山推工程机械股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、合并报表范围及审计意见
1、2023年度公司合并报表范围
母公司：山推工程机械股份有限公司
控股子公司：山东山推工程机械进出口有限公司、山东山推工程机械结构件有限公
司、山东山推欧亚陀机械有限公司、山东山推工程机械事业园有限公司、山推楚天工程
机械有限公司、山推投资有限公司、山推（德州）工程机械有限公司。
2、2023年度公司合并报表审计意见
公司2023年度财务报告已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计验证，并出具了标准无保留意见。
二、主要财务指标完成情况
1、利润表情况
单位:万元合并数母公司数项目
2023年2022年增减(%)2023年2022年增减(%)
营业收入10540869997835.436951706849621.49
营业成本8596838529040.79556853594452-6.32
销售费用3653839904-8.441314719736-33.39
管理费用389923391714.96302672447923.64
研发费用457783984114.90429543514222.23
财务费用-480-589891.86-12358-312.07
信用减值损失-2916-535145.511893-443527.31
资产减值损失-6388-732212.76-4842-53719.85
投资收益453933999-86.65474643493-89.09
资产处置收益7236688-89.18-91-150293.94
其他收益16232864987.67156507490108.95
营业外收支净额747883-15.4033141-76.60
利润总额807857080014.10659825125528.73
所得税费用39357173-45.14452-107522.43
1合并数母公司数
项目
2023年2022年增减(%)2023年2022年增减(%)
归属于母公司所有
765426317421.16655305136227.58
者的净利润
（1）2023年度公司实现营业收入1054086万元，比上年同期增加5.43%，主要是由于公司产品海外销量增加。
（2）2023年度，公司实现利润总额80785万元，同比增加9985万元，主要原因
如下：
1)产品销售规模同比增加，使利润同比增加7978万元；海外销售占比提升和大马
力产品销售增加导致毛利率提升，使利润同比增加39546万元；
2)公司本年度期间费用同比增加13064万元：研发费用同比增加5937万元，主要
是材料费投入增加6862万元；财务费用增加5418万元，主要是本期汇兑收益同比减少5910万元；管理费用增加5075万元，主要是本期人员调整造成辞退福利增加2527万元；销售费用同比减少3366万元，主要是销售服务费减少2396万元；
3)公司本年度确认的信用减值损失减少2435万元，资产减值损失减少934万元，
使利润总额增加3369万元；
4)公司本年度确认投资收益减少29460万元，主要是上年同期处置小松投资收益
29920万元；其他收益增加7583万元，主要由于收到的嵌入式软件退税增加和先进制
造业企业增值税进项税额加计抵减。
2、资产负债情况
单位:万元合并数母公司数项目
期末余额期初余额增减(%)期末余额期初余额增减(%)
1、总资产1342680115231616.52117470810752699.25
(1)货币资金32877426573623.7224285419625923.74
(2)应收账款33972128947417.362464332462530.07
(3)其他应收款1412515812-10.67104862168.76
(4)存货21702713909256.031393848527063.46
(5)预付账款366012883726.9297720945183.39
(6)一年内到期的非流动资产2057821854-5.841732317935-3.41
2合并数母公司数
项目
期末余额期初余额增减(%)期末余额期初余额增减(%)
(7)长期投资53127503085.602019211990651.43
(8)固定资产131913141282-6.63103785946449.66
(9)长期应收款942186269.227425532639.41
(10)其他资产1913931912950.05116815135378-13.71
2、总负债75639963437719.235509425080358.45
(1)银行借款7687486065-10.687506385065-11.76
(2)应付票据38946527198343.1927938224920512.11
(3)应付账款1783351775670.4313056611413514.40
(4)合同负债446082260997.30197632278767.56
(5)应付职工薪酬1051815228-30.93846612126-30.18
(6)其他应付款259992339411.141574620027-21.38
(7)长期应付职工薪酬820081480.64644762513.14
(8)预计负债40484509-10.2232713744-12.63
(9)其他负债1835224874-26.221223815204-19.51
3、所有者权益58628151793913.196237655672339.97
(1)股本150086150124-0.03150086150124-0.03
(2)资本公积1547551538950.561462071453460.59
(3)库存股27774301-35.4327774301-35.43
(4)专项储备2013164522.377546948.65
(5)盈余公积41581415810.0039691396910.00
(6)未分配利润21700315186242.8928980623567822.97
(7)其他综合收益-5561-5618-1.01
(8)少数股东权益29181287511.50
(1)期末存货较期初增加56.03%，主要是本期为生产、销售储备导致。
(2)期末应付票据较期初增加43.19%，主要是本期采购支付款项增加。
(3)期末合同负债较期初增加97.30%，主要是本期预收货款增加。
(4)期末应付职工薪酬较期初下降30.93%，主要是本期职工薪酬减少。
3、现金流量表
3单位:万元
合并数母公司数项目
2023年2022年增减(%)2023年2022年增减(%)
经营活动现金流入95429578413921.7077822863853121.88
经营活动现金流出91934974612223.2275037058618128.01
经营活动现金流量净额3494538017-8.082785852350-46.79
投资活动现金流入420343290527.7434316313649.41
投资活动现金流出2918947702-38.812703879576-66.02
投资活动现金流量净额12844-14797186.807278-48212115.10
筹资活动现金流入20864618471712.9519469115564725.08
筹资活动现金流出2568682452704.731983111846817.38
筹资活动现金流量净额-48223-6055320.36-3620-2903487.53现金及现金等价物净增
-2005-3686494.5631516-24896226.59加额
(1)经营活动产生的现金净流量为34945万元，比上年同期减少3072万元，主要是本期采购付款增加。
(2)投资活动产生的现金净流量为12844万元，比上年同期增加27641万元，主要是本期结构性存款投资金额减少。
(3)筹资活动产生的现金净流量为-48223万元，比上年同期增加12330万元，主
要是2022年购买山推（德州）公司和山东德工公司支付37191万元。
公司将以提高产品销售收入，持续提升公司盈利能力目标。一是抢抓海外市场销售，加大海外产品开发与渠道建设，提升海外销售快速上量；二是加强成本控制，细化成本管理，大力推进降本增效工作，以此提高产品的盈利能力；三是强化预算管控，降低期间费用；四是加强风险管控，控制两金占用，提高资产的运营质量。
山推工程机械股份有限公司董事会
二〇二四年三月二十五日
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