方案

3、销售退回

注：说明在资产负债表日后发生重要销售退回的相关情况及对报表的影响。

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

161京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

注：说明重要债务重组的详细情况，包括债重组方式、原重组债权债务账面价值、确认的债务重组利得（或损失）金额、债务转为资本导致的股本增加额（或债权转为股份导致的投资增加额及该投资占债务人股份总额的比例）、或有应付（或有应收）金额、债务重组中公允价值的确定方法及依据。

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

注：非货币性资产交换应披露换入资产的类别、成本确定方式和公允价值，换出资产的类别、账面价值和公允价值，以及非货币性资产交换确认的损益。

（2）其他资产置换

注：说明重要资产置换、转让及出售的情况，包括资产账面价值、转让金额、对财务状况与经营成果的影响、转让原因等。

4、年金计划

注：说明年金计划的主要内容及重要变化。

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司的经营分部的分类与内容如下：

162京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

土壤修复运营服务业务分部：主要从事土壤修复、地下水修复等业务，主要经营主体为中科鼎实环境工程有限公司及下属子公司等。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目土壤修复其他分部分部间抵销合计

主营业务收入14438453.950.000.0014438453.95

主营业务成本11580709.920.000.0011580709.92

管理费用10006939.8322882366.560.0032889306.39

财务费用3260419.21-2945778.130.00314641.08

利润总额-41700607.53-20799946.990.00-62500554.52

净利润-41002262.00-20850882.620.00-61853144.62

资产总额693085395.20835108889.36-350450326.981177743957.58

负债总额483257038.2175714006.21-116453386.52442517657.90

注：报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括主营业务收入、主营业务成本等信息。

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无

（4）其他说明无

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

无

注：说明其他对投资者决策有影响的重要交易和事项，包括具体情况、判断依据及相关会计处理。

8、其他

无

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）

1至2年

2至3年

163京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3年以上

3至4年

4至5年

5年以上

合计0.000.00

注：应在应收账款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备的应收账款其

中：

按组合计提坏账准备的应收账款其

中：

合计0.000.00

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：0

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

164京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

——转回第二阶段

——转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：本期坏账准备转回或收回金额重要的，应披露转回原因、收回方式、确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收账款

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

应收账款核销说明：

165京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额合计

注：如果公司对同一客户存在合同资产的，应将合同资产与应收账款合并计算。

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息2580902.07431917.81应收股利

其他应收款322319287.96210290680.19

合计324900190.03210722598.00

注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额定期存款委托贷款债券投资

资金拆借利息2580902.07431917.81

合计2580902.07431917.81

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据合计

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

166京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合计提坏账准备其

中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

167京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收利息其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额合计

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据合计

168京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备

其中：

合计

按单项计提坏账准备类别个数：

按组合计提坏账准备类别个数：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

169京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文注：应当对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动合计

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额实际核销的应收股利其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款316863034.39210011505.26

押金及保证金5280800.001107125.94

项目备用金345225.32172203.77

合计322489059.71211290834.97

170京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）322126424.58210024257.16

1至2年160657.32148000.00

2至3年17400.00

3年以上201977.811101177.81

3至4年52577.81170977.81

4至5年129400.00

5年以上20000.00930200.00

合计322489059.71211290834.97

注：应在其他应收款附注中说明是否存在账龄超过三年的单项金额重大的应收账款，若存在，详细披露该应收账款较高的原因并提示回款风险等。

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏账准备其

中：

按组合

32248916977132231921129010001210290

计提坏100.00%0.05%100.00%0.46%

059.71.75287.96834.9754.78680.19

账准备其

中：

56859169771551611304710001304566

组合11.76%2.99%0.62%76.66%

03.13.7531.3821.5854.78.80

316803316803209986209986

组合298.24%99.38%0.000.00%

156.58156.58113.39113.39

32248916977132231921129010001210290

合计100.00%0.05%100.00%0.46%

059.71.75287.96834.9754.78680.19

按单项计提坏账准备类别个数：0

按组合计提坏账准备类别个数：1

按组合计提坏账准备类别名称：组合1和组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例组合1

1年以内5323268.0053232.681.00%

171京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

1至2年160657.3216065.7310.00%

2至3年20.00%

3至4年52577.8115773.3430.00%

4至5年129400.0064700.0050.00%

5年以上20000.0020000.00100.00%

组合2

1年以内316803156.58

合计322489059.71169771.75

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1000154.781000154.78

2024年1月1日余额

在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-830383.03-830383.03本期转回本期转销本期核销其他变动

2024年6月30日余

169771.75169771.75

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用注：应当对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动情况作出说明（包括定性和定量信息）。

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1000154.78-830383.03169771.75

合计1000154.78-830383.03169771.75

172京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

注：披露用以确定本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加

等事项所采用的输入值、假设等信息。

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性合计

注：说明转回或收回原因，确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性。

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生合计

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例京蓝科技研究有

往来款214346994.291年内66.47%0.00限公司中科鼎实环境工

往来款96141879.661年内29.81%0.00程有限公司红河浩沣源国际

贸易有限责任公投资意向金5000000.001年内1.55%50000.00司云南业胜环境资

往来款2000000.001年内0.62%源科技有限公司金融街控股股份有限公司北京金

租金204000.001年内0.06%2040.00融界公寓经营管理分公司

合计317692873.9598.51%52040.00

173京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元因资金集中管理而列报于其他应收款的金额情况说明

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

137052955102892188341607675.127959459102892188250672709.

对子公司投资

7.462.22241.282.2206

对联营、合营企业投资

137052955102892188341607675.127959459102892188250672709.

合计

7.462.22241.282.2206

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价（账面价位期初余额计提减值

值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中科鼎实

25067279289218278892.425095169289218

环境工程

09.0682.22201.4882.22

有限公司云南业胜环境资源70656077065607

0.00

科技有限3.763.76公司京蓝科技

10000001000000

研究有限0.000.00

00.0000.00

公司京蓝科技

20000002000000（云南）0.00

0.000.00

有限公司

250672710289219065607278892.434160761028921

合计

09.06882.223.76275.24882.22

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额法下其他发放余额投资准备

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

174京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业小计

二、联营企业小计合计可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式合计可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据合计前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务其他业务合计

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

175京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

注：披露与客户之间的合同产生的收入按主要类别分解的信息以及该分解信息与每一报告分部的收入之间的关系等。

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额合计

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

176京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

成本法核算的长期股权投资收益权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入

丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益

衍生金融工具2636589.67

债务豁免7310000.00

合计2636589.677310000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-431188.84计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

34817.86

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动-1636397.57损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准

50000.00

备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产

177京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生

的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和

413655.42

支出其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额

少数股东权益影响额（税后）14191.16

合计-1583304.29--

注：各非经常性损益项目按税前金额列示。

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

项目涉及金额（元）原因

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-7.49%-0.0185-0.0185利润

扣除非经常性损益后归属于-7.26%-0.0179-0.0179

178京蓝科技股份有限公司2024年半年度报告全文

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则-52725454.50-643940280.67677598155.01727256046.44

按国际会计准则调整的项目及金额：

按国际会计准则

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

境外会计准则名称：

单位：元净利润净资产本期发生额上期发生额期末余额期初余额

按中国会计准则-52725454.50-643940280.67677598155.01727256046.44

按境外会计准则调整的项目及金额：

按境外会计准则

注：境内外会计准则下会计数据差异填列合并报表数据。

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

4、其他

无

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