山东金岭矿业股份有限公司
审计报告
大信审字[2025]第3-00063号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2025]第3-00063号
山东金岭矿业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东金岭矿业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
收入为公司利润表中最重要项目，是利润的首要来源，收入确认时点需要公司管理层做出重大判断。收入核算的准确性以及是否确认在恰当的会计期间可能存在潜在错报风险。因- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083此，收入确认可能构成关键审计事项。
我们针对营业收入执行的审计程序主要包括：
（1）了解并评估了公司与收入确认相关的关键内部控制，选取样本检查销售合同，识别
合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权，评价收入确认是否符合企业会计准则的要求；
（2）对收入和成本执行分析程序，包括：本期各月收入、成本、毛利波动，主要产品
类别本期收入、成本、毛利率与上期比较分析，主要客户毛利率进行分析等分析程序；
（3）结合应收账款的审计，对主要客户函证交易额及往来余额，对未回函的客户执行替代测试，以确认相关收入的发生和准确性；
（4）采取抽样的方式，检查了相关收入确认的支持性文件，包括相关销售合同、销售双
方认可的销售结算表、销售回款等确认文件；
（5）结合存货监盘，对销售收入的确认执行截止性测试，以判断相关的收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）关联交易的真实公允性
公司采购、销售均存在关联交易，且关联交易占比相对较高。关联交易的真实性、交易价格的公允性会对财务报表产生重要影响，因此，关联交易的真实公允性可能构成关键审计事项。
针对关联交易真实公允性我们执行的审计程序主要包括：
（1）了解与关联交易相关的内控制度关注是否履行了恰当的审批决策程序，关联董事
是否回避，并对相关内控制度的设计及执行情况进行测试；
（2）检查协议、出入库单、发票、收付款凭证等，结合函证、监盘等程序验证关联交易是否真实发生；
（3）将对关联方的交易价格与对非关联方同类产品的交易价格或同类产品市场价格进行比较，判断交易价格是否公允；
（4）取得管理层提供的关联方交易发生额及余额明细，将其与财务记录进行核对，检查
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邮编 100083 BeijingChina100083关联交易是否完整记录；
（5）查阅公司的对外公告信息，检查关联交易是否如实披露，发生额是否与经批准的预计额存在重大差异。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执- 3 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083
行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 BeijingChina100083
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二五年三月二十七日
-5-合并资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五(一)2134668038.272127823353.39交易性金融资产衍生金融资产
应收票据五(二)124576170.00332283.91
应收账款五(三)27172536.7010812624.02
应收款项融资五(四)9005324.8373709152.28
预付款项五(五)7342383.2111686236.05
其他应收款五(六)6635629.441618388.01
其中：应收利息应收股利
存货五(七)90117113.7063058204.89
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产五(八)640282.906707870.06
流动资产合计2400157479.052295748112.61
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五(九)2781.3594349.23
长期股权投资五(十)620735283.09653941348.99
其他权益工具投资五(十一)230767615.10233648132.21其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产五(十二)300875146.81290651461.35
在建工程五(十三)38867777.5528634921.99生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十四)4658850.59
无形资产五(十五)282206352.64238063002.32
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉五(十六)长期待摊费用
递延所得税资产五(十七)18829740.3919348847.54
其他非流动资产五(十八)758377.5763569.30
非流动资产合计1497701925.091464445632.93
资产总计3897859404.143760193745.54
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-6-合并资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款五(二十)72753821.4482513118.59
预收款项五(二十一)925000.001075000.00
合同负债五(二十二)16380743.1336270429.20
应付职工薪酬五(二十三)100343957.8281326656.50
应交税费五(二十四)11221015.6116447316.06
其他应付款五(二十五)27753038.3525203721.56
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(二十六)1250590.77
其他流动负债五(二十七)92185613.535126399.72
流动负债合计322813780.65247962641.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(二十八)3443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬五(二十九)162846775.95172135342.54
预计负债五(三十)2440914.0327619426.12
递延收益五(三十一)1292745.031454705.83
递延所得税负债五(十七)5384220.044587033.07其他非流动负债
非流动负债合计175408600.10205796507.56
负债合计498222380.75453759149.19
股东权益：
股本五(三十二)595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十三)487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益五(三十四)11600711.2913761099.14
专项储备五(三十五)10528575.159868974.88
盈余公积五(三十六)321768154.77321768154.77
未分配利润五(三十七)1929115092.901838266243.08
归属于母公司股东权益合计3356350895.273267002833.03
少数股东权益43286128.1239431763.32
股东权益合计3399637023.393306434596.35
负债和股东权益总计3897859404.143760193745.54
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司资产负债表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金2050374964.482036617012.75交易性金融资产衍生金融资产
应收票据108576170.00332283.91
应收账款十五(一)30668634.9610755026.84
应收款项融资9005324.8373709152.28
预付款项6607317.955752301.61
其他应收款十五(二)20132525.2523525435.01
其中：应收利息应收股利
存货51815896.9637279681.05
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产303023.10259434.99
流动资产合计2277483857.532188230328.44
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十五(三)783071464.08819700247.48
其他权益工具投资230767615.10233648132.21其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产119046909.81127038055.84
在建工程37433533.033071615.81生产性生物资产油气资产
使用权资产4658850.59
无形资产239727715.88189646352.43
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产17479429.0315815886.78
其他非流动资产451238.071889.30
非流动资产合计1432636755.591388922179.85
资产总计3710120613.123577152508.29
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-8-母公司资产负债表（续）
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款75676949.7241712642.85
预收款项925000.001075000.00
合同负债10997412.7420059452.01
应付职工薪酬81225676.8969172339.31
应交税费3439311.5113811125.34
其他应付款23977227.1719589839.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债1250590.77
其他流动负债75920556.993018972.69
流动负债合计273412725.79168439371.35
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3443945.05长期应付款
长期应付职工薪酬162846775.95172135342.54预计负债递延收益
递延所得税负债5031616.434587033.07其他非流动负债
非流动负债合计171322337.43176722375.61
负债合计444735063.22345161746.96
股东权益：
股本595340230.00595340230.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积487998131.16487998131.16
减：库存股
其他综合收益11600711.2913761099.14
专项储备1129422.86
盈余公积321768154.77321768154.77
未分配利润1848678322.681811993723.40
股东权益合计3265385549.903231990761.33
负债和股东权益总计3710120613.123577152508.29
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-9-合并利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(三十八)1545478075.701454083834.63
减：营业成本五(三十八)1286496874.951131991841.29
税金及附加五(三十九)22731794.8724742147.36
销售费用五(四十)1724041.542120859.24
管理费用五(四十一)153913855.51135954654.57
研发费用五(四十二)29665951.2723375436.75
财务费用五(四十三)-50298467.01-39424543.89
其中：利息费用
利息收入52625715.5741073947.34
加：其他收益五(四十四)975410.34270558.27
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十五)101898321.2999876495.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益92960449.7079407383.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(四十六)878005.838898645.35
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(四十七)-5264609.89
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(四十八)11830084.621682670.58
二、营业利润（亏损以“－”号填列）211561236.76286051809.07
加：营业外收入五(四十九)24158197.1533900.31
减：营业外支出五(五十)948993.72366804.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）234770440.19285718904.43
减：所得税费用五(五十一)25363407.5145598610.82
四、净利润（净亏损以“－”号填列）209407032.68240120293.61
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）209407032.68240120293.61
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）203963493.52235250192.37
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）5443539.164870101.24
五、其他综合收益的税后净额-2160387.85-6565708.47
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额-2160387.85-6565708.47
1.不能重分类进损益的其他综合收益-2160387.85-6565708.47
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动-2160387.85-6565708.47
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额207246644.83233554585.14
（一）归属于母公司股东的综合收益总额201803105.67228684483.90
（二）归属于少数股东的综合收益总额5443539.164870101.24
七、每股收益
（一）基本每股收益0.3430.395
（二）稀释每股收益0.3430.395
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-10-母公司利润表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十五(四)1287954381.691203675692.41
减：营业成本十五(四)1123707251.23952194649.29
税金及附加8277561.8810957118.69
销售费用1723852.862120659.24
管理费用142046381.93117740156.60
研发费用17287447.3812757708.11
财务费用-49740844.76-40420065.08
其中：利息费用
利息收入51909527.6841940080.37
加：其他收益700111.1864660.24
投资收益（损失以“－”号填列）十五(五)106798321.2999876495.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益92960449.7079407383.06以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列）-1866170.421540007.30
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）11465300.841230129.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列）161750294.06251036758.08
加：营业外收入29300.7814600.27
减：营业外支出16703.72317804.95
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）161762891.12250733553.40
减：所得税费用11963648.1437477674.91
四、净利润（净亏损以“－”号填列）149799242.98213255878.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）149799242.98213255878.49
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）149799242.98213255878.49
五、其他综合收益的税后净额-2160387.85-6565708.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2160387.85-6565708.47
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-2160387.85-6565708.47
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额147638855.13206690170.02
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-合并现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1707343001.861850953717.84
收到的税费返还6174235.134180077.28
收到其他与经营活动有关的现金五(五十二)44039608.3257419796.86
经营活动现金流入小计1757556845.311912553591.98
购买商品、接受劳务支付的现金1164622981.551017814074.99
支付给职工以及为职工支付的现金390232022.90391336549.70
支付的各项税费104259801.45124042839.64
支付其他与经营活动有关的现金五(五十二)35666377.0638159767.86
经营活动现金流出小计1694781182.961571353232.19
经营活动产生的现金流量净额62775662.35341200359.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金136393029.04120532000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额6458729.903684403.22处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五(五十二)2288087.507261958.00
投资活动现金流入小计145139846.44131478361.22
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金114348595.3971236145.50投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计114348595.3971236145.50
投资活动产生的现金流量净额30791251.0560242215.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金1000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金116533288.2929767011.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润2100000.00
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十二)1324489.91
筹资活动现金流出小计118857778.2029767011.50
筹资活动产生的现金流量净额-118857778.20-29767011.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-25290864.80371675564.01
加：期初现金及现金等价物余额2098791239.091727115675.08
六、期末现金及现金等价物余额2073500374.292098791239.09
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-12-母公司现金流量表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1407922192.101479691404.56收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金48633905.1934526154.88
经营活动现金流入小计1456556097.291514217559.44
购买商品、接受劳务支付的现金1022349409.20913325791.26
支付给职工以及为职工支付的现金294389748.51282806219.80
支付的各项税费61591991.2181800539.96
支付其他与经营活动有关的现金34331448.2617277136.50
经营活动现金流出小计1412662597.181295209687.52
经营活动产生的现金流量净额43893500.11219007871.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金141293029.04120532000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4867266.432705442.78处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计146160295.47123237442.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金92542807.8625456745.46投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计92542807.8625456745.46
投资活动产生的现金流量净额53617487.6197780697.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金51510423.74
筹资活动现金流入小计51510423.74偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金114403285.5529767011.50
支付其他与筹资活动有关的现金1324489.91
筹资活动现金流出小计115727775.4629767011.50
筹资活动产生的现金流量净额-115727775.4621743412.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-18216787.74338531981.48
加：期初现金及现金等价物余额2011822244.671673290263.19
六、期末现金及现金等价物余额1993605456.932011822244.67
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35三、本期增减变动金额（减少以“－”号填-2160387.85659600.2790848849.8289348062.243854364.8093202427.04
（一）综合收益总额-2160387.85203963493.52201803105.675443539.16207246644.83
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-113114643.70-113114643.70-2100000.00-115214643.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-113114643.70-113114643.70-2100000.00-115214643.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备659600.27659600.27510825.641170425.91
1.本期提取14434703.4814434703.48798664.1015233367.58
2.本期使用-13775103.21-13775103.21-287838.46-14062941.67
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1611600711.2910528575.15321768154.771929115092.903356350895.2743286128.123399637023.39
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1620326807.619623241.37321768154.771632783062.213067839627.1234344281.503102183908.62
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1620326807.619623241.37321768154.771632783062.213067839627.1234344281.503102183908.62
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6565708.47245733.51205483180.87199163205.915087481.82204250687.73
（一）综合收益总额-6565708.47235250192.37228684483.904870101.24233554585.14
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-29767011.50-29767011.50-29767011.50
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-29767011.50-29767011.50-29767011.50
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备245733.51245733.51217380.58463114.09
1.本期提取10225750.6210225750.62689410.9810915161.60
2.本期使用-9980017.11-9980017.11-472030.40-10452047.51
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1613761099.149868974.88321768154.771838266243.083267002833.0339431763.323306434596.35
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-2160387.85-1129422.8636684599.2833394788.57
（一）综合收益总额-2160387.85149799242.98147638855.13
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-113114643.70-113114643.70
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-113114643.70-113114643.70
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1129422.86-1129422.86
1.本期提取3903688.903903688.90
2.本期使用-5033111.76-5033111.76
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1611600711.29321768154.771848678322.683265385549.90
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：山东金岭矿业股份有限公司2024年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额595340230.00487998131.1620326807.612373991.04321768154.771628504856.413056312170.99
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额595340230.00487998131.1620326807.612373991.04321768154.771628504856.413056312170.99
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-6565708.47-1244568.18183488866.99175678590.34
（一）综合收益总额-6565708.47213255878.49206690170.02
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
（三）利润分配-29767011.50-29767011.50
1.提取盈余公积
2.对股东的分配-29767011.50-29767011.50
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备-1244568.18-1244568.18
1.本期提取
2.本期使用-1244568.18-1244568.18
（六）其他
四、本期期末余额595340230.00487998131.1613761099.141129422.86321768154.771811993723.403231990761.33
法定代表人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
山东金岭矿业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身为山东淄博华光陶瓷
股份有限公司，成立于1996年9月28日。公司于1996年11月8日经中国证监会以证监发字[1996]322号文批复成为社会募集的上市股份公司。公司股票在深交所挂牌交易，股票代码000655。公司注册地及总部地址：山东省淄博市张店区中埠镇。截至2024年12月31日，公司总股本595340230元。
公司所属行业为黑色金属矿采选业，主要经营活动包含:铁精粉、铜精粉、球团的生产、销售;铁矿开采;机械设备及备件制造与销售;许可范围内发电业务等。
本公司将子公司塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司、山东金召矿业有限公司，控股公司喀什金岭球团有限公司（详见“本附注七、在其他主体中的权益披露”）纳入本期合并财务报表范围。
本财务报表业经公司董事会于2025年3月27日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
-18-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2024年12月31日的财务状况、2024年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据本公司编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占应收账款余额10%以上，且金额超过500万元重要的应收款项本期坏账准备收回或转单项金额超过500万元人民币的回金额本期重要的应收款项核销单项金额超过500万元人民币的
投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额重要的在建工程项目
占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过500万元其他应付款
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，-19-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，-20-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。
在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
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金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、长期应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期-22-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范
的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：账龄组合
应收账款组合2：合并范围内关联方组合
应收票据组合1：商业承兑汇票
应收票据组合2：银行承兑汇票
对于划分为合并报表范围之内的应收账款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的应收账款组合，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。具体如下：
账龄应收账款预期信用损失率（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年10.00
2至3年30.00
3至5年80.00
5年以上100.00
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对于划分为银行承兑汇票组合的应收票据，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为商业承兑汇票组合的应收票据，按照划分为合并报表范围之外的应收账款组合的原则计算预期信用损失。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对如账龄超过5年以上、与对方存在争议或涉及诉讼仲裁、客户已破产、财务发
生重大困难等的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等应收款项进行单项认定并计提坏账准备。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据款项性质将其他金融资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：账龄组合
其他应收款组合2：合并范围内关联方组合
长期应收款组合：账龄组合
对于划分为合并报表范围之内的其他应收款组合，管理层评价该类款项具有较低的信用风险，预期信用损失率较低，不计提减值准备；对于划分为合并报表范围之外的其他应收款组合、长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
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(十一)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十二)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、-25-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
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资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物15-3552.71-6.33
机器设备10-2254.32-9.50
运输设备3-6515.83-31.67
其他设备4-1059.50-23.75
(十五)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已
经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不
再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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(十七)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50直线法采矿权37直线法软件10直线法探矿权不予摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：通常包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、燃料动力费、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：本公司研发项目大体要经过
获取市场信息、市场需求调查、科研立项、实验室实验研究、形成研究成果、研究成果放大、
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申请专利等，本公司将形成研究成果之前的研究开发活动划分为研究阶段，将形成研究成果之后的研究开发活动划分为开发阶段。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在
减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十九)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住-29-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十一)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司及下属子公司销售的铁精粉、球团矿等矿产品在满足下列条件时，按从购货方应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入，确认收入的条件为：（1）约定客户自提的，货物已经发出；约定由公司运送至合同约定地点的，产品已送达合同约定地点。（2）购销双方对按照过磅单汇集的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
本公司提供工程劳务在满足下列条件时，按双方确认工作量确认劳务收入，确认收入的条件为：（1）工作已完工并双方确认。（2）购销双方对工作量确认的结算单已确认无误。（3）已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入。
(二十三)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
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本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将-32-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命-33-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
本公司对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及低价值资产的租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十七)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
2024年12月，财政部发布了《关于印发〈企业会计准则解释第18号〉的通知》，明确不属于单项履约义务的保证类质量保证金的会计处理，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》规定，在确认预计负债的同时，将相关金额计入营业成本，并根据流动性列示预计负债。本公司在首次执行日起执行该规定，上述会计政策变更对公司财务报表无影响。
-34-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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2.重要会计估计变更
本报告期本公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税当期销项税额减当期可抵扣的进项税额13%、9%、6%、3%
城市维护建设税实缴流转税额7%、1%
资源税自产铁矿石销售收入4%
企业所得税应纳税所得额25%
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金7674.8018577.36
银行存款1319595122.001323227632.12其他货币资金
存放财务公司存款757954994.83782933251.98
未到期应收利息57110246.6421643891.93
合计2134668038.272127823353.39
其中：存放在境外的款项总额
注：本公司参与了山东钢铁集团财务有限公司的资金集中管理计划。截至2024年12月31日，存放于山东钢铁集团财务有限公司的款项总额为757954994.83元。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票124576170.00332283.91
商业承兑汇票23705.44
小计124599875.44332283.91
减：坏账准备23705.44
合计124576170.00332283.91
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票90056116.85
合计90056116.85
-35-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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3.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的124599875.44100.0023705.440.02124576170.00应收票据
其中：组合1：银行承兑汇票124576170.0099.98124576170.00组合
组合2：商业承兑汇票23705.440.0223705.44100.00组合
合计124599875.44100.0023705.440.02124576170.00期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收票据
其中：
按组合计提坏账准备的应收332283.91100.00332283.91票据
其中：组合1：银行承兑汇票332283.91100.00332283.91组合
组合2：商业承兑汇票组合
合计332283.91100.00332283.91
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收票据
*组合1：银行承兑汇票组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内124576170.00332283.91
合计124576170.00332283.91
*组合2：商业承兑汇票组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上23705.4423705.44100.00
合计23705.4423705.44100.00
-36-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
4.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票23705.4423705.44
合计23705.4423705.44
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内27746219.4810699444.71
1至2年631189.07206027.47
2至3年192027.47657088.62
3至4年555694.02
4至5年13824.00
5年以上55632395.2155744937.18
小计84757525.2567321321.98
减：坏账准备57584988.5556508697.96
合计27172536.7010812624.02
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款52502738.8761.9452502738.87100.00
按组合计提坏账准备的应收账款32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70
其中：账龄组合32254786.3838.065082249.6815.7627172536.70
合计84757525.25100.0057584988.5567.9427172536.70期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项计提坏账准备的应收账款52502738.8777.9952502738.87100.00
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款14818583.1122.014005959.0927.0310812624.02
其中：账龄组合14818583.1122.014005959.0927.0310812624.02
合计67321321.98100.0056508697.9683.9410812624.02
-37-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算尚未结束，按照债务人破
山东耀昌集团有限33985782.7833985782.78100.00产财产分配方公司案确认不能收回的金额
清算尚未结束，按照债务人破
新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00产财产分配方国际贸易有限公司案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机641099.00641099.00100.00预计无法收回械有限公司
合计52502738.8752502738.87100.00期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据清算尚未结束，按照债务山东耀昌集团有限33985782.7833985782.78100.00人破产财产公司分配方案确认不能收回的金额清算尚未结束，按照债务新疆新兴铸管金特17875857.0917875857.09100.00人破产财产国际贸易有限公司分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机641099.00641099.00100.00预计无法收械有限公司回
合计52502738.8752502738.87100.00
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合：账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内27746219.481387310.975.0010699444.71534972.245.00
1至2年631189.0763118.9110.00206027.4720602.7510.00
2至3年192027.4757608.2430.00657088.62197126.5930.00
3至4年555694.02444555.2280.00
4至5年13824.0011059.2080.00
5年以上3129656.343129656.34100.003242198.313242198.31100.00
合计32254786.385082249.6815.7614818583.114005959.0927.03
-38-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账
52502738.8752502738.87
准备按组合计提坏账
4005959.091079242.772952.185082249.68
准备
其中：账龄组合4005959.091079242.772952.185082249.68
合计56508697.961079242.772952.1857584988.55
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
客户133985782.7840.1033985782.78
客户217875857.0921.0917875857.09
客户316400718.3119.35820035.92
客户410809448.0012.75540472.40
客户51936749.022.291936749.02
合计81008555.2095.5855158897.21
(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票9005324.8373709152.28
合计9005324.8373709152.28
注：应收款项融资均为信用等级较高的银行出具的银行承兑汇票，该类票据到期无法兑付的风险很小，信用风险低，公司背书或贴现时即终止确认，故未计提资产减值准备。
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票127478846.58
合计127478846.58
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内6815282.1092.8211263759.8896.38
1至2年183236.682.50282777.882.42
2至3年204166.142.78
3年以上139698.291.90139698.291.20
合计7342383.21100.0011686236.05100.00
-39-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
供应商11576468.8921.47
供应商2603868.728.22
供应商3213360.002.91
供应商4204166.142.78
供应商5193109.632.63
合计2790973.3838.01
(六)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款6635629.441618388.01
合计6635629.441618388.01
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内6958597.091631609.15
1至2年7498.6375954.82
2至3年25540.48
3至4年
4至5年
5年以上6412674.966460988.00
小计13404311.168168551.97
减：坏账准备6768681.726550163.96
合计6635629.441618388.01
（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
外部单位往来9055146.497901460.91
其他4349164.67267091.06
小计13404311.168168551.97
减：坏账准备6768681.726550163.96
合计6635629.441618388.01
-40-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款6306232.5947.056306232.59100.00
按组合计提坏账准备的应收账款7098078.5752.95462449.136.52
其中：账龄组合7098078.5752.95462449.136.52
合计13404311.16100.006768681.7250.50期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款6306232.5977.206306232.59100.00
按组合计提坏账准备的应收账款1862319.3822.80243931.3713.10
其中：账龄组合1862319.3822.80243931.3713.10
合计8168551.97100.006550163.9680.19按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称计提比账面余额坏账准备依据例（%）
塔什库尔干县金钢矿业有限责任6306232.596306232.59100.00追偿存在困难，预计公司原股东无法追回
合计6306232.596306232.59100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内6958597.09347594.765.00
1至2年7498.63749.8610.00
2至3年25540.487662.1430.00
3至4年
4至5年
5年以上106442.37106442.37100.00
合计7098078.57462449.136.52
-41-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计预期信用损（未发生信用减值）失（已发生信用减值）失
2024年1月1日余额243931.376306232.596550163.96
2024年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提218517.79218517.79
本期转回0.030.03本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余462449.136306232.596768681.72
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提
6306232.596306232.59
坏账准备按组合计提
243931.37218517.790.03462449.13
坏账准备
其中：账龄组
243931.37218517.790.03462449.13
合
合计6550163.96218517.790.036768681.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额
数的比例(%)塔什库尔干县金钢矿业有限
其他6306232.595年以上47.056306232.59责任公司原股东
山东金岭铁矿有限公司托管费1500000.001年以内11.1975000.00
山东金鼎矿业有限责任公司保证金1000000.001年以内7.4650000.00
淄博市中医医院职工医疗费78001.821年以内0.583900.09淄博翔宇勘探工程有限责任
往来款50000.005年以上0.3750000.00公司
合计8934234.4166.656485132.68
-42-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
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(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料79052915.387607792.0571445123.3343695255.187607792.0536087463.13自制半成品
8623874.732599741.116024133.629805377.092599741.117205635.98及在产品
库存商品13052628.17404771.4212647856.7520169877.20404771.4219765105.78
合计100729418.2810612304.5890117113.7073670509.4710612304.5863058204.89
2.存货跌价准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7607792.057607792.05
自制半成品及2599741.112599741.11在产品
库存商品404771.42404771.42
合计10612304.5810612304.58
(八)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额337259.801608715.76
预缴所得税303023.105099154.30
合计640282.906707870.06
(九)长期应收款
1.长期应收款情况
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
疏勒县人民政府13906.7511125.402781.352301994.252207645.0294349.23
合计13906.7511125.402781.352301994.252207645.0294349.23
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款13906.75100.0011125.4080.00
其中：账龄组合13906.75100.0011125.4080.00
合计13906.75100.0011125.4080.00
-43-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款2301994.25100.002207645.0295.90
其中：账龄组合2301994.25100.002207645.0295.90
合计2301994.25100.002207645.0295.90按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年13906.7511125.4080.00
5年以上
合计13906.7511125.4080.00按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预期合计信用损失（未发生信用损失（已发预期信用损失信用减值）生信用减值）
2024年1月1日余额2207645.022207645.02
2024年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回2196519.622196519.62本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额11125.4011125.40
-44-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
3.长期应收款坏账准备变动情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2207645.022196519.6211125.40
其中：账龄组合2207645.022196519.6211125.40
合计2207645.022196519.6211125.40
-45-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动减值准备期被投资单位期初余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金股计提减期末余额其他末余额投资投资投资损益益调整益变动利或利润值准备
一、联营企业山东金鼎矿业
781779827.6592960449.70126166515.60748573761.75127838478.66
有限责任公司
合计781779827.6592960449.70126166515.60748573761.75127838478.66
-46-山东金岭矿业股份有限公司财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十一)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其追加减少期末余额他综合收益他综合收益其他投资投资的利得的损失
山东钢铁集团财务233648132.212880517.11230767615.10有限公司
合计233648132.212880517.11230767615.10
（续）指定为以公允本期确认的股利收累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因
10226513.4415467615.10持有股权目的为非山东钢铁集团财务有限公司
交易性
合计10226513.4415467615.10
(十二)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产298553210.43287832843.62
固定资产清理2321936.382818617.73
合计300875146.81290651461.35
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额405741574.08342481836.0726916283.7117318982.18792458676.04
2.本期增加金额34241029.9515936834.6212822.752631206.8252821894.14
（1）购置1455210.085580720.8612822.75746251.067795004.75
（2）在建工程转入32785819.8710356113.761884955.7645026889.39
3.本期减少金额1767554.309001622.981668206.941041832.1213479216.34
（1）处置或报废1680032.939001622.981668206.941041832.1213391694.97
（2）其他87521.3787521.37
4.期末余额438215049.73349417047.7125260899.5218908356.88831801353.84
二、累计折旧
1.期初余额250031785.22186195745.1521669770.609856484.79467753785.76
2.本期增加金额12253795.4020201492.17871235.812058233.2235384756.60
（1）计提12253795.4020201492.17871235.812058233.2235384756.60
3.本期减少金额819904.668055374.751584796.591157437.0611617513.06
47山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
（1）处置或报废819904.668055374.751584796.591157437.0611617513.06
4.期末余额261465675.96198341862.5720956209.8210757280.95491521029.30
三、减值准备
1.期初余额16875501.6819713578.9042006.94240959.1436872046.66
2.本期增加金额5264609.895264609.89
（1）计提5264609.895264609.89
3.本期减少金额143770.3063778.02163.98201830.14409542.44
（1）处置或报废143770.3063778.02163.98201830.14409542.44
4.期末余额16731731.3824914410.7741842.9639129.0041727114.11
四、账面价值
1.期末账面价值160017642.39126160774.374262846.748111946.93298553210.43
2.期初账面价值138834287.18136572512.025204506.177221538.25287832843.62
注1：截至2024年12月31日，已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值472608747.08元。
（2）截至2024年12月31日，暂时闲置的固定资产情况类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物8501368.032054007.226375826.3871534.43
机器设备5662302.573874988.721613933.86173379.99
其他设备357748.72337837.612021.1017890.01
合计14521419.326266833.557991781.34262804.43
（3）截至2024年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
房屋及建筑物365390.12
运输设备71364.16
合计436754.28
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
房屋及建筑物61783.8645731.26
机器设备2208102.382734636.75
运输设备15340.0028552.10
其他36710.149697.62
合计2321936.382818617.73
(十三)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程38867777.5528634921.99工程物资
48山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
类别期末余额期初余额
合计38867777.5528634921.99
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项35595502.5935595502.592218396.172218396.17
目）
职工食堂改造项目1008440.361008440.36
选矿厂生产系统升级改造829590.08829590.08
北金召矿床延伸开拓工程8533406.658533406.65
选矿厂集中控制改造项目853219.64853219.64
金召矿业设备升级替换改造138672.56138672.5617029899.5317029899.53项目
金召矿业充填系统升级改造1295571.961295571.96
合计38867777.5538867777.5528634921.9928634921.99
（2）重大在建工程项目变动情况预算数（万本期转入本期其他项目名称期初余额本期增加金额期末余额
元）固定资产减少金额召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项5160.002218396.1733377106.4235595502.59
目）
选矿厂集中控制改造项目365.00853219.641990845.822844065.46
北金召矿床延伸开拓工程3510.008533406.651014352.149547758.79
金召矿业设备升级替换改造3318.0017029899.5312663944.3129555171.28138672.56项目
金召矿业充填系统升级改造1243.901295571.961295571.96
合计13596.9028634921.9950341820.6541946995.5337029747.11
重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投
利息资本化其中：本期利息本期利息
项目名称入占预算比工程进度(%)资金来源
累计金额资本化金额资本化率(%)
例(%)召口矿防治水项目（含水文地质调查和治水方案论证项75.1975.19自有资金
目）
选矿厂集中控制改造项目84.93100.00自有资金
北金召矿床延伸开拓工程105.50100.00自有资金金召矿业设备升级替换改造
101.9599.00自有资金项目
金召矿业充填系统升级改造11.3511.35自有资金
合计————
49山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(十四)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额
2.本期增加金额5479775.35353610.415833385.76
（1）新增租赁5479775.35353610.415833385.76
3.本期减少金额
4.期末余额5479775.35353610.415833385.76
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额1095955.0878580.091174535.17
（1）计提1095955.0878580.091174535.17
3.本期减少金额
4.期末余额1095955.0878580.091174535.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4383820.27275030.324658850.59
2.期初账面价值
(十五)无形资产
1.无形资产情况
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
一、账面原值
1.期初余额321301515.6586668684.671255106.38409225306.70
2.本期增加金额55280000.0072051.3355352051.33
（1）购置55280000.0072051.3355352051.33
3.本期减少金额4242432.314242432.31
（1）处置4242432.314242432.31
4.期末余额317059083.3486668684.6755280000.001327157.71460334925.72
二、累计摊销
1.期初余额113232681.6755051807.501046346.99169330836.16
2.本期增加金额6396297.602052540.2980060.038528897.92
50山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目土地使用权采矿权探矿权软件合计
（1）计提6396297.602052540.2980060.038528897.92
3.本期减少金额1562629.221562629.22
（1）处置1562629.221562629.22
4.期末余额118066350.0557104347.791126407.02176297104.86
三、减值准备
1.期初余额1831468.221831468.22
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1831468.221831468.22
四、账面价值
1.期末账面价值198992733.2927732868.6655280000.00200750.69282206352.64
2.期初账面价值208068833.9829785408.95208759.39238063002.32
(十六)商誉
1.商誉账面原值
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业有限责任公司14803890.7214803890.72
合计14803890.7214803890.72
2.商誉减值准备
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
塔什库尔干县金钢矿业14803890.7214803890.72有限责任公司
合计14803890.7214803890.72
注：公司采用未来现金流量折现方法对商誉进行减值测试，全资子公司金钢矿业生产及生活厂区的建筑、设备及工程已在当地政府的要求下，于2018年度全部进行了拆除，生产及生活土地已平整，平硐等工程已封闭，未来无可持续的现金流流入，已全额计提减值准备。
(十七)递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时性债性差异债差异
递延所得税资产：
资产减值准备10847865.6243391462.4711067367.0644269468.25
递延收益1173633.964694535.82
可抵扣亏损2543566.3310174265.32
内部交易未实现利润735601.932942407.70183812.92735251.68
已计提未发放的职工薪酬5462410.3721849641.495304846.9921219387.97
51山东金岭矿业股份有限公司
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2024年1月1日—2024年12月31日
期末余额期初余额
项目递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产/负可抵扣/应纳税暂时性债性差异债差异
预计负债610228.512440914.03601822.282407289.12
小计18829740.3975318961.5119701415.5878805662.34
递延所得税负债：
使用权资产1164712.654658850.59
其他权益工具投资公允价值变3866903.7815467615.104587033.0718348132.28动
预计负债确认固定资产折旧差352603.611410414.43352568.041410272.16异
小计5384220.0421536880.124939601.1119758404.44
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异31609343.2229632523.76
可抵扣亏损955399.86589323.03
长期股权投资减值准备127838478.66127838478.66
固定资产减值准备36348193.0036872046.66
无形资产减值准备1831468.22
商誉减值准备14803890.7214803890.72
预计负债25212136.98
合计211555305.46236779868.03
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2025年度589323.03589323.03
2029年度366076.83
合计955399.86589323.03
(十八)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款758377.57758377.5763569.3063569.30
合计758377.57758377.5763569.3063569.30
(十九)所有权或使用权受限资产项目期末余额期初余额受限情况
货币资金4057417.347388222.37环境治理保证金及土地复垦等用途保证金
合计4057417.347388222.37
52山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）48600773.5072721273.27
1年以上24153047.949791845.32
合计72753821.4482513118.59
(二十一)预收款项
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）
1年以上925000.001075000.00
合计925000.001075000.00
(二十二)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款16380743.1336270429.20
合计16380743.1336270429.20
(二十三)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬48349761.51325452251.86306825195.6166976817.76
离职后福利-设定提存计划1400186.2452819142.1952783354.751435973.68
辞退福利15570556.0315397982.7214411317.4916557221.26
一年内到期的其他福利16006152.7215373945.1216006152.7215373945.12
合计81326656.50409043321.89390026020.57100343957.82
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴256247434.79237947434.7918300000.00
职工福利费14306722.6114306722.61
社会保险费21106822.4821106822.48
其中：医疗保险费17101627.0817101627.08
工伤保险费4005195.404005195.40
住房公积金24873045.8424873045.84
工会经费和职工教育经费48349761.518918226.148591169.8948676817.76
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财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
合计48349761.51325452251.86306825195.6166976817.76
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险34186810.7234186810.72
失业保险费1491189.291491189.29
企业年金缴费1400186.2417141142.1817105354.741435973.68
合计1400186.2452819142.1952783354.751435973.68
(二十四)应交税费项目期末余额期初余额
增值税3700009.193388653.60
资源税699495.93817639.13
水资源税517126.00334653.00
企业所得税3936234.707862785.11
房产税285598.44285598.44
土地使用税896959.80917619.32
个人所得税310988.951982631.19
城市维护建设税207965.01232574.08
教育费附加89339.11100097.22
地方教育附加59559.4166731.48
印花税253649.90268942.15
环保税170125.67120387.34
水土保持补偿费93963.5069004.00
合计11221015.6116447316.06
(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款27753038.3525203721.56
合计27753038.3525203721.56
1.其他应付款
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金及保证金7539683.045670596.71
非金融机构暂借款1000000.00
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2024年1月1日—2024年12月31日
项目期末余额期初余额
关联方资金320000.00320000.00
代扣款项及党员活动经费13894334.3313382092.15
其他5999020.984831032.70
合计27753038.3525203721.56
(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1250590.77
合计1250590.77
(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额2129496.684794115.81
背书转让不满足终止确认的银行承兑票据90056116.85332283.91
合计92185613.535126399.72
(二十八)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额5054179.82
减：未确认融资费用359644.00
减：一年内到期的租赁负债1250590.77
合计3443945.05
(二十九)长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
项目期末余额期初余额
离职后福利-设定受益计划净负债151744773.08164988818.64
辞退福利11102002.877146523.90其他长期福利
合计162846775.95172135342.54
2.设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值项目本期发生额上期发生额
一、期初余额182492663.32198498816.04
二、计入当期损益的设定受益成本
1.当期服务成本
2.过去服务成本
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2024年1月1日—2024年12月31日
3.结算利得（损失以“－”表示）
4.利息净额
三、计入其他综合收益的设定受益成本
1.精算利得（损失以“－”表示）
四、其他变动15373945.1216006152.72
1.结算时支付的对价
2.已支付的福利15373945.1216006152.72
五、期末余额167118718.20182492663.32
(三十)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
弃置费用2440914.0327619426.12地质环境恢复治理
合计2440914.0327619426.12
注：2017年度，本公司子公司金钢矿业受环保政策影响，矿山关闭，采矿权注销，公司计提地质环境保护与恢复治理费用55141448.11元。2024年3月5日，新疆维吾尔自治区自然资源厅网站发布了《自治区自然资源厅2024年第六次厅长办公会审查通过矿业权申请公示》，其中包括金钢矿业采矿权延续。2024年6月24日，金钢矿业完成采矿权延续相关材料的补充工作，重新取得采矿许可证，可在采矿许可证范围内继续进行开采，至此，金钢矿业因受环保政策闭矿而承担的矿山地质环境保护与治理恢复的责任和义务终止，将无须再支付的治理费用余额转回，转回金额为24083474.07元。
(三十一)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助1454705.83161960.801292745.03疏勒县政府补助
合计1454705.83161960.801292745.03
(三十二)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数595340230.00595340230.00
(三十三)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）463862791.52463862791.52
其他资本公积24135339.6424135339.64
合计487998131.16487998131.16
(三十四)其他综合收益本期发生额
减：前期减：前期计税后期初计入其他入其他综归属期末项目
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公余额综合收益合收益当于少余额生额用司当期转入期转入留数股损益存收益东
一、不能重分类进损益的13761099.14-2880517.11-720129.26-2160387.8511600711.29其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转
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本期发生额
减：前期减：前期计税后期初计入其他入其他综归属期末项目
本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公余额综合收益合收益当于少余额生额用司当期转入期转入留数股损益存收益东损益的其他综合收益
其他权益工具投资13761099.14-2880517.11-720129.26-2160387.8511600711.29公允价值变动企业自身信用风险公允价值变动
其他综合收益合计13761099.14-2880517.11-720129.26-2160387.8511600711.29
(三十五)专项储备项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
安全生产费9868974.8814434703.4813775103.2110528575.15
合计9868974.8814434703.4813775103.2110528575.15
(三十六)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积321768154.77321768154.77
合计321768154.77321768154.77
(三十七)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润1838266243.081632783062.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润1838266243.081632783062.21
加：本期归属于母公司所有者的净利润203963493.52235250192.37
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积
应付普通股股利113114643.7029767011.50转作股本的普通股股利
期末未分配利润1929115092.901838266243.08
(三十八)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1448862761.341187645177.661369379871.231036961584.20
铁精粉1095771120.83894007814.391011358428.34744696095.90
铜精粉44891269.7013072824.3352440909.6113716429.45
球团301786222.13269789679.12251943765.13231496199.77
机械加工4345654.849024837.943925642.477235351.64
钒钛球团2068493.841750021.8849711125.6839817507.44
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2024年1月1日—2024年12月31日
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务96615314.3698851697.2984703963.4095030257.09
合计1545478075.701286496874.951454083834.631131991841.29
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉1095771120.83894007814.39
铜精粉44891269.7013072824.33
球团301786222.13269789679.12
机械加工4345654.849024837.94
钒钛球团2068493.841750021.88
其他业务96615314.3698851697.29
合计1545478075.701286496874.95
(三十九)税金及附加项目本期发生额上期发生额
资源税8141530.977984810.98
房产税1149179.441150716.90
土地使用税3649892.774007301.33
城市维护建设税3473707.534008653.50
教育费附加1575366.231946778.94
地方教育费附加1050244.151297852.63
车船使用税47153.7357809.42
印花税938058.57905218.52
环境保护税590960.48271044.14
水资源税2115701.003111961.00
合计22731794.8724742147.36
(四十)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬1716769.722084752.08
其他7271.8236107.16
合计1724041.542120859.24
(四十一)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬104515213.1090572142.01
折旧费9043066.4010253418.47
无形资产摊销8528897.928275330.48
审计咨询费1680688.222389523.79
水电及维修费2997746.652178548.60
取暖费1666181.32930202.12
物料消耗2498869.793276177.83
差旅费818838.70751417.46
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2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
财产保险费946838.39931642.31
业务招待费828244.54669611.38
办公费296238.21361074.63
运杂费323133.04287856.54
水土保持补偿费288915.50430150.50
辞退福利14782614.529336768.80
其他4698369.215310789.65
合计153913855.51135954654.57
(四十二)研发费用项目本期发生额上期发生额
工资20362351.0419938132.75
材料45229936.752019473.60
折旧费613607.82649367.97
动力费5979190.39768462.43
小计72185086.0023375436.75
减：转入研发产品成本42519134.73
合计29665951.2723375436.75
(四十三)财务费用项目本期发生额上期发生额利息费用
减：利息收入52625715.5741073947.34汇兑损失
减：汇兑收益
手续费支出86112.2653345.35
其他支出2241136.301596058.10
合计-50298467.01-39424543.89
(四十四)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
政府补助943804.44188623.83与收益相关
个税返还31605.9081934.44与收益相关
合计975410.34270558.27
(四十五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益92960449.7079407383.06
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10226513.4420532000.00
票据贴现收益-1288641.85-62887.50
合计101898321.2999876495.56
(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收票据信用减值损失-23705.44
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2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-1076290.591840009.61
其他应收款信用减值损失-218517.7632550.83
长期应收款信用减值损失2196519.627026084.91
合计878005.838898645.35
(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
固定资产减值损失-5264609.89
合计-5264609.89
(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物11830084.621682670.58资产及无形资产而产生的处置利得或损失
合计11830084.621682670.58
(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚没收入67922.3029600.0067922.30
其他24090274.85注4300.3124090274.85
合计24158197.1533900.3124158197.15
注：详见五（三十）预计负债注释。
(五十)营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生额上期发生额金额
罚款及滞纳金935703.72366804.95935703.72
其他13290.0013290.00
合计948993.72366804.95948993.72
(五十一)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用23326984.1335030821.84
递延所得税费用2036423.3810567788.98
合计25363407.5145598610.82
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额234770440.19
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2024年1月1日—2024年12月31日
项目金额
按法定/适用税率计算的所得税费用58692610.05
调整以前期间所得税的影响-711131.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2374364.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-166484.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损-5423827.03的影响
专项储备的变动292606.47
权益法下投资收益的影响-23240112.43
符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资-2556628.36
残疾人保证金等调减项的影响-291584.63
研究开发费加计扣除的影响-2484123.12
资源综合利用减计收入-1122281.74
所得税费用25363407.51
(五十二)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
存款利息收入30387684.2235531789.21
政府补助781843.6426663.03
受限银行存款转回20929362.83
往来款12763751.48
其他106328.98931981.79
合计44039608.3257419796.86
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
费用中的付现支出24700899.8236751243.58
往来10016483.521347687.25
其他948993.7260837.03
合计35666377.0638159767.86
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到前期代政府支付的修路款项2288087.507261958.00
合计2288087.507261958.00
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2024年1月1日—2024年12月31日
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付租赁负债本金及利息1324489.91
合计1324489.91
(五十三)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润209407032.68240120293.61
加：资产减值准备5264609.89
信用减值损失-878005.83-8898645.35
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房35384756.6033626856.09地产折旧
使用权资产折旧1174535.17
无形资产摊销8528897.928275330.48长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”-11830084.62-1682670.58号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）330978.79
投资损失（收益以“－”号填列）-101898321.29-99876495.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）519107.1510567788.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1517316.23
存货的减少（增加以“－”号填列）-27058908.81-3421630.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-106424976.67188037789.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48738725.14-25548256.91其他
经营活动产生的现金流量净额62775662.35341200359.79
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2073500374.292098791239.09
62山东金岭矿业股份有限公司
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2024年1月1日—2024年12月31日
项目本期发生额上期发生额
减：现金的期初余额2098791239.091727115675.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-25290864.80371675564.01
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金2073500374.292098791239.09
其中：库存现金7674.8018577.36
可随时用于支付的银行存款2073492699.492098772661.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额2073500374.292098791239.09
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
银行存款4057417.347388222.37受限资金
未到期应收利息57110246.6421643891.93应收利息
合计61167663.9829032114.30——
(五十四)租赁
1.作为承租人
项目金额
计入相关资产成本5833385.76
计入财务费用的租赁负债利息185639.97
与租赁相关的总现金流出1324489.91
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
井筒等资产租赁150000.00
房屋租赁4403.67
设备租赁832553.96
合计986957.63
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财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
工资20362351.0419938132.75
材料45229936.752019473.60
折旧费613607.82649367.97
动力费5979190.39768462.43
合计72185086.0023375436.75
其中：费用化研发支出72185086.0023375436.75资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接新疆喀什地新疆喀什地区塔
塔什库尔干县金钢区塔什库尔120万元铁矿石开采、
什库尔干塔吉克100.00非同一控制
矿业有限责任公司干塔吉克自人民币加工、销售下的合并自治县治县
铁精粉、球团喀什金岭球团有限新疆喀什地7000万新疆喀什地区疏
矿的生产、销70.00投资设立公司区疏勒县元人民币勒县售
山东金召矿业有限3000万铁矿石开采、
山东淄博山东淄博100.00投资设立公司元人民币销售
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数股东当期向少数股东宣告期末累计少数股东权序号公司名称比例的损益分派的股利益喀什金岭球团有限公
130.00%5443539.162100000.0043286128.12
司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计喀什金岭球团有
97298504.2185814584.39183113088.6037533249.851292745.0338825994.88限公司
期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计喀什金岭球团
105303335.2693601878.58198905213.8466011296.941454705.8367466002.77有限公司
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2024年1月1日—2024年12月31日
本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司303854715.9718145130.5218145130.5216818555.74上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
喀什金岭球团有限公司302442744.4016233670.8116233670.8183211333.19
(二)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业情况
持股比例（%）投资的会计处理方公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接法山东金鼎矿业有限责
山东淄博山东淄博铁矿石开采40.00权益法任公司
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产189324665.54217840086.49
其中：现金和现金等价物155353428.11146934231.94
非流动资产1606827896.561722001500.66
资产合计1796152562.101939841587.15
流动负债60084954.68103848516.97
非流动负债176897914.46198814696.64
负债合计236982869.14302663213.61少数股东权益
归属于母公司股东权益1559169692.961636958636.37
按持股比例计算的净资产份额623667877.18654783454.55
调整事项5006484.161090845.95
其中：内部交易未实现利润5006484.161090845.95
对联营企业权益投资的账面价值620735283.09653941348.99
营业收入801181722.84771876245.68
财务费用21109461.30-812651.70
所得税费用94080588.7884484496.03
净利润237407608.42199609303.61
综合收益总额237407608.42199609303.61
本年度收到的来自联营企业的股利126166515.60100000000.00
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2024年1月1日—2024年12月31日
八、政府补助
（一）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
失业动态监测补贴2400.002400.00
稳岗补贴779443.6424263.03
余热工程补助161960.80161960.80
合计943804.44188623.83
九、与金融工具相关的风险
（一）金融工具的风险
本公司生产经营的目标是使股东利益最大化，基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，会面临以下金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险和价格风险。
（1）外汇风险：本公司无进出口业务，因此无重大的外汇风险。
（2）利率风险：本公司目前流动资金充足无借款业务，因此无重大的利率风险。
（3）价格风险：由于市场环境的活跃，市场的整体需求上升，本年度精粉的售价得到回升，但由于
市场环境多变，企业已采取了各种措施，预防销售价格跌破成本价的风险，包括但不限于降低采矿的成本，生产中节能降耗等。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司银行存款主要存放于银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和良好的资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。公司的政策是根据金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金
66山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日额。
本公司应收票据金额较大，银行承兑汇票由银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险；商业承兑汇票由国有大型企业出票，抗风险能力较强，不存在重大的信用风险。
公司的产品主要为铁精粉等，面对的客户为大型钢铁企业，公司对长期合作的重点客户采用了较为宽松的应收账款账期，产生了较大金额的应收账款，应收账款是公司资产的重要组成部分，如果应收账款不能收回，对公司资产质量以及财务状况将产生较大不利影响。
公司通过建立制定《销售及货款回收内控管理制度》来控制风险。本公司从客户合同（定单）签订、发货、开票及催收货款等方面建立严格的内部控制制度。主要的赊销对象为抗风险能力较强的大型钢铁公司。本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成重大损失。同时作为信用管理的一部分，公司制定了应收款项、其他应收款、长期应收款等金融资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
3、流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以确保公司维持充裕的现金储备，以满足长短期的流动资金需求。
（二）金融资产转移
1.转移方式的分类
已转移的金融资终止确认的转移方式已转移的金融资产性质终止确认情况的判断依据产金额情况应收票据中已背书转让或
保留了其几乎所有的风险和报酬，票据背书、贴现贴现但尚未到期的银行承90056116.85未终止确认包括与其相关的违约风险兑汇票应收款项融资中已背书转已经转移了其几乎所有的风险和报
票据背书、贴现让或贴现但尚未到期的银127478846.58终止确认酬行承兑汇票
合计217534963.43
2.因转移而终止确认的金融资产
与终止确认相关的利得和金融资产的类别转移的方式终止确认的金融资产金额损失
应收款项融资票据背书127478846.58
合计127478846.58
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财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
已转移但未整体终止确认的金融资产：
截至2024年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为
90056116.85元（信用风险较低的银行出具的银行承兑汇票）。本公司认为，本公司保留了其几乎所有
的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至2024年12月31日，本公司以其结算且供应商有追索权的应付账款账面价值总计为90056116.85元。
十、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产分析
第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价项目合计值计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资9005324.839005324.83
其他权益工具投资230767615.10230767615.10
资产合计239772939.93239772939.93
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资主要为银行承兑汇票，其公允价值根据银行承兑汇票的票面价值确定。
其他权益工县投资系公司持有无控制、共同控制和重大影响的“三无”股权投资，根据被投资单位净资产及本公司所持有的比例确认公允价值。
十一、关联方关系及其交易
（一）本公司的母公司母公司对本公司的持股母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本
比例(%)的表决权比例(%)
山东金岭铁矿有限铁矿开采，铁精粉山东淄博20000.00万58.410.00公司等销售2023年8月28日，金岭铁矿与山东钢铁集团有限公司签订了《山东金岭铁矿有限公司与山东钢铁集团有限公司之股份托管协议》以下简称“《股份托管协议》”)，金岭铁矿将持有的金岭矿业347740145股股份(占金岭矿业总股本的58.41%)所对应的协议约定的股东权利无条件且不可撤销地全权委托山钢集团行使，本次权益变动后，山钢集团能够直接支配占公司总股本58.41%股份的表决权。
本公司最终控制方是山东省人民政府国有资产监督管理委员会。
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财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
（二）本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司联营企业情况
重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系山东钢铁集团有限公司公司之控股股东山东钢铁集团矿业有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制淄博铁鹰球团制造有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团银山型钢有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东钢铁股份有限公司莱芜分公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东钢铁集团财务有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东莱钢永锋钢铁有限公司集团最终控制方子公司的联营企业莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山东钢铁股份有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制山东耐火材料集团有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司集团最终控制方子公司的联营企业山信软件股份有限公司同受山东钢铁集团有限公司控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易额关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）度（如适用）
山东金鼎矿业有限责任公司铁矿石316181361.05400000000.00否304153034.61
山东耐火材料集团有限公司耐火材料416765.85
零星采购，未提前山信软件股份有限公司服务费2338393.90不适用3719024.57预估获取交易额度
零星采购，未提前淄博铁鹰球团制造有限公司维修费、服务费4082311.51不适用预估获取交易额度
（2）出售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司铁精粉133080081.8556213218.07
淄博铁鹰球团制造有限公司铁精粉9557086.88
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司铁精粉124262562.1529884291.38
淄博铁鹰球团制造有限公司零部件224329.20
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财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
山东金鼎矿业有限责任公司工程施工64024851.4255694001.94
山东金鼎矿业有限责任公司零部件391238.94
淄博铁鹰球团制造有限公司电252292.25741119.85
山东金岭铁矿有限公司取暖费2827.52
淄博铁鹰球团制造有限公司取暖费2119.27
山东金鼎矿业有限责任公司电2865869.572760630.08
山东金鼎矿业有限责任公司废石款997198.731177498.34
山东金鼎矿业有限责任公司劳务费5527858.334714754.14
山东金鼎矿业有限责任公司培训费30000.0013301.89
山东金鼎矿业有限责任公司维护费30973.4530973.45
山东钢铁集团矿业有限公司住宿费13339.66
淄博铁鹰球团制造有限公司材料费761.063627.19
合计331077395.60161419411.01
2.关联受托管理情况
受托/承包受托/承包本期确认的受托受托/承包收益
委托方名称受托名称受托资产类型起始日终止日/承包收益定价依据莱芜钢铁集团莱芜矿业有限管理成本（包括公司35%股权、莱芜钢铁集董事、监事等人
团鲁南矿业有限公司34%股员履行职务发生山东金岭铁山东金岭矿业股
权、淄博铁鹰球团制造有限2022-1-212025-1-201415094.34的补贴、差旅费矿有限公司份有限公司公司100%股权经营管理权、等）的基础上协山东彭集矿业有限公司商确定委托
100%股权经营管理权管理费
3.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
山东金鼎矿业有限责任公司井筒等150000.00150000.00
淄博铁鹰球团制造有限公司机械设备832553.96
（2）本公司作为承租方情况支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额山东钢铁集团
房屋建筑物121889.91353610.41有限公司山东金鼎矿业
机器设备601300.0010196.535479775.35有限责任公司
70山东金岭矿业股份有限公司
财务报表附注
2024年1月1日—2024年12月31日
4.本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款情况
（1）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的存款变动情况关联方年初余额本年增加本年减少年末余额备注
山东钢铁集团财82933251.983489686779.253514665036.4057954994.83活期存款务有限公司
山东钢铁集团财700000000.00700000000.00700000000.00700000000.00定期存款务有限公司
（2）本公司在山东钢铁集团财务有限公司的定期存款明细关联方存款单位金额起始日到期日利率
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/7/102027/7/103.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/7/312027/7/313.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/9/302027/9/303.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024/8/292027/8/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司60000000.002024/9/62027/9/63.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024/1/292025/1/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/1/292025/1/293.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002024/2/282025/2/283.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024/3/72025/3/73.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/3/262025/3/263.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024/3/282025/3/283.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002024/4/32025/4/33.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002024/4/152025/4/153.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司100000000.002024/5/92027/5/93.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司30000000.002024/5/202027/5/203.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司50000000.002024/6/132027/6/133.50%
山东钢铁集团财务有限公司山东金岭矿业股份有限公司20000000.002024/6/282027/6/283.50%
合计700000000.00
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1933269.651523716.00
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应收项目
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收票据
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司44510000.00
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2024年1月1日—2024年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司68990.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司2180000.00应收账款
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司25256.161262.813298560.90164928.05
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司16400718.31820035.925390225.80269511.29
淄博铁鹰球团制造有限公司54815.722740.79471564.6623578.23应收款项融资
山东钢铁股份有限公司莱芜分公司4000000.00
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司9005324.8322600000.00其他应收款
山东金岭铁矿有限公司1500000.0075000.001010860.0050543.00
山东金鼎矿业有限责任公司1000000.0050000.00
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
山东金鼎矿业有限责任公司12049282.5419973881.72
山东耐火材料集团有限公司61855.64
山信软件股份有限公司159000.00152500.00其他应付款
山东金岭铁矿有限公司320000.00320000.00
山东钢铁股份有限公司589887.71预收款项
山东金鼎矿业有限责任公司925000.001075000.00合同负债
山东钢铁股份有限公司522024.52
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司161938.05
其他流动负债山东钢铁股份有限公司67863.19
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司21051.95
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至财务报表日，无需要披露的承诺事项。
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2024年1月1日—2024年12月31日
(二)或有事项
截至财务报表日，无需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
2025年3月27日，公司第十届董事会第五次会议审议通过了《关于2024年度利润分配预案》的议案，
公司拟以当前总股本595340230股为基数，向截至分红派息公告确定的股权登记日登记在册的全体股东按每10股派发现金股利1.1元(含税)，不送红股，不以资本公积金转增股本，共计派发现金65487425.30元。本预案将在股东会审议通过之日起两个月内实施完毕。若在实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，依照变动后的股本为基数实施并按照上述分配比例不变的原则进行调整。本预案尚需经2024年度股东会审议通过。
十四、其他重要事项
（一）本公司主营业务为生产、销售铁精粉及其铁精粉生产的球团矿产品。目前公司的产品比较单一，主要经营铁精粉及其球团业务，公司从内部组织结构、管理要求、内部报告制度等方面无需设置经营分部，无需披露分部报告。
（二）2024年3月，新疆维吾尔自治区自然资源厅发布了《自治区自然资源厅2024年第六次厅长办公会审查通过矿业权申请公示》审查通过26个探矿权和7个采矿权申请，其中包括金钢矿业采矿权延续。
2024年6月，金钢矿业完成采矿权延续相关材料的补充工作，并取得采矿许可证。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内31243425.4810640315.30
1至2年631189.07204444.98
2至3年190444.98657088.62
3至4年555694.02
4至5年13824.00
5年以上37748788.0437861330.01
小计70369541.5949377002.91
73山东金岭矿业股份有限公司
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2024年1月1日—2024年12月31日
账龄期末余额期初余额
减：坏账准备39700906.6338621976.07
合计30668634.9610755026.84
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款34626881.7849.2134626881.78100.00
按组合计提坏账准备的应收账款35742659.8150.795074024.8514.20
其中：账龄组合32245453.8145.825074024.8515.74
合并范围内关联方组合3497206.004.97
合计70369541.59100.0039700906.6356.42期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款34626881.7870.1334626881.78100.00
按组合计提坏账准备的应收账款14750121.1329.873995094.2927.09
其中：账龄组合14750121.1329.873995094.2927.09合并范围内关联方组合
合计49377002.91100.0038621976.0778.22
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据
（%）
清算未结束，按照债务人山东耀昌集团有限公司33985782.7833985782.78100.00破产财产分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司641099.00641099.00100.00预计无法收回
合计34626881.7834626881.78期初余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）依据
清算未结束，按照债务山东耀昌集团有限公司33985782.7833985782.78100.00人破产财产分配方案确认不能收回的金额
泰安市巨力工程机械有限公司641099.00641099.00100.00预计无法收回
合计34626881.7834626881.78
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2024年1月1日—2024年12月31日
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*账龄组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内27746219.481387310.975.0010640315.30532015.775.00
1至2年631189.0763118.9110.00204444.9820444.5010.00
2至3年190444.9857133.4930.00657088.62197126.5930.00
3至4年555694.02444555.2280.00
4至5年13824.0011059.2080.00
5年以上3121906.263121906.26100.003234448.233234448.23100.00
合计32245453.815074024.8515.7414750121.133995094.2927.09
*合并范围内关联方组合期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内3497206.00
合计3497206.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按单项计提坏账准备34626881.7834626881.78
按组合计提坏账准备3995094.291078930.565074024.85
其中：账龄组合3995094.291078930.565074024.85
合计38621976.071078930.5639700906.63
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
的比例(%)
客户133985782.7848.333985782.78
客户216400718.3123.31820035.92
客户310809448.0015.36540472.40
客户41936749.022.751936749.02
客户5873620.021.24204896.02
合计64006318.1390.9637487936.14
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
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项目期末余额期初余额
其他应收款20132525.2523525435.01
合计20132525.2523525435.01
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内20998999.2813667368.16
1至2年608017.3311087806.11
2至3年585324.41832520.05
3至4年814291.002912014.00
4至5年2912014.0012743243.27
5年以上638318147.71625623217.48
小计664236793.73666866169.07
减：坏账准备644104268.48643340734.06
合计20132525.2523525435.01
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
资金拆借657239984.80665248882.21
外部单位往来2647644.261350195.80
其他4349164.67267091.06
小计664236793.73666866169.07
减：坏账准备644104268.48643340734.06
合计20132525.2523525435.01
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款643658142.8896.90643658142.88100.00
按组合计提坏账准备的应收账款20578650.853.10446125.602.17
其中：账龄组合6990107.041.05446125.606.38
合并范围内关联方组合13588543.812.05
合计664236793.73100.00644104268.4896.97
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期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款643121352.0896.44643121352.08100.00
按组合计提坏账准备的应收账款23744816.993.56219381.980.92
其中：账龄组合1617286.860.24219381.9813.56
合并范围内关联方组合22127530.133.32
合计666866169.07100.00643340734.0696.47按单项计提坏账准备的其他应收款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据
（%）
2017年度，金钢矿业受
环保政策影响，矿山关闭，采矿许可证注销。
2018年度，金钢矿业生
产及生活厂区的建筑、
塔什库尔干县金钢643658142.88643658142.88100.00设备及工程已在当地矿业有限责任公司
政府的要求下，全部进行了拆除，金钢矿业严重资不抵债，已发生信用减值，其预期信用损失率100%
合计643658142.88643658142.88100.00按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
*账龄组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内6873664.67343683.235.00
1至2年
2至3年20000.006000.0030.00
3至4年
4至5年
5年以上96442.3796442.37100.00
合计6990107.04446125.606.38
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2024年1月1日—2024年12月31日
*合并范围内关联方组合期末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内13588543.81
合计13588543.81按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计用损失（未发生信用用损失（已发生信预期信用损失减值）用减值）
2024年1月1日余额219381.98643121352.08643340734.06
2024年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提226743.62536790.80763534.42本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额446125.60643658142.88644104268.48
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
按单项计提坏账准备643121352.08536790.80643658142.88
按组合计提坏账准备219381.98226743.62446125.60
其中：账龄组合219381.98226743.62446125.60合并范围内关联方组合
合计643340734.06763534.42644104268.48
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额
例(%)塔什库尔干县金
钢矿业有限责任资金拆借643658142.88注196.90643658142.88公司山东金召矿业有
往来款8072133.671年以内1.22403606.68限公司喀什金岭球团有
往来款5509708.251年以内0.83275485.41限公司山东金岭铁矿有
托管费1500000.001年以内0.2375000.00限公司山东金鼎矿业有
保证金1000000.001年以内0.1550000.00限责任公司
合计659739984.8099.33644462234.97
注1：公司应收金钢矿业的款项账龄情况：1年以内536790.80元，1至2年608017.33元，2至3年565324.41元，3至5年
3726305.00元，5年以上638221705.34元。
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资223373801.4561037620.46162336180.99226796518.9561037620.46165758898.49
对联营、合营
748573761.75127838478.66620735283.09781779827.65127838478.66653941348.99企业投资
合计971947563.20188876099.12783071464.081008576346.60188876099.12819700247.48
1.长期股权投资的情况
（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账减值准备期初追加减少投资计提其期末余额（账减值准备期末被投资单位面价值）余额投资减值他面价值）余额准备塔什库尔干县
金钢矿业有限61037620.4661037620.46责任公司喀什金岭球团
49000000.0049000000.00有限公司
山东金召矿业
116758898.493422717.50113336180.99有限公司
合计165758898.4961037620.463422717.50162336180.9961037620.46
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（2）对联营企业投资本期增减变动其他其计投资减值准备期初余额追减综他提减值准备权益法下宣告发放期末余额单位期初余额加少合权减期末余额确认的投现金股利其他投投收益值资损益或利润资资益变准调动备整
一、联营企业山东金鼎矿业
781779827.65127838478.6692960449.70126166515.60748573761.75127838478.66
有限责任公司
合计781779827.65127838478.6692960449.70126166515.60748573761.75127838478.66
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1148102917.96989736577.291069642421.26804989799.32
铁精粉1095771120.83960244213.961011358428.34779858176.63
铜精粉44891269.7013072824.3352440909.6114380349.40
机械加工7440527.4316419539.005843083.3110751273.29
其他业务139851463.73133970673.94134033271.15147204849.97
合计1287954381.691123707251.231203675692.41952194649.29
2.营业收入、营业成本分解信息
按商品转让的时间分类收入成本
其中：按时点确认收入
铁精粉1095771120.83960244213.96
铜精粉44891269.7013072824.33
机械加工7440527.4316419539.00
其他业务139851463.73133970673.94
合计1287954381.691123707251.23
80山东金岭矿业股份有限公司
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(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益92960449.7079407383.06
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入10226513.4420532000.00
子公司分红4900000.00
票据贴现收益-1288641.85-62887.50
合计106798321.2999876495.56
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分11830084.621682670.58
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照781843.64188623.83
确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．个税返还手续费31605.9081934.44
4.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4293334.26
5.受托经营取得的托管费收入1415094.341415094.34
6.除上述各项之外的其他营业外收入和支出23209203.43-332904.64
减：所得税影响额3292983.91882188.21
少数股东权益影响额（税后）-109679.5742867.87
合计34084527.596403696.73
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率报告期利润
（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润6.138.090.3430.3950.3430.395
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.107.870.2850.3840.2850.384山东金岭矿业股份有限公司
二○二五年三月二十七日
第18页至第81页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人：主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：
81
沪公网安备31011802005267号
