中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年半年度财务报告

2024年8月

1中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1779331754.462167722669.91

结算备付金0.000.00

拆出资金0.000.00

交易性金融资产0.000.00

衍生金融资产0.000.00

应收票据863085.010.00

应收账款1450031225.001146143128.05

应收款项融资0.000.00

预付款项137460002.37149592280.25

应收保费0.000.00

应收分保账款0.000.00

应收分保合同准备金0.000.00

其他应收款467035407.7092955869.46

其中：应收利息0.000.00

应收股利236442568.170.00

买入返售金融资产0.000.00

存货129060720.03115465744.91

其中：数据资源0.000.00

合同资产991601890.53799931428.92

2中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

持有待售资产0.000.00

一年内到期的非流动资产0.000.00

其他流动资产163243412.20129793488.37

流动资产合计5118627497.304601604609.87

非流动资产：

发放贷款和垫款0.000.00

债权投资0.000.00

其他债权投资0.000.00

长期应收款0.000.00

长期股权投资14648133299.9614152864146.17

其他权益工具投资12483976.0014968420.00

其他非流动金融资产0.000.00

投资性房地产882085718.42907173675.21

固定资产3357267579.202846150356.77

在建工程723288691.66592612274.95

生产性生物资产0.000.00

油气资产0.000.00

使用权资产26358494.5422610908.47

无形资产3706789370.733800885811.61

其中：数据资源0.000.00

开发支出0.000.00

其中：数据资源0.000.00

商誉4036887.634036887.63

长期待摊费用69506777.9868966285.89

递延所得税资产120093124.91111442889.60

其他非流动资产1660718294.771883664293.36

非流动资产合计25210762215.8024405375949.66

资产总计30329389713.1029006980559.53

流动负债：

短期借款699800000.002200801685.51

向中央银行借款0.000.00

拆入资金0.000.00

交易性金融负债0.000.00

衍生金融负债0.000.00

应付票据0.000.00

应付账款2520682527.272466461251.06

预收款项3521976.565030252.04

合同负债1018415879.25868601742.09

卖出回购金融资产款0.000.00

3中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

吸收存款及同业存放0.000.00

代理买卖证券款0.000.00

代理承销证券款0.000.00

应付职工薪酬253103364.56256904200.76

应交税费43402742.2874614088.50

其他应付款758340774.68670801326.40

其中：应付利息0.000.00

应付股利365583237.7672037011.76

应付手续费及佣金0.000.00

应付分保账款0.000.00

持有待售负债0.000.00

一年内到期的非流动负债217675126.101223624012.68

其他流动负债265217679.85190467420.66

流动负债合计5780160070.557957305979.70

非流动负债：

保险合同准备金0.000.00

长期借款4233870838.363146152481.40

应付债券2998817942.87999597484.27

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

租赁负债22827570.3516099949.67

长期应付款15392771.4920714140.19

长期应付职工薪酬0.000.00

预计负债0.000.00

递延收益179536522.14165347346.09

递延所得税负债3469062.174571171.82

其他非流动负债43224792.7742252068.11

非流动负债合计7497139500.154394734641.55

负债合计13277299570.7012352040621.25

所有者权益：

股本1475111351.001475111351.00

其他权益工具0.000.00

其中：优先股0.000.00

永续债0.000.00

资本公积1825420176.961827766334.74

减：库存股53243345.9753243345.97

其他综合收益946010473.52802875475.07

专项储备10424165.3021315706.82

盈余公积773395307.19773395307.19

一般风险准备0.000.00

未分配利润11792140980.4211530458255.83

4中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

归属于母公司所有者权益合计16769259108.4216377679084.68

少数股东权益282831033.98277260853.60

所有者权益合计17052090142.4016654939938.28

负债和所有者权益总计30329389713.1029006980559.53

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

2、母公司资产负债表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金359563537.79480604591.28交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款20149652.1922246341.46应收款项融资

预付款项9900.001370081.65

其他应收款341056636.48598353131.14

其中：应收利息

应收股利206284303.3750258038.57存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13240.36

流动资产合计720779726.461102587385.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款1470858262.761684132006.38

长期股权投资17157014671.5316527743486.98其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产594186529.66611405963.75

固定资产580700175.5916847557.28

在建工程966825.38621437.03生产性生物资产油气资产

5中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

使用权资产2107943.022469304.72

无形资产2966968.86832538.43

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用1056122.881418195.56

递延所得税资产2280848.662275112.59

其他非流动资产157950.00496178890.56

非流动资产合计19812296298.3419343924493.28

资产总计20533076024.8020446511879.17

流动负债：

短期借款399800000.001444570733.76交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款13070765.7515058010.17

预收款项2075122.993629645.20合同负债

应付职工薪酬43834803.2941487281.43

应交税费2681989.263955954.81

其他应付款1712507533.991725018757.66

其中：应付利息

应付股利305734293.9112188067.91持有待售负债

一年内到期的非流动负债139175514.221133460416.87其他流动负债

流动负债合计2313145729.504367180799.90

非流动负债：

长期借款1286230000.001331192407.58

应付债券2998817942.87999597484.27

其中：优先股永续债

租赁负债1604287.811973320.57

长期应付款6311074.566311074.56长期应付职工薪酬预计负债

递延收益2199906.402273893.00

递延所得税负债617326.18617326.18

6中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他非流动负债

非流动负债合计4295780537.822341965506.16

负债合计6608926267.326709146306.06

所有者权益：

股本1475111351.001475111351.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积3750264399.713752308640.79

减：库存股53243345.9753243345.97

其他综合收益878200558.10751935894.37

专项储备0.000.00

盈余公积737555675.50737555675.50

未分配利润7136261119.147073697357.42

所有者权益合计13924149757.4813737365573.11

负债和所有者权益总计20533076024.8020446511879.17

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2107824930.691855737077.34

其中：营业收入2107824930.691855737077.34

利息收入0.00

已赚保费0.00

手续费及佣金收入0.00

二、营业总成本1935532406.641733185205.70

其中：营业成本1628208567.861455264269.11

利息支出0.000.00

手续费及佣金支出0.000.00

退保金0.000.00

赔付支出净额0.000.00提取保险责任准备金净

0.000.00

额

保单红利支出0.000.00

分保费用0.000.00

税金及附加14478406.2215181004.45

销售费用32161363.5330181537.49

管理费用145396143.55132749246.98

研发费用35663917.6723677824.58

财务费用79624007.8176131323.09

其中：利息费用122085662.9499520148.98

7中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

利息收入44164831.5624923245.98

加：其他收益28577611.8721250205.29投资收益（损失以“—”

425689223.99475969178.35号填列）

其中：对联营企业和

406701315.50475969178.35

合营企业的投资收益以摊余成本计

0.000.00

量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”

0.000.00号填列）净敞口套期收益（损失以

0.000.00“—”号填列）公允价值变动收益（损失

0.000.00以“—”号填列）信用减值损失（损失以-22826506.12-4239252.21“—”号填列）资产减值损失（损失以-1265963.16-914425.67“—”号填列）资产处置收益（损失以

0.000.00“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号

602466890.63614617577.40

填列）

加：营业外收入1874379.802138810.68

减：营业外支出1005828.182757569.75四、利润总额（亏损总额以“—

603335442.25613998818.33”号填列）

减：所得税费用39200338.7036308251.94五、净利润（净亏损以“—”号

564135103.55577690566.39

填列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

564135103.55577690566.39以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损

0.000.00以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

555228950.59572491256.82润（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

8906152.965199309.57“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额143134998.4572098012.08归属母公司所有者的其他综合

143134998.4572098012.08

收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

-2484444.00-642313.34其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

0.000.00

变动额

8中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2.权益法下不能转损益的

0.000.00

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

-2484444.00-642313.34价值变动

4.企业自身信用风险公允

0.000.00

价值变动

5.其他0.000.00

（二）将重分类进损益的其

145619442.4572740325.42

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

144816584.2472573172.51

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

0.000.00

变动

3.金融资产重分类计入其

0.000.00

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

0.000.00

准备

5.现金流量套期储备0.000.00

6.外币财务报表折算差额802858.21167152.91

7.其他0.000.00

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额707270102.00649788578.47归属于母公司所有者的综合收

698363949.04644589268.90

益总额归属于少数股东的综合收益总

8906152.965199309.57

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.380.39

（二）稀释每股收益0.380.39

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

4、母公司利润表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入65121153.6865005084.79

减：营业成本18186396.3419757508.22

税金及附加2399607.512356077.40

销售费用0.00

管理费用31545729.1827366571.83

研发费用0.00

财务费用40256227.5031179238.24

9中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：利息费用76071223.1068869935.87

利息收入35894328.4737762039.99

加：其他收益210275.731237169.85投资收益（损失以“—”

383213726.70514218402.82号填列）

其中：对联营企业和合

380577026.70414218402.82

营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以-22944.29-202366.14“—”号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号

356134251.29499598895.63

填列）

加：营业外收入0.360.00

减：营业外支出30000.00641.33三、利润总额（亏损总额以“—

356104251.65499598254.30”号填列）

减：所得税费用-5736.07-50591.54四、净利润（净亏损以“—”号

356109987.72499648845.84

填列）

（一）持续经营净利润（净亏

356109987.72499648845.84损以“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额126264663.7363276090.03

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

10中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）将重分类进损益的其

126264663.7363276090.03

他综合收益

1.权益法下可转损益的其

126264663.7363276090.03

他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额482374651.45562924935.87

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

5、合并现金流量表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

1909956055.511591000104.38

金客户存款和同业存放款项净增

0.000.00

加额

向中央银行借款净增加额0.000.00向其他金融机构拆入资金净增

0.000.00

加额收到原保险合同保费取得的现

0.000.00

金

收到再保业务现金净额0.000.00

保户储金及投资款净增加额0.000.00

收取利息、手续费及佣金的现

0.000.00

金

拆入资金净增加额0.000.00

回购业务资金净增加额0.000.00

代理买卖证券收到的现金净额0.000.00

收到的税费返还12360824.3512058841.09收到其他与经营活动有关的现

591720984.471040978018.84

金

经营活动现金流入小计2514037864.332644036964.31

购买商品、接受劳务支付的现

1640294246.491307885225.56

金

11中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

客户贷款及垫款净增加额0.000.00存放中央银行和同业款项净增

0.000.00

加额支付原保险合同赔付款项的现

0.000.00

金

拆出资金净增加额0.000.00

支付利息、手续费及佣金的现

0.000.00

金

支付保单红利的现金0.000.00支付给职工以及为职工支付的

424179381.21306498926.72

现金

支付的各项税费150021627.83133845712.71支付其他与经营活动有关的现

703770099.48561480677.42

金

经营活动现金流出小计2918265355.012309710542.41

经营活动产生的现金流量净额-404227490.68334326421.90

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金3800000.002896312.91

取得投资收益收到的现金1475309.853915712.57

处置固定资产、无形资产和其

473995.6283410.42

他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收

69883482.600.00

到的现金净额收到其他与投资活动有关的现

0.0083.07

金

投资活动现金流入小计75632788.076895518.97

购建固定资产、无形资产和其

301909771.03687952580.12

他长期资产支付的现金

投资支付的现金262044263.79109727756.96

质押贷款净增加额0.000.00取得子公司及其他营业单位支

100000.00

付的现金净额支付其他与投资活动有关的现

0.000.00

金

投资活动现金流出小计564054034.82797680337.08

投资活动产生的现金流量净额-488421246.75-790784818.11

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金0.006900000.00

其中：子公司吸收少数股东投

0.006900000.00

资收到的现金

取得借款收到的现金3590774958.963395471756.46收到其他与筹资活动有关的现

611074.67864460.06

金

筹资活动现金流入小计3591386033.633403236216.52

偿还债务支付的现金2982938815.552221916665.95

分配股利、利润或偿付利息支

138442650.66128846714.25

付的现金

其中：子公司支付给少数股东2533300.003092629.23

12中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现

9571438.386927556.83

金

筹资活动现金流出小计3130952904.592357690937.03

筹资活动产生的现金流量净额460433129.041045545279.49

四、汇率变动对现金及现金等价

-290999.441675734.13物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-432506607.83590762617.41

加：期初现金及现金等价物余

2063313175.332040598831.60

额

六、期末现金及现金等价物余额1630806567.502631361449.01

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

6、母公司现金流量表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现

65464243.4949198243.69

金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现

925671265.62231448438.06

金

经营活动现金流入小计991135509.11280646681.75

购买商品、接受劳务支付的现

875923.991608054.78

金支付给职工以及为职工支付的

17798336.9717170066.88

现金

支付的各项税费8874610.533321708.37支付其他与经营活动有关的现

576699355.49259601101.28

金

经营活动现金流出小计604248226.98281700931.31

经营活动产生的现金流量净额386887282.13-1054249.56

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金52636700.00310172025.71

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计52636700.00310172025.71

购建固定资产、无形资产和其

73842844.00393927215.17

他长期资产支付的现金

投资支付的现金330500000.00380300000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现

13中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金

投资活动现金流出小计404342844.00774227215.17

投资活动产生的现金流量净额-351706144.00-464055189.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2228857592.422493242407.58收到其他与筹资活动有关的现

611074.67864460.06

金

筹资活动现金流入小计2229468667.092494106867.64

偿还债务支付的现金2318550000.001828500000.00

分配股利、利润或偿付利息支

66710858.7191698403.35

付的现金支付其他与筹资活动有关的现

430060.20963460.78

金

筹资活动现金流出小计2385690918.911921161864.13

筹资活动产生的现金流量净额-156222251.82572945003.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-121041113.69107835564.49

加：期初现金及现金等价物余

480545390.49548013746.13

额

六、期末现金及现金等价物余额359504276.80655849310.62

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

14中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计险他其先续准他股债备

一、上年

1475111351.001827766334.7453243345.97802875475.0721315706.82773395307.1911530458255.8316377679084.68277260853.6016654939938.28

期末余额加

：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

1475111351.001827766334.7453243345.97802875475.0721315706.82773395307.1911530458255.8316377679084.68277260853.6016654939938.28

期初余额

三、

本期-2346157.78143134998.45-10891541.52261682724.595570180.38391580023.74397150204.12增减

15中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

变动金额

（减少以“—”号填

列）

（一）综

合收555228950.598906152.96

143134998.45698363949.04707270102.00

益总额

（二）所有者

投入0.000.000.00和减少资本

1．

所有者投

0.000.00

入的普通股

2．

其他权益工具

0.00

持有者投入资本

3．

股份

支付0.00计入所有

16中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

者权益的金额

4．

0.00

其他

（三）利

-293546226.00-293546226.00-2533300.00-296079526.00润分配

1．

提取

0.00

盈余公积

2．

提取

一般0.00风险准备

3．

对所有者

（或-293546226.00-293546226.00-2533300.00-296079526.00股

东）的分配

4．

0.000.00

其他

（四）所有者

0.000.000.00

权益内部结转

1．

资本0.00公积

17中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增

0.00

资本

（或股

本）

3．

盈余

公积0.00弥补亏损

4．

设定受益计划

变动0.00额结转留存收益

5．

其他综合

收益0.00结转留存收益

6．

0.00

其他

（五-10891541.520.00-10891541.52-802672.58-11694214.10

）专

18中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项储备

1．

本期14624660.8914624660.8936502.4914661163.38提取

2．

本期25516202.4125516202.41839175.0726355377.48使用

（六）其-2346157.780.00-2346157.780.00-2346157.78他

四、本期

1475111351.001825420176.9653243345.97946010473.5210424165.30773395307.1911792140980.4216769259108.42282831033.9817052090142.40

期末余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权一项目益工具般风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计其险他先续准他股债备

一、上年

1475111351.001827124337.2453243345.97745772203.4719280065.34773395307.1910885886438.3815673326356.65285153323.3515958479680.00

期末余额加

：会

计政187850.07187850.07187850.07策变更前

19中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期差错更正其他

二、本年

1475111351.001827124337.2453243345.97745772203.4719280065.34773395307.1910886074288.4515673514206.72285153323.3515958667530.07

期初余额

三、本期增减变动金额

（减-295844.2472098012.08-4671869.46249590408.22316720706.608547316.95325268023.55少以“—”号填

列）

（一）综

合收72098012.08572491256.82644589268.905199309.57649788578.47益总额

（二）所有者

投入6900000.006900000.00和减少资本

1．

所有者投

6900000.006900000.00

入的普通股

20中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．

其他权益工具持有者投入资本

3．

股份支付计入所有者权益的金额

4．

其他

（三）利

-322900848.60-322900848.60-3000000.00-325900848.60润分配

1．

提取盈余公积

2．

提取一般风险准备

3．

对所有者

（或-322900848.60-322900848.60-3000000.00-325900848.60股

东）的分

21中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

配

4．

其他

（四）所有者权益内部结转

1．

资本公积转增资本

（或股

本）

2．

盈余公积转增资本

（或股

本）

3．

盈余公积弥补亏损

4．

设定受益计划变动额结转留存收

22中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

益

5．

其他综合收益结转留存收益

6．

其他

（五）专

-4671869.46-4671869.46-552017.54-5223887.00项储备

1．

本期12102538.4112102538.4149961.5512152499.96提取

2．

本期16774407.8716774407.87601979.0917376386.96使用

（六）其-295844.24-295844.2424.92-295819.32他

四、本期

1475111351.001826828493.0053243345.97817870215.5514608195.88773395307.1911135664696.6715990234913.32293700640.3016283935553.62

期末余额

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

23中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：中山公用事业集团股份有限公司本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目专项

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其储备先续他股债

一、上年期末余

1475111351.003752308640.7953243345.97751935894.370.00737555675.507073697357.420.0013737365573.11

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

1475111351.003752308640.7953243345.97751935894.370.00737555675.507073697357.420.0013737365573.11

额

三、本期增减变动金额（减少以-2044241.080.000.000.0062563761.720.00

126264663.73186784184.37“—”号填列）

（一）综合收益

356109987.720.00

总额126264663.73482374651.45

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

24中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-293546226.000.00-293546226.00

1．提取盈余公

0.000.00

积

2．对所有者（或股东）的分0.00配

3．其他-293546226.00-293546226.00

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-2044241.08-2044241.08

四、本期期末余

1475111351.003750264399.7153243345.97878200558.100.00737555675.507136261119.1413924149757.48

额

25中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具项目专项

股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其储备先续他股债

一、上年期末余

1475111351.003721662013.3153243345.97697528483.420.00737555675.506739345285.8313317959463.09

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

1475111351.003721662013.3153243345.97697528483.420.00737555675.506739345285.8313317959463.09

额

三、本期增减变动金额（减少以-256513.6463276090.030.000.00176747997.24239767573.63“—”号填列）

（一）综合收益

63276090.03499648845.84562924935.87

总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

26中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配-322900848.60-322900848.60

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-322900848.60-322900848.60配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-256513.64-256513.64

四、本期期末余

1475111351.003721405499.6753243345.97760804573.450.00737555675.506916093283.0713557727036.72

额

法定代表人：郭敬谊主管会计工作负责人：许冰会计机构负责人：丁成东

27中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

公司原名“佛山市兴华集团股份有限公司”，于1992年11月5日经广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审[1992]81号”文批准设立。

1997年1月14日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]416号、[1996]417

号文件批准，公司采用“上网定价”方式发行社会公众股（A 股）1600 万股，首次发行的股票已于1997年1月23日在深圳证券交易所挂牌交易。

经广东省人民政府1999年11月12日粤府发[1999]514号文和财政部1999年10月9日财管字[1999]320号文批准，佛山市兴华集团有限公司于2000年度将其持有的占总股本38.93%的发起人股份（国家股）转让给中山公用事业集团有限公司。2000年9月21日，

公司名称由“佛山市兴华集团股份有限公司”更改为“中山公用科技股份有限公司”。

经国务院国有资产监督管理委员会2007年12月24日国资产权【2007】1556号文和

中国证券监督管理委员会2008年4月24日证监许可[2008]584号文批准，公司吸收合并中山公用事业集团有限公司及向特定对象发行股份购买资产，新增发行 438457067 股 A股，同时注销中山公用事业集团有限公司于吸收合并基准日持有的公司 64892978 股 A股。2008年8月6日，公司名称由“中山公用科技股份有限公司”更改为“中山公用事业集团股份有限公司”。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数为1475111351.00股，注册资本为1475111351.00元，统一社会信用代码为914420001935372689。

1、公司注册地、组织形式和总部地址

公司组织形式：股份有限公司

公司注册地址：广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座

公司总部办公地址：广东省中山市兴中道18号财兴大厦北座

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司属公共设施服务业。

公司及其子公司（以下合称“公司”）主要经营环保水务、固废处理、环卫服务、新

能源、工程建设、市场运营、港口客运、金融服务与股权投资等。

3、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

公司的合并及母公司财务报表于2024年8月29日经董事会决议批准报出。

28中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本报告期，纳入合并范围的主体包括中山公用事业集团股份有限公司、中山市南朗市场管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司、中山市中俊物业管理有限公司、中山

公用市场管理有限公司、中山公用东凤物业发展有限公司、中山公用水务投资有限公司、

中山市南头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市

西区沙朗供水有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市污水处理有限公司、

中山市珍家山污水处理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山市沙溪中心市

场经营管理有限公司、中港客运联营有限公司、中山市天乙能源有限公司、中山公用环保

产业投资有限公司、公用国际（香港）投资有限公司、中山公用工程有限公司、中山公用

黄圃污水处理有限公司、广东名城环境科技有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中

山市名城名德环保有限公司、东安县名城洁美环境科技有限公司、中山公用环保能源投资

有限公司、宁夏中通建投环保产业基金（有限合伙）、中通环境治理有限公司、中通京西

水务有限公司、中通京南水务有限公司、中通京潞水务有限公司、中通和城水务（北京）

有限公司、中通京房水务有限公司、中山公用水环境治理有限公司、公用环境发展(江门)

有限公司、中山公用能源发展有限公司、通辽市桑德水务有限公司、兰溪桑德水务有限公

司、兰溪市环投水务有限公司、中山市环境保护科学研究院有限公司、中山公用水质检测

有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、株洲市金利亚环保科技有限公司、中山公用

光伏新能源科技有限公司、中山公用城市排水有限公司、中山公用民三联围环境治理服务

有限公司、中山公用市政工程设计研究有限公司、中山公用工程建筑有限公司、中山公用能建工程有限公司和中山公用电建工程有限公司。合并范围的变更详见本附注九“合并范围的变更”，在其他主体中的权益参见附注十。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。

29中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策及会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年6月

30日的财务状况及2024年度上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额重要的单项计提坏账准备的应收款项大于500万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以上且金额大重要的应收款项坏账准备收回或转回于500万元

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%以上且金额

30中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

大于500万元

合同资产账面价值发生重大变动合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的30%以上

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上且金账龄超过一年的重要合同负债额大于1000万元

合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债余额的30%以上

单项账龄超过1年的应付账款/其他应付款占应付账款/其他应

重要的应付账款、其他应付款

付款总额的10%以上且金额大于1000万元

重要的在建工程单项在建工程金额超过总资产0.5%

子公司净资产占集团净资产5%以上，或单个子公司少数股东重要的非全资子公司

权益占集团净资产的1%以上单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流入或流出总重要投资活动

额的10%以上且金额大于5000万元对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产的

重要的合营企业或联营企业5%以上且金额大于10亿元，或长期股权投资权益法下投资损益占集团合并净利润的10%以上

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公司净利润占集团重要子公司

合并净利润的10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审

31中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

32中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准及合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧

33中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本

附注五、11“金融工具”。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些

交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、22“长期股权投资”（2）*

“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

公司作为合营方对共同经营，确认公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售公司享有的共同经营产出份额所产

生的收入；按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认公司单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。

当公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共

34中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由公司向共同经营投出或出售资产的情况，公司全额确认该损失；对于公司自共同经营购买资产的情况，公司按承担的份额确认该损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短

（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

35中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境

外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

11、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

36中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

37中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确

38中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量

折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、

39中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险。如：应收关联方款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

*金融资产减值的会计处理方法期末，公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

40中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*各类金融资产信用损失的确定方法

—应收票据公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行

商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同—应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

应收账款：

账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他组合本组合为应收公司关联方款项

合同资产：

组合1本组合为关联公司建造合同服务项目组合2本组合为政府单位公用工程建设项目组合3本组合为其他客户工程建设及服务项目

—其他应收款

公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征其他组合本组合为应收公司关联方款项

—长期应收款

41中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司依据长期应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为以下组合：

项目确定组合的依据其他组合本组合为应收财政局住房基金款项

12、应收票据

应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11“金融工具”。

13、应收账款

应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11“金融工具”。

14、应收款项融资无。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11“金融工具”。

16、合同资产

公司将客户尚未支付合同对价，但公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11“金融工具”。

17、存货

（1）存货的分类

存货主要为原材料，摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为存货。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。自行生产的产成品按照实际生产成本核算，领用和发出采用加权平均法核算。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

42中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

18、持有待售资产

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；

预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的

43中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：

（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本

应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

19、债权投资无。

20、其他债权投资无。

21、长期应收款

长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法见附注五、11“金融工具”。

22、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、11“金融工具”。

共同控制，是指公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并

44中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别以是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相

关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照公司实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公

允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计

准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资

45中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告成本之和。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。

对于公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初

46中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、7、“控制的判断标准和合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

47中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资

单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。

其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的建筑物；已出租的土地使用权；已出租的投资性房地产租赁期届满，因暂时空置但继续用于出租的。

48中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。

自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法15-50年5%1.9-6.333%

管网设备年限平均法20年5%4.75%

机器设备年限平均法5-10年5%9.5-19%

运输设备年限平均法5-25年5%3.8-19%

构筑物年限平均法3-50年5%1.9-31.67%

其他设备年限平均法5年5%19%

光伏电站年限平均法20-25年0%-5%3.8%-5%

49中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

25、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入资产标准如下：

在建工程结转固定资产的标准

房屋建筑物及构筑物实际开始使用/完工验收孰早

机器设备及其他设备实际开始使用/完工验收孰早

管网设备实际开始使用/完工验收孰早

26、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产

活动已经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超

过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。

资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。其中，公司依据 PPP 项目（本

50中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

报告中的 PPP 项目是指符合财政部于 2021 年 2 月 2 日发布的《企业会计准则解释第 14 号》

中规定的具备“双特征”“双控制”条件的项目，包括以特许经营权、PPP、BOT 等方式取得的投资、建设、营运项目，下同。）合同将对价索取权确认为无形资产的部分，也属于符合资本化条件的资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

27、生物资产无。

28、油气资产无。

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

公司所有的无形资产类别及使用寿命估计情况如下：

类别预计使用寿命预计使用寿命依据土地使用权受益年限法定使用权特许经营权受益年限特许经营合同约定的经营期限软件受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命专利权受益年限参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命资质许可不确定参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果

51中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

30、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量

的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按

52中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、市场改造支出、装修费、临时工程建筑。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

32、合同负债

合同负债，是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收款权，公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。公司在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

53中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付无。

36、优先股、永续债等其他金融工具无。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合

54中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商

品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：（1）客户在公司履约的

同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制公司履约过程中在建

的商品；（3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

公司在项目运营期间向获取公共产品和服务的对象收取的费用不构成一项无条件收取

现金的权利的，在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产；在项目运营期间满足有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，在拥有收取该对价的权利（该权利仅取决于时间流逝的因素）时确认为应收款项。在 PPP 项目资产达到预定可使用状态时，公司将相关 PPP 项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。PPP 项目资产达到预定可使用状态后，公司确认与运营服务相关的收入。

55中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入。

（1）商品销售收入公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公司通常在综合考虑下列因素的基础上，以货物控制权转移给购买方时点确认收入，如取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬转移、商品法定所有权转移、商品实物资产转移等。

公司的供水业务销售为一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分的单项履约义务，公司按照物价部门核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金额确认。

（2）提供劳务收入

公司的污水、废液、垃圾处理收入、环境卫生管理收入是根据与特许经营权授予方签

订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际结算处理量以及合同约定的单价确认收入。

公司的客运服务收入，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入实现。

（3）建造合同收入

公司与客户之间的建造合同通常包含工程安装、维修等履约义务，由于客户能够控制公司履约过程中的在建资产，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法，根据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

公司为提供建造合同劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照履约进度结转计入主营业务成本。

公司作为社会资本方与政府方订立 PPP 项目合同，并提供建设、运营、维护等多项服务，公司识别合同中的单项履约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。在提供建造服务或将项目发包给其他方时，确定公司的身份是主要责任人还是代理人，并进行会计处理，确认合同资产。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况：无。

56中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

(2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

(3)该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；

但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应

57中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

58中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂

时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交

易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。

在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

59中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物、运输设备、土地使用权。

A.初始计量

在租赁期开始日，公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

B.后续计量

公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、24“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。

C.短期租赁和低价值资产租赁

60中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、37、“收入”所述，公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：履约进度的确定；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性。

公司按投入法确定履约进度，即已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确认履约进度。确认已发生的合同工作量、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要公司管理层作出重大判断。公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

61中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*租赁的识别

公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁负债

公司作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，公司综合考虑与公司行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）长期资产减值准备公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元

62中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》，规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披无0.00露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容，自2024年1月1日施行。

公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，该项会计政策变更对公司合并财务报表和母公司财务报表无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他无。

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按1%、3%、5%、6%、9%、

13%的税率计算销项税，并按扣除当

增值税销售收入期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

按实际缴纳的流转税的5%、7%计城市维护建设税应交增值税缴。

企业所得税税率分别为15%、企业所得税应纳税所得额

16.5%、20%、25%。

教育费附加应交增值税按实际缴纳的流转税额的3%计缴。

地方教育费附加应交增值税按实际缴纳的流转税额的2%计缴。

房产税分别为房屋的计税余值的

房产税自用房产原值一次扣除30%后计税余值、租金

1.2%或租金收入的12%。

土地使用税以实际占用的土地面积

土地使用税实际占用的土地面积为计税依据，依照适用税额标准计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

通辽市桑德水务有限公司、中山公用水务投资有限公司、中山市天乙

能源有限公司、中山公用工程有限公司、广东名城环境科技有限公

15%

司、株洲市金利亚环保科技有限公司（附注六、2、（12）、

（14）、（15）、（16）、（17）、（18））公用国际（香港）投资有限公司16.50%

中山中源给排水工程设计有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有

限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中山市名城名德环保有限公20%

司、中山公用工程建筑有限公司、中山公用能建工程有限公司、中山

63中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公用电建工程有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西区沙朗

供水有限公司、中山公用水质检测有限公司、中山公用民三联围环境

治理服务有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、中山市环境保

护科学研究院有限公司、中山公用环保能源投资有限公司、中山公用

市政工程设计研究有限公司（附注六、2、（13））

除上述公司外，公司合并范围内的其他公司25%

2、税收优惠

（1）根据财税[2015]78号“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知”（自2022年3月1日废止）、财税[2021]40号“关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》的公告”（自2022年3月1日启用执行）的规定，垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务可适用增值税即征即退70%的税收优惠政策，也可选择免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更；垃圾处理、污泥处理处置劳务和污水处理劳务可适用增值税即征即退100%的税收优惠政策，也可选择免征增值税政策；一经选定，36个月内不得变更。

2024年1-6月本公司之子公司中通京潞水务有限公司、中通和城水务（北京）有限公司、中通京西水务有限公司、中通京南水务有限公司、中山市珍家山污水处理有限公司、中山市

污水处理有限公司、兰溪桑德水务有限公司、兰溪市环投水务有限公司、中山公用民三联围

环境治理服务有限公司、中通京房水务有限公司、中山公用城市排水有限公司、株洲市金利

亚环保科技有限公司享受增值税即征即退70%的税收优惠政策。2024年1-6月本公司之子公司中山公用黄圃污水处理有限公司、中通环境治理有限公司污水处理项目、中山市天乙能源有

限公司（垃圾处理业务）、通辽市桑德水务有限公司享受免征增值税政策。

2024年1-6月本公司之子公司中山市天乙能源有限公司（发电业务）享受电力增值税即

征即退100%的税收优惠政策。

（2）根据财税[2014]57号“财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知”规定，财税[2009]9号文件第二条第（三）项和第三条“依照6%征收率”调整为“依照3%征收率”。公司供水收入原适用6%的征收率，自2014年7月1日起供水收入适用3%的征收率。

2024年1-6月本公司之子公司中山公用水务投资有限公司、中山市南头供水有限公司、中山

市民众水务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司享受该优惠政策。

（3）根据《财政部国家税务总局关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知》（财税〔2011〕137号）对从事蔬菜批发、零售的纳税人销售的蔬菜免征增值税。《财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知》（财税〔2012〕75号）对

64中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

从事农产品批发、零售的纳税人销售的部分鲜活肉蛋产品免征增值税。2024年1-6月本公司之子公司中山公用市场管理有限公司享受以上优惠政策。

（4）根据《财政部税务总局退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》（财税[2023]14号）第二条：自2023年1月1日至2027年12月31日，企业招用自主就业退役士兵，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元，最高可上浮50%，各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。2024年1-6月本公司之子公司中山市环境保护科学研究院有限公司、中山公用水务投资有限公司、广东名城环境科技有限公司、株洲市金利亚环保科技有限公司享受该优惠政策，定额标准为每人每年9000元。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城

市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和

教育费附加、地方教育附加。2024年1-6月本公司之子公司中山公用环保能源投资有限公司、中山中源给排水工程设计有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公司、中山市南朗市

场管理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司东南门分公司、中山公用市政工程设计

研究有限公司、中山市环境保护科学研究院有限公司享受该优惠政策，享受的税收优惠税率为50%。

（6）根据《财政部税务总局关于继续实行农村饮水安全工程税收优惠政策的通知》（财税[2019]67号）和《财政部税务总局关于继续实施农村饮水安全工程税收优惠政策的公告》（财税[2023]58号），2019年1月1日至2027年12月31日期间，对饮水工程运营管理单位自用的生产、办公用房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税；对饮水工程运营管理单位向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税。公司向农村居民提供生活用水取得的自来水销售收入，免征增值税，自用的生产、办公用房产、土地，免征房产税、城镇土地使用税。2024年1-6月本公司之子公司中山公用水务投资有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市阜沙供水有限公司、中山市民众水务有限公司享受该优惠政策。

65中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告（7）根据《财政部税务总局关于继续实施农产品批发市场和农贸市场房产税、城镇土地使用税优惠政策的公告》（财税[2023]第50号）：对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租，下同）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税和城镇土地使用税。

对同时经营其他产品的农产品批发市场和农贸市场使用的房产、土地，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税和城镇土地使用税。执行期限至2027年12月31日。

2024年1-6月本公司及本公司之子公司中山市南朗市场管理有限公司、中山市沙溪中心

市场经营管理有限公司、中山市泰安市场经营管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司享受该优惠政策。

（8）根据粤财规[2017]4号“关于调整城镇土地使用税税额标准的通知”规定，在规定

幅度内适当降低各地城镇土地使用税税额标准，佛山、东莞、中山、珠海、江门、惠州、肇庆市由2.5-15元/平方米下调至2-10元/平方米，调整后的城镇土地使用税税额标准自2018年

1月1日起执行，有效期五年。根据粤财规[2022]5号，粤财规[2017]4号规定的税额标准，实

施期限延长至2027年12月31日。2024年1-6月本公司及本公司之子公司中山公用水务投资有限公司、中山市南头供水有限公司、中山市民众水务有限公司、中山市阜沙供水有限公司、

中山市珍家山污水处理有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、中山市污水处理有限公

司、中山市南朗市场管理有限公司、中山市沙溪中心市场经营管理有限公司、中山市泰安市

场经营管理有限公司、中山中裕市场物业发展有限公司享受该优惠政策。

（9）根据《国家税务局关于印发＜关于土地使用税若干具体问题的补充规定＞的通知》

（（89）国税地字第140号）第一条“对免税单位无偿使用纳税单位的土地（如公安、海关等单位使用铁路、民航等单位的土地），免征土地使用税；对纳税单位无偿使用免税单位的土地，纳税单位应照章缴纳土地使用税。”2024年1-6月本公司之子公司中港客运联营有限公司无偿提供给边防、海关、检验检疫局、海事等检查检验单位使用的土地共计47876.98平方米，无偿使用房产原值69196715.59元，中山市地方税务局火炬高技术产业开发区税务分局已同意上述资产免征土地使用税、房产税备案。

（10）根据财政部税务总局发布的住房城乡建设部公告（2021年第24号）第二条“对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规模化住房租赁企业出租住房的，减按4%的税率征收房产税。”2024年1-6月本公司之子公司中港客运联营有限公司享受以上政策。

（11）根据《企业所得税法》第二十七条、《企业所得税法实施条例》第八十八条规定：

公司垃圾处理业务、污水处理业务属于条款中规定的公共垃圾处理及环境保护、节能节水项

66中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得

税，第四年至第六年减半征收企业所得税。2024年1-6月本公司之子公司享受该优惠政策。

其中：2024年度，中山公用光伏新能源科技有限公司、东莞市清能新能源科技有限公司为第二年免征企业所得税；中通京房水务有限公司为第三年免征企业所得税；中通环境治理有限公司（房山小清河项目、葛渠村项目）、兰溪市环投水务有限公司（诸葛厂项目）、兰溪市

环投水务有限公司（梅江厂项目）为第一年减半征收企业所得税；中通京西水务有限公司、

中通京南水务有限公司、中通和城水务（北京）有限公司、公用环境发展（江门）有限公司、

中山市天乙能源有限公司（三期）为第二年减半征收企业所得税；中通环境治理有限公司（通州黑臭水体项目）、中通京潞水务有限公司为第三年减半征收企业所得税。

（12）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税[2020]23号）第一条：设在西部的鼓励类产业按15%的税率征收企业所得税。

2024年1-6月本公司之子公司通辽市桑德水务有限公司享受该优惠政策。

（13）根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财

政部税务总局公告2023年第6号)规定：自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税

务总局公告2022年第13号)规定：自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

2024年1-6月本公司之子公司中山中源给排水工程设计有限公司、中山市沙溪中心市场

经营管理有限公司、中山市龙城环境工程有限公司、中山市名城名德环保有限公司、中山公

用工程建筑有限公司、中山公用能建工程有限公司、中山公用电建工程有限公司、中山市阜

沙供水有限公司、中山市西区沙朗供水有限公司、中山公用水质检测有限公司、中山公用民

三联围环境治理服务有限公司、中山公用南朗污水处理有限公司、中山市环境保护科学研究

院有限公司、中山公用环保能源投资有限公司、中山公用市政工程设计研究有限公司享受以上优惠政策。

（14）中山公用水务投资有限公司被认定为广东省高新技术企业，高新技术企业证书编

号为GR202144014005，有效期自2021年12月31日至2024年12月31日，2024年1-6月企业所得

67中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

税适用税率为15%。

（15）中山市天乙能源有限公司被认定为广东省高新技术企业，高新技术企业证书编号

为GR202144002869，有效期自2021年12月20日至2024年12月19日，2024年1-6月企业所得税

适用税率为15%。

（16）中山公用工程有限公司被认定为广东省高新技术企业，高新技术企业证书编号为

GR202044012104（有效期自2020年12月9日至2023年12月8日）、GR202344015164（有效期自

2023年12月28日至2026年12月28日），2024年1-6月企业所得税适用税率为15%。

（17）广东名城环境科技有限公司被认定为广东省高新技术企业，高新技术企业证书编

号为GR202144013665，有效期自2021年12月31日至2024年12月30日，2024年1-6月企业所得

税适用税率为15%。

（18）株洲市金利亚环保科技有限公司被认定为湖南省高新技术企业，高新技术企业证

书编号为GR202143002662，有效期自2021年9月18日至2024年9月17日，2024年1-6月企业所

得税适用税率为15%。

3、其他无。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金8244.58245422.46

银行存款1627028762.372031737742.38

其他货币资金152294747.51135739505.07

合计1779331754.462167722669.91

其中：存放在境外的款项总额32785926.22237193921.46其他说明

年末其他货币资金主要包括公司存入的保函保证金、工资保障金。截至年末，货币资金受限情况参见附注七、31。

2、交易性金融资产无。

68中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、衍生金融资产无。

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据863085.010.00

合计863085.010.00

（2）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用□不适用

（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用□不适用

（6）本期实际核销的应收票据情况

□适用□不适用

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1084374707.27834570226.32

1至2年271732211.15224765144.54

2至3年100245480.1853420529.52

3年以上83058672.28102289359.63

3至4年21086085.5932965784.23

4至5年45937666.1144839598.77

5年以上16034920.5824483976.63

合计1539411070.881215045260.01

69中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准

38670312.522.51%4806638.1912.43%33863674.3338670312.523.18%4806638.1912.43%33863674.33

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

1500740758.3697.49%84573207.695.64%1416167550.671176374947.4996.82%64095493.775.45%1112279453.72

备的应收账款

其中：

账龄组合1434936803.1495.62%84573207.695.89%1350363595.451137697749.0193.64%64095493.775.63%1073602255.24

其他组合65803955.224.38%0.000.00%65803955.2238677198.483.18%0.000.00%38677198.48

合计1539411070.88100.00%89379845.885.81%1450031225.001215045260.01100.00%68902131.965.67%1146143128.05

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中山市横栏环境卫生管理

38670312.524806638.1938670312.524806638.1912.43%已获得抵押权

有限公司

合计38670312.524806638.1938670312.524806638.19

70中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）1052148070.3218729990.961.78%

1-2年（含2年）240748839.6612035950.115.00%

2-3年（含3年）79590615.6815918143.9320.00%

3-4年（含4年）10308480.614123392.2440.00%

4-5年（含5年）45937666.1127562599.6960.00%

5年以上6203130.766203130.76100.00%

合计1430791772.5484573207.69

确定该组合依据的说明：详见附注五、11

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合65803955.220.000.00%

合计65803955.220.00

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提4806638.190.000.000.004806638.19

账龄组合64095493.7722457991.550.001980277.6384573207.69

合计68902131.9622457991.550.001980277.6389379845.88

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1980277.63

其中重要的应收账款核销情况：无。

71中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收账款核销说明：无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账应收账款坏账款和合同应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同准备和合同资单位名称资产期末额额资产期末余额产减值准备期余额合计末余额数的比例

中山市水务局166820929.720.00166820929.726.55%1945859.11中山市水务工程

14921976.73117780118.52132702095.255.21%74609.88

建设管理中心中山市黄圃镇城

114285059.1817515122.53131800181.715.18%5353119.13

市建设和管理局通辽市科尔沁区

城市管理综合行109793579.110.00109793579.114.31%3449586.06政执法局兰溪市住房和城

85826216.855744006.3091570223.153.60%1864139.80

乡建设局

合计491647761.59141039247.35632687008.9424.85%12687313.98

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值工程外接

安装、维993333252.1314856012.30978477239.83801993027.9313590049.14788402978.79护合同

PPP 项目合

1684852889.920.001684852889.921395502476.230.001395502476.23

同

减：计入其他非流

动资产-1655044226.680.00-1655044226.68-1383974026.100.00-1383974026.10

（附注七、30）

减：计入无形资产

-16684012.540.00-16684012.540.000.000.00

（附注七、26）

合计1006457902.8314856012.30991601890.53813521478.0613590049.14799931428.92

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

□适用□不适用

72中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

计提坏1006457902.83100.00%14856012.301.48%991601890.53813521478.06100.00%13590049.141.67%799931428.92账准备

其中：

组合158695206.985.83%0.000.00%58695206.9835386649.004.35%0.000.00%35386649.00

组合2760084987.8975.52%9358889.671.23%750726098.22559612324.4968.79%7677982.051.37%551934342.44

组合3187677707.9618.65%5497122.632.93%182180585.33218522504.5726.86%5912067.092.71%212610437.48

合计1006457902.83100.00%14856012.301.48%991601890.53813521478.06100.00%13590049.141.67%799931428.92

按组合计提坏账准备类别名称：组合1

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合158695206.980.000.00%

合计58695206.980.00

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：组合2

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合2760084987.899358889.671.23%

合计760084987.899358889.67

73中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：组合3

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

组合3187677707.965497122.632.93%

合计187677707.965497122.63

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

组合21680907.620.00

组合367258.73482203.19

合计1748166.35482203.19

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（5）本期实际核销的合同资产情况无。

7、应收款项融资

□适用□不适用

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收利息0.000.00

应收股利236442568.170.00

其他应收款230592839.5392955869.46

合计467035407.7092955869.46

（1）应收利息无。

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

74中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告项目（或被投资单位）期末余额期初余额

广发证券股份有限公司236442568.170.00

合计236442568.170.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

□适用□不适用

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用□不适用

5）本期实际核销的应收股利情况

□适用□不适用

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金51566504.4516914651.79

往来款151313356.857439830.17

应收股权处置款0.0069883482.60

员工借支款822290.72227475.24

代付款项5138152.904242931.64

其他29763605.201890054.04

减：坏账准备-8011070.59-7642556.02

合计230592839.5392955869.46

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）201134795.2677808370.80

1至2年19021339.083718150.02

2至3年2327521.033081196.54

3年以上16120254.7515990708.12

3至4年4072095.732502012.32

4至5年234869.578283418.33

5年以上11813289.455205277.47

合计238603910.12100598425.48

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

75中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

计提坏238603910.12100%8011070.593.36%230592839.53100598425.48100%7642556.027.60%92955869.46账准备

其中：

账龄组

235948761.9498.89%8011070.593.40%227937691.35100598425.48100%7642556.027.60%92955869.46

合其他组

2655148.181.11%0.000.00%2655148.180.000%0.000.00%0.00

合

合计238603910.12100%8011070.593.36%230592839.53100598425.48100%7642556.027.60%92955869.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合235948761.948011070.593.40%

合计235948761.948011070.59

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合2655148.180.000.00%

合计2655148.180.00

确定该组合依据的说明：

详见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日

7642556.027642556.02

余额

2024年1月1日

76中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

余额在本期

本期计提368514.57368514.57

2024年6月30日

8011070.598011070.59

余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无。

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合7642556.02368514.570.008011070.59

合计7642556.02368514.570.008011070.59

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无

5）本期实际核销的其他应收款情况

无

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应款项的收款期末坏账准备期末单位名称期末余额账龄性质余额合计余额数的比例百易安专项监管资

保证金36256090.461年以内（含1年）15.20%181280.45金户中山市黄圃镇自来

垫付款8132956.361年以内（含1年）3.41%243988.69水公司山东淄建集团有限

保证金3000000.005年以上1.26%3000000.00公司中山市财政局西区

保证金2000000.003至4年0.84%800000.00分局增值税退

待报解预算收入1528151.831年以内（含1年）0.64%7640.76税收入厦门海翼融资租赁

保证金1500000.001-2年（含2年）0.63%75000.00有限公司

合计50917198.6521.35%4232909.90

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

报告期末不存在因资金集中管理而列报于其他应收款。

77中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内122378915.2789.03%141552984.3694.63%

1至2年8991393.166.54%5777657.973.86%

2至3年4785338.313.48%1719196.721.15%

3年以上1304355.630.95%542441.200.36%

合计137460002.37149592280.25

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为81854449.23元，占预付账款年末余额合计数的比例为59.55%。

其他说明：无

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌存货跌价价准备项目准备或合或合同账面余额账面价值账面余额同履约成账面价值履约成本减值准本减值备准备

原材料78133927.910.0078133927.9179287880.6242217.0979245663.53合同履

50926792.120.0050926792.1236220081.380.0036220081.38

约成本

合计129060720.030.00129060720.03115507962.0042217.09115465744.91

（2）确认为存货的数据资源无

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料42217.0942217.090.00

78中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计42217.0942217.090.00

该部分原材料处置，存货跌价准备相应转销。

按组合计提存货跌价准备：无。

按组合计提存货跌价准备的计提标准：无。

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明存货年末余额中不含有借款费用资本化的情况。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无。

11、持有待售资产无。

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的债权投资0.000.00

一年内到期的其他债权投资0.000.00

合计0.000.00

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

留抵税额162768479.72128272502.72

预缴税款474932.481520985.65

合计163243412.20129793488.37

其他说明：无

14、债权投资

□适用□不适用

15、其他债权投资

□适用□不适用

79中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

16、其他权益工具投资

单位：元本期指定为以本期末计入本期公允价值累计计其他本期末累计计确认计量且其项目名本期计入其他综入其他期初余额综合入其他综合收的股期末余额变动计入称合收益的损失综合收收益益的损失利收其他综合益的利的利入收益的原得得因计划长期

中山翠持有，并亨建设非为交易

5000000.005000000.00

工程有目的而持限公司有的权益工具权益工具广州农投资为非村商业交易性

银行股9968420.00-2484444.00-6516024.007483976.00的，不符份有限合合同现公司金流量特征

合计14968420.00-2484444.00-6516024.0012483976.00

本期存在终止确认：无。

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公其他综合允价值计量其他综合收确认的股利收益转入项目名称累计利得累计损失且其变动计益转入留存收入留存收益入其他综合收益的原因的金额收益的原因计划长期持

中山翠亨建有，并非为设工程有限交易目的而公司持有的权益工具权益工具投广州农村商资为非交易

业银行股份-6516024.00性的，不符有限公司合合同现金流量特征其他说明：无。

17、长期应收款

□适用□不适用

80中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、长期股权投资

单位：元减本期增减变动值准计减值被投资单期初余额（账面价备提期末余额（账面价准备位值）期权益法下确认的其他综合收益调宣告发放现金股减其追加投资减少投资其他权益变动值）期末初投资损益整利或利润值他余额余准额备

一、合营企业中山公用民三联围

2929054.54-154141.952774912.59

流域治理有限公司中山公用广发信德新能源产

378195938.40187500000.0023587396.25400020.00588883314.65

业投资基

金（有限合伙）

小计381124992.94187500000.0023433254.30400020.00591658227.24

二、联营企业广发证券

股份有限12275822232.31404915511.46144816584.24-2346157.78236442568.1712586765602.06公司中海广东天然气有

234870966.0913773896.14248644862.23

限责任公司济宁中山

公用水务376227790.2112727924.92388955715.13有限公司中山银达融资担保

155758940.041186074.54156945014.58

投资有限公司

81中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中山市南镇粤海水

7868628.62109667.337978295.95

务有限公司中山市横栏粤海水

37840971.892416029.1040257000.99

务有限公司中山市新涌口粤海

46343798.641882905.2448226703.88

水务有限公司珠海广发信德环保产业投资

37551341.22-10510874.8627040466.36

基金合伙

企业（有限合伙）中山广发信德公用环保夹层

96872576.443800000.00-10015370.43760000.0082297206.01

投资企业

（有限合伙）怀宁润天水务环境

35319624.58484106.2435803730.82

科技有限公司中山广发信德致远科技创业

303636624.69-34837345.00268799279.69

投资合伙

企业（有限合伙）中山市中能检测中

7995321.26-1069307.486926013.78

心有限公司中山公用

155023314.092755070.56157778384.65

广发信德

82中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

基础设施投资基金

（有限合伙）中山公用供应链科

607023.15-550226.5656796.59

技有限公司

小计13771739153.233800000.00383268061.20144816584.24-2346157.78237202568.1714056475072.72

合计14152864146.17187500000.003800000.00406701315.50144816584.24-2346157.78237602588.1714648133299.96

说明：

1. 中山公用广发信德基础设施投资基金（有限合伙）（以下简称“Pre-REITs基金”）成立于 2023 年 3月 20日，公司持有 77.5%

的份额、广发信德投资管理有限公司持有 20%的份额、中山市产业投资母基金（有限合伙）公司持有 2.5%的份额，根据 Pre-REITs基金合伙协议约定的投资决策委员会议事规则，公司对 Pre-REITs 基金形成重大影响，故广发信德基金作为公司的联营企业。

2.中山公用供应链科技有限公司（以下简称“供应链科技”）成立于2023年1月16日，公司持股35%、北京中农云链科技有限公司

持股35%、中山市惠丰供应链信息技术有限公司持股10%、中山市百乐购百货有限公司10%、广东佳华餐饮管理有限公司持股5%、广

东良友农业科技有限公司持股5%，根据供应链公司章程约定的股东会、董事会议事规则，公司对供应链科技形成重大影响，故供应链科技作为公司的联营企业。

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

83中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、其他非流动金融资产

无

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额1292794845.75269443693.851562238539.60

2.本期增加金

额

（1）外购

（2）存

货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金

83935.4883935.48

额

（1）处置

（2）其

83935.4883935.48

他转出

4.期末余额1292710910.27269443693.851562154604.12

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额509802200.95145262663.44655064864.39

2.本期增加金

20725056.224278965.0925004021.31

额

（1）计

20725056.224278965.0925004021.31

提或摊销

3.本期减少金

额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额530527257.17149541628.53680068885.70

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计

84中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

提

3.本期减少金

额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

762183653.10119902065.32882085718.42

值

2.期初账面价

782992644.80124181030.41907173675.21

值可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无

其他说明：无

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

□适用□不适用

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

□适用□不适用

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3357267579.202846150356.77

合计3357267579.202846150356.77

85中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输工具其他设备管网设备构筑物合计

一、账面原

值：

1.期初

281012168.41451523803.24426997270.79320534338.553342717179.66580923690.875403708451.52

余额

2.本期

566472997.886317653.726051794.5224895818.9235348569.921812609.69640899444.65

增加金额

（

566472997.884337218.305939245.746916524.67583665986.59

1）购置

（

2）在建工1980435.42112548.7817979294.2535348569.921812609.6957233458.06

程转入

（

3）企业合

并增加

3.本期

267900.002846382.621160943.00952186.849283700.52279.5314511392.51

减少金额

（

1）处置或2846382.621160943.00952186.849283700.52279.5314243492.51

报废

（2）其他267900.00267900.00

4.期末

847217266.29454995074.34431888122.31344477970.633368782049.06582736021.036030096503.66

余额

二、累计折旧

1.期初

152550839.22313581504.37165175315.29220693403.701428434924.27277122107.902557558094.75

余额

2.本期

7398896.549887118.757996737.568260662.2377954644.1510050882.28121548941.51

增加金额

（7398896.549887118.757996737.568260662.2377954644.1510050882.28121548941.51

86中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）计提

3.本期

2364579.121045035.85776833.462091397.82265.556278111.80

减少金额

（

1）处置或2364579.121045035.85776833.462091397.82265.556278111.80

报废

4.期末

159949735.76321104044.00172127017.00228177232.471504298170.60287172724.632672828924.46

余额

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（

1）计提

3.本期

减少金额

（

1）处置或

报废

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末

687267530.53133891030.34259761105.31116300738.161864483878.46295563296.403357267579.20

账面价值

2.期初

128461329.19137942298.87261821955.5099840934.851914282255.39303801582.972846150356.77

账面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

□适用□不适用

87中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋及建筑物107204.90

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物（来自中山中法供水有限公司移交）7511930.15原产权人处于清算期

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

□适用□不适用

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程723288691.66592612274.95

合计723288691.66592612274.95

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备供水管网

699086830.89699086830.89565678394.41565678394.41

工程市场改造

2384212.702384212.701054904.601054904.60

工程污水厂提

标改造工1818.061818.0639935.8039935.80程光伏发电

9699934.619699934.6112681595.9912681595.99

项目

其他工程12115895.4012115895.4013157444.1513157444.15

合计723288691.66723288691.66592612274.95592612274.95

（2）重要在建工程项目本期变动情况

□适用□不适用

88中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提在建工程减值准备情况

□适用□不适用

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

□适用□不适用

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额45665951.274476683.0850142634.35

2.本期增加金

7769365.101172548.948941914.04

额

外购7769365.101172548.948941914.04

3.本期减少金

329387.94329387.94

额

处置329387.94329387.94

4.期末余额53105928.431172548.944476683.0858755160.45

二、累计折旧

1.期初余额25726561.731805164.1527531725.88

2.本期增加金

4298506.31293137.20602684.465194327.97

额

（1）计

4298506.31293137.20602684.465194327.97

提

89中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本期减少金

329387.94329387.94

额

（1）处

329387.94329387.94

置

4.期末余额29695680.10293137.202407848.6132396665.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

额

（1）计提

3.本期减少金

额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

23410248.33879411.742068834.4726358494.54

值

2.期初账面价

19939389.542671518.9322610908.47

值

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元非专项目土地使用权专利权利技软件特许经营权资质许可合计术

一、账面原值

1.期

328589146.531008582.3446914840.964460203385.6129072506.854865788462.29

初余额

2.本

期增加金7111279.90459919.007571198.90额

（

3416271.07459919.003876190.07

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

（4）在建

3695008.833695008.83

工程转入

90中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3.本

期减少金452.835169714.185170167.01额

（

1）处置

（2）其他452.835169714.185170167.01

4.期

328589146.531008582.340.0054025668.034455493590.4329072506.854868189494.18

末余额

二、累计摊销

1.期

93048030.21286391.7137471441.23934096787.531064902650.68

初余额

2.本

期增加金3462010.5023576.104343375.3688668510.8196497472.77额

（

3462010.5023576.104343375.3688668510.8196497472.77

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

96510040.71309967.8141814816.591022765298.341161400123.45

末余额

三、减值准备

1.期

初余额

2.本

期增加金额

（

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期

末余额

四、账面价值

1.期

末账面价232079105.82698614.5312210851.443432728292.0929072506.853706789370.73值

2.期

初账面价235541116.32722190.639443399.733526106598.0829072506.853800885811.61值

说明：特许经营权本期的其他减少：4841273.50元为兰溪项目根据财审进展调整；

190387.59元为通辽项目根据财审结果同时调减原值和应付账款；138053.09元为金利

91中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

亚项目根据合同结果同时调减原值和应付账款。

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源无。

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

中山市大涌镇全禄村地块18959733.50原产权人处于清算期

中山市大涌镇全禄村地块244445600.00原产权人处于清算期

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成期初余额商誉的事项企业合并形期末余额处置成的收购中山市环境保护科

4036887.634036887.63

学研究院有限公司股权

合计4036887.634036887.63

（2）商誉减值准备

□适用□不适用

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构是否与以前年度保持一名称所属经营分部及依据成及依据致

工程安装业务分部，根中山市环境保护科学研据集团战略及环科院公环科院资产组究院有限公司的资产及是司环保工程业务占自身相关业务业务比重持续上升。

资产组或资产组组合发生变化：无

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

92中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

单位：元稳定期的预测减值预测期的稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额期的金额关键参数关键参数的确定依年限据年营业收

2029年及稳定期收

入按历史以后进入入增长率运营数据

环科院资稳定期，为零；折

26132185.7757866800.000.00长期及变动趋

产组稳定期营现率与预势进行预业收入增测期最后

测:税前折

长率为0%一年一致现率为

11.68%。

合计26132185.7757866800.000.00

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明：无。

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额固定资产改良

58643130.2011687370.2511367393.190.0058963107.26

支出

市场改造工程7226846.062487866.392896017.520.006818694.93

装修费1736608.832999669.941716916.340.003019362.43

临时工程建筑1359700.8028718.71682806.150.00705613.36

合计68966285.8917203625.2916663133.200.0069506777.98其他说明：无。

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14856012.302228401.8513590049.142038507.37

内部交易未实现利378002683.3694500670.84352693118.0588173279.51

93中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

润

可抵扣亏损582686.21145671.55582686.21145671.55

信用减值准备97390916.4716131483.9474656336.8514327458.41

公允价值变动6516024.00977403.604031580.00604737.00待抵扣推倒重置资

5286195.831348686.605286195.831348686.60

产净值

租赁负债29132372.004760806.5323736638.374804549.16

合计531766890.17120093124.91474576604.45111442889.60

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产26358494.543469062.1722610908.474571171.82

合计26358494.543469062.1722610908.474571171.82

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产120093124.91111442889.60

递延所得税负债3469062.174571171.82

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异247218.19

可抵扣亏损491326074.90496000299.45

合计491326074.90496247517.64

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年53283511.7253283511.72由2019年亏损产生

2025年31734266.4332663409.24由2020年亏损产生

2026年78598306.5384211094.35由2021年亏损产生

2027年160293162.67162408019.95由2022年亏损产生

2028年132822309.68142506572.09由2023年亏损产生

2028年6810582.4020927692.10由2020年亏损产生

2029年27783935.470.00由2024年亏损产生

合计491326074.90496000299.45其他说明：无。

94中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

合同资产1658410831.291658410831.291383974026.101383974026.10

预付长期资产款2307463.482307463.48499690267.26499690267.26

合计1660718294.771660718294.771883664293.361883664293.36其他说明：无。

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型

货币资金146063598.29146063598.29保证保证金103705528.93103705528.93保证保证金

无形资产690652516.98544332922.01质押质押借款690652516.98561246508.01质押质押借款

货币资金2461588.672461588.67冻结司法冻结703965.65703965.65冻结司法冻结

合同资产7380644.407380644.40质押质押借款7246724.747246724.74质押质押借款

应收账款199852417.24188017333.78质押质押借款173769697.54171034757.22质押质押借款其他非流

296444741.22296444741.22质押质押借款281365524.85281365524.85质押质押借款

动资产

1257443958.6

合计1342855506.801184700828.371125303009.40

9其他说明：无。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额保证借款

信用借款699800000.002198950000.00

借款应计利息1851685.51

合计699800000.002200801685.51

短期借款分类的说明：无

（2）已逾期未偿还的短期借款情况公司不存在已逾期未偿还的短期借款。

33、交易性金融负债无。

95中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

34、衍生金融负债无。

35、应付票据无。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）1932254761.941978985847.94

1-2年（含2年）304622537.94296585000.58

2-3年（含3年）147178363.5540385355.78

3-4年（含4年）65305963.8260420380.74

4-5年（含5年）7028989.7313645608.63

5年以上64291910.2976439057.39

合计2520682527.272466461251.06

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款公司本年无账龄超过1年的重要应付账款。

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利365583237.7672037011.76

其他应付款392757536.92598764314.64

合计758340774.68670801326.40

（1）应付利息无。

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

有限售条件的流通股股利2604970.312604970.31

无限售条件的流通股股利303129323.609583097.60

中山投资控股集团有限公司59710000.0059710000.00

华航环境发展有限公司138943.85138943.85

合计365583237.7672037011.76

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无。

96中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款228055306.65435657665.54

待支付股权转让款53665993.9953665993.99

押金及保证金71334939.8971789507.38

代收款项4636831.479455318.29

尚未支付费用2808188.821966136.99

其他32256276.1026229692.45

合计392757536.92598764314.64

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

无

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）3474216.564923965.84

1-2年（含2年）17760.0075636.20

2-3年(含3年)0.0030650.00

3年以上30000.00

合计3521976.565030252.04

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

二次供水维修服务合同641362607.15555129423.79

工程外接安装、维修类服务合同444251049.25326779930.54

环评服务合同2044434.023454591.86

旅客运输服务合同1085125.521631861.52

环卫服务合同1199057.80753750.57

物业管理合同907045.88682647.78

预收水费879728.69539497.06

商品销售合同76166.5094528.29

减：计入其他非流动负债-73389335.56-20464489.32

合计1018415879.25868601742.09

账龄超过1年的重要合同负债：无

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无

97中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬239649697.99387389504.51393836278.77233202923.73

二、离职后福利-

4055804.3346458439.8444206101.486308142.69

设定提存计划

三、辞退福利13198698.441355554.04961954.3413592298.14

合计256904200.76435203498.39439004334.59253103364.56

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

229615715.62333800534.69338952526.18224463724.13

津贴和补贴

2、职工福利费1119041.2212583141.1213159417.63542764.71

3、社会保险费91629.8813790730.2213772724.09109636.01

其中：医疗保

80418.6012213164.3212194233.0199349.91

险费工伤保

6337.031429400.211430232.005505.24

险费生育保

4874.25148165.69148259.084780.86

险费

4、住房公积金87360.0021545829.0021508498.00124691.00

5、工会经费和职

8735951.275669269.486443112.877962107.88

工教育经费

合计239649697.99387389504.51393836278.77233202923.73

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险181598.2434259320.9534243908.13197011.06

2、失业保险费6046.091673638.111672109.737574.47

3、企业年金缴费3868160.0010525480.788290083.626103557.16

合计4055804.3346458439.8444206101.486308142.69其他说明：无。

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

98中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

增值税7267221.4616622695.92

企业所得税29958707.7851205968.59

个人所得税546471.241183292.75

城市维护建设税1227039.981659275.43

教育费附加507678.09599537.66

地方教育附加337045.44399253.37

房产税2338304.972195177.61

土地使用税1009087.94287050.87

印花税204871.01452523.65

堤围防护费6314.377464.72

环境保护税0.001847.93

关税0.000.00

合计43402742.2874614088.50其他说明：无。

42、持有待售负债无。

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款159211795.92368944009.47

一年内到期的应付债券0.00800000000.00

一年内到期的长期应付款10069791.6610097708.34

一年内到期的租赁负债6304801.657636688.70

一年内到期的长期借款应计利息159870.842457032.76

一年内到期的应付债券利息41928866.0334488573.41

合计217675126.101223624012.68其他说明：无。

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税（1年内）265217679.85190467420.66

合计265217679.85190467420.66

短期应付债券的增减变动：无。

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款1684572339.31672174502.25

99中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

抵押借款0.000.00

保证借款172980717.26100305903.90

信用借款2535529577.712742616084.72

减：一年内到期的长期借款-159211795.92-368944009.47

合计4233870838.363146152481.40

长期借款分类的说明：

注1：信用借款253552.96万元，年利率为2.75%-3.80%。

注2：质押借款168457.23万元，年利率为2.76%-4.30%。质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、31。

注：质押＆保证借款17298.07万元，年利率为3.86%-4.45%。质押借款的质押资产类别以及金额，参见附注七、31，保证借款担保信息参见附注十四、5。

其他说明，包括利率区间：无。

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

公司债券3040746808.901834086057.68

减：一年内到期的应付债券-41928866.03-834488573.41

合计2998817942.87999597484.27

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

40003998183419993040

32648252

公司0000000860002204746

02920000否

债券000.0000.0057.6000.058.60808.9.620.00

00800

10002019

9995820645388252

19中000年03

4.00%5年00006129709.00000.00否

山01000.0月05

0.000.32680.00

0日

1000202310131028

99951474

23中000年074248050255

2.95%3年000099990.00否

山 K1 000.0 月 13 767.3 3.14 270.4

0.00.98

0日68

100020241008

999599959058

24中000年028479643

2.63%3年00000.000000888.0.00否

山 K1 000.0 月 26 8.24 687.1

0.000.0090

0日4

24中1000202499959995429255151003

2.38%3年0.000.00否

山 K2 000 年 04 0000 0000 694. 7.22 847

100中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

000.0月260.000.0006851.2

0日8

减：

一年--内到83444192期应88578866

付债3.41.03券

399819992998

999532648252

0000002204817

合计974802920000

000.0000.058.60942.8

4.27.620.00

007

（3）可转换公司债券的说明无。

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明无。

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

应付租赁额33052770.6826190413.76

未确认融资费用-3920398.68-2453775.39减：一年内到期的租赁负债（附-6304801.65-7636688.70注七、43）

合计22827570.3516099949.67其他说明：无。

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5410992.8110732361.51

专项应付款9981778.689981778.68

合计15392771.4920714140.19

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

售后租回融资租赁2500000.007500000.00

控股子公司向少数股东的借款2319600.002319600.00

住宅基金591392.81912761.51

合计5410992.8110732361.51其他说明：无。

（2）专项应付款

单位：元

101中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因供水管网补偿

3670704.123670704.12

工程板芙市场拆迁

6311074.566311074.56

补偿款

合计9981778.689981778.68

其他说明：无

49、长期应付职工薪酬无。

50、预计负债无。

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的

政府补助165347346.0915238586.281049410.23179536522.14政府补助

合计165347346.0915238586.281049410.23179536522.14其他说明：无。

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税（1年以上）43224792.7742252068.11

合计43224792.7742252068.11

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1475111351.001475111351.00

54、其他权益工具无。

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

753059740.00753059740.00

价）

其他资本公积1074706594.742346157.781072360436.96

合计1827766334.742346157.781825420176.96

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

102中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的其他权益变动形成的资本公积

减少额2346157.78元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额为员工持股计划或

者股权激励而收购53243345.9753243345.97的本公司股份

合计53243345.9753243345.97

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期计入税后期计入

项目期初余额其他综归属本期所得税前发其他综减：所得税费税后归属于母公期末余额合收益于少生额合收益用司当期转数股当期转入留存东入损益收益

一、不能重分类进

损益的其-3426843.00-2922875.29-438431.29-2484444.00-5911287.00他综合收益其他权益工具

-3426843.00-2922875.29-438431.29-2484444.00-5911287.00投资公允价值变动

二、将重分类进损

806302318.07145619442.45145619442.45951921760.52

益的其他综合收益

其中：权益法下可

转损益的734942861.39144816584.24144816584.24879759445.63其他综合收益外币

财务报表70830943.40802858.21802858.2171633801.61折算差额

528513.28528513.28

其他其他综合

802875475.07142696567.16-438431.29143134998.45946010473.52

收益合计

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无

103中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费21315706.8214624660.8925516202.4110424165.30

合计21315706.8214624660.8925516202.4110424165.30

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积773395307.19773395307.19

合计773395307.19773395307.19

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无。

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润11530458255.8310885886438.38调整期初未分配利润合计数（调

187850.07增+，调减-）调整后期初未分配利润11530458255.8310886074288.45

加：本期归属于母公司所有者的

555228950.59572491256.82

净利润

应付普通股股利293546226.00322900848.60

期末未分配利润11792140980.4211135664696.67

调整期初未分配利润明细：

1)由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2029322447.301590895622.321779693620.331419431765.68

104中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务78502483.3937312945.5476043457.0135832503.43

合计2107824930.691628208567.861855737077.341455264269.11

与履约义务相关的信息：

公司涉及履约义务的交易类型为销售商品、提供劳务和建造合同服务。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

销售商品通常的履约时间在一个月以内或一个季度以内，相关履约条款为按照物价部门核定的销售单价以及供水量向客户开具账单，收入按照开具账单金额确认。

提供劳务主要为污水、废液、垃圾处理、环境卫生服务，通常履约时间在一年内，相关的条款为根据与特许经营权授予方签订的协议，在确定客户已接受服务时确认收入，按实际结算处理量以及合同约定的单价确认收入。

提供的旅客客运服务，在客轮每航次运输及相关劳务已经提供完毕，收到价款或取得收取价款的凭据时确认收入。

建造合同及特许经营合同服务履约时间较长，工程合同中约定了分次付款条件，双方按照合同完成进度进行结算确认，工程完工后的质保期通常为1年。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

454126298.67元，其中，306268914.98元预计将于2024年度确认收入，

57090371.76元预计将于2025年度确认收入，90767011.93元预计将于2026年度确认收入。

其他说明：无。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2965027.533723951.01

教育费附加1414666.851732198.39

房产税3991570.453993883.37

土地使用税2752205.112760135.61

车船使用税45518.0852783.46

印花税2316198.541571887.61

地方教育费附加942141.061155198.06

环境保护税8577.32156262.70

堤围防护费42478.6234704.24

水利基金22.660.00

105中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计14478406.2215181004.45其他说明：无。

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬104242336.2594684210.94

折旧和摊销18636953.9213493289.19

中介机构费6660226.855072894.42

物业管理绿化费2647883.242362809.50

修理费2201541.991951286.83

劳动保护费354179.14564783.21

办公费1566148.151627345.18

通讯网络费1571956.861522426.26

汽车使用费1272605.271171562.60

业务招待费601422.34751133.52

水电费1766956.261329563.33

差旅费793616.75697559.81

其他管理费3080316.537520382.19

合计145396143.55132749246.98其他说明：无。

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬23381762.8621230014.55

折旧和摊销991653.891438312.02

通讯网络费1307650.821147205.96

办公费298238.21288411.47

劳动保护费101049.31131068.48

船票代售及信用卡手续费3031750.06680511.00

检测费95175.46153109.83

广告费262263.8480967.62

其他费用2691819.085031936.56

合计32161363.5330181537.49

其他说明：无

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28828010.4716064078.77

直接投入4915678.255198259.57

折旧与摊销1456223.761469267.15

技术服务费0.00578577.06

其他费用464005.19367642.03

106中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计35663917.6723677824.58其他说明：无。

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出121380349.1499520148.98

减：利息收入44164831.5624923245.98

汇兑损益803221.67400325.23

银行手续费1605268.561134094.86

合计79624007.8176131323.09

其他说明：无

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助28365824.6819410568.35

增值税进项加计扣除4438.341675989.31

个人所得税手续费返还207348.85163647.63

合计28577611.8721250205.29

68、净敞口套期收益无。

69、公允价值变动收益无。

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益406701315.50475969178.35

处置长期股权投资产生的投资收益18987908.490.00

合计425689223.99475969178.35

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-22457991.55-8790910.87

其他应收款坏账损失-368514.57923222.33

发放贷款和垫款减值损失3628436.33

合计-22826506.12-4239252.21

其他说明：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

107中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-1265963.16-914425.67

合计-1265963.16-914425.67

其他说明：上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。

73、资产处置收益无。

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

政府补助7556.36479400.007556.36

非流动资产毁损报废利得429408.78573269.01429408.78

无需支付的款项337643.530.00337643.53

罚款收入495323.700.00495323.70

其他604447.431086141.67604447.43

合计1874379.802138810.681874379.80其他说明：无。

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠30000.000.0030000.00

滞纳金180.002398273.26180.00

罚款支出14160.90185495.2314160.90

其他715462.1890960.37715462.18

非流动资产毁损报废损失246025.1082840.89246025.10

合计1005828.182757569.751005828.18其他说明：无。

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用49038009.7843691123.22

递延所得税费用-9837671.08-7382871.28

108中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计39200338.7036308251.94

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额603335442.25

按法定/适用税率计算的所得税费用150833860.56

子公司适用不同税率的影响-2332302.63

调整以前期间所得税的影响538032.24

非应税收入的影响-140281753.93

不可抵扣的成本、费用和损失的影响770821.11使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-2306633.74影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

32499385.15

或可抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-521070.06

所得税费用39200338.70其他说明：无。

77、其他综合收益

详见附注七、57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到往来款582602215.251031729971.23

收到政府补助、营业外收入及其

2134268.272767685.44

他等

银行存款利息收入6984500.956480362.17

合计591720984.471040978018.84

收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付往来款634472874.69530991784.49

付现费用54431367.3527777906.98

支付营业外支出项目等14865857.442710985.95

合计703770099.48561480677.42

109中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

取得子公司收到的现金0.0083.07

合计0.0083.07

支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到证券交易所返还分红个税611074.67864460.06

合计611074.67864460.06

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的租赁付款9531438.386350932.61债券付息及证券交易所分红手续

0.00576624.22

费

公司债发行登记费40000.000.00

合计9571438.386927556.83

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款2200801685.51299800000.0030113677.081830915362.59699800000.00

长期借款3517553523.631291974958.9670658691.79486944669.264393242505.12

长期应付款17597708.34244270.825272187.5012569791.66

租赁负债23736638.3711517977.264063582.782058660.8529132372.00

长期债券1834086057.681999000000.0032860751.22825200000.003040746808.90

合计7593775613.533590774958.96145395368.173152395802.132058660.858175491477.68

（4）以净额列报现金流量的说明无。

110中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现

金流量：

净利润564135103.55577690566.39

加：资产减值准备24092469.285153677.88

固定资产折旧、油气资产

146552962.82128371617.70

折耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5194327.975753256.89

无形资产摊销96497472.7790425415.92

长期待摊费用摊销16663133.2016664665.17

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-316590.28-63338.96“－”号填列）固定资产报废损失（收益

137731.7366713.92以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”

122183570.8199309069.37号填列）投资损失（收益以“－”-425689223.99-475969178.35号填列）递延所得税资产减少（增-8650235.31-9671044.56加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减-1102109.651884069.74少以“－”号填列）存货的减少（增加以-13594975.12-34550620.44“－”号填列）经营性应收项目的减少

-430255874.15-205302952.59（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加

-500075254.31134564503.82（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量

-404227490.68334326421.90净额

111中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．不涉及现金收支的重大投资

和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情

况：

现金的期末余额1630806567.502631361449.01

减：现金的期初余额2063313175.332040598831.60

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-432506607.83590762617.41

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无。

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现

69883482.60

金等价物

其中：

中山市公用小额贷款有限责任公司69883482.60

处置子公司收到的现金净额69883482.60其他说明：无。

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1630806567.502063313175.33

其中：库存现金8244.58245422.46

可随时用于支付的银行存款1630798322.922063067752.87

三、期末现金及现金等价物余额1630806567.502063313175.33

其中：母公司或集团内子公司使用受限

0.000.00

制的现金和现金等价物

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无。

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无。

112中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（7）其他重大活动说明无。

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

公司本报告期未发生该事项。

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元欧元

港币35506083.950.9126832405692.69应收账款

其中：美元欧元

港币822135.000.91268750346.17长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：港币226307.000.91268215419.95应付账款

其中：港币1851588.030.912681689907.36其他应付款

其中：港币1033020.720.91268948598.98其他说明：无。

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

113中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

本年度简化处理的短期租赁费用为18128240.18元；与租赁相关的现金流出总额为

22031740.51元。

涉及售后租回交易的情况：无。

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款项目租赁收入额相关的收入

不动资产经营租赁126860705.170.00

合计126860705.170.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

无

84、其他

无

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28828010.4716064078.77

直接投入4915678.255198259.57

折旧与摊销1456223.761469267.15

技术服务费0.00578577.06

114中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他费用464005.19367642.03

合计35663917.6723677824.58

其中：费用化研发支出35663917.6723677824.58

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并无。

2、同一控制下企业合并无。

3、反向购买无。

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无。

6、其他无。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要经营业务持股比例取得方子公司名称注册资本注册地地性质直接间接式中山公用市市场

场管理有限5000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%设立运营公司中山市中俊物业

物业管理有10000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%设立管理限公司中山公用东市场

72958800.00广东中山广东中山97.00%0.00%设立

凤物业发展运营

115中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司中山中裕市市场

场物业发展70000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%设立运营有限公司中山市泰安同一控市场

市场经营管32000000.00广东中山广东中山51.00%0.00%制下企运营理有限公司业合并中山市南朗市场

市场管理有5000000.00广东中山广东中山51.00%0.00%设立运营限公司中山市沙溪同一控中心市场经市场

5000000.00广东中山广东中山51.00%0.00%制下企

营管理有限运营业合并公司同一控中港客运联港口

106353168.30广东中山广东中山60.00%0.00%制下企

营有限公司客运业合并非同一中山市天乙固废控制下

能源有限公349939700.00广东中山广东中山100.00%0.00%处理企业合司并同一控中山公用工工程

500000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%制下企

程有限公司建设业合并中山公用环股权

保能源投资310000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%设立投资有限公司公用国际股权（香港）投8192600.00中国香港中国香港100.00%0.00%设立投资资有限公司中山公用黄环保

圃污水处理78900000.00广东中山广东中山90.00%10.00%设立水务有限公司公用环境发环保展（江门）89550000.00广东江门广东江门65.00%0.00%设立水务有限公司非同一中山公用能新能控制下

源发展有限335000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%源企业合公司并中山公用水环保

环境治理有20000000.00广东中山广东中山90.00%10.00%设立水务限公司广东名城环同一控环卫

境科技有限70000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%制下企管理公司业合并中山市名城同一控环卫

名德环保有20000000.00广东中山广东中山0.00%65.00%制下企管理限公司业合并

东安县名城34335300.00湖南永州湖南永州环卫0.00%51.00%设立

116中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

洁美环境科管理技有限公司中山市龙城同一控环卫

环境工程有5000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%制下企管理限公司业合并中山公用水同一控环保

务投资有限588717300.00广东中山广东中山100.00%0.00%制下企水务公司业合并中山中源给同一控工程

排水工程设500000.00广东中山广东中山0.00%100.00%制下企建设计有限公司业合并中山市西区同一控环保

沙朗供水有1270000.00广东中山广东中山0.00%55.00%制下企水务限公司业合并中山市南头同一控环保

供水有限公60000000.00广东中山广东中山0.00%90.00%制下企水务司业合并中山市民众同一控环保

水务有限公15350000.00广东中山广东中山0.00%55.00%制下企水务司业合并中山市阜沙同一控环保

供水有限公3000000.00广东中山广东中山0.00%51.00%制下企水务司业合并中山公用水环保

质检测有限5000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%设立水务公司中山市污水同一控环保

处理有限公470000000.00广东中山广东中山100.00%0.00%制下企水务司业合并中山市珍家同一控环保

山污水处理220000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%制下企水务有限公司业合并中山公用南环保

朗污水处理2000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%设立水务有限公司中山公用环

1300000000.0股权

保产业投资广东中山广东中山100.00%0.00%设立

0投资

有限公司非同一通辽市桑德内蒙古通内蒙古通环保控制下

水务有限公53500000.000.00%100.00%辽辽水务企业合司并非同一兰溪桑德水环保控制下

97500000.00浙江金华浙江金华0.00%100.00%

务有限公司水务企业合并兰溪市环投环保

水务有限公48600000.00浙江金华浙江金华0.00%100.00%设立水务司

宁夏中通建600000000.00宁夏银川宁夏银川股权0.00%100.00%非同一

117中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投环保产业投资控制下

基金（有限企业合合伙）并非同一中通环境治环保控制下

200000000.00北京市北京市0.00%92.00%

理有限公司水务企业合并中通和城水务（北京）环保

15000000.00北京市北京市0.00%80.00%设立

有限公司水务（注1）非同一中通京西水环保控制下

务有限公司16000000.00北京市北京市0.00%100.00%水务企业合（注1）并非同一中通京南水环保控制下

务有限公司22000000.00北京市北京市0.00%100.00%水务企业合（注1）并非同一中通京潞水环保控制下

务有限公司10000000.00北京市北京市0.00%100.00%水务企业合（注1）并中通京房水环保

务有限公司50000000.00北京市北京市0.00%100.00%设立水务（注1）中山市环境非同一保护科学研环保控制下

10000000.00广东中山广东中山51.00%0.00%

究院有限公水务企业合司并中山公用光新能

伏新能源科100000000.00广东中山广东中山70.00%0.00%设立源技有限公司中山公用城

1000000000.0环保

市排水有限广东中山广东中山70.00%30.00%设立

0水务

公司中山公用民三联围环境环保

5000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%设立

治理服务有水务限公司中山公用市政工程设计环保

10000000.00广东中山广东中山60.00%0.00%设立

研究有限公水务司中山公用工工程非业务

程建筑有限100000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%建设合并公司株洲市金利非同一固废

亚环保科技150000000.00湖南株洲湖南株洲0.00%100.00%控制下处理有限公司企业合

118中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

并中山公用能工程非业务

建工程有限40000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%建设合并公司中山公用电工程非业务

建工程有限50000000.00广东中山广东中山0.00%100.00%建设合并公司东莞市清能新能非业务

新能源科技900000.00广东中山广东东莞0.00%100.00%源合并有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1：间接持股比例系由本公司持股92%的子公司中通环境治理有限公司持有。

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

其他说明：无。

（2）重要的非全资子公司无

（3）重要非全资子公司的主要财务信息无

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明公司本年未发生该事项。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响公司本年未发生对少数股东权益及归属于母公司所有者权益产生影响的交易。

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或联营主要经营地注册地业务性质或联营企业企业名称直接间接投资的会计

119中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处理方法广发证券股份有

全国广东广州证券经纪9.01%1.32%权益法限公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

截至年末，公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.34%，公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

截至年末，公司对广发证券股份有限公司持股比例为10.34%，公司在广发证券股份有限公司董事会中派有代表，对该公司有重大影响，对该公司的投资采用权益法核算。

（2）重要合营企业的主要财务信息无

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额广发证券股份有限公司广发证券股份有限公司

流动资产647446269922.27648526890469.99

非流动资产41881720208.2133654788758.42

资产合计689327990130.48682181679228.41

流动负债468597619624.12470235108057.75

非流动负债75079873318.2471270861154.06

负债合计543677492942.36541505969211.81

少数股东权益4947544421.654958062146.53

归属于母公司股东权益140702952766.47135717647870.07

按持股比例计算的净资产份额12012190071.2411701246701.49调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他574575530.82574575530.82

对联营企业权益投资的账面价值12586765602.0612275822232.31存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入11778118635.1913237527022.52

净利润4735419100.435090255620.32终止经营的净利润

其他综合收益1511200273.75707093622.43

综合收益总额6246619374.185797349242.75本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明：无

120中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

投资账面价值合计591658227.24381124992.94下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润23433254.30-276082.03

--综合收益总额23433254.30-276082.03

联营企业：

投资账面价值合计1469709470.661495916920.92下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-21647450.2634198493.29

--综合收益总额-21647450.2634198493.29其他说明：无。

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明无

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损无

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺无

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

6、其他

无

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

121中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项的期末余额：16528151.83元。

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

1.子公司中山公用水务投资有限公司应收资产收购补助，确认损益时间与实际收款存在时间性差异。

2.子公司株洲市金利亚环保科技有限公司享受增值税退税政策，确认损益时间与实际收款存在时间性差异。

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计本期

本期新增补助入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额金额外收入收益金额益相关变动金额

递延收益165347346.0915238586.281049410.23179536522.14与资产相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益28365824.6819410568.35

营业外收入7556.36479400.00其他说明：无。

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、发放贷款及垫款、

应付账款、借款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

122中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）市场风险

*外汇风险外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本年内，由于公司与外币相关的收入和支出的信用期短，受到外汇风险的影响不大。

*利率风险利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资需求。

通过缩短单笔借款的期限，特别约定提前还款条款，合理降低利率波动风险。

截至2024年6月30日，公司以浮动利率计息的银行借款人民币4915699763.70

元（2023年6月30日：人民币3084132359.04元），在其他变量不变的假设下，利率

可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：

单位：元项目本年上年对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

人民币基准利率增加1%-49156997.64-49156997.64-30841323.59-30841323.59

人民币基准利率降低1%49156997.6449156997.6430841323.5930841323.59

（2）信用风险

2024年6月30日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一

方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失，具体包括：

*合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

*本附注七、6“合同资产”中披露的合同资产金额。

为降低信用风险，公司仅与经认可的、信誉良好的客户进行交易，并通过对已有客户信用监控以及通过账龄分析来对应收账款进行持续监控，确保公司不致面临坏账风险，将公司的整体信用风险控制在可控的范围内。

公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

（3）流动性风险

123中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

流动风险指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来6个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计无

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（三）其他权益工

7483976.005000000.0012483976.00

具投资持续以公允价值计

7483976.005000000.0012483976.00

量的负债总额

二、非持续的公允

--------价值计量

124中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司持续第一层次公允价值计量项目的市价为交易所等活跃市场本报告期末时点收盘价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息无

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量

信息

单位：元项目年末余额年初余额估值技术重大不可观察输入值其他权益工具投资（中山

5000000.005000000.00近期投资价格法最近交易价翠亨建设工程有限公司）

合计5000000.005000000.00————

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参

数敏感性分析无

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时

点的政策

公司本年没有发生金融资产和金融负债公允价值计量在第一、第二层级之间的转换，亦没有转入或转出第三层级的情况。

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因无。

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

管理层已经评估了货币资金、应收账款、一年内到期的非流动资产、长期应收款、短期借

款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债和应付债券，因剩余期限较短，账面价值和公允价值相近。

9、其他无。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本企业的持股业的表决权比比例例

125中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中山投资控股中山市兴中道

公用事业269975.56万元48.73%48.73%集团有限公司18号财兴大厦

本企业的母公司情况的说明：中山投资控股集团有限公司主要经营业务：对直接持有产权

和授权持有产权以及委托管理的企业经营管理，对外投资。

本企业最终控制方是中山市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

截至2024年6月30日，公司控股股东中山投资控股集团有限公司直接持股48.73%，通过“广州证券鲲鹏中山1号集合资产管理计划”间接持股0.31%。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3、在合营企业或联营企业中的权益。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系中山市南镇粤海水务有限公司联营企业中山市横栏粤海水务有限公司联营企业中山市新涌口粤海水务有限公司联营企业其他说明：无。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系广东汇德科技有限公司同一控制人控制企业中山旅游产业有限公司同一控制人控制企业中山旅游集团有限公司同一控制人控制企业中山投控环境科技有限公司同一控制人控制企业中山市汇安文化旅游投资发展有限公司同一控制人控制企业中山市基础设施投资有限公司同一控制人控制企业中山市民东有机废物处理有限公司同一控制人控制企业中山市南部供水股份有限公司同一控制人控制企业中山市侨属经济发展有限公司同一控制人控制企业中山市全禄自来水有限公司同一控制人控制企业中山市文旅产业投资有限公司同一控制人控制企业中山市西苑物业开发有限公司同一控制人控制企业中山市雍汇文化旅游投资有限公司同一控制人控制企业中山天建项目管理有限公司同一控制人控制企业中山投资控股集团有限公司同一控制人控制企业中山温泉股份有限公司同一控制人控制企业中山影视城有限公司同一控制人控制企业中山中汇客运港建设有限公司同一控制人控制企业中山市侨属旅行社有限公司同一控制人控制企业

126中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

广东民德低碳科技有限公司同一控制人控制企业中山市中山港口岸经济发展有限公司同一控制人控制企业中山金融投资控股有限公司同一控制人控制企业其他说明：无。

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度中山市民东有

机废物处理有污泥处理费19536663.6754300000.00否17735383.15限公司中山市南部供

水股份有限公水资源费2334643.855000000.00否1700354.22司广发证券股份

公司债承销费967452.831000000.00否0.00有限公司中山市南镇粤

海水务有限公采购自来水8743238.5910554401.57司中山市新涌口

粤海水务有限采购自来水2522829.083657425.84公司中山市横栏粤

海水务有限公采购自来水2526090.002220133.20司中山银达融资

担保投资有限保函服务0.00296000.00公司

合计36630918.0260300000.0036163697.98

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联交易内关联方本期发生额上期发生额容

中山市民东有机废物处理有限公司工程施工9183109.04196525.40

中山市民东有机废物处理有限公司物业管理费371662.44371662.44

中山市民东有机废物处理有限公司运输服务4998369.702712594.94

中山市民东有机废物处理有限公司沼液处理费618895.51443257.55

中山市民东有机废物处理有限公司污泥处理费4243983.40

中山市民东有机废物处理有限公司水电费35526.53

中山市南部供水股份有限公司运维服务915100.00646666.00

中山市南部供水股份有限公司物业管理费97815.0988301.88

中山市南部供水股份有限公司工程施工458.96

127中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中山市南镇粤海水务有限公司水电费191608.13

中山市侨属经济发展有限公司保洁服务232006.54

中山市全禄自来水有限公司工程施工63218.3480015.60

中山市全禄自来水有限公司物业管理费349237.74363025.90

中山市雍汇文化旅游投资有限公司工程施工144397.21121.24

中山市雍汇文化旅游投资有限公司物业管理费180989.0572850.44

中山天建项目管理有限公司物业管理费11762.275886.78中山市汇安文化旅游投资发展有限

物业管理费58813.5443797.88公司

中山市安瑞健康驿站管理有限公司物业管理费859843.67

中山影视城有限公司物业管理费559716.99547099.07

中山投资控股集团有限公司工程施工256511.9976262.42

中山投资控股集团有限公司物业管理费1234309.67868403.95

中山温泉股份有限公司工程施工16188068.7843686912.31

中山中汇客运港建设有限公司物业管理费4895.29400380.89

中山市侨属旅行社有限公司物业管理费951.92

中山市文旅产业投资有限公司物业管理费281452.53

中山市文旅产业投资有限公司工程施工112788.54

广东汇德科技有限公司物业管理费34289.63

中山市基础设施投资有限公司物业管理费131420.66

中山投控环境科技有限公司物业管理费18273823.56

广东民德低碳科技有限公司物业管理费128211.29

合计58671387.8051695614.90

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无。

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入中山投资控股集团有限

房屋建筑物569899.87737238.73公司

广东汇德科技有限公司房屋建筑物27830.7821904.68中山市南部供水股份有

房屋建筑物89273.46114187.84限公司中山市中山港口岸经济

房屋建筑物696397.75974387.02发展有限公司

合计1383401.861847718.27

本公司作为承租方：

单位：元未纳入租赁租赁简化处理的短期租赁和低负债计量的出租方名承担的租赁负债利息支资产价值资产租赁的租金费用可变租赁付支付的租金增加的使用权资产称出种类（如适用）款额（如适用）

128中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上本本期期期本期发生上期发生本期发生额上期发生额发生发本期发生额上期发生额发上期发生额额额额生生额额广发证券房屋

股份有限建筑390060.20386836.5656238.4870602.200.000.00公司物中山投资土地

控股集团使用176697.25291376.15192600.000.00有限公司权中山投资房屋

控股集团建筑7519486.47有限公司物中山市基土地础设施投

使用1501408.032653445.7010434.34127790.990.000.00资有限公权司

合计176697.25291376.150.000.002084068.233040282.2666672.82198393.190.007519486.47

关联租赁情况说明：无。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕中通京西水务有限

48950000.002020年11月17日2035年04月30日否

公司中通和城水务（北

50000000.002021年04月21日2037年03月31日否

京）有限公司

本公司作为被担保方：无

（5）关联方资金拆借无。

（6）关联方资产转让、债务重组情况无。

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3873307.764666658.68人数14人18人

（8）其他关联交易无。

129中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中山投资控股

应收帐款1861021.041121683.92集团有限公司中山岐江河环

应收帐款境治理有限公9796989.8216415325.51司中山市民东有

应收帐款机废物处理有28391403.7213612945.15限公司中山温泉股份

应收帐款2274548.121565062.20有限公司中山市全禄自

应收帐款435324.10287476.23来水有限公司中山旅游产业

应收帐款540.000.00有限公司中山市侨属旅

应收帐款0.010.01行社有限公司中山市文旅产

应收帐款业投资有限公367251.43199619.06司广东汇德科技

应收帐款2187133.805091210.98有限公司中山市新涌口

应收帐款粤海水务有限34800.0034800.00公司中山市南部供

应收帐款水股份有限公47953.9115600.00司中山影视城有

应收帐款98000.0098200.00限公司中山天建项目

应收帐款2078.002080.00管理有限公司中山中汇客运

应收帐款港建设有限公0.006240.00司中山投控环境

应收帐款19555764.720.00科技有限公司中山市汇安文

应收帐款化旅游投资发97749.4435407.08展有限公司中山市雍汇文

应收帐款化旅游投资有280366.0835407.08限公司中山市基础设

应收帐款施投资有限公139305.900.00司广东民德低碳

应收帐款42117.000.00科技有限公司中山市南镇粤

应收帐款191608.130.00海水务有限公

130中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

司中山岐江河环

其他应收款境治理有限公193000.00193000.00司中山投资控股

其他应收款133400.00133400.00集团有限公司中山温泉股份

其他应收款40000.0055000.00有限公司中山市横栏粤

其他应收款海水务有限公14736.97司中山市新涌口

其他应收款粤海水务有限106285.3074469.66公司中山市南镇粤

其他应收款海水务有限公175912.7114736.97司中山市基础设

其他应收款施投资有限公1393059.00司中山市民东有

其他应收款机废物处理有464280.00464280.00限公司中山市中山港

其他应收款口岸经济发展5528.681460901.19有限公司广发证券股份

其他应收款128945.52128945.52有限公司中山金融投资

其他应收款69883482.60控股有限公司

广发证券股份236442568.1应收股利有限公司7中山市侨属旅

合同资产1787.671787.67行社有限公司中山市南部供

合同资产水股份有限公12348.1011889.14司中山市横栏粤

合同资产海水务有限公2849252.282849252.28司中山岐江河环

合同资产境治理有限公8009154.038009154.03司中山投资控股

合同资产0.00175282.54集团有限公司中山市全禄自

合同资产5483.07107076.15来水有限公司中山市汇安文

合同资产化旅游投资发1834862.391834862.39展有限公司中山市雍汇文

合同资产化旅游投资有4217700.594073303.38限公司中山影视城有

合同资产1436977.601436977.60限公司中山温泉股份

合同资产32417858.9916882036.51有限公司

131中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

中山市民东有

合同资产机废物处理有7718576.780.00限公司广东民德低碳

合同资产191205.480.00科技有限公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付帐款中山市南镇粤海水务有限公司625444.80

应付帐款中山市新涌口粤海水务有限公司471448.5290501.57

应付帐款中山市横栏粤海水务有限公司405900.00620506.80

应付帐款中山市南部供水股份有限公司284818.028029446.21

应付帐款中山市民东有机废物处理有限公司54464887.2334828613.18

预收帐款中山市南镇粤海水务有限公司55959.95

预收帐款中山岐江河环境治理有限公司559468.00

合同负债中山投资控股集团有限公司72345.29

合同负债广东汇德科技有限公司15900888.371392087.58

合同负债中山市文旅产业投资有限公司22767.86135556.40

合同负债中山市南镇粤海水务有限公司55959.95

合同负债中山岐江河环境治理有限公司559468.00

应付股利中山投资控股集团有限公司59710000.0059710000.00

其他应付款中山市中山港口岸经济发展有限公司210000.00210000.00

其他应付款中山市南部供水股份有限公司26400.00

其他应付款广东汇德科技有限公司1848.00

租赁负债中山市基础设施投资有限公司1316288.51

租赁负债广发证券股份有限公司2330936.002664757.72

租赁负债中山投资控股集团有限公司3065822.893005519.49

7、关联方承诺无。

8、其他无。

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

132中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、股份支付的修改、终止情况

无

6、其他

无

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

截至2024年6月30日，公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

截至财务报告批准报出日，公司无需要披露的重大或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他无。

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况无。

3、销售退回无。

4、其他资产负债表日后事项说明无。

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

133中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、资产置换无。

4、年金计划2019年12月9日公司召开2019年第13次临时董事会审议通过《关于〈中山公用事业集团股份有限公司企业年金方案（实施细则）〉的议案》，为调动职工劳动积极性，建立多维度人才长效激励机制，增强公司凝聚力和竞争力，促进公司健康持续发展，根据中山市国资委关于下属企业推动企业年金计划的统一部署，公司及下属企业除社会基本养老保险外，依据国家年金制度的相关政策建立企业年金计划，公司正式在职的员工、在公司工作满一年的员工适用该年金计划。年金计划采用确定型模式，单位缴费基数为上年度工资总额，缴费比例暂定为8%，个人缴费比例暂定为2%，相应支出计入当期损益。

5、终止经营无。

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，公司的经营业务划分为5个经营分部，公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

在经营分部的基础上公司确定了5个报告分部，分别为水务运营业务、新能源业务、工程安装业务、固废处理业务、市场租赁管理及其他业务。公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别如下：

*水务运营业务涵盖供水、供水管网安装、污水处理等；

*新能源业务涵盖光伏发电、电化学储能等；

*工程安装业务涵盖管网外接工程、市政工程等；

*固废处理业务主要涵盖垃圾处理及发电、环卫业务（含物业管理）等；

*市场租赁管理及其他业务主要涵盖市场租赁管理、公司总部投资业务、销售材料、

旅客运输、代售景点门票业务等；

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

134中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）报告分部的财务信息

单位：元市场租赁管理及其项目水务运营业务新能源业务工程安装业务固废处理业务分部间抵销合计他业务

一、营业收入981692963.223347931.17974999832.96370374692.34235895714.23-458486203.232107824930.69

二、营业成本782219123.47897791.26892462127.13247578019.02134615609.62-429564102.641628208567.86

三、投资收益-9448991.363239176.800.000.00434851028.40-2951989.85425689223.99

四、营业利润52373475.782709063.3548023770.5390742529.17433727349.55-25109297.75602466890.63

五、资产总额11792890480.48282759997.612943122096.022353139740.9823670473456.58-10712996058.5730329389713.10

六、负债总额7604583766.2116340539.182070986739.291202185560.206874299866.53-4491096900.7113277299570.70

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无。

（4）其他说明无。

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

（1）应收中山岐江河环境治理有限公司工程款项

截至2024年6月末，公司之子公司中山公用工程有限公司应收中山岐江河环境治理有限公司款项9796989.82元。中山岐江河环境治理有限公司系中山投资控股集团有限公司全资子公司，该款项主要系公司中山公用工程有限公司承接雨污分流业务形成，中山岐江河环境治理有限公司在中山市财政局与其结算后，才与中山公用工程有限公司结算付款。由于雨污分流业务项目复杂，存在现场工程变更及工程内容增加，加之雨污分流工程涉及工程项目较多，工程结算需要全面整理各项资料，同时需要与财政等政府主管部门协商，工程结算速度较慢，故尚未收回，目前正在陆续办理结算。中山投资控股集团有限公司将会同中山岐江河环境治理有限公司、中山公用工程有限公司加快雨污分流工程款的结算和支付，确保该应收款足额收回不产生坏账损失。截至财务报表批准报出日，上述款

135中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项当年已收回6618335.69元。

（2）中法合作经营合同仲裁事项

中山公用水务投资有限公司（简称中方）与中法水务投资（中山）有限公司关于中山中法供水有限公司合作合同纠纷仲裁案件

已于2022年3月18日出具裁决，裁定合作合同约定的“剩余资产”在合作合同到期后归属中方所有。截至本报告批准报出日，中山中法供水有限公司尚未完成清算。

8、其他无。

136中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）19422526.8016654602.87

1至2年1251646.846116090.29

合计20674173.6422770693.16

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计提坏

账准20674173.64100.00%524521.452.54%20149652.1922770693.16100%524351.702.30%22246341.46备的应收账款其

中：

账龄

20418386.4398.76%524521.452.57%19893864.9822770693.16100%524351.702.30%22246341.46

组合其他

255787.211.24%0.00%255787.21

组合

合计20674173.64100.00%524521.452.54%20149652.1922770693.16100%524351.702.30%22246341.46

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）19166739.59461939.112.41%

1至2年1251646.8462582.345.00%

合计20418386.43524521.45

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：2

单位：元名称期末余额

137中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备计提比例

其他组合255787.210.000.00%

合计255787.210.00

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合524351.70169.75524521.45

合计524351.70169.75524521.45

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额

黄圃商业体商户18960552.160.0018960552.1691.71%517232.28

红楼市场商户328626.000.00328626.001.59%1643.13

港口市场商户248392.500.00248392.501.20%1241.96

农批三期商户208660.000.00208660.001.01%1043.30中山投资控股集团

206767.050.00206767.051.00%0.00

有限公司

合计19952997.710.0019952997.7196.51%521160.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利206284303.3750258038.57

其他应收款134772333.11548095092.57

合计341056636.48598353131.14

（1）应收利息无。

138中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

广发证券股份有限公司206026264.80

中山公用水务投资有限公司50000000.00

公用环境发展（江门）有限公司258038.57258038.57

合计206284303.3750258038.57

2）重要的账龄超过1年的应收股利无。

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无。

5）本期实际核销的应收股利情况无。

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金及保证金4190430.262922419.32

代付款项323570.02327109.94

往来款130634876.05545199331.99

合计135148876.33548448861.25

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）134648978.71540374954.59

1至2年34190.100.00

2至3年128945.520.00

3年以上336762.008073906.66

3至4年0.000.00

4至5年0.007737144.66

5年以上336762.00336762.00

合计135148876.33548448861.25

139中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例其

中：

按组合计

提坏135148876.33100.00%376543.220.28%134772333.11548448861.25100.00%353768.680.06%548095092.57账准备其

中：

账龄

4190430.263.10%376543.228.99%3813887.042922419.320.53%353768.6812.11%2568650.64

组合其他

130958446.0796.90%0.000.00%130958446.07545526441.9399.47%0.000.00%545526441.93

组合

合计135148876.33100.00%376543.220.28%134772333.11548448861.25100.00%353768.680.06%548095092.57

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内（含1年）3690532.6412282.610.33%

1至2年34190.101709.515.00%

2至3年128945.5225789.1020.00%

5年以上336762.00336762.00100.00%

合计4190430.26376543.22

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按组合计提坏账准备类别名称：其他组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

其他组合130958446.070.000.00%

合计130958446.070.00

确定该组合依据的说明：详见附注五、11。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信整个存续期预期信合计信用损失用损失（未发生信用损失（已发生信

140中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告用减值）用减值）

2024年1月1日

353768.68353768.68

余额

2024年1月1日

余额在本期

本期计提22774.5422774.54

2024年6月30日

376543.22376543.22

余额

各阶段划分依据和坏账准备计提比例：无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

账龄组合353768.6822774.54376543.22

合计353768.6822774.54376543.22

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。

5）本期实际核销的其他应收款情况无。

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例中山市泰安市场开发有限公1年以内（含1司东南门市场往来款64059234.8847.40%0.00年）服务管理分公司中山中裕市场1年以内（含1物业发展有限往来款28504508.2821.09%0.00年）公司中山市黄圃污1年以内（含1水处理有限公往来款21947893.0516.24%0.00年）司中通环境治理1年以内（含1有限公司（北往来款3000000.002.22%0.00年）

京）

141中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告兰溪市环投水1年以内（含1往来款2830250.022.09%0.00务有限公司年）

合计120341886.2389.04%0.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款无。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资5886500078.940.005886500078.945555998719.890.005555998719.89

对联营、合营

11270514592.590.0011270514592.5910971744767.090.0010971744767.09

企业投资

合计17157014671.530.0017157014671.5316527743486.980.0016527743486.98

（1）对子公司投资

单位：元减值本期增减变动减值准期初余额（账面价准备期末余额（账面价被投资单位计提减少投备期末值）期初追加投资减值其他值）余额余额资准备广东名城环

境科技股份135553386.44135553386.44有限公司中山公用环

保产业投资800000000.00239500000.001039500000.00有限公司公用国际（香港）投1487000000.001487000000.00资有限公司中山公用环

保能源投资10000000.0010000000.00有限公司中山公用工

519749785.77519749785.77

程有限公司中山市天乙

能源有限公453819700.00453819700.00司中山公用市

场管理有限5000000.005000000.00公司中山公用水

务投资有限753101633.84753101633.84公司中山市污水

处理有限公546674120.83546674120.83司中山公用能

源发展有限220000000.00220000000.00公司

中山市环境11473883.2411473883.24

142中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

保护科学研究院有限公司中港客运联

123875561.53123875561.53

营有限公司中山公用城

市排水有限140000000.0091000000.00231000000.00公司中山公用市政工程设计

1800000.001800000.00

研究有限公司中山市沙溪

中心市场开2550000.002550000.00发有限公司中山中裕市

场物业发展78857700.0078857700.00有限公司中山公用东

凤物业发展70770000.0070770000.00有限公司中山市泰安

市场经营管16320000.0016320000.00理有限公司中山市南朗

市场管理有2550000.002550000.00限公司中山市黄圃

污水处理有71010000.0071010000.00限公司中山公用水

环境治理有18000000.0018000000.00限公司公用环境发展（江门）58207500.0058207500.00有限公司中山公用光

伏新能源科29685448.241359.0529686807.29技有限公司

合计5555998719.890.00330501359.055886500078.940.00

（2）对联营、合营企业投资

单位：元减本期增减变动值准计减值投资期初余额（账面备追减提期末余额（账面准备单位价值）期加少权益法下确认其他综合收益宣告发放现金减其其他权益变动价值）期末初投投的投资损益调整股利或利润值他余额余资资准额备

一、合营企业中山公用

民三2929054.54-154141.952774912.59联围流域

143中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

治理有限公司

小计2929054.54-154141.952774912.59

二、联营企业中海广东天然

气有234870966.0913773896.14248644862.23限责任公司广发证券

股份10201958016.21353043273.05126264663.73-2045600.13206026264.8010473194088.06有限公司济宁中山公用

376227790.2112727924.92388955715.13

水务有限公司中山银达担保

155758940.041186074.54156945014.58

投资有限公司

小计10968815712.55380731168.65126264663.73-2045600.13206026264.8011267739680.00

合计10971744767.09380577026.70126264663.73-2045600.13206026264.8011270514592.590.00可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。

（3）其他说明无。

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务59074694.8917458388.1060743424.5218508636.01

其他业务6046458.79728008.244261660.271248872.21

144中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计65121153.6818186396.3465005084.7919757508.22

其他说明：

本公司的市场租赁业务收入是在与客户签订相关协议并在客户使用相关资产后，按实际使用情况确认收入。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益2636700.00100000000.00

权益法核算的长期股权投资收益380577026.70414218402.82

合计383213726.70514218402.82

6、其他无。

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益162229.96主要是固定资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的

1351641.42主要是政府补助

标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）主要是政府补助及合作公司清算

除上述各项之外的其他营业外收入和支出35036181.49收益。

减：所得税影响额5712560.56

少数股东权益影响额（税后）128289.72

合计30709202.59--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

145中山公用事业集团股份有限公司2024年半年度财务报告

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益加权平均净报告期利润资产收益率基本每股收益稀释每股收益（元/股）（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润3.32%0.380.38

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.14%0.360.36

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他无。

146