浙江震元股份有限公司
2024年半年度财务报告
（未经审计）
二〇二四年八月十九日合并资产负债表
2024年6月30日
会合01表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元负债和所有者权益资产期末数期初数期末数期初数
(或股东权益)
流动资产：流动负债：
货币资金557679774.84458889059.10短期借款100073111.11结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据130617869.7052165925.50
应收账款598296212.59616628646.18应付账款544602998.65532597783.04
应收款项融资47188796.5330942006.21预收款项1705149.931947093.66
预付款项50595358.4756332830.82合同负债8277880.1926080934.26应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款12875926.599436483.67代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬54116962.7965246030.55
存货699526140.00679415763.76应交税费15670528.8719235128.95
合同资产548371.75595540.75其他应付款47891860.6142525264.04持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产32684092.5319179294.01持有待售负债
流动资产合计1999394673.301871419624.50一年内到期的非流动负债24646396.3631003090.23
其他流动负债12793376.978528786.87
流动负债合计940396135.18779330037.10
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款24541916.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债63642099.2554960874.17长期应付款长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益74665660.6175240660.59
债权投资递延所得税负债21235816.1430761793.15其他债权投资其他非流动负债
长期应收款300000.00300000.00非流动负债合计184085492.00160963327.91
长期股权投资负债合计1124481627.18940293365.01
其他权益工具投资137559636.00175663544.03所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)334123286.00334123286.00
投资性房地产7467114.877763358.21其他权益工具
固定资产398839115.27414521522.62其中：优先股
在建工程223516051.73150677729.18永续债
生产性生物资产资本公积534136647.31530374627.33
油气资产减：库存股
使用权资产101824279.1798659662.53其他综合收益64234524.1492812455.16
无形资产111694191.02113341285.84专项储备260453.61413169.44
开发支出盈余公积80761647.0580761647.05商誉一般风险准备
长期待摊费用23328652.7319139801.76未分配利润960923003.46937446425.51
递延所得税资产46986643.7347757917.09归属于母公司所有者权益合计1974439561.571975931610.49
其他非流动资产68754809.3639834770.61少数股东权益20743978.4322854240.87
非流动资产合计1120270493.881067659591.87所有者权益合计1995183540.001998785851.36
资产总计3119665167.182939079216.37负债和所有者权益总计3119665167.182939079216.37
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
1母公司资产负债表
2024年6月30日
会企01表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位:人民币元资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数
流动资产：流动负债：
货币资金115220108.3357705315.66短期借款交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据应付票据18560212.4232165925.50
应收账款245778337.10459040640.63应付账款227413832.41423966280.05
应收款项融资1600107.2519930495.17预收款项5816430.761383469.01
预付款项12577797.6818946972.63合同负债806447.628972164.33
其他应收款92113999.0087817039.11应付职工薪酬16250281.1722347837.45
存货111474726.74315862626.65应交税费2814199.674802397.92
合同资产其他应付款30900713.2571085230.78持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债3431335.80
其他流动资产994284.53621719.22其他流动负债101934.981163951.73
流动资产合计579759360.63959924809.07流动负债合计302664052.28569318592.57
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款300000.00300000.00递延收益73374390.6273544390.60
长期股权投资856088495.33707726069.98递延所得税负债21235816.1430761793.15
其他权益工具投资137559636.00175663544.03其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计94610206.76104306183.75
投资性房地产97984832.0587890813.87负债合计397274259.04673624776.32
固定资产75683968.4274260782.79所有者权益(或股东权益)：
在建工程765709.565326205.84实收资本(或股本)334123286.00334123286.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产2811121.174344459.93永续债
无形资产19253099.9724449870.66资本公积538855760.46538855760.46
开发支出减：库存股
商誉其他综合收益64266443.4392844374.45
长期待摊费用4850696.231943778.73专项储备
递延所得税资产29240638.5433109728.14盈余公积71433161.4271433161.42
其他非流动资产15471.70120835.53未分配利润398360119.25364179539.92
非流动资产合计1224553668.971115136089.50所有者权益合计1407038770.561401436122.25
资产总计1804313029.602075060898.57负债和所有者权益总计1804313029.602075060898.57
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
2合并利润表
2024年6月
会合02表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业总收入1958842949.882115775975.35
其中：营业收入1958842949.882115775975.35利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1912831016.482057387294.55
其中：营业成本1581946215.051723699708.83利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加11576812.329536476.02
销售费用220118429.34237110075.74
管理费用75654738.0671002404.29
研发费用26348663.1020346269.39
财务费用-2813841.39-4307639.72
其中：利息费用2776049.901736926.33
利息收入5656814.355774534.53
加：其他收益2434887.031873640.54
投资收益（损失以“-”号填列）2653064.74945575.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）2164301.585294466.31
资产减值损失（损失以“-”号填列）-47169.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）53217017.7566502362.74
加：营业外收入6271626.87168391.32
减：营业外支出257520.1227963.44
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）59231124.5066642790.62
减：所得税费用14055391.8512941186.80
五、净利润（净亏损以“-”号填列）45175732.6553701603.82
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）45175732.6553701603.82
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）43523975.1151153193.68
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1651757.542548410.14
六、其他综合收益的税后净额-28577931.02-68793891.69
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-28577931.02-68793891.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-28577931.02-68793891.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-28577931.02-68793891.69
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额16597801.63-15092287.87
归属于母公司所有者的综合收益总额14946044.09-17640698.01
归属于少数股东的综合收益总额1651757.542548410.14
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.130.15
（二）稀释每股收益0.130.15
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
3母公司利润表
2024年6月
会企02表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、营业收入716052305.921200639049.91
减：营业成本678489350.521150651339.32
税金及附加3951442.471458404.45
销售费用5768406.3118576145.81
管理费用17262508.6018151645.94研发费用
财务费用-411061.55116757.28
其中：利息费用47672.041249900.91
利息收入498178.401202612.76
加：其他收益303838.71358969.02
投资收益（损失以“-”号填列）38218130.7020945575.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）13565947.457617946.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）63079576.4340607248.10
加：营业外收入170845.68
减：营业外支出31.20128.22
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）63250390.9140607119.88
减：所得税费用9022414.424691181.15
四、净利润（净亏损以“-”号填列）54227976.4935915938.73
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）54227976.4935915938.73
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-28577931.02-68793891.69
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-28577931.02-68793891.69
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-28577931.02-68793891.69
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额25650045.47-32877952.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
4合并现金流量表
2024年6月
会合03表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金2025510559.662175449768.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还957507.64528984.83
收到其他与经营活动有关的现金36822691.9745311590.96
经营活动现金流入小计2063290759.272221290344.36
购买商品、接受劳务支付的现金1447639552.761637311883.53客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金166724861.74151917163.12
支付的各项税费87886267.6290393305.26
支付其他与经营活动有关的现金224690875.90244160046.71
经营活动现金流出小计1926941558.022123782398.62
经营活动产生的现金流量净额136349201.2597507945.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金192039940.22
取得投资收益收到的现金1662048.00874024.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额66480.0024126.95处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金991016.7471551.09
投资活动现金流入小计2719544.74193009642.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金127617007.9983990271.80投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计127617007.9983990271.80
投资活动产生的现金流量净额-124897463.25109019370.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金124541916.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计124541916.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20806615.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金24095643.3922366638.07
筹资活动现金流出小计44902258.5122366638.07
筹资活动产生的现金流量净额79639657.49-22366638.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响455125.74363519.10
五、现金及现金等价物净增加额91546521.23184524197.23
加：期初现金及现金等价物余额453071474.70427052552.71
六、期末现金及现金等价物余额544617995.93611576749.94
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
5母公司现金流量表
2024年6月
会企03表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金906791559.221276936637.49收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金22168445.8859714717.03
经营活动现金流入小计928960005.101336651354.52
购买商品、接受劳务支付的现金648654136.411175585127.97
支付给职工以及为职工支付的现金18303132.5426865446.77
支付的各项税费33957017.7417327889.87
支付其他与经营活动有关的现金17590611.01192510013.66
经营活动现金流出小计718504897.701412288478.27
经营活动产生的现金流量净额210455107.40-75637123.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金192039940.22
取得投资收益收到的现金23663129.7620874024.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1061.95
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额74301558.85
收到其他与投资活动有关的现金77001809.2371551.09
投资活动现金流入小计174966497.84212986577.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金13740940.465872871.60
投资支付的现金209100000.004000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金80000000.00
投资活动现金流出小计302840940.469872871.60
投资活动产生的现金流量净额-127874442.62203113705.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金20047397.161123677.12
支付其他与筹资活动有关的现金3657903.633551362.75
筹资活动现金流出小计23705300.794675039.87
筹资活动产生的现金流量净额-23705300.79-4675039.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额58875363.99122801542.04
加：期初现金及现金等价物余额54488731.2653277753.50
六、期末现金及现金等价物余额113364095.25176079295.54
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
6合并所有者权益变动表
2024年6月
会合04表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：少数股东其他权益工具减：少数股东实收资本其他综专项一般风所有者权益合计实收资本其他综专项一般风所有者权益合计优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润权益资本公积库存盈余公积未分配利润权益（或股本）合收益储备险准备（或股本）优先永续其合收益储备险准备股债他股股债他股
一、上年年末余额334123286.00530374627.3392812455.16413169.4480761647.05937446425.5122854240.871998785851.36334123286.00533187451.77167639967.83386734.4366890050.81820243101.4223457992.121945928584.38
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额334123286.00530374627.3392812455.16413169.4480761647.05937446425.5122854240.871998785851.36334123286.00533187451.77167639967.83386734.4366890050.81820243101.4223457992.121945928584.38三、本期增减变动金额（减少以“-
3762019.98-28577931.02-152715.8323476577.95-2110262.44-3602311.36-68793891.69-200666.296883213.5793054718.642548410.1433491784.37”号填列）
（一）综合收益总额-28577931.0243523975.111651757.5416597801.63-68793891.69119985329.372548410.1453739847.82
（二）所有者投入和减少资本3762019.98-3762019.98
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他3762019.98-3762019.98
（三）利润分配-20047397.16-20047397.166883213.57-26930610.73-20047397.16
1.提取盈余公积6883213.57-6883213.57
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-20047397.16-20047397.16-20047397.16-20047397.16
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-152715.83-152715.83-200666.29-200666.29
1.本期提取
2.本期使用-152715.83-152715.83-200666.29-200666.29
（六）其他
四、本期期末余额334123286.00534136647.3164234524.14260453.6180761647.05960923003.4620743978.431995183540.00334123286.00533187451.7798846076.14186068.1473773264.38913297820.0626006402.261979420368.75
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
7母公司所有者权益变动表
2024年6月
会合04表
编制单位：浙江震元股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：其他权益工具减：
实收资本其他综专项一般风所有者权益合计实收资本其他综专项一般风所有者权益合计
优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润优先永续其资本公积库存盈余公积未分配利润（或股本）合收益储备险准备（或股本）合收益储备险准备股债他股股债他股
一、上年年末余额334123286.00538855760.4692844374.4571433161.42364179539.921401436122.25334123286.00538855760.46167671887.1257561565.18259382570.911357595069.67
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额334123286.00538855760.4692844374.4571433161.42364179539.921401436122.25334123286.00538855760.46167671887.1257561565.18259382570.911357595069.67三、本期增减变动金额（减少以“--28577931.0234180579.335602648.31-68793891.696883213.5777817463.6915906785.57”号填列）
（一）综合收益总额-28577931.0254227976.4925650045.47-68793891.69104748074.4235954182.73
（二）所有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-20047397.16-20047397.166883213.57-26930610.73-20047397.16
1.提取盈余公积6883213.57-6883213.57
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-20047397.16-20047397.16-20047397.16-20047397.16
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额334123286.00538855760.4664266443.4371433161.42398360119.251407038770.56334123286.00538855760.4698877995.4364444778.75337200034.601373501855.24
法定代表人：吴海明主管会计工作的负责人：张誉锋会计机构负责人：顾叶倩
8浙江震元股份有限公司
财务报表附注
2024年6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江震元股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经原浙江省股份制试点
工作协调小组《关于同意设立浙江震元股份有限公司的批复》（浙股〔1993〕10号）
批准定向募集设立的股份有限公司，于1993年4月2日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000145919552E 的营业执照，注册资本 334123286.00 元，股份总数
334123286股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 52157535股；无限售条件的流通股份 A 股 281965751 股。公司股票已于 1997 年 4 月 10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属于医药制造及批发行业。主要经营活动为医药流通、医药工业、医药物流和健康服务等。药品的生产、批发与零售（范围详见《药品经营许可证》），预包装食品兼散装食品及乳制品（含婴幼儿配方乳粉，凭《食品经营许可证》经营），中药饮片的生产、批发与零售（限分支机构凭有效许可证经营）等。产品主要有：中药材、中药饮片、中成药、化学原料药、化学药制剂、抗生素、生化药
品、生物制品、医疗器械、化学试剂、玻璃仪器等。
本财务报表业经公司2024年8月19日十一届五次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
9本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据的披露事项附注中的披露位置单项应收账款金额1000万元以上重要的单项计提坏账准备
五(一)2(含)且占应收款项账面余额10%以上的应收账款的款项。
单项应收账款金额1000万元以上重要的应收账款坏账准备
五(一)2(含)且占应收款项账面余额10%以上收回或转回的款项。
单项应收账款金额1000万元以上
重要的核销应收账款五(一)2(含)且占应收款项账面余额10%以上的款项。
单项应收款项融资金额1000万元以重要的单项计提减值准备
五(一)3上(含)且占应收款项融资账面余额的应收款项融资
10%以上的款项。
单项应收款项融资金额1000万元以重要的应收款项融资减值
五(一)3上(含)且占应收款项融资账面余额准备收回或转回
10%以上的款项。
单项应收款项融资金额1000万元以
重要的核销应收款项融资五(一)3上(含)且占应收款项融资账面余额
10%以上的款项。
单项其他应收款金额1000万元以上重要的单项计提坏账准备
五(一)5(含)且占其他应收款账面余额10%以的其他应收款上的款项。
单项其他应收款金额1000万元以上重要的其他应收款坏账准
五(一)5(含)且占其他应收款账面余额10%以备收回或转回上的款项。
单项其他应收款金额1000万元以上
重要的核销其他应收款五(一)5(含)且占其他应收款账面余额10%以上的款项。
10单项合同资产金额1000万元以上
重要的合同资产减值准备
五(一)7(含)且占合同资产账面余额10%以上收回或转回的款项。
单项合同资产金额1000万元以上
重要的核销合同资产五(一)7(含)且占合同资产账面余额10%以上的款项。
单项合同资产金额1000万元以上合同资产账面价值发生重
五(一)7(含)且占合同资产账面余额10%以上大变动的款项。
单项长期应收款金额1000万元以上重要的单项计提坏账准备
五(一)9(含)且占长期应收款账面余额10%以的长期应收款上的款项。
单项长期应收款金额1000万元以上重要的长期应收款坏账准
五(一)9(含)且占长期应收款账面余额10%以备收回或转回上的款项。
单项长期应收款金额1000万元以上
重要的核销长期应收款五(一)9(含)且占长期应收款账面余额10%以上的款项。
单项账龄超过1年的预付款项金额重要的账龄超过1年的预
五(一)91000万元以上(含)且占预付款项资账付款项
面余额10%以上的款项。
单项在建工程预算金额5000万以上
重要的在建工程项目五(一)13(含)且占资产总额0.5%以上的认定为重要在建工程。
单项账龄超过1年的应付账款金额重要的账龄超过1年的应
五(一)211000万元以上(含)且占应付账款账面付账款
余额10%以上的款项。
单项账龄超过1年的其他应付款金额重要的账龄超过1年的其
五(一)261000万元以上(含)且占其他应付款账他应付款
面余额10%以上的款项。
单项账龄超过1年的预收款项金额重要的账龄超过1年或逾
五(一)231000万元以上(含)且占预收款项账面期的预收款项
余额10%以上的款项。
单项账龄超过1年的合同负债金额重要的账龄超过1年的合
五(一)241000万元以上(含)且占合同负债账面同负债
余额10%以上的款项。
单项投资活动占收到或支付投资活动
相关的现金流入或流出总额的10%以
重要的投资活动现金流量五(三)1
上且金额大于资产总额10%的款项认定为重要投资。
利润总额超过集团利润总额的15%的
重要的子公司、非全资子公
七(一)、(三)子公司确定为重要子公司、重要非全司资子公司。
单项承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项十二
0.5%的据认定为重要承诺事项。
单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项十二
0.5%的据认定为重要承诺事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
111.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
12(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
134)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金
融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率
贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第
14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
142)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的
权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观
察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
15(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察
或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务
的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应
收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认
后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
16公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收银行承兑汇票票据类型通过违约风险敞口和整个存续期预
期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款——账龄组合账龄编制应收账款账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，合同资产——账龄组合账龄编制合同资产账龄与预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前其他应收款——账龄组合账龄状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内
或整个存续期预期信用损失率，计长期应收款——账龄组合账龄算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
17应收账款合同资产
账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）55
1-2年2020
2-3年3535
3-4年5050
4-5年5050
5年以上100100
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照使用一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
18合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存
货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承
担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的
差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
19行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作
为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则
第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营
企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置
方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
20在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采
用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
21类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物[注]年限平均法5-350-520.00-2.71
通用设备年限平均法5-10519.00-9.50
专用设备年限平均法1039.70
运输工具年限平均法6-103-516.17-9.50
其他设备年限平均法5-10519.00-9.50
[注]固定资产装修折旧年限为五年，残值率为0%。
(十六)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准房屋建筑物达到生产或办公的预定可使用状态
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)
借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中
断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
22实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十八)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济
利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为40-50年直线法
软件按预期受益期限确定使用寿命为2-5年直线法
3.研发支出的归集范围
本公司将开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬，技术服务费、折旧费用、长期待摊费用、无形资产摊销费用和其他费用等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开
发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行
23减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统
计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计
划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动
24计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围
内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十二)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的
义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经
济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出
的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经
25发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履
行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因
向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价
的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权
时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入在公司根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。外销产品收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认。
公司月子护理业务属于在某一时段内履行的履约义务。公司在该段时间内按照履约进度确认收入。
(二十四)合同资产、合同负债
26公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附
的条件；(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益
或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
27财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不
包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后
的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
28(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权
或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
29实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)安全生产费
公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十九)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
13%、9%、6%、5%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的
3%、0%
进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
30税种计税依据税率
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
浙江震元制药有限公司(以下简称震元制药)15%
绍兴震欣医药有限公司（以下简称震欣医药）20%
杭州震元堂中医门诊部有限公司（以下简称震元门诊）20%
浙江震元医疗器械进出口有限公司（以下简称震元进出口）20%
浙江震元健康科技有限公司（以下简称震元健康科技）20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
(1)企业所得税
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）规定，震元制药符合高新技术企业的认定条件，2024-2026年减按15%税率计缴企业所得税。
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月
31日。震欣医药、震元进出口、震元门诊和震元健康科技为小型微利企业，享受该税收优惠。
根据《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149号）、《财政部国家税务总局关于享受企业所得税优惠的农产品初加工有关范围的补充通知》（财税〔2011〕26号）、《关于农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告（》国家税务总局公告2011第48号），绍兴震元中药饮片有限公司（以下简称震元饮片）农产品初加工业务收入可享受免征企业所得税的优惠政策。
(2)增值税根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告〔2023〕43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，震元制
31药相关业务的进项税可加计5%抵减应纳税额。
根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财
税(2016)36号)，依据《营业税改增值税试点过渡政策的规定》中的有关规定，同源健康医疗服务收入免征增值税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金29307.7536329.53
银行存款544588688.18452584622.76
其他货币资金13061778.916268106.81
合计557679774.84458889059.10
(2)其他说明
期末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金13061778.91元，使用受限。
2.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内621990201.07635600066.42
1-2年8754158.4015834739.71
2-3年648694.76250384.94
3-4年102055.89132321.87
4-5年28696.0055800.00
5年以上9937921.219997360.43
合计641461727.33661870673.37
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备331834.710.05331834.71100.00
按组合计提坏账准备641129892.6299.9542833680.036.68598296212.59
合计641461727.33100.0043165514.746.73598296212.59
32（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备331834.710.05331834.71100.00
按组合计提坏账准备661538838.6699.9544910192.486.79616628646.18
合计661870673.37100.0045242027.196.84616628646.18
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内621990201.0731099510.055.00
1-2年8666052.551733210.5120.00
2-3年648694.76227043.1735.00
3-4年102055.8951027.9550.00
5年以上9722888.359722888.35100.00
小计641129892.6242833680.036.68
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
331834.71331834.71
账准备按组合计提
44910192.48-2076512.4542833680.03
坏账准备
合计45242027.19-2076512.4543165514.74
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和应收账款坏合同资产期末账准备和合单位名称应收账款合同资产小计余额合计数的同资产减值比例（%）准备
第一名45527489.5345527489.537.092275870.85
第二名41285196.0541285196.056.432064259.80
第三名39411469.9625500.0039436969.966.142132827.22
第四名35605439.6835605439.685.541785825.88
第五名27623237.67288960.0027912197.674.351499666.44
小计189452832.89314460.00189767292.8929.559758450.19
3.应收款项融资
(1)明细情况
33项目期末数期初数
按组合计提减值准备47188796.5330942006.21
其中：银行承兑汇票47188796.5330942006.21
合计47188796.5330942006.21
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提减值准备47188796.53100.0047188796.53
其中：银行承兑汇票47188796.53100.0047188796.53
合计47188796.53100.0047188796.53（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例账面价值
金额金额计提比例（%）
（%）
按组合计提减值准备30942006.21100.0030942006.21
其中：银行承兑汇票30942006.21100.0030942006.21
合计30942006.21100.0030942006.21
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合47188796.53
小计47188796.53
(3)期末公司无已质押的应收款项融资情况。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额
银行承兑汇票216216414.23
小计216216414.23
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4.预付款项
34(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内48905501.0296.6548905501.0255073502.8597.7655073502.85
1-2年1144182.902.261144182.901258207.562.221258207.56
2-3年544959.141.08544959.14405.000.01405.00
3年以上715.410.01715.41715.410.01715.41
合计50595358.47100.0050595358.4756332830.82100.0056332830.82
(2)预付款项金额前5名情况
单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）
第一名10357692.4020.47
第二名6411377.0612.67
第三名4835013.919.56
第四名3008039.285.95
第五名2839737.605.61
小计27451860.2554.26
5.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金11069114.178932887.50
应收暂付款2267008.752169315.08
备用金1073737.86215000.00
其他809808.42550812.83
合计15219669.2011868015.41
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内10381481.665531947.41
1-2年2794290.353937908.00
2-3年826135.761221705.76
3-4年339872.00246847.00
4-5年142325.00226550.00
5年以上735564.43703057.24
合计15219669.2011868015.41
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
35期末数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备15219669.20100.002343742.6115.4012875926.59
合计15219669.20100.002343742.6115.4012875926.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备11868015.41100.002431531.7420.499436483.67
合计11868015.41100.002431531.7420.499436483.67
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合15219669.202343742.6115.40
其中：1年以内10381481.66519074.095
1-2年2794290.35558858.0720
2-3年826135.76289147.5235
3-4年339872.00169936.0050
4-5年142325.0071162.5050
5年以上735564.43735564.43100
小计15219669.202343742.6115.40
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数276597.382100477.1254457.242431531.74
期初数在本期——————
--转入第二阶段-139714.52139714.52
--转入第三阶段-344775.34344775.34
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提382191.22-107812.20-362168.15-87789.13本期收回或转回本期核销其他变动
36第一阶段第二阶段第三阶段
项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期末数519074.081787604.1037064.432343742.61期末坏账准备计
5.0037.23100.0015.40
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是信用质量较好，第二阶段是信用质量明显下降但是未减值，第三阶段是已经发生信用减值。
(5)其他应收款金额前5名情况款项期末账面占其他应收款余期末坏账单位名称账龄
性质余额额的比例（%）准备太极集团有限公司
保证金2000000.001年以内13.14100000.00
[注]深圳市金活医药有
保证金1460000.001年以内9.5973000.00限公司诸暨市经济和信息
保证金1000000.001-2年6.57200000.00化局
保证金250000.001年以内1.6412500.00
绍兴市人民医院保证金415060.001-2年2.7383012.00
保证金200000.003-4年1.31100000.00绍兴市棒垒球场建
保证金500000.001-2年3.29100000.00设运营有限公司
小计5825060.0038.27668512.00
[注]包含同受其控制的太极集团重庆涪陵制药厂有限公司、重庆太极实业(集
团)股份有限公司、太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
6.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料54866261.3354866261.3351959051.3151959051.31
在产品37786267.4137786267.4136541475.8636541475.86
库存商品601948236.011910065.42600038170.59577019273.921910065.42575109208.50
发出商品11415433.3011415433.30委托加工
6835440.676835440.674390594.794390594.79
物资
合计701436205.421910065.42699526140.00681325829.181910065.42679415763.76
(2)存货跌价准备
1)明细情况
37本期增加本期减少
项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品1910065.421910065.42
合计1910065.421910065.42
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因估计售价减去估计的以前期间计提了存货跌本期将已计提存货跌价库存商品销售费用以及相关税价准备的存货可变现净
准备的存货售出/耗用费后的金额值上升
7.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金665885.00117513.25548371.75665885.0070344.25595540.75
合计665885.00117513.25548371.75665885.0070344.25595540.75
(2)合同资产的账面价值在本期内未发生重大变动。
(3)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备665885.00100.00117513.2517.65548371.75
合计665885.00100.00117513.2517.65548371.75
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合665885.00117513.2517.65
小计665885.00117513.2517.65
(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提
70344.2547169.00117513.25
减值准备
合计70344.2547169.00117513.25
388.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
30205020.1730205020.1716395086.3816395086.38
税进项税
预缴所得税1576316.321576316.322186651.202186651.20
其他902756.04902756.04597556.43597556.43
合计32684092.5332684092.5319179294.0119179294.01
9.长期应收款
(1)明细情况期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间租赁保
600000.00300000.00300000.00600000.00300000.00300000.00
证金
合计600000.00300000.00300000.00600000.00300000.00300000.00
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备600000.00100.00300000.0050.00300000.00
合计600000.00100.00300000.0050.00300000.00（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备600000.00100.00300000.0050.00300000.00
合计600000.00100.00300000.0050.00300000.00
2)采用组合计提坏账准备的长期应收款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合600000.00300000.0050.00
小计600000.00300000.0050.00
39(3)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期信整个存续期预期未来12个月小计
用损失(未发生信信用损失(已发生预期信用损失
用减值)信用减值)
期初数300000.00300000.00
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
期末数300000.00300000.00
10.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失
华东医药股份有限公司118807776.00-39115440.00浙江娃哈哈实业股份有限
147300.00
公司绍兴普华震元创业投资合
56708468.031011531.97
伙企业（有限合伙）绍兴市排水投资发展有限
公司[注]
合计175663544.03-38103908.03（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失
华东医药股份有限公司79692336.001662048.0079223264.57
浙江娃哈哈实业股份有限公司147300.00绍兴普华震元创业投资合伙企
57720000.005720000.00业（有限合伙）绍兴市排水投资发展有限公司
-200000.00
[注]
合计137559636.001662048.0084743264.57
[注]绍兴市排水投资发展有限公司投资成本为200000.00元，公允价值变动为-200000.00元，期末账面价值为0.00元
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有华东医药股份有限公司、浙江娃哈哈实业股份有限公司、绍兴普华
40震元创业投资合伙企业（有限合伙）、绍兴市排水投资发展有限公司属于非交易性
权益工具投资，因此公司将其指定为公允价值计量及其变动计入其他综合收益的权益工具投资
11.投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值
期初数20821909.174114697.0624936606.23本期增加金额本期减少金额
期末数20821909.174114697.0624936606.23累计折旧和累计摊销
期初数15414815.491758432.5317173248.02
本期增加金额262239.3034004.04296243.34
1)计提或摊销262239.3034004.04296243.34
本期减少金额
期末数15677054.791792436.5717469491.36账面价值
期末账面价值5144854.382322260.497467114.87
期初账面价值5407093.682356264.537763358.21
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数463860328.1662167210.89483267710.9311548773.1721403532.381042247555.53
本期增加金额12098148.892765680.37842174.66111856.6415817860.56
1)购置7267538.092765680.37842174.66111856.6410987249.76
2)在建工程转入4830610.804830610.80
本期减少金额154919.53923880.64327231.52197016.481603048.17
1)处置或报废154919.53923880.64327231.52197016.481603048.17
期末数463860328.1674110440.25485109510.6612063716.3121318372.541056462367.92累计折旧
期初数206644193.4935484941.40366382436.108326272.2710888189.65627726032.91
本期增加金额4338272.224628910.6720687102.67457662.491301816.3631413764.41
1)计提4338272.224628910.6720687102.67457662.491301816.3631413764.41
本期减少金额139790.35885899.23315906.52174948.571516544.67
1)处置或报废139790.35885899.23315906.52174948.571516544.67
期末数210982465.7139974061.72386183639.548468028.2412015057.44657623252.65
41项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计
账面价值
期末账面价值252877862.4534136378.5398925871.123595688.079303315.10398839115.27
期初账面价值257216134.6726682269.49116885274.833222500.9010515342.73414521522.62
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况期末，尚有账面价值81321717.72元的房屋及建筑物未办妥产权证书。
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
福地环保改造4156356.544156356.544156356.544156356.54原料药集聚提升
75850232.4475850232.4425803855.8525803855.85
项目
上虞产业化基地132394067.07132394067.07106661127.46106661127.46
其他15271752.2215271752.2218212745.8718212745.87
合计227672408.274156356.54223516051.73154834085.724156356.54150677729.18
(2)重要在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少原料药集
48120.7825803855.8550046376.5975850232.44
聚提升上虞产业
58704.37106661127.4625732939.61132394067.07
化基地
小计106825.15132464983.3175779316.20208244299.51（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
预算比例（%）（%）累计金额资本化金额本化率（%）原料药集
23.6623.66其他
聚提升上虞产业
30.9163.70其他
化基地小计
(3)在建工程减值准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他处置或报废其他
福地环保改造4156356.544156356.54
小计4156356.544156356.54
4214.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数196234630.98196234630.98
本期增加金额23102231.3623102231.36
1)租入23102231.3623102231.36
本期减少金额2198954.212198954.21
1)处置2198954.212198954.21
期末数217137908.13217137908.13累计折旧
期初数97574968.4597574968.45
本期增加金额19937614.7219937614.72
1)计提19937614.7219937614.72
本期减少金额2198954.212198954.21
1)处置2198954.212198954.21
期末数115313628.96115313628.96账面价值
期末账面价值101824279.17101824279.17
期初账面价值98659662.5398659662.53
15.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数130960817.4513010296.01143971113.46
本期增加金额493861.39493861.39
1)购置493861.39493861.39
本期减少金额
期末数130960817.4513504157.40144464974.85累计摊销
期初数22391002.408238825.2230629827.62
本期增加金额1371693.81769262.402140956.21
1)计提1371693.81769262.402140956.21
本期减少金额
期末数23762696.219008087.6232770783.83账面价值
期末账面价值107198121.244496069.78111694191.02
期初账面价值108569815.054771470.79113341285.84期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
16.长期待摊费用
43项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费16479170.614146440.422840784.7517784826.28
排污权638316.001612328.00267067.521983576.48
门店转让费1711904.531862435.00270706.163303633.37
其他310410.620.0053794.02256616.60
合计19139801.767621203.423432352.4523328652.73
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备48635712.2810871643.7950801037.2611286997.26
内部交易未实现利润9164981.862177939.839041027.122085903.31
拆迁补助64697327.3016174331.8364697327.3016174331.83
固定资产折旧12095575.402817167.5812700910.062948348.68
应付职工薪酬39865962.119773210.5244566163.8610550795.37
可抵扣亏损28762567.044314385.0628199237.824294687.28其他权益工具投资公
200000.0030000.00200000.0030000.00
允价值变动
租赁105136139.6523935060.25101825954.9322943628.47
合计308558265.6470093738.86312031658.3570314692.20
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资
84943264.5721235816.14123047172.6030761793.15
公允价值变动
试生产损失2698131.60404719.74
租赁101824279.1723107095.1398659662.5322152055.37
合计186767543.7444342911.27224404966.7353318568.26
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项抵销后抵销后目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资递延所得税资和负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额产或负债余额
递延所得税资产23107095.1346986643.7322556775.1147757917.09
递延所得税负债23107095.1321235816.1422556775.1130761793.15
44(4)未确认递延所得税资产明细
项目期末数期初数
减值准备3357480.283309287.88
可抵扣亏损65124485.5473931963.75
应付职工薪酬414258.19470739.96
合计68896224.0177711991.59
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2024年1880379.423090666.12
2025年1704186.642427379.08
2026年2676952.293605376.08
2027年22613649.8826970316.78
2028年36249317.3137838225.69
合计65124485.5473931963.75
18.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备长期资产
68754809.3668754809.3639834770.6139834770.61
购置款
合计68754809.3668754809.3639834770.6139834770.61
19.所有权或使用权受到限制的资产
(1)明细情况
1)期末资产受限情况
项目期末账面余额期末账面价值受限原因
货币资金13061778.9113061778.91银行承兑汇票保证金
公司因转融通证券出借业务，截至2024年其他权益
51114780.0051114780.006月30日，公司持有华东医药股份有限公
工具投资
司的股票中尚有183.8万股处于出借状态
合计64176558.9164176558.91
2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限原因
5216584.405216584.40银行承兑汇票保证金
货币资金
601000.00601000.00电商平台保证金
公司因转融通证券出借业务，截至2023年其他权益
118679250.00118679250.0012月31日，公司持有华东医药股份有限公
工具投资
司的股票中尚有286.25万股处于出借状态
合计124496834.40124496834.40
4520.短期借款
项目期末数期初数
信用借款100000000.00
借款利息73111.11
合计100073111.11
21.应付票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票130617869.7052165925.50
合计130617869.7052165925.50
(2)期末无已到期未支付应付票据情况。
22.应付账款
项目期末数期初数
工程设备款16089745.3533702438.78
期间费用款13752167.817510565.43
合计544602998.65532597783.04
23.预收款项
项目期末数期初数
租金1705149.931947093.66
合计1705149.931947093.66
24.合同负债
项目期末数期初数
货款8277880.1926080934.26
合计8277880.1926080934.26
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬64169096.23134281421.28146520664.4751929853.04
离职后福利——设定提存
1076934.3222885150.6621774975.232187109.75
计划
辞退福利334384.95334384.95
合计65246030.55157500956.89168630024.6554116962.79
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴64034638.91107253168.98119359428.8551928379.04
职工福利费7251399.387251399.38
46项目期初数本期增加本期减少期末数
社会保险费134209.326587890.696722100.01
其中：医疗保险费129661.816053695.436183357.24
工伤保险费4547.51534195.26538742.77补充医疗保险
住房公积金248.0011038738.0011037512.001474.00
工会经费和职工教育经费2150224.232150224.23其他
小计64169096.23134281421.28146520664.4751929853.04
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险1065564.9315939032.2216123974.20880622.95
失业保险费11369.39552536.83563906.22
企业年金缴费6393581.615087094.811306486.80
小计1076934.3222885150.6621774975.232187109.75
26.应交税费
项目期末数期初数
增值税7019705.922533411.61
企业所得税7298142.178149575.07
代扣代缴个人所得税31878.9147571.15
城市维护建设税438910.01512706.59
房产税12103.982912567.73
土地使用税4101479.12
教育费附加188104.31219731.43
地方教育附加125402.89146487.61
印花税556280.68611598.64
合计15670528.8719235128.95
27.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
应付股利373370.53373370.53
其他应付款47518490.0842151893.51
合计47891860.6142525264.04
(2)应付股利
1)明细情况
项目期末数期初数
国有股股利373370.53373370.53
小计373370.53373370.53
472)账龄1年以上重要的应付股利
项目未支付金额未支付原因
国有股股利373370.53系以前年度未支付的国有股股利
小计373370.53
(3)其他应付款项目期末数期初数
押金保证金18663359.1619485512.25
应付暂收款14299044.3910020354.92
风险金5834778.434873032.09
其他8721308.107772994.25
小计47518490.0842151893.51
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债24646396.3631003090.23
合计24646396.3631003090.23
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1288808.892735728.95
预提费用10786827.453481985.27
预提现金折扣717740.632311072.65
合计12793376.978528786.87
30.长期借款
项目期末数期初数
信用借款24541916.00
合计24541916.00
31.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额68932959.1460630577.63
减：未确认融资费用5290859.895669703.46
合计63642099.2554960874.17
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助10543333.29574999.989968333.31
拆迁补偿款64697327.3064697327.30[注]
合计75240660.59574999.9874665660.61[注]根据绍兴市越城区人民政府作出的《绍兴市越城区人民政府房屋征收决48定》（绍越政征字〔2019〕第1号）以及公司与越城区北海街道办事处签订《国有土地上房屋征收货币补偿协议》，为完善城市综合交通网络体系，绍兴市越城区人民政府对公司拥有的坐落于绍兴市解放北路289号、绍兴市解放北路277号和绍
兴市胜利西路39号的房屋等资产（以下简称标的资产）进行征收，同时，根据公司与绍兴市轨道交通集团有限公司签订的《购置意向书》，根据绍兴古城保护发展城市设计规划及相关部门意见，上述拆迁先用货币补偿，绍兴市轨道交通集团有限公司在轨道交通站点建设完成后在原址区域重建震元堂后再由公司进行购置。
截至2024年6月30日，公司已收到拆迁补偿款127492071.74元，扣除资产账面价值及拆迁费用62794744.44元后净额64697327.30元，由于公司的上述拆迁事项涉及回迁，拆迁事项尚未完成，拆迁补偿款扣除相关资产账面价值及拆迁费用后净额列示于递延收益。
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股
股份总数334123286.00334123286.00
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）527518731.903762019.98531280751.88
其他资本公积2855895.432855895.43
合计530374627.333762019.98534136647.31
(2)其他说明
根据公司与浙江震元医药连锁有限公司签署的股权转让协议，公司以
35304387.09元向震元连锁转让公司持有的绍兴市同源健康管理有限公司100%的股权，由于公司持有震元连锁88.7446%的股权，导致本次转让间接处置了公司持有的同源健康管理的11.2554%股权，按处置的股权比例计算的子公司净资产份额与相应处置对价的差额导致增加资本公积3762019.98元。
4935.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计
减：前期入其他综税后计入其合收益当项目期初数归属期末数
本期所得税他综合减：所得税税后归属于期转入留于少前发生额收益当费用母公司存收益（税数股期转入后归属于东损益母公司）不能重分类进损益
92115379.45-38103908.03-9525977.01-28577931.0263537448.43
的其他综合收益
其中：其他权益工具
92115379.45-38103908.03-9525977.01-28577931.0263537448.43
投资公允价值变动
其他697075.710.00697075.71其他综合
92812455.16-38103908.03-9525977.01-28577931.0264234524.14
收益合计
36.专项储备
项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费413169.44152715.83260453.61
合计413169.44152715.83260453.61
37.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积76783750.6176783750.61
任意盈余公积3977896.443977896.44
合计80761647.0580761647.05
38.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润937446425.51820243101.42
加：本期归属于母公司所有者的净利润43523975.1151153193.68
其他综合收益转留存收益68832135.69
减：提取法定盈余公积6883213.57提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利20047397.1620047397.16转作股本的普通股股利
期末未分配利润960923003.46913297820.06
50(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1951145589.311581323287.432108206436.691723175435.44
其他业务收入7697360.57622927.627569538.66524273.39
合计1958842949.881581946215.052115775975.351723699708.83
其中：与客户之间的
1955048744.471581639159.752113686979.701723555023.02
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)收入按商品或服务类型分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明。
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1947927600.582105237404.07
在某一时段内确认收入7121143.898449575.63
小计1955048744.472113686979.70
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为22997016.41元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税4033377.283243643.87
教育费附加1728590.231390143.40
地方教育附加1152393.51926762.25
印花税1410773.531524771.78
房产税2314089.691497602.21
土地使用税929677.96947389.64
车船税6785.045238.28
环境保护税1125.08924.59
合计11576812.329536476.02
3.销售费用
项目本期数上年同期数
产品市场开拓费109144505.35125747448.71
职工薪酬79737895.8082613308.70
房租费22550793.7619766805.08
广告宣传费513184.92589044.42
其他8172049.518393468.83
合计220118429.34237110075.74
514.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬50252808.6643536408.42
折旧及摊销11652181.2010941866.29
办公费6479514.186802577.67
修理费3433621.753907138.30
业务招待费964377.961289739.49
中介机构服务费1431178.911123718.94
其他1441055.403400955.18
合计75654738.0671002404.29
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬9429290.448955696.30
技术服务费10857422.755483571.72
物料消耗及折旧5591930.715292583.14
其他470019.20614418.23
合计26348663.1020346269.39
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出827667.85
利息收入-5656814.35-5774534.53
汇兑损益-455125.74-363519.10
手续费522048.8093487.58
经营租赁融资利息支出1948382.051736926.33
合计-2813841.39-4307639.72
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助574999.98574999.98
与收益相关的政府补助574734.601012282.28574734.60
加计抵扣增值税额1183800.73170671.81
代扣个人所得税手续费返还92351.7277436.47
退伍军人增值税减免9000.0038250.00
合计2434887.031873640.54574734.60
8.投资收益
项目本期数上年同期数
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1662048.00874024.00
转融通收益991016.7471551.09
合计2653064.74945575.09
529.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失2164301.585294466.31
合计2164301.585294466.31
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
合同资产减值损失-47169.00
合计-47169.00
11.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助1000.001000.00
非流动资产毁损报废利得13220.43842.2113220.43
赔款收入1980.0015200.001980.00
无需支付款项6216471.756216471.75
其他38954.69152349.1138954.69
合计6271626.87168391.326271626.87
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失9789.1411950.859789.14
赔款支出16031.20651.1216031.20
税收滞纳金4689.5980.474689.59
其他227010.1915281.00227010.19
合计257520.1227963.44257520.12
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用13284118.4910392661.47
递延所得税费用771273.362548525.33
合计14055391.8512941186.80
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额59231124.5066642790.62
按母公司适用税率计算的所得税费用14807781.1316660697.66
子公司适用不同税率的影响-1225328.35-889332.05
调整以前期间所得税的影响5752.26-2729.31
分红的影响-415512.00-218506.00
53项目本期数上年同期数
农产品初加工业务收入免征企业所得税的影响-2256413.08-2152798.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响519344.19721232.21本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1984172.503482839.62
或可抵扣亏损的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-175743.47-2265558.46影响
加计扣除的影响-2579657.38-2387566.78
税率变动的影响-7091.29
其他3390996.05
所得税费用14055391.8512941186.80
14.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)34之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
绍兴银行股权转让款192039940.22理财本金收回
小计192039940.22
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购建固定资产125197998.2483580686.29
购建无形资产338500.00157452.84
其他2080509.75252132.67
小计127617007.9983990271.80
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到押金保证金12012289.8329710035.52
租金收入1922395.691583030.89
政府补助575734.601012282.28
经营性利息收入5656814.355774534.53
其他16655457.507231707.74
合计36822691.9745311590.96
54(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
付现费用201184086.47220117735.30
支付押金保证金17901890.1815465579.75
其他5604899.258576731.66
合计224690875.90244160046.71
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
转融通业务收益991016.7471551.09
合计991016.7471551.09
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付租赁负债24095643.3922366638.07
合计24095643.3922366638.07
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润45175732.6553701603.82
加：资产减值准备-2117132.58-5294466.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
31676003.7129682047.56
生物资产折旧
使用权资产折旧19937614.7217711900.64
无形资产摊销1852287.332030169.62
长期待摊费用摊销3432352.453523285.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-3431.2911108.64
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）2320924.161373407.23
投资损失（收益以“－”号填列）-2653064.74-945575.09递延所得税资产减少（增加以“－”号填
771273.362548525.33
列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填-9525977.01
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-20110376.244849464.87经营性应收项目的减少（增加以“－”号-9073956.82163529769.56
填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号
74819667.38-175213295.29
填列）
其他-152715.83
经营活动产生的现金流量净额136349201.2597507945.74
55补充资料本期数上年同期数
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额544617995.93611576749.94
减：现金的期初余额453071474.70427052552.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额91546521.23184524197.23
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金544617995.93453071474.70
其中：库存现金29307.7536329.53
可随时用于支付的银行存款544588688.18452584622.76
可随时用于支付的其他货币资金450522.41可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额544617995.93453071474.70
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由
货币资金13061778.915216584.40票据保证金
货币资金601000.00电商平台保证金
小计13061778.915817584.40
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数现金非现金期末数非现金变动现金变动变动变动租赁负债（含一年内到期85963964.4026420174.6024095643.3988288495.61的租赁负债）
小计85963964.4026420174.6024095643.3988288495.61
566.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额219944344.72284756585.24
其中：支付货款219944344.72284756585.24
(五)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金
其中：美元261893.487.12681866462.45应收账款
其中：美元354405.007.12682525773.55
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用66996.89203545.22
合计66996.89203545.22
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用1948382.051736926.33
与租赁相关的总现金流出24162640.2822570183.29
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九
(二)之说明。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
*租赁收入项目本期数上年同期数
租赁收入3794205.412088995.65
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
57*经营租赁资产
项目期末数上年年末数
投资性房地产7467114.877763358.21
小计7467114.877763358.21
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬9429290.448955696.30
技术服务费10857422.755483571.72
物料消耗及折旧5591930.715292583.14
其他470019.20614418.23
合计26348663.1020346269.39
其中：费用化研发支出26348663.1020346269.39资本化研发支出
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
1.合并范围减少
2024年2月，公司注销绍兴震欣医药有限公司，自注销之日起不纳入合并报表。
2024年3月，公司注销杭州震元堂中医门诊有限公司，自注销之日起不纳入合并报表。
八、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将震元制药、浙江震元医药连锁有限公司（以下简称震元连锁）、绍兴
震元医疗器材化学试剂有限公司（以下简称震元医疗器材）、浙江震元生物科技有
限公司（以下简称生物科技）、绍兴震元医药经营有限责任公司（以下简称震元医药）、震元供应链、同源健康、震元饮片、震元健康科技、震元进出口等10家子公司纳入合并财务报表范围。
582.重要子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）取得子公司名称注册资本业务性质及注册地直接间接方式浙江震元制药有
300000000.00绍兴市制造业100.00设立
限公司浙江震元医药连
27720000.00绍兴市商业88.7446设立
锁有限公司绍兴震元中药饮
20000000.00绍兴市制造业100.00设立
片有限公司
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例绍兴市同源健康管
2024/3/22100.0000%88.7446%
理有限公司
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目同源健康管理处置对价份额
现金3973649.99
处置对价合计3973649.99
减：按处置的股权比例计算的子公司净资产份额211630.01
差额3762019.98
其中：调整资本公积3762019.98
(三)重要的非全资子公司
1.明细情况
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额浙江震元医药连
11.2554%1743945.0619555515.11
锁有限公司
2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江震元医药
331528042.85143419981.72474948024.57237333232.3753525401.19290858633.56
连锁有限公司
59（续上表）
子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计浙江震元医药
289804125.39118478587.16408282712.55167481729.5938377945.52205859675.11
连锁有限公司
(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江震元医药连锁有限公司699732210.2914189775.3714189775.3785296399.06（续上表）上期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
浙江震元医药连锁有限公司599487800.5218751413.2618751413.2619255173.17
九、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助575734.60
其中：计入其他收益574734.60
计入营业外收入1000.00
合计575734.60
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益10543333.29574999.98
小计10543333.29574999.98（续上表）本期冲减成本本期冲减
项目其他变动期末数与资产/收益相关费用金额资产金额
递延收益9968333.31与资产相关
小计9968333.31
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额1149734.581587282.26
计入营业外收入的政府补助金额1000.00
合计1150734.581587282.26
60十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过
一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期
的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
611)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。
公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五
(一)2、五(一)3、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)10之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款和合同资产的29.55%（2023年12月31日：25.82%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
62为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并
采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
短期借款100073111.11101960705.56101960705.56
应付票据130617869.70130617869.70130617869.70
应付账款544602998.65544602998.65544602998.65
其他应付款47891860.6147891860.6147518490.08373370.53
其他流动负债11504568.0811504568.0811504568.08一年内到期的
24646396.3626366150.4526366150.45
非流动负债
租赁负债63642099.2568932959.1445854970.4923077988.65
长期借款24541916.0026206650.6926206650.69
小计947520819.76958083762.88862570782.5272061621.1823451359.18（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上短期借款
应付票据52165925.5052165925.5052165925.50
应付账款532597783.04532597783.04532597783.04
其他应付款42525264.0442525264.0442151893.51373370.53
其他流动负债5793057.925793057.925793057.92一年内到期的
31003090.2334109794.3034109794.30
非流动负债
租赁负债54960874.1760630577.6337307164.4723323413.16长期借款
小计719045994.90727822402.43666818454.2737307164.4723696783.69
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利
63率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定
固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融资已转移金融资终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质产金额情况转移了金融资产所有权上
支付货款应收款项融资219944344.72支付货款几乎所有的风险和报酬
小计219944344.72
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产终止确认的金项目与终止确认相关的利得或损失转移方式融资产金额
应收款项融资支付货款219944344.72
小计219944344.72
十一、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资47188796.5347188796.53
2.其他权益工具投资79692336.0057867300.00137559636.00
持续以公允价值计量
79692336.00105056096.53184748432.53
的资产总额
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于持有的其他权益工具投资，第一层公允价值计量是根据计量日能够取得
64的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的其他权益工具投资，第三层公允价值计量是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决比例（%）权比例（%）绍兴震元健康产业
绍兴市实业投资500000000.0024.9324.93集团有限公司
(2)本公司最终控制方是绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会。
绍兴市人民政府国有资产监督管理委员会是绍兴震元健康产业集团有限公司的最终控制方。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系太极集团浙江东方制药有限公司受控股股东重大影响浙江省诸暨市医药药材有限公司受控股股东重大影响
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数太极集团浙江东方
药品158597.38-855.75制药有限公司浙江省诸暨市医药
药品6788.06134618.46药材有限公司
小计165385.44133762.71
652)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江省诸暨市医药
药品3617944.314659893.28药材有限公司太极集团浙江东方
药品19288.8166631.27制药有限公司
小计3637233.124726524.55
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不包增加的产种类租金费用以及未纳入括未纳入租赁负租赁负确认的利租赁负债计量的可变债计量的可变租债本金息支出租赁付款额赁付款额）金额绍兴震元健房屋建
康产业集团757640.3448640.35筑物有限公司（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的支付的租金（不增加的产种类租金费用以及未纳入包括未纳入租赁租赁负确认的利租赁负债计量的可变负债计量的可变债本金息支出租赁付款额租赁付款额）金额绍兴震元健房屋建
康产业集团824419.9273258.39筑物有限公司
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江省诸暨市医
应收账款3083675.98154183.803085436.97154271.85药药材有限公司太极集团浙江东
7678.20383.918565.00428.25
方制药有限公司
小计3091354.18154567.713094001.97154700.10
662.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数浙江省诸暨市医药
应付账款12822.118500.00药材有限公司太极集团浙江东方
3.001737024.68
制药有限公司
小计12825.111745524.68浙江省诸暨市医药
合同负债4008.40药材有限公司
小计4008.40浙江省诸暨市医药
其他流动负债521.09药材有限公司
小计521.09绍兴震元健康产业
租赁负债1613901.57815122.80集团有限公司
小计1613901.57815122.80一年内到期的绍兴震元健康产业
1241021.521554820.90
非流动负债集团有限公司
小计1241021.521554820.90
十三、承诺及或有事项
根据与浙江大学教育基金会签订的《捐赠协议书》约定，公司自2021年起连续五年，每年向其捐赠250万元，用于支持浙江大学医学院的建设和发展。
十四、资产负债表日后事项
2024年7月17日，公司召开第十一届董事会2024年第三次临时会议，审议
通过《关于收购控股子公司震元连锁少数股东股权的议案》和《关于收购控股子公司震元连锁剩余股权暨关联交易的议案》：同意公司按照3581.72万元的收购价格，以自有资金收购震元连锁26名自然人股东持有的震元连锁10.8946%股权；
按照118.6万元的收购价格，以自有资金收购震元连锁关联自然人股东张燕娜持有的震元连锁0.36075%股权。2024年8月14日，公司完成股权收购事项，震元连锁完成了工商变更手续，成为公司全资子公司。
十五、其他重要事项
(一)年金计划公司于2017年12月11日和平安养老保险股份有限公司签订了《平安相伴今生企业年金集合计划受托管理合同》，该合同不保证企业年金基金一定盈利，也不保证最低收益。企业年金基金财产由企业和受益人（即根据企业年金方案确定的
67参加企业年金计划并享有企业年金基金收益权的企业职工）缴费，当受益人满足
合同约定条件后，可以申请领取年金待遇。
(二)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对医药制造业务、医药批发业务及医药零售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。/以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息
业务分部
项目工业-医药制造商业-医药零售商业-医药批发
营业收入491996116.51644835042.141294320856.09
其中：与客户之间的合同
491136770.17644238463.271287724637.75
产生的收入
营业成本316029279.29520502956.661214418372.20
资产总额1457800423.62444612580.822409618025.01
负债总额198006071.38259214322.53934614490.04（续上表）
项目商业-服务分部间抵销合计
营业收入60621399.26-532930464.121958842949.88
其中：与客户之间的合同
58986003.78-527037130.501955048744.47
产生的收入
营业成本56085991.76-525090384.861581946215.05
资产总额51074770.29-1243440632.563119665167.18
负债总额47449612.39-314802869.161124481627.18
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内255055100.64475872213.70
1-2年4372648.758729995.62
3-4年96714.37103625.87
68账龄期末账面余额期初账面余额
5年以上671123.34780902.56
合计260195587.10485486737.75
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备215872.390.08215872.39100.00
按组合计提坏账准备259979714.7199.9214201377.615.46245778337.10
合计260195587.10100.0014417250.005.54245778337.10（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备215872.390.04215872.39100.00
按组合计提坏账准备485270865.3699.9626230224.735.41459040640.63
合计485486737.75100.0026446097.125.45459040640.63
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内255055100.6412752755.045.00
1-2年4284542.90856908.5820.00
3-4年96714.3748357.1950.00
5年以上543356.80543356.80100.00
小计259979714.7114201377.615.46
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏
215872.39215872.39
账准备按组合计提
26230224.73-12028847.1214201377.61
坏账准备
合计26446097.12-12028847.1214417250.00
69(4)应收账款和合同资产金额前5名情况
期末账面余额占应收账款和合同资产（含合同资产应收账款坏列报于其他非
（含列报于账准备和合单位名称流动资产的合应收账款其他非流动小计同资产减值同资产）期末资产的合同准备余额合计数的
资产）比例（%）
第一名38455960.9138455960.9114.791922294.41
第二名27111068.2527111068.2510.421349381.92
第三名22719479.9322719479.938.731129107.89
第四名16533710.4516533710.456.35826685.52
第五名9057071.329057071.323.48452048.32
小计113877290.86113877290.8643.775679518.06
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款95000000.0090000000.00
应收暂付款99506.1044815.51
押金保证金3482350.005787750.00
其他355250.17344681.20
合计98937106.2796177246.71
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内88815156.8475263067.48
1-2年8006000.0018482000.00
2-3年2022000.002326000.00
3-4年11000.0034000.00
4-5年30000.005250.00
5年以上52949.4366929.23
合计98937106.2796177246.71
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备98937106.27100.006823107.276.9092113999.00
合计98937106.27100.006823107.276.9092113999.00
70（续上表）
期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备96177246.71100.008360207.608.6987817039.11
合计96177246.71100.008360207.608.6987817039.11
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合98937106.276823107.276.90
其中：1年以内88815156.844440757.845
1-2年8006000.001601200.0020
2-3年2022000.00707700.0035
3-4年11000.005500.0050
4-5年30000.0015000.0050
5年以上52949.4352949.43100
合计98937106.276823107.276.90
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
期初数3763153.374590125.006929.238360207.60
期初数在本期——————
--转入第二阶段-400300.00400300.00
--转入第三阶段-12382.8412382.84
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1077904.47-2608642.16-6362.64-1537100.33本期收回或转回本期核销其他变动
期末数4440757.842369400.0012949.436823107.27期末坏账准备计
5.0023.44100.006.90
提比例（%）
各阶段划分依据：第一阶段是信用质量较好，第二阶段是信用质量明显下降但是未减值，第三阶段是已经发生信用减值。
71(5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质账面余额账龄
额的比例（%）准备绍兴震元医药经
拆借款项69000000.001年以内69.753450000.00营有限责任公司
绍兴震元医疗器拆借款项14000000.001年以内14.15700000.00材化学试剂有限
公司拆借款项6000000.001-2年6.061200000.00
拆借款项3000000.001年以内3.03150000.00绍兴市同源健康
拆借款项1000000.001-2年1.01200000.00管理有限公司
拆借款项2000000.002-3年2.02700000.00深圳市金活医药
保证金1460000.001年以内1.4873000.00有限公司诸暨市经济和信
保证金1000000.001-2年1.01200000.00息化局
小计97460000.0098.516673000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司
856088495.33856088495.33707726069.98707726069.98
投资
合计856088495.33856088495.33707726069.98707726069.98
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资计提单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备绍兴震元医
药经营有限12847031.4067100000.0079947031.40责任公司浙江震元制
485972615.67485972615.67
药有限公司浙江震元医
药连锁有限23368848.2623368848.26公司绍兴震元医疗器材化学
6491037.656491037.65
试剂有限公司浙江震元医
药供应链管32000000.0032000000.00理有限公司
72绍兴震元中
药饮片有限20000000.0020000000.00公司绍兴市同源
健康管理有22246537.0022246537.00限公司浙江震元生
物科技有限94800000.00142000000.00236800000.00公司浙江震元健
康科技有限10000000.0010000000.00公司
小计707726069.98209100000.0060737574.65856088495.33
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入708443167.79674518239.191194163431.861147113014.84
其他业务收入7609138.133971111.336475618.053538324.48
合计716052305.92678489350.521200639049.911150651339.32
其中：与客户之
间的合同产生709456087.58675046869.001195350046.861147761389.85的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
货物708443167.79674518239.191194163431.861147113014.84
其他1012919.79528629.811186615.00648375.01
小计709456087.58675046869.001195350046.861147761389.85
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入709456087.581195350046.86
小计709456087.581195350046.86
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8963386.97元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益35565065.9620000000.00
73应收款项融资贴现损失
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1662048.00874024.00
转融通收益991016.7471551.09
合计38218130.7020945575.09
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
3431.29
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损575734.60益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
74除上述各项之外的其他营业外收入和支出6009675.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目991016.74
小计7579858.09
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1860690.30
少数股东权益影响额（税后）-7681.32
归属于母公司所有者的非经常性损益净额5726849.11
(2)重大非经常性损益项目说明
公司计入当期损益的政府补助的主要项目明细如下表所示：
项目金额列报项目说明
年产3000万支瓶国家发展和改革委员会、工业和信息化部联冻干粉针剂、3000合下发的《关于下达产业振兴和技术改造项
355000.02其他收益
万支小水针注射目2013年第二批中央预算内投资计划的通剂 GMP 改造项目 知》（发改投资﹝2013﹞1120 号文件）
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政
厅、浙江省卫生健康委员会、浙江省医疗保越城区女职工产172853.63其他收益障局联合下发的《关于试行企业女职工产假假期间社保补贴期间社会保险补贴有关事项的通知》（浙人社发﹝2022﹞85号文件）
中共绍兴市越城区委办公室、绍兴市越城区
人民政府办公室、绍兴滨海新区管委会办公
2024年投保信用137444.00其他收益室联合下发的《《关于进一步促进经济高质量保险补助发展的若干意见》等十个政策的通知》（越委办〔2023〕8号文件）
绍兴市人力资源和社会保障局、绍兴市越城企业技能等级认区财政局联合下发的《关于印发《绍兴市越
96000.00其他收益定培训补贴城区职业培训补贴项目管理办法》的通知》（越人社发〔2022〕5号文件）2024年浙江省医绍兴市财政局《关于下达绍兴市本级2024药生产能力储备81000.00其他收益年度省工业与信息化发展财政专项资金的通项目专项资金知》（绍市财企〔2024〕8号文件）
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
2.200.130.13
利润扣除非经常性损益后归属于
1.910.110.11
公司普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 43523975.11
非经常性损益 B 5726849.11
75项目序号本期数
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37797126.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1975931610.49
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 20047397.16产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2因持有的其他权益工具投资转让引起净资产增减
I1变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1因持有的其他权益工具公允价值变动引
I2 -28577931.02起的净资产增减变动
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
其他 因资本公积变动引起的净资产增减变动 I3 3762019.98
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3报告期收购少数股东股权支付对价与子公司相应
I4净资产份额差额增加净资产
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4
专项储备 I5 -152715.83
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 I5 3
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 1978526818.89
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.20
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.91
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 43523975.11
非经常性损益 B 5726849.11扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 37797126.00净利润
期初股份总数 D 334123286.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
76项目序号本期数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数334123286.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.13
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.11
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益与基本每股收益一致。
浙江震元股份有限公司董事会
2024年8月19日
77
