襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

襄阳汽车轴承股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

第一节、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：襄阳汽车轴承股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金177796635.45178089064.86结算备付金拆出资金

交易性金融资产867036.16805915.28衍生金融资产

应收票据42275916.5754488277.50

应收账款296834950.84336291539.45

应收款项融资19266214.442514743.94

预付款项14853700.4216738690.96应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款18091628.5917169720.62

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货398421033.30407942061.08

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产30107621.5617598079.18

流动资产合计998514737.331031638092.87

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资

其他权益工具投资3099827.533114617.37其他非流动金融资产

投资性房地产29017456.0630118710.22

2襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

固定资产931044619.74975657609.71

在建工程24954737.8613511055.49生产性生物资产油气资产

使用权资产16522241.9516816877.11

无形资产280063526.27284155064.20

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产36135803.5430711540.66其他非流动资产

非流动资产合计1320838212.951354085474.76

资产总计2319352950.282385723567.63

流动负债：

短期借款410294032.06396527594.64向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据227294000.00183174900.00

应付账款445414280.54490932235.53预收款项

合同负债3198714.046807638.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬39597421.0931891719.06

应交税费11484584.0210086605.75

其他应付款67837698.4459514176.64

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债73179388.4279773864.05

其他流动负债31667261.5786537182.15

流动负债合计1309967380.181345245916.65

非流动负债：

保险合同准备金

3襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

长期借款10000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债6263708.296375406.71

长期应付款48000000.0048000000.00

长期应付职工薪酬2433886.402477289.05

预计负债566148.54

递延收益26145447.0028491844.60

递延所得税负债18182204.4718499496.07其他非流动负债

非流动负债合计101025246.16114410184.97

负债合计1410992626.341459656101.62

所有者权益：

股本459611797.00459611797.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积733211880.28733211880.28

减：库存股

其他综合收益-7873126.94-2120889.57专项储备

盈余公积73498392.3973498392.39一般风险准备

未分配利润-437805880.27-425399894.32

归属于母公司所有者权益合计820643062.46838801285.78

少数股东权益87717261.4887266180.23

所有者权益合计908360323.94926067466.01

负债和所有者权益总计2319352950.282385723567.63

法定代表人：高少兵主管会计工作负责人：张雷会计机构负责人：张同军

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金155646822.40157233256.38

交易性金融资产867036.16805915.28衍生金融资产

应收票据38266548.8834619723.51

应收账款264787129.36307534618.38

应收款项融资19266214.442514743.94

预付款项11962524.1614748674.62

其他应收款82900113.7474515778.20

其中：应收利息应收股利

4襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

存货272243709.44269774208.74

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产9235142.584519935.84

流动资产合计855175241.16866266854.89

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4951350.004951350.00

其他权益工具投资2137787.732157814.43其他非流动金融资产

投资性房地产29017456.0630118710.22

固定资产717836624.95750528441.18

在建工程22111527.6710834229.30生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产230075016.66233496097.33

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产17344863.4217554371.65其他非流动资产

非流动资产合计1023474626.491049641014.11

资产总计1878649867.651915907869.00

流动负债：

短期借款212803201.39201203201.39交易性金融负债衍生金融负债

应付票据227294000.00217294900.00

应付账款412168758.26455861175.03预收款项

合同负债2925262.713985706.16

应付职工薪酬11233806.7214551028.86

应交税费3812373.953926810.16

其他应付款21900684.8422050306.32

其中：应付利息

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应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债14040770.1714040770.17

其他流动负债31425429.7232404039.48

流动负债合计937604287.76965317937.57

非流动负债：

长期借款10000000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债

长期应付款12000000.0012000000.00长期应付职工薪酬

预计负债566148.54

递延收益15741677.3316835338.04

递延所得税负债196007.17196007.17其他非流动负债

非流动负债合计27937684.5039597493.75

负债合计965541972.261004915431.32

所有者权益：

股本459611797.00459611797.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积769143330.28769143330.28

减：库存股

其他综合收益1110707.261110707.26专项储备

盈余公积73498392.3973498392.39

未分配利润-390256331.54-392371789.25

所有者权益合计913107895.39910992437.68

负债和所有者权益总计1878649867.651915907869.00

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入696568257.61672105267.32

其中：营业收入696568257.61672105267.32利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本728130231.27722353906.71

其中：营业成本622386422.11613017095.90利息支出

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手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加11878159.3814829077.01

销售费用10607864.2111693885.39

管理费用42751068.4941927055.29

研发费用27538576.2920557551.36

财务费用12968140.7920329241.76

其中：利息费用利息收入

加：其他收益7453212.062279250.47投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

61120.88-40189.21“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1463709.56349255.98号填列）资产减值损失（损失以“—”-167413.97-1660058.41号填列）资产处置收益（损失以“—”

1642115.49号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填-22751345.13-47678265.07

列）

加：营业外收入4209648.741789811.84

减：营业外支出2150989.62213458.38四、利润总额（亏损总额以“—”号-20692686.01-46101911.61

填列）

减：所得税费用-5101626.70-4186898.26五、净利润（净亏损以“—”号填-15591059.31-41915013.35

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-15591059.31-41915013.35“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

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（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

-12405985.95-39578323.67（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—-3185073.36-2336689.68”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-2116082.7612957252.00归属母公司所有者的其他综合收益

-5752237.3710435981.98的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

4082.8623491.79

综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

4082.8623491.79

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-5756320.2310412490.19合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-5756320.2310412490.19

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

3636154.612521270.02

税后净额

七、综合收益总额-17707142.07-28957761.35归属于母公司所有者的综合收益总

-18158223.32-29142341.69额

归属于少数股东的综合收益总额451081.25184580.34

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.03-0.09

（二）稀释每股收益-0.03-0.09

法定代表人：高少兵主管会计工作负责人：张雷会计机构负责人：张同军

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入494722036.18420419713.11

减：营业成本442728813.07387707769.69

税金及附加6429064.935991357.83

销售费用9467546.269146792.71

管理费用17774281.8317263980.86

研发费用16618706.3412831678.02

财务费用4273885.8511454566.05

8襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：利息费用利息收入

加：其他收益3414235.181991321.42投资收益（损失以“—”号填列）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以

61120.88-40189.21“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1396721.54349255.98号填列）资产减值损失（损失以“—”-1651204.18号填列）资产处置收益（损失以“—”

323875.39号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

2301815.50-23003372.65

列）

加：营业外收入34630.40938818.13

减：营业外支出11479.9614509.49三、利润总额（亏损总额以“—”号

2324965.94-22079064.01

填列）

减：所得税费用209508.23-195292.24四、净利润（净亏损以“—”号填

2115457.71-21883771.77

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

2115457.71-21883771.77“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

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合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额2115457.71-21883771.77

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金526915178.47495774777.39客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还10083682.186367006.17

收到其他与经营活动有关的现金19880024.3814792403.20

经营活动现金流入小计556878885.03516934186.76

购买商品、接受劳务支付的现金240335182.27244537452.38客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金138129251.59140489244.91

支付的各项税费40269479.0246594526.70

支付其他与经营活动有关的现金43256852.76110059322.44

经营活动现金流出小计461990765.64541680546.43

经营活动产生的现金流量净额94888119.39-24746359.67

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

211446.021319443.81

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计211446.021319443.81

购建固定资产、无形资产和其他长2178210.722683337.10

10襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2178210.722683337.10

投资活动产生的现金流量净额-1966764.70-1363893.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金160672482.30203654420.05

收到其他与筹资活动有关的现金83983185.2977819768.50

筹资活动现金流入小计244655667.59281474188.55

偿还债务支付的现金341895502.44273471392.26

分配股利、利润或偿付利息支付的

12339124.1111449416.66

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金1824439.921700316.65

筹资活动现金流出小计356059066.47286621125.57

筹资活动产生的现金流量净额-111403398.88-5146937.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的

54264.79963468.35

影响

五、现金及现金等价物净增加额-18427779.40-30293721.63

加：期初现金及现金等价物余额97529767.31114718502.79

六、期末现金及现金等价物余额79101987.9184424781.16

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金241139975.64186863162.11

收到的税费返还3118971.546361682.52

收到其他与经营活动有关的现金14320662.4612252418.94

经营活动现金流入小计258579609.64205477263.57

购买商品、接受劳务支付的现金28570090.0760925358.24

支付给职工以及为职工支付的现金60796087.8170157452.54

支付的各项税费12536938.028029853.59

支付其他与经营活动有关的现金62506432.19107264630.37

经营活动现金流出小计164409548.09246377294.74

经营活动产生的现金流量净额94170061.55-40900031.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长1535998.00

11襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1535998.00

投资活动产生的现金流量净额-1535998.00

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金138883125.00174000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金83983185.2977819768.50

筹资活动现金流入小计222866310.29251819768.50

偿还债务支付的现金330737525.00225191585.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4384632.817023757.62

现金

支付其他与筹资活动有关的现金100000.00149382.85

筹资活动现金流出小计335222157.81232364725.47

筹资活动产生的现金流量净额-112355847.5219455043.03

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-19721783.97-21444988.14

加：期初现金及现金等价物余额76673958.8372719157.57

六、期末现金及现金等价物余额56952174.8651274169.43

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益权他存利股债积收备积准合股润益益备计

-

459733-7383887926

425

6121214988026606

一、上年期39

17182039121874

末余额98

97.80.8892.385.0.266.

94.

0028.57978301

32

加：会计政策变更前期差错更正其他

459733-73-83887926

二、本年期6121214984258026606初余额1718203939121874

97.80.8892.39885.0.266.

12襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

0028.57994.78301

32

---

三、本期增-

121845117

减变动金额57

40515808707

（减少以52

98221.214

“—”号填237

5.93.352.0

列）.37

527

---

-

121845117

57

（一）综合40515808707

52

收益总额98221.214

237

5.93.352.0.37

527

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动

13襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

181818

1．本期提898989

取444444444.07.07.07

181818

2．本期使898989

用444444444.07.07.07

（六）其他

-

459733-7382087908

437

6121784986471736

四、本期期80

17187339302603

末余额58

97.80.1262.362.1.423.

80.

0028.94946894

27

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

--

4597337387294966

22371

61214985107158

一、上年期69611

171839396055

末余额6015

97.80.2.333.5.338.

8.327.

0028953083

084

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

4597337387294966

22371

61214985107158

二、本年期69611

171839396055

初余额6015

97.80.2.333.5.338.

8.327.

0028953083

084

14襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

---

三、本期增10

392918428

减变动金额435

57814258957

（减少以98

32340.376

“—”号填1.9

3.61.641.3

列）8

795

---

10

392918428

435

（一）综合57814258957

98

收益总额32340.376

1.9

3.61.641.3

8

795

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

15襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

171717

1．本期提080808

取180180180.33.33.33

171717

2．本期使080808

用180180180.33.33.33

（六）其他

--

4597337384394937

12410

61214983725662

四、本期期26068

171839151877

末余额6298

97.80.2.391.5.677.

6.351.

0028984448

251

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

45967691111073499109

一、上年期3923

11794333707.83929243

末余额7178

7.000.2826.397.68

9.25

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

45967691111073499109

二、本年期3923

11794333707.83929243

初余额7178

7.000.2826.397.68

9.25

三、本期增减变动金额21152115

（减少以457.457.“—”号填7171

列）

（一）综合21152115

16襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额457.457.

7171

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

18891889

1．本期提

444.444.

取

0707

2．本期使18891889

用444.444.

17襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

0707

（六）其他

-

45967691111073499131

四、本期期3902

11794333707.83920789

末余额5633

7.000.2826.395.39

1.54

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

-

4596769173499304

一、上年期95793727

1179433383923956

末余额67.517192

7.000.28.396.22

0.96

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

4596769173499304

二、本年期95793727

1179433383923956

初余额67.517192

7.000.28.396.22

0.96

三、本期增

--减变动金额

21882188

（减少以

37713771

“—”号填.77.77

列）

--

（一）综合21882188收益总额37713771.77.77

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

18襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润分配

1．提取盈

余公积

2．对所有

者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

17081708

1．本期提

180.180.

取

3333

17081708

2．本期使

180.180.

用

3333

（六）其他

-

4596769173499085

四、本期期95793946

1179433383925579

末余额67.515569

7.000.28.394.45

2.73

第二节、财务报表附注

一、公司的基本情况

(一)公司概况

襄阳汽车轴承股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）设立于1993年5月，是经湖北省体改委以鄂改（1992）57号文批准采用定向募集方式设立的股份公司。1996年湖北省证券委

19襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

员会以鄂证（1996）11号文下达1995年度社会公众股额度1527.96万股（人民币面值），湖北省人民政府鄂证函（1996）144号文批准同意按2.083:1的比例同比例缩股，中国证券监督管理委员会以证监发文（1996）403号文批准同意公开发行股票。1996年12月24日公开发行，1997年元月6日在深交所挂牌交易。1999年原湖北省证监局以鄂证监函（1999）08号文初审批准并获得中国证券监督管理委员会证监公司字（2000）5号文核准通过向国有法人股股东配售1366400股，向社会公众股股东配售18208050股，配售工作于2000年3月底完成，配售后公司总股本

140440018股。根据公司2005年股东大会决议、2006年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关会议决议、修改后章程的规定及湖北省人民政府国有资产监督管理委员会“鄂国资产权[2006]140号”文件批复，公司以2006年7月11日社会公众股78901579股为基数，按每10股转增3.4股的比例，以资本公积向社会公众股转增股份26826537股。又以2006年7月12日的股本为基数，按每10股转增8股的比例，以资本公积向全体股东转增股份133813242股，共计转增股本160639779股。2012年经中国证券监督管理委员会“证监许可[2012]1662号”文核准，公司向特定投资者非公开发行不超过 16000 万股 A 股股票。2013 年 1 月 9 日，公司实际已非公开发行股份人民币普通股(A 股)股票 128000000 股；2016 年 1 月 22 日收到中国证券监督管理委员

会“证监许可[2016]134号”文核准，公司非公开发行不超过12000万股新股。2016年7月11日，公司实际已非公开发行股份人民币普通股(A 股)股票 30532000 股。截止 2024 年 6 月 30 日，公司总股本459611797股。

公司属机械加工行业，主要产品为中型汽车轴承，产品商标为“ZXY”牌商标。

公司经营范围：货物进出口、技术进出口（国家禁止或限制进出口的货物和技术除外）；制造

销售轴承及零部件、汽车零部件、机电设备、轴承设备及备件、模具磨料、油石砂轮；承揽机械工

业基础设计、轴承工程设计、设备安装及维修；电器修理；设备安装及装饰装璜业务；技术咨询、

技术转让；劳务服务。批零兼营汽车（不含九座及以下品牌乘用车）、金属材料、化工原料及产品（不含化学危险品）、电器电料、办公用品、五金交电、百货、服装加工业。

企业注册地：湖北襄阳。

组织形式：股份有限公司。

总部地址：湖北省襄阳市高新区邓城大道97号。

(二)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告于2024年8月29日由本公司董事会批准报出。

(三)本年度合并财务报表范围及其变化情况

截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计9家，详见本附注八、在其他主体中的权

20襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告益。

本公司2024年度内合并范围未发生变化。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》、具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。

(二)持续经营本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024半年度的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以

12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及本公司境内子公司采用人民币作为记账本位币。本公司境外子公司以经营所处的主要经济环境中的货币作为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币；折算成人民币的方法见附注五(五十七).2。

(五)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占本科目期末余额的5%且占资产总额0.5%以上的

21襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目重要性标准非关联方往来款项

重要的在建工程单项工程金额占资产总额1%以上或具有重要性质的项目

单项金额占本科目期末余额的5%且单项金额超过500万元的

账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款非关联方往来款项非全资子公司收入或资产总额超过公司合并报表收入或资产重要的非全资子公司

总额的10%以上

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

1．同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

2．非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

22襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关

于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、（十六）“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1．控制的判断标准

本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

2．合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。

合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

23襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

3．合并财务报表编制方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；

从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》

等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十六）“长期股权投资”或本附注三、（十一）“金融工具”。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完

整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，

24襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、（十六）、（2）

*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1．合营安排的分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业，但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排应当划分为共同经营：合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。不能仅凭合营方对合营安排提供债务担保即将其视为合营方承担该安排相关负债。合营方承担向合营安排支付认缴出资义务的，不视为合营方承担该安排相关负债。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，本公司对合营安排的分类进行重新评估。对于为完成不同活动而设立多项合营安排的一个框架性协议，本公司分别确定各项合营安排的分类。

2．共同经营的会计处理方法

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确

认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售

25襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资

产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计

准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按其承担的份额确认该部分损失。

本公司属于对共同经营不享有共同控制的参与方的，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，按照上述原则进行会计处理；否则，按照本公司制定的金融工具或长期股权投资计量的会计政策进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物，包括从购买日起三个月内到期的在证券市场上可流通的短期债券投资，但不包括其他货币资金中的定期存款、存入保证金等不能随时支取的款项。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置按处置比例计算。现金流量表采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。

(十一)金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

26襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

1．金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2．金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负

27襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保

合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3．金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资

28襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4．金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。

本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5．金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

6．金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

7．权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

29襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

(十二)金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1．减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

2．信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定

的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3．以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项

30襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4．金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5．各类金融资产信用损失的确定方法

（1）应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行商业承兑汇票根据承兑人的信用风险划分

（2）应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2合并范围内关联方划分组合

（3）其他应收账款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据

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组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。

组合2合并范围内关联方划分组合

(十三)应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注三、（十一）“金融工具”及附注三、（十二）“金融资产减值”。

(十四)存货

1.存货的分类

主要包括原材料、低值易耗品、委托加工材料、在产品、产成品等。

2.存货的计价方法

公司原材料按实际成本计价，发出采用加权平均法；库存商品轴承按计划成本，其他按实际成本计价。低值易耗品采用一次性摊销法。

3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

存货可变现净值根据存货估计市价减去预计的处置费用后确定。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

(十五)合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

32襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注三（十二）金融资产减值。

(十六)长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、

（十一）“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

1．投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投

资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投

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资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、

该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

2．后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

（1）成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

（2）权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此

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基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

（3）收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（七）、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益

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法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控

制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

(十七)投资性房地产

1.初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

(1)外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。

(2)自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

36襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

公司以取得租金或资本增值为目的而持有的房地产，包括土地使用权和房产确认为投资性房地产；对房地产改变用途时，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，转换后的资产入账价值为转换前的资产账面价值。

2.后续计量

公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

3.折旧或摊销

采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。公司对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销，预计可使用年限超过40年的，按40年摊销。

4.减值的处理

公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项投资性房地产可收回金额低于其账面价值的差额，计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

处置时，按收到的处置收入扣除其账面价值及相关税费后计入当期损益。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。

2.各类固定资产的折旧方法

项目折旧年限（年）净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物25-400-32.425-4.000

机器设备3-250-33.880-33.333

运输设备80-312.125-12.500

办公设备8-140-36.929-12.500

电子设备80-312.125-12.500

其他8-180-35.389-12.500

37襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

年末公司对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致固定资产可收回金额低

于其账面价值，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。

对长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的；或由于技术进步原因，已不可使用的固定资产；或虽可使用，但使用后产生大量不合格品的；或已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值及其它实质上不能再给企业带来经济利益的固定资产，全额计提减值准备。固定资产减值准备一经计提，不予转回。

(十九)使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

(二十)在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态

但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提

相应的减值准备。

(二十一)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超

过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停

38襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(二十二)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现

方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）

土地使用权50、70非专利技术10其他10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，但每个会计期间，需对其使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命有限，则转为按使用寿命有限的无形资产处理。

3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收

回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

39襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

(二十三)合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

(二十四)租赁负债

租赁负债的确定方法及会计处理方法，参见本附注三、（三十二）“租赁”。

(二十五)长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十六)职工薪酬

职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1．短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本；其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2．离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划按照承担的风险和义务情况，可以分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）设定提存计划

公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金，确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变

40襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间；公司对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。

折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定；

2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形

成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值；

3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资

产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额；

4）在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3．辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

在公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关

的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。

4．其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。

(二十七)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承

担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公

41襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负

债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十八)专项储备根据财政部、安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财企[2012]16号），安全生产费用的提取和使用范围如下：

1.机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均逐月

提取：

（1）营业收入不超过1000万元的，按照2%提取；

（2）营业收入超过1000万元至1亿元的部分，按照1%提取；

（3）营业收入超过1亿元至10亿元的部分，按照0.2%提取；

（4）营业收入超过10亿元至50亿元的部分，按照0.1%提取；

（5）营业收入超过50亿元的部分，按照0.05%提取。

2．机械制造企业安全费用应当按照以下范围使用：

（1）完善、改造和维护安全防护设施设备支出（不含“三同时”要求初期投入的安全设施），包括生产作业场所的防火、防爆、防坠落、防毒、防静电、防腐、防尘、防噪声与振动、防辐射或

者隔离操作等设施设备支出，大型起重机械安装安全监控管理系统支出；

（2）配备、维护、保养应急救援器材、设备支出和应急演练支出；

（3）开展重大危险源和事故隐患评估、监控和整改支出；

（4）安全生产检查、评价（不包括新建、改建、扩建项目安全评价）、咨询和标准化建设支出；

（5）安全生产宣传、教育、培训支出；

（6）配备和更新现场作业人员安全防护用品支出；

（7）安全生产适用的新技术、新标准、新工艺、新装备的推广应用；

（8）安全设施及特种设备检测检验支出；

（9）其他与安全生产直接相关的支出。

(二十九)收入确认

1.收入确认原则

本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权

42襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产

出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入确认的具体方法

公司主要销售轴承、万向节等产品。（1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。（2）外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(三十)政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；

其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对

43襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。

按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门

发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产

负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

44襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产

生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(三十二)租赁租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。

1．本公司作为承租人

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债（短期租赁和低价值资产租赁除外）。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量本公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注三、十八“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在

租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权

情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

2．短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理

45襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

3．本公司作为出租人

本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

（1）经营租赁本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

（2）融资租赁

于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十三)重要会计政策、会计估计的变更

1.会计政策变更

本公司在报告期内无重大会计政策变更事项。

2.会计估计变更

本公司在报告期内无重大会计估计变更事项。

四、税项

（一）主要税种及税率（公司及境内子公司）税种计税依据税率

国内增值税税率13%，应税收入按相应的税率计算销项税，并按扣除当期允许增值税6%，5%抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

国外增值税税率23%

从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值；从租计征房产税1.2%、12%的，按租金收入城市维护建设税实际缴纳流转税税额7%

教育费附加实际缴纳流转税税额3%

地方教育费附加实际缴纳流转税税额2%

46襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

土地使用税实际占用的土地面积定额税率企业所得税按应纳税所得额计缴

在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：

纳税主体名称所得税税率

襄阳汽车轴承股份有限公司15%

襄阳普瑞斯轴承自动化设备有限公司25%

襄轴香港投资有限公司16.5%襄轴（上海）国际贸易有限公司25%

襄轴卢森堡投资有限公司16.5%襄轴（法兰克福）有限公司15%

PBF（华沙）有限公司 19%

波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司19%

湖北襄轴进出口有限公司25%

襄阳襄轴传动科技有限公司25%

（二）税收优惠及批文

2024年1月4日公布的湖北省认定机构2023年认定报备的第五批高新技术企业备案名单中包含公司，证书编号：GR202342009948，有效期自2023年12月8日到2026年12月8日。2024年公司执行15%的企业所得税税率。

（三）其他说明

本公司境外子公司源于其他地区的应纳税事项，根据经营所在国家现行法律、解释公告和惯例，适用当地税率。

五、合并财务报表主要项目注释

下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2024年1月1日，“期末”系指

2024年6月30日，“本期”系指2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日。

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金265653.24356156.87

银行存款32484864.2961340522.71

其他货币资金98694647.5480559297.55

存放财务公司款项46351470.3835833087.73

47襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

合计177796635.45178089064.86

其中：存放在境外的款项总额5975013.7011838728.74

注：其他货币资金期末余额包括：支付宝保证金3468.00元，保证金及利息等

98694647.54元。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产867036.16805915.28

其中：权益工具投资867036.16805915.28

合计867036.16805915.28

(三)应收票据

1．应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票42224134.4453080782.24

商业承兑汇票386208.781800846.61

小计42610343.2254881628.85

减：坏账准备334426.65393351.35

合计42275916.5754488277.50

2．按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据42610343.22100334426.650.7842275916.57

组合1：银行承兑汇票42224134.4499.09331561.190.7941892573.25

组合2：商业承兑汇票386208.780.912865.460.74383343.32

合计42610343.22100334426.650.7842275916.57（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

48襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据54881628.85100.00393351.350.7254488277.50

组合1：银行承兑汇票53080782.2496.72374672.170.7152706110.07

组合2：商业承兑汇票1800846.613.2818679.181.041782167.43

合计54881628.85100.00393351.350.7254488277.50

3．坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备393351.35-58924.70334426.65

合计393351.35-58924.70334426.65

4．期末已质押的应收票据：无。

5．期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票88092177.1631425429.72

商业承兑汇票176794850.31

合计264887027.4731425429.72

6．期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据

项目期末转应收账款金额

商业承兑汇票691538.35

合计691538.35

7．本期实际核销的应收票据：无。

(四)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内306404147.22349223167.41

1至2年3076571.01

3443761.02

2至3年2707759.48

4758811.84

49襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

账龄期末余额期初余额

3年以上29229060.39

26956400.10

小计341417538.10384382140.37

减：坏账准备44582587.26

48090600.92

合计296834950.84336291539.45

2．按坏账计提方法分类列示

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

1834568.380.541834568.38100.00

按组合计提坏账准备的应收账款

339582969.7299.4642748018.8812.59296834950.84

组合1：账龄组合

339582969.7299.4642748018.8812.59296834950.84

组合2：合并范围内关联方组合合计

341417538.10100.0044582587.26100.00296834950.84（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款1834568.380.481834568.38100.00-0.00

按组合计提坏账准备的应收账款382547571.9999.5246256032.5412.09336291539.45

组合1：账龄组合382547571.9999.5246256032.5412.09336291539.45

组合2：合并范围内关联方组合

合计384382140.37100.0048090600.9212.51336291539.45

（1）期末单项计提坏账准备的应收账款期初余额期末余额名称（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

诉讼已终本，预计广州市襄轴贸易有限公司1085205.

1085205.861085205.861085205.86100.00无法收回

86

国能新能源汽车有限责任诉讼已终本，预计公司749362.52749362.52749362.52749362.52100.00无法收回

合计1834568.——

1834568.381834568.381834568.38

38

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款

50襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）306404147.22

13049375.755.00

1至2年3076571.01

906970.4020.00

2至3年2707759.48

1397180.7250.00

3年以上27394492.01

27394492.01100.00

合计339582969.72

42748018.8812.59

3．坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

1834568.381834568.38

按组合计提坏账准备46256032.542748018.8

3508013.66

48

44582587.2

合计48090600.9

3508013.666

2

4．本期实际核销的应收账款情况：无。

5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为122302758.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为35.82%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为21967877.97元。

(五)应收款项融资

1．应收款项融资情况

项目期末余额期初余额

应收票据19266214.442514743.94

合计19266214.442514743.94

(六)预付款项

1．预付款项按账龄列示

（1）预付账款按照账龄列示期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）12740785.3485.7814433211.9586.23

51襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1至2年1010284.006.80878740.695.25

2至3年598021.614.02408706.212.44

3年以上504609.473.401018032.116.08

合计14853700.4210016738690.96100

（2）账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。

2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为10907422.16元，占预付账款期末余额合计数的比例为73.43%。

(七)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款18091628.5917169720.62

合计18091628.5917169720.62

1．应收利息：无。

2．应收股利：无。

3．其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内8930396.397545359.54

1至2年660998.811153345.09

2至3年684630.16684630.16

3年以上19613038.7419902783.67

小计29889064.1029286118.46

减：坏账准备11797435.5112116397.84

合计18091628.5917169720.62

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款359472.70359472.70

52襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款18251901.7318761891.55

出口退税230135.84157766.49

职工安置费9196460.949196460.94

其他1851092.89810526.78

小计29889064.1029286118.46

减：坏账准备11717025.1412116397.84

合计18172038.9617169720.62

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额1067760.0511048637.7912116397.84

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提186078.27186078.27

本年转回585450.97585450.97本年转销本年核销其他变动

2024年6月30日余额1253838.3210463186.8211717025.14

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

按单项计提坏账准备459823.05

459823.05

11656574.7

按组合计提坏账准备186078.27585450.9711257202.0

9

9

12116397.811717025.1

合计186078.27585450.97

44

（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

53襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

改制成本职工安置费9196460.943年以上30.77459823.05

国网湖北省电力公司襄阳供电公电费储备金8725877.121年以内、2-329.198270307.03

司年、3年以上

湖北义元实业有限公司租金1376850.601年以内4.6168842.53

襄樊市财政局政府补助款等860435.013年以上2.88860435.01

AVALON RISK MANAGEMENT 反倾销保证金 354135.00 1-2年 1.18 354135.00

INSURAN

合计20513758.6768.63

10013542.62

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

(八)存货

1．存货分类

期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料61427151.034147259.2557279891.7868336108.004195660.4064140447.60

低值易耗品1431835.851208253.53223582.321382313.721204530.84177782.88

在产品68632362.904736643.6763895719.2380877575.354597731.6076279843.75

287380955.531938819.47255442136.07286188131.2133545453.79252642677.42

库存商品

4

发出商品21579703.90021579703.9014701309.4314701309.43

440452009.242030975.92398421033.30451485437.7143543376.63407942061.08

合计

2

2．存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料4195660.3648401.114147259.25

低值易耗品1204530.843722.691208253.53

在产品4597731.64138912.034736643.67

33545453.791606634.3231938819.4

库存商品

7

发出商品0.00

43543376.6342030975.9

合计

2

54襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

(九)其他流动资产项目期末余额期初余额

待摊费用及其他13791618.639643727.35

预缴税款8060000.00796321.85

待认证抵扣的进项税8256002.937158029.98

合计30107621.5617598079.18

(十)其他权益工具投资本年计入其他综合本年计入其他综合项目名称期末余额期初余额收益的利得收益的损失

1563439.461583466.16

襄阳市新兴发钢丸有限公司20026.70

湖北银行襄阳分行200000.00200000.00

韶能集团韶关宏大齿轮有限公司374348.27374348.27

三环国际香港有限公司962039.80956802.945236.86

3099827.533114617.375236.86

合计20026.70

（续）指定为以公允价值本期末累计计入其本期末累计计入其本年确认的股利收计量且其变动计入项目名称他综合收益的利得他综合收益的损失入其他综合收益的原因

襄阳市新兴发钢丸有限公司835071.24非交易性股权投资湖北银行襄阳分行非交易性股权投资

韶能集团韶关宏大齿轮有限公司255636.02非交易性股权投资

三环国际香港有限公司751198.76非交易性股权投资

合计1841906.02

（1）本年终止确认情况：无。

（2）非交易性权益工具投资的情况指定为以公允价值其他综合收其他综合收本期确认的计量且其变动计入项目累计利得累计损失益转入留存益转入留存股利收入其他综合收益的原收益的金额收益的原因因

1005966.1

襄阳市新兴发钢丸有限公司非交易性股权投资

6

湖北银行襄阳分行204156.65非交易性股权投资

韶能集团韶关宏大齿轮有限309748.27非交易性股权投资公司

三环国际香港有限公司893367.54非交易性股权投资

55襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

指定为以公允价值其他综合收其他综合收本期确认的计量且其变动计入项目累计利得累计损失益转入留存益转入留存股利收入其他综合收益的原收益的金额收益的原因因

2413238.6

合计

2

(十一)投资性房地产

1．按成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额123706032.545914725.00129620757.54

2.本期增加金额

（1）外购

（2）无形资产\固定资产\在建工程转入

（3）外币报表折算

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转为自用房地产

（3）外币报表折算

4.期末余额123706032.545914725.00129620757.54

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额98147221.421354825.9099502047.32

2.本期增加金额1040590.3160663.851101254.16

（1）计提或摊销1040590.3160663.851101254.16

（2）无形资产\固定资产\在建工程转入

（3）外币报表折算

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转为自用房地产

（3）外币报表折算

4.期末余额99187811.731415489.75100603301.48

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值24518220.814499235.2529017456.06

56襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权合计

2.期初账面价值25558811.124559899.1030118710.22

2．未办妥产权证书的投资性房地产情况：无

(十二)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产931044619.74975657609.71固定资产清理

合计931044619.74975657609.71

1．固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计

一、账面原值

1.期

初余755711583.81615806598.87747702.511490002.61952129.643589624.72436297642.2额3925289

2.本8660746.65166265.48-39876.11--8866888.24

期增加金额

（1）8660746.65166265.4839876.118866888.24购置

（2）-在建工程转入

（3）-投资性房地产转入

（4）-外币报表折算

3.本22615194.1269574.55912672.60-152571.2838781393.82

期减15031381.27少金额

（1）152571.2812670767.65

处置12518196.37或报废

（2）-转入投资性房地产

（3）2513184.9022615194.1269574.55912672.6026110626.17外币

57襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计报表折算

4.期

末余749340949.21593357670.27678127.910617206.11952129.643437053.52406383136.7额1576201

二、累计折旧

1.期

初余264506932.81142526586.96266312.36623524.741133998.229107496.41450164851.6额584180

2.本9245586.2334956984.21135013.93323530.6953018.66766468.9145480602.63

期增加金额

（1）9245586.2334956984.21135013.93323530.6953018.66766468.9145480602.63计提

（2）-投资性房地产转入

（3）-外币报表折算

3.本3565690.8426221558.40325170.74593538.97--30705958.95

期减少金额

（1）1633558.1312631700.63257803.52---14523062.28处置或报废

（2）-转入投资性房地产

（3）1932132.7113589857.7767367.22593538.9716182896.67外币报表折算

4.期

末余270186828.21151262012.76076155.56353516.461187016.829873965.31464939495.2额493798

三、减值准备

1.期9984884.88468344.408140.0013811.7010475180.98

初余额

2.本

期增加金额

（1）计提

（2）外币报表

58襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备电子设备其他合计折算

3.本76159.2976159.29

期减少金额

（1）76159.2976159.29处置或报废

4.期9908725.59468344.408140.0013811.7010399021.69

末余额

四、账面价值

1.期432186931.87765112.75931044619.74

末账479154120.91133628.04255549.7013549276.4面价

741

值

2.期463295127.03818131.41975657609.71

初账491204650.91013045.74858337.9114468316.6面价

880

值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

襄轴工业园区新建房屋建筑物143887127.43权证在办理中

（3）固定资产的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额用的确定方式

机器设备等4598270.984598270.9810399021.69市场价

合计4598270.984598270.9810399021.69

2．固定资产清理：无。

(十三)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程24954737.8613511055.49工程物资

合计24954737.8613511055.49

1．在建工程

（1）在建工程情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

59襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程47783373.622828635.824954737.836339691.322828635.813511055.4

716019

合计47783373.622828635.824954737.836339691.322828635.813511055.4

716019

（2）重要在建工程项目本期变动情况本期转入固定资

项目名称预算数期初余额本期增加金额产/无形资产金本期其他减少额期末余额额

待安装设备14078372.7511443682.3725522055.12

轿车离合器轴承22261318.5522261318.55冲压生产线

工业园项目一期723820000.00

工业园项目二期750000000.00

1473820000.36339691.3047783373.67

合计

00

（续）

工程累计投入占利息资本化累计其中：本期利息本期利息资本化项目名称工程进度资金来源

预算比例（%）金额资本化金额率（%）待安装设备轿车离合器轴承已中止建设冲压生产线

工业园项目一期92.62自筹及募集

工业园项目二期81.85自筹及其他合计

（3）本期计提在建工程减值准备情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因

22828635.8预计可收回金额低于账面价

待安装设备22828635.81

1值

22828635.8

合计22828635.81

（3）在建工程的减值测试情况

*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定公允价值和处置费项目账面价值可收回金额减值金额用的确定方式

德国压力机393282.33393282.3321868036.22市场价

其他设备960599.59市场价

合计393282.33393282.3322828635.81

2．工程物资：无。

60襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

(十四)使用权资产项目机器设备合计

一、账面原值

1、期初余额19360792.4719360792.47

2、本期增加金额

（1）租赁

（2）外币报表折算差额

3、本期减少金额195917.24195917.24

（1）转入固定资产

（2）处置

（3）外币报表折算差额195917.24195917.24

4、期末余额19164875.2319164875.23

二、累计折旧

1、期初余额2543915.362543915.36

2、本期增加金额416765.92416765.92

（1）计提416765.92416765.92

（2）外币报表折算差额

3、本期减少金额318048.00318048.00

（1）转入固定资产

（2）处置

（3）外币报表折算差额318048.00318048.00

4、期末余额2642633.282642633.28

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

（1）计提

（2）外币报表折算差额

3、本期减少金额

（1）转入固定资产

（2）处置

（3）外币报表折算差额

4、期末余额

61襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目机器设备合计

四、账面价值

1、期末账面价值16522241.9516522241.95

2、期初账面价值16816877.1116816877.11

(十五)无形资产

1．无形资产分类

项目土地使用权非专利技术其他合计

一、账面原值

1.期初余额360877373.192137000.0017214903.06380229276.25

2.本期增加金额----

(1)购置-

(2)内部研发-

(3)在建工程转入-

(4)投资性房地产转入-

(5)外币报表折算-

3.本期减少金额1132828.51-361956.951494785.46

(1)处置-

(2)转入投资性房地产-

(3)外币报表折算1132828.51361956.951494785.46

4.期末余额359744544.682137000.0016852946.11378734490.79

二、累计摊销

1.期初余额79920009.592137000.0014017202.4696074212.05

2.本期增加金额3180219.02-223963.023404182.04

(1)计提3180219.02223963.023404182.04

(2)投资性房地产转入-

(3)外币报表折算-

3.本期减少金额609.90-806819.67807429.57

(1)处置-

(2)转入投资性房地产-

(3)外币报表折算609.90806819.67807429.57

4.期末余额83099618.712137000.0013434345.8198670964.52

三、减值准备

62襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权非专利技术其他合计

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值276644925.97-3418600.30280063526.27

2.期初账面价值280957363.603197700.60284155064.20

注：本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

2．未办妥产权证书的土地使用权情况：无

(十六)递延所得税资产/递延所得税负债

1．未经抵销的递延所得税资产明细

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备137874317.1622030972.04126662063.3619956512.72

可抵扣亏损45267705.708600862.2327769047.965276117.27

预提费用12376565.192351541.8712309193.472338741.27

租赁负债9798382.651861691.849745045.241851557.74

其他8057305.091290735.568046126.601288611.66

合计213374275.7936135803.54184531476.6330711540.66

2．未经抵销的递延所得税负债明细

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动2297421.59359473.852200081.97343412.82

固定资产折旧75154625.7314279379.5678741448.8414960875.89

使用权资产18649211.913543351.0616816877.113195207.36

合计96101259.2318182204.4797758407.9218499496.07

3．未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

63襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异310299.19310299.19

可抵扣亏损471471260.32449219261.66

合计471781559.51449529560.85

4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年4108245.464108245.46

2025年68816969.7369019575.37

2026年-

2027年31323874.7131700942.11

2028年65238777.6565863110.78

2029年5872282.14

2030年88311207.8388311207.83

2031年70786202.2070786202.20

2032年109819441.17109819441.17

2033年27194259.439610536.74

2034年

合计471471260.32449219261.66

(十七)所有权或使用权受到限制的资产期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金保证金

98694647.5498694647.54

无形资产249909599.0186860462.2借款抵押

28

借款抵押和向子公司少数股东抵

固定资产244483343.568512680.38押

0

投资性房地产借款抵押

75207719.1318942751.69

应收账款借款质押

17688783.5417688783.54

存货借款抵押

17484058.8717484058.87

合计703468151.6408183384.3————

00

（续）

64襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金80559297.5580559297.55保证金

249965867.1186916730.4

无形资产借款抵押

51

244856837.2借款抵押和向子公司少数股东抵

固定资产68767739.61

6押

投资性房地产76322634.6519106824.80借款抵押

应收账款18004221.2718004221.27借款质押

存货17795845.8517795845.85借款抵押

687504703.7391150659.4

合计————

39

(十八)短期借款

1．短期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款217655830.67201000000.00

保证借款192439223.86195324393.25

借款利息198977.53203201.39

合计410294032.06396527594.64

2．已逾期未偿还的短期借款情况：无。

(十九)应付票据种类期末余额期初余额商业承兑汇票

银行承兑汇票215694000.00156574900.00信用证

11600000.0026600000.00

合计227294000.00183174900.00

注：本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十)应付账款

1．应付账款列示

项目期末余额期初余额

1年以内389899167.04433121315.99

1年以上55515113.5057810919.54

65襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

合计445414280.54490932235.53

*账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。

(二十一)合同负债

1．合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款3198714.046807638.83

合计3198714.046807638.83

2．账龄超过1年的重要合同负债：无。

3．本期账面价值发生重大变动的金额和原因：无。

(二十二)应付职工薪酬

1．应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28621928.41112108455.29104468811.3936261572.31

二、离职后福利-设定提存计划2974053.283045292.82

14329267.6614258028.12

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

295737.375181.41290555.96

合计31891719.06126437722.95118732020.9239597421.09

2．短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴19961418.1326199136.42

92991476.2186753757.92

二、职工福利费

309942.111552652.701734014.74128580.07

三、社会保险费2673722.202515920.72

11646950.3511804751.83

其中：医疗保险费2445187.192255406.90

10457938.3010647718.59

工伤保险费

228535.011189012.041157033.23260513.82

生育保险费

---

四、住房公积金1650070.003460753.00

5587943.003777260.00

五、工会经费和职工教育经费

413013.35329433.03335713.03406733.35

66襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

六、短期带薪缺勤3613762.623550448.75

63313.87

七、短期利润分享计划

-

合计28621928.41112108455.29104468811.3936261572.31

3．设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险2974053.283045292.82

14008527.6613937288.12

2、失业保险费

320740.00320740.00

3、企业年金缴费

合计2974053.283045292.82

14329267.6614258028.12

(二十三)应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税566340.553232824.75

增值税961516.00180859.40

消费税-13517.54

土地使用税1027466.801027466.80

房产税7155964.214444037.53

城市维护建设税197226.68156568.75

教育费附加-2396.83

个人所得税1208989.93732905.33

印花税64695.13174473.82

地方教育费附加-1597.88

其他302384.72119957.12

合计11484584.0210086605.75

(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款67837698.4459514176.64

合计67837698.4459514176.64

1、其他应付款

*按款项性质列示

67襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

往来款16480652.9316637935.89

质保金262937.224278513.15

关联单位借款32938740.7924241683.53

保理借款17688783.5413941318.65

其他466583.96414725.42

合计67837698.4459514176.64

*账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

三环国际（波兰）有限公司17929959.12借款未到期

襄阳轴承投资发展集团有限公司5008781.67借款未到期

合计22938740.79

(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款65862452.6172358730.76

一年内到期的租赁负债3310601.753369638.53

一年内到期的长期应付款4000000.004000000.00

一年内到期的应付利息6334.0645494.76

合计73179388.4279773864.05

(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额

已背书转让尚未到期的应收票据31425429.7286291196.70

待转销项税241831.85245985.45

合计31667261.5786537182.15

注：已背书转让尚未到期的商业承兑汇票及信用级别不高的银行承兑汇票不终止确认。

(二十七)长期借款

1．长期借款分类

项目期末余额期初余额

抵押借款55862452.6162358730.76

保证借款10000000.0020000000.00

68襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

减：一年内到期的长期借款65862452.6172358730.76

合计10000000.00

2．已到期未偿还的长期借款情况：无。

3．长期借款分类说明

（1）抵押借款贷款单位借款余额抵押物

1、应收账款抵押，抵押价值7000000.00元；2、土地及房屋抵押，房

mBank S.A. O/ Rzeszów 27385631.24 屋 抵押原值 8583066.02 元，净值 328824.57 元；土地使用权原值

673646.65元，净值673646.65元。

1、应收账款抵押，抵押价值3000000.00元；2、固定资产抵押，资产

编号 4100284-4100289，资产名称 TOKARKA DWUWRZECIONOWA CNC MW-

ING Bank ?l?ski S.A.

21834844.76 2 00GT，抵押原值 6425105.13元，净值 4575988.18 元； 3、土地及O/ Lublin

房屋抵押，房屋抵押原值8763934.99元，净值628929.11元；土地使用权原值300682.71元，净值300682.71元。

1、土地及房屋抵押，产权证 LU1K/00083376/1，房屋抵押原值

Bank Polska Kasa

7398131.46元，净值 2158302.44元；土地使用权原值 326842.42Opieki S.A. O/ Lublin 6641976.61元，净值326842.42元。

合计55862452.61

（2）保证借款贷款单位借款余额担保人襄阳轴承投资发展集团有限

华夏银行股份有限公司襄阳高新支行10000000.00公司

合计10000000.00

(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额

设备租赁9574310.049745045.24房屋租赁

小计9574310.049745045.24

减：一年内到期的租赁负债3310601.753369638.53

合计6263708.296375406.71

(二十九)长期应付款项目期末余额期初余额

长期应付款48000000.0048000000.00专项应付款

合计48000000.0048000000.00

69襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

1．按款项性质列示长期应付款

项目期末余额期初余额

三环集团有限公司借款16000000.0016000000.00

向三环集团有限公司借款-利息6334.066334.06

预计股权回购款36000000.0036000000.00

减：一年内到期的长期应付款4006334.064006334.06

合计48000000.0048000000.00

(三十)长期应付职工薪酬

1．长期应付职工薪酬表

项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债

二、辞退福利

三、其他长期福利2433886.402477289.05

合计2433886.402477289.05

注：其他长期福利是根据子公司波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司相关规定，对于在公司工作15年及以上的员工，从工作年限满15年开始，每5年为一个周期，可以从公司获得一笔补偿金，该补偿期限至该员工退休为止。

(三十一)预计负债项目期末余额期初余额

未决诉讼566148.54

合计566148.54

注：本公司与中国民生银行股份有限公司武汉分行金融借款合同的诉讼于2018年5月11日开庭。2020年12月10日湖北省武汉市中级人民法院作出（2018）鄂01民初162号民事判决书，判决中国民生银行股份有限公司武汉分行就被告武汉市渝丰经贸有限公司质押的对襄阳汽车轴承股份

有限公司的应收账款1891669.90元享有优先受偿权。本公司财务账面应付账款-武汉市渝丰经贸有限公司金额为1325521.36元。按差额计提预计负债。截至2024年6月30日止，本公司根据上述判决已支付1891669.90元。

(三十二)递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助2768924.045210399.28

25937758.7823496283.54

70襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因其他递延收益

2554085.82179781.7284704.082649163.46

合计2948705.765295103.36

28491844.6026145447.00其中，涉及政府补助的项目：

本期计与资产相本期新增补助入营业本期计入其他外币报表折算其他

补助项目期初余额期末余额关/与收益金额外收入收益金额金额变动相关金额轮毂轴承单元生与资产相产基地建设项目

672916.79231250.00441666.79关

专项资金工业转型升级与与资产相技术改造专项资

699999.9630000.00669999.96关

金技改提质设备投与资产相

资奖励1489312.31177270.581312041.73关省产业创新能力与资产相建设专项项目资

416666.6762500.00354166.67关

金工业兑现资金补与资产相

贴2188046.91164777.352023269.56关工业发展倍增补与资产相

助资金5175895.40262362.784913532.62关技改提质增效奖与资产相

励资金2272500.0067500.002205000.00关

-与资产相研发项目补助

9102420.742768924.043817436.52299302.057754606.21关

军民融合项目资与资产相

98000.00

金3920000.003822000.00关

-

合计25937758.7

2768924.04-4911097.23299302.05-23496283.54

8

(三十三)股本

本期增减变动（+、-）项目期末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

459611797.0

股份总数459611797.00

0

注：三环集团有限公司持有的本公司128400000.00股权，均已冻结。

(三十四)资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价665937324.22665937324.22

其他资本公积67274556.0667274556.06

71襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计733211880.28733211880.28

(三十五)其他综合收益本期发生金额

项目期初余额减：前期计入本期所得税减：所得税后归属于母税后归属于期末余额其他综合收益前发生额税费用公司少数股东当期转入损益

一、不能重分类进损益的其他综

1856669.164756.53673.674082.861860752.02

合收益其他权益工具投

资公允价值变动1856669.164756.53673.674082.861860752.02

二、将重分类进--

--

损益的其他综合2120165.73636154.69733878.96

3977558.735756320.23

收益01

--

外币财务报表折--

2120165.73636154.69733878.96

算差额3977558.735756320.23

01

--

其他综合收益合--

2115409.13636154.67873126.94

计2120889.57-673.675752237.37

71

(三十六)专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费1889444.071889444.07

合计1889444.071889444.07

(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积金43823975.0843823975.08

任意盈余公积金29674417.3129674417.31

合计73498392.3973498392.39

(三十八)未分配利润项目期末余额期初余额

调整前上期末未分配利润-425399894.32-371678153.49

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润-425399894.32-371678153.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润-12405985.87-53721740.83

72襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

减：提取法定盈余公积

期末未分配利润-437805880.19-425399894.32

(三十九)营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务

657302263.74595910401.21631610472.65573788102.12

其他业务

39265993.8726476020.9040494794.6739228993.78

合计

696568257.61622386422.11672105267.32613017095.90

2.扣除非经常损益前后净利润孰低为负值的

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额696568257.61672105267.32营业收入扣除项目合计金额

39265993.8740494794.67

营业收入扣除项目合计金额占营业

5.64%6.03%

收入的比重

一、与主营业务无关的业务收入

1．正常经营之外的其他业务收入。

如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币销售材料、房屋出销售材料、房屋出

性资产交换，经营受托管理业务等

39265993.87租等40494794.67租等

实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入

2.不具备资质的类金融业务收入，

如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业

务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等

业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外

3.本年以及上年新增贸易业务所产

生的收入

4.与上市公司现有正常经营业务无

关的关联交易产生的收入

5.同一控制下企业合并的子公司年

初至合并日的收入

6.未形成或难以形成稳定业务模式

的业务所产生的收入与主营业务无关的业务收入小计

39265993.8740494794.67

二、不具备商业实质的收入

73襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

1.未显著改变企业未来现金流量的

风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等

3.交易价格显失公允的业务产生的

收入

4.本年以显失公允的对价或非交易

方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入

5.审计意见中非标准审计意见涉及

的收入

6.其他不具有商业合理性的交易或

事项产生的收入不具备商业实质的收入小计

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额657302263.74631610472.65

3.营业收入、营业成本的分解信息

国内国外合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

696568257.61622386422.11

商品类型

455334031.34383451167.79241234226.27238935254.32

其中：

524178892.93461841503.57

轴承

351605434.23288298277.80172573458.70173543225.77

85095167.36133123370.81134068897.64

等速万向节

81499397.3851623973.4348973730.28

10057722.6339265993.8726476020.90

其他

22229199.7317036794.1416418298.27

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

消费税84950.1981714.64

城市维护建设税1478280.79527818.30

教育费附加49054.0823416.07

印花税299166.55366086.25

地方教育附加32702.7215610.72

土地使用税2862302.302054933.58

房产税6530114.7510384167.02

74襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

其他541588.001375330.43

合计11878159.3814829077.01

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

工资及三项经费3250335.803338066.26

差旅费1284235.20792465.08

办公费50728.4656428.89保险费

业务费1470198.321060051.59

租赁费343756.70842221.81

仓库经费1994111.871464876.71

广告费16269.3887305.38咨询费

三包费用668294.142033305.25折旧费

其他1529934.342019164.42

合计10607864.2111693885.39

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

工资及三项经费26069672.0325924526.61

差旅费307182.14279926.83

办公费387154.27124453.56

折旧费4996167.045700712.59

无形资产摊销4739809.483970805.47

业务招待费216783.96160906.52

中介机构服务费828068.41977965.77

保险费737964.54728054.86

修理费496260.66284540.43

交通运输费360885.47320986.79

环境保护费151623.3712551.20

75襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

其他3459497.123441624.66

合计42751068.4941927055.29

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

人员人工费用5292606.188241921.44

直接投入费用16248229.235225219.21

折旧费用3847717.496479734.38

其他相关费用2150023.39610676.33

合计27538576.2920557551.36

(四十四)财务费用项目本期金额上期金额

利息支出13627845.3818927363.70

减：利息收入508586.57232119.09

汇兑损失-670007.79422961.64

银行手续费461142.571211035.51

其他57747.20-

合计12968140.7920329241.76

(四十五)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助7453212.062252473.85

税费返还26776.62

合计7453212.062279250.47

(四十六)投资收益无

(四十七)公允价值变动损益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额

交易性金融资产61120.88-40189.21

合计61120.88-40189.21

76襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额

坏账损失1463709.56349255.98

合计1463709.56349255.98

(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失-167413.97-1660058.41

合计-167413.97-1660058.41

(五十)资产处置收益计入当年非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

固定资产处置利得1642115.49

合计1642115.49

(五十一)营业外收入

1．营业外收入明细情况

计入当年非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废利得1453067.97

其中：固定资产1453067.97

与企业日常活动无关的政府补助850000.00

-

其他2756580.77939811.84

合计4209648.741789811.84

2．计入当期损益的政府补助

补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关

外贸商务发展奖励850000.00与收益相关

合计850000.00

(五十二)营业外支出计入当年非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

非流动资产毁损报废损失4270.14

其中：固定资产4270.14

77襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当年非经常性损益项目本期金额上期金额的金额

其他2150989.62209188.242150989.62

合计2150989.62213458.382150989.62

(五十三)所得税费用

1．所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用554780.821129601.72

递延所得税费用-5656407.52-5316499.98

合计-5101626.70-4186898.26

2．会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期金额

利润总额-20692686.01

按法定/适用税率计算的所得税费用-3103902.90

子公司适用不同税率的影响-1184815.00调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响2967635.51

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化

额外可扣除费用的影响-3780544.31

所得税费用-5101626.70

(五十四)其他综合收益

详见附注五、（三十五）

(五十五)现金流量表项目

1．与经营活动有关的现金

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

营业外收入及补贴收入6246039.971789811.84

利息收入610638.71226465.04

78襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

备用金、往来款及其他13023345.7012776126.32

合计19880024.3814792403.20

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

付现费用9015148.109346733.58

银行手续费437130.54165608.59

备用金、往来款及其他4454446.6421655395.27

支付的保证金29350127.4878891585.00

合计43256852.76110059322.44

2．与投资活动有关的现金

（1）收到其他与投资活动有关的现金：无

（2）收到的重要的与投资活动有关的现金：无

（3）支付其他与投资活动有关的现金：无

（4）支付的重要的与投资活动有关的现金：无

3．与筹资活动有关的现金

（1）收到其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额融资租赁收到的款项

票据贴现收到的款项83983185.2977819768.50

合计83983185.2977819768.50

（2）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

支付融资租赁本金及利息1724439.921550933.80

票据贴现到期还款和票据保证金等149382.85

支付的担保费100000.00

合计1824439.921700316.65

3．以净额列报现金流量的说明：无。

4．不涉及当年现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响：无。

(五十六)现金流量表补充资料

1．现金流量表补充资料

79襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动的现金流量

净利润-15591059.31-41915013.35

加：资产减值准备167413.97-1660058.41

信用减值损失-1463709.56349255.98

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧45480602.6351105400.36

使用权资产折旧416765.921393360.86

无形资产摊销3404182.043431863.72长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-1453067.97-1642115.49“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4270.14

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-61120.8840189.21

财务费用（收益以“－”号填列）12957837.5919350325.34

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-5424262.88-6998693.64

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-317291.601444118.50

存货的减少（增加以“－”号填列）11033428.495507019.56

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38614081.99-85969704.56

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）12419422.3232961150.65

其他-5295103.36-2147728.54

经营活动产生的现金流量净额94888119.39-24746359.67

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额79101987.9184424781.16

减：现金的期初余额97529767.31114718502.79

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-18427779.40-30293721.63

2．本期支付的取得子公司的现金净额：无。

3．本期收到的处置子公司的现金净额：无。

80襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

4．现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金79101987.9197529767.31

其中：库存现金265653.24356156.87

可随时用于支付的银行存款78836334.6797173610.44可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额79101987.9197529767.31

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5．使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况：无。

6．不属于现金及现金等价物的货币资金：无。

3．政府补助退回情况：无

(五十七)外币货币性项目

1．外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2410932.287980141.11

其中：美元194320.067.121382820.38

欧元538726.147.704146790.60

港币603296.300.91549711.52

兹罗提1074589.781.771900818.61

应收账款20252068.9335823446.36

其中：美元7.12

欧元7.70

港币0.91

兹罗提20252068.931.7735823446.36

其他应收款1275022.262255359.28

其中：美元7.12

欧元7.70

港币0.91

兹罗提1275022.261.772255359.28

短期借款25000000.00192435000.00

81襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

其中：美元7.12

欧元25000000.007.70192435000.00

港币0.91

兹罗提1.77

应付账款31253062.9155282866.49

其中：美元7.12

欧元7.70

港币0.91

兹罗提31253062.911.7755282866.49

其他应付款7079439.2412522666.83

其中：美元7.12

欧元7.70

港币0.91

兹罗提7079439.241.7712522666.83

2．境外经营实体说明，公司子公司襄轴香港投资有限公司、襄轴卢森堡投资有限公司、襄轴（法兰克福）有限公司、PBF（华沙）有限公司、波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公司主要经营

地分别为香港、卢森堡、德国、波兰、波兰，根据其经营处所的主要经济环境中的货币选择港币、欧元、欧元、兹罗提、兹罗提为其记账本位币。

(五十八)租赁

1．本公司作为承租方

（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无。

（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：无。

（3）涉及售后租回交易的情况：无。

2．本公司作为出租方

（1）作为出租人的经营租赁：无。

（2）作为出租人的融资租赁：无。

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。

六、研发支出项目本期金额上期金额

人员人工费用5292606.188241921.44

82襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期金额上期金额

直接投入费用16248229.235225219.21

折旧费用3847717.496479734.38

其他相关费用2150023.39610676.33

合计27538576.2920557551.36

其中：费用化研发支出27538576.2920557551.36资本化研发支出

（1）符合资本化条件的研发项目：无。

（2）重要外购在研项目：无。

七、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并

1．本期发生的非同一控制下企业合并：无。

（二）同一控制下企业合并

1．本期发生的同一控制下企业合并：无。

（三）反向购买：无。

（四）处置子公司：无。

（五）其他原因的合并范围变动：无。

（六）其他：无。

八、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1．企业集团的构成

（1）企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式襄阳普瑞斯轴承自襄阳市高新区邓城大道襄

400万元湖北省襄阳市机械制造业50.00设立

动化设备有限公司轴工业园一分厂襄轴香港投资有限香港特别行政香港北角英皇道250号北

50万港币投资公司100.00设立

公司区角城中心襄轴（上海）国际上海市长宁区中山西路

500万元上海市贸易公司51.00设立

贸易有限公司1065号1703室

83襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例(%)取得方子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接式

湖北自贸区（襄阳片区）湖北襄轴进出口有

100万元湖北省襄阳市米芾路陆港保税物流中心汽车制造业100.00设立

限公司综合楼三楼襄阳市襄城区檀溪路万山

襄阳襄轴传动科技（轴承路1号）襄阳汽车

15347.88万元湖北省襄阳市汽车制造业76.544设立

有限公司轴承股份有限公司办公大楼3楼310号襄轴卢森堡投资有

3万欧元卢森堡卢森堡投资公司100.00设立

限公司襄轴（法兰克福）

20万欧元法兰克福美茵河畔法兰克福机械制造业51.00设立

有限公司

PBF（华沙）有限公

50万兹罗提 华沙市 波兰华沙 Pulawska324 投资公司 51.00 设立

司非同一波兰克拉希尼克滚控制下

动轴承股份有限公8105万兹罗提克拉希尼克克拉希尼克机械制造业79.525企业合司并

（2）在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。

（3）持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资

单位的依据：

襄阳普瑞斯自动化设备公司董事会成员中公司占2/3，能够决定其日常经营及财务活动，对其

能实施控制，纳入合并范围。

（4）对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。

（5）确定公司是代理人还是委托人的依据：无。

2．重要的非全资子公司

（1）重要的非全资子公司少数股东持股比本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称币种例（%）股东的损益宣告分派的股利益余额

波兰克拉希尼克滚动轴承股份有-

人民币20.475

限公司471707.1034740547.99

襄阳襄轴传动科技有限公司人民币23.456

1346316.9140524852.18

合计人民币

874609.8175265400.17

（2）子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：襄阳普瑞斯自动化设备公司董事

会成员中少数股东占1/3。

3．重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计波兰克拉希尼克滚

动轴承股份有限公164481998.0295632782.1460114780.2246328438.536939349.2283267787.8司785831

84襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计襄阳襄轴传动科技

156013144.3164593336.1109302527.1109302527.1

有限公司8580191.85

4911

（续）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计波兰克拉希尼克滚

166589892.3305111295.4471701187.7230202472.638886224.6269088697.2

动轴承股份有限公

516066

司

襄阳襄轴传动科技204039243.5211942711.7162391657.5162391657.5

7903468.15

有限公司6144本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公--

231348228.90-11143855.57

司21237634.0021237634.00

襄阳襄轴传动科技有限公司132693825.59

5739754.915739754.912953771.33

（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

波兰克拉希尼克滚动轴承股份有限公--

268255038.83

司19107570.4419107570.4421873636.47

-襄阳襄轴传动科技有限公司

99254851.352298420.522298420.529940732.10

4．使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。

5．向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1．在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：无

2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：无。

九、政府补助

1．涉及政府补助的负债项目

本期计入

本期新增补助本期转入其外币报表折本期其与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额他收益金额算金额他变动益相关入金额

-与资产相

递延收益25937758.74911097.2

2768924.04299302.0523496283.54关

83

85襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

2．计入当期损益的政府补助情况

会计科目本期金额上期金额

其他收益7453212.062252473.85

营业外收入850000.00

十、与金融工具相关的风险

本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。

本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险等。

1．信用风险

信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设定相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的54.69%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的83.76%。

2．流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

86襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行和其他借款来筹措营运资金。

3．市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

4．利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

5．汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司出口业务和境外下属子公司存在外汇市场变动的风险。本公司将根据市场变动趋势应对汇率波动对公司经营的影响，对冲不利影响。

本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示详见附注五（五十七）。

（二）资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为60.84%。

87襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

十一、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价值计量867036.16-22366041.9723233078.13

（1）交易性金融资产867036.16

867036.16

（2）应收款项融资19266214.4419266214.44

（3）其他权益工具投资3099827.533099827.53

（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息。

1．应收款项融资为6大国有大型商业银行、9大上市股份制商业银行银行承兑汇票，票面期

限较短且发生损失的可能性较小，票面价值与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值进行计量。

2．公司投资的襄阳市新兴发钢丸有限公司、湖北银行襄阳分行、韶关宏大齿轮公司、湖北神

电汽车电机股份有限公司、三环国际香港有限公司，根据企业会计准则22号金融工具确认和计量

（2017年3月修订）第44条规定，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断2024年6月30日其他权益工具投资的公允价值。

十二、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决称比例（%）权比例（%）

汽车及汽车零部件、机械、电子的技术开

发、制造、销售、服务和进出口贸易；金武汉市武汉东湖

三环集团属材料、成套设备的贸易；房地产开发、216033.66万

新技术开发区佳27.9427.94有限公司酒店业务（涉及许可经营项目，应取得相元园路33号关部门许可后方可经营）；对外贸易和转口贸易业务；境内外投资业务。

（二）本公司的子公司情况

详见附注八（一）在子公司中的权益

88襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）本公司的合营和联营企业情况：无。

（四）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

襄阳轴承投资发展集团有限公司持股5%以上的股东湖北三环车桥有限公司同受一方控制湖北三环房地产开发襄阳有限公司同受一方控制湖北三环国际股份有限公司同受一方控制湖北三环汽车方向机有限公司同受一方控制湖北三环襄轴装备技术有限公司同受一方控制湖北三环易信供应链有限公司同受一方控制湖北三环制动器有限公司同受一方控制湖北三环铸造股份有限公司同受一方控制

三环国际（波兰）有限公司同受一方控制三环集团财务有限公司同受一方控制四川三环恒力车桥有限公司同受一方控制襄阳三环辰通汽车有限公司同受一方控制襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司同受一方控制襄阳市三环佳通汽车有限公司同受一方控制北京三环恒力车桥有限公司同受一方控制

（五）关联方交易

1．购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况表：

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖北三环国际股份有限公司购买材料

湖北三环易信供应链有限公司购买材料82961.41

27685.15

湖北三环铸造股份有限公司购买材料

（2）出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额湖北三环车桥有限公司轴承湖北三环房地产开发襄阳有限公司水电费

45872.10

89襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

四川三环恒力车桥有限公司轴承69410.25湖北三环制动器有限公司轴承襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司水电费

45872.10

湖北三环铸造股份有限公司检测费

湖北三环国际股份有限公司轴承1575795.60北京三环恒力车桥有限公司轴承

三环国际（波兰）有限公司咨询费

2．关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无。

3．关联租赁情况：

（1）本公司作为出租人承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司土地259275.60123464.57

襄阳三环辰通汽车有限公司土地214721.28102248.23

襄阳市三环佳通汽车有限公司土地230178.2447619.05

（2）本公司作为承租人:无。

4．关联担保情况

（1）本公司作为担保方：无。

（2）本公司作为被担保方担保是否已经履行担保方担保金额借款起始日借款到期日完毕

襄阳轴承投资发展集团有限公司20000000.002018-01-312025-01-31否

三环集团有限公司20000000.002024-4-192025-4-18否

三环集团有限公司20000000.002024-4-262025-4-25否

三环集团有限公司30000000.002024-2-262024-8-26否

三环集团有限公司11000000.002024-1-42024-7-4否

三环集团有限公司96219611.932024-1-152025-1-15否

三环集团有限公司96219611.932024-4-142025-11-29否

5．关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

拆入：

三环集团有限公司16000000.002015-10-222027-10-22长期应付款

襄阳轴承投资发展集团有限公司5008781.672023-08-072024-08-07其他应付款

90襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

三环国际（波兰）有限公司10047083.412013-09-18无约定其他应付款

三环国际（波兰）有限公司7882875.712013-10-17无约定其他应付款

拆出：

无

6．关联方资产转让、债务重组情况：无。

7．关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬126.8万元107.43万元

8．资金结算业务

截至2024年6月30日，本公司与三环集团财务有限公司资金结算情况如下：

项目名称期初余额本期增加本期减少期末余额

一、存放于三环集团财务有限公司存

35833087.7330279728.2019761345.5546351470.38

款

二、向三环集团财务有限公司借款10000000.0010000000.00

（六）关联方应收应付款项

1．应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖北三环车桥有限公司875671.80

3062333.08875671.803062333.08

应收账款湖北三环制动器有限公司281806.16

738564.05281806.16738564.05

应收账款四川三环恒力车桥有限公司107556.81

605954.20121190.84589841.76

应收账款湖北三环房地产开发襄阳有限公司141380.857069.04

187252.959362.64

应收账款襄阳三环辰通汽车销售服务有限公司

107360.645368.03

应收账款襄阳三环佳通汽车销售服务有限公司

168545.348427.27

应收账款襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司2404.92120.25

129637.806482.11

2．应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

长期应付款三环集团有限公司16000000.0016000000.00

其他应付款三环国际（波兰）有限公司17929959.1218232901.86

其他应付款襄阳轴承投资发展集团有限公司5008781.676008781.67

应付账款湖北三环易信供应链有限公司443649.27606113.67

91襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款湖北三环铸造股份有限公司119460.68179460.68

应付账款湖北三环襄轴装备技术有限公司299464.04299464.04

应付账款湖北三环国际股份有限公司1551491.931253219.87

应付账款襄阳三环鸿通汽车销售服务有限公司1746.43

合同负债湖北三环汽车方向机有限公司899.21899.21

合同负债湖北三环铸造贸易有限公司5.985.98

（七）关联方承诺：无

十三、股份支付：无

十四、承诺及或有事项：无

十五、资产负债表日后事项：无

十六、其他重要事项

（一）前期差错更正：无

（二）分部信息

1．报告分部的确定依据与会计政策：

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，报告分部分为国内及国外。

2．报告分部的财务信息

项目国内国外分部间抵销合计

-

一、营业收入241234226.27

641498827.94186164796.60696568257.61

其中：对外交易收入241234226.27

455334031.34696568257.61

-分部间交易收入

186164796.60186164796.60

二、对联营和合营企业的投资收益

--

三、资产减值损失

167413.97167413.97

四、信用减值损失

1404784.8658924.701463709.56

92襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目国内国外分部间抵销合计

五、折旧费和摊销费

41374581.567926969.0349301550.59

--

六、利润总额

9990320.7431559622.75876616.0020692686.01

--

七、所得税费用

332130.855433757.555101626.70

--

八、净利润

9658189.8926125865.20876616.0015591059.31

-

九、资产总额466073240.55

2077025849.94223746140.212319352950.28

-

十、负债总额501335638.87

1092076267.00182419279.531410992626.34

十一、其他重要的非现金项目折旧费和摊销费以外的其他非现金费用对联营企业和合营企业的长期股权投资长期股权投资以外的其他非流动资产增加额

（三）债务重组：无

（四）其他对投资者决策有影响的重要事项

公司控股股东三环集团有限公司持有的本公司128400000.00股权，均已被湖北省武汉市中级人民法院冻结。

十七、母公司会计报表的主要项目

(一)应收账款

1．按账龄披露

账龄期末余额

1年以内273339658.18

1至2年4872846.75

2至3年2432353.39

3年以上26801207.77

小计307446066.09

减：坏账准备42658936.73

合计264787129.36

2．按坏账计提方法分类列示

类别期末余额

93襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备的应收账款

1834568.380.601834568.38100.00-

按组合计提坏账准备的应收账款

305611497.7199.4040824368.3513.36264787129.36

组合1：账龄组合

282943046.8592.0339690945.8114.03243252101.04

组合2：合并范围内关联方组合

22668450.867.371133422.545.0021535028.32

合计

307446066.09100.0042658936.7313.88264787129.36（续表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

单项计提坏账准备的应收账款1834568.380.521834568.38100.00

按组合计提坏账准备的应收账款351504427.9599.4843969809.5712.51307534618.38

组合1：账龄组合331124171.5393.7142950796.7512.97288173374.78

组合2：合并范围内关联方组合20380256.425.771019012.825.0019361243.60

合计353338996.33100.0045804377.9512.96307534618.38

（1）按单项计提坏账准备的应收账款期初余额期末余额名称（按单位）账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

1085205.诉讼已终本，预计

广州市襄轴贸易有限公司1085205.861085205.861085205.86100.00

86无法收回

国能新能源汽车有限责任公诉讼已终本，预计

749362.52749362.52749362.52749362.52100.00

司无法收回

1834568.

合计1834568.381834568.381834568.38——

38

（2）按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内273339658.1813666982.91

5.00

1至2年4872846.75974569.35

20.00

2至3年2432353.391216176.70

50.00

3年以上24966639.3924966639.39

100.00

合计305611497.7140824368.35

94襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)

13.36

3．坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项计提坏账准备

1834568.381834568.38

按组合计提坏账准备43969809.540824368.3

3145441.22

75

合计45804377.942658936.7

3145441.22

53

4．本期实际核销的应收账款情况：无。

5．按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为122302758.13元，占应收账款期末余额合计数的比例为39.78%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为21967877.97元。

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利

其他应收款82900113.7474515778.20

合计82900113.7474515778.20

1．其他应收款情况

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内77149854.4468291399.59

1至2年660998.81699994.52

2至3年684630.16684630.16

3年以上19613038.7419902095.89

小计98108522.1589578120.16

减：坏账准备15208408.4115062341.96

合计82900113.7474515778.20

（2）按款项性质分类情况

95襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

款项性质期末账面余额期初账面余额

拆迁补偿款359472.70359472.70

往来款88552588.5180022186.52

职工安置费9196460.949196460.94

小计98108522.1589578120.16

减：坏账准备15208408.4115062341.96

合计82900113.7474515778.20

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余额4014391.9311047950.0315062341.96

2024年1月1日余额在本年：

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段本年计提

146066.45146066.45

本年转回本年转销本年核销其他变动

2024年6月30日余额4160458.3811047950.0315208408.41

（4）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备

459823.05459823.05

按组合计提坏账准备14602518.914748585.3

146066.45

16

合计15062341.915208408.4

146066.45

61

（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

96襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

改制成本职工安置费9196460.943年以上9.37459823.05

国网湖北省电力公司襄阳供电电费储备金8725877.121年以内、2-38.898270307.03

公司年、3年以上

湖北义元实业有限公司租金1376850.601年以内1.4068842.53

襄樊市财政局政府补助款等860435.013年以上0.88860435.01

AVALON RISK MANAGEMENT 反倾销保证金 354135.00 1-2年 0.36 354135.00

INSURAN

20.90

合计

20513758.6710013542.62

（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资4951350.004951350.004951350.004951350.00

对联营、合营企业投资

合计4951350.004951350.004951350.004951350.00

1．对子公司投资

期初余额本期增减变动减值准减值准备期末余额（账被投资单位（账面价计提减值备期末期初余额追加投资减少投资其他面价值）

值）准备余额

襄阳普瑞斯轴承自动2000000.0

2000000.00

化设备有限公司0襄轴（上海）国际贸2550000.0

2550000.00

易有限公司0襄轴香港投资有限公

401350.00401350.00

司

4951350.0

合计4951350.00

0

(四)营业收入、营业成本

1．营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务444323530.72415717784.48379817625.54347679143.99其他业务

50398505.4627011028.5940602087.5740028625.70

合计494722036.18442728813.07420419713.11387707769.69

97襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

2．本年合同产生的收入情况

国内国外合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型442728813.0

321261136.39317303966.01173460899.79125424847.06494722036.18

7

其中：

轴承281648886.8

189363233.55205197770.06121836926.3676451116.78311200159.91

4

等速万向节134068897.6

81499397.3885095167.3651623973.4348973730.28133123370.81

4

其他

50398505.4627011028.5950398505.4627011028.59

十八、补充资料

（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损7453212.06益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损61120.88益，以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产减值准备单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

98襄阳汽车轴承股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出2058659.12其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9572992.06

减：所得税影响额1678929.43

少数股东权益影响额（税后）1007443.23

合计6886619.40

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益每股收益报告期利润率基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-1.50%-0.03-0.03扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

-2.33%-0.04-0.04净利润襄阳汽车轴承股份有限公司

二〇二四年八月二十九日

99