厦门信达股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：厦门信达股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3652091642.022079844196.75结算备付金拆出资金

交易性金融资产87415804.48114886517.57

衍生金融资产3410693.7430441135.01应收票据

应收账款2599342462.812677371204.40

应收款项融资23367390.0437758582.28

预付款项1729027705.461485683003.87应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款840652918.11901402008.74

其中：应收利息

应收股利43850088.5643850088.56买入返售金融资产

存货3457173221.883031554900.55

1项目期末余额期初余额

其中：数据资源

合同资产3122689.754637502.76持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3805319416.49306820102.26

流动资产合计16200923944.7810670399154.19

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2362696126.601932555895.86其他权益工具投资

其他非流动金融资产333267513.04374117918.73

投资性房地产454090350.16345989877.06

固定资产1069621081.791241586365.02

在建工程7218042.744347863.57生产性生物资产油气资产

使用权资产343221156.86404229929.49

无形资产149882629.27167980387.92

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉351792003.61351792003.61

长期待摊费用150728211.77168628993.71

递延所得税资产422386065.00375854535.81

其他非流动资产3553381.024711049.32

非流动资产合计5648456561.865371794820.10

资产总计21849380506.6416042193974.29

流动负债：

短期借款8965568259.982412548055.69向中央银行借款拆入资金交易性金融负债

衍生金融负债18712576.045131191.94

2项目期末余额期初余额

应付票据2877951394.863690422391.79

应付账款661110771.621147590419.04

预收款项267734.243974779.63

合同负债603411532.58577210338.13卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬44870425.6971147735.09

应交税费47780029.8476064998.49

其他应付款911979134.521028044686.87

其中：应付利息

应付股利2382052.204514496.62应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债586413953.26319337787.56

其他流动负债95984358.4996358722.95

流动负债合计14814050171.129427831107.18

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款3023514075.532431616141.48应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债272525534.75330154409.78

长期应付款89607568.3349247046.69

长期应付职工薪酬2962145.952962145.95

预计负债18145252.3618798396.95

递延收益37187363.4340245551.21

递延所得税负债78590642.3969451603.69

其他非流动负债37916630.8658054937.59

非流动负债合计3560449213.603000530233.34

负债合计18374499384.7212428361340.52

所有者权益：

股本687178106.00687178106.00

3项目期末余额期初余额

其他权益工具2000000000.002000000000.00

其中：优先股

永续债2000000000.002000000000.00

资本公积2722346968.122721191967.88

减：库存股58858920.0058858920.00

其他综合收益62281769.3861455602.71专项储备

盈余公积120141440.57120141440.57一般风险准备

未分配利润-3178009633.46-3078047040.36

归属于母公司所有者权益合计2355079730.612453061156.80

少数股东权益1119801391.311160771476.97

所有者权益合计3474881121.923613832633.77

负债和所有者权益总计21849380506.6416042193974.29

法定代表人：王明成主管会计工作负责人：林伟青会计机构负责人：侯灿灿

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1989894021.45786561148.95

交易性金融资产55314344.1770220392.79

衍生金融资产2281848.0412708016.40应收票据

应收账款1222254012.371668445912.11

应收款项融资5340000.00

预付款项366556171.87367826174.25

其他应收款2186856360.172367482612.99

其中：应收利息

应收股利43850088.5643850088.56

存货659096707.78920905371.91

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产3120192541.7248015542.93

4项目期末余额期初余额

流动资产合计9607786007.576242165172.33

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资6536560556.756092447709.54其他权益工具投资

其他非流动金融资产188339695.18229044267.58

投资性房地产250250526.43213591242.77

固定资产4873000.724074561.65

在建工程377067.951684106.99生产性生物资产油气资产

使用权资产27055739.5031139717.53

无形资产10115052.658695600.31

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1220567.361420891.64

递延所得税资产74493285.2674493285.26其他非流动资产

非流动资产合计7093285491.806656591383.27

资产总计16701071499.3712898756555.60

流动负债：

短期借款6162922595.36736025352.71交易性金融负债

衍生金融负债5004165.523138200.00

应付票据1103213745.902255103581.66

应付账款158962298.92630129428.73

预收款项28141.84

合同负债248751369.56182881878.03

应付职工薪酬2664532.459950770.23

应交税费5076141.087592620.19

其他应付款3034239067.303579955894.53

其中：应付利息

5项目期末余额期初余额

应付股利1368888.863501333.28持有待售负债

一年内到期的非流动负债270358709.8168474472.68

其他流动负债32337678.0423777533.17

流动负债合计11023530303.947497057873.77

非流动负债：

长期借款2502282611.102129280216.95应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债23083019.8227300418.47长期应付款

长期应付职工薪酬2962145.952962145.95预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计2528327776.872159542781.37

负债合计13551858080.819656600655.14

所有者权益：

股本687178106.00687178106.00

其他权益工具2000000000.002000000000.00

其中：优先股

永续债2000000000.002000000000.00

资本公积2952205083.502951063109.34

减：库存股58858920.0058858920.00

其他综合收益-2222897.721544660.30专项储备

盈余公积120141440.57120141440.57

未分配利润-2549229393.79-2458912495.75

所有者权益合计3149213418.563242155900.46

负债和所有者权益总计16701071499.3712898756555.60

63、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入25137172651.8838306171683.31

其中：营业收入25137172651.8838306171683.31利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本25195909562.1438566374709.15

其中：营业成本24569962683.7937893792118.53利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加36080914.2446616052.30

销售费用218246017.15210574996.35

管理费用206587712.30212845454.65

研发费用21475675.0221240633.75

财务费用143556559.64181305453.57

其中：利息费用184480359.87195255298.11

利息收入19231608.9918454480.35

加：其他收益54228157.3170230137.79

投资收益（损失以“—”号填列）123922633.88-130975839.04

其中：对联营企业和合营企业的投资收益75490544.277148637.09以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-99976334.44291705017.76

信用减值损失（损失以“—”号填列）2667536.14132669047.10

资产减值损失（损失以“—”号填列）-138589108.04-92823067.94

资产处置收益（损失以“—”号填列）8826322.1544372059.97

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-107657703.2654974329.80

加：营业外收入28488573.261311493.01

7项目2024年半年度2023年半年度

减：营业外支出1343122.14910229.76

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-80512252.1455375593.05

减：所得税费用3431426.7415001177.82

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-83943678.8840374415.23

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-83943678.8840374415.23

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号-57735204.6210243620.27

填列）

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-26208474.2630130794.96

六、其他综合收益的税后净额826166.6732238978.43

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额826166.6731148451.20

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益826166.6731148451.20

1.权益法下可转损益的其他综合收益-4114881.00

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额4941047.6731148451.20

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额1090527.23

七、综合收益总额-83117512.2172613393.66

归属于母公司所有者的综合收益总额-56909037.9541392071.47

归属于少数股东的综合收益总额-26208474.2631221322.19

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.1786-0.0991

（二）稀释每股收益-0.1786-0.0991

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：王明成主管会计工作负责人：林伟青会计机构负责人：侯灿灿

84、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入8591914343.8719228613895.81

减：营业成本8574670196.3019177086704.53

税金及附加13849436.6919418540.75

销售费用9001696.377266563.44

管理费用44841002.0147074691.58研发费用

财务费用73589161.6296824418.22

其中：利息费用119971070.44133294934.57

利息收入10660091.7514134276.71

加：其他收益32786621.0029379585.36

投资收益（损失以“—”号填列）130520844.5075143884.79

其中：对联营企业和合营企业的投资收益68125788.28以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-58207418.644955126.89

信用减值损失（损失以“—”号填列）4753433.98139514403.89

资产减值损失（损失以“—”号填列）-34979649.01-6263155.62

资产处置收益（损失以“—”号填列）39934.1432445375.36

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-49123383.15156118197.96

加：营业外收入1033873.59985868.95

减：营业外支出209446.13

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-48089509.56156894620.78

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-48089509.56156894620.78

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-48089509.56156894620.78

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-3767558.02

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

9项目2024年半年度2023年半年度

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-3767558.02

1.权益法下可转损益的其他综合收益-3767558.02

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-51857067.58156894620.78

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金28333826584.1542457769262.17客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还82817180.3883526931.49

收到其他与经营活动有关的现金491623692.091050182182.29

经营活动现金流入小计28908267456.6243591478375.95

10项目2024年半年度2023年半年度

购买商品、接受劳务支付的现金29711696153.9442693136957.55客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金337070670.57352503109.14

支付的各项税费162682843.54297878854.55

支付其他与经营活动有关的现金381277675.47715850841.56

经营活动现金流出小计30592727343.5244059369762.80

经营活动产生的现金流量净额-1684459886.90-467891386.85

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5821415353.913959756130.93

取得投资收益收到的现金43940688.50138538336.02

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

25598830.23124370873.06

净额

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-32400.01收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5890922472.634222665340.01

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金49815188.7870249787.97

投资支付的现金9748165020.024810608010.08质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额75667504.34

支付其他与投资活动有关的现金2063083.80267058542.93

投资活动现金流出小计9800043292.605223583845.32

投资活动产生的现金流量净额-3909120819.97-1000918505.31

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金905350000.00807303335.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金6850000.00103800000.00

取得借款收到的现金15014734178.259689624855.87

收到其他与筹资活动有关的现金195922644.2688237247.03

筹资活动现金流入小计16116006822.5110585165438.40

偿还债务支付的现金7607334142.508429654792.19

11项目2024年半年度2023年半年度

分配股利、利润或偿付利息支付的现金241816151.34275432966.64

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润21611611.4035156528.12

支付其他与筹资活动有关的现金1323861365.44172293466.39

筹资活动现金流出小计9173011659.288877381225.22

筹资活动产生的现金流量净额6942995163.231707784213.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响374132.0533821409.14

五、现金及现金等价物净增加额1349788588.41272795730.16

加：期初现金及现金等价物余额1725111126.023087085492.34

六、期末现金及现金等价物余额3074899714.433359881222.50

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金10187732021.6721820337829.27

收到的税费返还24027204.3240167795.07

收到其他与经营活动有关的现金165949927.73115686692.00

经营活动现金流入小计10377709153.7221976192316.34

购买商品、接受劳务支付的现金10940308160.7520440629593.16

支付给职工以及为职工支付的现金40685816.8038644873.42

支付的各项税费29735410.8755034894.11

支付其他与经营活动有关的现金473704771.781578990319.05

经营活动现金流出小计11484434160.2022113299679.74

经营活动产生的现金流量净额-1106725006.48-137107363.40

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金5803695336.263976040078.74

取得投资收益收到的现金35225900.5168736080.68

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

87337.5194980053.49

净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5839008574.284139756212.91

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2332429.99859150.45

投资支付的现金9334597526.004710215040.08

12项目2024年半年度2023年半年度

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金712116.73

投资活动现金流出小计9337642072.724711074190.53

投资活动产生的现金流量净额-3498633498.44-571317977.62

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金898500000.00703503335.50

取得借款收到的现金9877939646.695147871426.71

收到其他与筹资活动有关的现金111318.07

筹资活动现金流入小计10776439646.695851486080.28

偿还债务支付的现金3861766838.785198566202.64

分配股利、利润或偿付利息支付的现金162211523.33211988166.03

支付其他与筹资活动有关的现金1060779412.876201441.59

筹资活动现金流出小计5084757774.985416755810.26

筹资活动产生的现金流量净额5691681871.71434730270.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-3193350.255035361.57

五、现金及现金等价物净增加额1083130016.54-268659709.43

加：期初现金及现金等价物余额785629976.972029839336.29

六、期末现金及现金等价物余额1868759993.511761179626.86

137、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益其他综合项风其

股本优资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益其合计先永续债收益储险他他股备准备

一、上年期末余额687178106.002000000000.002721191967.8858858920.0061455602.71120141440.57-3078047040.362453061156.801160771476.973613832633.77

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额687178106.002000000000.002721191967.8858858920.0061455602.71120141440.57-3078047040.362453061156.801160771476.973613832633.77

三、本期增减变动

金额（减少以1155000.24826166.67-99962593.10-97981426.19-40970085.66-138951511.85“—”号填列）

（一）综合收益总

826166.67-57735204.62-56909037.95-26208474.26-83117512.21

额

（二）所有者投入

1155000.241155000.246850000.008005000.24

和减少资本

1．所有者投入的普

6850000.006850000.00

通股

2．其他权益工具持

-1609433.95-1609433.95-1609433.95有者投入资本

3．股份支付计入所

2544694.922544694.922544694.92

有者权益的金额

4．其他219739.27219739.27219739.27

（三）利润分配-42227388.48-42227388.48-21611611.40-63838999.88

142024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益

优其他综合项风其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益合计先永续债收益储险他他股备准备

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-42227388.48-42227388.48-21611611.40-63838999.88

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额687178106.002000000000.002722346968.1258858920.0062281769.38120141440.57-3178009633.462355079730.611119801391.313474881121.92

15上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益

优其他综合项风其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益合计先永续债收益储险他他股备准备

一、上年期末余额564578376.002000000000.002258553041.80101355840.0050981783.94120141440.57-2363483628.572529415173.741118374718.143647789891.88

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额564578376.002000000000.002258553041.80101355840.0050981783.94120141440.57-2363483628.572529415173.741118374718.143647789891.88

三、本期增减变动金

额（减少以“—”号136999730.00535555765.701393200.0031148451.20-52694101.34649616645.5666718631.96716335277.52填列）

（一）综合收益总额31148451.2010243620.2741392071.4731221322.1972613393.66

（二）所有者投入和

136999730.00535555765.701393200.00671162295.7070653837.89741816133.59

减少资本

1．所有者投入的普

136999730.00564357524.341393200.00699964054.34103800000.00803764054.34

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

-8360023.23-8360023.23-8360023.23有者权益的金额

4．其他-20441735.41-20441735.41-33146162.11-53587897.52

（三）利润分配-62937721.61-62937721.61-35156528.12-98094249.73

1．提取盈余公积

162023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目专般少数股东权所有者权益股本优其他综合项风其

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益合计先永续债收益储险他他股备准备

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股-62937721.61-62937721.61-35156528.12-98094249.73

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额701578106.002000000000.002794108807.50102749040.0082130235.14120141440.57-2416177729.913179031819.301185093350.104364125169.40

178、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具专项目股本优项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先永续债其他储股备

一、上年期末余额687178106.002000000000.002951063109.3458858920.001544660.30120141440.57-2458912495.753242155900.46

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额687178106.002000000000.002951063109.3458858920.001544660.30120141440.57-2458912495.753242155900.46

三、本期增减变动金额

1141974.16-3767558.02-90316898.04-92942481.90（减少以“—”号填列）

（一）综合收益总额-3767558.02-48089509.56-51857067.58

（二）所有者投入和减少

1141974.161141974.16

资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者

-1609433.95-1609433.95投入资本

3．股份支付计入所有者

2544694.922544694.92

权益的金额

4．其他206713.19206713.19

（三）利润分配-42227388.48-42227388.48

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）

-42227388.48-42227388.48的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结

182024年半年度

其他权益工具专项目股本优项

资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计先永续债其他储股备转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额687178106.002000000000.002952205083.5058858920.00-2222897.72120141440.57-2549229393.793149213418.56

19上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具专

项目优其他综合项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先永续债收益储他他股备

一、上年期末余额564578376.002000000000.002440866470.99101355840.00607997.92120141440.57-2202925970.122821912475.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额564578376.002000000000.002440866470.99101355840.00607997.92120141440.57-2202925970.122821912475.36

三、本期增减变动

金额（减少以136999730.00555997501.111393200.0093956899.17785560930.28“—”号填列）

（一）综合收益总

156894620.78156894620.78

额

（二）所有者投入

136999730.00555997501.111393200.00691604031.11

和减少资本

1．所有者投入的

136999730.00564357524.341393200.00699964054.34

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金-8360023.23-8360023.23额

4．其他

（三）利润分配-62937721.61-62937721.61

1．提取盈余公积2．对所有者（或-62937721.61-62937721.61

202023年半年度

其他权益工具专

项目优其他综合项其股本其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先永续债收益储他他股备

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额701578106.002000000000.002996863972.10102749040.00607997.92120141440.57-2108969070.953607473405.64

21三、公司基本情况

厦门信达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于1992年11月经厦门市经济体制改革委

员会及厦门市财政局“厦体（1992）020号”文批准，由厦门信息信达有限公司下属的六个单位联合组建。1997年1月经中国证券监督管理委员会证监发字（1997）4号文批准，本公司向社会公开发行6500万 A股，并在深交所挂牌上市，上市后的总股本为 20000万元，所属行业为批发和零售行业。

截至2024年6月30日止，本公司累计发行总股本687178106股，注册资本为687178106.00元。

公司统一信用代码为913502001549967873，公司注册地址为厦门市湖里区仙岳路4688号国贸中心

A 栋 11 楼；法定代表人为王明成。本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要从事汽车经销、供应链业务、信息科技业务的经营及销售。

本集团的控股股东为厦门国贸控股集团有限公司，最终控制方为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

22五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、35“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判

断和估计的说明，请参阅附注五、40“其他重要的会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2024年6月30日的财务状况及2024年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币。

本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提的应收款项坏账准备金额大于1000万元应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的坏账准备收回或转回金额大于1000万元

23项目重要性标准

本期重要的应收款项核销核销金额大于1000万元

合同资产/预收款项/合同负债账面价值发生重大账面价值变动金额占期初余额的30%以上且金额大变动于1亿元

重要的在建工程单项工程预算金额占期末资产总额比重大于0.5%

少数股东权益占比所有者权益总额超过5%且金额重要的非全资子公司大于1亿元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占比

重要的合营企业或联营企业所有者权益总额超过5%且金额大于1亿元，且长期股权投资权益法下投资损益大于1000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允

24价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次

交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。其中，本集团享有现时权利使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动，而不论本集团是否实际行使该权利，视为本集团拥有对被投资方的权力；本集团自被投资方取得的回报可能会随着被投资方业绩而变动的，

25视为享有可变回报；本集团以主要责任人身份行使决策权的，视为本集团有能力运用对被投资方的权力

影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。相关事实和情况主要包括：被投资方的设立目的；被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；本集团享有的权利是否使本集团目前有能力主导被投资方的相关活动；本集团是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；本集团是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；本集团与其他方的关系等。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损

益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22

26“长期股权投资”或本附注五、11“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*

一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按

本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

279、现金及现金等价物的确定标准本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：

*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债

类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控

28制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币

报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

（一）金融资产的确认和计量在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

29此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同

外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该30金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，

虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

31（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。

估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其

他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（二）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，

32本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预

计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

通常逾期超过30日，本集团即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同*应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金

33额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

关联方组合应收合并范围关联方的款项。

账龄组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

合同资产：

未结算工程款本组合为尚未结算的工程款项。

质保金本组合为质保金。

*应收款项融资

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本集团采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据关联方组合应收合并范围关联方的款项。

保证金、押金组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、应收出口退税等。

账龄组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。

*债权投资及其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

*长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）

本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期

34的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。

12、应收票据

详见本附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

详见本附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见本附注五、11“金融工具”。

16、合同资产本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品、库存商品、在途物资、发出商品、委托加工物资等，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法和个别认定法等计价。

35（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

18、持有待售资产

（1）持有待售

本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的

36金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减

值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

（2）可收回金额。

（2）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

本集团在利润表中单独列报终止经营损益，终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益均作为终止经营损益列报。

19、债权投资

详见本附注五、11“金融工具”。

20、其他债权投资

详见本附注五、11“金融工具”。

21、长期应收款

详见本附注五、11“金融工具”。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其

37变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资

38取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投

资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权

投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。

39本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股

权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

40本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余

股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利

41益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、28“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。

固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法15-5051.9-6.33

机器设备年限平均法1257.92电子及办公设备年限平均法5519

运输设备年限平均法5-1059.5-19

其他设备年限平均法5-1059.5-19

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、28“长期资产减值”。

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，

42则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、28“长期资产减值”。

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状

态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

4327、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

其中，无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：

项目使用寿命摊销方法专利权10直线法办公软件10直线法商标权10直线法专有技术5直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、28“长期资产减值”。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

44*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自

身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

28、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地

产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

4529、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。

30、合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

31、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、

住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

46职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退

休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义

务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本集团承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

33、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

47该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行

权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用。在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。

34、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本集团发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

48*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括

交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本集团发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本集团发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、26“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本集团对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本集团不确认权益工具的公允价值变动。

35、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供

劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约

49所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有

不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，企业考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本集团收入确认的具体方法：

（1）商品销售业务：本集团在商品货权已转移并取得货物转移凭据后，相关的收入已经取得或取得

了收款的凭据时视为已将相关商品控制权转移给购货方，并确认商品销售收入。

（2）劳务收入：本集团在劳务已提供，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据时确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

36、合同成本

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会

计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，对超出部分计提减值准备并确认资产减值损失：（一）因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；（二）为转让该相关商品估计将要发生的成本。当以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（一）减（二）的差额高于该资产账面

50价值时，转回原已计提的资产减值准备，计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提

减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

37、政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：

（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和

计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府

补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

38、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

51（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资

产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。

除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期

52所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

39、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使

用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

53（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行

初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

40、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项

独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。

（2）分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分（：1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、

发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营

分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

（3）返利

公司汽车贸易业务获得的厂商返利是在双方对账的基础上根据购销合同、协议为依据计算确定。期末公司根据与汽车厂商签订的购销合同或协议计算确定应收返利，以扣减增值税进项转出后的余额冲减营业成本。

5441、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

42、其他

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

55本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在

计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（2）金融资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。

权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

56在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现

值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。

预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

（8）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（9）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

57六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的应税收入为基础计算

增值税销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进0%、3%、5%、6%、9%、13%项税额后的差额计缴增值税。

消费税按应税销售收入计缴比例税率。比例税率城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。5%、7%企业所得税详见下表。详见下表存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

本公司及境内子公司25%境外注册的子公司按当地的税率及税收政策缴纳企业所得税

2、税收优惠

厦门信达物联科技有限公司、厦门市信达光电科技有限公司、福建省信达光电科技有限公司、山东

信达物联应用技术有限公司系高新技术企业，企业所得税税率按15%缴纳。

根据财税[2019]13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据财税[2021]12号《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税2019〕13号第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2024年本公司部分子公司适用该优惠政策。

3、其他

58七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金442.15439.41

银行存款860245211.021658152896.72

其他货币资金1143953609.14397208071.18

存放财务公司款项1647892379.7124482789.44

合计3652091642.022079844196.75

其中：存放在境外的款项总额377433234.06114960441.89其他说明

其中受限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票开票保证金396784713.78284481668.38

信用证开证保证金50133623.2452313750.00

履约保证金1000000.007710498.10

其他129273590.5710227154.25

合计577191927.59354733070.73

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益

87415804.48114886517.57

的金融资产

其中：

权益工具投资87415804.48114886517.57

其中：

合计87415804.48114886517.57其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

外汇衍生品合约108914.3311836736.28

期货合约3301779.4118604398.73

合计3410693.7430441135.01其他说明

59（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务和期货业务所产生的衍生金融资产，未交割时产生的

浮动盈亏计入“公允价值变动损益”，交割时产生的收益计入“投资收益”。

（2）期末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融资产”项下列示。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2109672271.462027543753.28

1至2年174091037.87175855291.86

2至3年17558939.4213412366.34

3年以上510504063.87671926619.78

3至4年3330668.8914316949.01

4至5年86949955.62585830317.91

5年以上420223439.3671779352.86

合计2811826312.622888738031.26

60（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提

坏账准备的609328544.7321.67%132534564.2521.75%476793980.48771161770.3526.70%133835848.0617.36%637325922.29应收账款

其中：

按组合计提

坏账准备的2202497767.8978.33%79949285.563.63%2122548482.332117576260.9173.30%77530978.803.66%2040045282.11应收账款

其中：

以应收款项的账龄作为

2202497767.8978.33%79949285.563.63%2122548482.332117576260.9173.30%77530978.803.66%2040045282.11

信用风险特征

合计2811826312.62100.00%212483849.817.56%2599342462.812888738031.26100.00%211366826.867.32%2677371204.40

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

青海华鹏能源发展有限公司513601479.9217525956.90353316821.6517525956.904.96%存在减值迹象

西安迈科金属国际集团有限公司157076384.2131448146.81157076384.2131448146.8120.02%存在减值迹象

福建福晟集团有限公司关联公司74639661.5263812450.8674639661.5263812450.8685.49%存在减值迹象

单项计提坏账金额不重大项目小计25844244.7021049293.4924295677.3519748009.6881.28%存在减值迹象

合计771161770.35133835848.06609328544.73132534564.25

61按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2109672271.4610542047.020.50%

1至2年14214703.651421470.3710.00%

2至3年6583252.421316650.4820.00%

3至4年3330668.891665334.4550.00%

4至5年12310294.108617205.8770.00%

5年以上56386577.3756386577.37100.00%

合计2202497767.8979949285.56

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏

211366826.862068556.28-1301283.810.00349750.48212483849.81

账准备

合计211366826.862068556.28-1301283.810.00349750.48212483849.81

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比例单位名称收回或转回金额转回原因收回方式的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生

应收账款核销说明：

62（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账合同资应收账款和合同资合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款期末余额产期末产期末余额余额合计数的产减值准备期余额比例末余额

第一名531246282.67531246282.6718.87%2656231.41

第二名353316821.65353316821.6512.55%17525956.90

第三名338670921.17338670921.1712.03%1693354.61

第四名235862508.80235862508.808.38%1179312.54

第五名222081665.93222081665.937.89%1110408.33

合计1681178200.221681178200.2259.72%24165263.79

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

未结算工程款4106219.70383320.063722899.645936941.49699228.855237712.64

减：计入其他

-677392.63-77182.74-600209.89-677878.03-77668.15-600209.88非流动资产

合计3428827.07306137.323122689.755259063.46621560.704637502.76

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

4106219.70100.00%383320.069.34%3722899.645936941.49100.00%699228.8511.78%5237712.64

坏账准备

其中：

未结算工程

4106219.70100.00%383320.069.34%3722899.645936941.49100.00%699228.8511.78%5237712.64

款

合计4106219.70100.00%383320.069.34%3722899.645936941.49100.00%699228.8511.78%5237712.64

63按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1633024.368165.120.50%

1至2年1604169.72160416.9710.00%

2至3年732582.80146516.5620.00%

3至4年136442.8268221.4150.00%

合计4106219.70383320.06

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

未结算工程款-315908.79

合计-315908.79

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因序联交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

646、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑汇票23367390.0437758582.28

合计23367390.0437758582.28

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

应收款项融资4428850742.95

合计4428850742.95

（4）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因序联交易产生

核销说明：

（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（6）其他说明

7、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利43850088.5643850088.56

其他应收款796802829.55857551920.18

合计840652918.11901402008.74

65（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.6245722320.62

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.009000000.00

减：坏账准备-10872232.06-10872232.06

合计43850088.5643850088.56

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其项目（或被投资单位）期末余额账龄未收回的原因判断依据

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.625年以上尚未支付是，涉诉合计45722320.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项

计提坏54722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.5654722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.56账准备

其中：

其中：

合计54722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.5654722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.56

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由厦门三安信达

融资租赁有限45722320.624572232.0645722320.624572232.0610.00%存在减值迹象公司大商道商品交

易市场股份有9000000.006300000.009000000.006300000.0070.00%存在减值迹象限公司

合计54722320.6210872232.0654722320.6210872232.06

66按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余

10872232.0610872232.06

额

2024年1月1日余

额在本期

2024年6月30日

10872232.0610872232.06

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利10872232.0610872232.06

合计10872232.0610872232.06

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因序联交易产生

核销说明：

其他说明：

67（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款1058210370.851047477099.63

出口退税13243623.8013486472.17

押金、保证金、意向金224066003.93254487865.65

员工借款176281.79524544.06

其他27979775.4217302894.44

合计1323676055.791333278875.95

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）445756842.45431019445.18

1至2年139065697.52117994309.56

2至3年5209349.3618279390.98

3年以上733644166.46765985730.23

3至4年23632377.0510072937.19

4至5年24720104.05226351370.19

5年以上685291685.36529561422.85

合计1323676055.791333278875.95

683）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计

提坏账准864330938.8865.30%520920884.7060.27%343410054.18896959092.0767.27%469465799.4552.34%427493292.62备

其中：

按组合计

提坏账准459345116.9134.70%5952341.541.30%453392775.37436319783.8832.73%6261156.323.44%430058627.56备

其中：

保证金、

237309627.7317.93%0.000.00%237309627.73254487865.6519.09%254487865.65

押金组合

账龄组合222035489.1816.77%5952341.542.68%216083147.64181831918.2313.64%6261156.323.44%175570761.91

合计1323676055.79100.00%526873226.2439.80%796802829.551333278875.95100.00%475726955.7735.68%857551920.18

69按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由多伦绿满家生态养

215503685.76185002596.54198862150.92185002596.5493.03%存在减值迹象

殖有限公司重庆市绿满家实业

132626044.20109052015.91123159032.92109052015.9188.55%存在减值迹象

有限公司格尔木胜华矿业有

127260203.854342582.6087544862.124342582.604.96%存在减值迹象

限责任公司重庆市牧牛源牛肉

100614160.7482730184.1493433818.0982730184.1488.54%存在减值迹象

食品股份有限公司大商道商品交易市

68551308.0413710261.6168551308.0413710261.6120.00%存在减值迹象

场股份有限公司广东安普光光电科

57090277.3154605085.2595.65%存在减值迹象

技有限公司莆田市益欣鞋业技

49283260.0211327615.5349283260.0211327615.5322.98%存在减值迹象

术研发有限公司上海北宝实业有限

18293473.0018293473.0014893473.0014893473.00100.00%预计无法收回

公司福建能源发展有限

13330000.0013330000.0013330000.0013330000.00100.00%预计无法收回

公司单项计提坏账金额

171496956.4631677070.12158182756.4631927070.1220.18%存在减值迹象

不重大项目小计

合计896959092.07469465799.45864330938.88520920884.70

70按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内211635917.151062980.840.50%

1至2年5428366.19542836.6210.00%

2至3年198533.3139706.6620.00%

3至4年903097.88451548.9450.00%

4至5年47687.2233381.0570.00%

5年以上3821887.433821887.43100.00%

合计222035489.185952341.54

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余

851767.601147455.40473727732.77475726955.77

额

2024年1月1日余

额在本期

本期计提211213.24-79982.13-166039.72-34808.61

本期转回3400000.003400000.00

本期核销24602.6524602.65

其他变动54605681.7354605681.73

2024年6月30日

1062980.841067473.27524742772.13526873226.24

余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款475726955.77-34808.61-3400000.00-24602.6554605681.73526873226.24

合计475726955.77-34808.61-3400000.00-24602.6554605681.73526873226.24

71其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款24602.65

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计额数的比例多伦绿满家生态养

往来款198862150.925年以上15.02%185002596.54殖有限公司重庆市绿满家实业

往来款123159032.925年以上9.30%109052015.91有限公司

国贸期货有限公司期货保证金118189165.161年以内8.93%0.00重庆市牧牛源牛肉

往来款93433818.095年以上7.06%82730184.14食品股份有限公司格尔木胜华矿业有

往来款87544862.125年以上6.61%4342582.60限责任公司

合计621189029.2146.92%381127379.19

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

728、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1723840807.5599.70%1481428212.2699.72%

1至2年4559512.330.26%3302194.740.22%

2至3年312837.480.02%200817.340.01%

3年以上314548.100.02%751779.530.05%

合计1729027705.461485683003.87

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例（%）

第一名233243261.5613.49

第二名186316818.5010.78

第三名168621918.599.75

第四名72698852.204.20

第五名67054254.143.88

合计727935104.9942.10

其他说明：

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

73（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料33334330.312610727.8230723602.4936735860.802061657.5934674203.21

在产品51310910.371563838.5449747071.8325332157.791567230.9823764926.81

库存商品2434243850.8183130500.562351113350.252526424736.2682696291.912443728444.35

周转材料2170800.92185157.141985643.782189966.72255012.721934954.00

合同履约成本9901790.009901790.0012509900.7012509900.70

发出商品598718391.1547282926.88551435464.27151490565.9946046083.90105444482.09

产成品51922126.7322198766.8029723359.9351586693.6020932805.4330653888.17

委托加工物资6759382.11284624.726474757.391783415.77258653.681524762.09

在途物资426068181.94426068181.94377339554.7120215.58377319339.13

合计3614429764.34157256542.463457173221.883185392852.34153837951.793031554900.55

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料2061657.591084010.39534940.162610727.82

在产品1567230.981718183.901721576.341563838.54

库存商品82696291.91117852027.96117417819.3183130500.56

周转材料255012.7269855.58185157.14

发出商品46046083.905408947.024172104.0447282926.88

产成品20932805.4312702293.1711436331.8022198766.80

委托加工物资258653.6840831.4714860.43284624.72

在途物资20215.581103170.251123385.83

合计153837951.79139909464.16136490873.49157256542.46

74按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计跌价准备计期末余额跌价准备期初余额跌价准备提比例提比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（4）合同履约成本本期摊销金额的说明

合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，合同履约成本本期摊销均结转入营业成本。

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税额58410362.6662164304.38

增值税留抵税额196897806.10227504167.96

预交其他税金22893559.3216798612.27

结构性存款及定期存款等3527117688.41

国债逆回购353017.65

合计3805319416.49306820102.26

其他说明：

7511、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期权益法下确宣告发放现计提期末余额（账减值准备期被投资单位价值）初余额减少其他综合收其他权益其追加投资认的投资损金股利或利减值面价值）末余额投资益调整变动他益润准备

一、合营企业

厦门三安信达融资租赁有限公司515975764.74515975764.74

小计515975764.74515975764.74

二、联营企业

青铜峡铝业股份有限公司989569316.1069983696.88-4114881.00154325.501055592457.48

上海信达迈科金属资源有限公司78811822.1878811822.18

深圳迈科大宗商品金融服务有限公司90119146.18210278007.7690119146.18210278007.76

大商道商品交易市场股份有限公司46589505.80108708846.9046589505.80108708846.90

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企

34926528.21-293214.7734633313.44业（有限合伙）

厦门信达联科信息技术有限公司4943490.47-358221.694585268.78

东风物流集团股份有限公司331496300.004333995.7665413.77335895709.53

信达光电科技（盐城）有限公司49000000.00-2411220.3546588779.65

福建省信达科创能源科技有限公司15253654.41-220283.3215033371.09

东电化(厦门)电子有限公司119668216.314426021.2321951471.80102142765.74

中版信达（厦门）文化传媒有限公司2363895.29-123618.032240277.26

厦门信蓝创合投资有限公司3691681.00-94932.723596748.28

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有

5998096.11-203.655997892.46限合伙）

福建泉信供应链管理有限公司24644779.06248524.9324893303.99

小计1416580131.12318986854.66380496300.0075490544.27-4114881.00219739.2721951471.801846720361.86318986854.66

合计1932555895.86318986854.66380496300.0075490544.27-4114881.00219739.2721951471.802362696126.60318986854.66

76可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

债务工具投资28687895.2629670115.07

权益工具投资304579617.78344447803.66

合计333267513.04374117918.73

其他说明：

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额428435179.8011007335.61439442515.41

2.本期增加金额159806859.6722032000.00181838859.67

（1）外购

（2）存货\固定资产\在

119353154.77119353154.77

建工程转入

（3）企业合并增加

（4）无形资产转入22032000.0022032000.00

（5）其他增加40453704.9040453704.90

3.本期减少金额30130918.2230130918.22

（1）处置

（2）其他转出

（3）转为固定资产30130918.2230130918.22

77项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

4.期末余额558111121.2533039335.61591150456.86

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额89045305.444407332.9193452638.35

2.本期增加金额43425244.547453668.2950878912.83

（1）计提或摊销8388123.71422178.908810302.61

（2）固定资产转入35037120.8335037120.83

（3）无形资产转入7031489.397031489.39

3.本期减少金额7271444.487271444.48

（1）处置

（2）其他转出

（3）转为固定资产7271444.487271444.48

4.期末余额125199105.5011861001.20137060106.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值432912015.7521178334.41454090350.16

2.期初账面价值339389874.366600002.70345989877.06

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

78（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算对损益的影对其他综合项目金额转换理由审批程序科目响收益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

福建华夏汽车城发展有限公司汽车展厅2482842.45钢建筑结构，无法办理产权证书其他说明

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1069621081.791241586365.02

合计1069621081.791241586365.02

（1）固定资产情况

单位：元电子及办公设项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计备

一、账面原值：

1.期初余额724132061.951655238691.23174341858.84110626337.5757703700.232722042649.82

2.本期增加金额31210987.6617816279.3833167003.303308239.38504924.3286007434.04

（1）购置2287218.7333167003.301497194.22504924.3237456340.57

（2）在建工程转

15529060.651811045.1617340105.81

入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地

30130918.2230130918.22

产转入

（5）其他1080069.441080069.44

3.本期减少金额119353154.77138686678.4142326330.514036856.032119169.29306522189.01

（1）处置或报废127845511.4642326330.513792194.101189513.81175153549.88

（2）转入投资性

119353154.77119353154.77

房地产

（3）合并范围减

10841166.95244661.93929655.4812015484.36

少

4.期末余额635989894.841534368292.20165182531.63109897720.9256089455.262501527894.85

二、累计折旧

1.期初余额318697401.53875088893.7751125220.7779273190.2142944221.281367128927.56

79电子及办公设

项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计备

2.本期增加金额19722608.8154027468.8914311541.455189664.402611585.9195862869.46

（1）计提12451164.3354027468.8914311541.455189664.402611585.9188591424.98

（2）投资性房地

7271444.487271444.48

产转入

3.本期减少金额35037120.8382763080.9714690527.952997293.271863996.53137352019.55

（1）处置或报废78189603.2214690527.952768605.201071984.4196720720.78

（2）转入投资性

35037120.8335037120.83

房地产

（3）合并范围减

0.004573477.75228688.07792012.125594177.94

少

4.期末余额303382889.51846353281.6950746234.2781465561.3443691810.661325639777.47

三、减值准备

1.期初余额621876.04110688389.57342804.781582207.6992079.16113327357.24

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额6969582.056388.5884351.027060321.65

（1）处置或报废4288149.904288149.90

（2）合并范围减

2681432.156388.5884351.022772171.75

少

4.期末余额621876.04103718807.52336416.201497856.6792079.16106267035.59

四、账面价值

1.期末账面价值331985129.29584296202.99114099881.1626934302.9112305565.441069621081.79

2.期初账面价值404812784.38669461407.89122873833.2929770939.6714667399.791241586365.02

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

机器设备150487392.0990270520.7632663867.6027553003.73

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

机器设备18536817.76

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

租入的场地自建 4S店，无法办理厦门信达汽车销售服务有限公司 4S店 582483.94产权证书

厦门信达通福汽车销售服务有限公司 4S店 1439084.79 租入的场地自建 4S店，无法办理

80项目账面价值未办妥产权证书的原因

产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司 4S店 3992716.33产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理福建信田汽车有限公司 4S店 339105.16产权证书

南平信达通宝汽车销售服务有限公司 4S店 3061652.78 正在办理产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理厦门国贸东本汽车销售服务有限公司金尚 4S店 332849.95产权证书

该片区为工业用地，未办妥产权泉州国贸启润汽车销售服务有限公司 4S店 8818641.81证书

该片区为工业用地，未办妥产权泉州克莱斯勒展厅317858.60证书

租入的场地自建 4S店，无法办理厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司 4S店 980339.07产权证书

福建华夏汽车城发展有限公司2100876.79钢建筑结构，无法办理产权证书福建福申汽车销售服务有限公司 4S店 4448594.94 钢建筑结构，无法办理产权证书福建省福京汽车贸易有限公司 4S店 3076082.44 钢建筑结构，无法办理产权证书福建国贸启润汽车销售服务有限公司 4S店 1932896.50 钢建筑结构，无法办理产权证书租入的场地自建 4S店，无法办理厦门国贸宝润汽车服务有限公司北现 4S店 3139804.64产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理北京安洋伟业汽车销售服务有限公司 4S店 21886733.79产权证书

无建设施工许可证，无法办理产厦门信达南山汽车贸易有限公司 4S店 20310014.35权证

租入的场地自建 4S店，无法办理厦门信达启明汽车有限公司 4S店 1370760.59产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理济南山和通达汽车有限公司 4S店 2972479.26产权证书

福清宝马商服楼工程13148726.80正在办理产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理保利汽车(重庆)有限公司 4S店 22241780.18产权证书

租入的场地自建 4S店，无法办理保利汽车(成都)有限公司 4S店 14773398.86产权证书

合计131266881.57其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

8115、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程7218042.744347863.57

合计7218042.744347863.57

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待安装设备1389816.601389816.601192296.461192296.46

改造工程2832149.802832149.801262164.991262164.99芝麻开门智

457267.01443497.0113770.00457267.01443497.0113770.00

能箱信达智慧科

2341174.652341174.65

技园

其他工程641131.69641131.691879632.121879632.12

合计7661539.75443497.017218042.744791360.58443497.014347863.57

（2）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额535552340.952929526.1486224164.86624706031.95

2.本期增加金额19006067.1718730798.4137736865.58

（1）租入19000047.1118730798.4137730845.52

（3）其他6020.066020.06

3.本期减少金额59004738.0213837347.2872842085.30

（1）处置59004738.0213837347.2872842085.30

4.期末余额495553670.102929526.1491117615.99589600812.23

二、累计折旧

1.期初余额188039176.431323714.9031113211.13220476102.46

2.本期增加金额43711934.43604900.664214562.1248531397.21

82项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

（1）计提43709314.84604900.664214562.1248528777.62

（2）其他2619.592619.59

3.本期减少金额13190273.719437570.5922627844.30

（1）处置13190273.719437570.5922627844.30

4.期末余额218560837.151928615.5625890202.66246379655.37

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值276992832.951000910.5865227413.33343221156.86

2.期初账面价值347513164.521605811.2455110953.73404229929.49

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余额219158234.0720392301.8070849679.5443461912.392611040.00356473167.80

2.本期增加金

2980618.282980618.28

额

（1）购置2980618.282980618.28

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金

22032000.0022032000.00

额

（1）处置

（2）转为投资22032000.0022032000.00

83项目土地使用权专利权非专利技术办公软件商标权合计

性房地产

4.期末余额197126234.0720392301.8070849679.5446442530.672611040.00337421786.08

二、累计摊销

1.期初余额78111652.6820365188.6336799383.3720091256.932546457.00157913938.61

2.本期增加金

2653627.203615.091154284.192265115.841224.006077866.32

额

（1）计提2653627.203615.091154284.192265115.841224.006077866.32

3.本期减少金

7031489.397031489.39

额

（1）处置

（2）转为投资

7031489.397031489.39

性房地产

4.期末余额73733790.4920368803.7237953667.5622356372.772547681.00156960315.54

三、减值准备

1.期初余额28513497.002065344.2730578841.27

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额28513497.002065344.2730578841.27

四、账面价值

1.期末账面价

123392443.5823498.084382514.9822020813.6363359.00149882629.27

值

2.期初账面价

141046581.3927113.175536799.1721305311.1964583.00167980387.92

值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例2.70%

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（3）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

8418、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额企业合期末余额并形成处置的

厦门信达汽车销售服务有限公司641821.97641821.97

济南山和通达汽车有限公司10087236.9010087236.90

厦门信达灏天科技有限公司17573469.8917573469.89

深圳市安尼数字技术有限公司37430866.5537430866.55

厦门信达中天网络科技有限公司23431387.1923431387.19

厦门中升丰田汽车销售服务有限公司420993.80420993.80

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司14160500.0014160500.00

厦门大邦通商汽车贸易有限公司494202.99494202.99

厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司4547616.014547616.01

福州凯迪汽车服务有限公司13915453.3613915453.36

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司170519678.93170519678.93

保利汽车有限公司150177479.74150177479.74

合计443400707.33443400707.33

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

厦门信达汽车销售服务有限公司641821.97641821.97

厦门信达灏天科技有限公司17573469.8917573469.89

深圳市安尼数字技术有限公司37430866.5537430866.55

厦门信达中天网络科技有限公司10734752.9910734752.99

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司4347348.964347348.96

福州凯迪汽车服务有限公司8342875.688342875.68

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司12537567.6812537567.68

合计91608703.7291608703.72

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属经营分部是否与以前年名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

评估对象对应的商誉所在资产组，包括固汽车经销业务包含商誉商业管理业务

定资产、在建工程、长期待摊费用、使用是的相关资产组分部

权资产、无形资产及分摊的商誉等

85所属经营分部是否与以前年

名称所属资产组或组合的构成及依据及依据度保持一致

评估对象对应的商誉所在资产组，包括固信息科技业务包含商誉信息科技业务

定资产、在建工程、长期待摊费用、无形是的相关资产组分部资产及分摊的商誉等资产组或资产组组合发生变化导致变化的客观事实及名称变化前的构成变化后的构成依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

19、长期待摊费用

单位：元其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费152535122.414009816.4820795218.25135749720.64

场地管理费6999876.90349993.866649883.04

试验车费用6558464.68732267.92906306.276384426.33

用电改造工程1028823.46268278.58760544.88

版权使用费519453.2981410.34438042.95

第一医院项目17462.9617462.96

其他969790.0115000.00239196.08745593.93

合计168628993.714757084.4022657866.34150728211.77其他说明

8620、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备179044179.6735293152.88177496295.3534906184.56内部交易未实现利

3525149.96881287.493646974.79911743.71

润

可抵扣亏损1115159231.95277434958.68989775194.10246686868.02

信用减值准备172870594.9827321433.79171961764.3727182776.37

预计负债2399532.54599883.141745821.06436455.27

递延收益13215965.051982394.7614343578.332151536.75

固定资产折旧4384824.20947991.494308954.30936611.00金融工具公允价值

56069546.3011821125.7334448097.487955314.78

变动

应付职工薪酬3823963.56683796.653823963.56683796.65

租赁负债266094509.6064559609.42221670314.6953275085.99

股份支付3722386.88860430.973068808.51728162.71

合计1820309884.69422386065.001626289766.54375854535.81

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合

63753726.9615938431.7466037729.7216509432.43

并资产评估增值金融工具公允价值

3420591.50844002.7420403133.392467172.88

变动

使用权资产255376374.1661644162.86209325124.1650281678.04

固定资产加速折旧1093633.68164045.051288802.27193320.34

合计323644326.3078590642.39297054789.5469451603.69

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产422386065.00375854535.81

递延所得税负债78590642.3969451603.69

87（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1796090192.201845738294.08

可抵扣亏损3283521122.193132444435.00

合计5079611314.394978182729.08

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年264611791.67283563221.44

2025年546929191.79548798768.80

2026年751469253.60752313044.10

2027年794224800.96794511322.35

2028年753237924.23753258078.31

2029年173048159.94

合计3283521122.193132444435.00其他说明

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同履约成本2953171.132953171.134110839.444110839.44

合同资产677392.6377182.74600209.89677878.0377668.15600209.88

合计3630563.7677182.743553381.024788717.4777668.154711049.32

其他说明：

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型各类保证

货币资金577191927.59577191927.59冻结各类保证金354733070.73354733070.73冻结金

期货仓单、

期货仓单、

质押、质押、汽车合格

存货446125175.47435217422.91汽车合格证517642639.38506734886.82

冻结冻结证质押，涉质押、涉诉诉

固定资产462791062.69271610944.78抵押抵押借款271235662.09130317862.32抵押抵押借款

无形资产9947338.926710518.95抵押抵押借款9947338.926836735.61抵押抵押借款

88期末期初

项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型其他流动

3027117688.413027117688.41质押质押借款

资产

应收账款6907789.285539575.55质押质押借款

合计4523173193.084317848502.641160466500.401004162131.03

其他说明：

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款101437019.57174442457.10

抵押借款31402882.8022203824.00

保证借款2128524096.90842328000.00

信用借款6695021344.991368821440.11

应付利息9182915.724752334.48

合计8965568259.982412548055.69

短期借款分类的说明：

（1）质押借款系本公司子公司以车辆及车辆合格证作为质押物向金融机构借款人民币

101437019.57元。

（2）抵押借款系本公司子公司三明信达通宝汽车销售服务有限公司以 4S店不动产权证作为抵押物

向金融机构借款人民币25000000.00元；本公司子公司济南信达通福汽车销售服务有限公司以取得所

有权现有及未来所有车辆为抵押物向福特汽车金融（中国）有限公司借款人民币6402882.80元。

（3）保证借款系本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计2128524096.90元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

24、衍生金融负债

单位：元

89项目期末余额期初余额

外汇衍生品合约3935842.901487019.29

期货合约14776733.143644172.65

合计18712576.045131191.94

其他说明：

（1）衍生金融工具形成原因为外汇衍生品业务及期货业务所产生的衍生金融负债。

（2）期末衍生金融工具业务具有重要性，在资产负债表中“衍生金融负债”项下列示。

25、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票2493960362.942635769716.79

国内信用证383991031.921054652675.00

合计2877951394.863690422391.79

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

26、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款634935898.301115128694.89

设备及工程款25678946.7632333694.95

其他495926.56128029.20

合计661110771.621147590419.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

27、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利2382052.204514496.62

其他应付款909597082.321023530190.25

合计911979134.521028044686.87

90（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

划分为权益工具的优先股\永续

1368888.863501333.28

债股利

应付少数股东股利1013163.341013163.34

合计2382052.204514496.62

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款652710924.92673930492.85

代收款项3343853.4732364033.37

押金、保证金177677593.73204028576.72

限制性股票回购义务24698520.0058858920.00

其他51166190.2054348167.31

合计909597082.321023530190.25

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

28、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金207045.873312483.50

预收其他款项60688.37662296.13

合计267734.243974779.63

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

91单位：元

项目变动金额变动原因

其他说明：

29、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收商品销售款581180377.30568884332.61

预收维修款20965772.066888444.41

预收服务款1265383.221437561.11

合计603411532.58577210338.13账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

30、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬70830944.12292581576.12318805161.8944607358.35

二、离职后福利-

316790.9723277493.9323422217.56172067.34

设定提存计划

三、辞退福利2800126.632709126.6391000.00

合计71147735.09318659196.68344936506.0844870425.69

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴67819869.60253216003.57278744439.5742291433.60

2、职工福利费26343.238839547.278817391.2548499.25

3、社会保险费540651.4313344459.4113844785.9540324.89

其中：医疗保险费539633.8511720988.7412227712.6632909.93

工伤保险费281.03630226.88624130.506377.41

生育保险费736.55993243.79992942.791037.55

4、住房公积金73278.4013416215.1613408219.3981274.17

5、工会经费和职工教育经费2370801.463765350.713990325.732145826.44

合计70830944.12292581576.12318805161.8944607358.35

92（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险99743.2119567292.0319620162.8146872.43

2、失业保险费3566.51677343.97667868.0213042.46

3、企业年金缴费213481.253032857.933134186.73112152.45

合计316790.9723277493.9323422217.56172067.34其他说明

31、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税5818647.6426367654.94

企业所得税24944360.6523235961.62

个人所得税439780.931282332.73

城市维护建设税1673575.683447889.25

房产税1412669.262101324.08

教育费附加742630.631545843.75

地方教育附加464785.66998710.19

土地使用税280618.39281454.32

印花税11029379.2514938301.24

堤防费961460.011781768.08

车船使用税82416.43

其他12121.741341.86

合计47780029.8476064998.49其他说明

32、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款413229312.00167429312.00

一年内到期的长期应付款81958585.9754953017.27

一年内到期的租赁负债90716853.2796705252.96

应付一年内到期的长期借款利息509202.02250205.33

合计586413953.26319337787.56

其他说明：

9333、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额95984358.4996358722.95

合计95984358.4996358722.95

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

34、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款2156071375.301748200609.86

信用借款1278200000.00848700000.00

应付长期借款利息2981214.252395048.95

减：一年内到期的长期借款-413229312.00-167429312.00

减：应付一年内到期的长期借款利息-509202.02-250205.33

合计3023514075.532431616141.48

长期借款分类的说明：

保证借款系由厦门国贸控股集团有限公司提供担保的借款人民币84970.00万元，其中一年内到期金额60.00万元；本公司合并范围内公司提供担保的借款人民币合计130637.14万元，其中一年内到期金额20082.93万元。

其他说明，包括利率区间：

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额402445002.38485107134.81

减：未确认融资费用-39202614.36-58247472.07

减：一年内到期的租赁负债-90716853.27-96705252.96

合计272525534.75330154409.78

94其他说明：

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款89607568.3349247046.69

合计89607568.3349247046.69

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付售后租回融资租赁款171566154.30104200063.96

减：一年内到期的长期应付款-81958585.97-54953017.27

合计89607568.3349247046.69

其他说明：

37、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

三、其他长期福利2962145.952962145.95

合计2962145.952962145.95

38、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼3527265.013854533.75未决诉讼

产品质量保证14617987.3514943863.20产品质量保证

合计18145252.3618798396.95

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

39、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助40245551.213058187.7837187363.43

合计40245551.213058187.7837187363.43

其他说明：

9540、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

车辆保养费37916630.8658054937.59

合计37916630.8658054937.59

其他说明：

41、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数687178106.00687178106.00

其他说明：

42、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

2023年第一期中期票据：2023年12月，本公司发行2023年度第一期中期票据5亿元，初始贷款期

限为2年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续2年。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，重置利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。

2024年第一期中期票据：2024年1月，本公司发行2024年度第一期中期票据5亿元，初始贷款期

限为2年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续2年。首个周期的票面利率为初始基准利率加上初始利差，重置利率为当期基准利率加上初始利差再加300个基点。

厦门国际信托计划2：2024年6月，厦门国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币4亿元，初始贷款期限为5年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。

云南国际信托计划3：2021年10月，云南国际信托有限公司向本公司发放可续期贷款人民币6亿元，初始贷款期限为3年，每个贷款期限届满借款人有权选择将贷款期限延续1年。贷款利率由初始利率及重置利率组成，重置利率在前一个贷款期限届满之日所适用的年利率基础上跃升3%，最高不超过9%。

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外的金融期初本期增加本期减少期末

96工具数数数数

账面价值账面价值账面价值账面价值量量量量厦门国际信托计

500000000.00500000000.00

划1云南国际信托计

400000000.00400000000.00

划1

2023年第一期中

500000000.00500000000.00

期票据云南国际信托计

600000000.00600000000.00

划3

2024年第一期中

500000000.00500000000.00

期票据厦门国际信托计

400000000.00400000000.00

划2

合计2000000000.00900000000.00900000000.002000000000.00

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

上述永续债没有明确到期期限，发行人拥有递延支付利息的权利，同时永续债赎回的真实选择权属于发行人，不存在交付现金或其他金融资产给其他方的合同义务，因此计入其他权益工具。

其他说明：

43、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2694712454.861609433.952693103020.91

其他资本公积26479513.022764434.1929243947.21

合计2721191967.882764434.191609433.952722346968.12

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

资本公积增加主要包括：（1）本期因实施限制性股票激励计划分摊计入其他资本公积的限制性股票

激励费用2544694.92元；（2）权益法核算的联营企业其他权益的变动增加其他资本公积219739.27元。

资本公积减少主要包括：发行“ 24信达MTN001”2024年第一期中期票据发行费用 1609433.95 元。

44、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

972020年限制性股票

8457480.008457480.00

激励计划库存股

2022年限制性股票

50401440.0050401440.00

激励计划库存股

合计58858920.0058858920.00

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

45、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前税

期计减：前期后入其计入其归

减：

项目期初余额他综他综合属本期所得税所得税后归属于期末余额合收收益当于前发生额税费母公司益当期转入少用期转留存收数入损益股益东

二、将重分类

进损益的其61455602.71826166.67826166.6762281769.38他综合收益

其中：权益法下可转损益

288469.19-4114881.00-4114881.00-3826411.81

的其他综合收益外币财

务报表折算61167133.524941047.674941047.6766108181.19差额其他综合收

61455602.71826166.67826166.6762281769.38

益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

46、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积120141440.57120141440.57

合计120141440.57120141440.57

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

9847、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-3078047040.36-2363483628.57

调整后期初未分配利润-3078047040.36-2363483628.57

加：本期归属于母公司所有者的

-57735204.6210243620.27净利润

减：应永续债利息42227388.4862937721.61

期末未分配利润-3178009633.46-2416177729.91

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

48、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务24885065327.6224544097360.1038162690029.0637872197883.11

其他业务252107324.2625865323.69143481654.2521594235.42

合计25137172651.8824569962683.7938306171683.3137893792118.53

99营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型324093475.58275017705.6724696445453.0324181433383.50116633723.27113511594.6225137172651.8824569962683.79

其中：

信息产品324093475.58275017705.67324093475.58275017705.67

贸易24696445453.0324181433383.5024696445453.0324181433383.50

互联网、租

赁及其他服116633723.27113511594.62116633723.27113511594.62务按经营地区

324093475.58275017705.6724696445453.0324181433383.50116633723.27113511594.6225137172651.8824569962683.79

分类

其中：

境内218065079.45192925854.2121757699374.0421302837464.20116633723.27113511594.6222092398176.7621609274913.03

境外106028396.1382091851.462938746078.992878595919.303044774475.122960687770.76

合计324093475.58275017705.6724696445453.0324181433383.50116633723.27113511594.6225137172651.8824569962683.79

与履约义务相关的信息：

履行履约义务的时公司承诺转让商品公司承担的预期将公司提供的质量保证类型项目重要的支付条款是否为主要责任人间的性质退还给客户的款项及相关义务其他说明

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务；本公司与客户之间的提供服务合同通常包含维修、安装等履约义务，服务交易已提供并已收讫价款或取得收款权利时确认收入。本公司提供的工程项目类业务通常包含方案设计、设备采购、施工管理及维护等履约义务，属于在某一时段内履行的履约义务，满足某一时段内履行条件的，本公司在该时段内按照履约进度确认收入；不满足某一时段内履行条件的，本公司在项目完工交付时并验收时确认收入；对于工程项目公司可能提供一定比例质量保证，保证期结束未发生重大质量问题方能收款。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为32508616.96元，其中，26957720.48元预计将于2024年度确认收入，4289182.64元预计将于2025年度确认收入，1261713.84元预计将于2026年及以后年度确认收入。

100合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

49、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税658731.861288834.52

城市维护建设税2841958.103363747.33

教育费附加1265315.331667662.38

房产税4314139.094808015.91

土地使用税697740.46864175.32

车船使用税62674.2855687.43

印花税24086050.4932459210.46

地方教育附加841456.031101663.12

防洪保安费16787.67304644.23

地方水利建设基金1284289.90693500.04

其他11771.038911.56

合计36080914.2446616052.30

其他说明：

50、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用115567824.12107424832.97

折旧摊销65025642.2958342085.86

办公、水电、通讯等费用14981099.5715760843.75

咨询中介费4895978.8310222942.53

差旅、市内交通等费用3253456.094166172.34

其他2863711.4016928577.20

合计206587712.30212845454.65其他说明

51、销售费用

单位：元

101项目本期发生额上期发生额

人员费用124477785.27123714438.48

折旧摊销40881317.1440600942.08

销售营运费用42496507.9230166689.97

广告宣传费10390406.8216092925.82

合计218246017.15210574996.35

其他说明：

52、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用13790453.0512983543.49

直接投入费用2987528.783292407.72

折旧和摊销4249464.323818956.99

其他448228.871145725.55

合计21475675.0221240633.75其他说明

53、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用184480359.87195255298.11

利息收入-19231608.99-18454480.35

汇兑损益8161499.4416664635.77

其他-29853690.68-12159999.96

合计143556559.64181305453.57其他说明

54、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助52172656.9069715582.43

其中：与递延收益相关的政府补助3058187.783173544.47

直接计入当期损益的政府补助49114469.1266542037.96

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目2055500.41514555.36

其中：个税扣缴税款手续费513297.12325763.70

进项税加计扣除1542203.29188791.66

合计54228157.3170230137.79

10255、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-86394950.34149406987.47

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动

-27045840.33157039716.44收益

交易性金融负债-13581384.10149485903.95

被套期项目公允价值变动损益-7187873.66

合计-99976334.44291705017.76

其他说明：

56、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益75490544.277148637.09

处置长期股权投资产生的投资收益-31134.88

交易性金融资产在持有期间的投资收益8915227.6312921149.67

处置交易性金融资产取得的投资收益36314300.96-149738713.94

理财产品收益12173447.636627095.42

处置应收款项融资的投资收益-8939751.73-7934007.28

合计123922633.88-130975839.04其他说明

57、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失0.004380.18

应收账款坏账损失-767272.47103409937.10

其他应收款坏账损失3434808.6129254729.82

合计2667536.14132669047.10其他说明

58、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-138905016.83-92068104.56

四、固定资产减值损失-746980.50

十一、合同资产减值损失315908.79-7982.88

合计-138589108.04-92823067.94

103其他说明：

59、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生

产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损7621382.4644090297.59失小计

其中：固定资产处置7621382.4644090297.59

使用权资产提前终止或变更利得或损失1204939.69281762.38

合计8826322.1544372059.97

60、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

无需支付款项11953277.0173942.1611953277.01

罚款赔偿收入1482007.49140771.491482007.49

违约金收入14856799.03906183.5914856799.03

其他196489.73190595.77196489.73

合计28488573.261311493.0128488573.26

其他说明：

61、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠200000.00

非流动资产毁损报废损失20931.29165506.7820931.29

违约金350801.62517449.82350801.62

诉讼损失889912.21889912.21

其他81477.0227273.1681477.02

合计1343122.14910229.761343122.14

其他说明：

10462、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用40823917.2344537704.05

递延所得税费用-37392490.49-29536526.23

合计3431426.7415001177.82

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-80512252.14

按法定/适用税率计算的所得税费用-20128063.04

子公司适用不同税率的影响3952592.51

调整以前期间所得税的影响-380832.11

非应税收入的影响-18457887.99

不可抵扣的成本、费用和损失的影响179726.89

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5039249.07

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响43305139.55

所得税费用3431426.74其他说明

63、其他综合收益

详见附注七、45。

64、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入及资金占用费收入67266200.1956226702.57

营业外收入及计入其他收益、递

67705265.7869874144.17

延收益的政府补助

租金收入11468029.456872645.80

收回押金保证金等178646973.6491857646.67

往来款及代收代付款等166537223.03825351043.08

合计491623692.091050182182.29

105收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

财务费用18180900.5226999020.14

销售管理研发费用82316918.2797776284.88

营业外支出432278.64744722.98

往来款及代收代付款等280347578.04590330813.56

合计381277675.47715850841.56

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收回理财产品及结构性存款投资5790000000.003940000000.00

收到股权转让与金融资产处置款8695336.2615256130.93

合计5798695336.263955256130.93

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

衍生品投资交割支出2063083.80267058542.93

合计2063083.80267058542.93支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付股权投资与金融资产投资款332035120.001000000.00

支付理财产品及结构性存款投资9307981251.334440000000.00

合计9640016371.334441000000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

106（3）与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

受限货币资金95922644.2688237247.03

售后租回融资租赁款100000000.00

合计195922644.2688237247.03

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

偿还永续债900000000.00

受限货币资金318297790.9777671003.53

售后租回融资租赁还款34253466.6136327510.27

租赁负债支付的现金34189609.9439501679.92

支付少数股东股权收购款17406005.60

回购股权激励限制性股票款35999954.55

融资手续费1120543.371387267.07

合计1323861365.44172293466.39

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2412548055.6914142448758.43126173167.907700097031.2415504690.808965568259.98

应付股利4514496.6263838999.8865971444.302382052.20

其他应付款—限

制性股票回购义58858920.001839554.5535999954.5524698520.00务长期借款（含一

2599295658.81872285419.8248753329.2283081818.303437252589.55年内到期）租赁负债（含一

426859662.7437736865.5834189609.9467164530.36363242388.02年内到期）长期应付款（含

104200063.96100000000.001619556.9534253466.61171566154.30一年内到期）

合计5606276857.8215114734178.25279961474.087953593324.9482669221.1612964709964.05

107（4）以净额列报现金流量的说明

项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

65、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-83943678.8840374415.23

加：资产减值准备135921571.90-39845979.16

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折

97401727.59101520338.47

旧

使用权资产折旧48528777.6243748077.01

无形资产摊销6077866.325983651.98

长期待摊费用摊销22657866.3431054792.21处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-8826322.15-44372059.97益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20931.29165506.78

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）99976334.44-291705017.76

财务费用（收益以“－”号填列）184480359.87195255298.11

投资损失（收益以“－”号填列）-123922633.88130975839.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46531529.19-63267516.99

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）9139038.7033730990.76

存货的减少（增加以“－”号填列）-564523338.16-1403415937.30

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-95659758.58-1330769630.81

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1365257100.132122675845.55其他

经营活动产生的现金流量净额-1684459886.90-467891386.85

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3074899714.433359881222.50

减：现金的期初余额1725111126.023087085492.34

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额1349788588.41272795730.16

108（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物32400.01

其中：

广东安普光光电科技有限公司32400.01

其中：

处置子公司收到的现金净额-32400.01

其他说明：

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3074899714.431725111126.02

其中：库存现金442.15439.41

可随时用于支付的银行存款2486883179.281657014170.27

可随时用于支付的其他货币资金588016093.0068096516.34

三、期末现金及现金等价物余额3074899714.431725111126.02

（4）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价项目本期金额上期金额物的理由

其他说明：

（6）其他重大活动说明

66、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

10967、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金612217525.20

其中：美元84003581.137.1268598676722.02

欧元119943.987.6617918974.81

港币661323.490.91268603576.72日元167400069.000.0447387489144.29

澳大利亚元0.074.7650.33

瑞士法郎0.017.94710.08

加拿大元0.135.22740.68

林吉特112723.101.5095170155.52

新加坡元825715.245.2794358950.75

应收账款200902022.36

其中：美元28189653.477.1268200902022.36欧元港币

其他应收款48385965.18

其中：美元6770963.497.126848255302.60

林吉特5600.001.50958453.20

新加坡币23150.105.279122209.38

应付账款114541365.61

其中：美元15693501.607.1268111844447.21

欧元352000.007.66172696918.40

其他应付款4607347.53

其中：美元645229.787.12684598423.59

林吉特5911.851.50958923.94

短期借款695968313.42

其中：港币538865687.930.91268491811936.06

美元28042760.007.1268199855141.97

加拿大元822825.005.22744301235.39

其他流动资产407065176.70

其中：美元32960781.227.1268234904895.60日元3848189036.070.044738172160281.10

其他说明：

110（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外子公司记账本位币主要经营地香港信达诺有限公司美元香港

信达资源（新加坡）有限公司美元新加坡

XINDECO IOT MALAYSIA SDN. BHD. 林吉特 马来西亚

68、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

2024年上半年简化处理的短期租赁费用为5270996.79元，简化处理的低价值资产租赁费用为

179418.91元。

涉及售后租回交易的情况

公司将部分机器设备固定资产转让给融资租赁公司后租回，截至2024年6月30日，公司通过售后租回的固定资产原值446893615.31元，账面价值267412409.14元。该售后租回交易，融资租赁公司不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，公司可以主导租赁资产使用，也未将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。公司继续确认被转让资产，同时确认长期应付款，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该进行会计处理。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入

出租房屋建筑物10818895.710.00

合计10818895.710.00

111作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

69、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用13790453.0512983543.49

直接投入费用2987528.783292407.72

折旧和摊销4249464.323818956.99

其他448228.871145725.55

合计21475675.0221240633.75

其中：费用化研发支出21475675.0221240633.75

1、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具项目名称预期产生经济利益的方式体依据

其他说明：

公司本报告期无重要外购在研项目。

112九、合并范围的变更

1、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

（1）本期新设成立纳入合并范围的子公司：厦门信达安智科技服务有限公司、XINDECO IOT MALAYSIA

SDN. BHD.。

（2）本期注销不再纳入合并范围的子公司：福州信达荣耀进出口有限公司。

（3）本期被管理人接管不再纳入合并范围的子公司：广东安普光光电科技有限公司。

3、其他

113十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营持股比例子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

上海信达诺有限公司400000000.00上海上海贸易100.00%设立

厦门市信达安贸易有限公司700000000.00厦门厦门贸易55.00%设立

香港信达诺有限公司130777712.55香港香港贸易100.00%设立

信达资源（新加坡）有限公司130199862.00新加坡新加坡贸易100.00%设立

信达点矿（厦门）矿业有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

广州信达点钢供应链有限公司20000000.00广州广州贸易51.00%设立

上海信达润鹤能源有限公司200000000.00上海上海贸易51.00%设立

西安信达金属资源有限责任公司100000000.00西安西安贸易100.00%设立

厦门信达矿业资源有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

厦门信达欣嘉贸易有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

福建信达福晟供应链有限公司100000000.00福州福州贸易51.00%设立

厦门信达国际贸易有限公司120000000.00厦门厦门贸易100.00%设立

信达皖钢（厦门）金属有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

厦门信达工业制造有限公司40000000.00厦门厦门加工、贸易100.00%设立

信达东方（厦门）金属有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

厦门信达宏钢供应链管理有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

厦门信达建龙供应链管理有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

厦门信达龙泽能源有限公司200000000.00厦门厦门贸易51.00%设立

114主要经营持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

上海信达鲲涂能源有限公司200000000.00上海上海贸易51.00%设立

厦门信达华南供应链管理有限公司100000000.00厦门厦门贸易51.00%设立非同一控制

厦门信达中天网络科技有限公司20000000.00厦门厦门互联网信息服务51.00%下企业合并非同一控制

厦门梵思网络技术有限公司5000000.00厦门厦门软件开发43.35%下企业合并非同一控制

厦门嗨点动漫有限公司5000000.00厦门厦门软件开发43.35%下企业合并非同一控制

厦门芝麻信息科技有限公司5000000.00厦门厦门软件开发51.00%下企业合并同一控制下

厦门信达国贸汽车集团股份有限公司437884260.00厦门厦门汽车投资99.70%0.30%企业合并同一控制下

厦门国贸福申汽车贸易有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门国贸启泰汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门西岸中邦汽车销售服务有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建国贸宝润新能源汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理51.00%企业合并同一控制下

厦门信达新能源汽车服务有限公司5000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门国贸福润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门国贸通润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门信达淘靓车科技有限公司10000000.00厦门厦门二手车经销100.00%企业合并同一控制下

厦门启润英菲尼迪汽车销售服务有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门国贸宝润汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理80.00%企业合并同一控制下

厦门中升丰田汽车销售服务有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理50.00%企业合并

福建华夏立达汽车服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%同一控制下

115主要经营持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接企业合并同一控制下

厦门国贸美车城发展有限公司2000000.00厦门厦门汽车美容100.00%企业合并同一控制下

厦门国贸东本汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门大邦通商汽车贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福州凯迪汽车服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

泉州国贸汽车有限公司20000000.00泉州泉州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

泉州国贸启润汽车销售服务有限公司10000000.00泉州泉州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

厦门通宝达贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并

福州信达嘉金雷克萨斯汽车销售服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00%设立

厦门信达南山汽车贸易有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理70.00%设立

厦门信达启明汽车有限公司30000000.00厦门厦门汽车代理60.00%设立

福建信达凯迪汽车服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00%设立

厦门信达康顺汽车科技有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理60.00%设立非同一控制

北京安洋伟业汽车销售服务有限公司20000000.00北京北京汽车代理100.00%下企业合并同一控制下

厦门国贸汽车进出口有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%企业合并

福建信达银河进出口有限公司50000000.00厦门厦门汽车代理55.00%设立

天津信达汽车进出口有限公司20000000.00天津天津汽车代理100.00%设立

泉州旗达汽车销售服务有限公司10000000.00泉州泉州汽车代理70.00%设立

深圳旗达汽车销售服务有限公司10000000.00深圳深圳汽车代理100.00%设立

福州信达商务服务有限公司1000000.00福州福州汽车代理100.00%设立

厦门信达星曜有限公司20000000.00厦门厦门汽车代理55.00%设立

厦门信达宜车科技有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理51.00%设立

116主要经营持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接同一控制下

福建华夏汽车城发展有限公司100000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建福申汽车销售服务有限公司25000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建省闽晨汽车贸易有限公司2000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建省福京汽车贸易有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建国贸东本汽车贸易有限公司10000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福州闽神汽车贸易有限公司6000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并同一控制下

福建国贸启润汽车销售服务有限公司5000000.00福州福州汽车代理100.00%企业合并

厦门市信达汽车投资集团有限公司115000000.00厦门厦门对汽车业的投资100.00%设立非同一控制

厦门信达汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理40.00%60.00%下企业合并

厦门信达通福汽车销售服务有限公司8000000.00厦门厦门汽车代理100.00%设立

厦门信达通瑞汽车销售服务有限公司6000000.00厦门厦门汽车代理100.00%设立

厦门信达诺汽车销售服务有限公司12000000.00厦门厦门汽车代理5.00%95.00%设立

厦门信达通宝汽车销售服务有限公司30000000.00厦门厦门汽车代理10.00%60.00%设立

南平信达通宝汽车销售服务有限公司20000000.00南平南平汽车代理40.00%60.00%设立

三明信达通宝汽车销售服务有限公司20000000.00三明三明汽车代理40.00%60.00%设立

福清信达通宝汽车销售服务有限公司30000000.00福清福清汽车代理40.00%60.00%设立

福州信达诺汽车销售服务有限公司10000000.00福州福州汽车代理40.00%60.00%设立

福建信田汽车有限公司10000000.00福州福州汽车代理20.00%80.00%设立非同一控制

济南山和通达汽车有限公司10000000.00济南济南汽车代理100.00%下企业合并

济南信达通福汽车销售服务有限公司15000000.00济南济南汽车代理40.00%60.00%设立

厦门信达通商汽车销售服务有限公司10000000.00厦门厦门汽车代理100.00%设立

保利汽车有限公司100000000.00成都成都汽车代理55.00%非同一控制

117主要经营持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接下企业合并非同一控制

保利汽车（北京）有限公司20000000.00北京北京汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（深圳）有限公司20000000.00深圳深圳汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（广州）有限公司20000000.00广州广州汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（重庆）有限公司20000000.00重庆重庆汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（昆明）有限公司20000000.00昆明昆明汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（成都）有限公司20000000.00成都成都汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

保利汽车（上海）有限公司20000000.00上海上海汽车代理55.00%下企业合并非同一控制

昆明保利丰田汽车销售服务有限公司10000000.00昆明昆明汽车代理28.05%下企业合并非同一控制

华保新能源（上海）有限公司1000000.00上海上海汽车代理55.00%下企业合并

厦门市信达光电科技有限公司810000000.00厦门厦门制造业100.00%设立

福建省信达光电科技有限公司280000000.00泉州泉州制造业100.00%设立非同一控制

深圳市安普光光电科技有限公司50000000.00深圳深圳制造业65.00%下企业合并非同一控制

厦门信达灏天科技有限公司30000000.00厦门厦门制造业70.00%下企业合并非同一控制

厦门信达信息科技集团有限公司626391900.00厦门厦门信息技术服务100.00%下企业合并

厦门信达智慧物联网技术服务有限公司54230000.00厦门厦门制造业100.00%设立

厦门信达光电物联科技研究院有限公司20080000.00厦门厦门工程和技术研发100.00%设立

厦门信达海易科技有限公司5000000.00厦门厦门信息技术服务51.00%设立

广西信达科技有限公司20000000.00南宁南宁信息技术服务51.00%设立非同一控制

深圳市安尼数字技术有限公司67972372.00深圳深圳制造业100.00%下企业合并

118主要经营持股比例

子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式地直接间接

山东信达物联应用技术有限公司20000000.00济南济南制造业80.00%设立

厦门信达物联科技有限公司400000000.00厦门厦门制造业100.00%设立

厦门信达安智科技服务有限公司20000000.00厦门厦门信息技术服务60.00%设立

XINDECO IOT MALAYSIA SDN. BHD. 10250000.00 马来西亚 马来西亚 制造业 100.00% 设立

厦门信达投资管理有限公司50000000.00厦门厦门投资管理、咨询100.00%设立

厦门信达私募基金管理有限公司20000000.00厦门厦门投资管理100.00%设立

福建东达投资中心（有限合伙）25500000.00莆田莆田投资98.04%设立

厦门信达信息咨询有限公司60000000.00厦门厦门咨询100.00%设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

（1）全资子公司厦门信达国际贸易有限公司持有厦门信达中天网络科技有限公司51%股权，厦门信达中天网络科技有限公司分别持有厦门梵思网络

技术有限公司85%股权及厦门嗨点动漫有限公司85%股权，因此公司通过厦门信达中天网络科技有限公司控制厦门梵思网络技术有限公司及厦门嗨点动漫有限公司；

（2）全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有厦门中升丰田汽车销售服务有限公司50%的股权，通过章程的约定取得实质性控制，因此公司通过厦门国贸汽车股份有限公司控制厦门中升丰田汽车销售服务有限公司。

（3）全资子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司持有保利汽车有限公司55%股权，保利汽车有限公司持有昆明保利丰田汽车销售服务有限公司

51%股权，因此公司通过厦门信达国贸汽车集团股份有限公司控制昆明保利丰田汽车销售服务有限公司。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

119（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

厦门市信达安贸易有限公司45.00%9406678.5021526102.23362611054.97

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公期末余额期初余额司名非流动资非流动负非流动资非流动负称流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债厦门市信达安

1753928098.5811368522.021765296620.60958416686.831077589.40959494276.231575935727.358963026.891584898754.24750911923.711267185.92752179109.63

贸易有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量厦门市信达安

2289197274.5520903729.9920903729.99-374338720.072538165050.0830999001.8630999001.86-766259242.40

贸易有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

1202、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业主要经或联营企业合营企业或联营企业名称注册地业务性质营地直接间接投资的会计处理方法

青铜峡铝业股份有限公司吴忠吴忠铝冶炼11.77%1.09%权益法

东风物流集团股份有限公司武汉武汉运输业5.77%权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（1）公司向青铜峡铝业股份有限公司委派一名董事，享有实质性的参与决策权，可以施加重大影响，因此采用权益法核算。

（2）公司向东风物流集团股份有限公司委派一名董事，享有实质性的参与决策权，可以施加重大影响，因此采用权益法核算。

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期初余额/上期发生

期末余额/本期发生额额青铜峡铝业股份有东风物流集团股份青铜峡铝业股份有限限公司有限公司公司

流动资产4159876777.203207405798.293903615056.43

非流动资产4446485040.841997127958.454586583260.85

资产合计8606361818.045204533756.748490198317.28

流动负债4315552179.301837892095.274795042525.95

非流动负债34658000.0055518971.2234658000.00

负债合计4350210179.301893411066.494829700525.95

少数股东权益198614884.99136393557.80133764747.89

归属于母公司股东权益4057536753.753174729132.453526733043.44

对联营企业权益投资的账面价值1055592457.48335895709.53989569316.10存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入9000208897.982404897046.838350788530.40

净利润716280565.07155787615.88382132585.94终止经营的净利润

其他综合收益-32007475.00-3128175.00

121期初余额/上期发生

期末余额/本期发生额额青铜峡铝业股份有东风物流集团股份青铜峡铝业股份有限限公司有限公司公司

综合收益总额684273090.07155787615.88379004410.94本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计515975764.74515975764.74下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计455232194.85427010815.02下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润1172851.637148637.09

--综合收益总额1172851.637148637.09其他说明

（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（5）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元合营企业或联营企业名累积未确认前期累计的本期未确认的损失（或本期末累积未确认的损称损失本期分享的净利润）失其他说明

（6）与合营企业投资相关的未确认承诺

（7）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

3、其他

122十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

应收款项的期末余额：4700200.00元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期本期计本期

新增入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额补助外收入收益金额益相关变动金额金额

递延收益40245551.213058187.7837187363.43与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助计入其他收益3058187.783173544.47

与收益相关的政府补助计入其他收益49114469.1266542037.96

其他说明：

123十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团与金融工具相关的风险源于本集团在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：

信用风险、流动性风险和市场风险。

本集团与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本集团管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本集团内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本集团审计委员会。

本集团风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本集团的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本集团认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款及长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

*信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量

124标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主要债务人经营或

财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

*已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

*预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的59.79%

（2024年初：55.34%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应

125收款总额的46.92%（2024年初：48.83%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本集团的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2024年6月30日，本集团金融负债到期期限如下（单位：人民币元）：

项目期末金额到期期限期初余额到期期限

金融负债：

短期借款8965568259.981年以内2412548055.691年以内

衍生金融负债18712576.041年以内5131191.941年以内

应付票据2877951394.861年以内3690422391.791年以内

应付账款661110771.621年以内1147590419.041年以内

其他应付款909597082.321年以内1023530190.251年以内一年内到期的非流

586413953.261年以内319337787.561年以内

动负债

长期借款3023514075.53超过1年2431616141.48超过1年租赁负债272525534.75超过1年330154409.78超过1年长期应付款89607568.33超过1年49247046.69超过1年金融负债合计17405001216.69——11409577634.22——

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

*利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本集团的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本集团持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

*汇率风险

126汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险

可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、港币、新加坡元、日元）交易依然存在外汇风险。

集团承受汇率风险主要与以美元计价的借款和应付账款有关。本集团期末各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口详见本附注七、67外币货币性项目。

本集团密切关注汇率变动对本集团汇率风险的影响。本集团通过操作远期结售汇产品等方式来达到规避汇率风险的目的。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用被套期项目被套期风险的相应套期活动相应风险管理策略预期风险管理目项目及相关套期定性和定量信对风险敞口的和目标工具之间的标有效实现情况息影响经济关系公司已建立套期商品购销面临价格对现货商品的

保值业务制度，持买入或卖出相波动风险，利用期价格波动进行买卖与现货续对套期关系、套应的期货合约

商品期货货市场的套期保值套期，根据现货商品高度相期风险管理控制，对冲公司现货套期功能，规避经营活商品的一定比关、数量相当锁定商品价格风业务端存在的动中的价格波动风例调整期货合的期货商品险，以实现预期目敞口风险险约持仓量标公司已建立套期

开展与进出口主营对商品购销收买卖与商品保值业务制度，持购买远期结售

业务相关的远期结付汇进行套期，购销收付汇续对套期关系、套远期结售汇合约对冲汇

售汇业务，规避经根据收付汇金金额、时期高期风险管理控制，汇套期率波动存在的营活动中的汇率波额的一定比例度相关的远锁定商品外汇风风险

动风险持有外汇合约期结售汇险，以实现预期目标其他说明

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目账与被套期项目以及套期有效性和套期会计对公面价值中所包含的被套项目套期工具相关账面套期无效部分司的财务报表期项目累计公允价值套价值来源相关影响期调整套期风险类型

127套期类别

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响

公司按照商品现货持有总量及收付汇预计总量，控商品期货套期/外

制期货交易头寸，未针对现货合同和期货合约一一-28822047.66汇风险

指定套期关系，未满足套期会计应用条件其他说明

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情终止确认情况的判断依转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额况据相关的利率风险和信用风险等主要风险与报酬

背书/贴现应收款项融资4428850742.95终止确认已转移给了银行和第三方

合计4428850742.95

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失

应收款项融资背书/贴现4428850742.95-8939751.73

合计4428850742.95-8939751.73

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

128十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融

90826498.2290826498.22

资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期90826498.2290826498.22损益的金融资产

（2）权益工具投资87415804.4887415804.48

（3）衍生金融资产3410693.743410693.74

应收款项融资23367390.0423367390.04其他非流动金融资

333267513.04333267513.04

产持续以公允价值计

90826498.2223367390.04333267513.04447461401.30

量的资产总额

（六）交易性金融

18712576.0418712576.04

负债衍生金融负

18712576.0418712576.04

债持续以公允价值计

18712576.0418712576.04

量的负债总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

计量日能够取得的相同资产在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

使用估值技术，所有对估值结果有重大影响的参数均采用可直接或间接观察的市场信息。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇

129率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折价等。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、债权

投资、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款、长期借款等。

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例

经营、管理授权厦门国贸控股

厦门范围内的国有165990万元39.27%39.27%集团有限公司资产。

本企业的母公司情况的说明厦门国贸控股集团有限公司的控股股东为厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

本企业最终控制方是厦门市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2、在合营安排或联营企业中的权益。

130本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如

下：

合营或联营企业名称与本企业关系大商道商品交易市场股份有限公司联营企业福建省信达科创能源科技有限公司联营企业

中版信达（厦门）文化传媒有限公司联营企业厦门信蓝创合投资有限公司联营企业厦门信达联科信息技术有限公司联营企业国电投宁夏青铜峡新材料有限公司联营企业子公司福建泉信供应链管理有限公司联营企业

信达信易（厦门）股权投资合伙企业（有限合伙）联营企业

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业（有限合伙）联营企业上海信达迈科金属资源有限公司联营企业

信达光电科技（盐城）有限公司联营企业其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

宝达投资（香港）有限公司与本公司同一控股股东国贸新加坡有限公司与本公司同一控股股东鼎泽保险代理有限公司与本公司同一控股股东

福贸米高（福建）商务科技有限公司与本公司同一控股股东福州启铭物流有限公司与本公司同一控股股东国贸期货有限公司与本公司同一控股股东

华东实业（厦门）有限公司与本公司同一控股股东长沙瑞宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东上海祺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东北京中汽南方华北汽车服务有限公司与本公司同一控股股东深圳宝泰行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东珠海正通腾星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东北京宝泽行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东武汉宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳华顺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东深圳市南方腾星汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东湘潭宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东

131其他关联方名称其他关联方与本企业关系

重庆祺宝汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东荆门宝泽汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东天津汽车工业销售深圳南方有限公司与本公司同一控股股东十堰绅协汽车贸易有限公司与本公司同一控股股东武汉开泰汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东广州宝泰行汽车销售服务有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸智慧城市科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸数字科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸竹坝旅游投资有限公司与本公司同一控股股东厦门外服人力资源服务有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸金属有限公司与本公司同一控股股东厦门市对外服务中心有限公司与本公司同一控股股东临夏厦临集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸房地产有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸商产文旅有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸飞驰会展有限公司与本公司同一控股股东福州榕悦房地产有限公司与本公司同一控股股东宁夏贸福建材科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸报关行有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸城市服务集团股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸华瑞投资有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会展集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会展运营有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸集团股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸建设开发有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸金融控股有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸金融中心开发有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸控股集团财务有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸启铭物流有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸实业有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸泰达保税物流有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸泰达物流有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸盈泰信息科技有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸园林工程有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸资本集团有限公司与本公司同一控股股东厦门海翼集团有限公司与本公司同一控股股东厦门厦工钢结构有限公司与本公司同一控股股东厦门厦工重工有限公司与本公司同一控股股东厦门海翼园区发展有限公司与本公司同一控股股东

132其他关联方名称其他关联方与本企业关系

厦门厦工机械股份有限公司与本公司同一控股股东厦门鹭光绿色能源有限公司与本公司同一控股股东厦门厦工中铁重型机械有限公司与本公司同一控股股东厦门恒一创业投资管理有限公司与本公司同一控股股东厦门新霸达物流有限公司与本公司同一控股股东厦门信息信达有限公司与本公司同一控股股东

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司与本公司同一控股股东

天下达融资租赁（厦门）有限公司与本公司同一控股股东

天下达汽车服务（厦门）有限公司与本公司同一控股股东中国厦门国际经济技术合作有限公司与本公司同一控股股东中红普林医疗用品股份有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸免税商场有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸产业园区有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸誉颁国际会展有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸场馆运营有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸地产集团有限公司与本公司同一控股股东厦门国璟环境工程有限公司与本公司同一控股股东厦门国贸会议中心有限公司控股股东联营企业厦门国贸展览中心有限公司控股股东联营企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的是否超关联交易关联方本期发生额交易额过交易上期发生额内容度额度厦门国贸城市服务集团股份有限公

物业服务2351169.60否1687244.20司

福贸米高（福建）商务科技有限公

采购商品113751.18否21811.32司

厦门国贸报关行有限公司报关费47977.02否17361.02

厦门国贸园林工程有限公司采购商品17466.85否23163.40

厦门国贸会展运营有限公司接受劳务43113.21否46285.00

厦门信达联科信息技术有限公司采购商品4646.02否851106.18

福州启铭物流有限公司仓储服务284426.98否469477.42

133获批的是否超

关联交易关联方本期发生额交易额过交易上期发生额内容度额度

厦门国贸启铭物流有限公司仓储服务1487440.00否29415.22

厦门国贸泰达保税物流有限公司接受劳务144509.72否167107.96

厦门国贸泰达物流有限公司接受劳务2132507.24否63102.79

国贸期货有限公司手续费914945.84否2056.01

厦门国贸场馆运营有限公司接受劳务849.06否

厦门鹭光绿色能源有限公司接受劳务199191.50否

厦门国贸数字科技有限公司接受劳务51886.79否

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公

接受劳务465000.00否司

厦门国贸竹坝旅游投资有限公司接受劳务1415.09否

厦门海翼集团有限公司接受劳务38867.92否

厦门外服人力资源服务有限公司接受劳务936.85否

厦门国贸金属有限公司采购商品19255678.30否

厦门国贸控股集团财务有限公司手续费173350.00否

厦门市对外服务中心有限公司接受劳务35189.43否

厦门国贸盈泰信息科技有限公司接受劳务1415.10否

厦门厦工机械股份有限公司采购商品2802380.65否

厦门国贸飞驰会展有限公司接受劳务144424.53否

厦门国贸建设开发有限公司接受劳务1339103.77否

国电投宁夏青铜峡新材料有限公司采购商品54078822.30否

福建泉信供应链管理有限公司采购商品202627166.72否

厦门市职业技能培训总站有限公司接受劳务否13824.53

厦门顺承资产管理有限公司接受劳务否3086.04

厦门国贸研学教育管理有限公司接受劳务否4415.09

厦门国贸集团股份有限公司采购商品否1051.33

厦门国贸乐城数字科技有限公司接受劳务否26448.19

厦门美岁超市有限公司采购商品否132050.81

优佳享（厦门）信息科技有限公司采购商品否4255.13

ITG SHIPPING PTE. LTD. 运输服务 否 10038380.75

广州启润金属有限公司采购商品否31665333.76

厦门高新云道科技有限公司接受劳务否481774.90

深圳华顺宝汽车销售服务有限公司采购商品否435207.96

厦门高新人才开发有限公司接受劳务否1560816.76

134获批的是否超

关联交易关联方本期发生额交易额过交易上期发生额内容度额度

厦门国贸金融中心开发有限公司接受劳务否6514.28

国贸裕民（厦门）海运有限公司运输服务否3354710.59

厦门市企业经营管理人才有限公司接受劳务否28301.89

启润医疗科技（厦门）有限公司采购商品否25663.72

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

厦门国贸控股集团财务有限公司提供劳务46742.14

厦门国贸地产集团有限公司提供劳务15898.23

厦门国贸房地产有限公司提供劳务1397.35

临夏厦临集团有限公司销售商品2315.64

厦门国贸商产文旅有限公司提供劳务1426.55

天下达汽车服务（厦门）有限公司提供劳务131521.96

湘潭宝泽汽车销售服务有限公司提供劳务8927.70

福州榕悦房地产有限公司提供劳务136494.00

厦门厦工重工有限公司提供劳务36019.31

厦门厦工钢结构有限公司提供劳务73394.50

厦门国贸智慧城市科技有限公司提供劳务296488.45

天津汽车工业销售深圳南方有限公司提供劳务2469.02

十堰绅协汽车贸易有限公司提供劳务1991.15

厦门海翼园区发展有限公司提供劳务92418.00

武汉开泰汽车销售服务有限公司提供劳务7256.64

荆门宝泽汽车销售服务有限公司提供劳务3769.91

北京宝泽行汽车销售服务有限公司提供劳务580816.91

湖南中汽南方星沙汽车销售服务有限公司提供劳务3783.18

武汉宝泽汽车销售服务有限公司提供劳务972684.61

深圳宝泰行汽车销售服务有限公司提供劳务111955.17

紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙企业

提供劳务483244.12（有限合伙）

厦门信达联科信息技术有限公司销售商品15044.25

厦门国璟环境工程有限公司提供劳务296488.45

上海祺宝汽车销售服务有限公司提供劳务6707.96

广州宝泰行汽车销售服务有限公司提供劳务30801.88

珠海正通腾星汽车销售服务有限公司提供劳务4745.13

深圳华顺宝汽车销售服务有限公司提供劳务20546.00

厦门厦工机械股份有限公司提供劳务319239.91

国贸期货有限公司提供劳务2304.42

135关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

福建省信达科创能源科技有限公司销售商品6179.22

厦门国贸会展集团有限公司销售商品及提供劳务1815.043316.82

厦门国贸控股集团有限公司销售商品及提供劳务172481.3966349.91

厦门国贸集团股份有限公司销售商品及提供劳务354717.252314007.19

厦门国贸资本集团有限公司销售商品及提供劳务43375.47663579.12

呼和浩特市祺宝汽车销售服务有限公司车辆维修5840.71319212.71

深圳市南方腾星汽车销售服务有限公司车辆维修11898.23227973.17

厦门国贸会议中心有限公司销售商品及提供劳务1176875.231364707.97

天下达融资租赁（厦门）有限公司提供劳务1292.4638337.03

厦门海翼集团有限公司销售商品307123.40537227.79

鼎泽保险代理有限公司销售商品277355.53296152.14

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司提供劳务39820.56586968.98

厦门新霸达物流有限公司提供劳务1909.731353.10

厦门国贸冶金煤焦有限公司销售商品1879135.57

海南国贸有限公司销售商品3581228.23

深圳驰星汽车销售服务有限公司车辆维修539058.41

厦门国贸盈泰信息科技有限公司提供劳务440212.40

内蒙古鼎泽汽车销售服务有限公司车辆维修190701.51

深圳市南方腾龙汽车销售服务有限公司车辆维修538211.28

义乌市新徽汽车销售服务有限公司车辆维修461058.83

厦门国贸展览中心有限公司销售商品19567943.38

厦门国贸云智能制造有限公司销售商品7030738.48

厦门国贸乐城数字科技有限公司提供劳务31733.75

厦门国贸泰达物流有限公司提供劳务1589.38

武汉正通联合实业投资集团有限公司提供劳务1509433.96

厦门国贸城市服务集团股份有限公司销售商品及提供劳务37256.63

厦门国贸锄山旅游投资有限公司车辆维修13836.29

福建中汽南方汽车销售服务有限公司提供劳务141.51

厦门高新人才开发有限公司提供劳务19651.83

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价托管收益/承方名称方名称产类型始日止日依据包收益

关联托管/承包情况说明

136本公司委托管理/出包情况表：

单位：元本期确认的

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包

托管费/出包方名称方名称产类型始日止日费定价依据费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

厦门国贸产业园区有限公司办公场所2393295.96

厦门国贸誉颁国际会展有限公司办公场所5502.02

中红普林医疗用品股份有限公司办公场所108711.03108711.03

宁夏贸福建材科技有限公司办公场所128049.8485366.56

国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司办公场所1737.3871656.00

福建省信达科创能源科技有限公司办公场所12110.10

天下达融资租赁（厦门）有限公司办公场所287881.65

137本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和低未纳入租赁负债价值资产租赁的租金费用计量的可变租赁支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产租赁资

出租方名称（如适用）付款额（如适用）产种类本期发上期发本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额生额生额厦门国贸集团股份厂房及

1390044.57502857.13209395.635872.78

有限公司房屋

华东实业（厦门）

房屋1268948.581069978.79106651.23102965.59有限公司厦门信息信达有限

房屋121558.6852177.2362030.07公司厦门国贸泰达保税

房屋1790101.081737962.25264614.2358150.67物流有限公司厦门宝达投资有限

房屋247706.469208.41公司厦门国贸金融中心房屋及

116757.59124998.024541126.274545681.31718633.84915129.07401819.771230230.62

开发有限公司车位国贸新加坡有限公办公场

250439.17270133.0010405.761445.939495.18

司所

宝达投资（香港）办公场

119817.42357992.646306.3916760.145697.66468085.08

有限公司所国贸盈泰融资租赁

车辆80302.33（厦门）有限公司厦门国贸城市服务

车位17492.77集团股份有限公司厦门经济特区对外

房屋5473.67贸易集团有限公司深圳市南方英菲尼

迪汽车销售服务有房屋438731.18限公司关联租赁情况说明

138（4）关联担保情况

本公司作为担保方

单位：元担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕厦门信达国贸汽车集团股份有限

50000000.002019年10月15日2024年10月14日否

公司

香港信达诺有限公司80000000.002021年12月22日2026年12月22日否

福建省信达光电科技有限公司150000000.002022年10月09日2025年10月13日否

厦门市信达安贸易有限公司220000000.002022年11月07日2024年09月02日否

厦门市信达安贸易有限公司55000000.002022年11月07日2024年11月07日否

厦门信达物联科技有限公司50000000.002022年09月29日2025年09月29日否

厦门信达物联科技有限公司50000000.002022年11月24日2024年11月23日否

厦门市信达光电科技有限公司60000000.002022年11月24日2024年11月23日否厦门信达国贸汽车集团股份有限

300000000.002023年02月22日2025年01月19日否

公司

厦门信达物联科技有限公司30000000.002023年03月16日2026年03月15日否

厦门市信达安贸易有限公司100000000.002023年07月06日2024年07月06日否

上海信达诺有限公司200000000.002023年07月06日2024年07月05日否

香港信达诺有限公司92843400.002023年08月04日2024年08月04日否

福建省信达光电科技有限公司50000000.002023年08月30日2024年08月27日否厦门信达智慧物联网技术服务有

30000000.002023年07月11日2025年07月10日否

限公司厦门信达国贸汽车集团股份有限

275000000.002023年09月01日2024年07月03日否

公司厦门信达国贸汽车集团股份有限

225000000.002023年09月01日2024年07月03日否

公司

厦门信达矿业资源有限公司100000000.002023年09月13日2025年08月21日否

香港信达诺有限公司93312700.002023年10月31日2025年10月31日否

上海信达诺有限公司55000000.002023年09月18日2024年09月18日否

厦门信达矿业资源有限公司100000000.002023年09月28日2024年09月27日否

厦门信达物联科技有限公司100000000.002023年11月13日2025年05月12日否

信达皖钢（厦门）金属有限公司10000000.002023年12月18日2024年09月01日否

信达皖钢（厦门）金属有限公司100000000.002023年11月30日2025年08月29日否

广州信达点钢供应链有限公司80000000.002023年12月01日2024年12月01日否

广州信达点钢供应链有限公司7000000.002023年12月05日2024年12月04日否

广州信达点钢供应链有限公司50000000.002023年08月16日2025年08月15日否

139担保是否

被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

广州信达点钢供应链有限公司50000000.002023年12月20日2024年10月19日否

上海信达诺有限公司111200000.002023年12月21日2024年12月20日否

厦门信达物联科技有限公司30000000.002023年12月07日2024年12月06日否

厦门信达物联科技有限公司10000000.002023年12月07日2026年06月29日否厦门信达国贸汽车集团股份有限

29700000.002024年01月17日2030年01月12日否

公司厦门信达国贸汽车集团股份有限

24300000.002024年01月17日2030年01月12日否

公司厦门信达智慧物联网技术服务有

10000000.002024年01月12日2024年12月13日否

限公司厦门信达国贸汽车集团股份有限

200000000.002024年01月02日2024年12月20日否

公司

厦门市信达安贸易有限公司100000000.002024年01月24日2025年01月23日否

厦门市信达安贸易有限公司330000000.002024年01月31日2024年12月20日否

厦门信达物联科技有限公司40000000.002024年02月07日2024年12月04日否

上海信达诺有限公司50000000.002024年01月01日2024年12月14日否

上海信达诺有限公司100000000.002024年03月05日2025年03月05日否

厦门信达矿业资源有限公司20000000.002024年04月23日2024年12月04日否

厦门信达物联科技有限公司107394600.002024年03月19日2027年03月15日否厦门信达智慧物联网技术服务有

9900000.002024年03月26日2025年03月26日否

限公司

厦门市信达安贸易有限公司136000000.002024年04月17日2025年02月26日否

厦门信达物联科技有限公司42000000.002024年04月22日2026年04月21日否

厦门信达物联科技有限公司20000000.002024年03月05日2030年03月04日否

上海信达诺有限公司165000000.002024年04月22日2025年01月29日否

厦门信达矿业资源有限公司51000000.002024年05月08日2025年05月07日否

厦门信达物联科技有限公司60000000.002024年05月10日2025年05月09日否

厦门市信达安贸易有限公司55000000.002024年04月29日2025年04月28日否

厦门信达物联科技有限公司80000000.002024年05月16日2026年05月13日否

厦门市信达安贸易有限公司156000000.002024年05月13日2025年05月12日否厦门信达通宝汽车销售服务有限

200000000.002024年06月14日2025年05月22日否

公司厦门信达通宝汽车销售服务有限

62500000.002024年03月28日2025年05月28日否

公司

上海信达诺有限公司200000000.002024年06月18日2025年06月17日否

上海信达诺有限公司100000000.002024年06月03日2025年06月02日否厦门信达宏钢供应链管理有限公

10000000.002024年06月27日2025年06月19日否

司

140担保是否

被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕厦门信达建龙供应链管理有限公

10000000.002024年06月28日2025年06月19日否

司厦门信达通商汽车销售服务有限

10000000.002024年06月27日2025年06月19日否

公司

厦门信达宜车科技有限公司10000000.002024年06月27日2025年06月19日否

厦门市信达光电科技有限公司30000000.002023年05月05日2024年11月04日否本公司作为被担保方

单位：元担保是否担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

厦门国贸控股集团有限公司500000000.002021年04月30日2024年04月30日是

厦门国贸控股集团有限公司400000000.002021年06月29日2024年06月29日是

厦门国贸控股集团有限公司600000000.002021年10月27日2024年10月26日否

厦门国贸控股集团有限公司185000000.002023年08月24日2025年08月23日否

厦门国贸控股集团有限公司262500000.002023年08月30日2025年08月29日否

厦门国贸控股集团有限公司402500000.002023年09月04日2025年09月03日否

厦门国贸控股集团有限公司500000000.002023年12月22日2025年12月22日否

厦门国贸控股集团有限公司500000000.002024年01月25日2026年01月25日否

厦门国贸控股集团有限公司400000000.002024年06月26日2029年06月26日否厦门市信达光电科技有限公

1200000000.002022年06月30日2025年06月30日否

司厦门信达国贸汽车集团股份

400000000.002023年10月13日2026年10月13日否

有限公司厦门市信达光电科技有限公

644000000.002024年04月29日2025年04月28日否

司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入

厦门国贸控股集团财务有限公司77000000.002023年12月08日2024年12月08日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司22900000.002023年12月08日2024年12月08日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司50000000.002023年12月28日2024年06月28日已归还

厦门国贸控股集团财务有限公司28907300.002024年02月26日2025年02月26日已归还

厦门国贸控股集团财务有限公司21092700.002024年02月26日2025年02月26日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司25286700.002024年02月28日2025年02月28日已归还

141关联方拆借金额起始日到期日说明

厦门国贸控股集团财务有限公司64727500.002024年02月28日2025年02月28日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司22083100.002024年03月01日2025年03月01日已归还

厦门国贸控股集团财务有限公司48894600.002024年03月01日2025年03月01日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司5312400.002024年03月05日2025年03月05日已归还

厦门国贸控股集团财务有限公司4149400.002024年03月05日2025年03月05日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司3442900.002024年04月01日2025年04月01日已归还

厦门国贸控股集团财务有限公司3438200.002024年04月01日2025年04月01日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司96340263.862024年03月27日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司15186000.002024年04月10日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司30620777.702024年04月11日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司97705329.022024年04月15日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司59357829.272024年04月16日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司32286100.152024年04月17日2025年03月27日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司38000000.002024年06月17日2025年06月17日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司20428382.122024年06月17日2025年06月17日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司21180233.192024年06月18日2025年06月18日未归还

厦门国贸控股集团财务有限公司222003481.452024年06月19日2025年06月19日未归还拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

截至2024年6月30日，公司应向厦门国贸控股集团财务有限公司支付资金占用费8613305.71元。

截至2024年6月30日，公司及控股子公司在厦门国贸控股集团财务有限公司开立财务公司承兑汇票余额合计人民币345445762.07元。

关联方代建情况：公司全资子公司厦门信达物联科技有限公司与实际控制人厦门国贸控股集团有限公司的子公司厦门国贸建设开发有限公司（以下简称“国贸开发”）签署《信达物联翔安产业园项目代建合同》，委托国贸开发负责信达物联翔安产业园项目的代建管理工作，代建合同总金额不超过人民币

1200万元。

1426、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门国贸集团股份有

应收账款1113.005.57限公司厦门国贸实业有限公

应收账款1836.681285.681836.68918.34司中国厦门国际经济技

应收账款2662.411863.692662.411331.20术合作有限公司厦门国贸建设开发有

应收账款3302.812311.973302.811651.40限公司厦门国贸资本集团有

应收账款4927.993804.9969930.113025.94限公司厦门国贸金融中心开

应收账款324260.62162130.31324260.6264852.12发有限公司厦门国贸金融控股有

应收账款6630.144641.106630.143315.07限公司厦门国贸华瑞投资有

应收账款1155.09808.561155.09577.55限公司厦门恒一创业投资管

应收账款1155.09808.561155.09577.55理有限公司厦门国贸控股集团有

应收账款232739.85133562.89限公司广州宝泽汽车销售服

应收账款583000.0058300.00务有限公司福建省信达科创能源

应收账款552.402.76634362.5768339.09科技有限公司

宝达投资（香港）有限

应收账款2785114.7213925.57公司厦门国贸免税商场有

应收账款40670.00203.3540670.0020.34限公司深圳驰星汽车销售服

应收账款402811.672014.06务有限公司长沙瑞宝汽车销售服

应收账款57028.43285.14484741.722423.71务有限公司上海祺宝汽车销售服

应收账款381786.611908.93务有限公司赣州宝泽汽车销售服

应收账款49519.22247.60务有限公司北京中汽南方华北汽

应收账款43067.48215.34366073.631830.37车服务有限公司深圳宝泰行汽车销售

应收账款5630.0028.15435048.862175.24服务有限公司永康市国邦汽车销售

应收账款672057.773360.29有限公司

应收账款珠海正通腾星汽车销280273.871401.37

143期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备售服务有限公司佛山鼎宝行汽车销售

应收账款444443.472222.22服务有限公司佛山宝运行汽车销售

应收账款383059.311915.30服务有限公司深圳华顺宝汽车销售

应收账款559752.412798.76服务有限公司广州宝泰行汽车销售

应收账款25350.00126.75552544.852762.72服务有限公司北京宝泽行汽车销售

应收账款561233.742806.1719590.0097.95服务有限公司厦门厦工机械股份有

应收账款13319.8066.60限公司武汉宝泽汽车销售服

应收账款123102.88615.5120240.00101.20务有限公司上海陆达汽车销售服

应收账款2725.0013.63务有限公司

信达信易（厦门）股权应收账款投资合伙企业（有限合24465.75122.33伙）内蒙古鼎泽汽车销售

应收账款182894.70914.47服务有限公司深圳市南方腾龙汽车

应收账款59794.783598.60销售服务有限公司义乌市新徽汽车销售

应收账款459096.792295.48服务有限公司湘潭宝泽汽车销售服

应收账款2000.0010.00务有限公司重庆祺宝汽车销售服

应收账款104565.31522.83务有限公司厦门海翼集团有限公

应收账款189392.00946.96司厦门国贸智慧城市科

应收账款23625.00118.13技有限公司深圳市南方腾星汽车

应收账款11405.0057.03销售服务有限公司荆门宝泽汽车销售服

应收账款4260.0021.30务有限公司厦门国贸展览中心有

应收账款7190779.1035953.90限公司厦门国贸会议中心有

应收账款1241720.016208.60限公司国电投宁夏青铜峡新

预付账款30579.84材料有限公司

中版信达（厦门）文化

预付账款200000.00传媒有限公司厦门国贸城市服务集

合同资产32262.506452.5032262.506452.50团股份有限公司

144期末余额期初余额

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备厦门国贸集团股份有

合同资产23774.504754.9023774.50118.87限公司厦门厦工中铁重型机

合同资产9425.00942.509425.00942.50械有限公司厦门厦工钢结构有限

合同资产4000.0020.00公司厦门厦工机械股份有

合同资产17000.0085.00限公司厦门海翼集团有限公

合同资产3195.0015.98司厦门国贸城市服务集

其他应收款22496.1676.0221296.16103.48团股份有限公司大商道商品交易市场

其他应收款68551308.0413710261.6168551308.0413710261.61股份有限公司福建省信达科创能源

其他应收款19286.583660.7919137.3795.69科技有限公司厦门国贸集团股份有

其他应收款243257.80243257.80限公司厦门信息信达有限公

其他应收款100000.00100000.00司

其他应收款国贸新加坡有限公司122209.37119935.61

华东实业（厦门）有限

其他应收款191556.42191556.42公司厦门国贸金融中心开

其他应收款1550160.021542180.74发有限公司

其他应收款国贸期货有限公司118189165.1649935025.39厦门国贸泰达保税物

其他应收款287500.00287500.00流有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款厦门信达联科信息技术有限公司970580.00953580.00

应付账款福建泉信供应链管理有限公司41786299.17

预收账款厦门国贸产业园区有限公司2512960.76

其他应付款宁夏贸福建材科技有限公司15508.2615508.26

其他应付款福建省信达科创能源科技有限公司2200.002200.00

其他应付款天下达融资租赁（厦门）有限公司28178.0028178.00

其他应付款国贸盈泰融资租赁（厦门）有限公司32645.6824145.68

其他应付款上海信达迈科金属资源有限公司685096.47826096.47

其他应付款厦门信蓝创合投资有限公司2840000.002840000.00

其他应付款信达光电科技（盐城）有限公司460000.00

其他应付款厦门国贸城市服务集团股份有限公司7400.97

145项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款厦门顺承资产管理有限公司36944.18

其他应付款国贸期货有限公司4445.00

其他应付款厦门高新人才开发有限公司54.00

其他应付款厦门国贸控股集团财务有限公司8743.00

其他应付款厦门国贸控股集团有限公司10174075.34

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员9568000.0028690740.00

销售人员1734000.005246100.00

研发人员69000.00223560.00

合计11371000.0034160400.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

（1）根据公司《2020年限制性股票激励计划》、《关于2020年限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公司向 2020年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股股票，授予激励对象的限制性股票数量为1210.00万股。本次激励计划授予日为2020年8月21日，授予价格2.46元/股。激励计划的合同剩余期限为自限制性股票授予完成日起48个月后的首个交易日起至限制性股票授予完成日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例为30%。

（2）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司向 2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为2598.00万股。本次激励计划首次授予日为2022年7月7日，授予价格3.24元/股。激励计划的合同剩余期限分别为自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限

146制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起60个月内的最后一个

交易日当日止，解除限售比例分别为30%、30%。

（3）根据公司《2022年限制性股票激励计划》、《关于2022年限制性股票激励计划预留授予登记完成的公告》，公司向 2022年限制性股票激励计划的激励对象定向发行本公司人民币 A股普通股股票，首次授予激励对象的限制性股票数量为43.00万股。本次激励计划首次授予日为2023年2月24日，授予价格3.24元/股。激励计划的解除限售期间分别为自首次授予部分限制性股票授予日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起36个月内的最后一个交易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起36个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票授予日起48个月内的最后一个交

易日当日止、自首次授予部分限制性股票授予日起48个月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票

授予日起60个月内的最后一个交易日当日止，解除限售比例分别为40%、30%、30%。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日公司股票收盘价格减去授予价格

授予日权益工具公允价值的重要参数授予日股票收盘价、公司股票历史波动率

公司根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完

可行权权益工具数量的确定依据成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额25462218.01

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2544694.92其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员2140037.84

销售人员380420.83

研发人员24236.25

合计2544694.92其他说明

1475、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项未决诉讼仲裁形成的或有负债

*诸暨华俊丰盈企业管理合伙企业(有限合伙)诉公司子公司保利汽车有限公司民间借贷纠纷一案，请求保利汽车有限公司支付借款本息合计1771.79万元。2024年7月法院一审判决保利汽车有限公司支付1771.79万元及相关利息和违约金。公司已上诉。

*厦门朗星光电有限公司就与公司子公司厦门市信达光电科技有限公司专利合同纠纷申请仲裁，请求厦门市信达光电科技有限公司支付技术转让并赔偿损失共计4440.99万元。2024年5月，收到厦门仲裁委员会寄送仲裁通知书及案件材料。本案尚未裁判。

*中国外运华中有限公司、中国外运华中有限公司日照分公司诉厦门航空开发股份有限公司、天津

港储物流有限公司、公司港口作业纠纷，请求厦门航空开发股份有限公司赔偿原告经济损失1390.28万元及相应利息；公司对上述债务承担连带赔偿责任。本案尚未判决。

资产负债表日为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

截至2024年6月30日，本公司为子公司提供债务担保以及子公司为本公司提供债务担保详见附注十四、5关联交易情况之（4）关联担保情况。子公司厦门信达国贸汽车集团股份有限公司及保利汽车有

限公司为其下属子公司提供的实际担保金额为194043.00万元。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

1483、其他

截至2024年6月30日，各金融机构为本集团开立的未完成不可撤销信用证余额共计美元1192.70万元、人民币11626.50万元，欧元10.5万元。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因公司二〇二三年度股东大会，审议通过《关于回购并注销部分限制性股票的议案》，同意公司回购并注销

2020年及2022年限制性股票激励计划已获授但尚

未解除限售的限制性股票共计1137.10万股。2024其他年7月，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票的回购注销手续。本次回购注销完成后，公司总股本由687178106股变更为675807106股。

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间会计差错更正的内容处理程序累积影响数报表项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

1492、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

企业年金审批情况

根据本公司信达股（2011）48号董事会决议，本公司自2011年建立企业年金制度。

经2018年第三十八次党委会、第三十三次总经理办公会审议通过并经第三届第五次职工代表大会审议通过，自2019年2月15日执行新方案。

企业年金的主要内容

（1）厦门信达股份有限公司总部和下属单位参加企业年金的基本条件：

a、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；

b、单位与工会或者职工代表通过集体协商确定建立企业年金；

c、单位出现经营亏损、重组并购等特殊情况无法履行缴费义务时，经与职工一方协商，可以中止单位缴费，职工同时中止个人缴费。

（2）参加企业年金的职工必须同时具备以下条件：

a、与本单位订立劳动合同并试用期满；

b、依法参加企业职工基本养老保险并履行缴费义务；

c、符合上述参加条件的职工，从符合条件的次月起自动加入本方案。

（3）资金筹集方式和缴费办法：

a、企业年金所需费用由单位和职工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行；职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴；

b、单位年缴费总额为当年度参加企业年金计划职工年工资总额的 5%；

c、职工个人缴费为单位为其缴费的 25%。

1505、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）商业管理业务分部：汽车经销业务、供应链业务及服务业；

（2）信息科技业务分部：物联网业务、光电业务；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目商业管理业务分部信息科技业务分部分部间抵销合计

营业收入24811288586.23326832345.69948280.0425137172651.88

其中：对外交易收

24811185536.98325987114.9025137172651.88

入

分部间交易收入103049.25845230.79948280.04

营业成本24292424667.52278466232.59928216.3224569962683.79

营业费用200323011.4317923005.72218246017.15

利润总额-51068629.36-29443622.78-80512252.14

资产总额21786114363.502094733837.282031467694.1421849380506.64

负债总额17474548516.771888167156.58988216288.6318374499384.72

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

1517、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

重大未决诉讼

（1）2018年4月，公司诉多伦绿满家生态养殖有限公司（以下简称“多伦绿满家“）、重庆市绿满家实业有限公司（以下简称“重庆绿满家”）、重庆喜地来商贸有限公司（以下简称“喜地来商贸”）、毛

良模、内蒙古瑞达实业有限责任公司（以下简称“瑞达实业”）、重庆市毛氏实业（集团）有限公司（以下简称“毛氏实业”）、重庆牧牛源牛肉食品股份有限公司（以下简称“重庆牧牛源”）买卖合同纠纷。2018年6月法院作出调解书，多伦绿满家、重庆绿满家、重庆牧牛源应退还公司货款本金合计47842.69万元。

因被告未履行调解书项下义务，公司于2019年1月申请强制执行，2019年2月强制执行正式立案。

2019年6月涉案抵押房产的司法评估、拍卖启动。2019年10月因竞买方未能如期支付拍卖款，法院依

法没收680万元竞拍保证金并进行依法分配。同月重庆绿满家被申请破产清算。2020年6月向重庆绿满家破产管理人申报债权。2021年5月法院受理毛氏实业破产清算案。2021年6月向毛氏实业破产管理人申报债权。2021年7月法院出具可执行资产的以物抵债裁定书。2021年9月公司收到法院执行裁定书，终结本次执行程序。同月，重庆绿满家申请破产重整。2022年4月法院裁定毛氏实业、重庆绿满家破产重整。重庆绿满家管理人将重庆绿满家商场挂拍处置，公司于该商场第四轮流拍后申请以物抵债。2024年4月法院裁定终结毛氏实业重整程序并宣告其破产。

2024年8月，公司诉多伦绿满家、瑞达实业、喜地来商贸、毛良模买卖合同纠纷，请求多伦绿满家

返还货款并赔偿损失78504.28万元，其余被告承担连带责任。本案尚未判决。

截至2024年6月末，公司累计收到回款442.38万元和作价599.04万元的52个车位所有权及抵债金额为3328.68万元的商场。

（2）2019年6月，公司子公司厦门信达国际贸易有限公司（以下简称“信达国贸”）诉四川省国中

食品有限公司（以下简称“四川国中”）、孙先平买卖合同纠纷案，请求判令四川国中支付货款本金

3680.66万元并提清全部货物，另支付违约金、仓储费、律师费等。2020年2月，调整诉讼金额为3893.28万元。2020年6月法院一审判决公司胜诉。2020年9月强制执行立案。2023年5月法院宣告四川国中破产。破产财产公开挂网拍卖处置中。

（3）2019年7月，公司子公司深圳市安尼数字技术有限公司（简称“安尼公司”）诉中国交通信息

中心有限公司、南江县交通运输局建设工程纠纷案，请求判令被告支付工程款及利息合计1334.03万元。

2019年12月法院一审判决支持安尼公司部分请求。2020年1月安尼公司提起上诉。2020年5月法院出

具调解书，南江县交通运输局分三期向安尼公司支付1222.47万元工程款。截至2024年6月末，累计收到回款551.26万元。

152（4）2020年7月，公司诉青海华鹏能源发展有限公司（以下简称“青海华鹏”）、格尔木胜华矿业

有限责任公司（以下简称“格尔木胜华”）、易扬集团有限公司（以下简称“易扬集团”）、林秀成、吴小

丽、吴小平买卖合同纠纷。2020年8月法院出具调解书，公司与林秀成、福建三安集团有限公司达成调解协议。同月公司撤回对青海华鹏、格尔木胜华、易扬集团、吴小丽、吴小平的起诉并于2020年9月另案起诉。截至本报告出具日，公司收到回款本金150000万元及利息21829.17万元。2020年9月分两案起诉，要求青海华鹏支付货款本金及违约金，格尔木胜华返还履约定金及违约金、案涉购销合同未交货部分对应的预付款及违约金等合计为231754.53万元，并已申请财产保全。2021年11月两案均已收到公司胜诉的一审判决书。后被告均提起上诉。2023年2月，法院裁定发回重审。2023年6月，法院追加三安集团、林秀成作为第三人。2024年3月，两案均收到公司胜诉的一审判决书。2024年3月、4月，两案分别收到被告上诉，目前二审均未判决。

（5）2020年1月，公司诉天津秦海国际贸易有限公司（简称“秦海公司”）、陕西煤业化工物资集

团有限公司（简称“陕煤公司”）买卖合同纠纷案，要求秦海公司继续履行《购销协议》项下付款提货的义务，并向公司支付货款本金及违约金11060.11万元，陕煤公司承担连带责任，并申请财产保全。2020年5月秦海公司提起反诉。2021年2月法院一审判决公司胜诉。2021年4月秦海公司、陕煤公司上诉。

2023年2月，法院二审裁定撤销一审判决，发回重审。2024年3月，法院一审判决我司胜诉。后被告上诉，目前二审尚未判决。2024年3月，法院裁定受理对秦海公司的破产清算申请，公司于2024年7月向秦海公司管理人申报债权。

（6）2020年3月，公司就与公司子公司厦门信达欣嘉贸易有限公司（以下简称“信达欣嘉”）、莆

田市盛欣鞋业有限公司（以下简称“盛欣公司”）及其关联方合同纠纷申请仲裁，要求盛欣公司及其关联方支付公司预付款债权本金及违约金共计4175.16万元，公司对盛欣公司及其关联方质押给公司的股权以折价、拍卖、变卖所得款项享有优先受偿权。2020年4月仲裁委作出调解书。2021年7月强制执行立案。2021年12月法院查封被告名下股权，终结执行。2022年2月已向法院提交恢复执行申请。2022年

9月法院裁定恢复执行。2024年2月公司与被告达成执行和解。截至2024年6月末，公司累计收到回款

2383.88万元。

2020年5月，公司子公司信达欣嘉就与盛欣公司及其关联方买卖合同纠纷申请仲裁三案，要求盛欣

公司及其关联方返还申请人预付款本金合计人民币9776.17万元及违约金；申请人对盛欣公司关联方抵

押给申请人的土地、房屋以折价、拍卖、变卖所得款享有优先受偿权。2020年7月仲裁委作出调解书。

2022年5月强制执行立案。2024年2月公司与被告达成执行和解。2024年3月法院裁定终结本次执行。

截至2024年6月，公司累计收到回款1852.85万元。

（7）2022年11月，公司就与西安迈科金属国际集团有限公司（以下简称“西安迈科”）、迈科投资

控股有限公司（以下简称“迈科投资”）买卖合同纠纷向仲裁委员会申请仲裁，涉及金额12582.11万元。

2022年12月仲裁委员会作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。2023年1月强制执行立案。2023年

6月，法院裁定终结本次执行。2023年11月，西安迈科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决

153债权。

2023年1月，公司及全资子公司上海信达诺有限公司因买卖合同纠纷及代理进出口合同纠纷，将西

安迈科、深圳迈科及何金碧列为被申请人向仲裁委员会提起仲裁申请，并已获得仲裁委员会受理。根据仲裁主体不同，公司共分为四起案件申请仲裁，涉及金额分别为10655.11万元、10718.34万元、

10874.04万元和76287.07万元。2023年8月仲裁委员会作出裁决书，公司仲裁请求得到全部支持。

2023年11月，西安迈科被裁定司法重整。2023年12月，公司申报裁决债权。

（8）2022年12月，公司子公司广西信达科技有限公司诉广西唐光远建设有限公司买卖合同纠纷

请求判决广西唐光远支付贷款本金、违约金等共计1173.64万元。2023年8月，一审判决公司胜诉。

2023年9月，广西唐光远上诉。本案二审尚未判决。

（9）2024年1月，公司就与厦门市鹭欣嘉贸易有限公司（简称“鹭欣嘉”）、林峻、莆田市顺欣工

贸有限公司、福建安福投资管理有限公司、莆田市益欣鞋业技术研发有限公司保证合同纠纷提起仲裁，要求鹭欣嘉赔偿损失4536.59万元及利息，其他被申请人承担连带保证责任。本案尚未裁决。

（10）2024年6月，子公司山东信达物联应用技术有限公司诉中移铁通有限公司南充分公司，请求

铁通南充公司支付工程服务费及违约金共计1052.1万元。本案尚未判决。

（11）2024年7月，公司诉兰州科发商务有限公司、兰州科技发展集团有限公司买卖合同纠纷，请

求被告返还货款并赔偿损失共计1465.89万元。本案尚未裁判。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）442110368.321047743355.19

1至2年476449705.06157076384.21

2至3年0.000.00

3年以上411129181.90571403813.48

3至4年0.000.00

4至5年0.00513601479.92

5年以上411129181.9057802333.56

合计1329689255.281776223552.88

154（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准

511832958.0438.49%50413855.899.85%461419102.15672117616.3137.84%50413855.897.50%621703760.42

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

817856297.2461.51%57021387.026.97%760834910.221104105936.5762.16%57363784.885.20%1046742151.69

备的应收账款

其中：

应收合并范围内的

631727898.5947.51%0.00%631727898.59847502653.4847.71%847502653.48

关联方的款项以应收款项的账龄

186128398.6514.00%57021387.0230.64%129107011.63256603283.0914.45%57363784.8822.36%199239498.21

作为信用风险特征

合计1329689255.28100.00%107435242.918.08%1222254012.371776223552.88100.00%107777640.776.07%1668445912.11

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

青海华鹏能源发展有限公司513601479.9217525956.90353316821.6517525956.904.96%存在减值迹象西安迈科金属国际集团有限公

157076384.2131448146.81157076384.2131448146.8120.02%存在减值迹象

司单项计提坏账金额不重大项目

1439752.181439752.181439752.181439752.18100.00%预计无法收回

小计

合计672117616.3150413855.89511832958.0450413855.89

155按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内129755790.58648778.950.50%

1至2年

2至3年

3至4年

4至5年

5年以上56372608.0756372608.07100.00%

合计186128398.6557021387.02

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

应收账款107777640.77-691226.51348828.65107435242.91

合计107777640.77-691226.51348828.65107435242.91

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因序联交易产生

应收账款核销说明：

156（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账准合同资产应收账款和合同资合同资产期末单位名称应收账款期末余额备和合同资产减期末余额产期末余额余额合计数的值准备期末余额比例

第一名614936202.98614936202.9846.25%

第二名353316821.65353316821.6526.57%17525956.90

第三名157076384.21157076384.2111.81%31448146.81

第四名52895952.4252895952.423.98%52895952.42

第五名27941166.1627941166.162.10%139705.83

合计1206166527.421206166527.4290.71%102009761.96

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利43850088.5643850088.56

其他应收款2143006271.612323632524.43

合计2186856360.172367482612.99

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.6245722320.62

大商道商品交易市场股份有限公司9000000.009000000.00

减：坏账准备-10872232.06-10872232.06

合计43850088.5643850088.56

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因判断依据

厦门三安信达融资租赁有限公司45722320.625年以上尚未支付是，涉诉合计45722320.62

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元

157期末余额期初余额

账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计

提坏54722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.5654722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.56账准备

其中：

其中：

合计54722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.5654722320.62100.00%10872232.0619.87%43850088.56

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由厦门三安信达

融资租赁有限45722320.624572232.0645722320.624572232.0610.00%存在减值迹象公司大商道商品交

易市场股份有9000000.006300000.009000000.006300000.0070.00%存在减值迹象限公司

合计54722320.6210872232.0654722320.6210872232.06

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信整个存续期预期信合计预期信用损用损失（未发生信用损失（已发生信失用减值）用减值）

2024年1月1日余额10872232.0610872232.06

2024年1月1日余额在

本期

2024年6月30日余额10872232.0610872232.06

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收股利10872232.0610872232.06

合计10872232.0610872232.06

158其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称收回或转回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元履行的核销程款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因序联交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款2559115869.032724625639.53

出口退税1388731.442168528.95

押金、保证金、意向金65693971.6968789828.03

其他1901024.90261254.87

减：坏账准备-485093325.45-472212726.95

合计2143006271.612323632524.43

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1077664796.281563818616.40

1至2年525162142.35344958337.00

2至3年233917013.51119402078.75

3年以上791355644.92767666219.23

3至4年106382689.0118661921.38

4至5年29917028.25144592559.22

5年以上655055927.66604411738.63

合计2628099597.062795845251.38

1593）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按单项计提坏

799458892.2830.42%484582544.5260.61%314876347.76872464271.0631.21%471048348.8853.99%401415922.18

账准备

其中：

按组合计提坏

1828640704.7869.58%510780.930.03%1828129923.851923380980.3268.79%1164378.070.06%1922216602.25

账准备

其中：

合并范围内的

1742419690.6366.30%1742419690.631796581476.9264.26%1796581476.92

关联方组合

保证金、押金组

67082703.132.55%67082703.1368789828.032.46%68789828.03

合

账龄组合19138311.020.73%510780.932.67%18627530.0958009675.372.07%1164378.072.01%56845297.30

合计2628099597.06100.00%485093325.4518.46%2143006271.612795845251.38100.00%472212726.9516.89%2323632524.43

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

多伦绿满家生态养殖有限公司215503685.76185002596.54198862150.92185002596.5493.03%存在减值迹象

重庆市绿满家实业有限公司132626044.20109052015.91123159032.92109052015.9188.55%存在减值迹象

格尔木胜华矿业有限责任公司127260203.854342582.6087544862.124342582.604.96%存在减值迹象

重庆市牧牛源牛肉食品股份有限公司100614160.7482730184.1493433818.0982730184.1488.54%存在减值迹象

大商道商品交易市场股份有限公司68551308.0413710261.6168551308.0413710261.6120.00%存在减值迹象

上海北宝实业有限公司18293473.0018293473.0014893473.0014893473.00100.00%预计无法收回

福建能源发展有限公司13330000.0013330000.0013330000.0013330000.00100.00%预计无法收回

单项计提坏账金额不重大项目小计196285395.4744587235.08199684247.1961521430.7231.07%存在减值迹象

合计872464271.06471048348.88799458892.28484582544.52

160按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内17748415.1588876.370.50%

1至2年653198.3665319.8410.00%

2至3年88756.4817751.3020.00%

3至4年613602.88306801.4450.00%

4至5年7687.225381.0570.00%

5年以上26650.9326650.93100.00%

合计19138311.02510780.93

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2024年1月1日余额280020.59458894.74471473811.62472212726.95

2024年1月1日余额在本

期

本期计提-191144.23-63641.11-407422.13-662207.47

本期转回3400000.003400000.00

本期核销24602.6524602.65

其他变动16967408.6216967408.62

2024年6月30日余额88876.36395253.63484609195.46485093325.45

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其他应收款472212726.95-662207.47-3400000.00-24602.6516967408.62485093325.45

合计472212726.95-662207.47-3400000.00-24602.6516967408.62485093325.45

161其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计单位名称转回或收回金额转回原因收回方式提比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款24602.65

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元其他应收款性履行的核销程款项是否由关单位名称核销金额核销原因质序联交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款款项的坏账准备期末余单位名称期末余额账龄期末余额合计性质额数的比例厦门信达国际贸

往来款687183552.031-2年，2-3年26.15%易有限公司厦门信达物联科

往来款264907500.001-2年10.08%技有限公司多伦绿满家生态

往来款198862150.925年以上7.57%185002596.54养殖有限公司厦门信达宏钢供

应链管理有限公往来款186935774.771年以内7.11%司重庆市绿满家实

往来款123159032.925年以上4.69%109052015.91业有限公司

合计1461048010.6455.60%294054612.45

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

1623、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4474133322.485100000.004469033322.484426081718.725100000.004420981718.72

对联营、合营企业投

2386514088.93318986854.662067527234.271990452845.48318986854.661671465990.82

资

合计6860647411.41324086854.666536560556.756416534564.20324086854.666092447709.54

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）余额减少计提减值追加投资其他值）余额投资准备

上海信达诺有限公司400000133.21400000133.21

厦门信达信息咨询有限公司63408845.8563408845.85

厦门市信达安贸易有限公司385000000.00385000000.00

厦门市信达光电科技有限公司1417394585.231417394585.23

香港信达诺有限公司130777712.55130777712.55

信达资源（新加坡）有限公司130199862.00130199862.00

厦门信达国际贸易有限公司120000000.00120000000.00

信达点矿（厦门）矿业有限公司51000000.0051000000.00

广州信达点钢供应链有限公司10200000.0010200000.00

厦门信达欣嘉贸易有限公司0.005100000.000.005100000.00

163本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）余额减少计提减值追加投资其他值）余额投资准备

福建信达福晟供应链有限公司51000000.0051000000.00厦门信达汽车销售服务有限公

3294200.003294200.00

司厦门信达诺汽车销售服务有限

2226900.002226900.00

公司福州信达诺汽车销售服务有限

20978400.0020978400.00

公司

福建信田汽车有限公司7859700.007859700.00厦门信达通宝汽车销售服务有

10640800.0010640800.00

限公司厦门信达国贸汽车集团股份有

975179042.33975179042.33

限公司南平信达通宝汽车销售服务有

0.000.00

限公司三明信达通宝汽车销售服务有

0.000.00

限公司福清信达通宝汽车销售服务有

0.000.00

限公司厦门信达信息科技集团有限公

629183319.21629183319.21

司

厦门信达投资管理有限公司3300000.0046700000.0050000000.00

集团间股份支付9338218.341351603.7610689822.10

合计4420981718.725100000.0048051603.760.000.000.004469033322.485100000.00

164（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动宣告计期初余额（账减值准备期减权益法下确发放提期末余额（账减值准备期投资单位面价值）初余额其他综合收其他权追加投资少现金减认的投资损其他面价值）末余额投益调整益变动股利值益资或利准润备

一、合营企业厦门三安信达融资

515975764.74515975764.74

租赁有限公司

小计515975764.74515975764.74

二、联营企业东风物流集团股份

331496300.004333995.7665413.77335895709.53

有限公司深圳迈科大宗商品

90119146.18210278007.7690119146.18210278007.76

金融服务有限公司大商道商品交易市

46589505.81108708846.9046589505.81108708846.90

场股份有限公司紫金矿业信达（厦门）产业投资合伙33926582.50-284820.9033641761.60企业（有限合伙）上海信达迈科金属

78811822.1878811822.18

资源有限公司青铜峡铝业股份有

906043169.4164076613.42-3767558.02141299.42966493524.23

限公司

小计1155490226.08318986854.66331496300.0068125788.28-3767558.02206713.191551551469.53318986854.66

合计1671465990.82318986854.66331496300.0068125788.28-3767558.02206713.192067527234.27318986854.66

165可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务8587649838.558570483295.9519225319100.0719173448625.56

其他业务4264505.324186900.353294795.743638078.97

合计8591914343.878574670196.3019228613895.8119177086704.53

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型8591914343.878574670196.308591914343.878574670196.30

其中：

贸易8587649838.558570483295.958587649838.558570483295.95

租赁服务4264505.324186900.354264505.324186900.35

合计8591914343.878574670196.308591914343.878574670196.30

与履约义务相关的信息：

公司承担的公司提供的公司承诺转履行履约义重要的支付是否为主要项目预期将退还质量保证类让商品的性务的时间条款责任人给客户的款型及相关义质项务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，

0.00元预计将于2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年及

以后年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

166单位：元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益26309680.5046135756.85

权益法核算的长期股权投资收益68125788.28

交易性金融资产在持有期间的投资收益8688496.3512253050.46

处置交易性金融资产取得的投资收益19887594.2910231523.90

理财产品及存款收益10783949.196521975.93

处置应收款项融资的投资收益-3274664.111577.65

合计130520844.5075143884.79

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益8774285.98处置试乘试驾车、机器设备等计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按企业市场开拓及产业扶持奖励、研发补

52172656.90

照确定的标准享有、对公司损益产生持续助、技术改造补助等影响的政府补助除外）主要是公司为配套供应链业务的现货除同公司正常经营业务相关的有效套期保经营，所持有期货合约、外汇合约的公值业务外，非金融企业持有金融资产和金-87255709.72允价值变动损益及处置损益，以及公司融负债产生的公允价值变动损益以及处置持有的以公允价值计量的权益工具投金融资产和金融负债产生的损益资的公允价值变动损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金

48034591.20收到逾期款项的资金占用费

占用费

委托他人投资或管理资产的损益12173447.63银行理财产品、结构性存款等收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转

4701283.81转回单项计提坏账准备的应收款项

回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出27166352.41主要是收取的违约金等

减：所得税影响额6533308.77

167项目金额说明

少数股东权益影响额（税后）6349865.56

合计52883733.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

加权平均净资产收益每股收益报告期利润

率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的

-30.27%-0.1786-0.1786净利润扣除非经常性损益后归属

于公司普通股股东的净利-43.68%-0.2578-0.2578润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

厦门信达股份有限公司董事会

董事长：王明成

二〇二四年八月二十六日

168