目录

一、审计报告………………………………………………………第1—5页

二、财务报表………………………………………………………第6—13页

（一）合并资产负债表……………………………………………第6页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页

（三）合并利润表…………………………………………………第8页

（四）母公司利润表………………………………………………第9页

（五）合并现金流量表……………………………………………第10页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页

三、财务报表附注………………………………………………第14—109页

四、资质附件……………………………………………………第110—114页审计报告

天健审〔2025〕8-93号

国城矿业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了国城矿业股份有限公司（以下简称国城矿业公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了国城矿业公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于国城矿业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共114页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

国城矿业公司营业收入主要来源于铅锌等矿产品以及钛白粉销售，2024年度，国城矿业公司营业收入为人民币191775.13万元。

由于营业收入是国城矿业公司关键业绩指标之一，可能存在国城矿业公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，以及管理层在收入确认的准确性方面可能存在重大错报，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)对销售收入实施实质性分析程序，分析异常现象和重大波动；

(3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(4)对本年记录的产品销售收入选取样本，核对发票、销售合同、过磅单、化验单、物流信息、收货确认单以及结算单等；对本年记录的贸易业务收入选取样本，核对发票、销售合同、出入库单据及贸易结算单等，以评价收入计量是否真实、准确；

(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(6)针对资产负债表日前后确认的销售收入执行截止性测试，以评价销售收入是否在恰当的期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)固定资产减值

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(一)11。

截至2024年12月31日国城矿业公司固定资产账面原值为515427.28万元，累计折旧为145129.43万元，减值准备为427.44万元，固定资产账面价值占合并资产总额的39.89%。

第2页共114页管理层根据《企业会计准则第8号——资产减值》的规定对固定资产是否存在减值迹象进行了评估，对于识别出减值迹象的固定资产管理层按照《企业会计

准则第8号——资产减值》相关要求进一步测算可回收金额。其中，预测可收回

金额涉及对未来现金流量现值的预测，管理层在预测时需要作出重大判断和假设。

由于固定资产对财务报表的重要性，同时在评估潜在减值时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误及潜在的管理层偏向的情况，因此我们将固定资产减值作为关键审计事项。

2.审计应对

(1)了解与固定资产减值的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)实地察看相关固定资产，并实施了监盘程序，以了解资产是否存在减值迹象；

(3)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；

(4)复核管理层对资产组的认定，评价管理层资产组减值测试过程中所使用

的方法、关键假设、参数的选择等的合理性；

(5)了解和评价管理层利用其估值专家的工作，评价国城矿业公司聘请的外

部评估专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(6)与管理层聘请的专家讨论资产组减值测试过程中所使用的方法、关键假

设、参数等选择的合理性，利用评估专家复核，评价管理层以及外部评估专家评估时所使用的评估方法、估值模型的适当性，以及关键假设、折现率等关键参数的合理性；

(7)检查与固定资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考

第3页共114页虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估国城矿业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

国城矿业公司治理层（以下简称治理层）负责监督国城矿业公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

第4页共114页性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对国城矿业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致国城矿业公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就国城矿业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年三月二十一日

第5页共114页国城矿业股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

国城矿业股份有限公司（以下简称公司或本公司）（曾用名：重庆朝华科技股份有限公司，朝华科技（集团）股份有限公司，建新矿业股份有限责任公司）前身系涪陵建筑陶瓷股份有限公司，经中国证券监督管理委员会核准，1997年1月20日，公司股票在深圳证券交易所挂牌上市，股票代码000688。

2009年末，甘肃建新实业集团有限公司（以下简称建新集团）通过协议转让、司法拍

卖和司法和解等方式合计收购本公司非流通股股东所持的股份，占公司股本总额的28.97%，建新集团成为本公司第一大股东。上述股权于2010年1月6日过户完毕。

2018年国城控股集团有限公司（以下简称国城集团）通过参与建新集团破产重整取得

建新集团股权，后续经过多次股权变更直接和间接合计持有本公司69.69%的股份。公司于

2023年7月18日取得四川省阿坝藏族羌族自治州行政审批局核发的统一社会信用代码为

91500102208551477X的营业执照。现有注册资本1117635447元，股份总数1125396625股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 4320 股；无限售条件的流通股份A股 1125392305 股。

公司注册地址：四川省阿坝藏族羌族自治州马尔康市绕城路1号婆陵甲萨小区1-1-2-1；

法定代表人：吴城。

本公司属采矿业，主要经营活动为：矿产资源（非煤矿山）开采，矿产资源勘查；有色金属矿产品贸易；贵稀金属的国内贸易（仅限黄金、白银制品的国内销售）；有色金属、黑

色金属矿山开发（仅限取得许可的下属子公司经营）。

本财务报表业经公司2025年3月20日第十二届第三十四次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

第14页共114页本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的其他应收款坏账准备收回或转

单项金额超过资产总额0.5%回

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

合同负债账面价值发生重大变动变动金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额3%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入的15%

第15页共114页涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项单项权益法核算的投资收益超过集团利润总额的

重要的合营企业、联营企业

15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损

第16页共114页益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第17页共114页(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

第18页共114页风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

第19页共114页动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，第20页共114页公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收银行承兑汇票票据类型测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

应收账款——账龄组合账龄测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当应收账款——合并范围内关联方前状况以及对未来经济状况的预合并范围内关联方组合测，通过违约风险敞口和整个存续期预期计算信用损失率

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——账龄组合账龄测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预

其他应收款——合并范围内关联

合并范围内关联方测，通过违约风险敞口和未来十方组合二个月内或整个存续期计算预期信用损失率

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）0.600.60

1-2年15.0015.00

2-3年30.0030.00

第21页共114页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，

第22页共114页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十二)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交

易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2)资产减值损失转回的会计处理

第23页共114页后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前

减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营：

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。

(十三)长期股权投资

第24页共114页1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

第25页共114页投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

第26页共114页公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

3.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法8-30511.88-3.17

机器设备年限平均法5-14519.00-6.78

运输设备年限平均法5-10519.00-9.50

办公设备年限平均法5-10519.00-9.50

其他年限平均法3-200-533.33-4.75

第27页共114页(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

机器设备-非生产线安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

机器设备-生产线经过带料调试，相关技术指标达到“负荷联动试车”要求房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

第28页共114页(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、非专利技术、采矿权及软件，按成本进行初始计量。

2.采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权30-50年，土地可供使用的时间直线法数字采矿软件10年，预估使用年限直线法用友软件3年，预估使用年限直线法非专利技术10年，预估使用年限直线法

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第29页共114页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

第30页共114页(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第31页共114页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实

第32页共114页际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

本公司及下属子公司的矿产品及钛白粉销售，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：根据合同约定，由客户负责运输的在客户提货后控制权转移并确认收入；由公司负责运输的在货物送达客户指定地点并办理签收手续后控制权转移并确认收入。公司基于对方签字确认的本公司磅单（出库单）或收货确认单作为商品所有权的转移凭据，暂按本公司化验数据为基础计算确定，待双方正式结算后再将差异调整结算期间的收入金额。采用点价方式销售的产品，公司在取得双方签字确认的磅单时确认商品所有权的转移，确认销售收入，同时将点价结算权产生的应收款变动分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并于资产负债表日确认公允价值变动损益；公司点价时，按照最终结算价款结转以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产并确认应收款变动，同时确认相应的投资收益。除矿产品外的其他产品销售，在产品交付给客户并完成签收手续时确认收入的实现。

(2)按时段确认的收入

本公司提供企业托管服务，对被托管企业进行管理，公司依据合同约定的服务期间分期确认收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

第33页共114页公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

第34页共114页回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

第35页共114页公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产

第36页共114页转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(三十)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十二)其他重要的会计政策和会计估计

第37页共114页1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.折旧和摊销

本公司对采矿权按实际矿石消耗量占矿石保有经济储量的比例摊销，保有经济储量是本公司基于有关知识、经验和行业惯例所做出的估计判断。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

3.债务重组损益确认时点和会计处理方法

债务人

以资产清偿债务方式进行债务重组的，债务人在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时确认债务重组损益。以单项或多项金融资产清偿债务的，所清偿债务的账面价值与偿债金融资产账面价值的差额计入投资收益；以单项或多项非金融资产清偿债务的或者以包括金

融资产和非金融资产在内的多项资产清偿债务的，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入其他收益——债务重组收益。

(三十三)重要会计政策和会计估计变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

(1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(2)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

(3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

(4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

第38页共114页四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率本公司及本公司下属子公司凡被认定为增值

税一般纳税人的，按照应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项增值税13%、6%、3%、0%税额后的差额计缴增值税；其他子公司为增

值税小规模纳税人的，按适用的征收率计缴增值税。

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

资源税[注][注]

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%

[注]依据《中华人民共和国资源税法》以及《内蒙古自治区人民代表大会常务委员会关于内蒙古自治区矿产资源税适用税率等税法授权事项的决定》（内人常发〔2020〕48号），自2020年9月1日起子公司内蒙古东升庙矿业有限责任公司（以下简称东矿公司）铅精矿、

锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铜精矿的资源税按其销售收入的7%计缴；子公司赤峰宇邦矿业有限公司（以下简称宇邦矿业）铅精矿、锌精矿的资源税按其销售收入的6%计缴，铅精矿含银的资源税按其销售收入的5%计缴，铅精矿含金的资源税按其销售收入的4%计缴；依据《安徽省人民代表大会常务委员会关于安徽省资源税具体适用税率等事项的决定》，自2020年9月1日起子公司凤阳县金鹏矿业有限公司（以下简称金鹏矿业）的铅精矿、锌精矿、铅精矿含金、铅精矿含银、锌精矿含金、锌精矿含银的资源税按其销售收入的

3%计缴且开采伴生矿减征30%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

福建国城联信国际贸易有限公司（以下简称福建联信）20%

东矿公司15%

内蒙古临河新海有色金属冶炼有限公司（以下简称临河新海）15%

第39页共114页纳税主体名称所得税税率

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

(1)企业所得税

根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）、

《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展改革委令第40号）等相关规定，子公司东矿公司、临河新海自2021年1月1日至2030年12月31日可以享受15%的企业所得税优惠税率。

根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）相关规定，子公司福建联信自2023年1月1日至2027年12月31日可以享受减按25%计算应纳税所得额、按20%的税率缴纳企业所得税的优惠。

(2)增值税根据《财政部国家税务总局关于对增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10.00万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3.00%征收率的应税销售收入，减按1.00%征收率征收增值税，本公告执行至2027年12月31日。公司子公司凤阳县中都矿产开发服务有限公司（以下简称中都矿产）、国城合融(北京)新能源科技有限责任公司（以下简称国城北京合融）享受上述优惠。

根据财政部国家税务总局《关于黄金税收政策问题的通知》（财税〔2002〕142号），黄金生产和经营单位销售黄金免征增值税。

(3)资源税根据内蒙古自治区人民代表大会常务委员会《关于内蒙古自治区矿产资源税适用税率等税法授权事项的决定》（内人常发〔2020〕48号）以及乌拉特后旗自然资源管理部门出具

的认定文件，子公司东矿公司开采伴生矿减征20%的资源税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况

第40页共114页项目期末数期初数

库存现金2500.0014500.00

银行存款159245561.40215166306.56

其他货币资金15008435.324496.31

合计174256496.72215185302.87

(2)其他说明

公司所有权或使用权受到限制的货币资金详见本财务报表附注五（一）18之说明，持有的不属于现金和现金等价物的货币资金的情况详见本财务报表附注五（三）4之说明。

2.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内11136947.4239441233.84

1-2年38882.591759.26

2-3年1759.267786.44

3-4年7786.44

5年以上31005.6031005.60

账面余额合计11216381.3139481785.14

减：坏账准备108080.67270252.82

账面价值合计11108300.6439211532.32

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏

11216381.31100.00108080.670.9611108300.64

账准备

合计11216381.31100.00108080.670.9611108300.64（续上表）

第41页共114页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏

39481785.14100.00270252.820.6839211532.32

账准备

合计39481785.14100.00270252.820.6839211532.32

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内11136947.4266821.680.60

1-2年38882.595832.3915.00

2-3年1759.26527.7830.00

3-4年7786.443893.2250.00

5年以上31005.6031005.60100.00

小计11216381.31108080.670.96

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计提

270252.82-162172.15108080.67

坏账准备

合计270252.82-162172.15108080.67

(4)应收账款前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为7221733.10元，占应收账款期末余额的比例为

64.39%，相应计提的应收账款坏账准备为43330.40元。

3.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

第42页共114页项目期末数期初数

银行承兑汇票5521268.7417619947.17

合计5521268.7417619947.17

(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备5521268.74100.005521268.74

其中：银行承兑汇票5521268.74100.005521268.74

合计5521268.74100.005521268.74（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备17619947.17100.0017619947.17

其中：银行承兑汇票17619947.17100.0017619947.17

合计17619947.17100.0017619947.17

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票255755287.81

小计255755287.81

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4.预付款项

(1)账龄分析

第43页共114页期末数期初数账龄减值减值

账面余额比例（%）账面价值账面余额比例（%）账面价值准备准备

1年以内13364868.2294.2613364868.2211243190.1695.6811243190.16

1-2年674134.964.75674134.96148388.811.26148388.81

2-3年18000.000.1318000.00202807.111.73202807.11

3年以上121576.930.86121576.93156787.251.33156787.25

合计14178580.11100.0014178580.1111751173.33100.0011751173.33

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为5948234.16元，占预付款项期末余额合计数的比例为41.95%。

5.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

借款及利息14053533.0889057662.16

应收预付材料款1193984.361193984.36

应收设备退回款8292000.008292000.00

备用金7239844.694592440.56

代垫费用3366024.153207762.11

其他6036638.898570189.46

账面余额合计40182025.17114914038.65

减：坏账准备22908589.1354687269.02

账面价值合计17273436.0460226769.63

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内8423603.3050827933.62

1-2年2964422.804555184.11

2-3年3986809.369892708.97

3-4年9772697.76371245.20

第44页共114页账龄期末数期初数

4-5年344705.2035899945.21

5年以上14689786.7513367021.54

账面余额合计40182025.17114914038.65

减：坏账准备22908589.1354687269.02

账面价值合计17273436.0460226769.63

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账

13848368.9934.4613848368.99100.00

准备按组合计提坏

26333656.1865.549060220.1434.4117273436.04

账准备

合计40182025.17100.0022908589.1357.0117273436.04（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账

47976355.8941.7547906355.8999.8570000.00

准备按组合计提坏

66937682.7658.256780913.1310.1360156769.63

账准备

合计114914038.65100.0054687269.0247.5960226769.63

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合26333656.189060220.1434.41

其中：1年以内8382411.5050294.450.60

1-2年2876933.80431540.0715.00

2-3年2445465.57733639.6830.00

第45页共114页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

3-4年9430316.664715158.3350.00

4-5年344705.20275764.1680.00

5年以上2853823.452853823.45100.00

小计26333656.189060220.1434.41

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预整个存续期预期未来12个月合计期信用损失（未信用损失（已发生预期信用损失发生信用减值）信用减值）

期初数304022.66514105.9153869140.4554687269.02

期初数在本期——————

--转入第二阶段-17261.6017261.60

--转入第三阶段-366819.84366819.84

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-236466.61266992.402690794.322721320.11本期收回或转回本期核销

其他变动-34500000.00-34500000.00

期末数50294.45431540.0722426754.6122908589.13期末坏账准备计

0.6015.0077.5457.01

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。按照账龄进行划分的其中1年以内划分为第一阶段1-2年划分为第二阶段2年以上划分为第三阶段。

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：公司应收内蒙古

兴业集团股份有限公司债权原值3450.00万元、坏账准备3450.00万元，账面价值为零。

2024年10月，公司将上述债权以200.00万元的对价转让给赤峰巴林汇盈矿业有限公司，

2024年11月公司收回200.00万元资金。

第46页共114页4)其他应收款金额前5名情况占其他应单位名称款项性质期末账面余额账龄收款余额期末坏账准备

的比例（%）

四子王旗国源1年以内、1-2年、

借款及利息10688750.0026.604890235.00

投资有限公司2-3年、3-4年武汉凯迪水务应收设备退

8292000.005年以上20.648292000.00

有限公司回款中国人民财产保险股份有限

保险赔偿款2572619.041年以内6.4015435.71公司巴彦淖尔市分公司

张立柱备用金1564189.631年以内3.899385.14

湖南省第三工1年以内、1-2年、

垫付款1477575.953.68381463.56

程有限公司2-3年小计24595134.6261.2113588519.41

6.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料76531090.247428520.1669102570.0852367668.1752367668.17

在产品57677648.1312081489.5945596158.54

库存商品189487718.3632037089.13157450629.2341009547.85872855.0440136692.81

发出商品17097779.714196669.0912901110.62

其他1286696.011286696.01371413.65371413.65

合计342080932.4555743767.97286337164.4893748629.67872855.0492875774.63

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

原材料7428520.167428520.16

在产品12081489.5912081489.59

第47页共114页本期增加本期减少项目期初数其其期末数计提转回或转销他他

库存商品872855.0438826275.327662041.2332037089.13

发出商品4196669.094196669.09

合计872855.0462532954.167662041.2355743767.97

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值的转回存货跌价转销存货跌价项目具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完

工估计将要发生的成本、估计

原材料、在产品的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值产成品售价减去估计的销售费发出商品用以及相关税费后的金额确定可变现净值产成品估计售价减去估计的销本期已将期初计库存商品售费用以及相关税费后的金额提存货跌价准备确定可变现净值的存货售出

7.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣、待认

7938390.237938390.2321748015.5821748015.58

证的进项税

预缴税费2020240.762020240.76423106.90423106.90

合计9958630.999958630.9922171122.4822171122.48

8.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第48页共114页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资1278882809.091278882809.09802075100.25802075100.25

合计1278882809.091278882809.09802075100.25802075100.25

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业朝阳银行股份

183496314.7992086.94-76425.06

有限公司马尔康金鑫矿

618578785.46471542304.545249742.42

业有限公司

合计802075100.25471542304.545341829.36-76425.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现其他权益计提减值准金股利或利其他账面价值减值准备变动备润联营企业朝阳银行股份

183511976.67

有限公司马尔康金鑫矿

1095370832.42

业有限公司

合计1278882809.09

9.投资性房地产

(1)明细情况项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数78448871.8978448871.89

本期增加金额23528000.7623528000.76

1)无形资产转入23528000.7623528000.76

第49页共114页项目房屋及建筑物土地使用权合计

本期减少金额5025317.855025317.85

1)其他转出5025317.855025317.85

期末数73423554.0423528000.7696951554.80累计折旧和累计摊销

期初数22427447.9522427447.95

本期增加金额2460128.622147459.134607587.75

1)计提或摊销2460128.62214084.642674213.26

2)无形资产转入1933374.491933374.49

本期减少金额1751739.011751739.01

1)其他转出1751739.011751739.01

期末数23135837.562147459.1325283296.69减值准备期初数

本期增加金额12066858.1112066858.11

1)计提12066858.1112066858.11

本期减少金额

期末数12066858.1112066858.11账面价值

期末账面价值38220858.3721380541.6359601400.00

期初账面价值56021423.9456021423.94

(2)投资性房地产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

东矿公司瑞东大厦50955567.7943258100.007697467.79

汶川合融土地20712690.3216343300.004369390.32

小计71668258.1159601400.0012066858.11（续上表）预测期的关键参数及其稳定期的关键参数及项目预测期年限确定依据其确定依据

第50页共114页根据租金市场法确定租根据现有租赁合同确东矿公司瑞东大厦36年金单价定年度租金根据现有合同租金乘以根据现有租赁合同确

汶川合融土地32.33年租金增长率确定租金单定年度租金价小计

10.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计账面原值

期初数2463979412.68451850042.0043918925.2019585920.7053838828.463033173129.04

本期增加金额435030226.051692258530.343969942.352051143.521293984.522134603826.78

1)购置23346518.1924955118.283969942.352051143.521293984.5255616706.86

2)在建工程转

406658390.011667303412.062073961802.07

入

3）投资性房地

5025317.855025317.85

产转入

本期减少金额1039459.669367596.222187191.23909928.6413504175.75

1)处置或报废1039459.669367596.222187191.23909928.6413504175.75

期末数2897970179.072134740976.1245701676.3220727135.5855132812.985154272780.07累计折旧

期初数861821189.23273514183.5228652788.3813862305.3926931608.271204782074.79

本期增加金额145010436.1895755323.255281616.645478262.747123091.93258648730.74

1)计提143258697.1795755323.255281616.645478262.747123091.93256896991.73

2）投资性房地

1751739.011751739.01

产转入

本期减少金额585011.178609218.482077831.64864432.2112136493.50

1)处置或报废585011.178609218.482077831.64864432.2112136493.50

期末数1006246614.24360660288.2931856573.3818476135.9234054700.201451294312.03减值准备

期初数50171.2450171.24

本期增加金额1813803.761674868.53558612.2644034.56132956.934224276.04

第51页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备其他合计

1)计提1813803.761674868.53558612.2644034.56132956.934224276.04

本期减少金额

期末数1813803.761725039.77558612.2644034.56132956.934274447.28账面价值

期末账面价值1889909761.071772355648.0613286490.682206965.1020945155.853698704020.76

期初账面价值1602158223.45178285687.2415266136.825723615.3126907220.191828340883.01

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物6788804.075410896.401377907.67

机器设备6716765.846226832.3050171.24439762.30

其他754925.41717179.1537746.26

小计14260495.3212354907.8587917.501817669.97

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

宇邦矿业选厂建筑物106628999.30办理中

东矿公司120万吨选厂19717397.95办理中国城资源硫钛铁资源循环综合利用

535595002.92办理中

项目厂房

小计661941400.17

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

拟报废资产4224276.044224276.04

房屋及建筑物1802217.081802217.08

小计6026493.126026493.12（续上表）预测期的关键参数稳定期的关键参数项目预测期年限及其确定依据及其确定依据拟报废资产不适用不适用不适用

第52页共114页预测期的关键参数稳定期的关键参数项目预测期年限及其确定依据及其确定依据房屋及建筑物不适用不适用不适用小计

11.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

在建工程749577695.342414055686.53

工程物资2920364.18

合计749577695.342416976050.71

(2)在建工程

1)明细情况

期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

东矿公司新建选厂3896504.673896504.6742330276.5142330276.51

东矿公司新建采厂395061558.66395061558.66387412082.97387412082.97

东矿公司尾矿库加高扩容项目53604667.1953604667.1911641339.6111641339.61国城资源硫钛铁资源循环综合

208750670.79208750670.791610175842.881610175842.88

利用项目

宇邦矿业采选矿拓建67464646.2667464646.26230401790.17230401790.17

宇邦矿业选厂扩建79909435.1679909435.16

其他22801669.362002021.5920799647.7752184919.2352184919.23

小计751579716.932002021.59749577695.342414055686.532414055686.53

2)重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

东矿公司新建采厂95182.87387412082.9725243931.1517594455.46395061558.66东矿公司尾矿库加高

7990.3711641339.6141963327.5853604667.19

扩容项目国城资源硫钛铁资源

298351.431610175842.88200351000.741596776172.835000000.00208750670.79

循环综合利用项目

第53页共114页工程名称预算数（万元）期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数

宇邦矿业采选矿拓建265308.00230401790.1777607423.71240134190.26410377.3667464646.26

宇邦矿业选厂扩建18420.0079909435.16837267.9669410003.0911336700.03

小计2319540490.79346002951.141923914821.6416747077.39724881542.90（续上表）工程累计投入占工程进度利息资本化累计本期利息资本本期利息资工程名称资金来源

预算比例（%）（%）金额化金额本化率（%）

东矿公司新建采厂92.3692.36自筹东矿公司尾矿库加高扩

67.0967.09自筹

容项目

国城资源硫钛铁资源循自筹、借款、

99.4399.43238076130.6446500621.696.05

环综合利用项目债券募集资金

宇邦矿业采选矿拓建11.6111.61自筹

宇邦矿业选厂扩建43.8443.84自筹

小计238076130.6446500621.69

3)在建工程减值测试情况

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

主进风井2002021.592002021.59

小计2002021.592002021.59（续上表）预测期的关键参数稳定期的关键参数项目预测期年限及其确定依据及其确定依据主进风井不适用不适用不适用小计

(3)工程物资期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

专用材料2920364.182920364.18

小计2920364.182920364.18

12.使用权资产

第54页共114页项目房屋及建筑物土地使用权合计账面原值

期初数194933.94194933.94

本期增加金额2905903.1724646017.9227551921.09

1)租入2905903.1724646017.9227551921.09

本期减少金额

期末数3100837.1124646017.9227746855.03累计折旧

期初数38683.3338683.33

本期增加金额1059907.06616150.441676057.50

1)计提1059907.06616150.441676057.50

本期减少金额

期末数1098590.39616150.441714740.83减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值2002246.7224029867.4826032114.20

期初账面价值156250.61156250.61

13.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权采矿权数字采矿软件用友软件非专利技术合计账面原值

期初数274843820.802705040649.05486415.935063272.01506237.622985940395.41

本期增加金额53502134.90493222.02164018.8754159375.79

1)购置53502134.90493222.02164018.8754159375.79

第55页共114页项目土地使用权采矿权数字采矿软件用友软件非专利技术合计

本期减少金额23528000.7664022932.3187550933.07

1)收购宇邦不构成业

64022932.3164022932.31

务调整

2)转入投资性房地产23528000.7623528000.76

期末数304817954.942641017716.74979637.955227290.88506237.622952548838.13累计摊销

期初数39220199.35242077923.29245147.494782288.70501923.26286827482.09

本期增加金额7812853.5941090257.3673253.5098803.11623.7649075791.32

1)计提7812853.5941090257.3673253.5098803.11623.7649075791.32

本期减少金额1933374.491933374.49

1)转入投资性房地产1933374.491933374.49

期末数45099678.45283168180.65318400.994881091.81502547.02333969898.92减值准备期初数本期增加金额本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值259718276.492357849536.09661236.96346199.073690.602618578939.21

期初账面价值235623621.452462962725.76241268.44280983.314314.362699112913.32

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

东矿公司疏干水污水处理用地2703713.46尚在办理中

小计2703713.46

14.商誉

(1)明细情况被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第56页共114页被投资单位期末数期初数名称或形成商誉的事项账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

宇邦矿业195379468.731154397.52194225071.21

合计195379468.731154397.52194225071.21

(2)商誉账面原值被投资单位名本期企业合

称或形成商誉期初数本期减少[注]期末数并形成的事项

宇邦矿业195379468.73195379468.73

合计195379468.73195379468.73

[注]本期商誉变动原因详见本财务报表附注十四（四）1之说明

(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数

的事项计提其他[注]

宇邦矿业1154397.521154397.52

合计1154397.521154397.52

[注]本期商誉变动原因详见本财务报表附注十四（四）1之说明

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数厂区外道路建

1079710.76392394.56687316.20

设费

草牧场补偿款834653.3360089.00204226.25690516.08

征地、租地款645565.53155788.67489776.86耕地占用费及

2225664.76961043.401264621.36

植被恢复费

装修费4150326.111380718.952530186.933000858.13

掘进费10781048.363201737.821542340.1812440446.00

供电线路11336700.032399476.938937223.10

其他61527.4161527.41

合计19778496.2615979245.808246984.3327510757.73

第57页共114页16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备22093171.613819693.6111055190.161800513.59

固定资产折旧29738231.137141873.3526787735.446379851.50内部交易未实现

19522984.074085572.9127418877.875955709.16

利润

预计负债76022486.5016287572.6473918705.7215937067.46

无形资产摊销101383838.6715207575.8093703459.8114055519.00

可弥补亏损150423266.3137605816.57214441452.6053610363.15

递延收益1638642.11245796.322184856.07327728.40员工持股计划激

1841537.80367670.673373460.58612034.97

励费用公允价值变动损

12214255.471832138.32

益

租赁负债27783427.926945856.9896200.1024050.03

合计430447586.1291707428.85465194193.82100534975.58

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产26032114.206508028.56156250.6139062.65

固定资产弃置费用24134455.164350387.5726188549.464804327.91

无形资产摊销40563040.458148220.1637325763.447985130.08

资产公允价值1450859278.55362714819.64

合计90729609.8119006636.291514529842.06375543340.28

[注]本期资产公允价值形成的递延所得税负债变动的原因详见本财务报表附注十四

（四）1之说明

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

第58页共114页项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异105608309.9688943550.51

可抵扣亏损589829265.04321494866.32

合计695437575.00410438416.83

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年24962476.68

2025年27767484.8327767484.83

2026年65350351.3865350351.38

2027年102046071.83102046071.83

2028年102131907.08101368481.60

2029年292533449.92

合计589829265.04321494866.32

17.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备钻井勘探支

140628871.30140628871.30120931086.38120931086.38

出[注]

预付工程、

61779772.6361779772.6354555239.1154555239.11

设备款

合计202408643.93202408643.93175486325.49175486325.49

[注]钻井勘探支出系子公司宇邦矿业、中都矿产为探明矿山资源储量而发生的支出。

截至2024年12月31日相关矿山已取得探矿权。2025年1月10日中都矿产取得安徽省自然资源厅颁发的生产规模为35万吨/年的《中华人民共和国采矿许可证》，宇邦矿业采矿权尚在申请中

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第59页共114页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金8127.548127.54冻结、质押印鉴章变更中

货币资金15000000.0015000000.00冻结承兑保证金

货币资金6970936.256970936.25冻结诉讼

存货16867346.1713035377.11查封诉讼

固定资产2347016283.541565279760.78抵押融资

无形资产1314733129.311036369105.42抵押融资

在建工程105014547.57103012525.98抵押融资

合计3805610370.382739675833.08

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金5634.525634.52冻结印鉴章变更中

固定资产772782790.83382169559.20抵押融资

在建工程602158725.44602158725.44抵押融资

无形资产623200128.62420618128.58抵押融资

合计1998147279.411404952047.74

19.短期借款

项目期末数期初数

抵押及保证借款76932777.7698332777.77

保证借款148000000.0099000000.00

信用借款2600000.00

应计利息203583.33124162.48

合计225136361.09200056940.25

20.交易性金融负债

项目期初数本期增加本期减少期末数

交易性金融负债12214255.4712214255.47

其中：衍生金融负债12214255.4712214255.47

第60页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计12214255.4712214255.47

21.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票30000000.00

合计30000000.00

22.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

材料款349930844.69176946391.08

工程款414491584.50429198753.83

劳务款203830804.37171947741.15

设备款239796257.14287092842.52

合计1208049490.701065185728.58

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

湖南省第三工程有限公司83555233.99尚未结算

小计83555233.99

23.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款274679228.00442258100.34

合计274679228.00442258100.34

(2)合同负债的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额变动原因

货款167578872.34本期发货预收货款结转

第61页共114页项目变动金额变动原因

小计167578872.34

24.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬61376677.03289164591.03289992881.2060548386.86

离职后福利—设

285644.2629597843.1524212042.645671444.77

定提存计划

辞退福利1857919.661857919.66

合计61662321.29320620353.84316062843.5066219831.63

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

50092011.93256377024.35257001095.1849467941.10

贴

职工福利费145723.0010852214.3610857340.57140596.79

社会保险费123617.2113611564.6513595577.36139604.50

其中：医疗保险费100762.3011103131.6511087728.69116165.26

工伤保险费10319.722506346.672506001.9610664.43

生育保险费12535.192086.331846.7112774.81

住房公积金7268.985382527.005361682.0028113.98

工会经费989077.372466140.182534905.00920312.55

职工教育经费10018978.54475120.49642281.099851817.94

小计61376677.03289164591.03289992881.2060548386.86

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险273210.2928855940.4723472300.295656850.47

失业保险费12433.97741902.68739742.3514594.30

小计285644.2629597843.1524212042.645671444.77

第62页共114页25.应交税费项目期末数期初数

增值税5944208.7614259796.00

企业所得税151574.9518296581.89

资源税7260174.449905270.28

个人所得税1515980.211158566.80

城市维护建设税269077.75712746.61

教育费附加155678.18415770.89

印花税565721.80310133.36

环境保护税173341.0367286.85

水土保持补偿费1277357.001511324.35

契税1520948.95695.05

其他156859.91374126.60

合计18990922.9847012298.68

26.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利19285710.0019285710.00

其他应付款1235583376.79981918082.15

合计1254869086.791001203792.15

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

宇邦矿业股东李振水股利19285710.0019285710.00

小计19285710.0019285710.00

2)账龄1年以上重要的应付股利

项目未支付金额未支付原因

宇邦矿业股东李振水股利19285710.00协商未付

第63页共114页项目未支付金额未支付原因

小计19285710.00

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

借款及利息190603589.88194691345.43

采矿权权益金594775622.72670859266.83

员工持股计划回购义务68477089.3266240000.00

保证金28711075.2926043928.88

股权转让款300000000.00

其他53015999.5824083541.01

小计1235583376.79981918082.15

2)账龄1年以上重要的其他应付款

项目期末数未偿还或结转的原因

赤峰市自然资源局427794873.76分期支付

内蒙古自治区国土资源厅163339160.00分期支付

李振水132254992.37少数股东借款及利息

员工持股计划回购义务66240000.00员工持股计划回购义务

小计789629026.13

27.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款312200000.00161562000.00

一年内到期的长期应付款131027786.5979199538.10

一年内到期的租赁负债967741.9396200.10

应计利息676205.56490460.07

合计444871734.08241348198.27

28.其他流动负债

第64页共114页项目期末数期初数

待转销项税额35707169.7057493553.06

合计35707169.7057493553.06

29.长期借款

项目期末数期初数

抵押、质押及保证借款861249266.38832051859.34

抵押及保证借款30000000.00125000000.00

应计利息2253806.492072182.39

合计893503072.87959124041.73

30.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券731545811.51798514398.76

合计731545811.51798514398.76

(2)应付债券增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）票面利率债券名称面值发行日期债券期限发行金额是否违约

（%）

国城转债100元［注］2020年7月21日6年850000000.00否

小计850000000.00（续上表）本期按面值计提利溢折价债券名称期初数本期偿还本期转股期末数发息摊销行

国城转债798514398.7614002814.4024728839.9912729837.0092970404.64731545811.51

小计798514398.7614002814.4024728839.9912729837.0092970404.64731545811.51

［注］第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为1.50%、第五年

为1.80%、第六年为2.00%

第65页共114页(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据经中国证券监督管理委员会下发《关于核准国城矿业股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可〔2020〕1032号）文件核准，公司于2020年7月21日发行总额为85000万元，债券期限为6年的可转换债券，每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。可转债票面利率为：第一年为0.30%、第二年为0.50%、第三年为1.00%、第四年为

1.50%、第五年为1.80%、第六年为2.00%。

可转换公司债券持有人申请转换成的股份须是整数股。转股时不足转换为一股的可转换公司债券余额，公司将按照深圳证券交易所等部门的有关规定，在可转换公司债券持有人转股当日后的五个交易日内以现金兑付该不足转换为一股的可转换公司债券余额及该余额所对应的当期应计利息。

可转债券转股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。

可转债的初始转股价格为21.07元/股，不低于募集说明书公告日前二十个交易日公司A股股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前交易日的交易均价按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一个交易日公司 A

股股票交易均价。由于公司实施2023年度利润分配方案，转股价格于2024年7月26日起调整为12.58元/股。

2024年“国城转债”因转股减少应付债券为92970404.64元，减少其他权益工具

18974947.45元，减少数量968427张，转股数量为7697764股。截至2024年12月31日，剩余可转换公司债券数量为金额7518131张。

31.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额63040000.00

减：未确认融资费用35256572.08

一年内到期的租赁负债967741.93

合计26815685.99

32.长期应付款

项目期末数期初数

第66页共114页项目期末数期初数

售后回租式融资租赁86264226.26129586875.20

增资补足义务442142369.46

合计528406595.72129586875.20

33.预计负债

项目期末数期初数形成原因固定资产和矿区权

矿山环境综合治理费78566486.4774962705.72益弃置义务

预计罚款1450574.001450574.00

赔偿款1052623.231500000.00

合计81069683.7077913279.72

34.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助2184856.07546213.961638642.11

合计2184856.07546213.961638642.11

35.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行送公积金

其他[注]小计新股股转股

股份总数1117698861.007697764.007697764.001125396625.00

[注]本期股本其他变动系可转债转股影响，具体情况详见本财务报表附注五(一)30之说明

36.其他权益工具

(1)期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司其他权益工具系2020年7月21日发行的期限为6年、总额为85000万元的可转

第67页共114页换债券根据发行时间、票面利率、转股价格测算后权益部分的公允价值。该债券每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。

(2)期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

期初数本期增加本期减少[注]期末数项目账面数量账面价值数量数量账面价值数量账面价值价值可转换公司

8486558.00147309055.34968427.0018974947.457518131.00128334107.89

债券

合计8486558.00147309055.34968427.0018974947.457518131.00128334107.89

[注]可转债本期转股变动情况详见本财务报表附注五(一)30之说明

37.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股

3007359.64160013088.40163020448.04本溢价）

其他资本公积276921905.6529687687.8917519918.23289089675.31

合计279929265.29189700776.2917519918.23452110123.35

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）本期增加系可转换债券转股增加104242753.40元、出售库

存股增加55770335.00元；

2)其他资本公积本期增加系国城集团履行对金鑫矿业的增资补偿承诺增加

29399935.08元、员工持股计划预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用

部分形成递延所得税资产增加287752.81元；

3)其他资本公积本期减少系员工持股计划第二批不满足行权条件冲回前期确认的成本费用。

38.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第68页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数

股份回购66240000.0018000000.0048240000.00

合计66240000.0018000000.0048240000.00

(2)其他说明库存股本期减少系员工持股计划管理委员会出售600万股未达到解锁条件的股票所致。

39.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益项目期初数期末数

减：前期计入减：所税后归当期转入留存本期所得税税后归属于其他综合收益得税属于少

收益（税后归前发生额母公司当期转入损益费用数股东属于母公司）将重分类进损益的其

639245.93-76425.06-76425.06562820.87

他综合收益

其中：权益法下可转

639245.93-76425.06-76425.06562820.87

损益的其他综合收益

其他综合收益合计639245.93-76425.06-76425.06562820.87

40.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费16962396.3887863468.4384380295.6620445569.15

合计16962396.3887863468.4384380295.6620445569.15

(2)其他说明

根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的相关规定，子公司东矿公司依据开采的原矿量，按照每吨15元的标准提取专项储备，依据尾矿库入库尾矿量，按照每吨4元的标准提取专项储备；子公司宇邦矿业、金鹏矿业依据开采的原矿量，按照每吨15元的标准提取专项储备，依据尾矿库回采矿量，按照每吨1.5元的标准提取专项储备；子公司临河新海、内蒙古国城资源综合利用有限公司（以下简称国城资源）以上年

度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照0.2%-4.5%的标准平均逐月提取专项储备。

第69页共114页41.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积295952188.65295952188.65

任意盈余公积16453817.3916453817.39

合计312406006.04312406006.04

42.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润1132233533.481111551673.84调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1132233533.481111551673.84

加：本期归属于母公司

-112579267.4062714397.11所有者的净利润

减：提取法定盈余公积2914873.46

应付普通股股利20118562.1239117664.01

期末未分配利润999535703.961132233533.48

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务1900396724.951373306914.741187335325.56755773952.76

其他业务17354548.098959877.768507145.524571466.64

合计1917751273.041382266792.501195842471.08760345419.40

其中：与客户之间

1917121204.761379592579.241195282661.55757858749.28

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

第70页共114页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

铅精矿140955862.8180398423.20164197759.0393539032.97

铅精矿含银401785127.73241229130.7170931998.3389268572.65

锌精矿649368911.26458460615.11686267898.43519009134.32

铜精矿72917672.214593243.3491096137.836548554.96

硫铁粉、硫精矿124639335.6653362206.58100784014.0911854485.39

硫酸36122031.1734631729.9117790155.5019092035.13

次铁精粉91817737.8023869373.7456039096.0516240427.21

钛白粉381688518.37476562886.94

托管费收入2099056.60340850.781957547.17737919.54

贸易业务及其他15726951.156144118.936218055.121568587.11

小计1917121204.761379592579.241195282661.55757858749.28

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入1915022148.161193325114.38

在某一时段内确认收入2099056.601957547.17

小计1917121204.761195282661.55

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为439603909.96元。

(4)列报于营业收入和营业成本的试运行销售收入成本

1)试运行销售收入成本

项目本期数上年同期数

试运行销售收入115552946.00

试运行销售成本134590536.79

2)确定试运行销售相关成本时采用的重要会计估计

公司固定资产达到预定可使用状态前试生产的存货，以正常设计生产能力下的必要合理支出为基础，结合固定资产达到预定可使用状态后的正常设计产能、产品正常生产投入产出比等因素，确认相关存货成本。

第71页共114页2.税金及附加项目本期数上年同期数

资源税75627398.4961432176.16

城市维护建设税4712176.884108716.01

教育费附加2753738.912416535.58

地方教育附加2010311.671611023.69

房产税12044222.005844956.93

土地使用税9208197.469121343.16

水利建设专项资金509944.28419122.05

印花税1829498.491356061.25

车船税116472.89114357.36

环境保护税552587.54190566.03

合计109364548.6186614858.22

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬4682030.882983064.74

业务宣传费500000.00471698.11

折旧费670903.79690140.91

化验费1101543.14483358.85

其他1163565.92432202.65

合计8118043.735060465.26

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬142239453.31110847482.90

折旧及摊销28332465.0328117395.69

业务招待费29089028.4314825344.20

第72页共114页项目本期数上年同期数

差旅费7746768.188987089.02

中介机构费20834170.9711734043.41

车辆使用费4274961.435113359.16

水土补偿保持费6011670.567743221.16

装修费1096697.683287663.74

股权激励费用-17519918.2344502023.90

其他26323567.4724576586.15

合计248428864.83259734209.33

5.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出123961012.1540852325.18

减：利息收入1482253.87635960.10

手续费714260.5580277.33

合计123193018.8340296642.41

6.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与资产相关的政府补助546213.96546213.96546213.96

与收益相关的政府补助1790605.252406053.191790605.25

债务重组收益-1665078.05-1665078.05

代扣个人所得税手续费返还140920.49164818.07

合计812661.653117085.22671741.16

7.投资收益

项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资

5341829.3648898342.04

收益

第73页共114页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-28064.06-500708.66处置交易性金融资产取得的

24251967.447216862.81

投资收益

其中：衍生金融工具24251967.447216862.81

处置应收款项的投资收益2000000.00

合计31565732.7455614496.19

8.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产-15358621.49-19767484.30

其中：衍生金融工具产生的

-15358621.49-19767484.30公允价值变动收益

合计-15358621.49-19767484.30

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-2559147.96-11102765.08

合计-2559147.96-11102765.08

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-62532954.16-872855.04

投资性房地产减值损失-12066858.11

固定资产减值损失-4224276.04

商誉减值损失1154397.52

在建工程减值损失-2002021.59

合计-79671712.38-872855.04

[注]本期商誉减值损失变动详见本财务报表附注十四（四）1之说明

11.资产处置收益

第74页共114页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益367093.76

无形资产处置收益4334043.11

合计4701136.87

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报

343863.94

废收益

罚没利得186179.53221788.90186179.53

其他30390.77673.7630390.77

合计216570.30566326.60216570.30

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额非流动资产毁损报

1188322.53572914.381188322.53

废损失

捐赠支出9229700.002273000.009229700.00

罚没、赔偿2312636.324320500.002312636.32

赞助支出402000.00280000.00402000.00

违约金23161823.567307386.7723161823.56

其他164650.773011.63164650.77

合计36459133.1814756812.7836459133.18

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用44456617.1253312214.63

递延所得税费用17223057.52-21627024.95

第75页共114页项目本期数上年同期数

合计61679674.6431685189.68

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-55073645.7861290004.14按母公司适用税率计算的所

-13768411.4515322501.03得税费用

子公司适用不同税率的影响-27381762.52-26423397.65

调整以前期间所得税的影响3674771.311153523.99

非应税收入的影响-1335457.34-12224585.51

不可抵扣的成本、费用和损

21578218.2712460714.44

失的影响使用前期未确认递延所得税

8061569.125213623.52

资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产

的可抵扣暂时性差异或可抵70850747.2536182809.86扣亏损的影响

所得税费用61679674.6431685189.68

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)39之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

国城资源硫钛铁项目61430355.88379019897.47

合计61430355.88379019897.47

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

利息收入1482240.85558063.89

第76页共114页项目本期数上年同期数

保证金9498452.2317429560.00

个人往来1825272.762488561.55

政府补助及返还1919825.742570871.26

债权转让款2000000.00

其他1716293.69966168.07

合计18442085.2724013224.77

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

捐赠、罚款支出14747800.3210956382.78

付现费用79106071.7562241813.55

保证金10653277.7117501615.67

其他14290305.885781055.32

合计118797455.6696480867.32

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数收回四子王旗国源投资有限

362500.00

公司财务资助利息

收到建设项目保证金22411000.002660000.00收回乌拉特后旗工业园区发

40000000.00

展投资有限责任公司借款

收转让宇邦矿业股权款300000000.00

合计362411000.003022500.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数付乌拉特后旗工业园区发展

40000000.00

投资有限责任公司借款

退还建设项目保证金15740200.009299305.12

合计15740200.0049299305.12

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

第77页共114页项目本期数上年同期数

收员工托管股转让款76007424.32

国城集团无偿财务资助55000000.00新疆电投锦锂新能源科技有

150000000.00

限公司借款

收德阳投控投资款50000000.00收巴彦淖尔鸿毅工贸有限责

21535607.00

任公司借款

售后回租融资租赁款100000000.00250000000.00

收财政贴息5000000.00

合计252543031.32455000000.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁支付的现金1020000.00376319.86

国城集团无偿财务资助305000000.00新疆电投锦锂新能源科技有

152866666.67

限公司借款本息

李振水借款本金60000000.0030000000.00阿坝州国有资产投资管理有

1703979.20

限公司借款本息

偿还售后回租融资租赁款106458131.3050409019.89偿还巴彦淖尔鸿毅工贸有限

25638562.87

责任公司借款

合计193116694.17540355985.62

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-116753320.4229604814.46

加：资产减值准备79671712.38872855.04

信用减值准备2559147.9611102765.08

固定资产折旧、投资性房地产折旧259571204.99146086832.82

使用权资产折旧1676057.501696421.75

第78页共114页补充资料本期数上年同期数

无形资产摊销49075791.3243306897.73

长期待摊费用摊销8246984.337172150.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资

-4701136.87

产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

1188322.53229050.44

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填

8826499.8712214255.47

列）

财务费用（收益以“－”号填列）123961012.1540852325.18

投资损失（收益以“－”号填列）-5341829.36-48898342.04递延所得税资产减少（增加以“－”号

9153031.14-25646330.70

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号

8070026.384525653.50

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-248332302.78-44143004.44经营性应收项目的减少（增加以“－”

50963763.7934931466.42号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”

8017472.48355741493.23号填列）

其他-14582959.4215723383.79

经营活动产生的现金流量净额225970614.84580671551.52

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产27551921.09

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额152277432.93215179668.35

减：现金的期初余额215179668.35145773404.12

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-62902235.4269406264.23

4.现金和现金等价物的构成

第79页共114页(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金152277432.93215179668.35

其中：库存现金2500.0014500.00

可随时用于支付的银行存款152266497.61215160672.04

可随时用于支付的其他货币资金8435.324496.31

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额152277432.93215179668.35

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价项目期末数期初数物的理由

银行存款6979063.795634.77诉讼冻结、久悬户

其他货币资金15000000.00银行承兑汇票保证金

小计21979063.795634.77

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款200056940.25182000000.00103453773.01260374352.17225136361.09长期借款（含一年内到

1121176501.80220000000.0089866396.27224663619.641206379278.43期的长期借款）应付债券（含一年内到

798514398.7638731654.3912729837.0092970404.64731545811.51期的应付债券）租赁负债（含一年内到

96200.1028707227.821020000.0027783427.92期的租赁负债）长期应付款（含一年内

208786413.30100000000.0014963730.85106458131.30217292012.85到期的长期应付款）

其他应付款191844145.4471535607.0017862400.3185638562.875000000.00190603589.88

小计2520474599.65573535607.00293585182.65690884502.9897970404.642598740481.68

6.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响

第80页共114页项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响

贸易业务相关现金流系周转如采用总额列报，将会快、金额大、期限短项目的现对公司现金流量表产

公司对贸易业务金流入和流出，以净额列报更生如下影响：销售商贸易业务相

相关现金流以净能说明其对公司支付能力、偿品、提供劳务收到的现关现金流

额列报债能力的影响，更有助于评价金与购买商品、接受劳公司的支付能力和偿债能力、务支付的现金同时增

分析公司的未来现金流量加110837815.43元

7.不涉及现金收支的重大活动

(1)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动详见本财务报表附注五(三)3之说明。

(2)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额453406344.27110969173.25

其中：支付货款453406344.27110969173.25

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)12之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1106100.73468793.66低价值资产租赁费用（短期

5000.00租赁除外）

合计1111100.73468793.66

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用1255306.7329237.07

与租赁相关的总现金流出2280068.50855819.72

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

第81页共114页5)售后租回交易

*售后租回交易是否满足销售及其判断依据

公司售后租回交易中，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用且未将租赁资产的控制权转移。因此，公司售后租回交易不满足销售。

*其他说明

国城资源与青岛青银金融租赁有限公司于2024年8月14日签订《融资租赁合同》，根据合同约定租赁成本10000.00万元，租赁年利率7.0%。上述租赁由吴城和公司提供担保。

(2)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入630068.28559809.53

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产59601400.0056021423.94

小计59601400.0056021423.94

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内830000.00500000.00

1-2年830000.00500000.00

2-3年450000.00500000.00

3-4年450000.00500000.00

4-5年450000.00120000.00

5年以后1350000.00600000.00

合计4360000.002720000.00

第82页共114页六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成1.公司将东矿公司、中都矿产、国城嘉华、国城国际发展有限公司（以下简称国城国际）、国城资源、城铭瑞祥(上海)贸易有限公司（以下简称城铭瑞祥）、宇邦矿业、四川国

城合融新能源技术开发有限责任公司（以下简称国城合融）、国城北京合融、国城矿业(深

圳)有限公司（以下简称国城矿业（深圳））和四川国城锂业有限公司（以下简称国城锂业）等20家子公司纳入报告期合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接同一控制

东矿公司36000万内蒙古采矿业100.00下合并非同一控

国城资源90000万内蒙古化学工业100.00制下合并非同一控

宇邦矿业13160万内蒙古采矿业65.00制下合并

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

本期向少数股少数股东本期归属于少期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例数股东的损益权益余额股利

宇邦矿业35.00-4174053.02440576777.41

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宇邦矿业98700195.542904628375.933003328571.471523050833.56220193199.471743244033.03（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

第83页共114页子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

宇邦矿业55210410.162850891355.982906101766.141539428890.05394697186.071934126076.12

(2)损益和现金流量情况本期数上年同期数子公司名称经营活动现金流经营活动现金营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量流量

宇邦矿业417535306.77-11839161.35-11839161.35131540928.2677471925.18-94598807.58-94598807.5893642672.10

(三)在联营企业中的权益

1.重要的联营企业

对联营企业

主要持股比例（%）联营企业名称注册地业务性质投资的会计经营地直接间接处理方法

金鑫矿业四川省马尔康市采矿业48.00权益法核算

2.重要联营企业的主要财务信息

金鑫矿业项目

期末数/本期数期初数/上期数

流动资产507751093.7075158044.89

非流动资产2925384870.042455422614.36

资产合计3433135963.742530580659.25

流动负债1520421987.661236317756.11

非流动负债131904530.225557100.11

负债合计1652326517.881241874856.22少数股东权益

归属于母公司所有者权益1780809445.861288705803.03按持股比例计算的净资产份

854788534.01618578785.46

额调整事项

商誉240582298.41

第84页共114页金鑫矿业项目

期末数/本期数期初数/上期数内部交易未实现利润对联营企业权益投资的账面

1095370832.42618578785.46

价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入495870136.24371463917.16

净利润10936963.38105284243.41终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额10936963.38105284243.41本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计183511976.67183496314.79下列各项按持股比例计算的合计数

净利润92086.94-1638094.80

其他综合收益-76425.06303.06

综合收益总额15661.88-1637791.74

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助1790605.25

其中：计入其他收益1790605.25

财政贴息5000000.00

其中：计入在建工程5000000.00

合计6790605.25

第85页共114页(二)涉及政府补助的负债项目财务报表列本期新增本期计入本期计入期初数报项目补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益2184856.07546213.96

小计2184856.07546213.96（续上表）

财务报表本期冲减成本期冲减资与资产/收益其他变动期末数列报项目本费用金额产金额相关

递延收益1638642.11与资产相关

小计1638642.11

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额2336819.212952267.15

合计2336819.212952267.15

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第86页共114页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、及五(一)5之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

第87页共114页中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司

应收账款的64.39%（2023年12月31日：99.93%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1431515639.521658766209.00658295806.94496447003.71504023398.35

应付账款1208049490.701208049490.701208049490.70

其他应付款1235583376.791255259765.681255259765.68

应付债券731545811.51784062020.4015275804.40768786216.00

长期应付款659434382.31671544681.97141563165.92529981516.05

租赁负债27783427.9259920000.001020000.004500000.0054400000.00

小计5293912128.755637602167.753279464033.641799714735.76558423398.35（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款1321233442.051588558732.10457951044.14537534275.83593073412.13

应付账款1065185728.581065185728.581065185728.58

其他应付款1001203792.151014803792.151014803792.15

应付债券798514398.76893634557.4012729837.0032248920.40848655800.00

第88页共114页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

长期应付款208786413.30232660856.70104575306.83128085549.87

租赁负债96200.10100000.00100000.00

小计4395019974.944794943666.932655345708.70697868746.101441729212.13

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断转移方式产性质金额情况依据已经转移了其几乎所

票据背书应收款项融资255755287.81终止确认有的风险和报酬已经转移了其几乎所

转让其他应收款2000000.00终止确认有的风险和报酬

小计257755287.81

2.因转移而终止确认的金融资产情况

终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移方式产金额利得或损失

第89页共114页终止确认的金融资与终止确认相关的项目金融资产转移方式产金额利得或损失

应收款项融资背书255755287.81

其他应收款转让2000000.00

小计255755287.812000000.00

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资5521268.745521268.74

持续以公允价值计量的资

5521268.745521268.74

产总额

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）自营和代理各类商品和技术的进出口；建筑甘肃建新实业甘肃省

材料、五金交电、仪器550000000.0041.4241.42集团有限公司徽县

仪表、橡胶及塑料制

品、矿产品销售

(2)本公司最终控制方

国城集团持有建新集团100%的股权，直接持有本公司28.27%的股权，国城集团直接加第90页共114页间接合计持有本公司69.69%的股权。吴城先生直接加间接合计持有国城集团76.97%的股权，本公司的最终控制人为吴城先生。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的联营企业情况

联营企业名称与本公司关系

金鑫矿业[注]子公司国城常青直接持有48%股权

乌拉特后旗第二污水处理有限责任公司子公司国城资源直接持有44%股权

[注]国城集团子公司福建国城绿能投资有限公司于2024年5月通过参与重整计划成为

金鑫矿业母公司福建众和股份有限公司（以下简称福建众和）控股股东，故金鑫矿业与公司同受国城集团控制

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系内蒙古国城商业管理有限公司同受国城集团控制广州国城德远有限公司同受国城集团控制察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司同受国城集团控制四川兰天化工科技有限公司同受国城集团控制克州亚星矿产资源集团有限公司同受国城集团控制阿克陶乾盛矿业有限公司同受国城集团控制阿坝州众和新能源有限公司同受国城集团控制阿图什建宝选矿有限公司同受国城集团控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数察哈尔右翼前旗博

购买铅精矿81320071.58海矿业有限公司

(2)提供服务和其他的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

国城集团员工食堂204645.00484966.00

第91页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数

金鑫矿业代垫费用70675.27

2.关联受托管理

委托方名受托方名受托资产受托起始托管收益本期确认的受托终止日称称类型日定价依据托管收益

国城集团本公司股权托管2023.4.12024.3.31协商定价471698.11

[注]本公司股权托管2024.4.12025.3.31协商定价1627358.49

[注]为充分发挥公司矿山资源专业管理和运营优势，切实履行避免与解决同业竞争相关承诺，2023年3月28日，公司与关联方国城集团签署《股权托管协议》，国城集团委托公司对其所持有的具备托管条件的内蒙古国城实业有限公司（以下简称国城实业）、察哈尔

右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司、

乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限公司、克州亚星矿产资源集团限有公司等六家公司进行管理，自2023年4月1日起至2024年3月31日止

2024年3月28日，公司与关联方国城集团签署《股权托管协议》，国城集团委托公司

对其所持有的具备托管条件的国城实业、察哈尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业

有限公司、西藏昌都地区八宿赛西实业有限公司、乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限公司、克州

亚星矿产资源集团限有公司、四川兰天化工科技有限公司等七家公司进行管理，自2024年

4月1日起至2025年3月31日止

3.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入阿坝州众和新能源

土地95238.10有限公司

(2)公司承租情况本期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价支付的租金出租方名称租赁资产种类值资产租赁的租金费用以及（不包括未纳增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负入租赁负债计债本金金额出债计量的可变量的可变租赁租赁付款额付款额）

第92页共114页本期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价出租方名称租赁资产种类值资产租赁的支付的租金租金费用以及（不包括未纳增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负入租赁负债计债本金金额出债计量的可变量的可变租赁租赁付款额付款额）内蒙古国城商

业管理有限公房屋及建筑物190476.19司（续上表）上年同期数简化处理的短确认使用权资产的租赁期租赁和低价支付的租金出租方名称租赁资产种类值资产租赁的租金费用以及（不包括未纳增加的租赁负确认的利息支未纳入租赁负入租赁负债计债本金金额出债计量的可变量的可变租赁租赁付款额付款额）

4.关联担保情况

(1)本公司及子公司作为担保方担保担保担保是否已经被担保方担保金额起始日到期日履行完毕

金鑫矿业12000000.002024/12/312031/7/24否

(2)本公司及子公司作为被担保方担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

吴城、国城集团、建新集团、察哈尔

右翼前旗博海矿业有限公司、四川兰120000000.002021/04/192025/12/31否

天化工科技有限公司、克州亚星矿产

资源集团有限公司、阿克陶乾盛矿业

30000000.002021/04/192026/04/30否

有限公司、阿图什建宝选矿有限公司

48000000.002024/10/232025/02/02否

吴城2000000.002024/05/312025/02/02否

40000000.002024/10/292025/02/02否

第93页共114页担保是否担保担保担保方担保金额已经履行起始日到期日完毕

522186122.442022/03/252028/12/01否

331263143.942023/01/042028/12/01否

30511457.482023/07/132026/06/15否

88286543.242024/08/192026/08/19否

50000000.002024/01/182025/01/17否

71923076.872023/06/202026/05/20否

26391788.122023/07/202026/04/20否

200000000.002024/05/202029/05/19否

5.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1169.911167.27

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

其他应收款金鑫矿业2200.0013.20

小计2200.0013.20

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数乌拉特后旗第二污水处理有限责

其他应付款12380.94任公司

小计12380.94

合同负债阿坝州众和新能源有限公司168563.00

小计168563.00

长期应付款金鑫矿业442142369.46

小计442142369.46

第94页共114页(四)关联方承诺

截至本财务报表批准报出日，国城集团以及实际控制人吴城先生需履行2016年12月

29日作出、2022年9月变更的资产注入承诺：承诺于2027年底前将国城实业注入本公司；

需履行2019年12月作出的资产注入承诺：在乌拉特后旗欧布拉格铜矿有限责任公司、察哈

尔右翼前旗博海矿业有限公司、西藏圣凯矿业有限公司、西藏昌都地区八宿县赛西实业有限

公司符合上市公司资产注入条件后三年内，通过合法程序及适当方式，将其注入本公司。

十一、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员6624000.0019872000.00

合计6624000.0019872000.00

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限管理人员3元第三批12个月

3.其他说明

公司分别于2022年9月29日第十一届董事会第五十一次会议、2022年10月11日2022

年第四次临时股东大会决议通过了《2022年员工持股计划管理办法》《2022年员工持股计划（草案）》等，决定向公司董监高及部分核心业务技术骨干实施员工持股计划，参加对象总人数不超过82人，具体人数根据员工实际缴款情况而定。

员工持股计划的存续期为54个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满18个月、30个月、42个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩指标和持有人考核结果计算确定。

第95页共114页员工持股计划授予份额的公司层面解锁考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会

计年度考核一次，各年度业绩考核目标为：第一批次解锁：2023年净利润不低于6.00亿元；

第二批次解锁：2024年净利润不低于12.00亿元，或2023年至2024年度累计净利润不低

于18.00亿元；第三批次解锁：2025年净利润不低于18.00亿元，或2023年至2025年度累计净利润不低于36.00亿元。

2022年11月3日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司下发的《证券过户登记确认书》，“国城矿业股份有限公司回购专用证券账户”所持有的2208.00万股公司股票已于2022年11月2日非交易过户至“国城矿业股份有限公司-2022年员工持股计划”证券专用账户，员工持股计划非交易过户完毕。

2023年12月31日，第一批次份额未满足业绩考核目标导致未能解锁。

2024年12月31日，第二批次份额未满足业绩考核目标导致未能解锁。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重授予日的市场价格要参数

公司根据在职激励对象人数、未来年度公司可行权权益工具数量的确定依据业绩的预测进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累

50363073.30

计金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员-17519918.23

合计-17519918.23

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

第96页共114页1.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

由于公司与部分供应商存在合同纠纷部分供应商向公司提起了工程劳务、买卖合同诉讼（仲裁），涉案金额合计1354.53万元，截至本财务报表批准报出日，重大诉讼(仲裁)冻结银行存款697.09万元查封钛白粉1000吨。

2.为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（二）4之说明。

十三、资产负债表日后事项

(一)宇邦矿业处置情况

公司分别于2024年12月20日、2025年1月6日召开第十二届董事会第二十九次会议、2025年第一次临时股东大会会议，审议通过了《关于出售控股子公司股权暨关联交易的议案》，公司决定将持有的控股子公司宇邦矿业65%股权出售给内蒙古兴业银锡矿业股份有限公司，转让价格为人民币160000万元。

2025年1月14日，宇邦矿业的股权工商变更登记手续已办理完毕。

(二)收购国城实业股权2024年12月17日，公司召开第十二届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于<国城矿业股份有限公司重大资产购买暨关联交易预案>及其摘要的议案》等相关议案，决定通过支付现金和承担债务的方式购买国城集团持有的国城实业不低于60%的股权。

截至本财务报表批准报出日，交易涉及资产的审计、评估、尽职调查等工作正在进行中，公司及有关各方正在有序推进上述交易的具体事宜。

十四、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债务人债务重组导致的股债务重组相关债务重组方式债务账面价值本等所有者权益的损益增加额

以非现金资产清偿债务9729800.00-1665078.05

注：公司以产品清偿供应商债务9729800.00元

第97页共114页(二)控股股东股权质押情况

截至2024年12月31日，建新集团持有公司466139241股，其中99.97%的股份进行了质押，国城集团持有公司318160511股，其中99.96%的股份进行了质押，质押冻结情况如下：

冻结类股东名称冻结股数质押权人冻结时间型

建新集团100000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27

建新集团62000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27

建新集团100000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/06/27

建新集团74000000.00广州农村商业银行股份有限公司华夏支行质押2018/06/27

建新集团30000000.00广州农村商业银行股份有限公司华夏支行质押2018/06/27

建新集团29000000.00哈尔滨银行股份有限公司成都分行质押2019/09/19

建新集团36000000.00哈尔滨银行股份有限公司成都分行质押2020/05/08

建新集团15000000.00上海锦源晟新能源材料有限公司质押2022/09/22

国城集团256046900.00广州农村商业银行股份有限公司华夏支行质押2018/04/20

国城集团62000000.00长安国际信托股份有限公司质押2018/04/23中国华融资产管理股份有限公司深圳市分

建新集团20000000.00质押2023/09/28公司

合计784046900.00

(三)国城常青入股金鑫矿业情况

2022年2月23日，国城集团与福建众和签署《战略合作协议书》，约定国城集团或其

指定第三方以重整投资人身份参与福建众和的司法重整程序。同日，国城常青、广州国城德远有限公司与阿坝州众和新能源有限公司、福建众和控股子公司金鑫矿业签署了《增资扩股协议书》，约定国城常青、广州国城德远有限公司向金鑫矿业增资42880.42万元。同时，国城集团、国城常青、广州国城德远有限公司出具了《承诺函》，承诺如果福建众和在该次增资后进入重整程序，福建众和重整程序中的具有证券从业资格的评估机构对金鑫矿业进行评估并出具评估报告，且评估基准日在2022年6月30日或之前的，如果评估结果高于增资

估值（42880.42万元，扣除该次增资中增资款及财务费用的影响）的，国城常青和广州国

城德远有限公司应当按照新的评估结果调增投资款，股权比例不变；如国城常青和广州国城德远有限公司未能在合理期限内增加投资款的，应当按照上述评估结果调整股权比例，如评

第98页共114页估基准日在2022年6月30日之后的，不再进行估值调整。国城集团对国城常青和广州国城

德远有限公司在《增资扩股协议书》项下的全部义务承担连带保证责任。

2023年3月27日，根据福建众和重整评估机构中联资产评估集团有限公司出具的《福建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告》（中联评报字〔2023〕第446号），以2022年6月30日为评估基准日，金鑫矿业股东权益评估值为171926.93万元。

针对上述情况，国城集团向福建众和管理人和福建众和出具了《关于金鑫矿业增资补偿款相关事宜的函》，国城集团原则上同意按照《福建众和股份有限公司破产重整涉及马尔康金鑫矿业有限公司股东全部权益评估项目资产评估报告》的评估结果，按照2022年2月23日签署的《战略合作协议书》《增资扩股协议书》以及《承诺函》等规定调增金鑫矿业的投资款，调增部分作为增资补偿款由国城集团承担。

2024年5月7日，国城集团、国城常青、广州国城德远有限公司、阿坝州众和新能源

有限公司、金鑫矿业、福建众和签订了《协议书》，约定国城集团向金鑫矿业支付增资补偿款80508.1623万元。其中：国城常青应补交增资补偿款78897.8329万元，国城德远应补交增资补偿款1610.3293万元。对此次增资补偿款，国城集团承诺承担。国城集团已于2024年1月31日已支付3000.00万元，余款77508.1623万元的支付期限为在福建众和等四家公司重整计划规定的普通债权留债期限内，在支付余款时，国城集团应当支付利息。如国城集团依约履行付款义务，金鑫矿业不得再要求国城常青、广州国城德远有限公司支付增资补偿款及利息；若国城集团未按约定支付，阿坝州众和新能源有限公司、金鑫矿业、福建众和有权要求国城常青、广州国城德远有限公司按《承诺函》履行相关义务。

鉴于国城集团与福建众和对增资补偿金额计算有待进一步明确，公司按照谨慎性原则对增资补偿款进行确认，同时增加长期股权投资及长期应付款47154.23万元，后续将根据国城集团实际履约进度计入资本公积。截至本财务报表批准报出日，国城集团累计支付增资补偿款3000.00万元，其中代国城常青支付的金额为2939.99万元已记入资本公积。

(四)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项公司于本年度根据四川证监局下发的《关于对国城矿业股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2025〕4号）（以下简称《决定书》）对会计核算存在的问题进行了整改，具体整改情况如下：

第99页共114页1、宇邦矿业

宇邦矿业在建工程中 5000T 供电线路项目于 2021 年 9 月达到预定可使用状态，公司未按会计准则规定及时转入固定资产核算。公司现已将该项在建工程转入固定资产核算，并补提折旧127.54万元；宇邦矿业825万吨采选项目可研报告中，对井下矿石运输方案进行了变更，公司未考虑该变更对建成后部分构筑物及设备使用年限产生的影响，导致该部分固定资产少计提折旧。宇邦矿业于2024年10月对上述资产按剩余可使用年限补提折旧431.69万元；公司收购宇邦矿业时，中水致远资产评估有限公司股权收购评估报告对部分固定资产确认了评估减值，公司账务处理未考虑该部分评估减值资产的成新率对其后续使用年限的影响，导致少计提折旧。公司根据重新确定的年限补提折旧647.71万元；公司收购宇邦矿业时，中水致远资产评估有限公司于2020年7月出具的股权收购评估报告中的可采资源储量为10676.9万吨，公司依据该可采资源储量对采矿权进行了摊销。中国恩菲工程技术有限公司于2023年1月编制的可研报告中确定的设计开采矿量为13166万吨，公司未考虑上述可开采储量的变化对采矿权摊销基数的影响，导致该部分无形资产少计摊销。公司根据重新确定的摊销基数补计摊销113.24万元；公司收购宇邦矿业时，无形资产-土地评估增值

2433.09万元，公司对该项评估增值按自评估基准日预计使用50年进行摊销。上述土地自

评估基准日起实际剩余可使用年限约42年，公司因摊销年限有误导致该部分无形资产少计摊销。公司根据重新确定的摊销年限补计摊销26.44万元；公司收购宇邦矿业时，判断并购宇邦矿业符合业务属性，按非同一控制下企业合并进行会计处理。鉴于被收购标的宇邦矿业主要从事特定区域的采矿业务，该业务在购买日之后仍独立运营，与公司的其他业务并无明显的整合协同效应，且宇邦矿业的主要资产为采矿权这一特定资产，其他资产显著不重大，因此宇邦矿业是否持续经营对其估值影响的差异并不显著。在此情况下，宇邦矿业未来现金流量高度依赖于采矿权，且采矿权具有不可替代性，其所包含的经济利益因出售、年限届满或者开采等原因消耗完毕后，其未来现金流量也将变为零。且收购时点除采矿权外的其他生产性资产对于公司加工处理能力、运行贡献并非至关重要，除采矿权外的其余资产/资产组不完全具备必要的权利、或产生未来现金流量所需的必备条件。故结合公司的收购目的重新判断，采矿权的价值是影响公司估值的决定性因素，而持续经营因素和协同效应对宇邦矿业估值的影响并不显著，公司收购宇邦矿业不构成业务，公司因对上述事项判断有误导致个别资产负债表科目列报有误。公司已按单一资产购买进行会计处理，该项整改主要系科目间调整，对公司财务数据影响较小，整改具体调整如下：减少资产25757.59万元（无形资产第100页共114页6335.08万元，商誉19422.51万元），减少负债（递延所得税负债）36345.23万元，增加净资产10587.65万元（未分配利润67.21万元，少数股东权益10520.43万元）。

2、东矿公司

东矿公司在建工程中北风井项目达到预定可使用状态后未及时转入固定资产核算。公司于2024年9月将该项目转入固定资产核算，并补提折旧13.84万元。

综上，公司对《决定书》中涉及的会计核算问题进行了详细分析，上述调整共计将减少公司归属于母公司净利润821.93万元。公司已在本报告中在确保财务数据准确和完整的前提下，通过重新确定折旧年限、摊销基数和摊销年限等方式，对财务数据进行调整，并对个别资产负债表项目进行调整列报。此外，公司已将持有的宇邦矿业65%股权对外出售，并于

2025年1月14日完成股权工商变更登记手续，宇邦矿业不再纳入公司合并报表范围。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利131245700.00

其他应收款1198523103.87979620284.47

合计1198523103.871110865984.47

(2)应收股利项目期末数期初数

东矿公司131245700.00

小计131245700.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

借款及利息10688750.0010253750.00

合并范围内关联方款项1192562065.66971804891.59

应收预付材料款1193984.361193984.36

第101页共114页款项性质期末数期初数

其他219085.72543554.37

账面余额小计1204663885.74983796180.32

减：坏账准备6140781.874175895.85

账面价值小计1198523103.87979620284.47

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内1193111651.38972268757.31

1-2年435000.00905188.65

2-3年495000.009385000.00

3-4年9385000.0030000.00

4-5年30000.002000.00

5年以上1207234.361205234.36

账面余额小计1204663885.74983796180.32

减：坏账准备6140781.874175895.85

账面价值小计1198523103.87979620284.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

1204663885.74100.006140781.870.511198523103.87

准备

小计1204663885.74100.006140781.870.511198523103.87（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账

983796180.32100.004175895.850.42979620284.47

准备

第102页共114页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

小计983796180.32100.004175895.850.42979620284.47

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联方款项1192562065.66

账龄组合12101820.086140781.8750.74

其中：1年以内549585.723297.510.60

1-2年435000.0065250.0015.00

2-3年495000.00148500.0030.00

3-4年9385000.004692500.0050.00

4-5年30000.0024000.0080.00

5年以上1207234.361207234.36100.00

小计1204663885.746140781.870.51

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）

期初数2783.19135778.304037334.364175895.85

期初数在本期——————

--转入第二阶段-2610.002610.00

--转入第三阶段-74250.0074250.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提3124.321111.701960650.001964886.02本期收回或转回本期核销

第103页共114页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预期未来12个月合计信用损失（未发生信用损失（已发生预期信用损失信用减值）信用减值）其他变动

期末数3297.5165250.006072234.366140781.87期末坏账准备计

0.6015.0054.6250.74

提比例（%）

各阶段划分依据：单项计提坏账的其他应收款代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)，其余部分按账龄组合划分。按照账龄进行划分的其中1年以内划分为第一阶段1-2年划分为第二阶段2年以上划分为第三阶段。

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备

（%）

宇邦矿业关联方往来526642521.091年以内43.72

国城资源关联方往来434748673.491年以内36.09

国城嘉华关联方往来143752375.131年以内11.93

中都矿产关联方往来60098495.951年以内4.99

四子王旗国源1年以内、1-2年、

借款及利息10688750.000.894890235.00

投资有限公司2-3年、3-4年小计1175930815.6697.624890235.00

2.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

3540227673.813540227673.813309917681.483309917681.48

资

对联营、合

183511976.67183511976.67183496314.79183496314.79

营企业投资

合计3723739650.483723739650.483493413996.273493413996.27

(2)对子公司投资

第104页共114页期初数本期增减变动期末数被投资单位减值减少计提减减值账面价值追加投资其他账面价值准备投资值准备准备

东矿公司805378433.87-2658815.71802719618.16

中都矿产26761461.4226761461.42

国城嘉华197800220.10-9674782.51188125437.59

城铭瑞祥50000000.0050000000.00

宇邦矿业981640634.29-743592.86980897041.43

国城资源758506996.95131161303.05-946303.57888721996.43

国城合融北京1500.001500.00

国城合融470845654.8511883231.9029399935.08512128821.83

临河新海484200.00-167164.29317035.71

金鹏矿业28821.4328821.43

四川锂业17620600.0069345863.38452496.4387418959.81

国城矿业（深圳）877980.002229000.003106980.00

小计3309917681.48214619398.3315690594.003540227673.81

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位追加减少权益法下确认的其他综合账面价值减值准备投资投资投资损益收益调整联营企业朝阳银行股份有限

183496314.7992086.94-76425.06

公司

合计183496314.7992086.94-76425.06（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放计提其他权益变动现金股利减值其他账面价值减值准备或利润准备联营企业朝阳银行股份有限

183511976.67

公司

合计183511976.67

第105页共114页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其他业务收入34284065.0035324569.95

合计34284065.0035324569.95

2.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益92086.94-1638094.80

成本法核算的长期股权投资收益100000000.00

合计92086.9498361905.20

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1188322.53销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公2586819.21司损益产生持续影响的政府补助除外

四子王旗、乌拉特后

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费549606.93旗工业园区资助费

债务重组损益-1665078.05

受托经营取得的托管费收入2099056.60

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-35054240.35

其他符合非经常性损益定义的损益项目2000000.00

小计-30672158.19

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）-344468.89

少数股东权益影响额（税后）-7932560.80

第106页共114页项目金额说明

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-22395128.50

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-3.89-0.10-0.10扣除非经常性损益后归属于公司普

-3.11-0.08-0.08通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -112579267.40

非经常性损益 B -22395128.50扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净

C=A-B -90184138.90利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2940938363.46

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东

E的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的

G 20118562.12净资产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 5

专项储备净增加额 I1 3483172.77增减净资产次月起至报告

J1 6期期末的累计月数

其他综合收益变动 I2 -76425.06增减净资产次月起至报告

J2 6其他期期末的累计月数

9 月可转债的变动 I3 1346.60

增减净资产次月起至报告

J3 3期期末的累计月数

11 月可转债的变动 I4 54696.51

增减净资产次月起至报告 J4 1

第107页共114页项目序号本期数期期末的累计月数

12 月可转债的变动 I5 92909526.84

增减净资产次月起至报告

J5期期末的累计月数

出售库存股 I6 73770335.00增减净资产次月起至报告

J6期期末的累计月数

金鑫矿业增资补偿 I7 29399935.08增减净资产次月起至报告

J7 11期期末的累计月数股份支付相关资本公积的

I8 -17232165.42变动增减净资产次月起至报告

J8 6期期末的累计月数

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+

加权平均净资产2896308121.87

E×F/K-G×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -3.89%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.11%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -112579267.40

非经常性损益 B -22395128.50扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B -90184138.90的净利润

期初股份总数 D 1095618861.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份

E数

9月债转股增加股份数 F1 107.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 3

11 月债转股增加股份数 F2 4529.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 1

第108页共114页仅为国城矿业股份有限公司2024年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第110页共114页仅为国城矿业股份有限公司2024年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第111页共114页仅为国城矿业股份有限公司2024年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）从事证券服务业务的备案工作已完备，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第112页共114页仅为国城矿业股份有限公司2024年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明祝芹敏是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。

第113页共114页仅为国城矿业股份有限公司2024年度审计报告后附之目的而提供文件的复印件，仅用于说明何人玉是中国注册会计师未经本人书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。