甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

甘肃上峰水泥股份有限公司

GANSU SHANGFENG CEMENT CO. LTD

2024年半年度财务报告

证券代码：000672

证券简称：上峰水泥

2024年08月

1甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：甘肃上峰水泥股份有限公司2024年06月30日单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3474541784.634037976314.28

交易性金融资产1001594447.031104484763.61

应收票据346420895.09351648412.70

应收账款237320736.50230199911.85

应收款项融资180028745.8466014696.10

预付款项89543175.4552112951.53

其他应收款278144688.7969476903.61

其中：应收利息应收股利

存货1087463479.751060773575.67

其中：数据资源一年内到期的非流动资产

其他流动资产214505737.34261889341.68

流动资产合计6909563690.427234576871.03

非流动资产：

长期应收款

长期股权投资1073192377.88958136391.74

其他权益工具投资40000.0040000.00

其他非流动金融资产1087665586.721057665586.72

投资性房地产152870406.92151357287.68

固定资产5068770914.605164575684.78

在建工程115118430.8091445010.70

使用权资产23744436.1326767984.91

无形资产2480702926.652547678185.73

其中：数据资源

商誉155154940.17156578622.81

长期待摊费用11231684.9612008161.11

递延所得税资产334470370.00288706566.15

其他非流动资产237203163.70235207325.73

非流动资产合计10740165238.5310690166808.06

资产总计17649728928.9517924743679.09

流动负债：

2甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

短期借款1186313059.22969632650.74

应付票据1165871302.991652739462.20

应付账款1006074676.661031306697.08

预收款项847204.71862536.70

合同负债277125536.62279400957.11

应付职工薪酬11876700.8629036494.89

应交税费156844956.35186402427.36

其他应付款347984545.15339261102.41

其中：应付利息

应付股利3836700.003836700.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债908325971.17740294343.71

其他流动负债27433377.8427689989.98

流动负债合计5088697331.575256626662.18

非流动负债：

长期借款2097187271.762357610449.24

应付债券400000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债18730182.1718321691.38

长期应付款320864596.62226957898.50

预计负债67564707.5465971067.82

递延收益73770925.0167901988.89

递延所得税负债155752444.69176494225.30

其他非流动负债141937844.11167105395.75

非流动负债合计3275807971.903080362716.88

负债合计8364505303.478336989379.06

所有者权益：

股本969395450.00969395450.00

资本公积-924844989.88-932686515.41

减：库存股311585269.84273833322.71

其他综合收益-7787853.70-6612444.72

专项储备103231615.59123968778.47

盈余公积410019844.42410019844.42一般风险准备

未分配利润8337644000.348549255638.91

归属于母公司所有者权益合计8576072796.938839507428.96

少数股东权益709150828.55748246871.07

所有者权益合计9285223625.489587754300.03

负债和所有者权益总计17649728928.9517924743679.09

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

3甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金18340033.3511893826.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1298700.000.00应收款项融资

预付款项112244.7034432.80

其他应收款1161583257.791066063781.94

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产154074.39154074.39

流动资产合计1181488310.231078146115.95

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资3016631559.503011236978.28其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产352069.07410782.61在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14678658.0616176958.04

无形资产348137.19387863.90

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2538654.734334293.82

递延所得税资产12293533.2913754695.66

其他非流动资产426982132.28432507372.10

非流动资产合计3473824744.123478808944.41

资产总计4655313054.354556955060.36

4甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

流动负债：

短期借款197770312.0397770312.03交易性金融负债应付票据

应付账款2073339.092001581.25预收款项合同负债

应付职工薪酬439737.441674563.79

应交税费1974766.581755323.16

其他应付款98826603.6892643043.84

其中：应付利息应付股利

一年内到期的非流动负债2382799.612382799.61其他流动负债

流动负债合计303467558.43198227623.68

非流动负债：

长期借款

应付债券400000000.00

其中：优先股永续债

租赁负债13921710.1913574330.92长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债3605361.343605361.34其他非流动负债

非流动负债合计417527071.5317179692.26

负债合计720994629.96215407315.94

所有者权益：

股本969395450.00969395450.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积1293749088.911285185457.31

减：库存股311585269.84273833322.71其他综合收益专项储备

盈余公积487592889.50487592889.50

未分配利润1495166265.821873207270.32

所有者权益合计3934318424.394341547744.42

负债和所有者权益总计4655313054.354556955060.36

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

5甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2392336402.983208804053.05

其中：营业收入2392336402.983208804053.05

二、营业总成本2261959812.752742770574.42

其中：营业成本1784169697.992252847634.54

税金及附加32450746.7432868085.72

销售费用60688257.2668263272.86

管理费用307396635.90300959883.94

研发费用52610948.3868146520.69

财务费用24643526.4819685176.67

其中：利息费用88004519.1782129150.64

利息收入-50203554.79-61928401.40

加：其他收益38910122.3033761213.79

投资收益（损失以“—”号填列）66085234.14-3227107.96

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-68265598.28223616335.80

信用减值损失（损失以“—”号填列）-1431863.08-372293.67

资产减值损失（损失以“—”号填列）-1423682.64-907377.13

资产处置收益（损失以“—”号填列）-52082.3827933.20

三、营业利润（亏损以“—”号填列）164198720.29718932182.66

加：营业外收入533786.13861773.18

减：营业外支出5266571.744447526.34

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）159465934.68715346429.50

减：所得税费用24677939.20153436425.90

五、净利润（净亏损以“—”号填列）134787995.48561910003.60

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）134787995.48561910003.60

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）170812853.03531375475.45

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-36024857.5530534528.15

六、其他综合收益的税后净额-1885226.01-1313145.87

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-1175408.98-761624.60

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益-1175408.98-761624.60

1.权益法下可转损益的其他综合收益-195185.46

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

6甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-980223.52-761624.60

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-709817.03-551521.27

七、综合收益总额132902769.47560596857.73

归属于母公司所有者的综合收益总额169637444.05530613850.85

归属于少数股东的综合收益总额-36734674.5829983006.88

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.180.55

（二）稀释每股收益0.180.55

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入28660420.1528648114.37

减：营业成本259433.960.00

税金及附加208162.82105264.56

销售费用59950.07248.00

管理费用18709320.7121245218.98研发费用

财务费用1557835.52-250944.49

其中：利息费用731944.44962466.85

利息收入-10574.65-1688550.81

加：其他收益144562.37353998.06

投资收益（损失以“—”号填列）-2011739.82453910834.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-128601.36-183987.37

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）5869938.26461811559.54

加：营业外收入728.00

减：营业外支出26016.79

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）5844649.47461811559.54

减：所得税费用1461162.371545461.73

四、净利润（净亏损以“—”号填列）4383487.10460266097.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）4383487.10460266097.81

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

六、综合收益总额4383487.10460266097.81

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

7甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2333166189.893151591531.83

收到的税费返还30210610.2926412562.29

收到其他与经营活动有关的现金110410367.32144001673.39

经营活动现金流入小计2473787167.503322005767.51

购买商品、接受劳务支付的现金1543897094.912094927540.30

支付给职工以及为职工支付的现金155481968.43173334549.40

支付的各项税费264186162.95321515836.12

支付其他与经营活动有关的现金126694327.14168184489.12

经营活动现金流出小计2090259553.432757962414.94

经营活动产生的现金流量净额383527614.07564043352.57

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金710397390.65179654110.95

取得投资收益收到的现金62449508.2019240128.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额243100.00345482.20

收到其他与投资活动有关的现金511165.23500000000.00

投资活动现金流入小计773601164.08699239721.81

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金183389217.22717156688.96

投资支付的现金940109431.20523525258.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金33858364.4825983874.56

投资活动现金流出小计1157357012.901266665821.52

投资活动产生的现金流量净额-383755848.82-567426099.71

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金91500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1390570000.001799157500.00

收到其他与筹资活动有关的现金2177720412.831963201939.65

筹资活动现金流入小计3568290412.833853859439.65

偿还债务支付的现金838759223.96669247433.07

分配股利、利润或偿付利息支付的现金455727816.73384740779.73

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2387356179.151745903537.49

筹资活动现金流出小计3681843219.842799891750.29

筹资活动产生的现金流量净额-113552807.011053967689.36

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-249.76-287.89

五、现金及现金等价物净增加额-113781291.521050584654.33

加：期初现金及现金等价物余额2010116213.371797943060.49

六、期末现金及现金等价物余额1896334921.852848527714.82

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

8甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金527004.00717000.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金25686052.0230957874.36

经营活动现金流入小计26213056.0231674874.36

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金5364190.338933951.24

支付的各项税费1941455.001052088.12

支付其他与经营活动有关的现金34884321.9637440154.18

经营活动现金流出小计42189967.2947426193.54

经营活动产生的现金流量净额-15976911.27-15751319.18

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金101916948.00

取得投资收益收到的现金3513500.00861069.97

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3513500.00102778017.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12384.3213243.00

投资支付的现金99500000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计12384.3299513243.00

投资活动产生的现金流量净额3501115.683264774.97

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金499550000.00

收到其他与筹资活动有关的现金902924928.2910384691577.24

筹资活动现金流入小计1402474928.2910384691577.24偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金383156436.04334621430.15

支付其他与筹资活动有关的现金1000396490.139983203900.03

筹资活动现金流出小计1383552926.1710317825330.18

筹资活动产生的现金流量净额18922002.1266866247.06

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额6446206.5354379702.85

加：期初现金及现金等价物余额11893826.826763070.76

六、期末现金及现金等价物余额18340033.3561142773.61

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

9甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具般其他综合收风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计其益险他先续他准股债备

一、上年

969395450-932686515.41273833322.71-6612444.72123968778.47410019844.428549255638.918839507428.96748246871.079587754300.03

期末余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年

969395450-932686515.41273833322.71-6612444.72123968778.47410019844.428549255638.918839507428.96748246871.079587754300.03

期初余额

三、本期增减变动

金额（减7841525.5337751947.13-1175408.98-20737162.88-211611638.57-263434632.03-39096042.52-302530674.55少以“—”号填列）

（一）综

合收益总-1175408.98170812853.03169637444.05-36734674.58132902769.47额

（二）所有者投入

7841525.5337751947.13-29910421.60825112.64-29085308.96

和减少资本

1．所有者

投入的普

10甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所

7738518.977738518.97825112.648563631.61

有者权益的金额

4．其他103006.5637751947.13-37648940.57-37648940.57

（三）利

-382424491.60-382424491.60-5250000.00-387674491.60润分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有

者（或股-382424491.60-382424491.60-5250000.00-387674491.60

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏

11甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

-20737162.88-20737162.882063519.42-18673643.46项储备

1．本期提

9936060.289936060.285354926.3815290986.66

取

2．本期使

-30673223.16-30673223.16-3291406.96-33964630.12用

（六）其他

四、本期

969395450-924844989.88311585269.84-7787853.70103231615.59410019844.428337644000.348576072796.93709150828.559285223625.48

期末余额

上年金额单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具一项目般风其少数股东权益所有者权益合计优永

股本其资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计先续险他他股债准备

一、上年期975185779106096545.7784658596.6

-886044197.79327561214.61-3476575.91410019844.428139591453.428413811634.249198470230.85

末余额.0011

加：会计政策变更

12甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

前期差错更正其他

二、本年期975185779106096545.7784658596.6

-886044197.79327561214.61-3476575.91410019844.428139591453.428413811634.249198470230.85

初余额.0011

三、本期增

减变动金额-

（减少以5790329.0-32304411.65-53734253.12-761624.602898856.90196754045.30214530790.0782979952.55297510742.62“—”号填0

列）

（一）综合

-761624.60531375475.45530613850.85-8968976.45521644874.40收益总额

（二）所有-

者投入和减5790329.0-32304411.65-53734253.1215639512.4792377798.81108017311.28少资本0

1．所有者

投入的普通91500000.0091500000.00股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有

7662434.917662434.91877798.818540233.72

者权益的金额

-

4．其他5790329.0-39966846.56-53734253.127977077.567977077.56

0

（三）利润

-334621430.15-334621430.15-3850000.00-338471430.15分配

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有-334621430.15-334621430.15-3850000.00-338471430.15

13甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项

2898856.902898856.903421130.196319987.09

储备

1．本期提

9205178.549205178.545093284.6514298463.19

取

2．本期使

-6306321.64-6306321.64-1672154.46-7978476.10用

（六）其他0.000.00

四、本期期969395450108995402.6867638549.1

-918348609.44273826961.49-4238200.51410019844.428336345498.728628342424.319495980973.47

末余额.0016

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

14甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额单位：元

2024年半年度

其他权益工具项目其他专项

股本优先永续资本公积减：库存股综合盈余公积未分配利润其他所有者权益合计其他储备股债收益

一、上年期末

969395450.001285185457.31273833322.71487592889.501873207270.324341547744.42

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

969395450.001285185457.31273833322.71487592889.501873207270.324341547744.42

余额

三、本期增减变动金额（减

8563631.6037751947.13-378041004.50-407229320.03

少以“—”号填

列）

（一）综合收

4383487.104383487.10

益总额

（二）所有者

投入和减少资8563631.6037751947.13-29188315.53本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益8563631.608563631.60的金额

15甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他37751947.13-37751947.13

（三）利润分

-382424491.60-382424491.60配

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的-382424491.60-382424491.60分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

969395450.001293749088.91311585269.84487592889.501495166265.823934318424.39

余额

16甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具其他专项目股本优永综项其

其资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合储他他股债收备益

一、上年期末余

975185779.001316187471.86327561214.61487592889.501746874337.984198279263.73

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

975185779.001316187471.86327561214.610.000.00487592889.501746874337.984198279263.73

额

三、本期增减变动金额（减少以-5790329.00-39403690.40-53734253.12125644667.66134184901.38“—”号填列）

（一）综合收益

460266097.81460266097.81

总额

（二）所有者投

-5790329.00-39403690.40-53734253.128540233.72入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的8540233.728540233.72金额

17甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他-5790329.00-47943924.12-53734253.12

（三）利润分配-334621430.15-334621430.15

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-334621430.15-334621430.15配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余

969395450.001276783781.46273826961.49487592889.501872519005.644332464165.11

额

法定代表人：俞锋主管会计工作负责人：孟维忠会计机构负责人：李必华

18甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

甘肃上峰水泥股份有限公司（以下简称“上峰水泥”、“本公司”或“公司”），原名白银铜城商厦（集团）股份有限公司，注册地址：甘肃省白银市白银区五一街2号；统一社会信用代码：916200002243443476；

法定代表人：俞锋；注册资本：96939.545万元人民币；经营范围：建筑材料、五金交电（不含进口摄录像机）、金属材料（不含贵金属）、化工产品（不含危险品）；普通机械、汽车配件、日用百货、服装

鞋帽、针纺织品、办公用品、装潢材料、劳保用品、钟表眼镜、黄金首饰、文体用品、电脑耗材、通讯器材、家俱设计、制作、发布代理国内外各类广告业务，工艺美术品，计算机及其辅助设备（涉及安全信息产品除外），场地租赁，冬季供暖。

公司是1992年5月14日经白银市人民政府以市政发[1992]第50号文批准，由原白银市白银区五金交电化工公司进行股份制改造，由白银市白银区国有资产管理局等22家发起人联合发起，1993年3月，经甘肃省经济体制改革委员会以体改委发[1992]54号文批准，以定向募集方式设立的股份有限公司；1996年12月18日，公司股票在深圳证券交易所上市交易，股票简称“铜城集团”，股票交易代码000672；2001年，

根据白银铜城商厦（集团）股份有限公司2001年3月6日召开的第三届第十次董事会决议，并经2001年

4月10日召开的2000年度股东大会表决通过，本公司以2000年2月27日的总股本6500万元为基数，向

全体股东每10股配3股（大股东放弃配股权，实际配售780万股），配股后总股本共计7280万股；2001年5月11日以本公司配股后股本7280万股为基数，向全体股东每10股送4.9股红股，送股后总股本共计

10854.99万股；2002年6月22日，本公司以10854.99万股为基数，向全体股东每10股转增4股进行分红，转增后总股本共计15196.98万股；2007年3月19日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于白银铜城商厦（集团）股份有限公司股权分置改革暨通过资本公积金向流通股股东定向转增股本的议案》，以本公司现有的流通股本7055.75万股为基数，以截至2005年12月31日经审计的资本公积金向本方案实施股权登记日登记在册的公司流通股股东转增股本，每10股流通股股份获得转增9股，本次转增总股数是6350.18万股，转增后公司总股本由15197.00万股变更为21547.17万股；2007年4月13日，北京市海淀区国有资产投资经营有限公司将其持有的本公司3945.37万股国有法人股股份，占公司总股本的

25.96%转让给北京大地花园酒店，转让后，北京大地花园酒店成为本公司第一大股东，股权分置改革完

成后北京大地花园酒店持有本公司18.31%股份，仍为公司第一大股东；2007年5月起，公司暂停上市；

2009年10月23日，本公司第一大股东北京大地花园酒店与北京兴业玉海投资有限公司签订了《股权转让协议》，将其持有的本公司限售流通股3700.00万股，占本公司总股本的17.17%转让给北京兴业玉海投资有限公司。转让后，北京大地花园酒店仍持有本公司限售流通股245.37万股，持股比例为1.14%；北京兴业玉海投资有限公司持有本公司限售流通股3700.00万股，持股比例为17.17%，成为本公司第一大股东；根据本公司2012年9月19日第六届董事会第二十五次会议决议、2012年10月8日召开的2012年第四次临时股东大会决议和2013年2月1日中国证券监督管理委员会《关于核准白银铜城商厦（集团）股份有限公司重大资产重组及向浙江上峰控股集团有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2013]74号），本公司分别向浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股

19甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

份有限公司、南方水泥有限公司发行股份24535.02万股、10392.97万股、7176.09万股、17710.73万股，每股发行价为人民币3.69元，以购买浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司持有的浙江上峰建材有限公司100%的股权、南方水泥有限公司持有的铜陵上峰水泥

股份有限公司35.5%的股权。截至2013年4月9日止，浙江上峰控股集团有限公司、铜陵有色金属集团控股有限公司、浙江富润股份有限公司、南方水泥有限公司作为出资的股权均已办理工商登记变更手续，该股权评估价值为2207166588.02元（基准日为2012年8月31日），对应新增注册资本合计人民币

598148124.00元，出资方式均为股权。新增资本已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出

具中瑞岳华验字[2013]第0099号《验资报告》。本次发行新增股份于2013年4月12日在中证登深圳分公司办理完毕登记托管手续。

根据本公司2022年5月19日召开的2021年度股东大会审议通过，本公司以总股本813619871.00股剔除已回购股份5790329.00股后参与利润分配的总股数807829542.00股为基数，向全体股东每10股送红股2.00股，共计送红161565908.00股，送红股后股本总额为975185779.00股。

根据本公司于2022年11月30日召开的第十届董事会第九次会议和2022年12月16日召开的2022年

第七次临时股东大会审议通过，本公司按照《公司法》、《上市公司股份回购规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号——回购股份》等相关规定及公司的股份回购方案，依法将本公司在披露回购结果暨股份变动公告后三年内，未将回购股份用于实施股权激励或员工持股计划的未使用部分予以注销。本公司于2019年10月28日披露了《关于回购期届满暨股份回购实施结果的公告》（公告编号：2019-114），截至2019年10月26日，公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数

量累计18751849.00股；本公司于2019年实施第一期员工持股计划，授予7195920.00股；本公司于

2022年实施第二期员工持股计划，授予5765600.00股。本公司第一期回购股份剩余5790329.00股未用

于实施股权激励或员工持股计划，已于2023年2月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成5790329.00股回购股份的注销手续，注销后股本总额为969395450.00股。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数969395450.00股，详见附注七、40。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构。

本公司及其子公司（以下简称“本公司”）以熟料和水泥等建材产品的生产和销售为主，并辅以水泥窑协同处置等业务。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第三十四次会议于2024年8月28日批准。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

20甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。

资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注五、15、附注五、18和附注五、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及公司财务状况以及2024年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的在建工程单个项目的预算大于3000万元

重要的非全资子公司少数股东权益大于合并报表总资产的0.5%重要的投资活动项目金额大于90000万元

21甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。

对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、

其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

22甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份

额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

23甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

24甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。

现金流量表所有项目均按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

25甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借

贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊

余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

26甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注五、11。

27甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

以摊余成本计量的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

租赁应收款；

财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信

用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

28甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

应收账款组合1：应收关联方

应收账款组合2：应收其他客户

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收关联方款项

其他应收款组合2：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

29甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。

以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；

债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；

发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

30甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、开发成本、开发产品及合同履约成本。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取

得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

31甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

32甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投

资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、19。

14、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、19。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

各类投资性房地产的使用寿命、残值率和年折旧率分别为:

33甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

类别使用寿命（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物20-305.004.75-3.17

土地使用权500.002.00

15、固定资产

（1）确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法10-305.009.50-3.17

机器设备年限平均法5-205.0019.00-4.75

运输设备年限平均法4-55.0023.75-19.00

其他年限平均法3-55.0031.67-19.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（1）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。

（2）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（3）固定资产处置

当固定资产被处置或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

34甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注五、19。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出

加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司无形资产包括土地使用权、软件、采矿权、探矿权及其他。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

35甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法

土地使用权50-70法定使用权直线法

软件2-5预计能为公司带来经济利益的期限直线法

采矿权5-30法定使用权直线法探矿权及特许经营权10预计能为公司带来经济利益的期限直线法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注五、19。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、水电燃气费、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

19、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

36甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

21、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

37甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

22、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

38甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

23、股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的

39甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（5）限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

（6）重要会计估计变更本年度未发生重要会计估计变更。

24、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

40甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：建材行业、环保行业及房地产行业。

建材行业收入确认的具体方法如下：

本公司将建材制品的控制权转移至客户时作为收入确认的时点，具体而言，通常于建材制品运离本公司自有仓库或指定仓库作为销售收入的确认时点。

环保行业收入确认的具体方法如下：

本公司根据与客户约定的处置价格结合实际的处置数量确认环保业务的销售收入。

房地产行业收入确认的具体方法如下：

本公司在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，商品房销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。客户未完成现场交付手续，但按照合同条款可视同交付的，在《交付通知书》所规定的时限届满之日确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

该成本预期能够收回。

41甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该

资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

42甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注五、32。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定

43甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

44甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、债务重组

（1）本公司作为债务人

在债务的现时义务解除时终止确认债务，具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定，确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

（2）本公司作为债权人

在收取债权现金流量的合同权利终止时终止确认债权。具体而言，在债务重组协议的执行过程和结果不确定性消除时，确认债务重组相关损益。

45甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致本公司将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。

放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定，确认和计量重组债权。

采用多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，首先按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

30、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

31、安全生产费用及维简费

本公司根据国家规定提取安全生产费用，安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

46甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

32、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、19。

33、其他重要的会计政策和会计估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价

值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

47甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13.00、9.00、6.00、5.00、3.00的进项税后的余额计算）

城市维护建设税实际缴纳的流转税额7.00

企业所得税应纳税所得额25.00

教育费附加实际缴纳的流转税3.00

地方教育费附加实际缴纳的流转税2.00

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

48甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

纳税主体名称所得税税率

上峰 ZETH 水泥有限公司 10.00

ZETH 水泥有限责任公司 10.00

欧洲混凝土有限公司10.00

ZETH 新标准有限公司 10.00

铜陵上峰水泥股份有限公司15.00

贵州独山上峰水泥有限公司15.00

贵州独山上峰节能发展有限公司15.00

都安上峰节能科技发展有限公司15.00

都匀上峰西南水泥有限公司15.00

都匀上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生建材有限公司15.00

宁夏上峰节能科技发展有限公司15.00

宁夏上峰萌生环保科技有限公司15.00

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司15.00

博乐市上峰水泥有限公司15.00

乌苏上峰水泥有限公司15.00

浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司20.00

诸暨永安物业管理有限公司20.00

蚌埠上峰新型建材有限公司20.00

独山上峰永安物业管理有限公司20.00

铜陵永安物业管理有限公司20.00

内蒙古上峰新能源有限公司20.00

浙江上峰阳光新能源有限公司20.00

铜陵上峰新能源有限公司20.00

怀宁上峰新能源有限公司20.00

台州上峰新能源有限公司20.00

都匀上峰新能源有限公司20.00

宁夏上峰萌生新能源有限公司20.00

铜陵上峰绿润新能源有限公司20.00

都安上峰新能源有限公司20.00

颍上上峰新能源有限公司20.00

2、税收优惠根据国家税务总局于2022年3月颁布税务总局公告2022年第13号《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税，执行时间为2022年1月1日至2024年12月31日。同时根据国家税务总局于2023年3月颁布税务总局公告2023年第6号《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25.00%计入应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税，执行时间为2023年1月1日至2024年12月31日。浙江上峰控股集团诸暨地产有限公司、诸暨永安物业管理有限公司、蚌埠上峰新型建材有限公司、独山上峰永安物业管理有限公司、铜陵永安物业管理有限公司、内蒙古上

峰新能源有限公司、浙江上峰阳光新能源有限公司、铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公

49甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

司、台州上峰新能源有限公司、都匀上峰新能源有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿

润新能源有限公司、都安上峰新能源有限公司及颍上上峰新能源有限公司适用上述税收优惠。

根据《财政部、税务总局、国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财税〔2020〕23号），对设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且其当年主营业务收入超过企业总收入60.00%的企业，企业可减按15.00%税率缴纳企业所得税。贵州独山上峰水泥有限公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、都安上峰节能科技发展有限公司、都匀上峰西南水泥有限公司、都匀

上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰萌生建材有限公司、宁夏上峰节能科技发展有限公司、宁夏上峰

萌生环保科技有限公司、博乐市上峰水泥有限公司及乌苏上峰水泥有限公司符合并应享受西部大开发相

关税收优惠政策，所得税税率应按15.00%计征。

安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司于2022年10月18日经安徽省认定机构认定为高新技术企业并

予以备案公示，并于 2022 年 10 月 18 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202234000695，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。

铜陵上峰水泥股份有限公司于2023年12月7日经安徽省认定机构认定为高新技术企业并予以备案公示，并于 2023 年 12 月 7 日取得高新技术企业证书，证书编号 GR202334007334，有效期三年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内所得税税率为15%。

根据宁夏自治区政府（2012）97号文关于招商引资企业税收优惠政策：第十二条企业收购、兼并自

治区境内资不抵债和长期亏损企业，从收购、兼并的次年起，第一年至第三年免征企业所得税地方分享部分（地方分享部分为40%），第四年至第六年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏上峰萌生建材有限公司、盐池县萌城萌生矿业有限公司自2020年9月起由盐池县政府认定为招商引资企业，可享受招商引资企业税收优惠政策。

根据宁夏自治区政府（2012）97号文关于招商引资企业税收优惠政策：第四条属于鼓励类的新办工

业企业或者新上工业项目，除享受西部大开发的优惠税率外，从取得第一笔收入的纳税年度起，第一年

至第三年免征企业所得税地方分享部分，第四年至第六年减半征收企业所得税地方分享部分。宁夏上峰萌生环保科技有限公司享受该政策。

根据《财政部国家税务总局关于公共基础设施项目和环境保护节能节水项目企业所得税优惠政策问题的通知》（财税〔2012〕10号），企业从事《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年

至第六年减半征收企业所得税。安徽上峰杰夏环保科技有限责任公司、贵州独山上峰节能发展有限公司、宁夏上峰萌生环保科技有限公司、宁夏上峰节能科技发展有限公司享受该政策；企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》所列项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一

年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。内蒙古上峰新能源有限公司、浙江

上峰阳光新能源有限公司、铜陵上峰新能源有限公司、怀宁上峰新能源有限公司、台州上峰新能源有限

50甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

公司、都匀上峰新能源有限公司、颍上上峰新能源有限公司、宁夏上峰萌生新能源有限公司、铜陵上峰绿润新能源有限公司及都安上峰新能源有限公司享受该政策。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金443965.39221637.14

银行存款1537923241.922561926861.69

其他货币资金1936174577.321475827815.45

合计3474541784.634037976314.28

其中：存放在境外的款项总额591166.30198621.28

截止2024年6月30日，所有权受到限制的货币资金金额为人民币1476174362.78元。截止2023年

12月31日，所有权受到限制的货币资金金额为人民币1475827600.91元，详见附注七、22、“所有权或使用权受到限制的资产”。

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

1001594447.031104484763.61

益的金融资产

其中：

权益工具投资943348708.551046338923.06

银行理财产品58245738.4858145840.55

合计1001594447.031104484763.61

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据340189759.13351150912.70

商业承兑票据6231135.96497500.00

合计346420895.09351648412.70

51甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值计提比账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额例

其中：

按组合计提坏账准备346486229.7346420895.0351686031.3

100.00%65334.620.02%100.00%37618.600.01%351648412.70

的应收票据190

其中：

340223781.5340189759.1351186031.3

银行承兑汇票99.86%34022.380.01%99.86%35118.600.01%351150912.70

130

商业承兑汇票6262448.200.14%31312.240.50%6231135.96500000.000.14%2500.000.50%497500.00

346486229.7346420895.0351686031.3

合计100.00%65334.620.01%100.00%37618.600.01%351648412.70

190

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票340223781.5134022.380.01%

合计340223781.5134022.38

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票6262448.2031312.240.50%

合计6262448.2031312.24

52甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

银行承兑汇票35118.60-1096.2234022.38

商业承兑汇票2500.0028812.2431312.24

合计37618.6027716.0265334.62

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）212985633.94206893192.62

1至2年31108941.8230484913.17

2至3年11212793.5010333472.47

3年以上19409601.6019775067.60

3至4年1661689.081520586.55

4至5年1477963.111731168.41

5年以上16269949.4116523312.64

合计274716970.86267486645.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提

2747169373962313.61237320736.5267486645.8100.00

坏账准备的100.00%37286734.0113.94%230199911.85

70.864.36%06%

应收账款

其中：

应收关联方

17189.350.01%17.190.10%17172.16113649.640.04%113.650.10%113535.99

客户

应收其他客2746997373962113.61237303564.3267372996.2

99.99%99.96%37286620.3613.95%230086375.86

户81.517.17%42

2747169373962313.71237320736.5267486645.8100.00

合计1.00%37286734.0113.94%230199911.85

70.864.36%06%

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方客户

53甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方客户17189.3517.190.10%

合计17189.3517.19

按组合计提坏账准备类别名称：应收其他客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内212985633.949561442.254.49%

1至2年31108941.826152507.4419.78%

2至3年11212793.502754575.4524.57%

3至4年1661689.071224616.6273.70%

4至5年1477963.111450315.3598.13%

5年以上16252760.0616252760.06100.00%

合计274699781.5137396217.17

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提37286734.01109500.3537396234.36

合计37286734.01109500.3537396234.36

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 A 70653091.23 26.00% 3532654.56

客户 B 19098729.18 7.00% 909099.50

客户 C 7740462.40 3.00% 658975.38

客户 D 6250495.00 2.00% 312524.75

客户 E 6196302.17 2.00% 896397.77

合计109939079.9840.00%6309651.96

54甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据（银行承兑汇票）180028745.8466014696.10

合计180028745.8466014696.10

6、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款278144688.7969476903.61

合计278144688.7969476903.61

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款55262886.5649503926.43

保证金及押金7271549.277950622.75

拆借款211921562.038351724.32

备用金1673973.221769167.67

其他2014717.711901462.44

合计278144688.7969476903.61

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）236389032.4029202461.09

1至2年27402380.7336084459.15

2至3年23202051.9512511457.70

3年以上15400189.2814643279.89

3至4年1159339.48135598.02

4至5年135598.02546799.78

5年以上14105251.7813960882.09

合计302393654.3692441657.83

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元

55甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

客户 A 拆借款 193761750.00 1 年以内 69.66% 193761.75

客户 B 代垫款 50000000.00 1 年以内；1-2 年 17.98% 3937379.20

1年以内、1-2年、客户 C 拆借款 10419278.04 2-3 年、3-4 年、4-5 3.75% 6834932.01年、5年以上

客户 D 代垫款 4677600.00 5 年以上 1.68% 4677600.00

客户 E 拆借款 3868945.97 1 年以下、2～3 年 1.39% 764112.32

合计262727574.0194.46%16407785.28

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内75065534.8683.83%42523181.2281.60%

1至2年7238360.798.08%5376604.5910.32%

2至3年3944509.644.41%1713665.923.28%

3年以上3294770.163.68%2499499.804.80%

合计89543175.4552112951.53

8、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料335091047.88335091047.88384147201.88384147201.88

在产品15699968.3615699968.3635204688.3735204688.37

库存商品362012750.17362012750.17248300742.63248300742.63

合同履约成本13010105.5313010105.5316975508.3616975508.36开发成本

开发产品420495166.1958845558.38361649607.81434990992.8158845558.38376145434.43

合计1146309038.1358845558.381087463479.751119619134.0558845558.381060773575.67

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

开发产品58845558.3858845558.38

合计58845558.3858845558.38

56甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

增值税留抵税额168923544.09193274085.10

预缴所得税21214675.0516253539.74

定期存款应收利息8567427.7530246742.82

其他15800090.4522114974.02

合计214505737.34261889341.68

57甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

10、长期股权投资单位：元

减值本期增减变动减值期初余额准备权益法下确宣告发放现计提期末余额（账面准备被投资单位（账面价期初其他综合收其他权益变

值）追加投资减少投资认的投资损金股利或利减值其他

价值）期末余额益调整动益润准备余额

二、联营企业上海芯濮然创业投资合伙企业（有限合310078509.58-891.49310077618.09伙）苏州工业园区芯程创业投资合伙企业（有115675589.563447.18115679036.74限合伙）上海君挚璞创业投资合伙企业（有限合200490302.9926770524.83227260827.82伙）铜陵海螺新材料科技

16290770.222992363.1719283133.39

有限公司宁波甬舜建材科技有

23756949.61649279.591680000.0022726229.20

限公司上峰友谊之桥有限公

62171982.26-5221391.57-195185.4656755405.23

司安徽省安庆石门湖航

49502069.25-40978.712477.8249463568.36

运综合开发有限公司山东泰山宝盛置业有

134771129.49263647.40135034776.89

限公司安庆市通源港务有限

12000000.00-35331.1911964668.81

公司安庆市安峰建筑工业

14428651.5273493.5514502145.07

化有限公司安徽数智建材研究院

18970437.26-4384154.6514586282.61

有限公司新疆天峰投资有限公

90000000.005758156.93100528.7495858685.67

司

小计958136391.7490000000.0026828165.04-195185.46103006.561680000.001073192377.88

合计958136391.7490000000.0026828165.04-195185.46103006.561680000.001073192377.88

58甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

11、其他权益工具投资单位：元

指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因铜陵市协友能源服

40000.0040000.00

务有限公司

合计40000.0040000.00

12、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资1087665586.721057665586.72

合计1087665586.721057665586.72

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额176494502.348728335.00185222837.34

2.本期增加金额3685735.140.003685735.14

（1）外购3685735.143685735.14

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额180180237.488728335.00188908572.48

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额32221712.021643837.6433865549.66

2.本期增加金额2085332.2287283.682172615.90

（1）计提或摊销2085332.2287283.682172615.90

59甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋、建筑物土地使用权合计

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额34307044.241731121.3236038165.56

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值145873193.246997213.68152870406.92

2.期初账面价值144272790.327084497.36151357287.68

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产5068770914.605164575684.78

合计5068770914.605164575684.78

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额4277443426.904982916653.3863441909.21101195303.709424997293.19

2.本期增加金额98043232.2053704612.91518157.704678648.29156944651.10

（1）购置66793874.1630219618.18489470.423767571.37101270534.13

（2）在建工程转入30825826.8823214010.550.00898982.6154938820.04

（3）企业合并增加

(4)外币报表折算差异423531.16270984.1828687.2812094.31735296.93

3.本期减少金额1798886.237891957.880.009690844.11

（1）处置或报废1798886.237891957.880.009690844.11

4.期末余额4375486659.105034822380.0656068109.03105873951.999572251100.18

二、累计折旧

1.期初余额1368143002.032783027324.1742278017.4966973264.724260421608.41

2.本期增加金额113407537.43128568050.542403131.687175887.90251554607.55

60甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提113232324.81128362111.612375007.787164299.56251133743.76

(2)外币报表折算差异175212.62205938.9328123.9011588.34420863.79

3.本期减少金额995251.187500779.200.008496030.38

（1）处置或报废995251.187500779.200.008496030.38

4.期末余额1481550539.462910600123.5337180369.9774149152.624503480185.58

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2893936119.642124222256.5318887739.0631724799.375068770914.60

2.期初账面价值2909300424.872199889329.2121163891.7234222038.985164575684.78

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

粉体助磨剂堆棚328263.04尚在办理中

52.5水泥散发库（建筑）3775965.79尚在办理中

15万吨熟料大棚（建筑）38626358.32尚在办理中

5000t/d 水泥熟料生产线及配套粉磨项

113670282.55尚在办理中

目房屋建筑物

综合楼6520169.83不符合办理要求，正在沟通中

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程115118430.8091445010.70

合计115118430.8091445010.70

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

2800t/d 熟料水

56916583.4756916583.4752611681.0552611681.05

泥生产线项目

SMP 车间修复

15094.3415094.3427768523.8227768523.82

工程

61甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值团山工程建设

2669940.792669940.792035954.212035954.21

项目月形山长胶带

21825697.7021825697.700.00

输送工程都安上峰新能源有限公司

2510kW 分布 2792080.43 2792080.43 0.00

式光伏发电项目

怀宁原煤、熟

2584799.712584799.710.00

料输送工程

其他28314234.3628314234.369028851.629028851.62

合计115118430.80115118430.8091445010.7091445010.70

62甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

本期转入工程累计利息资本其中：本本期增加本期其他本期利息项目名称预算数期初余额固定资产期末余额投入占预工程进度化累计金期利息资资金来源金额减少金额资本化率金额算比例额本化金额

2800t/d 熟料

63000000526116814304902.569165835785938.金融机构

水泥生产线9.03%9.03%

0.00.0542.4740贷款

项目

SMP 车间修 31555684 27768523 3956979. 31710409

15094.340.05%0.05%其他

复工程.20.8281.29

团山工程建920000002035954.2669940.

633986.582.90%2.90%其他

设项目.002179月形山长胶2149510021825697

330597.19

带输送工程.51.70都安上峰新能源有限公

2792080.2792080.

司 2510kW

4343

分布式光伏发电项目

怀宁原煤、

190000002584799.2584799.

熟料输送工13.60%13.60%.007171程

77255568827467563576784931710409868041965785938.

合计0.00

4.20.27.46.29.4440

63甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物其他合计

一、账面原值

1.期初余额40970484.261119699.9942090184.25

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额40970484.261119699.9942090184.25

二、累计折旧

1.期初余额15182501.69139697.6515322199.34

2.本期增加金额3023548.783023548.78

（1）计提3023548.783023548.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额18206050.47139697.6518345748.12

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值22764433.79980002.3423744436.13

2.期初账面价值25787982.57980002.3426767984.91

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件采矿权探矿权及其他合计

一、账面原值

1.期初余额652616853.3912701539.992301964190.66443509460.063410792044.10

2.本期增加金额7779536.88225378.572413560.8254518.7210472994.99

（1）购置4475112.00225249.222178313.810.006878675.03

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算3304424.88129.35235247.0154518.723594319.96

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额660396390.2712926918.562304377751.48443563978.783421265039.09

64甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

项目土地使用权软件采矿权探矿权及其他合计

二、累计摊销

1.期初余额191177571.198557479.14590660422.5872718385.46863113858.37

2.本期增加金额6291191.69583951.8165470215.195102895.3877448254.07

（1）计提5705767.58583822.4665235064.005048376.6676573030.70

（2）外币报表折算585424.11129.35235151.1954518.72875223.37

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额197468762.889141430.95656130637.7777821280.84940562112.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值462927627.393785487.611648247113.71365742697.942480702926.65

2.期初账面价值461439282.204144060.851711303768.08370791074.602547678185.73

（2）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

土地使用权-五台工业园2438539.14尚在办理中

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项企业合并形期末余额处置成的非同一控制下合并台

州上峰水泥有限公司89467412.8089467412.80形成的商誉非同一控制下合并江

苏上峰水泥有限公司27295203.4927295203.49形成的商誉非同一控制下合并颍

上上峰水泥有限公司10371060.7110371060.71形成的商誉非同一控制下合并

ZETH 水泥有限责任 7374021.63 7374021.63公司形成的商誉非同一控制下合并博

乐市上峰水泥有限公6650424.146650424.14司形成的商誉

65甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额成商誉的事项企业合并形期末余额处置成的非同一控制下合并安

徽万世昌置业有限公288865.85288865.85司形成的商誉非同一控制下合并内

蒙古松塔水泥有限公32622118.1832622118.18司形成的商誉

合计174069106.80174069106.80

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置非同一控制下合并江

苏上峰水泥有限公司4255044.484255044.48形成的商誉非同一控制下合并

ZETH 水泥有限责任 7374021.63 7374021.63公司形成的商誉非同一控制下合并内

蒙古松塔水泥有限责5572552.031423682.646996234.67任公司形成的商誉非同一控制下合并安

徽万世昌置业有限公288865.85288865.85司形成的商誉

合计17490483.991423682.6418914166.63

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

办公室装修费4690868.7589942.891950413.782830397.86

码头升级工程3361150.680.00403198.922957951.76

其他3956141.682874400.051387206.395443335.34

合计12008161.112964342.943740819.0911231684.96

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备54053080.3811324549.2852621217.3010966070.79

内部交易未实现利润117041896.7129260474.18162267894.3640566973.59

66甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣亏损726263132.16151463830.53460365900.9399682053.69

公允价值变动479161851.00119790462.78453851629.94113462907.52

递延收益27550888.034792995.8829268155.025065503.21

专项储备及其他86062395.4517838057.3593562395.4518963057.35

合计1490133243.73334470370.001251937193.00288706566.15

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

486855644.8984750332.06509394086.4989006113.37

资产评估增值

公允价值变动198100911.4949525227.87241056288.7360264072.18

固定资产折旧及其他113567306.3321476884.76137428796.0827224039.75

合计798523862.71155752444.69887879171.30176494225.30

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产334470370.00334470370.00288706566.15288706566.15

递延所得税负债155752444.69155752444.69176494225.30176494225.30

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异66647376.2166647376.21

可抵扣亏损266791914.17292232422.30

合计333439290.38358879798.51

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年35513571.75

2025年36546849.1636856524.92

2026年23598114.4923598114.49

2027年34215422.1134215422.11

2028年162048789.03162048789.03

2029年10382739.380.00

合计266791914.17292232422.30

67甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付房屋、设备款23657526.6823657526.6823880466.6823880466.68

无形资产预付款182045425.22182045425.22179044925.22179044925.22

预付土地款30163085.9930163085.9930163086.0030163086.00

预付工程款1337125.811337125.812118847.832118847.83

合计237203163.70237203163.70235207325.73235207325.73

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况环境治理环境治理

保证金、保证金、土地复垦土地复垦

费、用于费、用于担保或抵担保或抵

货币资金1476174362.781476174362.78使用受限押的定期1475827600.911475827600.91使用受限押的定期

存款、银存款、银行承兑汇行承兑汇票保证票保证

金、信用金、信用证保证金证保证金抵押贷抵押贷

固定资产1136784800.36659848731.67抵押款、融资1441324195.72840894239.34抵押款、融资租赁抵押租赁抵押

无形资产131041088.55101239146.54抵押抵押贷款128989775.25101017340.86抵押抵押贷款质押开立质押开立交易性金融

50141917.8150141917.81质押银行承兑50141917.8150141917.81质押银行承兑

资产汇票汇票

应收账款32473352.9730849685.32质押质押借款32473352.9730849685.32质押质押借款质押开立应收款项融

2649462.202649197.25质押银行承兑

资汇票长期股权投

24356949.6124356949.61质押质押借款24356949.6124356949.61质押质押借款

资存入自然存入自然资源局账资源局账户的环境户的环境其他流动资治理基

684961.50684961.50使用受限治理基684961.50684961.50使用受限产金，分别金，分别为21

为21年、

年、23年

23年划入

划入

合计2851657433.582343295755.233156448215.972526421892.60

68甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

23、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款336291136.49259276599.73

抵押借款0.00

保证借款652251610.70612585738.98

信用借款197770312.0397770312.03

合计1186313059.22969632650.74

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票100000000.00100000000.00

银行承兑汇票1065871302.991552739462.20

合计1165871302.991652739462.20

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款526531651.82542812130.66

材料款284972231.24286993842.28

设备款43891915.5547042869.63

成本费用款118177753.99119091453.67

其他32501124.0635366400.84

合计1006074676.661031306697.08

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

浙江宝盛建设集团有限公司19439307.59尚未结算

合计19439307.59

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利3836700.003836700.00

其他应付款344147845.15335424402.41

合计347984545.15339261102.41

69甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

安徽杰夏环保科技有限公司3836700.003836700.00

合计3836700.003836700.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股权收购款88835252.1688835252.16

拆借款126247838.73114787596.19

押金及保证金112310147.10115273788.84

其他16754607.1616527765.22

合计344147845.15335424402.41

27、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

租金847204.71862536.70

合计847204.71862536.70

28、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

建材制品194971766.29161663851.58

房产开发及物业经营27405095.5526264702.83

环保业务54748674.7891472402.70

29、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬28854569.06127857071.76145025118.7811686522.04

二、离职后福利-设定提存计划181925.8311773122.6511759290.76195757.72

三、辞退福利251442.10257021.00-5578.90

合计29036494.89139881636.51157041430.5411876700.86

70甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴27469364.67105513658.52122578814.4010404208.79

2、职工福利费14384.0011793031.4611814164.49-6749.03

3、社会保险费94427.386330582.016325469.9999539.40

其中：医疗保险费87332.765430917.735426274.5791975.92

工伤保险费7094.62899664.28899195.427563.48

4、住房公积金136899.022333385.982360773.00109512.00

5、工会经费和职工教育经费1139493.991886413.791945896.901080010.88

合计28854569.06127857071.76145025118.7811686522.04

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险171927.0711334713.3811321174.37185466.08

2、失业保险费9998.76438409.27438116.3910291.64

合计181925.8311773122.6511759290.76195757.72

30、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税26122659.9230122625.73

企业所得税99025932.68124024457.67

城市维护建设税1444612.161490294.95

资源税18385366.2219614678.59

房产税3066627.033196332.73

教育费附加648624.78721720.51

地方教育费附加569266.83612690.65

土地使用税2017851.311994726.04

其他税费5564015.424624900.49

合计156844956.35186402427.36

31、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款888828325.95615409932.43

一年内到期的长期应付款14030085.54119030085.54

一年内到期的租赁负债5467559.685854325.74

合计908325971.17740294343.71

71甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

32、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额27433377.8427689989.98

合计27433377.8427689989.98

33、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款5820000.00990000.00

抵押借款440327693.76530241799.24

保证借款1651039578.001826378650.00

合计2097187271.762357610449.24

34、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

2024年度第一期超短融发行款

400000000.00

（2024.3.28-2024.12.12.23，利率3%）

合计400000000.00

35、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额26302833.6526717199.71

未确认融资费用-2105091.80-2541182.59

减：一年内到期的租赁负债-5467559.68-5854325.74

合计18730182.1718321691.38

36、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款320864596.62226957898.50

合计320864596.62226957898.50

72甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付土地复垦和矿山治理恢复保证金218010207.84224359065.29

应付售后回租款98884474.32103628918.75

应付采矿权款18000000.0018000000.00

减：一年内到期长期应付款14030085.54119030085.54

合计320864596.62226957898.50

37、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因根据《重点危险废物集中处填埋场退役费67564707.5465971067.82置设施、场所退役费用预提和管理办法》通知

合计67564707.5465971067.82

38、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助58962932.7810000000.002937600.3466025332.44府补助并在资产受益期内摊销售后租回形成的融资租赁中资产未实现售后租回

8939056.111193463.547745592.57售价与账面价值

损益差额在资产受益期内摊销

合计67901988.8910000000.004131063.8873770925.01

39、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

非上市公司股权投资基金出资141937844.11167105395.75

合计141937844.11167105395.75

40、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数969395450.00969395450.00

73甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

41、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢-480511699.080.000.00-480511699.08

价）

其他资本公积-452174816.337841525.530.00-444333290.80

合计-932686515.417841525.53-924844989.88

42、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股273833322.7137751947.13311585269.84

合计273833322.7137751947.13311585269.84

43、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前

减：前期

期计入减：

项目期初余额计入其他本期所得税其他综所得税后归属于税后归属于期末余额综合收益前发生额合收益税费母公司少数股东当期转入当期转用留存收益入损益

二、将重分类进损益的

-6612444.72-1885226.01-1175408.98-709817.03-7787853.70其他综合收益

其中：权益法下可转损

-4610181.76-195185.46-195185.46-4805367.22益的其他综合收益外币财务报

-2002262.96-1690040.55-980223.52-709817.03-2982486.48表折算差额其他综合收

-6612444.72-1885226.010.000.000.00-1175408.98-709817.03-7787853.70益合计

44、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费123968778.479936060.2830673223.16103231615.59

合计123968778.479936060.2830673223.16103231615.59

74甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

45、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积410019844.42410019844.42

合计410019844.42410019844.42

46、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润8549255638.918139591453.42

调整后期初未分配利润8549255638.918139591453.42

加：本期归属于母公司所有者的净利

170812853.03744285615.64

润

应付普通股股利382424491.60334621430.15

期末未分配利润8337644000.348549255638.91

47、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2351713009.931752277215.413199329860.102249328921.13

其他业务40623393.0531892482.589474192.953518713.41

合计2392336402.981784169697.993208804053.052252847634.54

48、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税3372149.084932671.14

教育费附加1910050.993007066.62

资源税4529063.167247845.34

房产税3897572.832341556.76

土地使用税5559864.552700520.79

印花税2417006.652210485.68

地方教育费附加1247501.942006919.26

环保税3260021.79

其他6257515.758421020.13

合计32450746.7432868085.72

75甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

49、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬82038027.6394072140.57

无形资产摊销76990537.0663979800.40

停工损失53746268.0625371243.95

排污绿化卫生费11451626.2423367029.08

折旧修理费24453934.3227163462.25

中介服务费5953479.2810707142.13

业务招待及广告费9208724.839297726.52

安全生产费12927188.1411917194.79

办公及差旅费2380780.753580734.82

水电气费1335249.261791589.35

其他26910820.3329711820.08

合计307396635.90300959883.94

50、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

包装费24044929.7924998150.59

装卸费14258506.6415664676.12

环保业务费11006567.65

职工薪酬6146351.987286829.79

电费5271792.546036979.10

业务招待费1049798.90732648.96

差旅费794209.06631811.12

广告费293174.88619666.36

交通费160210.95251450.39

咨询费5751616.72

物料消耗252000.37

其他2665665.431034492.78

合计60688257.2668263272.86

51、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

材料费8103833.678728918.15

水电燃气费34268308.3548875427.55

人工费6013417.698023201.09

折旧费4093463.432516538.26

其他131925.242435.64

合计52610948.3868146520.69

76甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

52、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出88004519.1782082345.84

减：利息资本化9512123.53

利息收入50203554.7961928401.40

汇兑损益-14312403.147708092.23

手续费及其他1154965.241288458.73

合计24643526.4819685176.67

53、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

税收返还27307080.7626413062.29

研发活动补助款823800.002079900.00

环保技术改造中央预算投资1220333.342402293.38

次坞镇政府高质量奖励369500.00

稳岗补贴62374.56278306.15

粉磨站项目土地补偿款140617.66140617.66

EMS 能源管理 115534.16

重大项目补助资金1575000.008555.14

超低排放升级改造项目补贴270600.00

进项税加计抵减93301.68

奖补资金2152400.00

重点人群退税79800.00

环改国家技改资金补助1181960.04

1-3#水泥熟料生产线超低排放升级改

270600.00

造项目专项资金

个税手续费返还241921.82经济和信息化委员会23年工业转型升

911500.00

级专项资金款

其他2849432.441682845.01

合计38910122.3033761213.79

54、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-68265598.28223616335.80

合计-68265598.28223616335.80

77甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

55、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益26828165.046086156.85交易性金融资产在持有期间的投资收

28926936.5917165210.23

益

处置交易性金融资产取得的投资收益8854241.30-26478475.04

其他1475891.21

合计66085234.14-3227107.96

56、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-27716.02-8659.64

应收账款坏账损失-109500.35-207675.29

其他应收款坏账损失-1284211.35-154362.17

应收款项融资坏账损失-10435.36-1596.57

合计-1431863.08-372293.67

57、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

十、商誉减值损失-1423682.64-907377.13

合计-1423682.64-907377.13

58、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置利得-216676.1227933.20

无形资产处置利得164593.74

59、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额债务重组利得

其他533786.13861773.18

合计533786.13861773.18

78甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

60、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠1259322.291797012.96债务重组损失

非流动资产毁损报废损失288129.03

其他3719120.422650513.38

合计5266571.744447526.34

61、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用91452929.08119202554.12

递延所得税费用-66774989.8834233871.78

合计24677939.20153436425.90

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额159465934.68

按法定/适用税率计算的所得税费用39866483.67

子公司适用不同税率的影响3196030.20

调整以前期间所得税的影响-2748911.72

非应税收入的影响-2125386.74

不可抵扣的成本、费用和损失的影响589103.44本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

2112931.10

亏损的影响

权益法核算的合营企业和联营企业损益-6707041.26

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-9505269.48

所得税费用24677939.20

62、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息收入41229215.4862719820.81

79甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

政府补助17518359.532448242.84

保证金押金64843390.82

其他营业外收入257069.238157862.50

其他51405723.085832356.42

合计110410367.32144001673.39支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

日常经营费用57328548.1680664039.72

备用金支出3057627.901738362.00

押金保证金71013415.40

其他66308151.0814768672.00

合计126694327.14168184489.12

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

诸暨市新城投资开发集团有限公司500000000.00

上峰友谊之桥有限公司511165.23

合计511165.23500000000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

环境治理保证金3445008.99608874.56

上峰友谊之桥有限公司603855.4925375000.00

新疆天峰投资有限公司29809500.00

合计33858364.4825983874.56

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

贴现收到的现金1497753906.141291401939.65

票据、存单保证金到期463766506.69427000000.00

质押存单到期收款200700000.00

子公司少数股东拆借款15500000.00

融资租赁、信用证230000000.00

上海杰夏投资管理合伙企业（有限合伙）14800000.00

合计2177720412.831963201939.65支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元

80甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

票据、信用证保证金880000000.00

票据贴现与解付1370000000.00543639193.59

质押大额存单200000000.00

库存股回购款37751947.13

融资租赁租金及利息311464343.90

上海杰夏企业发展（集团）有限公司9800000.00

宁夏长顺石油投资有限公司股权收购款1000000.00

支付售后回租款及利息105390626.00

支付票据、信用证保证金669727678.41

票据贴现利息4485927.61

合计2387356179.151745903537.49

63、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润134787995.48561910003.60

加：资产减值准备2855545.721279670.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

21750613.7417974873.06

折旧

使用权资产折旧3023548.782295260.90

无形资产摊销76990537.0663979800.40

长期待摊费用摊销2909026.043151562.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

52082.38-27933.20（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）288129.03-112840.00

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）68265598.28-223616335.80

财务费用（收益以“－”号填列）87703455.4672617027.11

投资损失（收益以“－”号填列）-66085234.143227107.96

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-45763803.85-11186541.48

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-20741780.6145513486.67

存货的减少（增加以“－”号填列）-26689904.08103654392.99

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）180827190.95-168967562.12

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-21777159.4292351379.40

其他-14868226.75

经营活动产生的现金流量净额383527614.07564043352.57

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

81甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1896334921.852848527714.82

减：现金的期初余额2010116213.371797943060.49

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-113781291.521050584654.33

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1896334921.852010116213.37

其中：库存现金443965.39221637.14

可随时用于支付的银行存款1435890741.922009894361.69

可随时用于支付的其他货币资金214.54214.54

三、期末现金及现金等价物余额1896334921.852010116213.37

64、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金592058.93

其中：美元3888.767.126827714.41

索姆6848841.150.0824564344.51

应收账款55361.02

其中：美元5357.337.126838180.62

索姆208500.000.082417180.40

其他应收款16153652.63

其中：美元2265881.347.126816148483.13

索姆62736.640.08245169.50

应付账款38455.40

其中：索姆466691.800.082438455.40

其他应付款15472029.61

其中：美元239325.007.12681705621.41

索姆167068060.657.126813766408.20

应交税费10919.54

其中：索姆132518.650.082410919.54

应付职工薪酬108870.72

其中：索姆1321246.550.0824108870.72

82甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

65、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入931076.14

合计931076.14作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

单位：元每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年954213.001885289.14

第二年1573362.531573362.53

第三年1573362.531573362.53

第四年1462125.901462125.90

第五年942645.85942645.85

五年后未折现租赁收款额总额1192719.031192719.03

八、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

2024年6月，本公司之子公司浙江上峰建材有限公司投资设立安徽上峰供应链有限公司，注册资本

为人民币1000.00万元，持股比例为100.00%。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

83甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

宁波上融物流浙江省宁商品销售、

30000000.00宁波市100.00%投资设立

有限公司波市物流服务浙江金步甲网诸暨市次同一控制下

络科技有限公10000000.00诸暨市物流、运输100.00%坞镇企业合并司湖州盛元兴汇

股权投资合伙浙江省湖股权投资、

51500000.00湖州市100.00%投资设立

企业（有限合州市创业投资伙）苏州璞达创业

江苏省苏股权投资、

投资合伙企业327000000.00苏州市100.00%投资设立州市创业投资（有限合伙）苏州璞泓创业

江苏省苏股权投资、

投资合伙企业86200000.00苏州市100.00%投资设立州市创业投资（有限合伙）苏州沃起创业

江苏省苏股权投资、

投资合伙企业128700000.00苏州市100.00%投资设立州市创业投资（有限合伙）苏州璞云创业

江苏省苏股权投资、

投资合伙企业221500000.00苏州市100.00%投资设立州市创业投资（有限合伙）浙江上峰建材诸暨市次非同一控制

326000000.00诸暨市水泥制造100.00%

有限公司坞镇下企业合并浙江上峰科环诸暨市次

450000000.00诸暨市水泥制造79.00%投资设立

建材有限公司坞镇

上峰 ZETH 水 1772300000.00

吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制造58.00%投资设立

泥有限公司（索姆）

ZETH 水泥有 100000.00 非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯水泥制造100.00%

限责任公司（索姆）下企业合并

欧洲混凝土有6291800.00生产销售商非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯100.00%

限公司（索姆）品混凝土下企业合并

混凝土、石

ZETH 新标准 2225000.00 膏和水泥的 非同一控制

吉尔吉斯吉尔吉斯100.00%

有限公司（索姆）其他物品的下企业合并制造诸暨上峰矿业诸暨市次矿产资源开

10000000.00诸暨市65.00%投资设立

有限公司坞镇采诸暨上峰混凝诸暨市次生产销售商

10000000.00诸暨市100.00%投资设立

土有限公司坞镇品混凝土诸暨上融物业浙江省诸同一控制下

70000000.00诸暨市物业管理100.00%

管理有限公司暨市企业合并贵州省黔贵州独山上峰南布依族非同一控制

200000000.00黔南州水泥制造80.00%

水泥有限公司苗族自治下企业合并州独山县贵州省黔贵州独山上峰南布依族余热和余压

节能发展有限10000000.00黔南州100.00%投资设立苗族自治发电公司州独山县贵州省黔贵州上峰矿业南布依族矿产资源开

20000000.00黔南州100.00%投资设立

有限公司苗族自治采州独山县

84甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接贵州省黔独山上峰永安南布依族

物业管理有限500000.00黔南州物业管理100.00%投资设立苗族自治公司州独山县内蒙古自内蒙古松塔水治区阿拉非同一控制

泥有限责任公105000000.00阿拉善盟水泥制造100.00%善盟阿拉下企业合并司善左旗内蒙古自内蒙古上峰新治区阿拉

1000000.00阿拉善盟太阳能发电100.00%投资设立

能源有限公司善盟阿拉善左旗安徽省蚌蚌埠上峰新型新型建筑材

5000000.00蚌埠市埠市禹会100.00%投资设立

建材有限公司料制造区河池市都都安上峰水泥

200000000.00河池市安瑶族自水泥制造70.00%投资设立

有限公司治县都安上峰节能河池市都余热和余压

科技发展有限10000000.00河池市安瑶族自100.00%投资设立发电公司治县都安上峰杰夏河池市都环境保护专

环保科技有限50000000.00河池市安瑶族自用设备制100.00%投资设立

公司治县造、销售贵州省黔都匀上峰西南

500000000.00黔南州南州都匀水泥制造50.00%投资设立

水泥有限公司市都匀上峰节能贵州省黔余热和余压

科技发展有限10000000.00黔南州南州都匀100.00%投资设立发电公司市盐池县惠宁夏上峰萌生非同一控制

203000000.00盐池县安堡镇萌水泥制造65.00%

建材有限公司下企业合并城村宁夏上峰节能盐池县惠余热和余压

科技发展有限70733200.00盐池县安堡镇萌100.00%投资设立发电公司城村盐池县萌城萌盐池县惠非金属矿采非同一控制

生矿业有限公50000000.00盐池县安堡镇萌100.00%选业下企业合并司城村铜陵上峰水泥铜陵市天非同一控制

258980000.00铜陵市水泥制造35.50%64.50%

股份有限公司门镇下企业合并铜陵上峰建材铜陵市天

105000000.00铜陵市水泥制造100.00%投资设立

有限公司门镇铜陵上峰节能铜陵市天余热和余压

37150000.00铜陵市100.00%投资设立

发展有限公司门镇发电

水泥、水泥怀宁上峰水泥安庆市高

200000000.00怀宁县熟料生产、100.00%投资设立

有限公司河镇销售怀宁月山鑫峰安徽省安石子加工与

9000000.00怀宁县100.00%投资设立

建材有限公司庆市销售怀宁上峰节能安徽省安余热和余压

科技发展有限36025500.00安庆市100.00%投资设立庆市发电公司怀宁上峰新型安徽省安新型建筑材

55000000.00安庆市100.00%投资设立

建材有限公司庆市怀宁料制造

85甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接县月山镇九江上峰水泥九江市濂非同一控制

45000000.00九江市水泥制造100.00%

有限公司溪区下企业合并九江上峰干粉九江市濂非同一控制

2000000.00九江市干粉砂浆100.00%

砂浆有限公司溪区下企业合并颍上上峰水泥阜阳市颍非同一控制

66000000.00颍上县水泥制造85.00%

有限公司上县下企业合并江苏上峰水泥兴化市钓非同一控制

50000000.00兴化市水泥制造70.00%

有限公司鱼镇下企业合并巢湖上峰恒信安徽省合

新型材料有限10000000.00合肥市水泥制造51.00%投资设立肥市公司环境保护专怀宁上峰环保安徽省安

20000000.00安庆市用设备制100.00%投资设立

科技有限公司庆市

造、销售浙江上峰杰夏环境保护专诸暨市次

环保科技有限100000000.00诸暨市用设备制51.00%投资设立坞镇

公司造、销售节能环保设安徽上峰杰夏铜陵市义备的技术开

环保科技有限50000000.00铜陵市100.00%投资设立

安区发、技术咨责任公司询宁夏上峰萌生盐池县惠废弃物综合非同一控制

环保科技有限100000000.00盐池县安堡镇萌利用、固体65.00%下企业合并公司城村废物治理浙江上峰房地浙江省杭房地产开发同一控制下

200000000.00杭州市100.00%

产有限公司州市资产管理企业合并安徽万事昌置安徽省怀非同一控制

20000000.00蚌埠市房地产开发100.00%

业有限公司远县下企业合并微山上峰阳光山东省微

50000000.00济宁市房地产开发100.00%投资设立

置业有限公司山县浙江上峰控股浙江省诸

集团诸暨地产30000000.00绍兴市房地产开发100.00%投资设立暨市有限公司诸暨永安物业浙江省诸

500000.00诸暨市物业管理100.00%投资设立

管理有限公司暨市铜陵上峰投资安徽省铜

50000000.00铜陵市房地产开发84.00%投资设立

有限公司陵市铜陵永安物业安徽省铜

500000.00铜陵市物业管理100.00%投资设立

管理有限公司陵市怀宁上峰置业安徽省怀

30000000.00安庆市房地产开发100.00%投资设立

有限公司宁县台州上峰水泥台州市黄非同一控制

100000000.00台州市水泥制造70.00%

有限公司岩芦村下企业合并博乐市上峰水新疆博乐非同一控制

100000000.00博乐市水泥制造90.00%

泥有限公司市下企业合并乌苏上峰水泥新疆乌苏非同一控制

35220000.00乌苏市水泥制造100.00%

有限公司市下企业合并诸暨上峰进出诸暨市次货物及技术

20000000.00诸暨市100.00%投资设立

口有限公司坞镇进出口业务电子商务技杭州上融电子浙江省杭

11000000.00杭州市术咨询及开100.00%投资设立

商务有限公司州市发

浙江上峰阳光50000000.00宁波市浙江省宁太阳能发电60.00%投资设立

86甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新能源有限公波市司铜陵上峰新能铜陵市天

10000000.00铜陵市太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司门镇怀宁上峰新能安徽省安

10000000.00安庆市太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司庆市台州上峰新能浙江省台

2000000.00台州市太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司州市贵州省黔都匀上峰新能

2000000.00黔南州南州都匀太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司市颍上上峰新能阜阳市颍

1000000.00颍上县太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司上县宁夏上峰萌生盐池县惠

新能源有限公6000000.00盐池县安堡镇萌太阳能发电65.00%投资设立司城村铜陵上峰绿润铜陵市天

新能源有限公700000.00铜陵市太阳能发电58.00%投资设立门镇司河池市都都安上峰新能

2000000.00河池市安瑶族自太阳能发电100.00%投资设立

源有限公司治县环境保护技安徽上峰环保安徽省合

20000000.00合肥市术服务、技100.00%投资设立

科技有限公司肥市术咨询财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇81号单一98561900.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇82号单一177334400.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇83号单一97224600.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇85号单一100263200.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇86号单一67148400.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划财通证券资管权益类单一浙江省杭

智汇87号单一101923000.00杭州市资产管理计100.00%投资设立州市资产管理计划划磐耀定制26号

私募证券投资102917100.00上海市上海市基金投资100.00%投资设立基金投资基金国联定新38号混合类单一江苏省无

单一资产管理66512500.00无锡市资产管理计100.00%投资设立锡市计划划合肥存鑫集成

电路投资合伙安徽省合股权投资、

301000000.00合肥市100.00%投资设立

企业（有限合肥市创业投资伙）

87甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

台州上峰水泥有限公司30.00%4370570.6648547219.74

颍上上峰水泥有限公司15.00%1014047.2144414838.33

博乐市上峰水泥有限公司10.00%8247202.7072605949.50

宁夏上峰萌生建材有限公司35.00%-10377530.21109578348.35

都安上峰水泥有限公司30.00%-12507159.3717014140.90

贵州独山上峰水泥有限公司20.00%-6161086.4229394275.42

都匀上峰西南水泥有限公司50.00%-12309930.30208536730.05

浙江上峰杰夏环保科技有限公司49.00%-5426748.3745897669.57

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计台州上峰水泥有限公

250453880.1969163275.33319617155.52152118172.165674917.58157793089.74161407014.0373026093.72234433107.7581888596.435528884.6487417481.07

司颍上上峰水泥有限公

145064969.54223064717.61368129687.1565292452.006738312.9772030764.97158932587.18232418717.56391351304.7493887661.576116868.01100004529.58

司博乐市上峰水泥有限

477996845.67345791443.66823788289.3367026526.2930702268.0997728794.38368199089.53361029317.02729228406.5538087332.0849702268.0987789600.17

公司宁夏上峰萌生建材有

305650924.66962752476.951268403401.61545038882.64406728134.88951767017.52112293981.86927717290.711040011272.57380851645.56319507460.94700359106.50

限公司都安上峰水泥有限公

293364522.481176936210.211470300732.69804324404.43609262525.271413586929.70116228470.101199675889.221315904359.32670841602.12547612048.351218453650.47

司贵州独山上峰水泥有

256241034.66793621169.681049862204.34718484063.95184406763.29902890827.2490313756.79811674605.80901988362.59581350379.35143837728.43725188107.78

限公司

都匀上峰西南水泥有132074457.031270739500.541402813957.57330339027.43655401470.03985740497.46156469322.341273999385.711430468708.05405232878.08584401470.03989634348.11

88甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计限公司内蒙古松塔水泥有限

121642398.28518656292.59640298690.87469133881.5546922877.23516056758.7889006584.72526416775.25615423359.97435241081.4248716540.33483957621.75

责任公司浙江上峰杰夏环保科

160683565.40505000293.59665683858.99330402438.21206527418.48536929856.69216838974.25512066144.85728905119.10376234525.49208433374.68584667900.17

技有限公司

89甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法安徽省安庆市石门湖航运综

安徽省安庆市安徽省安庆市运输、仓储25.00%权益法合开发有限公司山东泰山宝盛房地产

山东省泰安市山东省泰安市35.00%权益法

置业有限公司开发、经营苏州工业园区芯程创业投资

江苏省苏州市江苏省苏州市创业投资40.00%权益法合伙企业（有限合伙）上海君挚璞创业投资合伙企

江苏省苏州市江苏省苏州市创业投资20.00%权益法

业（有限合伙）上海芯濮然创业投资合伙企

安徽省合肥市安徽省合肥市创业投资38.46%权益法

业（有限合伙）铜陵海螺新材技术服务

料科技有限公安徽省铜陵市安徽省铜陵市20.00%权益法

、技术改造司安徽数智建材

技术服务、技

研究院有限公安徽省合肥市安徽省合肥市10.00%权益法术改造司宁波舜江水泥水泥制品

浙江省余姚市浙江省余姚市21.00%权益法有限公司生产与销售上峰友谊之桥建筑材料

乌兹别克斯坦乌兹别克斯坦29.00%权益法有限公司生产与销售安庆市通源港

安徽省安庆市安徽省安庆市运输、仓储40.00%权益法务有限公司安庆市安峰建

筑工业化有限安徽省安庆市安徽省安庆市水泥制造49.00%权益法公司新疆天峰投资新疆博州博乐新疆博州博乐

资本市场服务30.00%权益法有限公司市市

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

流动资产829375921.71911078235.36

其中：现金和现金等价物

非流动资产4664180058.144268700848.24

资产合计5312104702.005179779083.60

流动负债1666784035.32879353152.50

90甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动负债1799221107.521066892651.38

负债合计3466005142.841946245803.88

少数股东权益0.000.00

归属于母公司股东权益4215234547.993233533279.71

按持股比例计算的净资产份额1082950224.29951296723.35

调整事项-9757846.396839668.39

--商誉802718.18802718.18

--内部交易未实现利润0.00

--其他-10560564.576036950.21

对合营企业权益投资的账面价值1073192377.89958136391.74存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值

营业收入674446452.941141900473.26财务费用所得税费用

净利润136780062.17-470412.74终止经营的净利润

其他综合收益141087.89-13376183.50

综合收益总额136921150.06-13846596.24本年度收到的来自合营企业的股利

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

（1）计入递延收益的政府补助

单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额

EMS 能源管理 3600000.00 与资产相关 115534.16

1-3#水泥熟料生产线超低排

5330000.00与资产相关270600.00

放升级改造项目钓鱼镇政府重大项目补助

750000.00与资产相关8555.14

资金

粉磨站项目土地补偿款6690000.00与资产相关140617.66

宁夏萌生环保技术改造中36610000.00与资产相关1220333.34

91甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

种类金额列报项目计入当期损益的金额央预算投资安徽上峰杰夏环保技术改

8700000.00与资产相关1181960.04

造中央预算投资

资源综合利用退税27307080.76与收益相关27307080.76个人所得税代扣代缴手续

241921.82与收益相关241921.82

费

稳岗补贴62374.56与收益相关62374.56

增值税加计抵减93301.68与收益相关93301.68

23年工业转型升级专项资

911500.00与收益相关911500.00

金款重点非煤矿山重大灾害风险

1575000.00与收益相关1575000.00

防控建设补助资金工业信息化局2023年第二

457400.00与收益相关457400.00

季度工业经济奖补

企业奖补资金1450000.00与收益相关1450000.00工业园区2021年房产税和

1001100.00与收益相关1001100.00

土地使用税退税

政府扶持资金500000.00与收益相关500000.00

2022年高企补助100000.00与收益相关100000.00

2023年工业转型升级专项

224200.00与收益相关224200.00

资金款

职业培训补贴264000.00与收益相关264000.00

专项资金绿色工厂奖励资金300000.00与收益相关300000.00磷石膏资源综合利用奖补资

65000.00与收益相关65000.00

金

2023年撬动社会支出奖补

30000.00与收益相关30000.00

资金

2023 年 R&D 支出撬动社会

150000.00与收益相关150000.00

支出奖

研发费补助823800.00与收益相关823800.00吸纳重点群体就业优惠政策

23400.00与收益相关23400.00

退税款重点群体创业就业税收优惠

56400.00与收益相关56400.00款（退伍军人、脱贫人员）

其他退税336043.14与收益相关336043.14

合计38910122.3038910122.30

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流

动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付

款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债、长期应付款以及其他非流动负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险

92甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款。

本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

93甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投

资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。

本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。

2、资本管理

94甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2024年6月30日，本公司的资产负债率为47.39%（2023年12月31日：46.51%），本公司在西南区域新建设熟料生产线，投资新经济产业，阶段性投资额上升导致资产负债率上升，本公司按照中长期发展规划，调整融资结构，短期偿债能力提升，长期偿债能力有保障。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值计量--------

（一）交易性金融资产943348708.5558245738.481001594447.03

（1）权益工具投资943348708.55943348708.55

（2）银行理财58245738.4858245738.48

（二）其他权益工具投资40000.0040000.00

（三）应收款项融资180028745.84180028745.84

（四）其他非流动金融资

1087665586.721087665586.72

产持续以公允价值计量的资

943348708.55238274484.321087705586.722269328779.59

产总额

其他非流动负债141937844.11141937844.11持续以公允价值计量的负

141937844.11141937844.11

债总额

二、非持续的公允价值计

--------量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例浙江上峰控股集

浙江诸暨次坞镇实业投资13500.00万元31.15%31.15%团有限公司本企业最终控制方是俞锋。

95甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系安徽省安庆市石门湖航运综合开发有限公司联营企业铜陵海螺新材料科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系安庆市石门湖港务有限公司联营企业全资子公司贵州天山水泥有限公司子公司少数股东

吉尔吉斯斯坦 ZETH 国际投资有限公司 子公司少数股东铜陵绿润开源新型建材有限公司子公司少数股东铜陵有色金属集团控股有限公司子公司少数股东之子公司浙江南方水泥有限公司与少数股东受同一最终控制方控制山东泰山宝盛大酒店有限公司联营企业全资子公司

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度浙江南方水泥有

采购商品24002932.1780000000.00否27915362.46限公司铜陵海螺新材料

采购商品10989172.36科技有限公司浙江上峰控股集

采购商品12007899.5970.000.000.00否13254872.21团有限公司铜陵有色金属集

采购商品、接受

团控股有限公司28301.89劳务子公司安徽省安庆市石

门湖航运综合开接受劳务737749.81发有限公司安庆市石门湖港

接受劳务110265.17务有限公司

96甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

铜陵绿润开源新

采购商品1963302.75型建材有限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额铜陵有色金属集团控股有限

销售商品、提供劳务1222644.66公司子公司

浙江上峰控股集团有限公司提供劳务1608076.35

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬3888362.523703202.40

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备吉尔吉斯斯坦

应收账款 ZETH 国际投资 17189.35 17.19 16576.69 16.58有限公司铜陵有色金属集

应收账款团控股有限公司97072.9597.07子公司铜陵有色金属集

预付账款团控股有限公司117059.42187427.07子公司浙江南方水泥有

预付账款2406584.03限公司新疆天峰投资有

其他应收款193761750.00193761.75限公司吉尔吉斯斯坦

其他应收款 ZETH 国际投资 855217.65 855.22 849922.17 849.92有限公司铜陵有色金属集

其他应收款团控股有限公司250000.00250.00子公司安庆市安峰建筑

其他应收款30553.6730.5520173.7120.17工业化有限公司

97甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额铜陵有色金属集团控股有限

合同负债601411.29642207.19公司子公司铜陵海螺新材料科技有限公

应付账款8017128.2411169748.83司铜陵有色金属集团控股有限

应付账款6371247.2810592199.03公司子公司

应付账款浙江上峰控股集团有限公司1179865.745810939.20

应付账款浙江南方水泥有限公司1005145.15铜陵绿润开源新型建材有限

应付账款1473391.04640000.00公司应付账款安徽省安庆市石门湖航运综

227751.82226343.14

合开发有限公司

应付账款安庆市石门湖港务有限公司237690.01

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员000期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

管理人员授予价格为12.80元297天

销售人员授予价格为12.80元297天

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日二级市场价格减去授予认购价格根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估授予日权益工具公允价值的重要参数计，修正预计可行权的权益工具数量。

可行权权益工具数量的确定依据无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额35023799.49

98甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额7738518.97

3、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员486378.67

管理人员7252140.30

十五、承诺及或有事项

1、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

单位：元被担保单位名称担保事项金额期限

一、子公司

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保99800000.002023/8/7-2026/6/5

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保30000000.002024/6/27-2025/6/26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保18000000.002024/3/8-2025/2/28

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保20990000.002024/1/5-2024/12/19

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002024/3/22-2025/3/17

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保108000000.002023/9/8-2024/9/6

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保18000000.002023/9/19-2024/9/18

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保57000000.002024/6/28-2025/6/27

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保100000000.002023/6/26-2024/6/26

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保20000000.002024/1/1-2024/12/17

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保20000000.002024/1/29-2025/1/23

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保49000000.002024/1/6-2025/1/28

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保99000000.002024/2/3-2025/3/1

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保10000000.002024/3/14-2025/3/12

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保53000000.002023/1/19-2025/3/12

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保41700000.002024/3/28-2025/3/27

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保100000000.002023/6/28-2024/7/28

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保35000000.002024/3/15-2025/3/15

铜陵上峰水泥股份有限公司信用担保60000000.002024/2/29-2025/2/28

99甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

被担保单位名称担保事项金额期限

铜陵上峰节能发展有限公司信用担保10000000.002024/4/17-2025/4/16

怀宁上峰水泥有限公司信用担保50000000.002024/3/28-2025/3/28

怀宁上峰水泥有限公司信用担保50000000.002023/11/16-2024/7/15

怀宁上峰水泥有限公司信用担保99950000.002022/5/31-2025/5/30

怀宁上峰水泥有限公司信用担保79950000.002023/9/27-2025/9/25

怀宁上峰水泥有限公司信用担保100000000.002024/3/8-2025/3/7

宁夏上峰萌生建材有限公司信用担保285000000.002023/7/10-2026/7/10

乌苏上峰水泥有限公司信用担保29000000.002023/7/25-2026/7/25

贵州独山上峰水泥有限公司信用担保180000000.002021/3/31-2026/3/24

都匀上峰西南水泥有限公司信用担保636000000.002022/7/10-2028/7/10

都安上峰水泥有限公司信用担保608333400.002023/2/10-2029/1/10

宁夏上峰萌生环保科技有限公司信用担保58500000.002020/12/8-2025/7/31

浙江上峰建材有限公司信用担保200000000.002024/1/18-2027/1/17

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002024/3/29-2025/3/28

浙江上峰建材有限公司信用担保100000000.002023/9/28-2024/9/26

浙江上峰建材有限公司信用担保237500000.002023/12/28-2026/12/20

浙江金步甲网络科技有限公司信用担保30000000.002023/8/7-2026/6/5

二、其他公司

山东泰山宝盛大酒店信用担保44495500.002020/12/11-2027/12/09乌中合资企业上峰友谊之桥有限责任

信用担保406000000.002023/7/31-2026/7/31公司

宁波甬舜建材科技有限公司信用担保69300000.002024/5/31-2027/5/31

安庆市峰建筑工业化有限公司信用担保4875500.002024/3/20-2027/3/20

合计--4328394400.00

十六、资产负债表日后事项

1、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年8月29日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

100甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

十七、其他重要事项

1、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为三个报告分部。

这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

本公司报告分部包括：

（1）建材制品分部，提供建材制品的生产与销售。

（2）环保分部，提供水泥窑协同处置等环保业务。

（3）其他分部。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目建材制品分部环保分部其他分部分部间抵销合计

营业收入2326208339.3968180243.3112090913.5214143093.242392336402.98

营业成本1727495031.8656158142.7814659616.5914143093.241784169697.99

资产总额16723955281.58665683858.99685198122.75425108334.3717649728928.95

负债总额7741428314.38536929856.69511255466.77425108334.378364505303.47

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1300000.000.00

合计1300000.000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比金额比例金额计提比

101甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

例例

其中：

按组合计提

坏账准备的1300000.001300.001298700.000.000.00应收账款

其中：

应收关联方

1300000.00100.00%1300.000.10%1298700.000.000.00

客户应收其他客

0.000.000.00

户

合计1300000.00100.00%1300.000.10%1298700.000.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方客户

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

应收关联方客户客户1300000.001300.000.10%

合计1300000.001300.00

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收关联方客

1300.001300.00

户

合计1300.001300.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户:颍上上峰水

650000.0050.00%650.00

泥有限公司九江上峰水泥有

650000.0050.00%650.00

限公司

合计1300000.00100.00%1300.00

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1161583257.791066063781.94

合计1161583257.791066063781.94

102甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

代垫款199468.09681694.61

保证金及押金536510.00436510.00

拆借款1161866870.931065885167.20

备用金649841.13602541.13其他

合计1163252690.151067605912.94

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）821214229.07751299155.35

1至2年25731703.4937558665.00

2至3年37558665.0014287847.06

3年以上278748092.59264460245.53

3至4年14287847.06106710000.00

4至5年106710000.0060014534.07

5年以上157750245.5397735711.46

合计1163252690.151067605912.94

3）按坏账计提方法分类披露

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1078531.4398599.57365000.001542131.00

2024年1月1日余额

在本期

本期计提105381.4121919.950.00127301.36

2024年6月30日余

1183912.84120519.52365000.001669432.36

额

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

103甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

比例浙江上峰建材有

拆借款821071229.071年以下70.58%821071.23限公司浙江上峰房地产

拆借款299191341.461年以上25.72%299191.34有限公司微山上峰阳光置

拆借款36410000.003年以上3.13%36410.00业有限公司安徽万事昌置业

拆借款5310000.003年以上0.46%5310.00有限公司

1年以内、1-2

杨旭备用金214147.060.02%年

合计1162196717.5999.91%1161982.57

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3016631559.503016631559.503011236978.283011236978.28

合计3016631559.503016631559.503011236978.283011236978.28

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面减值准备被投资单位备期初

价值）减少计提减余额追加投资其他

价值）期末余额投资值准备浙江上峰建材有

1647645589.50511185.521648156775.02

限公司铜陵上峰水泥股

662537209.20671586.84663208796.04

份有限公司浙江上峰房地产

369912190.65196379.18370108569.83

有限公司台州上峰水泥有

115442785.27236854.28115679639.55

限公司博乐市上峰水泥

88194648.29305811.8688500460.15

有限公司宁波上融物流有

30372075.68101937.2830474012.96

限公司诸暨上峰进出口

20000000.0020000000.00

有限公司杭州上融电子商

10000000.0010000000.00

务有限公司怀宁上峰水泥有

6696973.81604128.347301102.15

限公司颍上上峰水泥有

3011794.00287822.923299616.92

限公司宁夏上峰萌生建

3461620.52472209.503933830.02

材有限公司江苏上峰水泥有

1512499.80215867.201728367.00

限公司乌苏上峰水泥有

959866.0279451.121039317.14

限公司

104甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

贵州独山上峰水

1425043.30495595.101920638.40

泥有限公司九江上峰水泥有

654033.36115428.98769462.34

限公司浙江上峰杰夏环

25863170.4298939.1425962109.56

保科技有限公司都安上峰水泥有

1473120.55230857.981703978.53

限公司内蒙古松塔水泥

1215201.90367274.061582475.96

有限责任公司宁夏上峰萌生环

425682.23166397.64592079.87

保科技有限公司浙江上峰阳光新

18137538.3418137538.34

能源有限公司安徽上峰环保科

1000000.001000000.00

技有限公司都匀上峰西南水

233161.9589944.66323106.61

泥有限公司巢湖上峰恒信新

222896.66222896.66

型材料有限公司

上峰 ZETH 水泥

124803.19124803.19

有限公司安徽上峰杰夏环

保科技有限责任445284.89127421.60572706.49公司诸暨上峰混凝土

195789.27195789.27

有限公司诸暨上峰矿业有

73999.4819488.0293487.50

限公司

合计3011236978.285394581.223016631559.50

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务28660420.15259433.9628648114.37

合计28660420.15259433.9628648114.37

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益455813700.00

处置交易性金融资产取得的投资收益-1902865.84

其他-2011739.82

合计-2011739.82453910834.16

105甘肃上峰水泥股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-52082.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规

10240020.80定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的-59351082.61损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-4732785.61

减：所得税影响额-13807553.30

少数股东权益影响额（税后）384131.38

合计-40472507.88--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）

归属于公司普通股股东的净利润1.93%0.180.18扣除非经常性损益后归属于公司普

2.39%0.220.22

通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用甘肃上峰水泥股份有限公司

法定代表人：俞锋

二〇二四年八月二十八日

106