沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：沈阳化工股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金773508839.961399988498.84结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款153917648.6184806692.37

应收款项融资610448144.61684579857.16

预付款项133097230.6469266049.83应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款160572331.31154370999.10

其中：应收利息28896388.4722245910.69应收股利买入返售金融资产

存货270066585.15294406979.07

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产8744503.6627922267.44

1沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

流动资产合计2110355283.942715341343.81

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1927350108.362372470117.96

在建工程72831647.5278332788.99生产性生物资产油气资产

使用权资产30321418.9231065275.76

无形资产577481560.67771597970.48

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11242200.3256515133.29

递延所得税资产56604111.8756604111.87

其他非流动资产27865592.531273366.41

非流动资产合计2703696640.193367858764.76

资产总计4814051924.136083200108.57

流动负债：

短期借款849510410.051480842419.89向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据560815028.36604162209.52

应付账款359226363.60350388139.60预收款项

合同负债94074697.77115180277.08卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬8842244.5361083446.08

应交税费12725940.97108520962.32

其他应付款671139682.18574132510.83

2沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：应付利息

应付股利295285.23295285.23应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债211960232.92855530188.33其他流动负债

流动负债合计2768294600.384149840153.65

非流动负债：

保险合同准备金长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债26189639.5127915912.14

长期应付款237200000.00252222765.43长期应付职工薪酬

预计负债408334102.19

递延收益94328432.4499838809.58递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计766052174.14379977487.15

负债合计3534346774.524529817640.80

所有者权益：

股本819514395.00819514395.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1341069737.591336320056.95

减：库存股其他综合收益

专项储备14826944.098880340.33

盈余公积362965147.21362965147.21一般风险准备

未分配利润-1269850415.12-985247620.91

归属于母公司所有者权益合计1268525808.771542432318.58

少数股东权益11179340.8410950149.19

所有者权益合计1279705149.611553382467.77

负债和所有者权益总计4814051924.136083200108.57

法定代表人：陈蜀康主管会计工作负责人：孙红云会计机构负责人：孙红云

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

3沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

货币资金301981740.73796457833.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款43712212.401029914.32

应收款项融资573764214.04600709670.29

预付款项16360700.696916085.66

其他应收款130386283.50130837120.86

其中：应收利息应收股利

存货144664506.4792472926.46

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产957383.02

流动资产合计1211827040.851628423551.41

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资719922692.35719922692.35其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1004509013.831071990887.14

在建工程32902567.8023845235.87生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产358547218.84363210639.77

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用11242200.3211446737.22

递延所得税资产55277452.1355277452.13其他非流动资产

非流动资产合计2182401145.272245693644.48

资产总计3394228186.123874117195.89

流动负债：

短期借款760000000.00528000000.00

4沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

交易性金融负债衍生金融负债

应付票据541229841.12542901179.24

应付账款173589229.69149107088.80预收款项

合同负债72212468.2365290289.54

应付职工薪酬218318.66582938.47

应交税费4754587.9922016367.03

其他应付款608564890.19182148244.79

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债208500000.00536284072.69其他流动负债

流动负债合计2369069335.882026330180.56

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款237200000.00237286973.33长期应付职工薪酬

预计负债408334102.19

递延收益86989432.4488892195.02递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计732523534.63326179168.35

负债合计3101592870.512352509348.91

所有者权益：

股本819514395.00819514395.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1853541690.201853541690.20

减：库存股其他综合收益

专项储备3528884.54

盈余公积362965147.21362965147.21

未分配利润-2746914801.34-1514413385.43

所有者权益合计292635315.611521607846.98

负债和所有者权益总计3394228186.123874117195.89

3、合并利润表

单位：元

5沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2377014775.912314475557.13

其中：营业收入2377014775.912314475557.13利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2465750656.792543627173.22

其中：营业成本2206010198.852308658779.75利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加21139666.8341206148.04

销售费用10835799.9310904518.91

管理费用150026266.3167505087.46

研发费用58989296.0090521437.50

财务费用18749428.8724831201.56

其中：利息费用34587284.7542931711.08

利息收入14130701.5923067687.33

加：其他收益21248736.013691783.18投资收益（损失以“—”号填-217433931.31

列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”-9855693.72号填列）资产处置收益（损失以“—”

1864072.79456835.39号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-283057003.39-234858691.24

列）

加：营业外收入4809275.502495980.21

减：营业外支出535062.317640473.27

6沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文四、利润总额（亏损总额以“—”号-278782790.20-240003184.30

填列）

减：所得税费用5607120.343882934.29五、净利润（净亏损以“—”号填-284389910.54-243886118.59

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-284389910.54-243886118.59“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-284602794.21-244109882.74（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—

212883.67223764.15”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-284389910.54-243886118.59归属于母公司所有者的综合收益总

-284602794.21-244109882.74额

归属于少数股东的综合收益总额212883.67223764.15

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.347-0.298

（二）稀释每股收益-0.347-0.298

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：陈蜀康主管会计工作负责人：孙红云会计机构负责人：孙红云

4、母公司利润表

单位：元

7沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入947158154.75801966904.38

减：营业成本818751162.96767437030.36

税金及附加7643504.287015109.08

销售费用4099000.783463819.62

管理费用45952013.7928522416.72

研发费用38147919.3039641781.01

财务费用-2024827.95-3206803.67

其中：利息费用1509187.323021269.54

利息收入5468280.527367632.49

加：其他收益15085560.751985971.67投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-1282216048.25号填列）资产减值损失（损失以“—”-9855693.72号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填-1232541105.91-48776170.79

列）

加：营业外收入44690.001547700.67

减：营业外支出5000.00139758.95三、利润总额（亏损总额以“—”号-1232501415.91-47368229.07

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填-1232501415.91-47368229.07

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以-1232501415.91-47368229.07“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

8沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-1232501415.91-47368229.07

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2424000171.512535051811.78客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还24046187.7437070729.69

收到其他与经营活动有关的现金54134641.6717368591.51

经营活动现金流入小计2502181000.922589491132.98

购买商品、接受劳务支付的现金2204580091.662293101305.46客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金183333172.89145915682.28

支付的各项税费55749018.12147219820.56

支付其他与经营活动有关的现金54477431.0243441583.46

经营活动现金流出小计2498139713.692629678391.76

经营活动产生的现金流量净额4041287.23-40187258.78

二、投资活动产生的现金流量：

9沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

427800.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.00

投资活动现金流入小计100000000.00427800.00

购建固定资产、无形资产和其他长

107137885.1845629889.80

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计107137885.1845629889.80

投资活动产生的现金流量净额-7137885.18-45202089.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1334000000.001509000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金58073688.24

筹资活动现金流入小计1392073688.241509000000.00

偿还债务支付的现金1786421706.451498434630.74

分配股利、利润或偿付利息支付的

29955558.9666096785.63

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金375000.0057164589.73

筹资活动现金流出小计1816752265.411621696006.10

筹资活动产生的现金流量净额-424678577.17-112696006.10

四、汇率变动对现金及现金等价物的

2752659.2814195.06

影响

五、现金及现金等价物净增加额-425022515.84-198071159.62

加：期初现金及现金等价物余额572601218.18946105845.82

六、期末现金及现金等价物余额147578702.34748034686.20

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1017486366.50864685019.37

收到的税费返还4705.9310222270.76

收到其他与经营活动有关的现金12866389.707245382.83

经营活动现金流入小计1030357462.13882152672.96

购买商品、接受劳务支付的现金797653945.99778152283.09

支付给职工以及为职工支付的现金79357359.9761030490.53

支付的各项税费29761401.786814065.06

支付其他与经营活动有关的现金27771142.269244942.20

经营活动现金流出小计934543850.00855241780.88

经营活动产生的现金流量净额95813612.1326910892.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

10沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金100000000.001000000.00

投资活动现金流入小计100000000.001000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

18065385.947337200.16

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金873881946.06

投资活动现金流出小计891947332.007337200.16

投资活动产生的现金流量净额-791947332.00-6337200.16

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金1160000000.00378000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金1151704.12

筹资活动现金流入小计1161151704.12378000000.00

偿还债务支付的现金855721442.99508304024.97

分配股利、利润或偿付利息支付的

1659990.362614037.25

现金

支付其他与筹资活动有关的现金375000.0072871893.56

筹资活动现金流出小计857756433.35583789955.78

筹资活动产生的现金流量净额303395270.77-205789955.78

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-585939.87-33391.90影响

五、现金及现金等价物净增加额-393324388.97-185249655.76

加：期初现金及现金等价物余额459079007.55699091115.61

六、期末现金及现金等价物余额65754618.58513841459.85

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

81936210

36889854253

5196950

一、上年期3208024432382

435114

末余额05340763146

95.47.9.1

6.9.3320.8.57.7

00219

59187

加：会计政策变更前期差错更正

11沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他

81936210

36889854253

5196950

二、本年期3208024432382

435114

初余额05340763146

95.47.9.1

6.9.3320.8.57.7

00219

59187

---

三、本期增

4759284273229273

减变动金额

494660901967

（减少以

68060327651.673

“—”号填.64.7694.09.518.列）

218116

---

284284212284

（一）综合60608838

收益总额27273.699

94.94.710.

212154

474747

（二）所有

494949

者投入和减

680680680

少资本.64.64.64

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

474747

494949

4．其他

680680680.64.64.64

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

12沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

595959

16

（五）专项464662

307

储备603603911.98.76.76.74

979798

35

1．本期提888823

475

取219219694.22.06.06.28

---

-

383838

2．本期使19

414160

用167

615615782.24.30.30.54

（六）其他

-

131212

819143621211

416879

518269669179

四、本期期0.00.00.00690.00.00.00.0525705

43945185034

末余额0007300008014

95.4.047.410.8

7.58.79.6

009215.14

971

2

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

81936210

36685279808

5196111

一、上年期3208200679791

435148

末余额05985269342

95.47.7.4

6.9.7951.3.30.8

00218

56142

加：会计政策变更

13沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

前期差错更正其他

81936210

36685279808

5196111

二、本年期3208200679791

435148

初余额05985269342

95.47.7.4

6.9.7951.3.30.8

00218

56142

---

三、本期增

50244239236238

减变动金额

3210076184

（减少以

46298743.508

“—”号填.6182.20.806.列）

741355

---

244244223243

（一）综合10107688

收益总额98984.161

82.82.418.

747460

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

14沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

505050

12

（五）专项323245

849

储备462462312.44.61.61.05

959596

32

1．本期提747407

941

取857857798.02.31.31.33

---

-

454545

2．本期使20

424262

用091

394394486.58.70.70.28

（六）其他

8191136210

367715969

5191596348

四、本期期0.00.00.03200.00.00.011602950

43445110

末余额00005000255161

95.8.447.1.0

6.934.3.24.2

000216

53517

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

18531521

819536291514

一、上年期541607

14390.006514413

末余额690.2846.9

5.007.21385.4

08

3

加：会计政策变更前期差错更正

15沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他

-

18531521

819536291514

二、本年期541607

14390.006514413

初余额690.2846.9

5.007.21385.4

08

3

三、本期增--减变动金额352812321228

（减少以0.000.00884.0.005010.00972“—”号填54415.9531.3

列）17

--

12321232

（一）综合

501501

收益总额

415.9415.9

11

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

16沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

35283528

（五）专项

884.884.

储备

5454

45284528

1．本期提

884.884.

取

5454

--

2．本期使10001000

用000.000.

0000

（六）其他

-

1853

81953528362927462926

四、本期期541

1439884.65149143531

末余额690.2

5.00547.21801.35.61

0

4

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

81953629

一、上年期5419666374

14396514

末余额690.24713098.6

5.007.21

03.738

加：会计政策变更前期差错更正其他

81953629

二、本年期5419666374

14396514

初余额690.24713098.6

5.007.21

03.738

三、本期增

--减变动金额3127

47364424

（减少以485.

82290743

“—”号填56.07.51

列）

--

（一）综合47364736收益总额82298229.07.07

（二）所有

17沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

31273127

（五）专项

485.485.

储备

5656

46914691

1．本期提

228.228.

取

3434

--

2．本期使15631563

用742.742.

7878

（六）其他

四、本期期8195185331273629-2025

18沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

末余额1439541485.65141014133

5.00690.2567.21015355.1

0362.87

0

三、公司基本情况

沈阳化工股份有限公司(以下简称“本公司”)是辽宁省沈阳市成立的股份有限公司，总部位于沈阳市。沈阳化工集团有限公司(以下简称“沈阳化工集团”)为本公司的母公司，中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)为母公司的控股股东，中国中化控股有限责任公司(以下简称“中国中化”)为本公司的最终控股方。营业期限至2046年5月20日。

本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事氯碱化工产品生产和销售、石油化工产品生产和销售以及聚醚化工产品生产和销售。本公司子公司的相关信息参见附注。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表是假设在2023年7月1日至2024年6月30日止期间本公司仍然可以持续经营为基础编制的。

2、持续经营

本报告期末起至少12个月内本集团能够获得足够的资金清偿到期债务并持续经营，因此本财务报表仍然以持续经营为基础编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货的计量、固定资产的折旧、无形资产的摊销、研发费用的资本化条件以及收入的确认和计量的相关会计政策是根据本集团相关业务经营特点制定的，具体政策参见相关附注。

19沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并财务状况和财务状况、2024年1-6月的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。

此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至6月30日止。

3、营业周期

本公司将从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间作为正常营业周期。本公司主要业务的营业周期通常小于12个月。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的非全资子公司合并少数股东权益的10%

20沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团取得对另一个或多个企业(或一组资产或净资产)的控制权且其构成业务的，该交易或事项构成企业合并。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

对于非同一控制下的交易，购买方在判断取得的资产组合等是否构成一项业务时，将考虑是否选择采用“集中度测试”的简化判断方式。如果该组合通过集中度测试，则判断为不构成业务。如果该组合未通过集中度测试，仍应按照业务条件进行判断。

21沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

当本集团取得了不构成业务的一组资产或净资产时，应将购买成本按购买日所取得各项可辨认资产、负债的相对公允价值基础进行分配，不按照以下企业合并的会计处理方法进行处理。

(1)同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

(2)非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产(包括购买日之前所持有的被购买方的股权)、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日公允价值份额的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数则计入当期损益。本集团将作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本集团为进行企业合并发生的各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

22沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

通过多次交易分步实现非同一控制企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本集团会按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益或其他综合收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的权益法核算下的以后可重分类进损益的其他综合收益及其他所有者权益变动(参见附注)于购买日转入当期投资收益；购买日之前持

有的被购买方的股权为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的，购买日之前确认的其他综合收益于购买日转入留存收益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)总体原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的子公司。控制，是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时，本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利(包括本集团自身所享有的及其他方所享有的实质性权利)。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。

如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

23沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额，包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

(2)合并取得子公司

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本公司合并范围。

(3)处置子公司

本集团丧失对原有子公司控制权时，由此产生的任何处置收益或损失，计入丧失控制权当期的投资收益。对于剩余股权投资，本集团按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，由此产生的任何收益或损失，也计入丧失控制权当期的投资收益。

24沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

通过多次交易分步处置对子公司长期股权投资直至丧失控制权的，按下述原则判断是否为一揽子交易：

-这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

-这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

-一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

-一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

如果各项交易不属于一揽子交易的，则在丧失对子公司控制权以前的各项交易，按照不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的会计政策进行处理(参见附注)。

如果各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置原有子公司并丧失控制权的交易进行处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额之间的差额，在合并财务报表中计入其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(4)少数股东权益变动本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司的净资

产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。

25沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

9、现金及现金等价物的确定标准

现金和现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及持有期限短、流动性强、易于转

换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币，其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率折合为人民币。

于资产负债表日，外币货币性项目采用该日的即期汇率折算。除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金和利息的汇兑差额(参见附注)外，其他汇兑差额计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。

11、金融工具

本集团的金融工具包括货币资金、除长期股权投资(参见附注)以外的股权投资、应收款项、应付

款项、借款及股本等。

(1)金融资产及金融负债的确认和初始计量

金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。

在初始确认时，金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负

26沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文债，相关交易费用计入初始确认金额。对于未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，本集团按照根据附注的会计政策确定的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的分类和后续计量

(a) 本集团金融资产的分类

本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

除非本集团改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

27沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

-本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

28沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关

的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

(b) 本集团金融资产的后续计量

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

-以摊余成本计量的金融资产

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资

29沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(3)金融负债的分类和后续计量本集团将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金融负债。

-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。

-以摊余成本计量的金融负债

30沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

初始确认后，对于该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

(4)抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

-本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

-本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5)金融资产和金融负债的终止确认

满足下列条件之一时，本集团终止确认该金融资产：

-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

-该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

-该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，本集团将下列两项金额的差额计入当期损益：

-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；

31沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资)之和。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。

(6)减值

本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

-以摊余成本计量的金融资产；

-合同资产；

-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。

本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以及衍生金融资产。

预期信用损失的计量

32沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量

之间的差额，即全部现金短缺的现值。

在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预

期信用损失的一部分。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款、应收款项融资和合同资产，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本集团基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。

除应收账款、应收款项融资和合同资产外，本集团对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：

33沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-该金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或

-该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

应收款项的坏账准备

(a) 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

对于应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，按照信用风险特征组合计提坏账准备的，应披露组合类别及确定依据。企业可用于对资产进行分组的依据可能包括：

地理区域、产品类型、客户评级以及客户类型(如批发和零售客户)等。例如：

应收账款根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部应收账款作为一个组合，在计算应收账款的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

应收款项融资本集团应收款项融资为有双重持有目的的应收银行承兑汇票。

由于承兑银行均为信用等级较高的银行，本集团将全部应收款项融资作为一个组合。

其他应收款本集团其他应收款主要包括应收押金和保证金、应收员工备用

金、应收关联方往来款、应收股利等。根据应收款的性质和不同对手方的信用风险特征，本集团将其他应收款划分为两个组合，具体为：应收政府及关联方款项组合、除应收政府及关联方款项以外的其他应收款组合。

合同资产根据本集团的历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此本集团将全部合同资产作为一个组合，在计算合同资产的坏账准备时未进一步区分不同的客户群体。

34沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(b) 按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项坏账按照单项

计提坏账准备的，披露认定单项计提的判断标准。例如：本集团对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款和合同资产，通常按照信用风险特征组合计量其损失准备。若某一对手方信用风险特征与组合中其他对手方显著不同，或该对手方信用风险特征发生显著变化，对应收该对手方款项按照单项计提损失准备。例如，当某对手方发生严重财务困难，应收该对手方款项的预期信用损失率已显著高于其所处于逾期区间的预期信用损失率时，对其单项计提损失准备。

具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

信用风险显著增加

本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

35沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：

-债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

-已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；

-已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

-现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本集团认为金融资产在下列情况发生违约：

-借款人不大可能全额支付其对本集团的欠款，该评估不考虑本集团采取例如变现抵押品(如果持有)等追索行动；或

-金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产

36沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

-发行方或债务人发生重大财务困难；

-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约等；

-本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

-债务人很可能破产或进行其他财务重组；

-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

37沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(7)权益工具

本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。

回购本公司股份时，回购的股份作为库存股管理，回购股份的全部支出转为库存股成本，同时进行备查登记。库存股不参与利润分配，在资产负债表中作为股东权益的备抵项目列示。

库存股注销时，按注销股票面值总额减少股本，库存股成本超过面值总额的部分，应依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积和未分配利润；库存股成本低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积(股本溢价)。

库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。

38沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

17、存货

(1)存货类别

存货包括原材料、在产品、半成品、产成品以及周转材料。周转材料指能够多次使用、但不符合固定资产定义的低值易耗品、包装物和其他材料。

存货按成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。除原材料采购成本外，在产品及产成品还包括直接人工和按照适当比例分配的生产制造费用。

(2)发出计价方法发出存货的实际成本采用加权平均法计量。

低值易耗品及包装物等周转材料采用一次转销法进行摊销，计入相关资产的成本或者当期损益。

(3)盘存制度

39沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团存货盘存制度为永续盘存制。

(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。为生产而持有的原材料，其可变现净值根据其生产的产成品的可变现净值为基础确定。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。当持有存货的数量多于相关合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

按单个存货项目计算的成本高于其可变现净值的差额，计提存货跌价准备，计入当期损益。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

(1)长期股权投资投资成本确定

(a) 通过企业合并形成的长期股权投资

40沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。通过非一揽子的多次交易分步实现的同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

-对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，本公司按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，作为该投资的初始投资成本。通过非一揽子的多次交易分步实现的非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资，其初始投资成本为本公司购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和。

(b) 其他方式取得的长期股权投资

-对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，在初始确认时，对于以支付现金取得的长期股权投资，本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；对于发行权益性证券取得的长期股权投资，本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

(2)长期股权投资后续计量及损益确认方法

41沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

(a) 对子公司的投资

在本公司个别财务报表中，本公司采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量，除非投资符合持有待售的条件(参见附注)。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本公司享有的部分确认为当期投资收益，但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。

对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。

对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。

在本集团合并财务报表中，对子公司按附注进行处理。

(b) 对合营企业和联营企业的投资

合营企业指本集团与其他合营方共同控制(参见附注)且仅对其净资产享有权利的一项安排。

联营企业指本集团能够对其施加重大影响(参见附注)的企业。

后续计量时，对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，除非投资符合持有待售的条件(参见附注)。

本集团在采用权益法核算时的具体会计处理包括：

42沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-对于长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以前者作为长期股权投资的成本；对于长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以后者作为长期股权投资的成本，长期股权投资的成本与初始投资成本的差额计入当期损益。

-取得对合营企业和联营企业投资后，本集团按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对合营企业或联营企业除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(以下简称“其他所有者权益变动”)，本集团按照应享有或应分担的份额计入股东权益，并同时调整长期股权投资的账面价值。

-在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动

的份额时，本集团以取得投资时被投资单位可辨认净资产公允价值为基础，按照本集团的会计政策或会计期间进行必要调整后确认投资收益和其他综合收益等。本集团与联营企业及合营企业之间内部交易产生的未实现损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分，在权益法核算时予以抵销。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。

-本集团对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本集团负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

43沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团对合营企业和联营企业投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准

共同控制指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动(即对安排的回报产生重大影响的活动)必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

本集团在判断对被投资单位是否存在共同控制时，通常考虑下述事项：

-是否任何一个参与方均不能单独控制被投资单位的相关活动；

-涉及被投资单位相关活动的决策是否需要分享控制权参与方一致同意。

重大影响指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式不适用

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指本集团为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。自行建造固定资产按附注确定初始成本。本公司在进行公司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按照国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

对于构成固定资产的各组成部分，如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。

44沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

对于固定资产的后续支出，包括与更换固定资产某组成部分相关的支出，在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。

固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法20-57年3%-5%1.67%-4.85%

机器设备年限平均法10-22年3%-5%4.32%-9.70%

运输工具年限平均法6-16年3%-5%5.94%-16.17%

计算机及电子设备年限平均法5-14年3%-5%6.79%-19.40%

其他年限平均法5-18年3%-5%5.28%-19.40%

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用(参见附注)和使该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产，此前列于在建工程，且不计提折旧。

在建工程以成本减减值准备(参见附注)在资产负债表内列示。

企业将固定资产达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

26、借款费用

本集团发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建的借款费用，予以资本化并计入相关资产的成本，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用。

45沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

在资本化期间内，本集团按照下列方法确定每一会计期间的利息资本化金额(包括折价或溢价的摊销)：

-对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，本集团以专门借款按实际利率计算的当期利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的利息金额。

-对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，本集团根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率是根据一般借款加权平均的实际利率计算确定。

本集团确定借款的实际利率时，是将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该借款初始确认时确定的金额所使用的利率。

在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额作为财务费用，计入当期损益。

资本化期间是指本集团从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预定可使用状态

46沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，本集团暂停借款费用的资本化。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产以成本减累计摊销(仅限于使用寿命有限的无形资产)及减值准备(参见附注)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销，除非该无形资产符合持有待售的条件(参见附注)。

各项无形资产的使用寿命及其确定依据、摊销方法为：

项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权25-50年权证期限直线法

专利权5-15年预期受益年限直线法商标权10年预期受益年限直线法

软件5-10年预期受益年限直线法本集团至少在每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

本集团将无法预见未来经济利益期限的无形资产视为使用寿命不确定的无形资产，并对这类无形资产不予摊销。截至资产负债表日，本集团没有使用寿命不确定的无形资产。

47沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究新型化工产品生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，如果开发形成的某新型化工产品或工序等在技术和商业上可行，而且本集团有充足的资源和意向完成开发工作，并且开发阶段支出能够可靠计量，则开发阶段的支出便会予以资本化。资本化开发支出按成本减减值准备(参见附注)在资产负债表内列示。其他开发费用则在其产生的期间内确认为费用。

企业对于研发过程中产出的产品或副产品对外销售，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。

30、长期资产减值

本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象，包括：

-固定资产

-在建工程

-使用权资产

-无形资产

-长期股权投资

-长期待摊费用等

48沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试，估计资产的可收回金额。

可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合，下同)的公允价值(参见附注)减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

资产组由创造现金流入相关的资产组成，是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。

资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。

可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如可确定的)和零三者之中最高者。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不会转回。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为催化剂等费用在受益期限内分期平均摊销。其摊销期限主要为2至5年。

49沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

32、合同负债

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求，本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险。基本养老保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间，将应缴存的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在下列两者孰早日，确认辞退福利产生的负债，同时计入当期损益：

-本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

-本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划；并且，该重组计划已开始实施，或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容，从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

34、预计负债

如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，以及有关金额能够可靠地计量，则本集团会确认预计负债。

50沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的，预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时，本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

-或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

-或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

收入是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

51沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

-客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

-客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

-本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本集团从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

52沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)

作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值(参见附注)。本集团拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：

本集团对于销售氯碱化工产品、石油化工产品及聚醚化工产品产生的收入是在商品的控制权已转

移至客户时确认，根据销售合同约定，通常以客户或客户指定的代理人签收时作为销售收入的确认时点。本集团通常要求客户在本集团发出商品前先预付货款，对于个别客户，本集团发出账单通常给予客户30天至90天的信用期，且无任何现金折扣。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：

53沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

-该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；

-该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用

与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

-本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

39、政府补助

政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。

政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。

54沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，本集团将其确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助，如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，本集团将其确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入其他收益或营业外收入；

否则直接计入其他收益或营业外收入。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

资产负债表日，如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

如果单项交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。

55沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

资产负债表日，本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

-纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

-递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团进行如下评估：

56沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

-合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。

如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权，则该资产不属于已识别资产；

-承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；

-承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注所述会计政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。

本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励

相关金额)，发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注所述的会计政策计提减值准备。

57沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。

无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：

-根据担保余值预计的应付金额发生变动；

-用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

-本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。

在对租赁负债进行重新计量时，本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

本集团已选择对短期租赁(租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低）不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法本集团作为出租人

58沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本集团将该转租赁分类为经营租赁。

融资租赁下，在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

1、公允价值的计量

59沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

除特别声明外，本集团按下述原则计量公允价值：

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本集团估计公允价值时，考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征(包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等)，并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。

2、专项储备

本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备。

本集团使用专项储备时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，待相关资产达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

3、所得税

除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

当期所得税是按本年度应税所得额，根据税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上以往年度应付所得税的调整。

60沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4、持有待售和终止经营

(1)持有待售

本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售；

出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议，预计出售将在一年内完成。

本集团按账面价值与公允价值(参见附注)减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资

产(不包括金融资产(参见附注)及递延所得税资产(参见附注))或处置组进行初始计量和后续计量，账面价值高于公允价值(参见附注)减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失，计入当期损益。

(2)终止经营

61沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

本集团将满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本集团处置或划分为持有待售类别的界定为终止经营：

该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

5、股利分配

资产负债表日后，经审议批准的利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认为资产负债表日的负债，在附注中单独披露。

6、关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

62沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文此外，本公司同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本公司的关联方。

7、分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或劳务的性质、生产过程的性质、产品或劳务的客户类

型、销售产品或提供劳务的方式、生产产品及提供劳务受法律及行政法规的影响等方面具有相同

或相似性的，可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。

本集团在编制分部报告时，分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。

8、主要会计估计

编制财务报表时，本集团管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。

除固定资产的折旧(参见附注)和各类资产减值(参见附注)涉及的会计估计外，其他主要的会计估计包括附注-递延所得税资产的确认。

63沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税6%、9%、13%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

沈阳化工股份有限公司15%

中化东大（淄博）有限公司15%

2、税收优惠

本公司的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行(2023年：15%)。根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局联合下发的高新技术企业证

书 (GR202321002878)，本公司于 2023 年至 2025 年期间享受减按 15%的税率缴纳企业所得税。

中化东大的法定税率为25%，本年度按优惠税率15%执行(2023年：15%)。根据山东省科学技术厅、山东省财政厅及国家税务总局山东省税务局联合下发的高新技术企业证书

(GR202137001224)，中化东大于 2021 年至 2023 年期间享受减按 15%的税率缴纳企业所得税的税收优惠。目前公司正进行高新技术企业复审，按国家税务总局公告2017年第24号文件，高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所得税暂按15%税率预缴。

64沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金37064.3337427.07

银行存款6711620.0156780534.31

其他货币资金236227122.15337387280.66

存放财务公司款项530533033.471005783256.80

合计773508839.961399988498.84其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

65沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其

中：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）154566260.5185381304.27

1至2年0.000.00

2至3年513208.00587208.00

3年以上9757320.1916813706.97

66沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3至4年0.000.00

4至5年1440139.501440139.50

5年以上8317180.6915373567.47

合计164836788.70102782219.24

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

71536715361210012100

账准备4.34%100.00%0.0011.77%100.00%0.00

16.7416.74573.13573.13

的应收账款其

中：

按组合计提坏

15768337655153917906815874984806

账准备95.66%2.39%88.23%6.48%

171.9623.35648.61646.1153.74692.37

的应收账款其

中：

164836109191539171027821797584806

合计100.00%6.62%100.00%17.49%

788.70140.09648.61219.24526.87692.37

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17975526.8-10919140.0

坏账准备

77056386.789

17975526.8-10919140.0

合计

77056386.789

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

67沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户122278720.6522278720.6513.52%

客户219398449.2019398449.2011.77%8558.00

客户36903819.556903819.554.19%77840.03

客户46715993.536715993.534.07%66106.59

客户55542155.715542155.713.36%160.33

合计60839138.6460839138.6436.91%152664.95

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

68沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据588452570.33607122493.51

商业承兑票据21995574.2877457363.65

合计610448144.61684579857.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

69沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据419875712.42

商业承兑票据15288063.13

合计435163775.55

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据48327264.35180712551.13

合计48327264.35180712551.13

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

70沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息28896388.4722245910.69

其他应收款131675942.84132125088.41

合计160572331.31154370999.10

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

定期存款28896388.4722245910.69

合计28896388.4722245910.69

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

71沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元

72沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收资产处置款166214122.06166214122.06

应收代垫款项2951549834.0516555872.75

保证金15354944.7915988911.36

应收利息28896388.4722245910.69

其他1698376.682043748.06

坏账准备-3003141334.74-68677565.82

合计160572331.31154370999.10

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）903327994.6823238650.84

1至2年86276143.8334839.95

2至3年1979752630.55

3年以上194356896.99199775074.13

3至4年3000.003000.00

5年以上194353896.99199772074.13

合计3163713666.05223048564.92

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

68677565.8873881946.206058182300314133

其他应收款0.000.00

2062.864.74

68677565.8873881946.206058182300314133

合计0.000.00

2062.864.74

73沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

沈阳石蜡化工有2939881946.02939881946.0

代垫款项三年以内92.93%限公司66沈阳市铁西区城

市更新事务服务资产处置款166214122.06五年以上5.25%36358246.09中心中化集团财务有1年以内（含1计提存款利息28896388.470.91%限责任公司年）山东东大化学工

代垫款项6651484.23五年以上0.21%6651484.23业有限公司

沈阳实业总公司保证金6121174.33五年以上0.19%6121174.33

3147765115.12989012850.7

合计99.50%

51

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

74沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1年以内133097230.64100.00%69228618.5799.95%

1至2年37431.260.05%

合计133097230.6469266049.83

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系金额占比

供应商1第三方公司31577535.1323.73%

供应商2第三方公司16829559.4012.64%

供应商3中化集团内12870436.009.67%

供应商4第三方公司10415869.137.83%

供应商5第三方公司9750000.007.33%

合计81443399.6661.20%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

82425249.581466444.0127424366.39316877.388107489.0

原材料958805.54

513550

16261943.815053623.0

在产品3748810.420.003748810.421208320.85

61

184906838.183075826.190881881.183214989.

库存商品1831011.267666891.35

18921479

自制半成品1775503.800.001775503.808611155.99580278.728030877.27

272856401.270066585.343179347.48772368.2294406979.

合计2789816.80

951534707

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

75沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

39316877.337165998.0

原材料0.000.001192073.80958805.54

51

在产品1208320.850.000.001208320.850.000.00

库存商品7666891.350.000.005835880.090.001831011.26

自制半成品580278.720.000.00580278.720.000.00

48772368.237165998.0

合计0.000.008816553.462789816.80

71

按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵增值税8744503.6627922267.44

76沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计8744503.6627922267.44

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

77沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元

78沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

79沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额

资单（账其他计提准备

（账期初追加减少确认综合现金位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元

80沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目期末余额期初余额

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产1923275332.312372470117.96

固定资产清理4074776.050.00

合计1927350108.362372470117.96

（1）固定资产情况

单位：元计算机及电子项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他合计设备

一、账面原

值：

1.期初余211982851556652058100895973412268135.130433178104119087

额5.475.000.89515.7452.61

2.本期增

756148.71170793.53408811.07142330.71766982.292245066.31

加金额

（1）购置

（2

756148.71170793.53408811.07142330.71766982.292245066.31

）在建工程转

81沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

入

（3）企业合并增加

3.本期减994515362.426353072277816448.197228506.118768518692077622

少金额211.9601811.890.88

（188902303.624372354.3114010658.

302486.00433514.59

）处置或报废7460

子公司退出合994212876.417462841277816448.172856152.118725166680676556

并范围218.2901477.302.28

4.期末余112606930130316065731552093.215181959.117413586.349337759

额1.976.579541148.04

二、累计折旧

1.期初余770348490.369974220670800438.311377980.105048869650275781

额999.2995935.685.84

2.本期增19747425.246499585.029351008.8109966422.

9703385.124665018.47

加金额50771

（119747425.246499585.029351008.8109966422.

9703385.124665018.47

）计提50771

3.本期减523226253.317769894218955879.195155293.100544224512047861

少金额801.1358226.103.83

（188574071.423153736.6112398666.

259020.04411838.86

）处置或报废0292

子公司退出合522967233.308912486218955879.172001556.100503040500807994

并范围769.7358607.246.91

4.期末余266869662.568542853.481195568.125926072.49711468.0149224562

额4416248354.72

三、减值准备

1.期初余456424035.896759325.58528405.0117810036.153668081

7159016.80

额12166678.81

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减417829944.870838310.49570070.9117261776.145882417

3324075.24

少金额52948127.80

（1

60938.121773870.101834808.22

）处置或报废

子公司退出合417769006.869064440.49570070.9117261776.145698936

3324075.24

并范围40848129.58

4.期末余38594090.625921014.277856641.0

8958334.083834941.56548260.55

额021

四、账面价值

1.期末账820605548.708696789.241398191.85420945.067153857.5192327533

面价值931963242.31

2.期初账893055989.970019050.279630886.93731137.7136033053.237247011

面价值3655888397.96

82沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产报废4074776.050.00

合计4074776.050.00

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程63852853.9569359793.85

工程物资8978793.578972995.14

合计72831647.5278332788.99

83沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

中化东大(泉

州)有限公司24217356.724217356.7

8844910.808844910.80

24万吨年聚醚77

多元醇项目

40471801.039635497.137221215.633365134.5

其他零星工程836303.863856081.14

4873

蜡化技术及安31742795.020219053.711523741.3全改进项目981

42974293.627348286.415626007.2

蜡化环措项目

761

64689157.863852853.9120783215.51423421.369359793.8

合计836303.86

152385

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额中化东大

(泉

州)有限公9377884416182421

814820.00

司245310910.733473562.67%0.000.000.00%其他

88.20%

万吨0.0080.17.77年聚醚多元醇项目其他37221107145070464047

零星12151700938.998.18010.00%0.000.000.000.00%其他

工程.67.578126.04蜡化技术

31743186

及安1203

279530970.00

全改02.16.09.25进项目

蜡化4297--4297

环措42932076207642930.00

项目.670.700.70.67

937712072735224581886468

合计531083218576066.438991570.000.000.00%

0.005.23.2031.18.81

84沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

专用材料7137356.45157058.896980297.568823969.613502029.045321940.57

专用设备1998496.011998496.018731510.235080455.663651054.57

17555479.8

合计9135852.46157058.898978793.578582484.708972995.14

4

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目租赁土地合计

一、账面原值

1.期初余额31736268.4531736268.45

2.本期增加金额

85沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

3.本期减少金额

4.期末余额31736268.4531736268.45

二、累计折旧

1.期初余额670992.69670992.69

2.本期增加金额743856.84743856.84

（1）计提743856.84743856.84

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额1414849.531414849.53

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值30321418.9230321418.92

2.期初账面价值31065275.7631065275.76

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权合计

一、账面原值

1.期初余980973106.228305718.55576021.4126544227

0.00587423.46

额696290.26

2.本期增

0.000.000.0017169.810.0017169.81

加金额

（1

0.000.000.0017169.810.0017169.81

）购置

（2）内部研发

86沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）企业合并增加

3.本期减266370300.226925718.10384620.9503680640.

0.000.00

少金额9562855

（1）处置

子公司退出合266370300.226925718.10384620.9503680640.

0.000.00

并范围9562855

4.期末余714602805.45208570.3761778799.

1380000.000.00587423.46

额74252

二、累计摊销

1.期初余197300764.219430378.48984482.5466303048.

0.00587423.46

额1618333

2.本期增10422696.2

9870401.3198968.380.00453326.530.00

加金额2

（110422696.2

9870401.3198968.380.00453326.530.00

）计提2

3.本期减64501217.0218149346.10335805.4292986369.

0.000.00

少金额056400

（1）处置

子公司退出合64501217.0218149346.10335805.4292986369.

0.000.00

并范围056400

4.期末余142669948.39102003.6183739375.

1380000.000.00587423.46

额47255

三、减值准备

1.期初余18426743.027541251.4

8556645.140.00557863.300.00

额15

2.本期增

加金额

（1）计提

3.本期减18426743.026983388.1

8556645.140.000.000.00

少金额15

（1）处置

子公司退出合18426743.026983388.1

8556645.140.000.000.00

并范围15

4.期末余

0.000.000.00557863.300.00557863.30

额

四、账面价值

1.期末账571932857.577481560.

0.000.005548703.400.00

面价值2767

2.期初账765245599.771597970.

318695.300.006033675.660.00

面价值5248本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

87沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

88沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

氧化催化剂35662523.594651633.5031010890.09

加氢催化剂11001571.50840914.3310160657.17

供热增容费8580000.000.001012892.907567107.10

高压供电设施费4424412.36119161.804305250.56

丙烯酸催化剂7392802.341304612.226088190.12

分子筛催化剂443776.3227460.02416316.30

离子膜3343594.001606194.15797838.154151950.00

其他400070.3240398.34359671.98

减：减值准备-14733617.14-14256760.36-476856.78

合计56515133.291606194.158794911.2638084215.8611242200.32其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备66897422.7712010885.5666897422.7712010885.56

应付账款1946267.02356815.621946267.02356815.62

其他应付款120829069.4520869415.55120829069.4520869415.55

递延收益95937525.3623225776.3195937525.3623225776.31

应付职工薪酬4882216.95732332.564882216.95732332.56

折旧摊销差异-3940758.21-591113.73-3940758.21-591113.73

合计286551743.3456604111.87286551743.3456604111.87

89沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产56604111.8756604111.87

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异1489921277.231489921277.23

可抵扣亏损3287727361.663287727361.66

合计4777648638.894777648638.89

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年494662278.81494662278.81

2025年714667354.99714667354.99

2026年548927717.29548927717.29

2027年941448401.37941448401.37

2028年588021609.20588021609.20

合计3287727361.663287727361.66其他说明

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程及设27446297.027446297.0

854400.00854400.00

备款99

留抵增值税419295.44419295.44418966.41418966.41

27865592.527865592.5

合计1273366.411273366.41

33

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元

90沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况信用保证金及冻结

23622713373872用于保证

货币资金资金及财

22.1580.66金存款

务公司定期存款

17113971913432用于抵押

固定资产

35.7567.71借款担保

应收款项4351637用于质押4761367用于质押

融资75.55担保01.37担保

84253061004867

合计

33.45249.74

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款944093603.23

信用借款849510410.05528000000.00

应付短期借款利息8748816.66

合计849510410.051480842419.89

短期借款分类的说明：

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

91沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票560815028.36604162209.52

合计560815028.36604162209.52

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款359226363.60350388139.60

合计359226363.60350388139.60

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

于2024年6月30日，账龄超过一年的应付账款为人民币13646197.64元(2023年12月31日：

人民币22555173.83元)，主要为尚未支付的材料款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利295285.23295285.23

其他应付款670844396.95573837225.60

合计671139682.18574132510.83

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

92沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

合计295285.23295285.23

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付第三方工程及材料款75474787.59196071135.14

应付关联方借款400000000.0094700000.00

应付检修费47658537.0975619530.53

应付运费19548821.1830822410.04

应付保证金9695556.3018410082.51

应付关联方往来代垫款891883.8918897420.71

应付关联方工程款5402748.639589853.87

应付土壤修复款79969252.6879997554.57

应付其他32202809.5949729238.23

合计670844396.95573837225.60

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他应付款33194457.50

合计33194457.50其他说明

于2024年6月30日，账龄超过一年的其他应付款为人民币33194457.50元(2023年12月31日：

人民币150906629.09元)，其中重要的为尚未支付的关联方往来代垫款和第三方工程款。

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元

93沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款94074697.77115180277.08

合计94074697.77115180277.08账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬9653579.27101606814.72102719280.208541113.79

二、离职后福利-设定

172226.6416595541.0916466636.99301130.74

提存计划

三、辞退福利51257640.1752712337.76103969977.930.00

合计61083446.08170914693.57223155895.128842244.53

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

3697794.7671652968.3972576608.072774155.08

和补贴

2、职工福利费0.007005419.147005419.140.00

3、社会保险费77615.139363080.359273239.15167456.33

其中：医疗保险

41826.787795694.487683782.02153739.24

费工伤保险

32472.741360332.541383571.359233.93

费生育保险

3315.61207053.33205885.784483.16

费

4、住房公积金102161.0911834152.5711757796.31178517.35

5、工会经费和职工教5633573.101571202.931901853.075302922.96

94沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

育经费

其他短期薪酬142435.19179991.34204364.46118062.07

合计9653579.27101606814.72102719280.208541113.79

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险150788.3715372151.4715240112.96282826.88

2、失业保险费21438.27576459.44590692.947204.77

3、企业年金缴费646930.18635831.0911099.09

合计172226.6416595541.0916466636.99301130.74其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税2531818.1920960892.26

消费税0.0058127477.47

企业所得税3717881.608431207.81

个人所得税86834.242876214.38

城市维护建设税40027.015769291.53

土地使用税3309325.714225129.71

房产税2327828.052884929.97

教育费附加29753.964228715.20

其他682472.211017103.99

合计12725940.97108520962.32其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款200000000.00766000000.00

一年内到期的长期应付款8500000.0085257642.08

一年内到期的租赁负债3460232.923460232.92

一年内到期的长期借款利息799700.00

其他12613.33

合计211960232.92855530188.33

95沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明：

于2024年6月30日及2023年12月31日，本集团无已逾期未偿还的一年内到期的长期借款。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款200000000.00766000000.00

应付长期借款利息0.00799700.00

减：一年内到期的长期借款-200000000.00-766799700.00

长期借款分类的说明：

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

96沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

长期租赁负债29649872.4331376145.06

减：一年内到期的租赁负债-3460232.92-3460232.92

合计26189639.5127915912.14

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款237200000.00252222765.43

合计237200000.00252222765.43

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付抵押借款65793434.18

应付关联方借款2380500000.00271600000.00

应付关联方借款利息86973.33

减：一年内到期的长期应付款8500000.0085257642.08

合计2372000000.00252222765.43

其他说明：

应付关联方借款为本公司自沈阳化工集团取得的股东借款。该借款是由国开发展基金有限公司委托国家开发银行提供给沈阳化工集团的股东借款，用于沈阳化工股份有限公司搬迁升级改造项目，年利率为

1.20%。

（2）专项应付款

单位：元

97沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

预计担保损失408334102.19

合计408334102.19

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助99838809.585510377.1494328432.44

合计99838809.585510377.1494328432.44

其他说明：

本期新本期计与资产汇总负本期计入其他

期初余额增补助入营业其他变动期末余额相关/与债项目收益金额金额外收入收益相

98沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

金额关土地配与资产

83995354.821032729.7882962625.04

套费相关专项补与资产

15843454.761738943.802738703.5611365807.40

助款相关

合计99838809.582771673.582738703.5694328432.44

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

8195143981951439

股份总数

5.005.00

其他说明：

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

1287152672.33

价）

其他资本公积49167384.624749680.6453917065.26

合计1336320056.954749680.641341069737.59

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

99沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费8940239.949823694.283860782.5414903151.68

减：少数股东权益部

-59899.61-35475.22-19167.24-76207.59分

合计8880340.339788219.063841615.3014826944.09

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积362965147.21362965147.21

合计362965147.21362965147.21

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-985247620.91-527002651.61

调整后期初未分配利润-985247620.91-527002651.61

加：本期归属于母公司所有者的净利

-284602794.21-244109882.74润

期末未分配利润-1269850415.12-771112534.35

调整期初未分配利润明细：

100沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2356312493.992190211307.862284462578.762281939523.67

其他业务20702281.9215798890.9930012978.3726719256.08

合计2377014775.912206010198.852314475557.132308658779.75

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

101沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为94074697.77元，其中，

94074697.77元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税0.0018765419.42

城市维护建设税1532011.121481881.86

教育费附加1214321.671179496.67

资源税0.000.00

房产税6360317.287396843.68

土地使用税10587728.7710587728.68

车船使用税41630.4044785.60

印花税1349738.531404680.54

其他53919.06345311.59

合计21139666.8341206148.04

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用47870079.9833162406.00

维修费用3025186.323632691.96

无形资产摊销10223930.4510632944.22

折旧费用5408030.675544212.29

能源动力费901095.951442879.47

劳务费554147.58864335.78

业务招待费251473.43237544.07

物料消耗474700.88311051.04

差旅费476389.25370459.10

保险费657771.84463114.31

办公费201363.65337948.60

咨询费1587547.18515094.34

其他78394549.139990406.28

102沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合计150026266.3167505087.46其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人工费用8268771.388708891.66

折旧费用198301.31207203.87

差旅费781552.12435164.73

业务招待费326298.8877225.50

办公费18184.7822207.36

通讯费7046.1827498.57

保险费47945.3462676.86

其他1187699.941363650.36

合计10835799.9310904518.91

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

物料消耗32813634.9359779077.31

人工费用17764881.5719242100.99

能源动力费5747588.225747155.57

折旧费1989821.024618101.23

其他673370.261135002.40

合计58989296.0090521437.50其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

借款及应付款项的利息支出34573652.7742931711.08

存款利息收入-14130701.59-23067687.33

净汇兑亏损/(收益)-2242858.49-86260.08

银行手续费549336.185053437.89

合计18749428.8724831201.56其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与资产相关的政府补助2771673.583554123.76

与收益相关的政府补助18477062.43137659.42

合计21248736.013691783.18

103沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

子公司退出合并层面产生投资损失-217433931.31

合计-217433931.31其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-9855693.72值损失

合计-9855693.72

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得1864072.79456835.39

合计1864072.79456835.39

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金

104沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

额

非流动资产毁损报废收益156010.37157317.01156010.37

无需支付的负债4166005.12915035.424166005.12

罚款、违约金及赔偿金收入473353.0683046.59473353.06

保险赔偿0.00319564.180.00

其他13906.951021017.0113906.95

合计4809275.502495980.214809275.50

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失0.007288242.310.00

罚款、违约金及赔偿金支出530062.31206795.49530062.31

其他5000.00145435.475000.00

合计535062.317640473.27535062.31

其他说明：

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用5607120.345592085.39

汇算清缴差异影响0.00-1709151.10

合计5607120.343882934.29

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-278782790.20

按法定/适用税率计算的所得税费用9345200.56

子公司适用不同税率的影响-3738080.22

所得税费用5607120.34其他说明

77、其他综合收益

详见附注

105沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

租金收入530034.0021500.00

利息收入10372580.1516201763.51

罚款违约金收入51125.0294292.31

政府补助50434.42206151.30

其他43130468.08844884.39

合计54134641.6717368591.51

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

运输费27034091.3013417194.80

维修费118947.551869177.16租赁费

业务招待费563974.02293051.93

其他26760418.1527862159.57

合计54477431.0243441583.46

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

定期存款支取100000000.00

合计100000000.00收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

106沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金存款的净减少58073688.24

合计58073688.24

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金存款的净增加54164589.73

取得借款支付的手续费375000.003000000.00

合计375000.0057164589.73

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-284389910.54-243886118.59

加：资产减值准备9855693.72

固定资产折旧、油气资产折

100123059.96103923340.34

耗、生产性生物资产折旧使用权资产折旧

无形资产摊销10422696.2510814223.62

长期待摊费用摊销8752998.553534499.06

处置固定资产、无形资产和其

-1864072.79-456835.39他长期资产的损失（收益以“－”号

107沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

填列）固定资产报废损失（收益以

7288242.31“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

20074253.3236627646.41

列）投资损失（收益以“－”号填

217433931.31

列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号

20142071.1624406911.92

填列）经营性应收项目的减少（增加

1842766.43138797596.05以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-88496506.42-131092458.23以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额4041287.23-40187258.78

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额147578702.34748034686.20

减：现金的期初余额572601218.18946105845.82

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-425022515.84-198071159.62

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

108沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金147578702.34572601218.18

其中：库存现金37064.3337427.07

可随时用于支付的银行存款147541638.01572563791.11

三、期末现金及现金等价物余额147578702.34572601218.18

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元港币应收账款

其中：美元

109沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

110沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

111沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

合并成本合计

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项递延所得税负债净资产

减：少数股东权益取得的净资产

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

112沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益

113沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照

权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

公司收到沈阳市铁西区人民法院《民事裁定书》[（2024）辽0106破申5号]和《决定书》[（2024）

辽0106破4-1号]，法院已受理申请人古都汇（西安）文化传播有限公司对债务人沈阳石蜡化工有限公司的破产清算申请，并指定北京金诚同达（沈阳）律师事务所担任沈阳蜡化管理人。具体内容详见公司于2024年6月28日在指定信息披露媒体刊载的公告编号为2024-039的《沈阳化工股份有限公司关于全资子公司被法院受理破产清算申请公告》。

根据《企业破产法》的规定，沈阳蜡化的日常管理自转交到由人民法院指定的管理人后，公司不再控制沈阳蜡化，沈阳蜡化将不再纳入公司合并财务报表范围。

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中化东大

15000000聚醚化工及同一控制下（淄博）有淄博淄博99.33%

0.00相关产品企业合并

限公司中化东大

41567000聚醚化工及（泉州）有泉州泉州0.00%99.33%投资设立

0.00相关产品

限公司山东蓝星东10000000聚醚化工及

南京南京51.00%48.67%投资设立

大(南京)0.00相关产品

114沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额

中化东大（淄博）有

0.67%388606.950.0011179340.84

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债中化东大1219210112061977

88103989335243247708307735693434

（淄954043929792

88885643863985076321454265124193

博）518.0406.0350.8563.2

7.991.53.511.042.325.12.147.26

有限7680公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量中化东大

136253631773683177368873908.11011893333976333397632241294（淄博）

358.051.881.889244.655.005.006.38

有限公司

其他说明：

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

115沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额

116沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益

117沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

118沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

土地配套费1032729.781032729.78

国债转贷基金补助448189.81

专项补助款1738943.801834065.87

贴息资金239138.30

先进制造业进项税5%加计扣除优惠18424689.63

稳岗补贴4500.009000.00

其他47872.80128659.42

合计21248736.013691783.18

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别

119沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

二、非持续的公允价

--------值计量

120沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

企业管理、自营和代理各类商品

沈阳化工集团沈阳市103190000.0026.68%26.68%和技术的进出口等本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国中化。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系蓝星集团本集团母公司之控股股东沈阳金脉石油有限公司与本集团同受母公司控制江西蓝星星火有机硅有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制兰州蓝星清洗有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制

121沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文蓝星（北京）化工机械有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制蓝星（杭州）膜工业有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制中蓝国际化工有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制中蓝连海设计研究院有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制中蓝长化工程科技有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制

蓝星(北京)技术中心有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制蓝星工程有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制

中蓝连海(上海)化工工程技术有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制

蓝钿(北京)流体控制设备有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制

中化环境工业服务(沈阳)有限公司与本集团同受母公司之控股股东控制中蓝晨光化工研究设计院有限公司新津分公司与本集团同受母公司之控股股东控制

SINOCHEM INTERNATIONAL (OVERSEAS)PTE. LTD. 与本集团同受本集团最终控股方控制海洋化工研究院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制昊华气体有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制黑龙江昊华化工有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制华夏汉华化工装备有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制济南裕兴化工有限责任公司与本集团同受本集团最终控股方控制江苏瑞恒新材料科技有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制锦西化工研究院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制黎明化工研究设计院有限责任公司与本集团同受本集团最终控股方控制青岛橡六输送带有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制沈阳化工研究院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制沈阳科创化学品有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制沈阳中化化成环保科技有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制西南化工研究设计院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中国化工信息中心有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中国化工株洲橡胶研究设计院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中国化工资产管理有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制

中化创新（北京）科技研究院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制

中化国际（控股）股份有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化化工科学技术研究总院有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化环境科技工程有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化能科碳资产运营有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化泉州石化有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化商务有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化石化销售有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化塑料有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化信息技术有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化医药有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制沈阳石蜡化工总厂有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化集团财务有限责任公司与本集团同受本集团最终控股方控制中化环境大气治理股份有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制长沙华星建设监理有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制化学工业矿山工程质量监督站与本集团同受本集团最终控股方控制聊城鲁西多元醇新材料科技有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制青岛橡六集团有限公司与本集团同受本集团最终控股方控制远东国际融资租赁有限公司其他关联方浙江华建工程管理有限公司其他关联方广西中蓝金利孚汽车科技发展有限公司其他关联方河北辛集化工集团有限责任公司其他关联方淄博创成工程设计有限公司其他关联方其他说明

122沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度海洋化工研究院

采购商品180000.00否有限公司昊华气体有限公

采购商品6283.18100000.00否司华夏汉华化工装

采购辅材及其他132212.391531000.00否409646.02备有限公司济南裕兴化工有

采购商品50000.00否13010.80限责任公司江苏瑞恒新材料

采购商品14151311.50465000000.00否科技有限公司锦西化工研究院

接受服务2000000.00否有限公司兰州蓝星清洗有

采购辅材及其他600000.00否262300.88限公司蓝星（北京）化

采购设备2000000.00否工机械有限公司蓝星（杭州）膜

采购商品300000.00否工业有限公司青岛橡六输送带

采购商品14336.28700000.00否有限公司沈阳化工研究院

接受服务1000000.00否18867.92有限公司沈阳金脉石油有

采购成品油780660.562040000.00否796439.90限公司沈阳中化化成环

接受服务49556.60388800.00否460377.35保科技有限公司西南化工研究设

设计费1000000.00否计院有限公司浙江华建工程管

接受服务3530000.00否理有限公司中国化工信息中

接受服务及其他21132.0710000.00是155660.38心有限公司中国化工株洲橡

胶研究设计院有采购材料226.5560000.00否限公司中国化工资产管

接受服务否37735.85理有限公司中化创新（北京）科技研究院接受服务754700.00否有限公司中化国际（控股）股份有限公采购商品38287357.5245000000.00否司中化化工科学技

术研究总院有限接受设计服务82075.47330000.00否26415.09公司

中化环境科技工接受设计服务274500.004800000.00否

123沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

程有限公司中化环境控股有

接受环保服务207547.17440000.00否限公司中化能科碳资产

接受设计服务1300000.00否运营有限公司中化商务有限公

接受服务115781.36200000.00否司中化石化销售有

采购商品39142938.4580000000.00否2452901.77限公司中化塑料有限公

采购商品3663155.7850000000.00否司中化信息技术有

接受服务1179334.6823170500.00否1182342.45限公司中蓝连海设计研

接受设计服务283018.87300000.00否471698.11究院有限公司中蓝连海设计研

采购助剂26548.68100000.00否17699.12究院有限公司中蓝长化工程科接受设计服务及

3000000.0020500000.00否2561902.42

技有限公司其他

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额黎明化工研究设计院有限责

销售货物42437968.299765989.92任公司

沈阳金脉石油有限公司销售水电等15724.5416512.25

中蓝国际化工有限公司销售货物15340167.611720088.50中蓝晨光化工研究设计院有

销售货物214132.75302362.84限公司新津分公司

沈阳科创化学品有限公司销售货物5417204.01

黑龙江昊华化工有限公司销售货物4878849.565209259.19

中化国际(控股)股份有限公

销售货物10162131.581014938.05司

中化医药有限公司销售货物696621.67154982.23

中化塑料有限公司销售货物24698397.03

中化石化销售有限公司销售货物534303.09

中蓝长化工程科技有限公司销售水电等1223.27

SINOCHEM

INTERNATIONAL(OVERSEAS) 销售货物 20661320.85

PTE.LTD.江西蓝星星火有机硅有限公

销售货物217345.13司

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

124沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕沈阳石蜡化工有限公

100000000.002022年07月28日2027年07月26日否

司沈阳石蜡化工有限公

100000000.002023年08月24日2027年08月23日否

司沈阳石蜡化工有限公

100000000.002023年11月16日2027年11月16日否

司沈阳石蜡化工有限公

31000000.002023年03月01日2027年08月30日否

司沈阳石蜡化工有限公

35000000.002023年03月18日2027年09月16日否

司沈阳石蜡化工有限公

2475658.402023年09月27日2027年09月19日否

司沈阳石蜡化工有限公

400000.002023年09月27日2027年09月20日否

司沈阳石蜡化工有限公

1673116.202023年10月27日2027年09月27日否

司沈阳石蜡化工有限公

2423047.802023年11月09日2027年10月16日否

司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

125沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

中国蓝星（集团）股

200000000.002022年08月25日2024年08月24日否

份有限公司关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入中国化工集团有限公

400000000.002024年06月18日2024年12月16日

司拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中化集团财务有

应收利息28896388.4722245910.69限责任公司沈阳科创化学品

应收账款809058.44有限公司

中化国际(控

预付款项股)股份有限公12870436.00658680.00司中化石化销售有

预付款项4466386.61503389.85限公司蓝星（北京）化

预付款项1666500.00工机械有限公司江苏瑞恒新材料

预付款项339018.00科技有限公司中化环境大气治

预付款项191920.00理股份有限公司

126沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款中国化工信息中心有限公司1459148.06

应付账款沈阳金脉石油有限公司332349.86409366.38

蓝星(杭州)膜工业有限公

应付账款75240.00250800.00司

应付账款海洋化工研究院有限公司18837.00196659.00

应付账款中化信息技术有限公司95000.00

应付账款华夏汉华化工装备有限公司133597.0364687.78

蓝钿(北京)流体控制设备

应付账款62106.63有限公司

应付账款兰州蓝星清洗有限公司32.0060062.66河北辛集化工集团有限责任

应付账款8108.163943.77公司

蓝星(北京)化工机械有限

应付账款0.81公司中国化工株洲橡胶研究设计

应付账款256.00院有限公司

其他应付款沈阳化工集团891883.8996531883.89

其他应付款蓝星集团17065536.82

其他应付款中蓝长化工程科技有限公司2969263.395141602.62中蓝连海设计研究院有限公

其他应付款696829.001469146.68司

蓝星(北京)化工机械有限

其他应付款1491928.001491928.00公司

其他应付款长沙华星建设监理有限公司593788.96化学工业矿山工程质量监督

其他应付款243000.00站

其他应付款中化环境科技工程有限公司179500.00中化能科碳资产运营有限公

其他应付款140000.00司

其他应付款淄博创成工程设计有限公司137000.00

其他应付款蓝星工程有限公司51887.55中化化工科学技术研究总院

其他应付款87000.0040000.00有限公司

蓝钿(北京)流体控制设备

其他应付款33460.24有限公司沈阳中化化成环保科技有限

其他应付款20000.0025500.00公司

蓝星(北京)技术中心有限

其他应付款23199.96公司

其他应付款华夏汉华化工装备有限公司16200.30

其他应付款沈阳石蜡化工总厂有限公司3399.56

中化环境工业服务(沈阳)

其他应付款240.00有限公司

其他应付款中化信息技术有限公司15000.00

其他应付款中化商务有限公司122728.24

其他应付款中国化工集团有限公司400400000.00

合同负债沈阳金脉石油有限公司8038130.65

合同负债中化塑料有限公司245947.851281856.81黎明化工研究设计院有限责

合同负债1208968.25642325.14任公司

中化国际(控股)股份有限

合同负债824366.89204176.99公司

127沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

SINOCHEMINTERNATIONAL

合同负债373572.20694.56

(OVERSEAS) PTE. LTD.合同负债中蓝国际化工有限公司1490448.20619.47聊城鲁西多元醇新材料科技

合同负债129.91有限公司合同负债青岛橡六集团有限公司

合同负债黑龙江昊华化工有限公司5615100.00江苏瑞恒新材料科技有限公

合同负债2247600.00司中蓝晨光化工研究设计院有

合同负债11800.00限公司新津分公司

合同负债中化石化销售有限公司2761358.50

一年内到期的租赁负债中化泉州石化有限公司46235.823286400.85

一年内到期的长期应付款沈阳化工集团8500000.0034400000.00

一年内到期的长期应付款远东国际融资租赁有限公司1871459.36

租赁负债中化泉州石化有限公司29802671.63

长期应付款沈阳化工集团237200000.00237200000.00

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

128沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

129沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）43714553.59958255.51

2至3年513208.00587208.00

3年以上9757320.199757320.19

130沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4至5年1440139.501440139.50

5年以上8317180.698317180.69

合计53985081.7811302783.70

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

71536715367153671536

账准备13.25%100.00%0.0063.29%100.00%0.00

16.7416.7416.7416.74

的应收账款其

中：

按组合计提坏

468313119243712414913119210299

账准备86.75%6.66%36.71%75.18%

465.0452.64212.4066.9652.6414.32

的应收账款其

中：

539851027243712113021027210299

合计100.00%19.03%100.00%90.89%

081.78869.38212.40783.70869.3814.32

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

10272869.310272869.3

坏账准备

88

10272869.310272869.3

合计

88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

131沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户122278720.6522278720.6541.27%

客户25542155.715542155.7110.27%160.33

客户33920382.603920382.607.26%712417.54

客户42936698.322936698.325.44%

客户52813439.962813439.965.21%

合计37491397.2437491397.2469.45%712577.87

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款130386283.50130837120.86

合计130386283.50130837120.86

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

132沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

133沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

应收子公司往来款2939881946.062066000000.00

应收资产处置款166214122.06166214122.06

保证金15351944.7915985911.36

应收代垫代收款项4707351.404707351.40

备用金28774.38226137.15

其他380491.98

减：坏账准备-2996178347.17-2122296401.11

合计130386283.50130837120.86

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）874423865.8987234061.07

1至2年86276143.831979787470.50

2至3年1979752630.55

3年以上186111990.40186111990.40

5年以上186111990.40186111990.40

合计3126564630.672253133521.97

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元类别期末余额期初余额

134沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

其

中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2105072414.6717223986.442122296401.11

2024年1月1日余额

在本期

本期计提873881946.06

2024年6月30日余

2978954360.7317223986.442996178347.17

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

其他应收款核销说明：

135沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例

沈阳石蜡化工有2939881946.02939881946.0

代垫款项三年以内94.03%限公司66沈阳市铁西区城

市更新事务服务资产处置款166214122.06五年以上5.32%36358246.09中心沈阳化工厂实业

保证金6121174.33五年以上0.20%6121174.33总公司沈阳市石油化学

工业供销有限公代垫款项4707351.40五年以上0.15%4707351.40司沈阳市铁西区国

有资产监督管理保证金2000000.00五年以上0.06%2000000.00局

3118924593.82989068717.8

合计99.76%

58

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

719922692.719922692.255417864183425595719922692.

对子公司投资

35358.736.3835

719922692.719922692.255417864183425595719922692.

合计

35358.736.3835

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）中化东大

66892266689226（淄博）0.000.00

92.3592.35

有限公司山东蓝星

东大(南51000005100000

0.000.00

京)有限0.000.00公司

沈阳石蜡1834255-

0.000.000.00

化工有限956.381834255

136沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

公司956.38

-

719922618342557199226

合计1834255

92.35956.3892.35

956.38

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值余额投资准备法下其他发放余额准备

（账其他计提单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价

值）变动准备余额资损调整或利值）益润

一、合营企业

二、联营企业可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务935770004.16810596220.61786125846.70749959682.04

其他业务11388150.598154942.3515841057.6817477348.32

合计947158154.75818751162.96801966904.38767437030.36

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

137沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为72212468.23元，其中，

72212468.23元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元

138沈阳化工股份有限公司2024年半年度财务报告全文

项目金额说明

非流动性资产处置损益2020083.16计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

2824046.38

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

4118202.82

支出

投资收益-217433931.31

减：所得税影响额830364.65

少数股东权益影响额（税后）20381.65

合计-209322345.25--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-20.25%-0.347-0.347利润扣除非经常性损益后归属于

-5.36%-0.092-0.092公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

139