炼石航空科技股份有限公司
2024年半年度财务报告
（未经审计）
2024年08月1、合并资产负债表
编制单位：炼石航空科技股份有限公司2024年06月30日单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金157548858.82719496346.83结算备付金拆出资金交易性金融资产
衍生金融资产2819691.954082810.14
应收票据5372320.6523930480.21
应收账款488180040.85418645438.23应收款项融资
预付款项39560657.3724555580.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款21635276.4919900683.18
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货553194299.10472102560.35
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产45793850.6423986252.91
流动资产合计1314104995.871706700152.38
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资36760471.7136943056.37其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产860245985.59854806671.24
在建工程54160548.9353906144.49生产性生物资产油气资产
使用权资产256198546.71266780705.97
无形资产129270961.43136451669.61
其中：数据资源
1开发支出
其中：数据资源
商誉592094418.77592094182.21
长期待摊费用41316598.1640195089.65
递延所得税资产97587641.67102954529.02
其他非流动资产14764677.8411688070.03
非流动资产合计2082399850.812095820118.59
资产总计3396504846.683802520270.97
流动负债：
短期借款1331931876.441427157978.76向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款277772127.44226964378.79
预收款项1342060.142942060.15
合同负债11148880.641489802.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬56483483.1647717660.64
应交税费48855407.6865875768.80
其他应付款251689293.70515314809.54
其中：应付利息
应付股利720000.00720000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债66417164.2980592232.12
其他流动负债2011314.922073994.47
流动负债合计2047651608.412370128686.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款25057178.8640846223.47应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债103106973.56115464651.35
长期应付款869948159.44774767059.80
长期应付职工薪酬4881522.094880496.44
预计负债8805711.6817799484.80
2递延收益31332352.6432114903.03
递延所得税负债18629445.8524090734.87
其他非流动负债4945481.70
非流动负债合计1061761344.121014909035.46
负债合计3109412952.533385037721.65
所有者权益：
股本873100876.00873100876.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2907631257.132907631257.13
减：库存股
其他综合收益-85031184.71-88383869.23专项储备
盈余公积46988336.6246988336.62一般风险准备
未分配利润-3444288986.72-3311323273.42
归属于母公司所有者权益合计298400298.32428013327.10
少数股东权益-11308404.17-10530777.78
所有者权益合计287091894.15417482549.32
负债和所有者权益总计3396504846.683802520270.97
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
32、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金36731953.73638338513.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项1561636.7940000.00
其他应收款1074679915.17824672780.49
其中：应收利息应收股利存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产2897046.462858172.53
流动资产合计1115870552.151465909466.83
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2009995004.152006777588.81其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产121390.9029740.79在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产3009.993762.45
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计2010119405.042006811092.05
4资产总计3125989957.193472720558.88
流动负债：
短期借款911147500.00986092960.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬203538.02195892.80
应交税费11187.04287053.06
其他应付款214308314.00496250390.50
其中：应付利息1315001.101188612.22应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计1125670539.061482826296.36
非流动负债：
长期借款应付债券租赁负债
长期应付款538683000.00455327000.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计538683000.00455327000.00
负债合计1664353539.061938153296.36
所有者权益：
股本873100876.00873100876.00其他权益工具
资本公积3613753020.733613753020.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积134401535.72134401535.72
未分配利润-3159619014.32-3086688169.93
所有者权益合计1461636418.131534567262.52
负债和所有者权益总计3125989957.193472720558.88
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
53、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入869652720.12704849516.04
其中：营业收入869652720.12704849516.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本1015743064.02874164336.83
其中：营业成本791705447.60677785308.54利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加8887382.607210626.28
销售费用5108963.696111202.38
管理费用114651717.57112399233.70
研发费用9634475.406722544.43
财务费用85755077.1663935421.50
其中：利息费用87678997.0186339814.81
利息收入2735194.23135537.77
加：其他收益4672678.144620725.56
投资收益（损失以“—”号填列）-182584.66-393302.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-182584.66-393302.87以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-4257044.75-2464915.42
资产减值损失（损失以“—”号填列）-2357615.39-2918817.30
资产处置收益（损失以“—”号填列）-80908.61
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-148214910.56-170552039.43
加：营业外收入25997465.778184651.38
减：营业外支出9673572.00452363.32
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-131891016.79-162819751.37
减：所得税费用1852322.90101763.14
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-133743339.69-162921514.51
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-133743339.69-162921514.51
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
61.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-132965713.30-162346470.95
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-777626.39-575043.56
六、其他综合收益的税后净额3352684.52-5688085.45
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3352684.52-5688085.45
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益3352684.52-5688085.45
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备-1419751.0026600633.21
6.外币财务报表折算差额4772435.52-32288718.66
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-130390655.17-168609599.96
归属于母公司所有者的综合收益总额-129613028.78-168034556.40
归属于少数股东的综合收益总额-777626.39-575043.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.1523-0.2417
（二）稀释每股收益-0.1523-0.2417
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
74、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入0.000.00
减：营业成本0.000.00
税金及附加480.00480.00销售费用
管理费用4214402.624530518.46研发费用
财务费用55379820.6161824717.22
其中：利息费用57380496.9060949891.58
利息收入2493129.4823922.29
加：其他收益4713.7511715.31
投资收益（损失以“—”号填列）-182584.66-393302.87
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-182584.66-393302.87
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）-13158270.25-11291157.66
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-72930844.39-78028460.90
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-72930844.39-78028460.90
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-72930844.39-78028460.90
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-72930844.39-78028460.90
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-72930844.39-78028460.90
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
85、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金942289927.69684345366.66客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还12266652.0222991231.00
收到其他与经营活动有关的现金64555076.8624380766.50
经营活动现金流入小计1019111656.57731717364.16
购买商品、接受劳务支付的现金453899038.89478654341.35客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金333035985.18285736936.32
支付的各项税费269516769.92110915070.77
支付其他与经营活动有关的现金27589253.2740647388.26
经营活动现金流出小计1084041047.26915953736.70
经营活动产生的现金流量净额-64929390.69-184236372.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13470312.625274343.77处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金890699.153500000.00
投资活动现金流入小计14361011.778774343.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金91063083.5883480932.61投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计91063083.5883480932.61
投资活动产生的现金流量净额-76702071.81-74706588.84
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金653092096.162599695523.84
收到其他与筹资活动有关的现金196500000.00
筹资活动现金流入小计849592096.162599695523.84
偿还债务支付的现金920751586.992139550032.54
9分配股利、利润或偿付利息支付的现金111995462.32136903688.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金20292799.7219984351.54
筹资活动现金流出小计1053039849.032296438072.08
筹资活动产生的现金流量净额-203447752.87303257451.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响23421717.28-23894991.30
五、现金及现金等价物净增加额-321657498.0920419499.08
加：期初现金及现金等价物余额478061303.7742044606.55
六、期末现金及现金等价物余额156403805.6862464105.63
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金560500131.05728839.77
经营活动现金流入小计560500131.05728839.77
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金853621.242160199.49
支付的各项税费274069.03178879.77
支付其他与经营活动有关的现金825820575.13227334548.06
经营活动现金流出小计826948265.40229673627.32
经营活动产生的现金流量净额-266448134.35-228944787.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金97479.58
投资支付的现金3400000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计3497479.58
投资活动产生的现金流量净额-3497479.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金387186000.002393287000.00
收到其他与筹资活动有关的现金196500000.00
筹资活动现金流入小计583686000.002393287000.00
偿还债务支付的现金635016000.002022332000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金83560946.1595848846.30
支付其他与筹资活动有关的现金270000.0041494000.00
筹资活动现金流出小计718846946.152159674846.30
筹资活动产生的现金流量净额-135160946.15233612153.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-405106560.084667366.15
加：期初现金及现金等价物余额441838513.81713317.83
六、期末现金及现金等价物余额36731953.735380683.98
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
101.7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
所有者少数股东归属于母公司所有者权益权益合权益计项目其他权益工具一般
减：
其他综合专项风股本优先永续资本公积库存盈余公积未分配利润其他小计其他收益储备险股债股准备
-
873100876.02907631257.1-428013327.1-41748254
一、上年期末余额46988336.623311323273.4
0388383869.23010530777.789.32
2
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
873100876.02907631257.1-428013327.1-41748254
二、本年期初余额46988336.623311323273.4
0388383869.23010530777.789.32
2
--
三、本期增减变动金额
3352684.52-132965713.30129613028.7-777626.3913039065（减少以“—”号填列）
85.17
--
（一）综合收益总额3352684.52-132965713.30129613028.7-777626.3913039065
85.17
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
873100876.02907631257.1-298400298.3-28709189
四、本期期末余额46988336.623444288986.7
0385031184.71211308404.174.15
2
12上年金额
单位：元
2023年半年度
少数股东所有者权归属于母公司所有者权益权益益合计项目
其他权益工具减：一般其他综合专项未分配利股本优先永续资本公积库存盈余公积风险其他小计其他收益储备润股债股准备
-3---
671616059.02031246631.3-
一、上年期末余额46988336.622884220969391227138.8-9806450.83401033589.6
0889648697.76.0003
加：会计政策变更1765773.351765773.351765773.35前期差错更正其他
---
671616059.02031246631.3-
二、本年期初余额46988336.623049663694389461365.4-9806450.83399267816.2
0889648697.76.6958
---
三、本期增减变动金额
-5688085.45162346470.9168034556.4-575043.56168609599.9（减少以“—”号填列）
506
---
（一）综合收益总额-5688085.45162346470.9168034556.4-575043.56168609599.9
506
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
132．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
---
671616059.02031246631.3--
四、本期期末余额46988336.623212010165557495921.8567877416.2
0895336783.2110381494.39.6454
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
148、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
减：库其他综专项其其他权益工具资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计项目存股合收益储备他股本优先永续其股债他
一、上年期末余额873100876.003613753020.73134401535.72-3086688169.931534567262.52
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额873100876.003613753020.73134401535.72-3086688169.931534567262.52
三、本期增减变动金额
-72930844.39-72930844.39（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额-72930844.39-72930844.39
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
15（四）所有者权益内部结
转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额873100876.003613753020.73134401535.72-3159619014.321461636418.13
16上年金额
单位：元
2023年半年度
减：库其他综专项其其他权益工具资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计存股合收益储备他项目股本优永其先续他股债
一、上年期末余额671616059.002737368394.98134401535.72-2884220969.00659165020.70
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额671616059.002737368394.98134401535.72-2884220969.00659165020.70三、本期增减变动金额（减少以-78028460.90-78028460.90“—”号填列）
（一）综合收益总额-78028460.90-78028460.90
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
172．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额671616059.002737368394.98134401535.72-2962249429.90581136559.8
法定代表人：熊辉然主管会计工作负责人：胡骋骋会计机构负责人：王振刚
18一、公司的基本情况
炼石航空科技股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称为本集团）成立于1993年6月8日。截至2024年6月30日，本公司注册资本为人民币873100876.00元，注册地为陕西省咸阳市秦都区世纪大道55号，总部办公地址为四川省成都市双流区西航港大道2999号。本公司统一社会信用代码为916111002217259967，控股股东为四川发展航空产业投资集团有限公司，最终控制方为四川省政府国有资产监督管理委员会。
本集团属铁路、船舶、航空航天和其他运输设备制造业。主要业务包括：发动机和汽轮机高温叶片制造、高端航空零部件的加工和生产以及配套服务；有色金属矿产的开发、冶炼、贸易。
本财务报表于2024年8月27日由本公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2.持续经营
本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、
无形资产摊销、收入确认和计量等。
2.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。
3.会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
4.营业周期
19本集团的营业周期为12个月。
5.记账本位币
本集团编制本财务报表以人民币为记账本位币。
本公司及子公司 Gardner Aerospace Holdings Limited（以下简称“Gardner”）公司均根据其经营所处的主要经济环境以其功能货币作为记账本位币。本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
Gardner 公司记账本位币为英镑。Gardner 的子公司采用的记账本位币包括英镑、欧元、兹罗提以及卢比。Gardner 在编制 Gardner 合并财务报表时，将以欧元、兹罗提及卢比编制的报表折算为英镑，在编制本财务报表时，Gardner 将以英镑编制的合并财务报表折算为人民币。
6.重要性标准确定方法和选择依据
该事项在本财务报表附涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据注中的披露位置
重要的单项计提坏账准备的应收款项五、4.（2）单项金额超过1000.00万元
重要的在建工程五、11.（2）单项金额超过3000.00万元子公司净资产超过合并净资产重要的非全资子公司
10%或收入超过合并收入10%
被投资单位净资产超过合并净资重要的合营企业或联营企业
产10%或收入超过合并收入10%
7.现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货
20币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
（2）外币财务报表的折算
本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用月度平均汇率进行折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用月度平均汇率进行折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
9.金融工具
（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；
2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流
量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征，本集团将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
21在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的
方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团分类为该类的金融资产具体包括：应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。
当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团报告期无分类为该类金融资产的项目。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
22本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团报告期无分类为该类金融资产的项目。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团报告期无分类为该类金融资产的项目。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
23本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货
币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：应收款项账龄等。
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判
断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用
风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
1）应收款项和合同资产的减值测试方法
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应
收票据、应收款项融资、其他应收款等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
本集团将金额超过1000.00万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
除了单独进行减值测试以外的应收款项，本集团根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为应收票据组合1银行承兑汇票信用风险特征
参考历史损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，与对应的应收账款合并计应收票据组合2商业承兑汇票算账龄，参照“应收账款组合1”，计算预期信用损失
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
24项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与应收账款组合1国内公司应收账款
整个存续期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史损失经验，结合客户信用期情况，国外 Gardner公司及应收账款组合2编制应收账款账龄与整个存续期信用损失率其子公司应收账款对照表，计算预期信用损失本集团对信用风险显著不同的其他应收款单项评估信用风险。除了单项评估信用风险的其他应收款外，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：国内公司其他应收款
其他应收款组合 2：国外 Gardner 公司及其子公司其他应收款
对于划分为组合的其他应收款，本集团按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
25通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财
务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.存货
本集团存货主要包括原材料、在产品及库存商品等。
26存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货实
行永续盘存制，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账
面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为投资成本；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于
27资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
12.固定资产
本集团固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产，单位价值超过3000.00元的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
1房屋及建筑物5-500-520-2
2机器设备5-100-520-9.5
3办公设备5-100-520-9.5
4运输设备3-100-533-9.5
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
13.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
项目结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用机器设备完成安装调试及验收
14.借款费用
本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
28为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；
当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
15.无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
Gardner 无形资产以成本减累计摊销（仅限于使用寿命有限的无形资产）及减值准备
后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产，Gardner 将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命期内摊销。各项无形资产的摊销年限分别为：
类别折旧方法折旧年限（年）资本化的开发支出按预计产量摊销根据预计产量
软件及其他年限平均法2-4
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、
设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
本集团研发项目主要为按照客户需求进行的新产品开发，未达到客户要求前发生的全部研发及试生产费用于发生时计入当期损益，不进行资本化。
2916.长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使
用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。
（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2）商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、14.（4）可回收金额的确认方法。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
17.长期待摊费用
本集团的长期待摊费用包括长期租赁资产装修费用、杀毒软件费用等本集团已经支付
但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。长期租赁资产装修费用摊销年限为10年，杀毒软件费用摊销年限为3年。
3018.合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
19.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
Gardner 为其法国子公司参与其所在管辖地的设定受益计划。Gardner 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量退休计划所产生的义务，然后将其予以折现后的现值确认为一项退休计划负债。
Gardner 将退休计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，对属于服务成本和退休计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本，对属于重新计量退休计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20.预计负债
31当与亏损合同、重组义务、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，
本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21.收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租金收入等，收入确认政策如下。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
32法摊销。合同开始日，本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本集团已将该商品的实物转移给客户。
4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）具体方法
本集团从事航空零部件、航空发动机叶片产品的制造，并通过线下渠道向客户销售该类产品。本集团于发出商品并由客户签收确认后确认销售商品收入。
收入确认的具体标准为：对于航空零部件产品：以客户在物流快递单签字时作为收入
确认的具体时点；对航空发动机叶片产品：以客户签字的运输验收确认单作为收入确认的具体时点。
22.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
本集团的政府补助包括增值税退税和各项政府扶持资金。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
33与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，
在相关资产使用寿命内按照年限平均方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
23.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额、以及未作为资产和负债确认但按照税法可以确定其计税基础的项目的计税基础与其
账面价值之间的差额（暂时性差异）计算确认。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得
34额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
24.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人的，将租赁和非租赁部分进行分拆后分别进行会计处理，各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。本集团作为承租人的，选择不分拆租赁和非租赁部分，将各租赁部分及与其相关的非租赁部分分别合并为租赁，按照租赁准则进行会计处理；但是，合同中包括应分拆的嵌入衍生工具的，本集团不将其与租赁部分合并进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩
35余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相
关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率。本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择
权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低（低于人民币4万元）的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。
1）融资租赁
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）经营租赁
36在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
25.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团
还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
26.其他重要的会计政策和会计估计
（1）套期会计
为规避某些风险，本集团把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为现金流量套期。对确定承诺的外汇风险进行的套期，本公司作为现金流量套期处理。
37本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和
进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
1）现金流量套期
被指定为现金流量套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动属于有效套期的部分确认为其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项金融资产或金融负债的，原计入其他综合收益的金额将在该项资产或债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益；如果本公司预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
如果对预期交易的套期使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将已计入其他综合收益的利得或损失转出，计入该项非金融资产或非金融负债的初始成本中；原计入其他综合收益的金额在该项非金融资产或非金融债务影响企业损益的相同期间转出，计入当期损益。如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
除上述情况外，原计入其他综合收益的金额在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
当本公司撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或
不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。套期会计终止时，已计入其他综合收益的累计利得或损失，将在预期交易发生并计入损益时，自其他综合收益转出计入损益。如果预期交易不会发生，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
27.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更无。
（2）重要会计估计变更无。
四、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税（本公司及国内子公司）增值额13.00%、9.00%
38税种计税依据税率
英国增值税增值额20.00%
法国增值税增值额20.00%
波兰增值税增值额23.00%
印度增值税增值额18.00%企业所得税应纳税所得额详见注1
注1：不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
炼石航空科技股份有限公司25.00%
陕西炼石矿业有限公司15.00%
洛南县石幢沟矿业有限公司25.00%
加德纳航空科技有限公司25.00%
成都航宇超合金技术有限公司15.00%
成都航旭智能装备科技有限公司25.00%
成都航星股权投资基金管理有限公司25.00%
英国所得税19.00%-25.00%
法国所得税19.00%
波兰所得税25.00%
印度所得税29.00%
注：自2023年4月1日起，英国所得税率调整为利润低于5万英镑的企业适用19%税率，利润在5万至25万英镑的企业适用19%-25%税率，利润超过25万英镑的企业适用25%税率。
2.税收优惠
成都航宇超合金技术有限公司2023年10月16日取得由四川省科学技术厅、四川省财政
厅、国家税务总局四川省税务局颁发的编号为GR202351001248的高新技术企业证书，有效期3年；本公司已向税务备案，享受企业所得税减按15%的税率申报缴纳的优惠政策。
根据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号文件“关于延续西部大开发企业所得税政策的公告”及国家发展和改革委员会令2013年第21号文件“国家发展和改革委员会关于修改《产业结构调整指导目录（2011年本）》”。本公司的子公司炼石矿业若主营业务收入占总收入的60%以上，可自2021年起至2030年减按15%税率征收企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。
391.货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金28234.76621087.36
银行存款156376070.92520350055.52
其他货币资金1144553.14198525203.95
合计157548858.82719496346.83
其中：存放在境外的款项总额32699781.0945533277.67使用受到限制的货币资金项目期末余额期初余额
用于借款担保的银行存款239409339.11
土地复垦基金1102283.641092246.41
信用证保证金42269.50932957.54
ETC 冻结资金 500.00 500.00
合计1145053.14241435043.06
注：其他货币资金主要为借款保证金及土地恢复治理基金。
2.衍生金融资产
项目期末余额期初余额
远期外汇合同2819691.954082810.14
合计2819691.954082810.14
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票118000.00
商业承兑汇票5372320.6523812480.21
合计5372320.6523930480.21
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备1246608.0021.5862330.405.001184277.60
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票1246608.00100.0062330.405.001184277.60
按组合计提坏账准备4529549.0078.42341505.957.544188043.05
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票4529549.00100.00341505.957.544188043.05
合计5776157.00100.00403836.356.995372320.65
40（续）
期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备22212288.0088.121110614.405.0021101673.60
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票22212288.00100.001110614.405.0021101673.60
按组合计提坏账准备2994000.0011.88165193.395.522828806.61
其中：银行承兑汇票118000.003.94118000.00
商业承兑汇票2876000.0096.06165193.395.742710806.61
合计25206288.00100.001275807.795.0623930480.21
1）应收票据按单项计提坏账准备
期初余额期末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）理由预期信
单位122212288.001110614.401246608.0062330.405.00用损失
合计22212288.001110614.401246608.0062330.40——
2）应收票据按组合计提坏账准备
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）银行承兑汇票
商业承兑汇票4529549.00341505.957.54
合计4529549.00341505.95—
（3）本期计提、收回、转回的应收票据坏账准备本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
应收票据1275807.79-871971.44403836.35
合计1275807.79-871971.44403836.35
（4）期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票
商业承兑汇票1163550.00
合计1163550.00
4.应收账款
41（1）应收账款按账龄列示
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）478159357.55412705127.44
1-2年17332809.9013535491.80
2-3年6284157.961287812.57
3年以上4043644.954738414.13
其中：3-4年1507168.881779167.83
4-5年6187.312592970.36
5年以上2530288.76366275.94
合计505819970.36432266845.94
（2）应收账款按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备268074463.3953.00518386.450.19267556076.94
按组合计提坏账准备237745506.9747.0017121543.067.20220623963.91
其中：组合1106663538.3044.8610803626.3510.1395859911.95
组合2131081968.6755.146317916.714.82124764051.96
合计505819970.36100.0017639929.513.49488180040.85
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备292195701.7167.60518359.900.18291677341.81
按组合计提坏账准备140071144.2332.4013103047.819.35126968096.42
其中：组合166424849.3947.426785131.1110.2159639718.28
组合273646294.8452.586317916.708.5867328378.14
合计432266845.94100.0013621407.713.15418645438.23
1）按单项计提应收账款坏账准备
期初余额期末余额名称计提比例计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）理由
单位1226958510.26199966734.54434265.640.22预期信
单位251987415.17452055.0050291370.1854325.880.11用损失
单位313249776.2866304.9017816358.6729794.930.17
合计292195701.71518359.90268074463.39518386.45——
2）按组合计提应收账款坏账准备
42*组合1
期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内79222389.603961119.485.00
1-2年17199188.701719918.8710.00
2-3年6241960.001872588.0030.00
3-4年1500000.00750000.0050.00
4-5年
5年以上2500000.002500000.00100.00
合计106663538.3010803626.35—
*组合2期末余额账龄
应收账款坏账准备计提比例（%）
12月以内130862504.556098452.594.66
12月以上219464.12219464.12100.00
合计131081968.676317916.71—
（3）本期应收账款计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额转销或期末余额计提收回或转回核销
按单项计提坏账准备518359.9026.55518386.45
按组合计提坏账准备13103047.814018495.2517121543.06
合计13621407.714018521.8017639929.51
（4）本期实际核销的应收账款：无。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄
合计数的比例（%）期末余额
单位1199966734.521年以内39.53434265.60
单位250291370.161年以内9.9454325.88
单位347223000.001年以内、1-2年9.343115600.00
单位419156842.001年以内3.79957842.10
单位518795333.961年以内、1-2年3.72940456.70
合计335433280.64—66.325502490.28
5.预付款项
（1）预付款项账龄
43期末余额期初余额
项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内38945457.0398.4424481181.9999.69
1-2年553242.271.4023819.170.10
2-3年11378.700.0345603.880.19
3年以上50579.370.134975.490.02
合计39560657.37100.0024555580.53100.00
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额13940796.79元，占预付款项期末余额合计数的比例35.83%。
6.其他应收款
项目期末余额期初余额
其他应收款21635276.4919900683.18应收利息应收股利
合计21635276.4919900683.18
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
押金15162695.6512616955.17
保证金4170000.004170000.00
应收供应商返利4133039.84891452.46
备用金810183.9797683.97
其他业务暂付款745479.45783779.61
往来款405821.20405821.20
火灾保险赔款3616440.00
合计25427220.1122582132.41
（2）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）20466554.2718062426.11
1-2年483959.54109144.00
2-3年83965.2017821.20
3年以上4392741.104392741.10
其中：3-4年3570000.00
4-5年3570000.00
5年以上822741.10822741.10
合计25427220.1122582132.41
44（3）其他应收款按坏账计提方法分类列示
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备25427220.11100.003791943.6214.9121635276.49
其中：组合16203006.1024.403791943.6261.132411062.48
组合219224214.0175.6019224214.01
合计25427220.11100.003791943.6214.9121635276.49
（续）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备22582132.41100.002681449.2311.8719900683.18
其中：组合15381797.4623.832681449.2349.822700348.23
组合217200334.9576.1717200334.95
合计22582132.41100.002681449.2311.8719900683.18
1）按组合计提其他应收款坏账准备
*组合1期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）1692340.2684617.015.00
1-2年33959.543395.9510.00
2-3年83965.2025189.5630.00
3-4年
4-5年3570000.002856000.0080.00
5年以上822741.10822741.10100.00
合计6203006.103791943.62—
*组合2期末余额组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
12个月以内19224214.01
12个月以上
合计19224214.01—
2）其他应收款坏账准备计提情况
45第一阶段第二阶段第三阶段
整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月合计信用损失（未发信用损失（已发预期信用损失生信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额2629108.1352341.102681449.23
2024年1月1日其他应收
————款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1110494.391110494.39本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额3739602.5252341.103791943.62
（4）其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销
其他应收款2681449.231110494.393791943.62
合计2681449.231110494.393791943.62
（5）本期实际核销的其他应收款：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的期末余额比例（%）西南航空港经济开发
保证金3570000.004-5年14.042856000.00区管理委员会
4.39
Aspect Insurance 押金 1116273.53 1 年以内洛南县安全生产监督
保证金600000.005年以上2.36600000.00管理局朗星无人机系统有限
往来款400000.001年以内1.5720000.00公司成都天投实业有限公
押金200000.005年以上0.79200000.00司
合计—5886273.53—23.153676000.00
7.存货
（1）存货分类
46期末余额
项目账面余额跌价准备账面价值
原材料220154823.6320731525.73199423297.90
在产品262313817.697119243.00255194574.69
库存商品119649545.4421073118.9398576426.51
合计602118186.7648923887.66553194299.10
（续）期初余额项目账面余额跌价准备账面价值
原材料139607064.7819504839.69120102225.09
在产品244072215.676910026.21237162189.46
库存商品137287972.2222449826.42114838145.80
合计520967252.6748864692.32472102560.35
（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额折算差异期末余额计提其他转回或转销其他
原材料19504839.694854318.315129453.231501820.9620731525.73
在产品6910026.214721968.382852193.38-1660558.217119243.00
库存商品22449826.422589554.604634258.29667996.2021073118.93
合计48864692.3212165841.2912615904.90509258.9548923887.66存货跌价准备计提依据及本期转回或转销原因确定可变现净值的本期转回存货跌价本期转销存货跌价项目具体依据准备的原因准备的原因原材料可变现净值低于成本加工后销售在产品可变现净值低于成本加工后销售库存商品可变现净值低于成本销售价格上升
8.其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税32431008.7221021783.83
预付供应商价格补贴9978804.13
预缴所得税2387228.802345909.77
其他973657.549776.45
预缴社保23151.45
定期存单608782.86
合计45793850.6423986252.91
47炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
9.长期股权投资
（1）长期股权投资情况本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合其他权益宣告发放现金计提减值期末余额其他期末余额投资投资投资损益收益调整变动股利或利润准备联营企业成都中科航空发动
27207057.18-2382.2927204674.89
机有限公司朗星无人机系统有
9735999.19-180202.379555796.82
限公司
合计36943056.37-182584.6636760471.71
10.固定资产
项目期末账面价值期初账面价值
固定资产860245985.59854806671.24固定资产清理
合计860245985.59854806671.24
10.1固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1、期初余额958261614.25335654740.88825823375.878600562.1488868119.952217208413.09
48炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备其他设备合计
2、本期增加金额6451489.6666717931.16538076.533489820.7077197318.05
（1）购置6451489.6629634708.89538076.533227863.1639852138.24
（2）在建工程转入37083222.27261957.5437345179.81
（3）企业合并增加
3、本期减少金额6210303.1327392610.243411921.9437014835.31
（1）处置或报废6210303.1327392610.243411921.9437014835.31
（2）其他
4、外币报表折算差-2720494.66-1954893.09-430978.09-741514.50-5847880.34
5、期末余额955782306.12335654740.88863193803.708707660.5888204504.212251543015.49
二、累计折旧
1、期初余额326017960.10148191463.85474270835.335758271.0676246847.351030485377.69
2、本期增加金额14305127.9528300888.20201692.486026712.8748834421.50
（1）计提14305127.9528300888.20201692.486026712.8748834421.50
（2）企业合并增加
3、本期减少金额1177538.4619805195.503400389.1524383123.11
（1）处置或报废1177538.4619805195.503400389.1524383123.11
（2）其他
4、外币报表折算差-206270.173232477.3963629.00723736.963813573.18
5、期末余额338939279.42148191463.85485999005.426023592.5479596908.031058750249.26
三、减值准备
1、期初余额124228394.03187463277.0320224693.10331916364.16
2、本期增加金额364014.14225950.2040452.14630416.48
（1）计提364014.14225950.2040452.14630416.48
3、本期减少金额
（1）处置或报废
49炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物井巷机器设备运输设备其他设备合计
4、期末余额124228394.03187463277.0320588707.24225950.2040452.14332546780.64
四、账面价值
1、期末账面价值492614632.67356606091.042458117.848567144.04860245985.59
2、期初账面价值508015260.12331327847.442842291.0812621272.60854806671.24
（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值
房屋建筑物173230044.4379022161.7991335394.582872488.06
机器设备59006616.0838230150.8217887995.812888469.45
井巷335654740.88148191463.85187463277.03-
运输设备296031.38281229.81-14801.57
合计568187432.77265725006.27296686667.425775759.08
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋建筑物27733102.03
合计27733102.03
（4）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
成都航宇房屋185441573.21需缴纳配套费，正在办理中合计185441573.21—
50炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程54160548.9353906144.49工程物资
合计54160548.9353906144.49
11.1在建工程
（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
航空发动机含铼高温合金叶片项目5874930.195874930.195385173.735385173.73
英国 Gardner 设备安装 29562998.03 29562998.03 14823518.50 14823518.50
加德纳设备安装项目18722620.7118722620.7133697452.2633697452.26
合计54160548.9354160548.9353906144.4953906144.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
按照重要性水平，本期无重要在建工程，不适用，无需披露。
12.使用权资产
项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
一、账面原值
1、期初余额133086962.56260682037.836616914.39400385914.78
2、本期增加金额916796.131298329.32445495.062660620.51
51炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
（1）租入916796.131298329.32445495.062660620.51
3、本期减少金额7868020.367868020.36
（1）合同终止7868020.367868020.36
（2）其他
4、外币报表折算差599253.993091274.491309.363691837.84
5、期末余额126734992.32265071641.647063718.81398870352.77
二、累计折旧
1、期初余额45603733.9781862670.993323766.95130790171.91
2、本期增加金额9431602.126359693.95723727.4716515023.54
（1）计提9431602.126359693.95723727.4716515023.54
（2）其他
3、本期减少金额7868020.367868020.36
（1）合同终止7868020.367868020.36
（2）其他
4、外币报表折算差225551.65214188.67-20146.25419594.07
5、期末余额47392867.3888436553.614027348.17139856769.16
三、减值准备
1、期初余额2815036.902815036.90
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
52炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计
4、期末余额2815036.902815036.90
四、账面价值
1、期末账面价值76527088.04176635088.033036370.64256198546.71
2、期初账面价值84668191.69178819366.843293147.44266780705.97
13.无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 矿产开采权 软件 NRC 其他 合计
一、账面原值
1、期初余额133119022.3715017000.0041939111.65157765698.7331863067.73379703900.48
2、本期增加金额437541.322160469.222598010.54
（1）购置437541.322160469.222598010.54
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、外币报表折算差-317722.58-7678459.412931.86-7993250.13
5、期末余额133119022.3715017000.0042058930.39152247708.5431865999.59374308660.89
二、累计摊销
1、期初余额16284983.449610899.8624188997.51114526935.8217683734.98182295551.61
2、本期增加金额1067081.20476820.615162294.9538105.766744302.52
53炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目 土地使用权 矿产开采权 软件 NRC 其他 合计
（1）计提1067081.20476820.615162294.9538105.766744302.52
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、外币报表折算差321024.99-5373870.7787247.50-4965598.28
5、期末余额17352064.649610899.8624986843.11114315360.0017809088.24184074255.85
三、减值准备
1、期初余额23362978.555406100.1432187600.5760956679.26
2、本期增加金额
（1）计提
（2）其他
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他
4、外币报表折算差6764.356764.35
5、期末余额23362978.555406100.1432194364.9260963443.61
四、账面价值
1、期末账面价值92403979.1817072087.285737983.6214056911.35129270961.43
2、期初账面价值93471060.3817750114.1411051162.3414179332.75136451669.61
54炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.商誉
（1）商誉原值本期增加本期减少被投资单位名企业合企业合
称或形成商誉期初余额其他-汇率期末余额并形成处置并形成的事项变动的的
Gardner 2177272159.28 2177272159.28
CONSETT 267073375.63 56125.89 267129501.52
FDM 1524691.10 320.42 1 525011.52
合计2445870226.0156446.311525011.522444401660.80
（2）商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少期初余额期末余额称计提其他处置其他
Gardner 1586303403.95 1586303403.95
CONSETT 265947948.75 55889.33 266003838.08
FDM 1524691.10 320.42 1 525011.52
合计1853776043.8056209.751525011.521852307242.03
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及所属经营分部及是否与以前期间名称依据依据保持一致
Gardner Gardner 相关长期资产 航空制造分部 是
CONSETT CONSETT 相关长期资产 航空制造分部 是
FDM FDM 相关长期资产 航空制造分部 是
（4）可回收金额的确认方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定，半年报未进行减值测试，无需对这部分进行披露。
15.长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额长期租赁财产
40168806.466499810.053202765.822170756.9641295093.73
装修费联杰易防病毒
26283.194778.7621504.43
软件费用
合计40195089.656499810.053207544.582170756.9641316598.16
55炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）本公司及其境内子公司未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异641125895.002243896967.78
可抵扣亏损688404881.90641387547.92
合计1329530776.902885284515.70
（2）本公司及其境内子公司未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末金额期初金额备注
2024年118335188.242019年度亏损
2025年79910300.9179910300.912020年度亏损
2026年121001620.28121001620.282021年度亏损
2027年155267455.50155267455.502022年度亏损
2028年166872982.99166872982.992023年度亏损
2029年165352522.222024年度亏损
合计688404881.90641387547.92—
（3）Gardner及其子公司递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
固定资产折旧差异形成的资产510929.50510822.15
可抵扣亏损形成的资产75277691.3379284754.73
其他-租赁事项21799020.8423158952.14
合计97587641.67102954529.02
（4）Gardner及其子公司未确认的递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异246916158.00
可抵扣亏损形成的资产132163612.39132135843.85
合计132163612.39379052001.85
注：由于不是很可能获得可用于抵扣有关亏损的未来应税利润，因此公司尚未确认上表列示的可抵扣亏损及固定资产折旧差异而产生的递延所得税资产。可抵扣亏损在公司清算前均可以抵扣。
（5）Gardner及其子公司递延所得税负债明细项目期末余额期初余额
其他-租赁事项18629445.8524090734.87
合计18629445.8524090734.87
56炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17.其他非流动资产
（1）其他非流动资产按款项性质分类项目期末余额期初余额
预付设备款14484251.2110871337.09
预付工程款280426.63231269.50
长期定期存单585463.44
合计14764677.8411688070.03
（2）其他非流动资产按账龄划分期末余额期初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内11951091.9380.9411608129.6399.32
1-2年2736244.5118.532599.000.02
2-3年
3年以上77341.400.5377341.400.66
合计14764677.84100.0011688070.03100.00
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别期末余额期初余额
质押借款161030311.43
抵押借款2353157.172307960.02
保证借款1093792859.85964025055.55
信用借款6948524.12
应计利息11158472.2342092960.00
应收账款融资借款224627387.19250753167.64
合计1331931876.441427157978.76
注 1：抵押借款为本公司子公司 Gardner 集团所属子公司 Bengaluru 与 HDFC 签订的抵押借款，以厂房和机械、流动资产设置抵押，并且以180天的流水为基础，每半年循环进行一次3000万卢比的贷款。
注2：保证借款中900000000.00元系成都西航港工业发展投资有限公司委托成都银行双流支行发放的委托贷款。贷款期限自2023年4月23日至2024年4月22日。2024年4月18日，本公司签订了《委托贷款展期协议》，展期到期日为2025年4月22日，展期借款年利率5.25%。担保方式为：(1)公司供连带责任保证；（2）以公司持有成都航宇超合金技术有限公司93.8967%股权提供质押担保；（3）成都航宇超合金技术有限公司以其所
拥有的土地资产及地上建筑物为上述借款提供抵押担保；（4）全资子公司加德纳航空科技有限公司以其所拥有的土地资产及地上建筑物为上述借款提供抵押担保。
57炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：保证借款中10000000.00元系中国民生银行股份有限公司成都分行向本公司子
公司成都航宇超合金技术有限公司发放的借款，担保人为成都中小企业融资担保有限责任公司，贷款期限自2023年11月20日至2024年11月19日，期限一年。
注4：保证借款中2000.00万元英镑（折合人民币180860000.00元）为本公司子公司
Gardner 集团与 HSBC UK Bank plc（汇丰银行伦敦分行）签订的的外币流动资金借款，担保人为四川发展航空产业投资集团有限公司，本公司为四川发展航空产业投资集团有限公司提供反担保，担保期限为3年，贷款期限为2024年03月27日至2025年03月26日，借款用途为补充流动资金。
注 5：应收账款融资借款为本公司子公司Gardner集团英国子公司和法国子公司分别与
HSBC UK Bank plc（汇丰银行伦敦分行）和 FactorFrance 签订的应收账款融资借款，以实际使用资金为本金，按照实际使用天数计算利息，利率均为浮动利率。
19.应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
采购货款及服务250646831.63202047331.62
工程款3356734.8321419860.43
设备款23748560.983497186.74
其他20000.00
合计277772127.44226964378.79
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
陕西嘉弘扬建设有限公司4940220.89尚未结算
单位27765939.16尚未结算
单位31106601.72尚未结算
合计13812761.77—
20.预收款项
（1）预收款项列示类别期末余额期初余额
无交付义务的预收款962635.84962635.84
预收厂房租金379424.301979424.31
合计1342060.142942060.15
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项：无。
58炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本期账面价值发生重大变动情况：无。
21.合同负债
项目期末余额期初余额
预收货款11148880.641507589.33
减：转入待转销项税的其他流动负债17786.41
合计11148880.641489802.92
22.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬47673766.80301986350.23293178690.7156481426.32
离职后福利-设定提存计划2056.8412187130.1012187130.102056.84
辞退福利41837.0041837.0083674.00一年内到期的其他福利
合计47717660.64314215317.33305449494.8156483483.16
（2）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴37195593.65266470453.20254367890.4149298156.44
职工福利费846519.77618178.75228341.02
社会保险费8575670.0233117900.0736720492.474973077.62
其中：医疗保险费8575670.0233053812.6236656405.024973077.62
工伤保险费29979.6429979.64
生育保险费34107.8134107.81
住房公积金7548.001085466.001079848.0013166.00
工会经费和职工教育经费1894955.13466011.19392281.081968685.24短期带薪缺勤短期利润分享计划其他
合计47673766.80301986350.23293178690.7156481426.32
（3）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险12130752.8612130752.86
失业保险费2056.8456377.2456377.242056.84企业年金缴费其他
合计2056.8412187130.1012187130.102056.84
59炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按社会保障部门核定基数的27%（单位19%，个人8%）、1.0%（单位0.5%，个人
0.5%）每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务，相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23.应交税费
项目期末余额期初余额
增值税33904000.5632237132.15
矿产资源补偿费14693677.64
个人所得税14282243.1218003162.31
房产税323378.01314394.00
企业所得税283543.51283543.51
土地税50364.8650364.87
印花税11876.54275909.77
环保税1.081.08
地方教育费附加17583.47
合计48855407.6865875768.80
24.其他应付款
项目期末余额期初余额应付利息
应付股利720000.00720000.00
其他应付款250969293.70514594809.54
合计251689293.70515314809.54
24.1应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利720000.00720000.00
合计720000.00720000.00
注：超过一年未支付的应付股利系应支付子公司洛南县石幢沟矿业有限公司股东陈飞
鹏普通股股利720000.00元，未支付原因为股东同意将该部分股利用于支持公司发展经营，暂不支付。
24.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
往来借款202558246.49485105724.62
往来款44267142.0026397544.65
其他2284692.351150080.85
60炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质期末余额期初余额
专家团队补贴1721355.361803601.92
保证金137857.50137857.50
合计250969293.70514594809.54
注1：往来借款中146000000.00元系四川发展投资有限公司借予本公司5.8亿元用于
补充流动资金，本公司承诺3.8亿元用于加德纳航空科技有限公司的生产经营，2亿元用于成都航宇超合金技术有限公司的生产经营。该借款担保人为张政，担保方式为连带责任保证，借款期限自实际到账日起算2年，往来借款将于2024年度到期，可展期，借款年利率为7%。
注2：往来借款中50000000.00元系四川发展航空产业投资集团有限公司借予本公司
2.5亿元，用于置换四川发展投资有限公司对本公司的存量借款。该借款由本公司提供子
公司加德纳航空科技有限公司100%股权质押担保，借款期限自协议签订之日起算1年，往来借款将于2024年度到期，可展期，借款年利率为6.37%。
（2）账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还的原因
四川发展投资有限公司146000000.00经营借款，未到偿还期限陈飞鹏4100000.00子公司股东项目配套资金
合计150100000.00—
25.一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款（附注五、27）27755531.2630925708.83
1年内到期的租赁负债（附注五、28）38661633.0349666523.29
合计66417164.2980592232.12
26.其他流动负债
项目期末余额期初余额
已背书未到期商业承兑汇票1163550.00
OtherPayable（various） 847764.92 2056208.06
待转销项税额17786.41
合计2011314.922073994.47
27.长期借款
（1）长期借款分类借款类别期末余额期初余额
质押借款1945230.742989466.92
61炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）借款类别期末余额期初余额
抵押借款3268273.854487683.06
信用借款47599205.5363710499.71
保证借款584282.61
减：一年内到期的长期借款27755531.2630925708.83
合计25057178.8640846223.47
28.租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债本金166070729.56192494817.95
减：未确认融资费用24302122.9727363643.31
减：一年内到期的租赁负债38661633.0349666523.29
合计103106973.56115464651.35
29.长期应付款
项目期末余额期初余额
长期应付款869948159.44774767059.80专项应付款
合计869948159.44774767059.80
29.1长期应付款
（1）长期应付款按款项性质分类项目期末余额期初余额
往来借款796453715.00703872615.36
附有回购义务增资款65000000.0065000000.00
增资款利息8494444.445894444.44
合计869948159.44774767059.80
注1：本公司子公司成都航宇超合金技术有限公司与投资者杨显军、章宇、杨洋签订
《关于成都航宇超合金技术有限公司之增资协议》，约定三位投资者向成都航宇超合金技术有限公司增资65000000.00元。根据增资协议约定，本公司在2024年10月1日至2025年12月31日期间，存在无法避免的回购义务，回购价格按照以下孰高者确定:（1）换股收购交易时的评估价值；（2）投资者在本次增资中支付的全部增资款加上年化8%的利息（单利，且扣减已获支付的分红）。公司将上述增资款作为长期应付款核算，同时按协议确认相关利息。
注 2：往来借款中 248545615.36 元，系本公司子公司 Gardner 向本公司股东四川发展引领资本管理有限公司借款34000000.00美元。借款期限3年，借款年利率6.37%，到期还本，按年付息。公司为本次借款提供连带责任保证、加德纳航空科技有限公司以持有的炼石投资有限公司100%股权提供质押担保以及股东张政先生提供连带责任保证。
62炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注3：往来借款中538683000.00元，系本公司向控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司借款，借款期限3年。其中0.96亿元和0.66857亿元借款自2024年1月1日起年利率由6.37%调整为4%；0.3864亿元借款按年利率6.37%，到期还本，按年付息3.37186亿元借款按年利率4%。公司为本次借款以持有子公司加德纳航空科技有限公司100%股权提供质押担保以及股东张政先生提供连带责任保证。
30.长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬分类项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债4881522.094880496.44辞退福利其他长期福利
合计4881522.094880496.44
（2）设定受益计划变动情况-设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
期初余额4880496.444728547.67计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本-67985.40
2.过去服务成本
3.结算利得（损失以“-”表示）
4.利息净额149297.06
计入其他综合收益的设定收益成本
1.精算利得（损失以“-”表示）-196191.45
其他变动
1.报表折算差异1025.65266828.56
2.已支付的福利
期末余额4881522.094880496.44
（3）精算假设和敏感性分析
本公司不存在估算退休计划义务现值，故无精算假设和敏感性分析；Gardner 在估算退休计划义务现值所采用的重大精算假设（以加权平均数列示）如下：
项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日
折现率0.80%0.80%0.80%
死亡率*9.00%9.00%9.00%
预计平均寿命32.8032.8031.96
预计平均剩余服务年限11.1811.1810.51
退休福利年增长率 2.00%p.a 2.00%p.a 2.00%p.a
63炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2024年6月30日2023年12月31日2022年12月31日
员工离职率 3.80%p.a 3.80%p.a 3.20%p.a
注：死亡率是基于法国国家统计与经济研究所发布的死亡率统计数据，代表员工在达到退休年龄前死亡的可能性。
预计平均剩余服务年限已考虑员工在负债计量时的年龄至退休年龄之间死亡或离职的可能性。
31.预计负债
项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证4745404.6810846878.90注1
供应商索赔4060307.004059453.90注2
重组义务2893152.00
合计8805711.6817799484.80—
注 1：出于谨慎性原则，本公司子公司 Gardner公司按照延迟交货的数量、潜在质量问题索赔可能性来评估准备金的计提产品质量保证金，后续会根据实际索赔情况，对已计提数予以调整。
注 2：出于谨慎性原则，本公司子公司 Gardner公司对因航空业供应链压力引发的连锁反应对供应商产生的索赔可能性来计提供应商索赔。
64炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.递延收益
（1）递延收益分类项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助32094748.201134600.001896995.5631332352.64与资产相关项目专项补贴
科研项目经费20154.8320154.83合作研发项目
合计32114903.031134600.001917150.3931332352.64—
（2）政府补助项目
本期新增补本期计入营业本期计入其他本期冲减成与资产/收益补助项目期初余额其他变动期末余额助金额外收入金额收益金额本费用金额相关战略性新兴产业及高端成长型产业
17032241.50685862.0416346379.46与资产相关
专项资金
加德纳航空全球期间工厂项目-固定
9519999.93280000.009239999.93与资产相关
资产投入补助
加德纳设备补贴款（中小专）1572774.26844100.00194503.522222370.74与资产相关
加德纳航空全球旗舰工厂项目-项目
2113950.0162175.002051775.01与资产相关
用地场平补贴双流县科技和经济发展局军民结合
1450000.00300000.001150000.00与资产相关
产业发展专项资金
双流县科技和经济发展局专项拨款405782.5083955.00321827.50与资产相关
JMRH 产业政策资金项目补助 290500.00 290500.00 与收益相关
合计32094748.201134600.001896995.5631332352.64—
65炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33.其他非流动负债
项目期末余额期初余额
长期预收款4945481.70
减：一年内到期部分
合计4945481.70
34.股本
本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总额873100876.00873100876.00
35.资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价3062170382.803062170382.80
其他资本公积-154539125.67-154539125.67
合计2907631257.132907631257.13
66炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
36.其他综合收益
本期发生额
减：前期计入减：前期计入其
项目期初余额本期所得税减：所得税后归属于税后归属于期末余额其他综合收益他综合收益当期前发生额税费用母公司少数股东当期转入损益转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变
动额5248298.355248298.35权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动其他
二、将重分类进损益的其他综合收益
其中：权益法下可转损益的其他综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备9186721.35-1419751.00-1419751.007766970.35
外币财务报表折算差额-102818888.934772435.524772435.52-98046453.41其他
其他综合收益合计-88383869.233352684.523352684.52-85031184.71
67炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
37.盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积46988336.6246988336.62任意盈余公积储备基金企业发展基金其他
合计46988336.6246988336.62
38.未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润-3311323273.42-3051429468.04
期初未分配利润调整数（调增+，调减-）1765773.35其中：《企业会计准则》新规定追溯调整
会计政策变更1765773.35重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
调整后期初未分配利润-3311323273.42-3049663694.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润-132965713.30-261659578.73
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
本期期末余额-3444288986.72-3311323273.42
39.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务866579598.49785728423.93685753893.98661276394.19
其他业务3073121.635977023.6719095622.0616508914.35
合计869652720.12791705447.60704849516.04677785308.54
（2）营业收入具体情况项目本期发生额上期发生额
营业收入869652720.12704849516.04
减：与主营业务无关的业务收入3073121.6319095622.06
68炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不
866579598.49685753893.98
具备商业实质的收入后的营业收入
（3）营业收入、营业成本的分解信息航空制造合同分类营业收入营业成本按业务类型分类
其中：航空制造866579598.49785728423.93
其他3073121.635977023.67
小计869652720.12791705447.60按经营地区分类
其中：国内51785865.4529191397.27
国外817866854.67762514050.33
小计869652720.12791705447.60按产品类型分类
其中：商用航空部件796334436.05741555442.89
其他航空部件70245162.4444173012.97
其他3073121.635976991.74
小计869652720.12791705447.60按销售渠道分类
其中：直接销售869652720.12791705447.60
小计869652720.12791705447.60
（4）与履约义务相关的信息公司承公司承担公司提供履行履是否为诺转让的预期将的质量保项目约义务重要的支付条款主要责商品的退还给客证类型及的时间任人性质户的款项相关义务
客户完成验收后，国内航空部收到开具发票后航空叶交付时是不涉及法定质保
件销售30/60天或其他约片定期限内支付国外航空部信用期届满航空零交付时是不涉及法定质保
件销售30/60/90天支付部件
40.税金及附加
项目本期发生额上期发生额
房产税7396467.265871847.88
69炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
印花税787785.2320499.94
土地使用税695509.031314238.46
车船使用税7620.004040.00
环保税1.08
合计8887382.607210626.28
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
41.销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3400706.543656978.78
质量赔款993080.001290580.71
差旅费477343.87356191.54
展览及宣传86223.35627509.62
业务招待费73518.08115748.49
其他69637.8545346.55
运输费8454.0018846.69
合计5108963.696111202.38
42.管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬74721365.4172441802.07
折旧及摊销18664447.7013600762.58
中介咨询服务费11932421.9518633605.75
差旅费2435627.753016553.52
办公费2397524.851189179.13
其他2119528.75367785.01
交通费1114784.821140166.92
通讯费772628.09662626.51
租赁费240457.50
车辆费112206.43180997.25
业务招待费85969.36170581.41
停工损失54754.9664944.61
重组费用930228.94
合计114651717.57112399233.70
43.研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬4273390.552560846.24
折旧费2691510.622054394.60
70炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
直接材料2406582.981353045.14
其他相关费用257761.16451399.85
外协费4030.09
试验费、认证费、维修费1200.003625.57
水电费299233.03
合计9634475.406722544.43
44.财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出87678997.0186339814.81
减：利息收入2735194.23135537.77
减：利息资本化金额
汇兑损益-2039590.57-25961988.72
减：汇兑损益资本化金额
其他-手续费2850864.953693133.18
合计85755077.1663935421.50
45.其他收益
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
科研项目补助1383084.83816910.00
战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金685862.04300000.00
英国 Gardner 税收返还 436594.08 920628.00
双流县科技和经济发展局军民结合产业发展专项资金300000.00685862.04
税费减免296538.7829415.21
JMRH 产业政策资金项目补助 290500.00
加德纳航空全球旗舰工厂项目-固定资产投入补助280000.00280000.00
科技金融资助210700.00
纾困补贴资金206700.00
新科局创新平台奖励资金200000.00200000.00
递延收益加德纳设备补贴款（中小专）194503.52183096.76
双流县科技和经济发展局专项拨款83955.0083955.00
加德纳航空全球旗舰工厂项目-项目用地场平补贴62175.0062174.98
个税返还手续费41503.5137211.57
岗位补贴561.386200.00
英国 Gardner RDEC 补助项目 619488.00
英国 Gardner 智能创新补助 395784.00
合计4672678.144620725.56
46.投资收益
71炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-182584.66-393302.87处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入持有至到期投资在持有期间的投资收益处置持有至到期投资取得的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益其他
合计-182584.66-393302.87
47.信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据损失-4018521.80756004.41
应收账款损失871971.44-2468623.18
其他应收款损失-1110494.39-752296.65
合计-4257044.75-2464915.42
48.资产减值损失
项目本期发生额上期发生额合同资产减值损失
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1727198.91-2918817.30可供出售金融资产减值损失持有至到期投资减值损失长期股权投资减值损失投资性房地产减值损失
固定资产减值损失-630416.48工程物资减值损失在建工程减值损失使用权资产减值损失油气资产减值损失无形资产减值损失商誉减值损失其他
72炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
合计-2357615.39-2918817.30
49.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益-80908.61
其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中：固定资产处置收益无形资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产
-80908.61处置收益
其中：固定资产处置收益-80908.61无形资产处置收益非货币性资产交换收益债务重组中因处置非流动资产收益
合计-80908.61
50.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
供应商索赔转回9396408.749396408.74
非流动资产处置利得88495.5888495.58
矿产资源补偿费转回14693677.6414693677.64
与企业日常活动无关的政府补助1500000.001200000.001500000.00
其他318883.816955228.67318883.81
固定资产毁损报废利得29422.71
合计25997465.778184651.3825997465.77
（2）计入当期损益的政府补助补贴是否影响补助项目发放主体发放原因性质类型当期盈亏依据《陕西省涉及保护区矿业权退出补偿资金管理办法（试矿区闭矿尾矿库治理补贴洛南县自然资源局是行）》向洛南县自然资源局申支出补贴请矿山整体退出补偿
（续）
73炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）补助项目是否特殊补贴本期发生额上期发生额与资产/收益相关
尾矿库治理补贴是1500000.001200000.00与收益相关
51.营业外支出
计入本期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额
固定资产毁损报废损失1578921.631578921.63
工亡赔偿985660.00985660.00
对外捐赠37303.0037303.00
罚款支出446.70446.70
其他1699608.50286907.861699608.50
矿山闭矿支出5371632.17130000.005371632.17
债务重组损失35455.46
合计9673572.00452363.329673572.00
52.所得税费用
（1）所得税费用项目本期发生额上期发生额
当年所得税费用1815200.60197331.77
递延所得税费用37122.30-95568.63
合计1852322.90101763.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
本期合并利润总额-131891016.79
按法定/适用税率计算的所得税费用-32972754.20
子公司适用不同税率的影响4250733.18调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1536833.86使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
30293361.04
亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-1255850.98
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
所得税费用1852322.90
74炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
53.其他综合收益
详见本附注“五、36.其他综合收益”相关内容。
54.现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
备用金及保证金42989477.1721009982.62
政府补贴5253743.621697515.47
利息收入2735234.23154696.18
尾矿库治理补贴1500000.00
其他50.0018536.80
英国 Gardner 往来款 12076571.84 1500035.43
合计64555076.8624380766.50
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
费用性支出25237662.3036989909.38
支付的保证金和备用金1074017.811615090.57
往来款733672.271971237.90
尾矿库治理费用500000.00
金融机构手续费40400.8971150.41
治理款3500.00
合计27589253.2740647388.26
（2）与投资活动有关的现金
1）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买设备信用证保证金退回890699.153500000.00
合计890699.153500000.00
（3）与筹资活动有关的现金
1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
银行借款保证金（转回）196500000.00
合计196500000.00
2）支付的其他与筹资活动有关的现金
75炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期发生额上期发生额
融资租赁相关支出20022799.7218840351.54
委托贷款手续费270000.00944000.00
担保费200000.00
合计20292799.7219984351.54
76炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）筹资活动产生的各项负债的变动情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款1427157978.76265906096.1637666743.27369058558.7529740383.001331931876.44
其他应付款-关联方借款483186000.0050000000.00337186000.00196000000.00
其他应付款-应付利息1919724.6227398525.8022760003.936558246.49
长期应付款774767059.80337186000.0011825099.64253830000.00869948159.44
一年内到期的非流动负债80592232.1255760218.5269935286.3566417164.29
长期借款40846223.471309543.4817098588.0925057178.86
租赁负债115464651.3526303952.6438661630.43103106973.56
合计2923933870.12653092096.16160264083.351052769849.0385500601.522599019599.08
77炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
55.合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-133743339.69-162921514.51
加：资产减值准备2357615.392918817.30
信用减值损失4257044.752464915.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
48834421.5040815232.02
折旧
使用权资产折旧16515023.5415669593.85
无形资产摊销6744302.5210230722.58
长期待摊费用摊销3207544.58899131.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-80908.61（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）1578921.63
公允价值变动损失（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列）85639406.4460377826.09
投资损失（收益以“-”填列）182584.66393302.87
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）5366887.35-5235638.84
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）-5461289.02-5631870.92
存货的减少（增加以“-”填列）-81150934.09-59049932.92
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-69181052.14-166068242.75
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）49923471.8980820377.00其他
经营活动产生的现金流量净额-64929390.69-184236372.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产48968556.8632312573.82
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额156403805.6862464105.63
减：现金的期初余额478061303.7742044606.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-321657498.0920419499.08
（2）现金和现金等价物项目本期金额上期金额
现金156403805.6862464105.63
78炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本期金额上期金额
其中：库存现金28234.7637792.44
可随时用于支付的银行存款156375570.9262426313.19可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
期末现金和现金等价物余额156403805.6862464105.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金项目本期金额上期金额等价物的理由
用于借款担保的资产14027694.92使用受到限制
陕西省土地恢复治理基金1102283.641592246.41使用受到限制
信用证保证金42269.503985636.39使用受到限制
ETC 冻结资金 500.00 使用受到限制
合计1145053.1419605577.72—
56.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金1102283.64陕西省土地恢复治理基金
货币资金42269.50信用证保证金
货币资金 500.00 E TC 冻结资金
应收账款471335176.04用于借款担保的资产
存货313709642.81用于借款担保的资产
固定资产525334999.00用于借款担保的资产
使用权资产256198546.71经营及融租租赁资产
无形资产67385813.92用于借款抵押的资产
无形资产24081439.84用于借款抵押的资产
无形资产17950355.00用于借款担保的资产
炼石投资有限公司100%股权1761388841.86用于借款质押的资产
加德纳航空科技有限公司100%股权1358769975.79用于借款质押的资产
成都航宇超合金技术有限公司93.8967%股权466620173.34用于借款质押的资产
合计5263920017.45—
79炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
57.外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：英镑19677.339.0430177942.10
港币82147.890.9126874974.74
美元1057873.907.12687539255.71日元7.000.0447380.31
（2）境外经营实体
Gardner 公司为一家根据英格兰和威尔士法律成立且合法有效存续的有限责任公司，公司注册号为07978111，是欧洲一家航空航天零部件生产及系统集成的大型跨国企业，总
部在英国，其在英国、法国、波兰和印度均建立了工厂，该公司记账本位币为英镑。
58.租赁
（1）本集团作为承租方项目本期发生额上期发生额
租赁负债利息费用5929355.676411510.31计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入与租赁相关的总现金流出售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
（2）本集团作为出租方
1）本集团作为出租人的经营租赁
其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
加德纳科技厂房租赁758848.63
80炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入
合计758848.63
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
工资、福利及社保4273390.552560846.24
折旧费2691510.622054394.60
直接材料2406582.981353045.14
其他相关费用257761.16451399.85
外协费4030.09
试验费、认证费、维修费1200.003625.57
水电费299233.03
合计9634475.406722544.43
其中：费用化研发项目9634475.406722544.43
合计9634475.406722544.43
七、合并范围的变化
本集团2024年1-6月合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司主要持股比例(%)取得注册地业务性质名称经营地直接间接方式
钼矿、伴生硫、铼、铅、陕西炼石
银的开采、冶炼、销售；
矿业有限洛南县洛南县100.00购买
冶炼新技术的研制、开公司发；矿产资源投资洛南县石
钼矿、伴生硫、铼、铅、
幢沟矿业洛南县洛南县91.00设立银的冶炼等有限公司成都航宇航空发动机和工业汽轮机
超合金技成都市成都市叶片的研发、生产、销100.00设立
术有限公售、维修及技术服务司
81炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）子公司主要持股比例(%)取得注册地业务性质名称经营地直接间接方式成都航旭中小型无人机发射及回收
智能装备系统研制、装备保障系统
成都市成都市100.00设立
科技有限研制业务、数据治理系统公司研制业务
加德纳航飞机零部件、航空发动机
空科技有成都市成都市零部件的设计、制造、销100.00设立
限公司售、维修及相关技术服务成都航星股权投资受托从事股权的管理及相
成都市成都市51.00设立基金管理关咨询服务；资产管理有限公司炼石投资
香港香港投资及咨询100.00购买有限公司航空航天金属零部件的生
Gardner 德比 德比 100.00 购买
产、组装及销售航空航天金属零部件的生
CONSETT 达勒姆县 达勒姆县 100.00 购买
产、组装及销售
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
期末余额/期初余额/项目本期发生额上期发生额
联营企业——
投资账面价值合计36760471.7137508490.19
下列各项按持股比例计算的合计数——
-净利润-182584.66-1320673.03
-其他综合收益
-综合收益总额-182584.66-1311533.63
九、政府补助
1.期末按应收金额确认的政府补助：无。
2.涉及政府补助的负债项目
82炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期计本期与资产会计本期新增补入营业本期转入其
期初余额其他期末余额/收益科目助金额外收入他收益金额变动相关金额递延与资产
32114903.031134600.001917150.3931332352.64
收益相关
3.计入当期损益的政府补助
会计科目本期发生额上期发生额
其他收益4672678.144620725.56
营业外收入1500000.00
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产、交易性金
融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五，本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险和价格风险）、信用风险和流动性风险。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1）汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，本集团子公司Gardner公司以英镑为记账本位币，除本集团的几个下属子公司以美元、日元、英镑进行采购和销售外，及附注五、58.外币货币性项目列示的货币资金系公司及子公司将资金通过美元或英镑外币形式
借与公司境外子公司，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2024年6月30日，除下表所述资产及负债的美元余额和零星的欧元及港币余额及Gardner公司境外经营实体外，
83炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本集团的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
项目2024年6月30日2023年12月31日
货币资金-美元7539255.711522.85
货币资金-英镑177942.09187731.93
货币资金-港币74974.7474712.20
货币资金-日元0.31932957.89本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。
2）利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为英镑、美元、欧元计价的浮动利率借款合同，金额合计为
224627387.19元（2023年12月31日：251334676.82元），及人民币及美元计价的固定利率合同，金额为2206345029.03元（2023年12月31日：2457560889.64元）。
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。
对于固定利率借款，本集团的目标是保持其浮动利率。
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。
本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
（2）信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
84炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）应收账款前五名金额合计：335433280.64元。
1）信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多个指标发生显著变化：债务
人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。
2）已发生信用减值资产的定义
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，
可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
3）信用风险敞口
于2024年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失以及本集团承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
（3）流动性风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银
85炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将销售商品、关联方资金借款作为主要资金来源。于2024年6月30日，本集团无尚未使用的银行借款额度。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2024年6月30日金额：
项目一年以内二到五年五年以上合计金融资产
货币资金156446575.181102283.64157548858.82
应收票据5776157.005776157.00
应收账款478159357.5525130324.052530288.76505819970.36
其他应收款20466554.274137924.74822741.1025427220.11金融负债
短期借款1331931876.441331931876.44
应付账款259246264.7313812761.77273059026.50
其他应付款100456799.20150100000.00250556799.20
应付股利720000.00720000.00
应付职工薪酬56483483.1656483483.16一年内到期的非流
动负债66417164.2966417164.29
长期借款25057178.8625057178.86
租赁负债103106973.56103106973.56
长期应付款869948159.44869948159.44
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1）外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
86炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2024年1-6月2023年1-6月
項目汇率变动对净利润的对股东权益的对净利润的对股东权益的影响影响影响影响外币货币对人民币升
779217.29779217.29-24472227.03-24472227.03
性项目值10%外币货币对人民币贬
-779217.29-779217.2924472227.0324472227.03
性项目值10%外币报表对人民币升
-4987858.13-4987858.13-12592967.96-12592967.96
折算值10%外币报表对人民币贬
4987858.134987858.1312592967.9612592967.96
折算值10%
（2）利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
2024年1-6月2023年1-6月
项目利率变动对净利润的对股东权益对净利润的影对股东权益的影响的影响响影响
浮动利率借款增加10%-688937.89-688937.89-1402345.45-1402345.45
浮动利率借款减少10%688937.89688937.891402345.451402345.45
3.套期业务
公司开展符合条件套期业务并应用套期会计已确认的被套期项与被套期项目套期会计对目账面价值中包含套期有效性和套期项目以及套期工具公司财务报的套期项目累计公无效部分来源相关账面价值表相关影响允价值套期调整套期风险类型
87炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）已确认的被套期项与被套期项目套期会计对目账面价值中包含套期有效性和套期项目以及套期工具公司财务报的套期项目累计公无效部分来源相关账面价值表相关影响允价值套期调整公司以未来三个月的现金流敞口为被套期有效部
套期项目，套期工分变动计入具中在未来3个月套期工具其他综合收内到期的衍生金融
汇率风险衍生金融资产不适用益，无效部工具公允价值变动
2819691.95分变动计入
为套期有效部分，财务费用-将于3个月以后到汇兑损益期的衍生金融工具变动为无效部分套期类别公司以未来三个月的现金流敞口为被套期有效部
套期项目，套期工分变动计入具中在未来3个月套期工具其他综合收内到期的衍生金融
现金流量套期衍生金融资产不适用益，无效部工具公允价值变动
2819691.95分变动计入
为套期有效部分，财务费用-将于3个月以后到汇兑损益期的衍生金融工具变动为无效部分
十一、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允
————价值计量
衍生金融资产2819691.952819691.95
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本集团第一层次公允价值计量项目系现金流量套期相关的远期外汇合同，以期末远期合约报价为基础计算公允价值。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
88炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）不适用。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息不适用。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可
观察参数敏感性分析不适用。
6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换不适用。
7.本期内发生的估值技术变更及变更原因不适用。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决
比例(%)权比例(%)产业投资四川发展航空产业
四川成都及产业资300000万元23.0832.41投资集团有限公司产管理本公司的最终控制方为四川省政府国有资产监督管理委员会。
2.本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.本公司合营企业及联营企业情况本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息”相关内容。
4.其他关联方
89炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）其他关联方名称与本公司关系
四川发展航空产业投资集团有限公司控股股东，本公司的母公司张政原实际控制人、持股5%以上股东控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司四川发展引领资本管理有限公司一致行动人
四川富润企业重组投资有限责任公司持股5%以上股东
熊辉然本公司法定代表人、董事长王虎本公司董事吴伟本公司董事涂远本公司董事
赵卫军本公司董事、董事会秘书翟红梅本公司董事周友苏本公司独立董事江涛本公司独立董事李秉祥本公司独立董事王旭亮本公司监事会主席刘玉钏本公司监事赵兵本公司监事相里麒本公司总经理胡骋骋本公司财务总监魏钰本公司副总经理袁诚尉本公司副总经理田觅本公司副总经理控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司四川发展国际控股有限公司一致行动人控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司四川发展投资有限公司一致行动人控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司四川怡展实业有限公司一致行动人
（二）关联交易
1.关联担保情况
（1）作为担保方担保是否被担保方名称担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕
500万英镑2019-04-17500万英镑借款结束是
自主合同项下的债务履
Gardner 3400 万美元 2023-06-07 否行期限届满之日起三年
2500万英镑2023-12-122500万英镑借款结束是
成都航宇超合金债务履行期限届满之日
30000000.00暂未提款否
技术有限公司起三年
90炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注 1：2019 年 4 月 17 日，公司第八届董事会第三十九次会议批准了《关于对 GardnerAerospace Holdings Limited 提供担保的议案》，同意公司为 Gardner 向 National WestminsterBank Plc 银行申请短期借款 500 万英镑提供担保。为方便起见，Gardner 及各子公司可根据所属地情况向同属于 RBS 的三家金融机构 National Westminster Bank Plc、RBS Invoice
Finance Limited 及 Lombard North CentralPlc 借款。担保方式为连带责任保证。
注 2：Gardner担保事项系往来借款合计 245118800.00元，Gardner向公司股东四川发展引领资本管理有限公司借款34000000.00美元。借款期限3年，借款年利率6.37%，到期还本，按年付息。公司为本次借款提供连带责任保证、加德纳航空科技有限公司以持有的炼石投资有限公司100%股权提供质押担保以及股东张政先生提供连带责任保证。
注3：2023年11月22日，公司第十届董事会第十六次会议审议通过了《关于为全资公司 Gardner Aerospace Holdings Limited 向银行借款提供担保的议案》，决定为 Gardner 公司向中信银行借款不超过2500万英镑提供担保。担保方式为保证金账户质押担保。
注4：2024年6月21日，公司第十一届董事会第七次会议审议通过了《关于为子公司成都航宇超合金技术有限公司向银行申请综合授信提供担保的议案》，董事会同意为成都航宇超合金技术有限公司拟向兴业银行股份有限公司成都分行申请3000万元综合授信提
供连带责任保证。其中，流动资金贷款不超过2年，银行承兑汇票不超过6个月，到期承兑后可滚动开立。
（2）作为被担保方担保是否已经担保方名称担保金额担保起始日担保到期日履行完毕自主合同项下的债
580000000.002020-06-19务期限届满之次日否
起3年
96000000.002023-04-20否
350000000.002023-04-20是
张政
944000000.002023-04-23自主合同项下的债是
66857000.002023-05-23务履行期限届满之否
3400万美元2023-06-07日起三年否
253000000.002023-08-08否
250000000.002023-12-08否
四川发展航空产业2000万英镑2024-03-26自债权确定期间的否
投资集团有限公司2500万英镑2024-04-04终止之日起三年否注：2024年2月27日，公司第十一届董事会第三次会议审议通过了《关于公司下属全资公司向银行申请借款接受关联方担保并向其提供反担保的关联交易议案》，公司下属的全资公司 Gardner Aerospace Holdings Limited为满足资金需求，拟向汇丰银行伦敦分行申
91炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）请应收账款抵质押借款不超过2500万英镑和流动资金借款不超过2000万英镑。董事会同意接受公司控股股东四川发展航空产业投资集团有限公司提供连带责任保证，并向其提供反担保。
2.关联方资金拆借
关联方名称拆借金额起始日到期日备注拆入
63000000.002022-07-042024-07-03
四川发展投资有限
59300000.002022-09-012024-08-31实际按年利率7.00%计算
公司
23700000.002022-10-272024-10-26
35000000.002023-04-272026-04-19
12000000.002023-07-042026-04-192023年12月31日前按年利
27000000.002023-09-132026-04-19率6.37%计算，2024年1月
22000000.002023-12-042026-04-191日后按年利率4.00%计算
66857000.002023-05-252026-05-22
四川发展航空产业1460000.002023-11-092026-08-07
投资集团有限公司5000000.002023-11-092026-08-07
实际按年利率6.37%计算
27300000.002023-11-092026-08-07
4880000.002023-12-042026-08-07
122500000.002024-04-192027-04-16
实际按年利率4.00%计算
214686000.002024-06-202027-04-16
50000000.002024-06-212024-12-07实际按年利率6.37%计算
800万美元2023-07-042026-07-04
四川发展引领资本
1200万美元2023-07-062026-07-04实际按年利率6.37%计算
管理有限公司
1400万美元2023-07-072026-07-04
拆出
朗星无人机系统有200000.002023-08-042023-11-03
实际按年利率0.00%计算
限公司200000.002023-09-042023-10-03
3.关键管理人员薪酬
项目名称本期发生额上期发生额
薪酬合计9788559.8810641840.70
（三）关联方往来余额
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备朗星无人机系
应收账款3900000.001230000.003900000.001230000.00统有限公司朗星无人机系
其他应收款400000.0020000.00400000.0020000.00统有限公司
92炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
合计—4300000.001250000.004300000.001250000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款四川发展投资有限公司146283888.89484219481.17
其他应付款四川发展航空产业投资集团有限公司56274357.60886243.45
其他应付款四川怡展实业有限公司448775.88
长期应付款四川发展航空产业投资集团有限公司538683000.00455327000.00
长期应付款四川发展引领资本管理有限公司257770715.00248545615.36
合计—741690022.371188978339.98
十三、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
项目期末余额期初余额已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺341012.891082517.39
—大额发包合同
—对外投资承诺
合计341012.891082517.39
2.或有事项
截至2024年6月30日，本集团无应披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本报告批准报出之日，本集团无重大资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为钼矿开采及冶炼和航空制造及销售两个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了两个报告分部，分别为炼石矿业和航空制造。这些报告分部是以业务分类为基础确定的。本公司各个
93炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）报告分部提供的主要产品及劳务分别为：炼石矿业提供的产品为钼精粉，成都航宇、国内其他子公司和 Gardner 及其子公司提供的产品为航空制造相关产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）本期报告分部的财务信息
报告分部的财务信息应结合公司具体情况披露，包括营业收入、营业成本等信息。
1）经营分部
项目炼石矿业航空制造抵销合计
营业收入869652720.12869652720.12
营业成本791705447.60791705447.60
资产总额23893682.174187544522.84-912521000.003298917205.01
负债总额77105829.553069927677.13-56250000.003090783506.68
2）地理分部
项目国内国外抵销合计
营业收入52616848.37817866854.67-830982.92869652720.12
营业成本34095973.75762514050.33-4904576.48791705447.60
资产总额2969810403.621700039131.39-1370932330.003298917205.01
负债总额1840756715.121465484161.25-215457369.693090783506.68
2.其他对投资者决策有影响的重要交易和事项无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1.其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1074679915.17824672780.49
合计1074679915.17824672780.49
1.1其他应收款
94炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质期末账面余额期初账面余额
加德纳航空科技有限公司借款1162950476.24905405071.31
陕西炼石矿业有限公司借款56250000.0050750000.00
成都航星股权投资基金管理有限公司借款120000.00
往来款5821.205821.20
合计1219326297.44956160892.51
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期坏账准备未来12个月预期信用损预期信用损合计预期信用损失失（未发生失（已发生信用减值）信用减值）
2024年1月1日余额131488112.02131488112.02
2024年1月1日其他应
————收款账面余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提13158270.2513158270.25本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年6月30日余额144646382.27144646382.27
（3）其他应收款按账龄列示账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）776844004.93513678600.00
1-2年318527000.00318527000.00
2-3年64005821.2064005821.20
3年以上59949471.3159949471.31
其中：3-4年10399471.3110399471.31
4-5年
5年以上49550000.0049550000.00
合计1219326297.44956160892.51
（4）其他应收款坏账准备情况
95炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本期变动金额类别期初余额收回或转销或期末余额计提其他转回核销
其他应收款131488112.0213158270.25144646382.27
合计131488112.0213158270.25144646382.27
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项款期末余额坏账准备单位名称期末余额账龄性质合计数的比期末余额例（%）
1年以内、1-2
加德纳航空科
借款1162950476.24年、2-3年、95.3794313635.91技有限公司
3-4年
陕西炼石矿业1年以内、2-3
借款56250000.004.6150325000.00
有限公司年、3-4年成都航星股权
投资基金管理借款120000.001年以内0.016000.00有限公司陕西启迪科技
园发展有限公往来款5821.202-3年0.011746.36司咸阳园区
合计—1219326297.44—100.00144646382.27
2.长期股权投资
（1）长期股权投资分类期末余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4493759156.102520524623.661973234532.44
对联营、合营企业投资36760471.7136760471.71
合计4530519627.812520524623.662009995004.15
（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资4490359156.102520524623.661969834532.44
对联营、合营企业投资36943056.3736943056.37
合计4527302212.472520524623.662006777588.81
96炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
加德纳航空科技有限公司3056194956.103056194956.101613928623.66
陕西炼石矿业有限公司906596000.00906596000.00906596000.00
成都航宇超合金技术有限公司516868200.00516868200.00
成都航旭智能装备科技有限公司5600000.003400000.009000000.00
成都航星股权投资基金管理有限公司5100000.005100000.00
合计4490359156.103400000.004493759156.102520524623.66
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合其他权宣告发放现金计提减期末余额其他期末余额投资投资的投资损益收益调整益变动股利或利润值准备联营企业
成都中科航空发动机有限公司27207057.18-2382.2927204674.89
朗星无人机系统有限公司9735999.19-180202.379555796.82
合计36943056.37-182584.6636760471.71
97炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.投资收益
项目本期发生额上期发生额成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益-182584.66-393302.87处置长期股权投资产生的投资收益交易性金融资产在持有期间的投资收益处置交易性金融资产取得的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置其他债权投资取得的投资收益债务重组收益
合计-182584.66-393302.87
十七、财务报告批准本财务报告于2024年8月29日由本公司董事会批准报出。
98炼石航空科技股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日至2024年6月30日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本期非经常性损益明细表
项目本期金额说明
非流动资产处置损益-1490426.05
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
4672678.14家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出17814319.82
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
小计20996571.91
减：所得税影响额2101684.52
少数股东权益影响额（税后）288.78
合计18894598.61
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（1）净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润-36.78%-0.1523-0.1523扣除非经常性损益后归属于母公司
-42.00%-0.1739-0.1739普通股股东的净利润
100
