山推股份:年度关联方资金占用专项审计报告

关于山推工程机械股份有限公司关于山推工程机械股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

汇总表的专项审核报告

上会师报字(2024)第2162号

上会会计师事务所(特殊普通合伙)

中国上海

上合会计师事务所(特殊普通合伙)上合会计师事务所(特殊普通合伙)

CPA

fhamghaiBetifedPullioClocountamt(fpecialemeralPartneship)

山推工程机械股份有限公司

2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的

专项审核报告

上会师报字(2024)第2162号

山推工程机械股份有限公司全体股东:

我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了山推工程机械股份有

限公司(以下简称“山推股份”或“贵公司”)2023年度的财务报表,包括2023年

12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现

金流量表、合并及公司股东权益变动表及财务报表附注,并于2024年3月25日出具

了审计报告(报告书编号为:上会师报字(2024)第2160号).在此基础上,我们审核

了后附的贵公司管理层编制的“山推工程机械股份有限公司2023年度非经营性资金

占用及其他关联资金往来情况汇总表”(以下简称“汇总表”).

贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照《上市公司监

管指引第8号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上

市公司自律监管指南第1号一业务办理》的规定,编制后附的汇总表,并保证其内

容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏.

我们的责任是在执行审核工作的基础上对非经营性资金占用及其他关联资金往

来情况汇总表发表专项审核意见.

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作.中国注册会计

师审计准则要求我们遵循中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审核工作对汇

总表是否不存在重大错报获取合理保证.在审核的过程中,我们实施了包括检查会

计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序.我们相信,我们的审核工

作为发表审核意见提供了合理的基础.

上会会计师事务所(特珠普通合伙)上会会计师事务所(特珠普通合伙)

CPA

fhanghaiBertiedPublicC4ocountamt(hecialeneralPartnershit)

我们认为,贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指

引第8号一上市公司资金往来、对外担保的监管要求》和《深圳证券交易所上市公

司自律监管指南第1号一业务办理》的规定,如实反映了贵公司2023年度非经营性

资金占用及其他关联资金往来情况,后附汇总表所载资料与贵公司2023年度已审的

会计报表及相关资料的内容在所有重大方面未发现不一致.

为了更好的理解2023年度山推股份的非经营性资金占用及其他关联资金往来情

况,专项审核报告应当与已审计的财务报表一并阅读.

本专项报告仪供山推股份向中国证券监督管理委员会及其相关机构和证券交易

所报送2023年度年报披露之用,不得用作其他目的.

附件:山推股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

上会会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师

六

会计师事务所

(特殊普通合伙中国注册会计师陈公中

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南师册

中国上海二〇二四年三月二十五日

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注册会计师工作单位交更事项益记1

RegistrationortaeChangcotWorkiagUnitcyaCPA

福

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同落调出“:

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AgTeetieholdcrtobetransferedfrom.

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上会

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同意调入

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入协会益会

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25年12月12日

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None

年度检验登记2019年

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事证核格.有效一立

Thiscffialidforanotheryearufter

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None

证书编号:201603月1094

No.ofCertificate

批准注册协会:

AuthorizedInstituteofCPAsDiNAN

Dateoflssuance发证日期:2y年/g月上会/d会计师2023年年hn月3

会计师事务会计师

本复印件已审核原件一致

None

注册会计师工作单位变更事项登记

RegistrationoftheChangeofWorkingUnitbyaCPA:.

None

同意调出

Agteetheholdertabe,cransered,.rom

让

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事务所

大信山东分

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转出协会盖章i:

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同意调入州

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上会济南分所事资所

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CPA

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转入协会盖章

Slarmp ofthetransfer-inInstiutcofCPAs

2)1年1)月2日

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、:

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年度检验登记

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一

本证书经检松登格

“

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.Thiscermifcateisvalidortheryearaterthisrtet.平检合格专用章

None

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:、

、

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证书编号:-:

No.ofCerificate、

None

110101410925

六

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批准注册协会:

AuthorizednstiruteofCPAsA3NTANTS

山东省注册会计师价

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发证日期年日

Date ofIssuanceyhmd7d

:20210531

::(会计师事务所二、:

None

.本复印件已审核与原件一致

“"-

None

证书序号:0001116

None

说明

None

1、《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政7

会计师事务所部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

凭证.

执业证书2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的

应当向财政部门申请换发.

:十称:会会计师事务所(特殊普通合伙)3、《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出

None

C租、出借、转让.

合伙人晓荣4.会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财

会计师:政部门交回《会计师事务所执业证书》.

-营场所:上海市静安区威海路755号25层

牌迪

发证机关市财政局

组织形式:特殊普通合伙制A

执业证书编号:31000008”:二○-十7十二月十八日

批准执业文号:沪财会[98〕160号(转制批文沪财会(2013〕71号)

None

批准执业日期:1998年12月28日(转制日期2013年12月11日)中华人民共和国财政部制

None

039号92

None

营业执照

统一社会信用代码拦描市场主体身

份码了解更多登

记备案、许司

91310106086242261L监管信息体

None

验更务应用服务

None

证照编号:06000000202311210048(副本)

None

名ILP称上会会计师事务所(特殊普通合伙)出资额人民币3240.0000开元币

类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月27日

None

“

张健,张晓荣,耿磊,巢序,朱清滨,杨滢,江燕

入执行事务合伙人

生要经营场所上海市静安区威海路755号25层

Ci经营范围审查企业会计报表,出具审计报告,验证企业资本,出具验资:

报告:办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业务,出具有

干关报告:基本建设年度财务决算审计:代理记账:会计咨询

税务咨询、管理咨询、会计培训:法律、法规规定的其他业

务.

“

[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活

动]

None

.登记机关T

None

.:2023年11-月21日

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国家企业信用信息公示系统网址:http://www.gsxt-gov.cn家企业信用信息公示系统报送公示年度报告.市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国国家市场监督管理总局监制

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