天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司

2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

目录财务报表

1．合并资产负债表1-2

2．合并利润表3

3．合并现金流量表4

4．合并股东权益变动表5-6

5．资产负债表7-8

6．利润表9

7．现金流量表10

8．股东权益变动表11-12

9．合并财务报表附注1-121天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

天津泰达股份有限公司

2024半年度合并财务报表附注

1、公司基本情况

1.1公司概况

天津泰达股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原为天津美纶股份有限公司，于1996年11月28日在深圳证券交易所挂牌上市交易。1997年9月24日，本公司更名为天津泰达股份有限公司。本公司注册地及总部地址为中华人民共和国天津市。截至2024年6月30日，本公司总股本为1475573852.00元，每股面值1元。

本公司的母公司及最终控股方是天津泰达投资控股有限公司，是天津市人民政府国有资产监督管理委员会监管下的国有公司。

本公司及其子公司（以下简称“本集团”）实际从事的主要经营活动为以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；非居住房地产租赁；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；金属材料销售；金属矿石销售；高性能有色金属及合金材料销售；

基础设施开发建设；建设安装工程设计、施工；房地产开发、销售；投资置业、市政基础设施建设；道路与土石方工程施工；以自有资金对环保类项目的投资及运营管理；固体废

弃物的综合利用及其电力生产（不含供电）；环保项目的设计、咨询服务（不含中介）；

环保技术设备的开发、销售、租赁；产业用纺织制成品制造、产业用纺织制成品销售等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月26日决议批准报出。

1.2合并财务报表范围及其变化情况本公司2024年半年度纳入合并范围的子公司共50户，详见附注“7、在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期减少2户，详见附注“6、合并范围的变更”。

2、财务报表的编制基础

2.1编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

1天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

2.2持续经营

本集团自本报告期末至少12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

3、重要会计政策和会计估计

本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项及合同资产的预期信用损失的计量（附注3.12、附注3.16）、其他非流动金融资产的公允价值的确定（附注3.10）、存货的计价方法（附注3.15）、投资性房地产的计量模式（附注3.19）、

固定资产折旧和无形资产摊销（附注3.20、3.23）、收入的确认时点（附注3.29）、所得税

费用和递延所得税的确认（附注3.32）、土地增值税的计提等。

本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注3.35。

3.1遵循企业会计准则的声明

本集团所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

3.2会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.3营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3.4记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程金额超过资产总额1%的认定为重要

占资产总额的10%以上的子公司确定为重要子公

重要的子公司、非全资子公司司

重要的联营企业账面价值占长期股权投资10%以上

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。

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企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

3.6.1同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。

在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益

和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

3.6.2非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后

12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

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购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；

除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

3.7.2合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

3.8现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的

期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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3.9外币业务和外币报表折算

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。

为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期

间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。

3.10金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

3.10.1金融资产的分类和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.1.1以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债

权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

3.10.1.2以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

3.10.1.2.1以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资等。

3.10.1.2.2指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损

5天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

3.10.1.3以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本集团将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。

3.10.2金融工具的减值

本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债务工具投资和合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：*对于金融资产，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于租赁应收款项，信用损失应为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于财务担保合同，信用损失应为本集团就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本集团预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；*对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；*对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额

外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.11应收票据、3.12应收账款、3.16合同资产、3.17长期应收款。

对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按

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照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见3.14其他应收款、3.17长期应收款。

本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计

量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

3.10.2.1信用风险显著增加

本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

3.10.2.2已发生信用减值的金融资产

当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其

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他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务

人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

3.10.3金融资产转移确认依据和计量

金融资产满足下列条件之一的，本集团予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

本集团的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。

若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的摊

余成本并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；

被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利（如果本集团因金融资产转移保留了相关权利）的公

允价值并加上本集团承担的义务（如果本集团因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。

对于继续涉入条件下的金融资产转移，本集团根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本集团所保留的权利和承担的义务。

3.10.4金融负债的分类和计量

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的

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非流动负债；其余列示为非流动负债。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资

产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号—收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.10.5金融负债的终止确认

本集团金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

3.10.6金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

3.10.7金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

3.11应收票据

应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。

3.11.1预期信用损失的确定方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收票据组合1商业承兑汇票应收票据组合2银行承兑汇票本集团基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本集团对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。

对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

3.11.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.12应收账款

应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

3.12.1预期信用损失的确定方法

本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

本集团基于单项和组合评估应收账款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本集团对该应收账款在单项资产的基础上确定预期信用损失。

当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收账款组合1应收政府客户组合应收账款组合2应收其他客户组合

3.12.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.13应收款项融资

应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。

3.13.1预期信用损失的确定方法

对于划分为组合的应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本集团依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期

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信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

应收款项融资组合1银行承兑汇票应收款项融资组合2商业承兑汇票

3.14其他应收款

其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。

其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。

3.14.1预期信用损失的确定方法

本集团基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本集团对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

其他应收款组合1应收利息其他应收款组合2应收信托借款保证金其他应收款组合3应收资产支持专项计划保证金其他应收款组合4应收集团内关联公司款项其他应收款组合5应收其他保证金其他应收款组合6应收政府客户组合其他应收款组合7除增值税退税返还以外的应收其他款项

3.14.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.15存货

3.15.1存货的分类

存货包括从事制造和贸易的下属企业的原材料、在产品、库存商品、备品备件和周转材料，一级土地开发成本，以及房地产业的下属企业的房地产开发成本和开发产品等。存货按成本与可变现净值孰低计量。

3.15.2制造企业和贸易企业的发出存货的计价方法

存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

3.15.3一级土地开发成本

土地开发成本是指对土地进行平整、改造和必要的基础配套设施建设，使其达到建设用地条件所支付的各类支出。

3.15.4房地产业企业的房地产开发成本和开发产品

11天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

房地产开发企业的开发成本和开发产品主要包括土地出让金及相关支出、基础配套设

施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他直接和间接开发费用。

房地产开发成本于完工后按实际成本结转为开发产品；开发产品于销售实现时按实际成本结转销售成本。

3.15.5存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。房地产开发产品和开发成本的可变现净值考虑了根据预期市场价格计算的可实现销售收入，以及为开发完工并实现销售而预期将发生的成本和销售费用及相关税费。

3.15.6存货的盘存制度为永续盘存制。

3.15.7周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品、包装物采用一次转销法进行摊销。

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本集团基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本集团对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

合同资产组合1基础设施建设项目合同资产组合2未到期的质保金合同资产组合3其他

3.16.3预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.17长期应收款

长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收

12天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

款项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。

3.17.1预期信用损失的确定方法

本集团基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期应收款已经发生信用减值，则本集团对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

长期应收款组合1履约保证金及其他长期应收款项

3.17.2预期信用损失的会计处理方法

信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

3.18长期股权投资

长期股权投资包括：本集团对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。

子公司为本集团能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。

对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

3.18.1投资成本的确定

同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长

期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值确认为初始投资成本。

3.18.2后续计量及损益确认方法

采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。

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采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

3.18.3确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据

控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。

共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。

重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

3.18.4长期股权投资减值

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注“3.24长期资产减值”）。

3.19投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产包括以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物等。

3.19.1投资性房地产后续计量

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

3.19.2选择公允价值计量的依据

本集团持有的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，本集团能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。故本集团对所有投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不计提折旧或进行摊销。在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产，基于转换当日投资性房地产的公允价值确定固定资产和无形资产的账面价值，公允价值与投资性房地产原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产的用途改变为

14天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产，以转换当日的公允价值作为投资性房地产的账面价值，转换当日的公允价值小于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入当期损益，转换当日的公允价值大于固定资产和无形资产原账面价值的，差额计入其他综合收益，待该投资性房地产处置时转入当期损益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

3.20固定资产

3.20.1固定资产确认及初始计量

固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他设备等。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

3.20.2固定资产的折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。固定资产的使用寿命、净残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20~40年52.38~4.75

机器设备年限平均法3~20年54.75~31.67

运输设备年限平均法5年519.00电子设备及其他设

年限平均法3~5年519.00~31.67备

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.20.3固定资产的减值当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注“3.24长期资产减值”）。

3.20.4固定资产的处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

15天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告计入当期损益。

3.21在建工程

3.21.1初始计量

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。

3.21.2结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额（详见附注“3.24长期资产减值”）。

3.22借款费用

本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建或生产活动才能达到预定可使

用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款费用的资本化金额。

对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。

3.23无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

3.23.1计价方法、使用寿命

无形资产包括土地使用权、特许经营权、计算机软件和其他无形资产，以成本计量，按预计使用寿命平均摊销。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值

16天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。无形资产的预计使用寿命和估计依据列示如下：

类别预计使用寿命估计依据

土地使用权40~70年土地证所载使用期限

特许经营权20~30年协议约定的经营期限计算机软件和其他5年估计可使用时间使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

3.23.2特许经营权本集团部分子公司与当地政府或其下属机构授权方合作，从事生活垃圾处理业务（“特许经营服务”）。本集团可以根据合作协议中的条款运营此设施提供特许经营服务，并在特许经营期结束时将该等设施移交给政府机构。根据特许经营协议，对于授权方承诺了的服务保底业务量，构成一项无条件收款权利，确认为一项金融资产，保底作业量以上的服务业务，不构成一项无条件收款的权利，确认为一项无形资产。

与特许经营有关的能够产生经济利益的后续支出，计入无形资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

特许经营权的摊销采用年限平均法在特许经营期限内计提。如发生计提减值准备的情况，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及剩余特许经营年限确定摊销额。

3.23.3研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.23.4无形资产减值

17天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，详见（附注“3.24长期资产减值”）。

3.24长期资产减值

固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业的

长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

3.25长期待摊费用

长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担

的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

3.26合同负债

合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

3.27职工薪酬

职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。

3.27.1短期薪酬

短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生

育保险费、住房公积金、工会和教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

3.27.2离职后福利

本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益

18天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。

本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.27.3辞退福利

本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁

减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

3.27.4其他长期职工福利

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

3.28预计负债

因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导

致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为流动负债。

3.29收入

3.29.1收入确认和计量所采用的会计政策

本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

19天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.29.2收入具体确认时点及计量方法

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

合同开始日，本集团对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

本集团的主要业务集中为生态环保、区域开发、能源贸易批发、房地产销售、纺织产

品销售及其他产业领域，各产业领域的收入确认方式如下：

3.29.2.1生态环保产业

该产业领域收入类型为建造服务收入、垃圾处理服务收入，以及销售电力收入等。各收入类型确认方式如下：

本集团根据《企业会计准则解释第14号》规定判断，按照下述原则分别确认相应收入。

3.29.2.1.1 建设运营移交（“BOT”）项目相关收入

对于 BOT 形式参与公共基础设施建设业务并提供的建造服务收入，本集团作为主要责任人为政府提供社会资本合作（“PPP”）项目提供建造服务的，本集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度确认建造服务收入。PPP 项目资产建造服务属于在某一时间段内履行的履约义务。

20天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

3.29.2.1.2供电收入

销售电力收入属于在某一时点履行的履约义务，当电力供应至当地的电网公司时，电网公司取得电力的控制权，与此同时集团确认收入。集团按实际供电量及购售电合同等约定的单价及上网电量确认供电收入金额。

3.29.2.1.3垃圾处理服务收入

本集团对于采用混合模式的特许经营权收入，在实际提供垃圾处理服务时确认收入，按照实际垃圾处理量及特许经营协议约定的单价扣除已确认为金融资产（政府承诺保底作业量对应的收益金额）收回的部分后的差额确认垃圾处理服务收入。

本集团对于确认为金融资产的特许经营权收入，当期应收的处理费中包括了投资本金的收回、投入资金的利息回报以及运营收入。本集团根据实际利率法计算投资本金的回收和投入的利息回报，并将应收处理费扣除投资本金和投入资金的利息回报后的金额确认为运营收入。

本集团对于确认为无形资产的特许经营权收入，按照实际发生情况结算，于提供服务时按照合同约定的收费时间和方法确认为服务运营收入。

3.29.2.2区域开发产业

该产业领域收入类型为土地开发服务收入以及房地产租赁收入等。各收入类型确认方式如下：

3.29.2.2.1土地开发服务收入

本集团为政府进行的土地开发服务，根据合同约定完成土地开发并移交给政府，政府依法定程序挂牌交易并被摘牌后，且开发收入与成本可以可靠计量时确认收入。

3.29.2.2.2房地产租赁收入

本集团房地产租赁收入全部为经营租赁收入。在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。

出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧：对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。

出租人应当按照“3.24长期资产减值”的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。

21天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。

3.29.2.3批发业

批发业主要为能源贸易业务收入，该产业领域收入模式为有色金属等大宗商品批发业。

本集团销售商品在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。

3.29.2.4房地产销售收入

本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。

3.29.2.5纺织产品销售业

纺织产品销售业主要为过滤材料、洁净材料等的销售收入，该商品销售收入属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品的控制权时确认收入。并根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。

3.29.2.6其他收入

本集团其他收入主要来自劳务收入，本集团对外提供工程劳务，根据已完成劳务的进度在一段时间内确认收入，其中：已完成劳务的进度按照已发生的成本占预计总成本的比例确定。在资产负债表日，本集团对于已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。

本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款权的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资以预期信用损失为基础确认损失准备（附注“3.10金融工具”）；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完

成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。

3.30合同成本

合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为销售房地产存货及建造工程而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照与确认收入相同的基础结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认合同取得成本，对于摊销

22天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下与确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因销售商品预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过一年，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。

3.31政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本集团将与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。

本集团将与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.32递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款

23天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

抵减的应纳税所得额为限。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；

本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

3.33租赁

租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利

以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。

3.33.1本集团作为承租人

本集团的使用权资产类别主要为房屋建筑物。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评

估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

24天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

3.33.2本集团作为出租人

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

3.33.2.1经营租赁

本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

3.33.2.2融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.34分部信息

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和

现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

3.35其他重要的会计政策和会计估计

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

3.35.1采用会计政策的关键判断

下列重要会计政策及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重

大调整的重要风险：

3.35.1.1房地产销售收入确认

根据附注3.29所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要

25天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。

由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截至到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。

在正常的商业环境下，本集团与购房客户签订房屋销售合同。如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，购房客户通常需支付购房款总额的一定比例作为首付款，而本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证的担保责任在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。

在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。

根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率很低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团一般情况下可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有重大影响。

3.35.2重要会计估计及其关键假设

3.35.2.1房地产开发企业及贸易商品的存货跌价准备

本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量。本集团在进行存货可变现净值的评估时，需要对其预计售价，实现销售而将要发生的后续成本和费用做出估计。

本集团对房地产存货的可变现净值之估计还包括对具有可比性之物业进行现行市价分析，根据现有资产结构及工料价单对要完成开发所需之建筑成本进行预测。若相关物业之实际可变现净值因市场状况变动或开发成本重大偏离预算而高于或低于预期，将对计提的存货跌价准备产生影响。

3.35.2.2金融工具的公允价值确定

在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该

26天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。

3.35.2.3所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个业务类型的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。

如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。

如附注4.2所述，本集团部分子公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及该等子公司的实际情况，本集团认为该等子公司于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来部分子公司于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算所得税，进而将影响已确认的递延所得税资产、递延所得税负债及所得税费用。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

3.35.2.4土地增值税

本集团房地产开发业务需要缴纳多种税项，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提土地增值税和所得税等税金时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间计提的税金金额产生影响。

3.36重要会计政策、会计估计的变更、。

3.36.1重要会计政策变更财政部于2023年11月9日发布了《关于印发<企业会计准则解释第17号>的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释17号文”），涉及*关于流动负债与非流动负债的划分；*关于供应商融资安排的披露；*关于售后租回交易的会计处理；上述三项自2024年1月1日起施行。本集团自2024年1月1日起按解释17号文规定执行，前述规定未对

27天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团财务报告产生重大影响。

3.36.2重要会计估计变更

本集团本年度无需披露的重要会计估计变更。

4、税项

4.1主要税种及税率税（费）种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的0%、3%、5%、6%、9%、13%进项税后的余额计算）

城市维护建设税应缴增值税5%、7%

企业所得税应纳税所得额0%、5%、12.5%、15%、25%土地增值税房地产项目增值额超率累进税率

房产税房屋的计税余值或租金收入1.2%或12%

4.2税收优惠及批文

4.2.1增值税税收优惠根据财政部、税务总局颁布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）相关规定：统借统还业务中，企业集团或企业集团中的核心企业以及集团所属财务公司按不高于支付给金融机构的借款利率水平或者支付的债券票面利率水平，向企业集团或者集团内下属单位收取的利息，免征增值税。本集团母公司为下属子公司提供的部分借款适用于该政策。

根据财政部国家税务总局公告2021年第40号等税收文件，本集团垃圾处理及垃圾焚烧发电、供热收入适用增值税优惠政策，其中，部分公司垃圾处理收入按照规定免征增值税，部分公司垃圾处理、污泥处理收入按照缴纳的增值税70%即征即退；垃圾焚烧发电业务缴纳的增值税100%即征即退、垃圾焚烧供热业务缴纳的增值税100%即征即退。增值税退税在利润表中列示为其他收益。

根据上述政策，本集团下属的10家子公司享受垃圾、污泥处理业务缴纳的增值税70%部分即征即退优惠、6家子公司享受垃圾处理业务免征增值税优惠；15家子公司享受垃圾

焚烧发电业务缴纳的增值税100%即征即退优惠；6家子公司享受垃圾焚烧供热、供蒸汽业

务缴纳的增值税100%即征即退优惠；1家子公司享受垃圾处理厂渗透（滤）液免征增值税优惠。

渗滤

垃圾发垃圾、污泥处

单位名称供热、供蒸汽液处电理理

28天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

渗滤

垃圾发垃圾、污泥处

单位名称供热、供蒸汽液处电理理即征即退即征即退天津泰达环保有限公司免税

100%100%

即征即退即征即退扬州泰达环保有限公司免税

100%100%

即征即退即征即退大连泰达环保有限公司免税

100%100%

天津雍泰生活垃圾处理有限即征即退免税

公司100%天津泉泰生活垃圾处理有限即征即退

即征即退70%

公司100%衡水泰达生物质能发电有限即征即退即征即退

公司100%100%即征即退即征即退

黄山泰达环保有限公司即征即退70%

100%100%

即征即退

遵化泰达环保有限公司即征即退70%

100%

即征即退即征即退

高邮泰达环保有限公司即征即退70%

100%100%

即征即退

昌邑泰达环保有限公司即征即退70%

100%

即征即退

安丘泰达环保有限公司即征即退70%

100%

即征即退衡水冀州泰达环保有限公司免税免税

100%

黄山泰达通源环保有限公司即征即退70%扬州泰环固废处理有限公司免税即征即退

遵义红城泰达环保有限公司即征即退70%

100%

即征即退

秦皇岛泰达环保有限公司即征即退70%

100%

即征即退

邵阳泰达环保有限公司即征即退70%

100%

4.2.2企业所得税优惠

2024年1-6月

子公司名称所得税综合优惠政策税率

2020年、2023年被认定为高新技术企业。根据有关税务法规规定，自2020天津泰达环保有限公司15%年10月至2026年12月可享受优惠企业

所得税税率15%。

2022年被认定为高新技术企业。根据有

天津渤海环保工程有限公司5%关税务法规规定，自2022年12月至2025年12月可享受优惠企业所得税税率

29天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告15%。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年

第6号）可享受小型微利企业所得税优惠政策。

一期、二期2023年被认定为高新技术企业。

15%从事环境保护、节能节水项目，扬州

扬州泰达环保有限公司生活垃圾焚烧发电项目三期自2021年三期0%开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，武清生活垃圾焚烧发电天津雍泰生活垃圾处理有限公司12.5%

PPP项目自2021年开始享受环保企业

“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，宝坻生活垃圾焚烧发电天津泉泰生活垃圾处理有限公司12.5%

PPP项目自2021年开始享受环保企业

“三免三减半”的税收优惠。

以农作物秸秆及壳皮为原材料生产取

衡水泰达生物质能发电有限公司25%得收入，根据财税[2008]117号文件，按收入90%计算应纳税所得额。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，黄山生活垃圾焚烧发电黄山泰达环保有限公司 12.5% PPP项目自2019年开始享受环保企业

“三免三减半”的税收优惠，2023年度享受减半征收税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，遵化生活垃圾焚烧发电遵化泰达环保有限公司12.5%

PPP项目自2021年开始享受环保企业

“三免三减半”的税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等规定，对小型微天津泰新垃圾发电有限公司5%利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

本公司2023年度享受小微企业所得税优惠政策。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，昌邑焚烧发电项目自2022昌邑泰达环保有限公司0%

年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

30天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，安丘焚烧发电项目自2022安丘泰达环保有限公司0%

年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，黄山污泥与餐厨垃圾处黄山泰达通源环保有限公司12.5%

置PPP项目自2021年开始享受环保企

业“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，扬州垃圾填埋PPP项目自扬州泰环固废处理有限公司12.5%

2021年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，遵义红城PPP项目自2022遵义红城泰达环保有限公司0%

年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

从事环境保护、节能节水项目，经税务机关批准，衡水冀州PPP项目自2021衡水冀州泰达环保有限公司12.5%

年开始享受环保企业“三免三减半”的税收优惠。

根据《中华人民共和国企业所得税法》铜仁泰达环保有限公司5%及其实施条例、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）等规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，天津泰达碳资产管理有限公司5%按20%的税率缴纳企业所得税，执行期限为2023年1月1日至2027年12月31日。

本公司2023年度享受小微企业所得税优惠政策。

2021年被认定为高新技术企业。根据有

天津泰达洁净材料有限公司15%关税务法规规定，自2021年10月至2024年10月享受优惠企业所得税税率15%。

5、合并财务报表主要项目注释

以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指2023年12月31日，期初指2024年1月1日，期末指2024年6月30日，本期指2024年半年度，上期指2023年半年度。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金20313.4122572.62

31天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

银行存款1287766349.10754497291.03

其他货币资金2239215359.372588113701.63存放财务公司款项

合计3527002021.883342633565.28

其中：存放在境外的款项总额

因抵押、质押或冻结等对使用有

2289001183.542632111255.25

限制的款项总额

5.1.1列示于现金流量表的现金包括

项目期末余额期初余额

货币资金3527002021.883342633565.28

减：受限货币资金2289001183.542632111255.25

列示于现金流量表的现金（附注5.62.3）1238000838.34710522310.03

5.1.2期末受限货币资金2289001183.54元，包括：票据、保函等保证金1873617015.62元（期初金额：1915154968.87元）；其他质押定期存单355398306.79元（期初金额：673078963.51元）；房地产销售监管账户存款等其他受限资金59985861.13元（期初金额：43877322.87元）。

5.2衍生金融资产

项目期末余额期初余额

汇率衍生金融工具17397683.90

合计0.0017397683.90

5.2.1本集团衍生金融资产为购买的美元外汇期权金融产品，已到期行权。

5.3应收票据

5.3.1应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票305172812.40

商业承兑汇票41200000.0040000000.00

小计41200000.00345172812.40

减：坏账准备2060000.002000000.00

合计39140000.00343172812.40按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

32天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比

金额比例(%)金额

例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备41200000.00100.002060000.005.0039140000.00

合计41200000.00100.002060000.005.0039140000.00

(续)期初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备345172812.40100.002000000.000.58343172812.40

合计345172812.40100.002000000.000.58343172812.40按组合计提坏账准备期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收票据-商业承兑汇票41200000.002060000.005.00

合计41200000.002060000.005.00

（续）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

应收票据-商业承兑汇票40000000.002000000.005.00

应收票据-银行承兑汇票305172812.40

合计345172812.402000000.000.58

确定该组合依据的说明：见3.11应收票据。

5.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回核销其他

应收票据2000000.0060000.002060000.00合

2000000.0060000.002060000.00

计

5.3.3截至期末，本集团无已质押的应收票据。

5.3.4截至期末，本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

33天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.3.5截至期末，本集团无实际核销的应收票据。

5.4应收账款

项目期末余额期初余额

应收账款9634984307.629336316991.89

减：坏账准备151719725.76145547227.33

合计9483264581.869190769764.56

5.4.1按账龄披露

账龄期末余额期初余额

一年以内2981238299.862804949039.14

一至二年1924302218.372014157184.08

二至三年1228883307.321174558237.85

三至四年1289767324.721217183387.19

四至五年462540164.76377222328.29

五年以上1748252992.591748246815.34

小计9634984307.629336316991.89

减：坏账准备151719725.76145547227.33

合计9483264581.869190769764.56

5.4.2坏账准备

本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。按分类计提坏账准备的应收账款分析如下期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备（附

9634984307.62100.00151719725.761.57注5.4.2.1）

政府客户组合9481981097.4398.4193383873.230.98

其他客户组合153003210.191.5958335852.5338.13

合计9634984307.62100.00151719725.761.57

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)

34天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备（附

9336316991.89100.00145547227.331.56注5.4.2.1）

政府客户组合9243930593.1599.0190859102.410.98

其他客户组合92386398.740.9954688124.9259.19

合计9336316991.89100.00145547227.331.56

5.4.2.1本集团依据信用风险特征将应收账款划分为两个组合，政府客户组合和其他客户组合，在组合基础上计算预期信用损失，按组合计提坏账准备的应收账款分析如下组合--政府客户组合期末余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信金额金额

用损失率(%)

一年以内2917729595.060.102917729.60

一到二年1892345081.740.509461725.41

二至三年1223935132.581.0012239351.33

三年以上3447971288.051.9968765066.89

合计9481981097.430.9893383873.23

（续）期初余额账面余额坏账准备账龄整个存续期预期信金额金额

用损失率(%)

一年以内2786745669.210.102786745.69

一到二年1999010483.800.509995052.43

二至三年1168161979.161.0011681619.80

三年以上3290012460.982.0266395684.49

合计9243930593.150.9890859102.41

组合--其他客户组合账龄期末余额

35天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备整个存续期预期信金额金额

用损失率(%)

一年以内63508704.805.003175435.24

一到二年31957136.6310.003195713.66

二至三年4948174.7420.00989634.95

三至四年2176633.5050.001088316.75

四至五年2629043.0080.002103234.41

五年以上47783517.52100.0047783517.52

合计153003210.1938.1358335852.53

（续）期初余额账龄账面余额坏账准备整个存续期预期信金额金额

用损失率(%)

一年以内18203369.935.00910168.50

一到二年15146700.2810.001514670.03

二至三年6396258.6920.001279251.73

三至四年2278297.5750.001139148.79

四至五年2584432.0080.002067545.60

五年以上47777340.27100.0047777340.27

合计92386398.7459.1954688124.92

5.4.3期末，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款（期初：无）。

5.4.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他回

坏账准备145547227.337187107.251014608.82151719725.76

合计145547227.337187107.251014608.82151719725.76

5.4.5本期本集团无应核销的应收账款（上期：无）。

5.4.6期末按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款应收账款和合同合同资产期末单位名称产期末和合同资产减值准期末余额资产期末余额余额合计数的余额备期末余额

比例(%)

36天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

占应收账款和合同资应收账款坏账准备应收账款应收账款和合同合同资产期末单位名称产期末和合同资产减值准期末余额资产期末余额余额合计数的余额备期末余额

比例(%)扬州市广陵新

城投资发展集5006283324.235006283324.2350.5046604447.52团有限公司扬州市广江资

产经营管理有3081347662.743081347662.7431.0839525268.21限公司国网河北省电

335500361.93335500361.933.382401594.00

力有限公司国网江苏省电

199708399.80199708399.802.011298418.37

力有限公司国网辽宁省电

127003751.80127003751.801.281047333.26

力有限公司

合计8749843500.508749843500.5088.2590877061.36

5.5合同资产

5.5.1合同资产情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产2296990236.384597491.002292392745.382286876979.964597491.002282279488.96

减：计入其他

非流动资产2018697558.832018697558.832028932416.292028932416.29（附注5.22）

合计278292677.554597491.00273695186.55257944563.674597491.00253347072.67

5.5.2报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

合同履约确认收入41122701.64收入确认

合计41122701.64

5.5.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备（附

278292677.55100.004597491.001.65注5.5.3.1）

合计278292677.55100.004597491.001.65

（续）类别期初余额

37天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备（附

257944563.67100.004597491.001.78注5.5.3.1）

合计257944563.67100.004597491.001.78

5.5.3.1按组合计提坏账准备

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

基础设施建设项目237139975.914597491.001.94

未到期的质保金30000.00其他

41122701.64

合计278292677.554597491.001.65

（续）期初余额名称

账面余额坏账准备计提比例(%)

基础设施建设项目236758063.674597491.001.94

未到期的质保金30000.00

其他21156500.00

合计257944563.674597491.001.78

5.5.4期末，本集团无实际核销的合同资产情况。

5.5.5期末，本集团无合同资产冻结。

5.6应收款项融资

项目期末余额期初余额

应收票据1580295.661147622.66

其中：银行承兑汇票1580295.661147622.66商业承兑汇票应收账款

合计1580295.661147622.66

5.6.1本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，业务模

式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

38天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.6.2本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本集团认为其所持有的银行承兑汇

票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

5.6.3期末，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票（期初：无）。

5.6.4期末，本集团已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票3731885.77商业承兑汇票

合计3731885.77

5.7预付款项

5.7.1预付款项账龄分析如下

期末余额期初余额账龄

金额占总额比例(%)金额占总额比例(%)

一年以内1929079341.2780.691664340015.7778.27

一到二年64986.580.01621265.750.03

二至三年443288.930.02320952.940.01

三年以上461010571.8019.28461236976.2321.69

合计2390598188.58100.002126519210.69100.00

说明：期末，账龄超过一年的预付款项共计461518847.31元（期初：462179194.92元），主要为获取用于房地产开发的土地使用权支付的相关款项。期末，相关土地使用权转让尚未完成。本集团认为该部分预付款项价值不存在重大风险。

5.7.2期末，按欠款方归集的余额前五名的预付款项总额2012441642.97元，占预付款

项总额比例的84.18%。

5.8其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利2655827.302655827.30

其他应收款128938978.45118634991.17

合计131594805.75121290818.47

5.8.1应收股利

5.8.1.1应收股利分类

被投资单位期末余额期初余额

渤海证券股份有限公司2655827.302655827.30

39天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位期末余额期初余额

合计2655827.302655827.30

5.8.1.2重要的账龄超过1年的应收股利

是否发生减值被投资单位期末余额账龄未收回的原因及其判断依据

渤海证券股份有限公司2655827.302-3年尚未收回否

合计2655827.30

5.8.1.3按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收股利

按组合计提坏账准备的应收股利2655827.30100.00

合计2655827.30100.00

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的应收股利

按组合计提坏账准备的应收股利2655827.30100.00

合计2655827.30100.00

5.8.1.4本期本集团无核销的应收股利。

5.8.2其他应收款

5.8.2.1按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

应收资金往来款56081276.5055376720.03

应收回退款26447912.8526447912.85

代垫款及员工借款7427144.698817562.97

应收信托借款保证金999000.003000000.00

增值税退税11091113.1510353538.33

保证金47800033.9037497381.70

其他36479076.5734398426.06

40天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

小计186325557.66175891541.94

减：坏账准备57386579.2157256550.77

合计128938978.45118634991.17

5.8.2.2其他应收款账龄分析如下

项目期末余额期初余额

一年以内97960559.32104235453.10

一到二年45346154.5728142765.43

二至三年2564915.023730595.76

三至四年4081677.023592891.63

四至五年4473976.591235154.56

五年以上31898275.1434954681.46

合计186325557.66175891541.94

5.8.2.3其他应收款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其

152064635.8081.6157386579.2137.74

他应收款（附注5.8.4.1）按组合计提坏账准备的其

34260921.8618.39

他应收款（附注5.8.4.3）

合计186325557.66100.0057386579.2130.80

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备的其

124617358.6370.8557256550.7745.95

他应收款（附注5.8.4.2）按组合计提坏账准备的其

51274183.3129.15

他应收款（附注5.8.4.4）

合计175891541.94100.0057256550.7732.55

41天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.8.3损失准备变动表

第一阶段第三阶段类别未来12个月内预未来12个月内预整个存续期预期合计期信用损失（单期信用损失（组信用损失（已发生项）合）信用减值）

2024年1月1日3029694.2354226856.5457256550.77

本期计提221336.37221336.37

本期转回91307.9391307.93本期核销

转入第二阶段

转入第三阶段

2024年6月30日3159722.6754226856.5457386579.21

5.8.4期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其

他应收款分析如下

5.8.4.1期末单项计提坏账准备的其他应收款分析如下

未来12个月项目金额内预期信用坏账准备理由

损失率(%)

第一阶段

其他应收款单位123646968.855.001182348.44回收可能性

其他应收款单位220000000.000.85169000.00回收可能性

其他应收款单位317253894.941.68290186.69回收可能性

其他应收款单位411600000.000.5058000.00回收可能性

其他25336915.475.761460187.54回收可能性

合计97837779.263.233159722.67

（续）整个存续期项目金额预期信用损坏账准备理由

失率(%)

第三阶段

其他应收款单位119837149.42100.0019837149.425.8.4.5

其他应收款单位29727422.92100.009727422.92回收可能性

其他应收款单位36238124.32100.006238124.32回收可能性

其他18424159.88100.0018424159.88回收可能性

合计54226856.54100.0054226856.54

5.8.4.2期初单项计提坏账准备的其他应收款分析如下

42天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

未来12个月内项目金额预期信用损失坏账准备理由

率(%)

第一阶段

其他应收款单位123646968.855.001182348.44回收可能性

其他应收款单位220000000.000.85169000.00回收可能性

其他应收款单位317240392.051.68290119.18回收可能性

其他应收款单位41500000.005.0075000.00回收可能性

其他8003141.1916.411313226.61回收可能性

合计70390502.094.303029694.23

（续）整个存续期项目金额预期信用损坏账准备理由

失率(%)

第三阶段

其他应收款单位119837149.42100.0019837149.425.8.4.5

其他应收款单位29727422.92100.009727422.92回收可能性

其他应收款单位36238124.32100.006238124.32回收可能性

其他18424159.88100.0018424159.88回收可能性

合计54226856.54100.0054226856.54

5.8.4.3期末，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下

未来12个月内预项目金额坏账准备理由

期信用损失率(%)

应收政府客户组合18602059.36回收可能性

应收信托借款保证金999000.005.8.4.6

应收增值税返还11091113.155.8.5

应收其他款项3568749.355.8.4.7

合计34260921.86

5.8.4.4期初，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下

未来12个月内预项目金额坏账准备理由

期信用损失率(%)

应收政府客户组合18160563.98回收可能性

应收信托借款保证金3000000.005.8.4.6

应收增值税返还10353538.335.8.5

应收其他款项19760081.005.8.4.7

43天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

未来12个月内预项目金额坏账准备理由

期信用损失率(%)

合计51274183.31

5.8.4.5期末，本集团第三阶段客商1为应收天津美达有限公司资金往来款19837149.42元。天津美达有限公司于2023年6月被清算，款项无法收回全额计提坏账准备。

5.8.4.6应收信托借款保证金组合为本集团根据《信托业保障基金管理办法》银监发

【2014】50号的规定，存放于中国信托业保障基金有限责任公司的信托借款保证金，信用风险较低，未计提损失准备。

5.8.4.7历史上从未发生过坏账损失且信用级别较高的政府客户以及其他客户应收款项，信用风险未显著增加，为低风险金融资产，因此本集团对该部分金融资产不计提坏账准备。

5.8.4.8本期计提的坏账准备金额为221336.37元，收回或转回的坏账准备金额为

91307.93元。

5.8.4.9本期本集团无应核销的其他应收款（上期：无）。

5.8.5期末本集团按照应收金额确认的政府补助分析如下

政府补肋项预计收取的时间、子公司余额账龄目名称金额及依据衡水泰达生物质能发电有于2024年三季度

增值税退税3192373.19一年以内限公司全额收回于2024年三季度

天津泰达环保有限公司增值税退税1919658.41一年以内全额收回于2024年三季度

大连泰达环保有限公司增值税退税1485127.54一年以内全额收回于2024年三季度

扬州泰达环保有限公司增值税退税4493954.01一年以内全额收回

合计11091113.15

5.8.6期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下

占其他应收款单位名称性质余额账龄原值总坏账准备账面价值额比例

(%)江苏华建建设股份有一到二

应收回退款23646968.8512.691182348.4422464620.41限公司年深圳市深港产学研环一年以

保工程技术股份有限保证金20000000.00内及一169000.0019831000.00

10.73

公司到二年一年以

天津美达有限公司资金往来款19837149.4219837149.42

内10.65

44天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

占其他应收款单位名称性质余额账龄原值总坏账准备账面价值额比例

(%)一年以中建六局建设发展有

其他17253894.94内及一290186.6916963708.25

限公司9.26到四年扬州市广江资产经营一年以

管理有限公司资金往来款13434378.0113434378.01内7.21

合计94172391.2250.5421478684.5572693706.67

5.9存货

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

土地开发成本（附注5.9.1）8324166319.668324166319.66房地产开发成本（附注

1734352125.21150609150.651583742974.56

5.9.2）房地产开发产品（附注

1089490901.0459871015.151029619885.89

5.9.3）

库存商品1329606805.642621451.971326985353.67

原材料及备品备件84952316.8084952316.80

周转材料及其他326882.51249260.8877621.63

合计12562895350.86213350878.6512349544472.21

（续）期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

土地开发成本8058455808.368058455808.36

房地产开发成本1498713622.89150609150.651348104472.24

房地产开发产品1089707663.0259871015.151029836647.87

库存商品1402966993.457437975.191395529018.26

原材料及备品备件71827697.2471827697.24

周转材料及其他356354.11249260.88107093.23

合计12122028139.07218167401.8711903860737.20

5.9.1土地开发成本

预计开工预计总投项目名称竣工期初余额本期增加本期减少期末余额

时间资（亿元）时间广陵新城一2007

2029年174.978058455808.361368247767.331102537256.038324166319.66

级土地开发年

合计174.978058455808.361368247767.331102537256.038324166319.66

45天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.9.2房地产开发成本

开工时预计竣工时预计总投资项目名称期初余额本期增加间间（元）

大连金龙寺A块地 2014年 2026年 3300000000.00 1075208819.20 173563869.39

大连随园二期2013年2025年390000000.0085533136.250.00

大连北方生态慧谷二期2016年2025年1300000000.0070923894.951020.36

江苏泰容新地块2023年2025年602998700.00267047772.4962073612.57

合计5592998700.001498713622.89235638502.32

（续）

本期转借款费用利其中：本期借存货跌价准资金项目名称入开发期末余额息资本化累款费用资本备来源产品计金额化金额

大连金龙寺 A 银行

1248772688.59140601760.08596071373.04131570036.75

块地贷款银行

大连随园二期85533136.2510007390.5721092144.500.00贷款大连北方生态银行

70924915.310.0016964270.000.00

慧谷二期贷款江苏泰容新地银行

329121385.060.0017861775.9713396395.69

块贷款

合计1734352125.21150609150.65651989563.51144966432.445.9.2.1本期本集团房地产开发成本借款费用资本化率为4.75%~11.50%（上期：4.00%~11.50%）。

5.9.3房地产开发产品

本期转入竣工时项目名称期初余额本期增加本期减少投资性房期末余额间地产大连北方生

2016年685353532.41685353532.41

态慧谷一期大连随园一

2018年260596181.43260596181.43

期

泰达青筑2020年69486855.850.000.0069486855.85大连悦城住

2018年44037374.550.00216761.9843820612.57

宅项目一期大连悦城住

2020年8518708.380.000.008518708.38

宅项目二期

扬州 Y-MSD

2018年11922314.47864215.59864215.5911922314.47

项目天津和和家

2011年8323882.590.000.008323882.59

园一期

46天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

本期转入竣工时项目名称期初余额本期增加本期减少投资性房期末余额间地产天津泰达美源项目（原

2017年1468813.340.000.001468813.34“和和家园二期”）

合计1089707663.02864215.591080977.571089490901.04

5.9.4期末，本集团库存商品账面余额中包含贸易业务库存商品金额1320639885.13元（期初：1393562760.35元）。

5.9.5存货跌价准备分析如下：

本期转销/转项目期初余额本期计提其他减少期末余额回

库存商品7437975.194816523.222621451.97

开发成本150609150.65150609150.65

开发产品59871015.1559871015.15低值易耗品及其

249260.88249260.88

他

合计218167401.874816523.22213350878.65

5.9.6本集团库存商品和房地产开发成本确定可变现净值的具体依据为：按日常活动中，

以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。

5.9.7期末，本集团以账面价值为189195589.20元（期初：264281555.03元）的土地使

用权及地上建筑物等作为193300830.48元短期借款（期初：205282761.12元）的抵押物（附注5.23）。以账面价值为698237918.00元的土地使用权及地上建筑物等作为55126396.76元长期借款的抵押物（附注5.33）。

5.10一年内到期的非流动资产

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款（附注5.12）8484000.004818000.00

其中：一年内到期的信托借款保证金8484000.004818000.00

合计8484000.004818000.00

5.11其他流动资产

项目期末余额期初余额

合同取得成本4508537.363248062.33待收回的土地款

预交土地增值税18744390.1016582833.76

47天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额82037538.6887904234.66

其他6597984.3910540228.17

合计111888450.53118275358.92

5.12长期应收款

期末余额期初余额项目坏坏坏坏账面余额账准账面价值账面余额账准账面价值备备

长期往来款20000000.0020000000.0014000000.0014000000.00

应收信托借款保证金9584000.009584000.0011434000.0011434000.00

应收履约保证金6000000.006000000.00

其他4800.004800.004800.004800.00

小计29588800.0029588800.0031438800.0031438800.00

减：一年内到期的长期应

8484000.008484000.004818000.004818000.00收款（附注5.10）

合计21104800.0021104800.0026620800.0026620800.00

5.12.1按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

金额计提比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备21104800.00100.00

其中：履约保证金及其他长

21104800.00100.00

期应收款项

合计21104800.00100.00

（续）期初余额类别账面余额坏账准备

金额计提比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备26620800.00100.00

其中：履约保证金及其他长

26620800.00100.00

期应收款项

合计26620800.00100.00

5.13长期股权投资

48天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

被投资单位期末余额期初余额

对联营企业投资3233046810.523253259246.98

减：长期股权投资减值准备

合计3233046810.523253259246.98

5.13.1联营企业

本期增减变动减值准期初余额（账面被投资单位备期初权益法下确

价值）追加减少其他综合收余额认的投资损投资投资益调整益渤海证券股份有

2990507830.7550204860.00(140175.75)

限公司上海泰达投资有

75170235.38628064.90

限公司天津安玖石油仓

46258894.83

储有限公司（注1）天津生态城市政

52248464.92(13808650.57)

景观有限公司天津滨海南港石

89073821.10(50352.32)

油仓储有限公司

合计3253259246.9836973922.01(140175.75)

（续）本期增减变动减值准期末被投资单位宣告发放现金计提减值其备期末余额股利或利润准备他余额渤海证券股份有限公司

3040572515.00

上海泰达投资有限公司

75798300.28

天津安玖石油仓储有限公司（注1）46258894.83天津生态城市政景观有限

公司38439814.35天津滨海南港石油仓储有

限公司89023468.78

合计3290092993.24

注1：本集团对联营公司安玖石油的持股比例为25%。安玖石油建设计划由于政府规划变更，目前处于暂停状态。

注2：本集团对联营公司北京蓝禾国际拍卖有限公司的持股比例为25%、对江苏软件

园开发建设有限公司的持股比例为28%。因以前年度经营不善产生亏损，本集团已按照权益法调整，账面价值为零。期末未确认的投资损失不重大。

49天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

注3：在联营企业中的权益相关信息见附注7.2。

5.14其他非流动金融资产

项目期末余额期初余额权益工具投资成本（注1）228520772.51228520772.51

其中：上市权益工具投资173400.00173400.00

非上市权益工具投资228347372.51228347372.51

累计公允价值变动（注2）102001125.6972942010.84

其中：上市权益工具投资229625.36240721.52

非上市权益工具投资101771500.3372701289.32

合计330521898.20301462783.35

注1：本集团持有的北京和谐成长投资中心（有限合伙）、北方国际信托股份有限公

司、上海中城联盟投资管理有限公司、天津蓝德典当行有限公司、天津泰信资产管理有限

责任公司、戈德集团有限公司、江苏省软件产业股份有限公司、天津银行股份有限公司的

股权投资，持股比例分别为2.91%、5.43%、1.83%、15.64%、5.25%、4.42%、10.00%以及不足1%。本集团对其无控制权、共同控制或重大影响，其公允价值变动计入当期损益。

注2：期末，本集团其他非流动金融资产累计公允价值变动102001125.69元。其中，2024年1-6月公允价值变动收益29059114.85元（2023年1-6月：公允价值变动收益21603564.74元）。

5.15投资性房地产

5.15.1采用公允价值计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物

一、期初余额534330500.00

二、本期变动4470900.00

加：外购

存货\固定资产\在建工程转入4470900.00企业合并增加

减：处置其他转出公允价值变动

三、期末余额538801400.00采用公允价值计量的投资性房地产按项目披露项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入

50天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称地理位置竣工时间建筑面积报告期租金收入江宁区秣陵街道天元

南京新城发展中心2013年7915.352407321.69中路126号长江路289号2幢第江苏镇江市长江路289

942.4853306.74

1-2层08室号2幢第1-2层08室

Y-MSD C1-4 和 C1-5 商 扬州市广陵区文昌东

2018年59348.93115932.11

业路12号滨海新区大港路187滨海新区大港万象路

2013年9985.10393750.00

号厂房及办公楼187号

和和家园一期底商滨海新区建设南路2011年2195.22417412.46滨海新区汉沽美源庭

美源配建商业楼2016年1959.62171428.56院

合计82346.703559151.56

（续）公允价值变公允价值变动原因项目名称期初公允价值期末公允价值

动幅度(%)及报告索引根据津广誉评报字

(2024)第025号评

南京新城发展中心61485500.0064720859.945.26%估报告确认公允价值长江路289号2幢第

4792700.004792700.00

1-2层08室

Y-MSD C1-4 和 C1-5 商

430418700.00430418700.00

业滨海新区大港路187

7044800.007044800.00

号厂房及办公楼

和和家园一期底商16005300.0016005300.00

美源配建商业楼14583500.0014583500.00

合计534330500.00537565859.94

5.15.2本期新增采用公允价值计量的投资性房地产情况：

项目名称原会计核算方法原账面价值入账公允价值期末公允价值变动时间差额处理方式及依据根据津广誉评报字南京新城发固定资产直线法

3235359.944470900.004470900.002024.3.31(2024)第025号评估

展中计提折旧报告确认公允价值

合计3235359.944470900.004470900.00

5.15.3未办妥产权证书的投资性房地产情况：

项目账面价值未办妥产权证书原因

和和家园一期底商16005300.00正在办理中

5.15.4本集团的投资性房地产包括已出租的办公楼、商业房产以及厂房，采用公允价值

模式对投资性房地产进行后续计量。

5.15.5本期投资性房地产公允价值变动对本集团当期损益的影响金额为收益0元（2023

51天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告年1-6月：收益10283219.88元）。

5.16.6本集团所属子公司南京新城发展股份有限公司变更位于江苏省南京市江宁区天

元中路126号新城发展中心的1幢1401室持有意图为出租，自固定资产转作投资性房地产并采用公允价值计量。该房屋转换日其公允价值4470900.00元超过其原账面价值

3235359.94元（原值4713411.26元、累计折旧1478051.32元）之间的差额扣除所得税后的

金额计入其他综合收益。

5.15.7期末，本集团以账面价值为18141200.00元的投资性房地产作为193300830.48元短期借款的抵押物（期初：以账面价值为39995171.49元的投资性房地产作为36047850.00元短期借款的抵押物）（附注5.23）。

5.15.8期末，本集团无投资性房地产用于长期借款抵押

5.16固定资产

项目期末余额期初余额

固定资产350587448.21364084867.39

固定资产清理50485.5845933.09

合计350637933.79364130800.48

5.16.1固定资产

5.16.1.1固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

一、账面原值

1.期初余额269952009.58402994920.056110219.0653345063.2442815895.34775218107.27

2.本期增加金额5500.0070025.72744101.281319717.9029969.982169314.88

（1）购置5500.0070025.72744101.281319717.9029969.982169314.88

（2）在建工程转

-入

（3）企业合并增加

（4）投资性房地产转入

（5）其他转入

3.本期减少金额4718811.2617750.00266621.471148907.99-6152090.72

（1）处置或报废5400.0017750.00266621.471148907.99-1438679.46

（2）企业合并减少

（3）投资性房地

4713411.26----4713411.26

产转出

（4）其他转出

4.期末余额265238698.32403047195.776587698.8753515873.1542845865.32771235331.43

二、累计折旧

52天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他合计

1.期初余额110058175.25212563022.463769154.8641905996.9037469119.00405765468.47

2.本期增加金额4529841.216074074.241097288.40450898.1994932.8612247034.90

（1）计提4529841.216074074.241097288.40450898.1994932.8612247034.90

（2）企业合并增加

（3）其他转入

3.本期减少金额1479450.124590.39253242.43923823.8371284.792732391.56

（1）处置或报废1398.804590.39253242.43923823.83-1183055.45

（2）企业合并减少

（3）投资性房地

1478051.32----1478051.32

产转出

（4）其他转出

4.期末余额113108566.34218632506.314613200.8341433071.2637492767.07415280111.81

三、减值准备

1.期初余额---5365008.562762.855367771.41

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他转入

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他转出

4.期末余额---5365008.562762.855367771.41

四、账面价值

1.期末账面价值152130131.98184414689.461974498.046717793.335350335.40350587448.21

2.期初账面价值159893834.33190431897.592341064.206074057.785344013.49364084867.39

5.16.1.2期末，本集团无暂时闲置的固定资产。

5.16.1.3本期，本集团没有通过经营租赁租出的固定资产。

5.16.1.4期末，本集团无尚未办妥产权证书的房屋及建筑物。（期初金额：872173.32元）。

5.16.1.5本期，本集团固定资产未出现减值迹象。

5.16.1.6期末，本集团以账面价值为8748566.80元的房屋建筑物为应付票据提供抵押（期初金额：9198279.20元）（附注5.25）。

5.16.1.7期末，本集团无固定资产为长期应付款提供抵押。

5.16.2固定资产清理

项目期末余额期初余额

电子设备45933.09

53天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

50485.58

合计45933.09

50485.58

5.17在建工程

项目期末余额期初余额

在建工程511196524.77500593998.28

合计511196524.77500593998.28

5.17.1在建工程情况

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

遵化秸秆发电项目100431870.420.00100431870.4292598643.4292598643.42

C1-3 综合-酒店 371425855.76 0.00 371425855.76 371068240.02 371068240.02高性能口罩滤材熔喷生产

35624102.710.0034798469.8434798469.8434798469.84

线扩能项目

其他3714695.880.004540328.752128645.002128645.00

合计511196524.770.00511196524.77500593998.28500593998.28

5.17.2重要在建工程项目本期变动情况

本期转入本期其他减工程名称预算数期初余额本期增加固定资产期末余额少金额金额遵化秸秆发电项

318970000.0092598643.427833227.00100431870.42

目

C1-3 综合-酒店 718000000.00 371068240.02 357615.74 371425855.76高性能口罩滤材

熔喷生产线扩能36250000.0034798469.84825632.8735624102.71项目

合计1073220000.00498465353.289016475.61507481828.89

（续）

其中：本期利本期利息工程累计投入工程进度利息资本化累项目名称息资本化金资本化率资金来源

占预算比例（%）（%）计金额额（%）金融机构贷

遵化秸秆发电项目31.4931.494753707.86265738.634.68%款金融机构贷

C1-3 综合-酒店 51.73 51.73 90316863.67款高性能口罩滤材熔喷生产金融机构贷

98.2798.27

线扩能项目款

合计--95070571.53265738.63--

5.17.3期末，本集团在建工程未出现减值迹象。

5.18使用权资产

54天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.18.1使用权资产情况

项目土地房屋及建筑物合计

一、成本

1.期初余额

2.本期增加金额11268749.30493174.5011761923.80

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额11268749.30493174.5011761923.80

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期计提493521.8413699.29507221.13

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额493521.8413699.29507221.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本期计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10775227.46479475.2111254702.67

2.期初账面价值

5.19无形资产

5.19.1无形资产情况

计算机软件项目土地使用权特许经营权合计及其他

一、账面原值

期初余额139029539.747193582691.0910460373.737343072604.56

2.本期增加金额-84325942.823798.6484329741.46

（1）购置--3798.643798.64

（2）在建工程转入

（3）PPP 项目建造 - 84325942.82 - 84325942.82

（4）投资性房地产转入

3.本期减少金额

（1）合并范围减

55天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

计算机软件项目土地使用权特许经营权合计及其他少

（2）其他

4.期末余额139029539.747277908633.9110464172.377427402346.02

二、累计摊销

期初余额24006986.961081983730.587869143.361113859860.90

2.本期增加金额1392535.62125468316.27333076.65127193928.54

（1）计提1392535.62125468316.27333076.65127193928.54

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额25399522.581207452046.858202220.011241053789.44

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值113630017.166070456587.062261952.366186348556.58

2.期初账面价值115022552.786111598960.512591230.376229212743.665.19.2本期本集团无形资产摊销金额为127193928.54元（2023年1-6月：97912313.02元）。

5.19.3期末，本集团无内部研发形成的无形资产（期初：无）。

5.19.4期末，本集团无未办妥权属证明的土地使用权。

5.19.5期末，本集团无形资产未出现减值迹象（期初：无）。

5.19.6期末，本集团以账面价值16896683.14元的特许经营权相关的不动产，作为13519800.00元短期借款（期初：93577934.22元的特许经营权相关的不动产，作为13519800.00元短期借款）（附注5.23）的抵押物；以账面价值为971731807.51元的特许经营权相关的机器设备，作为969011314.45元长期应付款（期初：以账面价值为1034180951.11元的特许经营权相关的机器设备，作为869582319.67元长期应付款）（附注5.36）的抵押物；以账面价值为1872593415.83元的特许经营权相关的不动产及机器设备，作为1557299551.60元长期借款（期初：以账面价值为1873459511.80元的特许经营权相关的不动产及机器设备，作为1393358488.10元长期借款）（附注5.33）的抵押物。

56天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.20长期待摊费用

其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修费14092432.521347055.6712745376.85生产线升级改

7076950.67-423828.80-6653121.87

造

大修理支出6763267.008422.981079467.40-5692222.58

其他1827465.752544320.61571176.49-3800609.87

合计29760115.942552743.593421528.36-28891331.17

5.21递延所得税资产/递延所得税负债

5.21.1未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产抵扣暂时性差异递延所得税资产抵消内部未实现

1030442867.52257610716.88852440497.14213025218.62

利润

递延收益55924667.348577567.4657309733.208596459.98

资产减值准备106714621.3426447517.83107851580.2426421961.34

可抵扣亏损45652021.3411413005.3437247440.109311860.03

其他103037379.8925759344.98103720941.9625861000.89

合计1341771557.43329808152.491158570192.64283216500.86

其中：

项目期末金额期初金额

预计于1年内（含1年）转回的金额44318395.6336356702.80

预计于1年后转回的金额285489756.86246859798.06

5.21.2未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动资

产公允价值变187646346.6046911586.65170944134.9942736033.73动特许经营收入确认及无形资

669706534.48167426633.62685712925.47162313053.73

产摊销差异净额投资性房地产

32294053.518188558.8536068615.359017153.83

公允价值差异计提的利息收

19996858.364999214.5819996858.364999214.58

入

57天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧4864427.55729664.134864427.55729664.13

合计914508220.50228255657.83917586961.72219795120.00

其中：

项目期末金额期初金额

预计于1年内（含1年）转回的金额16533244.1316533244.13

预计于1年后转回的金额211722413.70203261875.87

5.21.3以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产27083603.98302724548.5126634103.61256582397.25

递延所得税负债27083603.98201172053.8526634103.61193161016.39

5.21.4本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异383706281.12358360829.11

可抵扣亏损2348472370.822128032588.78

合计2732178651.942486393417.89

5.21.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份期末余额期初余额

2024285024062.55286991441.31

2025400838715.21400838715.21

2026367216145.22367216145.22

2027463418976.85463418976.85

2028609567310.19609567310.19

2029222407160.80

合计2348472370.822128032588.78

5.22其他非流动资产

项目期末余额期初余额

合同资产2018697558.832028932416.29

待抵扣进项税额250811267.84246973906.46预付机器设备款

其他508.55

58天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

合计2269508826.672275906831.30

5.23短期借款

5.23.1短期借款分类

项目期末余额期初余额

保证借款1712921807.262549565700.54

质押借款2961738223.002266322270.37

抵押借款3240076326.392917075761.53

信用借款1017548033.33795404835.51

合计8932284389.988528368567.95

5.23.2期末，本集团银行保证借款1712921807.26元（期初金额：2549565700.54元）

分别由天津泰达投资控股有限公司、本公司的子公司南京新城发展股份有限公司参股股东

江苏一德集团有限公司，以及中信银行股份有限公司天津分行担保。

5.23.3期末，本集团银行质押借款2961738223.00元（期初金额：2266322270.37元）

以46663412.01元定期存单（期初金额：668683396.23元）、51042234.33元保证金（期初金额：89417574.58元）作为质押担保。

5.23.4期末，本集团银行抵押借款3240076326.39元（期初金额：2917075761.53元）以本集团存货、投资性房地产和无形资产中账面价值224233472.34元（期初金额：397854660.74元）的房地产开发产品、房屋建筑物和特许经营权相关的不动产作为抵押担保。

5.23.5期末，本集团银行信用借款1017548033.33元（期初金额：795404835.51元）由

本公司及子公司天津泰达环保有限公司提供保证。

5.23.6期末，短期借款的利率区间为2.70%至9.00%（期初金额：2.70%至7.90%）。

5.23.7期末，本集团无已逾期未偿还的短期借款。

5.24应付票据

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票150000000.00

银行承兑汇票2560980000.002259940000.00

信用证657429580.93554331281.87

合计3368409580.932814271281.875.24.1期末，本集团商业承兑汇票保证金存款金额为75047638.87元（期初金额：0.00元）；银行承兑汇票保证金存款金额为1309970798.44元（期初金额：1279282725.09元），

59天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

另外以本集团账面价值为8748566.80元的固定资产提供抵押（期初金额：9198279.20元）；

信用证保证金存款金额为270454225.98元（期初金额：85416179.16元）。

5.24.2期末，本集团无已到期未支付的应付票据（期初：无）。

5.25应付账款

5.25.1应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付工程款1844409919.331927688162.32

应付采购材料款94371376.1560659110.55

其他46616461.1465158444.56

合计1985397756.622053505717.435.25.2期末，账龄超过一年的应付账款1803326087.39元（期初金额：1785742769.07元），主要为本集团区域开发业和房地产业子公司的未到付款节点的应付工程款，包括为了保证质量本集团延后支付的工程尾款和按照工程进度暂估的工程进度款项。账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因

扬州市城兴置业有限公司604029000.00尚未支付

中建六局建设发展有限公司561694881.49尚未支付

扬州金丰置业发展有限公司243871054.00尚未支付

江苏邗建集团有限公司39151676.06尚未支付

扬州广陵新城市政园林建设有限公司20015117.00尚未支付

嘉盛建设集团有限公司14437171.00尚未支付

合计1483198899.55

5.25.3期末，按交易对手方归集的期末余额前五名的应付账款总额1468761728.55元，

占应付账款总额比例的73.98%。

5.26预收款项

5.26.1预收款项列示

项目期末余额期初余额

预收售房款（附注5.26.2）5091743.105000000.00

其他4809564.793642578.83

合计9901307.898642578.83

5.26.2账龄超过1年的重要预收款项

项目期末余额未偿还或结转的原因

60天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额未偿还或结转的原因

预收售房款5000000.00未达到结转条件5.26.3期末，本集团账龄超过一年的重要预收款项5000000.00元（期初：5000000.00元），主要为尚未签订销售合同的房地产开发项目预收定金。

5.26.4期末，按欠款方归集的余额前五名的预收款项总额7788676.65元，占预收款项

总额比例的78.66%。

5.27合同负债

项目期末余额期初余额

预收售房款98131254.8872525502.51

预收货款140184577.41311352154.67

其他463756.84306612.67

合计238779589.13384184269.85

5.27.1本集团包括在期初账面价值中的306651817.14元合同负债已于本期转入营业收入。

5.27.2期末，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

5.28.3预售金额的项目收款信息

序号项目名称期初余额期末余额预计竣工时间预售比例(%)

1星辰四季59065632.8081972954.692024年12月14.74

5.27.4期末，按欠款方归集的余额前五名的合同负债总额150889596.57元，占合同负

债总额比例的63.19%。

5.28应付职工薪酬

5.28.1应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬15282708.82104515880.03114728091.825070497.03

二、离职后福利--设定提存计划82341.5216565350.9016566038.9281653.50

三、辞退福利284800.00284800.00-

四、一年内到期的其他福利---

合计15365050.34121366030.93131578930.745152150.53

5.28.2短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴13126415.8476659465.3786388602.773397278.44

二、职工福利费205550.543981845.453959860.45227535.54

61天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

三、社会保险费693.239925847.359926540.58-

其中：医疗保险费8430625.918430625.91-

工伤保险费272.00590239.66590511.66-

生育保险费421.23357350.27357771.50-

其他547631.51547631.51-

四、住房公积金5667.0012414312.2012414007.205972.00

五、工会经费和职工教育经费1944382.211534409.662039080.821439711.05

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、其他短期薪酬

合计15282708.82104515880.03114728091.825070497.03

5.28.3设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险14973318.6414973318.64-

失业保险费688.02558410.82559098.84-

企业年金缴费81653.501033621.441033621.4481653.50

合计82341.5216565350.9016566038.9281653.50

5.28.4辞退福利列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他辞退福利284800.00284800.00

合计284800.00284800.00

5.29应交税费

项目期末余额期初余额

增值税370389350.48357007161.93

企业所得税911991084.11921469746.70

城市维护建设税23924605.4924104771.56

土地增值税14381215.2714922584.70

其他36520596.2437506949.55

合计1357206851.591355011214.44

5.30其他应付款

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利515688978.26456666024.18

62天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

其他应付款3944934274.143721665828.87

合计4460623252.404178331853.05

5.30.1应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利515688978.26456666024.18

合计515688978.26456666024.185.30.1.1期末，本集团账龄超过一年的应付股利456666024.18元（期初：456643794.32元），为应付本集团少数股东的股利。

5.30.2其他应付款

5.30.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

资金往来款（附注：5.30.2.3）2955210428.742677225595.81

应付工程款441950053.74569787630.86

工程设备保证金69896782.4367632155.12

其他477877009.23407020447.08

合计3944934274.143721665828.87

5.30.2.2账龄超过1年的重要其他应付款

项目期末余额未偿还或结转的原因

扬州广陵新城管理委员会426258326.16尚未支付

扬州市广陵新城投资发展集团有限公司427611234.76尚未支付

扬州江广工程建设有限公司344724657.61尚未支付

扬州市广江资产经营管理有限公司307665883.66尚未支付

扬州国金建设发展有限公司100000000.00尚未支付

扬州哲景信息产业发展有限公司67004888.88尚未支付

扬州广江水利工程建设有限公司52923533.34尚未支付

合计1726188524.41

5.30.2.3资金往来款说明期末，本集团的资金往来款主要包含本公司与天津泰达投资控股有限公司的资金往来款1038202516.90元（期初：783780475.03元），未约定用途及还款期限，利率5.35%；以及与土地开发及代建项目相关的扬州市广陵新城投资发展集团有限公司及其关联政府平台

公司资金往来合计1161535444.58元（期初：1159948444.58元），不计息且未约定用途及

63天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告还款期限。

5.30.2.4期末，本集团无已逾期未支付的借款及利息的情况（期初：无）。

5.30.2.5期末，按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款总额2544462619.09元，占其他应付款总额比例的64.50%。

5.31一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款（附注5.33）2202115021.251321413900.75

一年内到期的应付债券（附注5.34）46143722.71361075456.62

一年内到期的租赁负债（附注5.35）1251333.33

一年内到期的长期应付款（附注5.36）2687521396.843709603539.62

合计4937031474.135392092896.99

5.32其他流动负债

项目期末余额期初余额

待转销项税额25233797.9945623965.62

已背书未终止确认应收票据305172812.40

合计25233797.99350796778.02

5.33长期借款

项目期末余额期初余额

质押借款（附注：5.33.1）3516579031.943524337532.17

抵押借款（附注：5.33.2）2551785306.001412374141.45

保证借款（附注：5.33.3）1272669256.341095949762.33

信用借款（附注：5.33.4）1064735624.99998525769.79

小计8405769219.277031187205.74

减：一年内到期的长期借款（附注5.31）2202115021.251321413900.75

其中：质押借款981173360.71532286357.48

抵押借款936952953.81601576653.99

保证借款174901081.7451004327.62

信用借款109087624.99136546561.66

合计6203654198.025709773304.99

5.33.11期末，本集团银行质押借款3516579031.94元以账面价值539756797.27元的特

许经营期内应收垃圾处理费收益权、以账面价值569030544.11元的无形资产特许经营权相关的不动产及机器设备（期初金额：3524337532.17元以账面价值433287179.57元的特许经营期内应收垃圾处理费收益权、以账面价值669306345.72元的无形资产特许经营权相关

64天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告的不动产及机器设备），以及308734894.78元的定期存单（期初：304703082.19元）作为质押。利息支付方式为每个月至每个季度支付，本金将分别于2024年9月14日至2038年

6月7日期间到期偿还。

5.33.2期末，本集团银行抵押借款2551785306.00元（期初金额：1412374141.45元），以账面价值为1303562871.72元的无形资产特许经营权相关的不动产及机器设备（期初金额：1300649788.70元）作为抵押担保。以账面价值为698237918.00元的土地使用权及地上建筑物等作为55126396.76元长期借款的抵押物。利息支付方式分别为每个月、每季度、每半年支付，本金将分别于2024年7月10日至2036年6月20日期间到期偿还。

5.33.3期末，本集团银行保证借款共计1272669256.34元（期初金额：1095949762.33元）由天津泰达投资控股有限公司、天津轨道交通集团股份有限公司、天津泰达资产运营

管理有限公司、天津泰达实业集团有限公司提供保证担保。利息支付方式分别为每季度支付一次，本金将分别于2024年10月18日至2036年10月27日期间到期偿还。

5.33.4期末，本集团银行信用借款共计1064735624.99元（期初金额：998525769.79元）

由本公司及子公司天津泰达环保有限公司提供保证。

5.33.5本期，本集团长期借款的利率区间为3.65%至10.0%（上期：3.75%至14.5%）。

5.34应付债券

5.34.1应付债券

项目期末余额期初余额

公司债券46143722.71406376456.62

减：一年内到期的应付债券（附注5.31）46143722.71361075456.62

合计-45301000.00

5.34.2应付债券的增减变动

票面利率债券名称面值发行日到期日债券期限期初余额本期发行

（%）

公开发行公司债券第一期（注1）45301000.007.002020-3-242025-3-255年47742289.51

美元债（注2）343640000.006.502023-4-42024-4-21年358634167.11

减：一年内到期的应付债券388941000.00361075456.62

其中：公开发行公司债券第一期45301000.007.002020-3-242025-3-255年2441289.51

美元债343640000.006.502023-4-42024-4-21年358634167.11

合计45301000.00

（续）按面值计提利其他（汇率波债券名称溢折价摊销本期偿还期末余额发行主体

息动）

公开发行公司债券第一期（注1）842722.712441289.5146143722.71泰达股份

美元债（注2）5764512.911129491.38-17408956.40348119215.00泰达股份

减：一年内到期的应付债券46143722.71

65天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告按面值计提利其他（汇率波债券名称溢折价摊销本期偿还期末余额发行主体

息动）

其中：公开发行公司债券第一期46143722.71泰达股份美元债泰达股份

合计6607235.621129491.38-17408956.40350560504.510.00

注1：经中国证券监督管理委员会证监许可【2019】387号文核准，本集团于2020年3月24日发行公司债券。此债券采用单利按年计息，固定年利率为7.00%，每年付息一次。

此债券期限为5年期，并附第3年末发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。2023年提前行使赎回权归还本金329602627.05元，2023年期末剩余本金45301000.00元，2024年将其重分类至一年内到期的应付债券。

注 2：本集团于 2023 年 4 月 3 日发行 5000 万美元 S 规则高级无抵押美元债券，债券代码 XS2604142591，票面年利率为 6.5%，每半年付息一次，债券起息日 2023 年 4 月 4 日，债

券到期日为2024年4月2日，2023年期末将其重分类至一年内到期的非流动负债科目。

5.35租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债10708357.08

减：一年内到期的非流动负债（附注5.31）1251333.33

合计9457023.75

5.36长期应付款

项目期末余额期初余额

长期应付款（附注5.36.1）3574277303.463234393716.75专项应付款

合计3574277303.463234393716.75

5.36.1长期应付款

项目期末余额期初余额

资金往来款（5.36.1.1）3919990650.004474273898.61

非金融机构借款（5.36.1.2）1141808050.301219723357.76

资产支持专项计划（5.36.1.3）1200000000.001250000000.00小计

6261798700.306943997256.37

减：一年内到期的长期应付款（附注5.31）2687521396.843709603539.62

其中：一年内到期的非金融机构借款344530746.84387329641.01

一年内到期的资金往来款2342990650.002322273898.61

一年内到期的资产支持专项计划1000000000.00

合计3574277303.463234393716.75

66天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.36.1.1资金往来款情况期末，本集团资金往来款包含与天津泰达投资控股有限公司的资金往来1120000000.00元（期初：2295000000.00元）、与天津振弘企业管理有限公司的资金往来1000000000.00元（期初：1000000000.00元）、与天津中环信息产业集团有限公司的资金往来1078920650.00

元、与天津国兴资本运营有限公司的资金往来721070000.00元。

本集团与天津泰达投资控股有限公司的资金往来1120000000.00元利息支付方式为每

季度支付一次，本金将于2024年10月9日到期偿还；与天津振弘企业管理有限公司的资金往来1000000000.00元，本金将于2024年9月30日到期偿还；上述款项已重分类到一年内到期的长期应付款。

本集团与天津中环信息产业集团有限公司的资金往来1078920650.00元（期初：1179273898.61元）按季结息，本金将分别于2024年9月18日至2026年4月15日到期偿还，期末重分类到一年内到期的长期应付款为201920650.00元（期初：202273898.61元）。

本集团与天津国兴资本运营有限公司的资金往来721070000.00元按季结息，本金将分别于2024年7月25日至2027年1月25日到期偿还，期末重分类到一年内到期的长期应付款为21070000.00元。

5.36.1.2非金融机构借款担保情况期末，本集团非金融机构保证借款共计137331539.16元由天津泰达投资控股有限公司提供保证（期初：155406080.73元）。利息支付方式为每季度支付一次，本金将分别于

2027年7月1日至2028年2月15日到期偿还。

期末，本集团以账面价值为971731807.51元的特许经营权相关机器设备作为抵押物、以账面价值为159907069.72元的特许经营期内应收垃圾处理费收益权作为质押物，以及天津泰达投资控股有限公司作为保证人的抵押及保证担保的借款共计1041739070.54元（期初：以账面价值为1034180951.11元的特许经营权相关机器设备作为抵押物、以账面价值

为137111425.34元的特许经营期内应收垃圾处理费收益权作为质押物，以及天津泰达投资控股有限公司作为保证人的抵押及保证担保的借款共计965483499.53元），利息支付方式为每季度支付一次或依据合同约定不定期支付，本金将分别于2024年8月12日至2032年

7月21日到期偿还。

期末，本集团长期应付款99161472.81元以本公司的子公司扬州万运建设发展有限公司的应收账款作为质押物（期初：长期应付款98833777.50元以本公司的子公司扬州万运建设发展有限公司账面价值205683170.00元的应收账款作为抵押物和质押物）。

5.36.1.3资产支持专项计划

2021年12月27日，本公司及其所属子公司天津泰达环保有限公司与农银金融资产投

资有限公司、陕西金融资产管理股份有限公司签署了《天津泰达环保有限公司之增资协议》

和《天津泰达环保有限公司之股东协议》。2021年农银金融资产投资有限公司缴付增资款

67天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

10亿元，2022年陕西金融资产管理股份有限公司缴付增资款2.5亿元。

2024年6月27日，本公司及其所属子公司天津泰达环保有限公司与农银金融资产投资有限公司、中国中信金融资产管理股份有限公司签署了《天津泰达环保有限公司之股权转让协议》、《天津泰达环保有限公司之增资协议》和《天津泰达环保有限公司之股东协议》。

中国中信金融资产管理股份有限公司出资10亿、泰达股份出资2.5亿受让原市场化债转股

股东农银金融资产投资有限公司、陕西金融资产管理股份有限公司持有泰达环保全部股权，同时中国中信金融资产管理股份有限公司新增2亿市场化债转股。根据股东协议第三条股权转让条款约定，本集团具有“以受让股权方式偿还增资款项”的义务，即该笔增资款对于本集团而言，确认为一笔债务工具。

5.37预计负债

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

大修理支出（注1）16167522.855715490.6310452032.22其他（注2、注3）81672506.6823319757.4558352749.23

合计97840029.5329035248.0868804781.45

注 1：本集团按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定，对已运营 PPP 项目大修理支出确认预计负债30000000.00元，2022年使用13138843.53元，2023年使用5693633.62元，截至2024年6月末余额为10452032.22元。

注 2：本公司所属子公司扬州万运建设发展有限公司 C2-1、C2-2 公寓本应于 2022 年 1月31日为业主办理产权证，因土地使用权抵押，将逾期办理，因此计提了公寓产权证违约赔偿金，期末余额23318742.43元（期初余额为46638499.88元）。

注3：本公司所属子公司扬州泰达发展建设有限公司计提了已进入执行程序的案件在期末可能发生的逾期应赔付相应款项的利息，期末余额：35034006.80元（期初余额：35034006.80元）。

5.38递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助224365707.344972944.78219392762.56

合计224365707.344972944.78219392762.56

5.39股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

人民币普通股1475573852.001475573852.00

5.40资本公积

68天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价7820090.307820090.30

其他资本公积676676143.81676676143.81

合计684496234.11684496234.11

5.41其他综合收益

资产负债表中其他综合收益项目期初金额税后归属母公司期末金额在权益法核算的被投资单位以后将重

分类进损益的其他综合收益中享有的36017091.27-140175.7535876915.52份额

投资性房地产公允价值变动12498272.02472594.0712970866.09

合计48515363.29332418.3248847781.61

（续）利润表中其他综合收益

项目所得税前发减：所得税税后归属母税后归属生额费用公司少数股东在权益法核算的被投资单位以后将

重分类进损益的其他综合收益中享-140175.75--140175.75-有的份额

投资性房地产公允价值变动472594.07-472594.07-

合计332418.32332418.32-

5.42专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费2579147.738069359.676563822.234084685.17

合计2579147.738069359.676563822.234084685.17

说明：本集团子公司天津泰达环保有限公司及其子公司属于电力生产与供应企业，根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资〔2022〕136号)以上期电费营业收入为基数，采取超额累退方式计提安全生产费，本期计提8069359.67元，列支安全培训、安全物资费用、安全检测费用、改造和维护安全防护设备等支出6563822.23元，期末余额

4084685.17元。

5.43盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积583693419.33583693419.33

任意盈余公积673600.00673600.00

合计584367019.33584367019.33

69天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

说明：根据公司法、章程的规定，本集团按年度净利润的10%提取法定盈余公积金。

法定盈余公积累计额为本集团注册资本50%以上的，可不再提取。本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或增加股本。

5.44未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润2869803005.932767271772.45会计政策变更调整

调整后年初未分配利润2869803005.932767271772.45

加：本期归属于母公司股东的净利润98990024.7998228150.36

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利59022954.0829511477.04转作股本的普通股股利其他减少

期末未分配利润2909770076.642835988445.77

5.45营业收入和营业成本

5.45.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务10020454495.169743494528.148638329042.218433265666.45

其他业务89481933.5028339460.0717957974.4711204337.72

合计10109936428.669771833988.218656287016.688444470004.17

5.45.2其他业务收入和其他业务成本

本期发生额上期发生额合同分类其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

资金占用费收入57543946.71

租赁收入3071847.14192855.602849113.97192855.60

废弃物处理费7891546.268100692.418116727.617804146.52

销售材料441610.39-690417.70-

其他20532983.0020045912.066301715.193207335.60

合计89481933.5028339460.0717957974.4711204337.72

70天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.45.3本集团本期营业收入分解如下：

项目批发业区域开发业环保业

主营业务收入9403479934.40582301484.60

其中：在某一时点确认9403479934.40572301481.48

在某一时段确认10000003.12

其他业务收入28349057.00

其中：在某一时点确认28349057.00

在某一时段确认57543946.71--

合计9403479934.4057543946.71610650541.60

（续）项目房地产业纺织产品销售业其他总计

主营业务收入6502611.6625872671.952297792.5510020454495.16

其中：在某一时点确认2218868.3125872671.952297792.5510006170748.69

在某一时段确认4283743.35--14283746.47

其他业务收入3094012.66441610.392756136.9389481933.50

其中：在某一时点确认265948.44441610.392702830.1929056615.83

在某一时段确认2828064.22-53306.7460425317.67

合计9596624.3226314282.345053929.4810109936428.66

5.45.4本期本集团已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

238779589.13元，本集团预计其212620987.34元将于2024年度确认收入26158601.79元

将于2026年度及以后确认收入。

5.45.5本期，本集团无重大合同变更或重大交易价格调整。

5.46税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税4509452.362915645.98

教育税附加3396843.362242941.91

土地增值税1166.97155111.26

营业税-11442.90

其他22206986.6518671301.79

合计30114449.3423996443.84

说明：各项税金及附加的计缴标准详见“附注4、税项”。

5.47销售费用

项目本期发生额上期发生额

71天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

人工费用4810556.393824044.58

租赁费51740.9536000.00

物业服务及水电费1496894.502036994.68

运输装卸费1596597.751007341.37

广告费600.00208279.62

业务宣传费662716.081176605.35

销售代理费100000.00258286.62

其他3588459.565032988.40

合计12307565.2313580540.62

5.48管理费用

项目本期发生额上期发生额

人工费用54731320.5063788852.15

财产保险费50116.157540.38

固定资产折旧4758876.517126010.90

固定资产后续支出13404.6918041.50

租赁费2712194.511145496.30

物业服务及水电费3217242.783755967.74

办公费2240983.492049894.60

业务招待费497147.641000574.77

差旅费、交通费1386513.071007118.77

车辆费用378015.061040363.55

中介机构服务费6815420.527982955.96

无形资产摊销842673.51702808.30

其他3963800.324791589.09

合计81607708.7594417214.01

5.49研发费用

项目本期发生额上期发生额

人员工资7728131.026984046.80

直接投入8933445.613846614.32

其他费用1100754.321027167.84

折旧摊销费用2470689.462914496.72

72天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

合计20233020.4114772325.68

5.50财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出701875707.12649673154.68

减：资本化利息支出422612629.87420087987.29

利息费用279263077.25229585167.39

减：利息收入21364485.6619027398.87

汇兑损益--净额1418177.559546891.66

其他17947024.179730634.37

合计277263793.31229835294.55

5.51其他收益

项目本期发生额上期发生额

增值税返还20676317.9519881505.49

代扣个人所得税手续费返还98334.8268460.63

与日常活动相关的政府补助（附注6.52.1）13820723.0218338038.97

其他23801.3045074.68

合计34619177.0938333079.77与日常活动相关的政府补助补贴是否获得原性质类补助项目发放主体影响当年因型损益

垃圾处理产业化项目国家补贴 天津市开发区财政局 补助 A 是

垃圾处理产业化项目国家补贴 扬州市发改委 补助 A 是

国债摊销（财政扶持款） 高邮市财政局 补助 A 是

国债摊销（财政扶持款） 黄山市发改委 奖励 A 是

津南环保局脱硝设备补助 天津市津南区环保局 B 是补助

高企奖励 B高邮市科学技术局奖励是高邮市人力资源和社会保

基础性人才企业奖励补贴 奖励 A 是障局

2021 技术改造资金 邗江区工信局 奖励 B 是

2022 技术改造资金 邗江区工信局 奖励 B 是

2021 年度节能专项资金奖励 高邮市财政局 奖励 A 是

市级节水技改奖补 高邮市水利局 奖励 A 是

73天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

补贴是否获得原性质类补助项目发放主体影响当年因型损益污染治理节能减碳专项2021年中天津市武清区发展和改革

补助 A 是央预算内投资项目资金委

土地补贴款(软土地基处理补贴) 滨海财政局 补助 A 是

土地补贴款 滨海财政局 补助 A 是

技改扩建项目补贴 滨海财政局 补助 A 是

专项补贴(土地补偿) 滨海财政局 补助 A 是

天津滨海新区财政局专项资金 滨海财政局 补助 A 是

智能智造专项资金 滨海财政局 补助 A 是昌邑市公共就业和人才服

稳岗补贴 补助 A 是务中心

锅炉技改补贴 故城县发改委 补助 B 是

大连市环教基地专项款 大连市环境宣传教育中心 补助 B 是大连市就业服务中心失业保险基大连市就业服务中心失业

补助 A 是金保险基金

城管委补贴 宝坻区城管委 补助 A 是贵州省发展和改革委员会

中央预算内资金 补助 A 是天津港保税区商务局

高质量发展专项资金 奖励 C 是天津港保税区商务局

高质量发展专项资金 奖励 C 是

污染治理和节能减碳专项资金 安丘市发展和改革局 补助 A 是大连市就业和人才服务中

稳岗补贴 补助 A 是心

省生态环境保护资金补助 扬州市高邮生态环境局 补助 B 是衡水市冀州区就业服务中

失业稳岗返还 补助 A 是心职工失业保险基金

失业保险稳岗补贴 邵阳洞口县失业保险站 奖励 A 是

市级技改专项资金 财政局 奖励 A 是遵义市红花岗区工业和信

工业企业入规省级奖励 奖励 A 是息化局

工业与信息化局补贴 滨海财政局 补助 A 是

博士后建站补贴 滨海财政局 补助 A 是

稳岗补贴 人力资源社会保障部 补助 A 是合计

（续）是否

与资产相关/补助项目特殊本期发生额上期发生额与收益相关补贴

74天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否

与资产相关/补助项目特殊本期发生额上期发生额与收益相关补贴

垃圾处理产业化项目国家补贴否363112.38363112.38资产

垃圾处理产业化项目国家补贴否1298076.901298076.90资产

国债摊销（财政扶持款）否951746.58951746.58收益

国债摊销（财政扶持款）否760615.38760615.38收益

津南环保局脱硝设备补助否27692.2827692.28资产

高企奖励否50000.00收益

基础性人才企业奖励补贴否51330.00收益

2021技术改造资金否440700.00收益

2022技术改造资金否3066200.00收益

2021年度节能专项资金奖励否50000.00收益

市级节水技改奖补否50000.00收益

污染治理节能减碳专项2021年中354981.24收益

是112124.09央预算内投资项目资金

土地补贴款(软土地基处理补贴)否11218.2011218.20收益

土地补贴款否47858.7747858.77收益

技改扩建项目补贴否270000.00收益

专项补贴(土地补偿)否2911.982911.98收益

天津滨海新区财政局专项资金否25000.0125000.01收益

智能智造专项资金否366000.00收益

稳岗补贴否1500.00收益

锅炉技改补贴是10924.3810924.38资产

大连市环教基地专项款否17045.4617045.46收益大连市就业服务中心失业保险基收益

否931.00金

城管委补贴否353527.56353527.56收益收益

中央预算内资金否409524.00409524.00收益

高质量发展专项资金否4290000.00收益

高质量发展专项资金否4310000.005310000.00资产

污染治理和节能减碳专项资金否338709.66收益

稳岗补贴否50500.00收益

省生态环境保护资金补助否3065400.00收益

失业稳岗返还否19673.24收益

失业保险稳岗补贴否3000.00收益

市级技改专项资金否850000.00

75天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否

与资产相关/补助项目特殊本期发生额上期发生额与收益相关补贴收益

工业企业入规省级奖励否200000.00否资产

工业与信息化局补贴133700.00否资产

博士后建站补贴200000.00否收益

稳岗补贴15505.00

合计13820723.0218338038.97

注：性质类型：

A、因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得）；

B、因研究开发、技术更新及改造等获得的补助；

C、因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助。

5.52投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益36973922.0170042600.10其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益

特许经营权长期应收款财务收入62614542.8456438043.86长期股权投资处置收益

处置金融工具取得的投资收益17996325.1012329842.50

其他-528907.40-1785400.00

合计117055882.55137025086.46

说明：本集团不存在投资收益汇回的重大限制。

5.53公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-17397683.908428037.47

其他非流动金融资产29059114.8521603564.74

以公允价值计量的投资性房地产10283219.88以公允价值计量且其变动计入当期损益的

939920.00

金融负债

合计11661430.9541254742.09

5.54信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

76天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-6172498.43-2910163.68

其他应收款坏账损失-130028.44152536.20应收票据坏账损失

-60000.00

合计-6362526.87-2757627.48

说明：损失以“-”号填列。

5.55资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

处置非流动资产的利得-83210.99475244.57

合计-83210.99475244.57

说明：损失以“-”号填列。

5.56营业外收入

计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额与企业日常活动无关的政府补助（附注6.57.1）

其他1250871.482118139.701250871.48

合计1250871.482118139.701250871.48

5.57营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠9862.83

赔偿违约金81776.211537915.8781776.21罚款支出

非流动资产毁损报废损失21112.37108.9321112.37

其他3333204.43856907.343333204.43

合计3436093.012404794.973436093.01

5.58所得税费用

5.58.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额当期所得税费用

87443996.2645866597.45

递延所得税费用-38097498.82-7426740.88

合计49346497.4438439856.57

77天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.58.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额上期发生额

利润总额71281434.6149259063.95

按适用税率计算的所得税费用17820358.6512314765.99

优惠税率的影响-17238276.35-11298470.34

调整以前期间所得税的影响4763431.40-3563924.37

非应税收入的影响-19800925.73-19028747.99

研发费用加计扣除-1159317.03

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2355300.95897659.34使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-557309.48-10028764.05或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

62003617.9870306655.02

抵扣亏损的影响

所得税费用49346497.4438439856.57

5.59现金流量表项目

5.59.1与经营活动有关的现金

5.59.1.1收到其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

区域开发往来款14724022.2548630525.72

经营性受限资金47905044.84305280566.01

利息收入9932748.8819893114.29

财政补贴款8892335.3022655468.63

其他93678688.2024658974.93

合计175132839.47421118649.58

5.59.1.2支付其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

经营性受限资金284856506.7541150385.07

物业服务及水电费5275269.754593011.17

维护修理费3436434.508069218.81

销售代理费1110371.002699660.25

中介机构服务费11524610.5316198320.54

租赁费2643124.673032062.57

交通运输装卸费1394015.21930602.32

78天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

办公费6983389.135327854.61

业务宣传费2636169.891476453.96

广告费1940920.00183940.00

其他92466178.3267963250.72

合计414266989.75151624760.02

5.59.2与投资活动有关的现金

5.59.2.1收到其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收回投资返还款890236.00

合计0.00890236.00

5.59.2.2收到的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

北京和谐投资款收回890236.00

合计0.00890236.00

5.59.2.3支付其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收购特许经营权支付的转让金129000000.00

付项目意向金15400000.00

其他17285400.00

合计0.00161685400.00

5.59.2.4支付的重要的与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收购特许经营权支付的转让金129000000.00

付项目意向金15400000.00

合计0.00144400000.00

5.59.3与筹资活动有关的现金

5.59.3.1收到其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

资金拆借款3001000000.004926100000.00

收融资租赁借款345000000.00

银行借款保证金270791857.5574228070.83

79天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

质押定期存单及保函解付376928109.46726140962.99

收到信托保证金8900000.002010000.00

其他288114.446203182.29

合计3657908081.456079682216.11

5.59.3.2支付其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

资金拆借款3348000000.004781317400.00

付融资租赁借款及利息194538529.59175879065.91

质押的定期存单56400000.00611200000.00

质押的短期借款保证金44000000.00

其他111958492.77168999022.50

合计3710897022.365781395488.41

5.59.3.3筹资活动产生的各项负债的变动如下

本期增加项目期初余额现金变动非现金变动

短期借款8528368567.955154720000.0098382371.13

其他应付款783780475.033001000000.0046422041.87

一年内到期的非流动负债5392092896.997109942.002561032684.13

长期借款5709773304.992004969757.2567316.34

长期应付款3234393716.751310000000.00345934.76

应付债券45301000.000.000.00

合计23693709961.7111477799699.252706250348.23

（续）本期减少项目期末余额现金变动非现金变动

短期借款4737334130.33111852418.778932284389.98

其他应付款2793000000.000.001038202516.90

一年内到期的非流动负债2977837504.6945366544.304937031474.13

长期借款0.001511156180.566203654198.02

长期应付款0.00970462348.053574277303.46

应付债券0.0045301000.000.00

合计10508171635.022684138491.6824685449882.49

5.60现金流量表补充资料

80天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

5.60.1现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润21934937.1710819207.38

加：资产减值准备的计提0.000.00

信用减值准备的计提6362526.872757627.48

固定资产折旧12247034.9012527250.67

使用权资产折旧507221.131480613.16

无形资产摊销127193928.5497912313.02

递延收益摊销-4972944.78-4661377.97

长期待摊费用摊销3421528.363444036.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

83210.99-475244.57损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）21112.37108.93

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-11661430.95-41254742.09

财务费用（收益以“－”号填列）284182764.28254936827.51

投资损失（收益以“－”号填列）-54441339.71-80587042.60

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-46142151.26-20975200.96

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）8011037.4613548460.09

存货的减少（增加以“－”号填列）-30106560.49-277715915.86

合同资产的增加-20348113.88-961829.86

合同负债的减少-145404680.72-80800899.49

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-271641169.94-121022204.75

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）351596011.84-42685231.43

受限货币资金的增加-减少-237642193.05270122705.43

其他18783322.1914226618.76

经营活动产生的现金流量净额11984051.3210636078.89

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1238000838.34654198060.62

减：现金的期初余额710522310.03637877337.72

加：现金等价物的期末余额

81天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

补充资料本期金额上期金额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额527478528.3116320722.90

5.60.3现金及现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金1238000838.34710522310.03

其中：库存现金20313.4122572.62

可随时用于支付的银行存款1237980524.93710499737.41可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1238000838.34710522310.03

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

5.61所有权或使用权受限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况汇票保证金及信用证

保证金、质

货币资金2289001183.542289001183.54保证金、借款质押、

押、冻结其他司法冻结等特许经营项目收益权

应收账款918762405.14912924837.99质押质押借款

存货887433507.20887433507.20抵押借款抵押

投资性房地产18141200.0018141200.00抵押借款抵押

借款抵押、合同纠纷

固定资产39175738.538967528.86冻结冻结

无形资产3927984999.642861221906.48抵押借款抵押

合计8080499034.056977690164.07

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、汇票保证金及信用证保

货币资金2632111255.252632111255.25质押、冻证金、借款质押、其他结司法冻结等

82天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况特许经营项目收益权质

应收账款789367748.40776081774.91质押押借款

存货289205721.12264281555.03抵押借款抵押

投资性房地产39995171.4939995171.49抵押借款抵押

借款抵押、合同纠纷冻

固定资产41129001.709417241.26冻结结

无形资产4000369980.423001218397.13抵押借款抵押

合计7792178878.386723105395.07

5.62外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金2534369.35

其中：美元296812.067.12682115320.18

欧元54694.027.6617419049.17

应收账款2313463.66

其中：美元208855.117.12681488468.59

欧元107677.817.6617824995.07

6、合并范围的变更

6.1处置子公司

6.1.1本期本集团不存在处置子公司即丧失控制权的交易或事项。

6.2其他原因的合并范围变动

6.2.1清算主体

名称不纳入合并范围的时间文昌泰达文化旅游产业发展有限公司2024年3月8日完成工商注销

6.2.2被合并主体

名称不纳入合并范围的时间

2024年6月4日被本集团控股子公司大连泰达新城

大连慧谷产业园管理发展有限公司建设发展有限公司吸收合并完成工商注销

7、在其他主体中的权益

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

持股比例注册资本

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）直接间接

83天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

持股比例注册资本

子公司名称注册地业务性质(%)取得方式（万元）直接间接

1天津泰达洁净材

8000.00天津市无纺布及其制品的生产销售95.005.00投资设立

料有限公司

2天津泰达环保有固体废弃物的综合利用及其

135537.76天津市99.96投资设立

限公司电力生产

3天津泰达都市开房地产投资、开发、经营；

5000.00天津市100.00投资设立

发建设有限公司商品房销售；物业管理一级土地开发；二级房地产

4南京新城发展股开发；物业管理；化工产品、非同一控制

20408.16南京市51.00

份有限公司金属及金属矿产品、建材、企业合并五金交电产品等贸易

5天津恒泰出租汽

50.00天津市客运出租65.00投资设立

车有限公司

6天津市天润美纶

286.60天津市汽车客运服务100.00投资设立

出租汽车公司

7上海泰达实业发

5000.00上海市化工产品销售100.00投资设立

展有限公司

投资置业、市政基础设施建

8扬州万运建设发

29976.84扬州市设；建筑材料销售、国内贸100.00投资设立

展有限公司易（国家有专项规定的除外）

9天津泰达能源集石油及其制品批发、零售，非同一控制

25196.00天津市51.00

团有限公司仓储（存储汽油、柴油）企业合并餐厨垃圾处理；城市生活垃

10天津泰达环境

1000.00天津市圾经营性服务；危险废物经100.00投资设立

综合治理有限公司营

11天津泰达绿色城市生活垃圾经营性服务；

3000.00天津市100.00投资设立

环保有限公司危险废物经营固体废物治理；环境应急治

12天津泰达城市

15000.00天津市理服务；物业管理；城市绿100.00投资设立

环境有限公司化管理；水污染治理

碳减排、碳转化、碳捕捉、

13天津泰达碳资

1000.00天津市碳封存技术研发;资源循环利100.00投资设立

产管理有限公司用服务技术咨询

7.1.2重要的非全资子公司

少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称

股比例(%)股东的损益分派的股利益余额南京新城发展股份

49.00-93679774.00368097414.73

有限公司天津泰达能源集团

49.007427975.30194541900.69

有限公司

7.1.3重要的非全资子公司的主要财务信息

子公司名称期末余额

84天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

流动资产非流动资产资产合计

18323731636.20134019882.8718457751519.07

南京新城发展股份流动负债非流动负债负债合计有限公司

18544611041.0786140156.4618630751197.53（续1）期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

5954727629.56149450807.576104178437.13

天津泰达能源集团流动负债非流动负债负债合计有限公司

5704009051.103145098.925707154150.02（续2）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

17716985538.06133643302.6817850628840.74

南京新城发展股份流动负债非流动负债负债合计有限公司

17784079091.0037820828.2017821899919.20（续3）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计

5829509579.57150361854.395979871433.96

天津泰达能源集团流动负债非流动负债负债合计有限公司

5595306695.612699584.515598006280.12（续4）本期发生额子公司名称综合收益经营活动现金营业收入净利润总额净流量南京新城发展股份

8404343.03-189220170.03-188293514.99-9466025.19

有限公司（续5）本期发生额子公司名称综合收益经营活动现金营业收入净利润总额净流量

85天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

本期发生额子公司名称综合收益经营活动现金营业收入净利润总额净流量天津泰达能源集团

9404979118.4215159133.2715159133.27254909866.91

有限公司（续6）上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金营业收入净利润总额净流量南京新城发展股份

15052304.09-191333089.62-191333089.624505421.96

有限公司（续7）上期发生额子公司名称综合收益经营活动现金营业收入净利润总额净流量天津泰达能源集团

7973416364.501353884.531353884.53169943552.42

有限公司

7.2在联营企业中的权益

7.2.1重要的联营企业

联营企业

主要对公司活持股比例(%)联营企业投资的会经营注册地业务性质动是否具名称地有战略性直接间接计处理方法渤海证券证券经纪业天津

股份有限天津市务、证券投资是13.07权益法市公司咨询等

注：本集团通过向渤海证券股份有限公司董事会派遣一名董事而对渤海证券实施重大影响，因此本集团将渤海证券作为联营企业核算。

7.2.2重要联营企业的主要财务信息

渤海证券股份有限公司

项目期末余额/本期发上期期末余额/上期生额发生额

流动资产58767473402.4561724440836.08

其中：现金及现金等价物8757803089.158803540112.08

非流动资产1249985126.011285392001.71

资产合计60017458528.4663009832837.79

流动负债30647986311.6835036972851.89

86天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

渤海证券股份有限公司

项目期末余额/本期发上期期末余额/上期生额发生额

非流动负债6105777622.045092215767.96

负债合计36753763933.7240129188619.85归属于渤海证券股份有限公司股东权

23263694594.7422880644217.94

益少数股东权益按本集团持股比例计算的净资产份额

3040564883.532990500199.28（注1）

营业收入1198226183.811406439837.67

净利润384122876.80527863889.05终止经营的净利润

其他综合收益-1072500.00

综合收益总额383050376.80527863889.05本期本集团收到的来自联营企业的股利

注1：本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。

7.2.3不重要的联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期发

项目期初余额/上期发生额生额

联营企业：

投资账面价值合计249520478.24263132916.24下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润（注）-37733032.904678837.69

--其他综合收益（注）

--综合收益总额（注）-37733032.904678837.69

注：净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

7.2.4联营企业向本集团转移资金的能力存在重大限制的说明

截至2024年6月30日，本集团联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。

8、与金融工具相关的风险

8.1金融工具产生的各类风险本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险（主要为外汇风险、利率风险、汇

87天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告率风险和价格风险）、信用风险和流动性风险。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

8.1.1市场风险

8.1.1.1外汇风险

本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易存在外汇风险。对于本集团各类外币金融资产和外币金融负债，如果人民币对各外币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润

363587.48元（期初金额：增加或减少30071722.98元）。

本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额期初余额项目其他外币项其他外币项美元项目合计美元项目合计目目外币金融资产

货币资金2115320.18419049.172534369.353697084.481767674.765464759.24

应收账款1488468.59824995.072313463.661497608.871497608.87预付账款

合计3603788.771244044.244847833.015194693.351767674.766962368.11外币金融负债

短期借款53783674.5453783674.54应付票据

应付债券354135000.00354135000.00

合计407918674.540.00407918674.54

8.1.1.2利率风险

本集团的利率风险主要产生于长期借款、长期应付款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截至2024年6月30日，本集团长期带息债务中浮动利率合同金额为

4614684099.26元（2023年12月31日：3858846680.54元），固定利率长期借款金额为

3590004678.32元（2023年12月31日：3156874724.11元），长期应付款金额为

6261798700.30元（2023年12月31日：6943997256.37元）。

本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2024年半年度及2023年度本集团并无利率互换安排。

截至2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其

88天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告他因素保持不变，净利润将会减少或增加20521617.95元（2023年12月31日：17455937.38元）。

8.1.1.3汇率风险

本集团汇率风险主要产生于以外汇交易的衍生品投资外汇期权、风险逆转期权产品，由于国内外经济形势变化存在不可预见性，可能出现对汇率行情走势的判断与实际发生大幅偏离的情形，外汇业务面临一定的市场风险。

本集团总部财务部门持续监控汇率变化情况，跟踪外汇业务公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已交易业务的风险敞口，并提交风险分析报告，供公司管理层作出决策。

截至2024年6月30日，本集团已无衍生品投资外汇期权、风险逆转期权产品。

8.1.1.4其他价格风险

本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。截至2024年6月30日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约24789142.37元（2023年12月31日：22609708.75元）。

8.1.2信用风险

本集团信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款和长期应收款等。于资产负债表日，本集团金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型

上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

截至2024年6月30日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。

截至2024年6月30日，本集团已对重大应收款项的信用风险进行评估，具体参见应收账款（附注5.4）及其他应收款（附注5.8）的有关披露。

8.1.3流动风险

本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

89天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

截至资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

金融负债期末余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

短期借款8932284389.988932284389.98

应付票据3368409580.933368409580.93

应付账款1985397756.621985397756.62其他应付

3944934274.143944934274.14

款

长期借款2202115021.25927118829.553328523463.041948011905.438405769219.27

应付债券46143722.7146143722.71长期应付

2687521396.841165940110.842310837192.6297500000.006261798700.30

款

租赁负债1251333.331696847.743753999.994006176.0210708357.08

合计23168057475.802094755788.135643114655.652049518081.4532955446001.03

（续）金融负债期初余额项目一年以内一至二年二至五年五年以上合计

短期借款8528368567.958528368567.95

应付票据2814271281.872814271281.87

应付账款2053505717.432053505717.43其他应付

3721665828.873721665828.87

款

长期借款1321413900.751798291962.032221693795.991689787546.967031187205.73

应付债券361075456.6245301000.00406376456.62长期应付

3709603539.62525352227.842709041488.916943997256.37

款租赁负债

合计22509904293.112323644189.874976036284.901689787546.9631499372314.84

于资产负债表日，本集团无对外提供的财务担保。

8.2套期

于资产负债表日，本集团未开展套期业务。

8.3金融资产

8.3.1转移方式分类

已转移金已转移金融资终止确认情转移方式融资产性终止确认情况的判断依据产金额况质

90天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

相关的利率风险和信用风应收款项完全终止确

背书3731885.77险等主要风险与报酬已转融资认移给了银行和第三方

合计3731885.77

8.3.2因转移而终止确认的金融资产

金融资产转移的方终止确认的金融资与终止确认相关的项目式产金额利得或损失

应收款项融资背书3731885.77

合计3731885.77

9、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

9.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值项目

第一层次第二层次第三层次合计

（一）金融资产

1.衍生金融资产

2.应收款项融资1580295.661580295.66

（1）应收票据1580295.661580295.66

3.其他非流动金融资产403025.36330118872.84330521898.20

（1）权益工具投资403025.36330118872.84330521898.20

金融资产小计403025.36331699168.50332102193.86

（二）非金融资产

1.投资性房地产538801400.00538801400.00

资产合计403025.36870500568.50870903593.86

（三）金融负债

1.衍生金融负债

负债合计

（续）项目期初公允价值

91天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

第一层次第二层次第三层次合计

（一）金融资产

1.衍生金融资产17397683.9017397683.90

2.应收款项融资1147622.661147622.66

（1）应收票据1147622.661147622.66

3.其他非流动金融资产414121.52301048661.83301462783.35

（1）权益工具投资414121.52301048661.83301462783.35

金融资产小计17811805.42302196284.49320008089.91

（二）非金融资产

1.投资性房地产534330500.00534330500.00

资产合计17811805.42836526784.49854338589.91

（三）金融负债

1.衍生金融负债

负债合计

9.2持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值。

9.3持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息本集团无第二层次公允价值计量项目。

9.4持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

9.4.1估值技术和输入值

对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA 乘数、缺乏流动性折价等。

对于投资性房地产，本集团委托外部评估机构对其公允价值进行评估。所采用的方法主要包括租金收益模型和可比市场法等。所使用的输入值主要包括租金增长率、资本化率和单位价格等。

9.4.2估值流程

本集团由财务部门负责金融资产及金融负债的估值工作，同时委托外部独立评估机构对本集团投资性房地产、其他非流动金融资产的公允价值进行评估。估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。本报告期期间，本集团公允价值计量所采用的估值技术输入值相比编制2023年半年度

92天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

合并财务报表时所采用的估值技术输入值发生了变化，相关信息如下重要的不可观察输入

类型评估方法2024年1-6月2023年1-6月值每平米每月人民币每平米每月人民币市场租金

15~87元15~87元

未来现金流房屋建筑物

量折现法空置率空置率：0%~30%空置率：0%~15%

折现率折现率：7.6%~10%折现率：5%~8%可比上市公司市可比上市公司市净率可比上市公司市净率

净率1.03-1.420.56~1.30

行业盈利能力状况、

非上市权益市场可比公行业指标法经营增长状况、偿付工具投资司法能力相关指标少数股东折扣率少数股东折扣率

13.14%

缺乏流动性折扣缺乏流动性折扣10%缺乏流动性折扣10%

9.5持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可

观察参数的敏感性分析

第三层次项目变动如下当期利得和损失期末仍持有总额的资产计入计入其当期损益的

2023年12月2024年6月

项目本期增加本期减少计入当期损他综合未实现利得

31日30日

益的利得和收益的和损失的变

损失利得和动-公允价值损失变动损益

（一）金融资产

1147622.665420290.834987617.831580295.66

1.应收款项融资

1147622.665420290.834987617.831580295.66

（1）应收票据

2.其他非流动金融资301048661.8329070211.01330118872.8429070211.01

产

（1）权益工具投301048661.8329070211.01330118872.8429070211.01资

302196284.495420290.834987617.8329070211.010.00331699168.5029070211.01

金融资产合计

（二）非金融资产

534330500.004470900.00538801400.00

1.投资性房地产

836526784.499891190.834987617.8329070211.010.00870500568.5029070211.01

资产合计

（续）当期利得和损失总期末仍额持有的资产计入当期损

2022年122023年

本期增本期减计入益的未实现项目月计入当12月加少其他综合利得和损失

31日期损益的利31日

收益的利的变动-公允得和损失得和损失价值变动损益

（一）金融资产

93天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

当期利得和损失总期末仍额持有的资产计入当期损

2022年122023年

本期增本期减计入益的未实现项目月计入当12月加少其他综合利得和损失

31日期损益的利31日

收益的利的变动-公允得和损失得和损失价值变动损益

1.应收款项融资2768120.451147622.662768120.451147622.66

（1）应收票据2768120.451147622.662768120.451147622.66

2.其他非流动金融资

348407301.947119808.00-40238832.11301048661.83-40238832.11

产

（1）权益工具投

348407301.947119808.00-40238832.11301048661.83-40238832.11

资

金融资产合计351175422.391147622.669887928.45-40238832.11302196284.49-40238832.11

（二）非金融资产

1.投资性房地产498831870.0025280190.869597894.60620544.54534330500.009597894.60

资产合计850007292.3926427813.529887928.45-30640937.51620544.54836526784.49-30640937.51

计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益、资产

减值损失、信用减值损失等项目。

9.6持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转

换时点的政策本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本期无第一层次与第二层次间的转换。

9.7本期内发生的估值技术变更及变更原因

本集团本期内未发生估值技术变更。

9.8不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收账款、应收款项融资、

其他应收款、长期应收款、短期借款、应付款项、长期借款、应付债券及长期应付款。

除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融债的账面价值与公允价值差异很小。应付债券的公允价值计量为第一层次。

期末金额期初金额项目账面价值公允价值账面价值公允价值

应付债券46143722.7146166973.92406376456.62400702047.40

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期借款和长期应付款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

10、关联方及关联交易

94天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

10.1本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质

天津泰达投资控金融、保险、证券业、房地产业、交通运输业天津市经济技术开发区

股有限公司等的投资、经营与管理及技术开发咨询业务等

10.1.1本公司最终控制方是天津泰达投资控股有限公司。

10.1.2本公司的母公司注册资本及其变化

名称期初金额本期增加本期减少期末金额

天津泰达投资控股有限公司14576950000.002530000000.0017106950000.00

10.1.3母公司对本公司的持股比例和表决权比例

期末期初名称表决权比例表决权比例

持股比例(%)持股比例(%)

(%)(%)

天津泰达投资控股有限公司32.9832.9832.9832.98

10.2本公司的子公司情况

详见附注“7.1在子公司中的权益”。

10.3本公司的联营企业情况

本公司重要的联营企业详见附注“7.2在联营企业中的权益”。

10.4其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系江苏一德集团有限公司子公司南京新城发展股份有限公司的参股股东子公司南京新城发展股份有限公司的子公司扬扬州市广陵新城投资发展集团有限公司州泰达发展建设有限公司的参股股东遵义市欣环垃圾处理有限责任公司公司遵义红城泰达环保有限公司的参股股东邹凌子公司天津泰达能源集团有限公司的参股股东安徽省通源环境节能股份有限公司子公司黄山泰达通源环保有限公司的参股股东天津滨海泰达物流集团股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津渤海国有资产经营管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津力生制药股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达丽盛商业管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达实业集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制

天津市泰达国际控股（集团）有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达城市轨道投资发展有限公司与本公司同受一最终控制方控制

95天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

其他关联方名称其他关联方与本集团的关系天津泰达城市综合开发投资集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达能源发展有限责任公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达威立雅水务有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达津联自来水有限公司与本公司同受一最终控制方控制北方国际信托股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津滨海新区公共交通集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津丰田物流有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达西区热电有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达水业有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津市水利工程集团有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达新水源科技开发有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达供应链管理有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达供应链科技有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达能源发展有限责任公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达电子工程有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津泰达酒店有限公司与本公司同受一最终控制方控制天津滨海泰达航母旅游集团股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制渤海财产保险股份有限公司与本公司同受一最终控制方控制渤海证券股份有限公司联营公司天津滨海南港石油仓储有限公司联营公司天津中环信息产业集团有限公司母公司高管关联

10.5关联方交易情况

10.5.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易

10.5.1.1采购商品--接受劳务情况

关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额

天津泰达供应链管理有限公司采购商品市场价格1359600.510.00

天津泰达水业有限公司采购商品市场价格82262.70220522.00

天津泰达西区热电有限公司采购商品市场价格30568.18129433.60

渤海财产保险股份有限公司车辆保险费市场价格596617.2922864.67

天津泰达丽盛商业管理有限公司采购商品市场价格50000.000.00

天津泰达电子工程有限公司培训费市场价格31930.000.00

天津泰达新水源科技开发有限公司废弃物处理市场价格610083.000.00

96天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额

天津泰达酒店有限公司餐饮费市场价格3200.000.00

天津滨海泰达航母旅游集团股份有限公司采购商品市场价格2180.000.00

天津市水利工程集团有限公司采购设备市场价格0.002101578.95

10.5.1.2销售商品--提供劳务情况

关联方关联交易内容定价政策本期发生额上期发生额

北方国际信托股份有限公司销售商品市场价格35000.00

天津滨海泰达物流集团股份有限公司销售商品市场价格1400.00

天津渤海国有资产经营管理有限公司销售商品市场价格9720.00

天津力生制药股份有限公司销售商品市场价格3765.00

天津市泰达国际控股（集团）有限公司销售商品市场价格14060.00

天津泰达城市轨道投资发展有限公司销售商品市场价格9000.00

天津泰达城市综合开发投资集团有限公司销售商品市场价格5840.00

天津泰达丽盛商业管理有限公司销售商品市场价格1820.00

天津泰达公寓管理有限公司销售商品市场价格22000.00

天津泰达能源发展有限责任公司销售商品市场价格24000.00

天津泰达威立雅水务有限公司销售商品市场价格20000.00

天津泰达实业集团有限公司销售商品市场价格3855.00

天津滨海新区公共交通集团有限公司销售商品市场价格76000.00

天津泰达新水源科技开发有限公司提供劳务市场价格358797.66

天津泰达津联自来水有限公司销售商品市场价格27123.89

天津泰达能源发展有限责任公司销售商品市场价格2865000.000.00

10.5.2关联租赁情况

10.5.2.1本公司作为出租人

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

江苏一德集团有限公司房屋租赁151127.67

10.5.3关联担保情况

10.5.3.1本公司为子公司提供担保

金额单位：万元是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

天津泰达环保有限公司5000.002022-03-312024-03-19是

天津泰达环保有限公司5000.002023-03-012024-02-14是

97天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

天津泰达环保有限公司13919.062023-06-152027-06-15否

天津泰达环保有限公司10000.002023-10-122024-05-15是

天津泰达环保有限公司9000.002023-11-062026-11-03否

天津泰达环保有限公司20000.002023-11-102024-11-12否

天津泰达环保有限公司12900.002023-12-202024-12-19否

天津泰达环保有限公司13000.002024-03-042025-02-27否

天津泰达环保有限公司10000.002024-03-112025-03-04否

天津泰达环保有限公司1900.002024-03-282027-03-28否

天津泰达环保有限公司10000.002024-05-312026-05-30否

天津泰达环保有限公司3500.002024-05-242025-05-19否

大连泰达环保有限公司31250.002022-07-212032-07-21否

扬州泰达环保有限公司10000.002019-01-282025-01-28是

扬州泰达环保有限公司20000.002019-03-062025-03-06是

扬州泰达环保有限公司5000.002019-09-272029-05-19否

扬州泰达环保有限公司2000.002019-12-202029-05-19否

扬州泰达环保有限公司4500.002020-01-202029-05-19否

扬州泰达环保有限公司1500.002020-03-022029-05-19否

扬州泰达环保有限公司1000.002020-06-302029-05-19否

扬州泰达环保有限公司4000.002020-07-132029-05-19否

扬州泰达环保有限公司2000.002020-10-292029-05-19否

扬州泰达环保有限公司11388.092022-05-202027-05-15否

扬州泰达环保有限公司500.002023-05-102024-04-01是

扬州泰达环保有限公司985.002023-08-292026-08-13否

扬州泰达环保有限公司30000.002024-06-262030-06-15否

黄山泰达环保有限公司13957.792023-05-242028-05-24否

衡水泰达生物质能发电有限公司1000.002022-12-192023-12-19否

衡水泰达生物质能发电有限公司5429.872023-03-242028-03-24否

衡水泰达生物质能发电有限公司6205.562023-03-272028-03-27否

遵化泰达环保有限公司1000.002023-12-182024-12-13否

高邮泰达环保有限公司8100.002020-12-162028-08-18否

高邮泰达环保有限公司1875.002022-01-042026-01-04否

高邮泰达环保有限公司6382.862023-12-222028-12-22否

98天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

天津泉泰生活垃圾处理有限公司8922.362019-09-232033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司3000.002019-12-232033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司2000.002020-03-102033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司3000.002020-06-152033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司2000.002020-07-302033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司1300.002020-08-192033-11-04否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司2188.642021-05-132026-05-13否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司7371.822021-12-302029-12-15否

衡水冀州泰达环保有限公司3100.002020-03-012033-06-30否

衡水冀州泰达环保有限公司8450.002020-05-272033-06-30否

衡水冀州泰达环保有限公司3000.002022-07-012027-07-01否

衡水冀州泰达环保有限公司1000.002023-12-182024-12-13否

扬州泰环固废处理有限公司7500.002020-04-082030-03-26否

扬州泰环固废处理有限公司500.002023-05-102024-04-01是

天津泰达能源集团有限公司17500.002023-05-102024-03-07是

天津泰达能源集团有限公司20000.002023-05-252024-08-21否

天津泰达能源集团有限公司10000.002024-05-282025-05-27否

天津泰达能源集团有限公司47844.412023-06-132024-11-15否

天津泰达能源集团有限公司25050.002024-03-262024-12-14否

天津泰达能源集团有限公司3000.002023-07-072024-01-07是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-07-122024-01-12是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-07-142024-01-14是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-07-252024-01-25是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-09-132024-03-13是

天津泰达能源集团有限公司6500.002023-09-252024-03-25是

天津泰达能源集团有限公司4998.002023-10-172024-04-17是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-11-092024-05-09是

天津泰达能源集团有限公司4000.002023-12-072024-06-13是

天津泰达能源集团有限公司5000.002023-12-152024-06-15是

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-06-172025-06-17否

天津泰达能源集团有限公司3000.002024-01-032024-07-03否

天津泰达能源集团有限公司4999.002024-03-132024-09-13否

99天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-01-082024-07-08否

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-01-092024-07-09否

天津泰达能源集团有限公司4998.002024-04-172025-04-17否

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-05-102025-05-09否

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-01-152024-07-15否

天津泰达能源集团有限公司7500.002024-06-242024-12-24否

天津泰达能源集团有限公司16500.002024-03-062024-12-20否

天津泰达能源集团有限公司6000.002024-03-282024-10-08否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-02-292024-08-29否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-03-042024-09-04否

天津泰达能源集团有限公司3000.002024-03-042024-09-04否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-03-112024-09-11否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-03-212024-09-21否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-06-112024-12-11否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-06-142024-12-14否

天津泰达能源集团有限公司4000.002024-06-172024-12-17否

天津泰达能源集团有限公司5000.002024-06-282024-12-28否

天津兴实新材料科技有限公司4999.002023-07-142024-07-12否

天津兴实新材料科技有限公司5000.002023-10-092024-04-09是

天津兴实新材料科技有限公司500.002023-11-072024-05-06是

天津兴实新材料科技有限公司5000.002024-04-092025-04-09否

南京新城发展股份有限公司4680.002023-03-162024-03-15是

南京新城发展股份有限公司42500.002023-12-082024-12-07否

大连泰一房地产开发有限公司3554.972024-05-312027-05-28否

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-01-312024-01-27是

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-08-042024-08-03否

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-08-072024-04-09是

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-12-262024-12-25否

天津泰达洁净材料有限公司1000.002024-04-162025-04-14否

天津泰达洁净材料有限公司972.002024-01-032024-12-28否

扬州万运建设发展有限公司7500.002023-07-072026-07-07否

安丘泰达环保有限公司8600.002020-07-022036-04-01否

100天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

安丘泰达环保有限公司8600.002020-12-282036-04-01否

安丘泰达环保有限公司11600.002021-06-162036-04-01否

安丘泰达环保有限公司5462.742022-09-162027-09-16否

安丘泰达环保有限公司4106.162023-04-262028-04-26否

安丘泰达环保有限公司300.002023-11-242024-11-09否

安丘泰达环保有限公司210.002024-02-062024-12-05否

天津雍泰生活垃圾处理有限公司4377.282021-05-132026-05-13否

天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002023-11-182024-11-24否

天津雍泰生活垃圾处理有限公司33600.002024-04-302038-06-15否

扬州德泰资产管理有限公司2700.002023-06-122024-06-11是

昌邑泰达环保有限公司210.002020-11-122036-04-18是

昌邑泰达环保有限公司980.002020-12-082036-04-18否

昌邑泰达环保有限公司21300.002021-02-092036-04-18否

昌邑泰达环保有限公司7281.202022-12-292027-12-28否

遵义红城泰达环保有限公司54735.902021-07-012036-06-20否

秦皇岛泰达环保有限公司13464.942023-09-282028-09-28否

10.5.3.2母公司为本公司及其子公司提供担保

金额单位：万元担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津泰达股份有限公司14000.002023-1-122024-1-11是

天津泰达股份有限公司29500.002024-1-152024-2-8是

天津泰达股份有限公司30000.002023-11-142024-2-19是

天津泰达股份有限公司18500.002023-2-72024-1-28是

天津泰达能源集团有限公司30000.002023-1-182024-1-12是

天津泰达能源集团有限公司45000.002023-1-162024-1-15是衡水泰达生物质能发电有限公

8000.002023-1-202024-1-30是

司

扬州泰达环保有限公司833.332022-1-192024-1-19是

天津泰达股份有限公司11000.002023-7-182024-2-8是

101天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津泰达股份有限公司500.002023-2-92024-2-7是

天津泰达股份有限公司61000.002023-2-152024-2-14是

天津泰达股份有限公司19500.002023-3-92024-2-6是

天津泰达股份有限公司10000.002023-3-92024-2-28是

天津泰达环保有限公司5000.002023-3-12024-2-14是

扬州泰达环保有限公司857.292022-5-202024-2-15是

黄山泰达环保有限公司765.632023-5-242024-2-23是

天津泰达股份有限公司500.002023-9-282024-3-20是

天津泰达股份有限公司500.002023-11-292024-3-21是

天津泰达股份有限公司501.002022-3-152024-3-14是

天津泰达环保有限公司15000.002023-3-82024-3-1是天津泉泰生活垃圾处理有限公

278.292021-12-302024-3-15是

司

昌邑泰达环保有限公司462.392022-12-292024-3-28是

天津泰达股份有限公司19000.002023-4-132024-4-2是天津雍泰生活垃圾处理有限公

1000.002023-4-282024-4-27是

司

扬州泰达环保有限公司833.332022-1-192024-4-19是

天津泰达股份有限公司500.002024-1-312024-5-21是

天津泰达环保有限公司1000.002023-5-182024-5-16是天津泉泰生活垃圾处理有限公

1000.002023-5-302024-5-29是

司天津泉泰生活垃圾处理有限公

960.212019-9-232024-5-3是

司

扬州泰达环保有限公司868.862022-5-202024-5-15是

黄山泰达环保有限公司776.062023-5-242024-5-23是

天津泰达股份有限公司19000.002023-6-272024-6-26是

天津泰达股份有限公司4000.002023-7-132024-6-25是

天津泰达股份有限公司13000.002023-6-192024-6-11是

天津泰达股份有限公司10750.002023-7-172024-6-20是

天津泰达股份有限公司100.002022-9-282024-6-20是

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-6-302024-6-30是

天津泉泰生活垃圾处理有限公司650.002021-7-12024-6-28是

102天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津泉泰生活垃圾处理有限公司282.362021-12-302024-6-14是

遵化泰达环保有限公司876.752021-12-152024-6-14是

遵化泰达环保有限公司1793.152021-12-152024-6-24是

扬州泰达环保有限公司2500.002022-1-192024-6-25是

昌邑泰达环保有限公司468.742022-12-292024-6-28是

合计382057.39

天津泰达股份有限公司14000.002024-1-122025-1-11否

天津泰达股份有限公司30000.002024-2-82025-6-25否

天津泰达股份有限公司4000.002024-6-252024-12-24否

天津泰达股份有限公司55000.002023-2-92026-2-7否

天津泰达股份有限公司80000.002024-2-82025-4-1否

天津泰达股份有限公司33000.002023-12-72025-6-9否

天津泰达股份有限公司9500.002023-9-282026-9-28否

天津泰达股份有限公司35250.002024-2-62025-6-6否

天津泰达股份有限公司19000.002023-11-232024-11-23否

天津泰达股份有限公司15000.002023-8-142024-8-13否

天津泰达股份有限公司11000.002024-3-252025-3-24否

天津泰达股份有限公司1000.002024-4-192027-4-19否

天津泰达股份有限公司24000.002024-6-212025-6-20否

天津泰达股份有限公司19500.002023-11-292024-11-28否

天津泰达股份有限公司19500.002024-1-312025-1-30否

天津泰达股份有限公司20000.002023-11-272024-11-23否

天津泰达股份有限公司7000.002023-7-212024-7-20否

天津泰达股份有限公司82000.002024-2-22027-2-1否

天津泰达股份有限公司10000.002023-12-62024-12-5否

天津泰达股份有限公司10000.002024-2-282024-9-6否

天津泰达股份有限公司4530.102020-3-252025-3-25否

天津泰达股份有限公司35000.002022-6-22025-6-2否

天津泰达股份有限公司12996.002022-3-152025-3-13否

天津泰达股份有限公司20000.002023-9-222024-9-21否

天津泰达股份有限公司80000.002024-2-72025-2-6否

103天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

天津泰达股份有限公司49440.002022-09-282025-03-08否

天津泰达股份有限公司19990.002024-4-32025-4-3否

扬州万运建设发展有限公司10000.002023-1-192024-7-19否

天津泰达能源集团有限公司102000.002023-12-142024-12-13否

天津泰达能源集团有限公司30000.002024-1-122025-1-10否

天津泰达能源集团有限公司45000.002024-1-122025-1-7否

天津泰达洁净材料有限公司1000.002024-5-162025-5-16否

天津泰达洁净材料有限公司1000.002023-12-72024-11-30否

天津泰达环保有限公司15000.002024-3-12024-9-6否

天津泰达环保有限公司9000.002023-12-62024-12-5否

天津泰达环保有限公司18000.002024-2-22024-8-2否

天津泰达环保有限公司5000.002023-10-112024-10-10否

天津泰达环保有限公司7567.142021-10-252036-10-27否

天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002024-4-302025-4-29否

天津雍泰生活垃圾处理有限公司1000.002024-3-262025-1-10否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司1000.002024-5-302025-5-29否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司20222.362019-9-232033-11-4否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司9524.002021-07-012036-6-24否

天津泉泰生活垃圾处理有限公司7371.822021-12-302029-12-15否

衡水泰达生物质能发电有限公司8000.002024-1-192025-1-29否

扬州泰达环保有限公司11388.092022-5-202027-5-15否

黄山泰达环保有限公司13957.792023-5-242028-5-23否

昌邑泰达环保有限公司7281.202022-12-292027-12-28否

合计1045018.50

10.5.3.3子公司为本公司提供担保

金额单位：万元担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

上海泰达实业发展有限公司19000.002023-11-302024-11-30否

104天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕

大连泰源投资发展有限公司19500.002024-01-292025-01-28否

扬州万运建设发展有限公司20000.002021-09-242024-09-23否

扬州万运建设发展有限公司2450.002024-04-032025-04-03否

扬州万运建设发展有限公司2450.002024-04-032025-10-03否

扬州万运建设发展有限公司4990.002024-04-112025-04-11否

扬州万运建设发展有限公司4980.002024-04-112025-10-11否

扬州万运建设发展有限公司2550.002024-04-172025-04-17否

扬州万运建设发展有限公司2570.002024-04-172025-10-17否

合计78990.00

10.5.3.4子公司之间相互提供担保

金额单位：万元担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕天津兴实新材料科技有限公

天津泰达能源集团有限公司1000.002024-06-032025-06-02是司天津市东方年华特种材料有

天津泰达能源集团有限公司1000.002024-06-192025-06-18否限公司天津市东方年华特种材料有

天津泰达能源集团有限公司1000.002023-05-262024-05-25否限公司

天津泰达环保有限公司扬州泰达环保有限公司5000.002023-03-272024-03-23是

天津泰达环保有限公司扬州泰达环保有限公司5000.002024-03-272025-03-18否

天津泰达环保有限公司扬州泰达环保有限公司1000.002024-02-012026-01-02否

天津泰达环保有限公司扬州泰达环保有限公司500.002024-04-012027-04-01否

天津泰达环保有限公司大连泰达环保有限公司1000.002023-07-282024-10-26否

天津泰达环保有限公司黄山泰达通源环保有限公司28.002020-06-022024-12-16是

天津泰达环保有限公司黄山泰达通源环保有限公司2557.102020-07-292024-12-16否天津泉泰生活垃圾处理有限

天津泰达环保有限公司1000.002021-12-172033-12-16否公司天津泉泰生活垃圾处理有限

天津泰达环保有限公司900.002024-03-292025-03-28否公司天津泉泰生活垃圾处理有限

天津泰达环保有限公司900.002024-05-112025-04-25否公司

天津泰达环保有限公司遵化泰达环保有限公司17800.002020-3-252035-3-24否

天津泰达环保有限公司遵化泰达环保有限公司11000.002024-06-262027-06-26否

天津泰达环保有限公司衡水冀州泰达环保有限公司4580.002020-9-182038-6-7否

105天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

天津泰达环保有限公司衡水冀州泰达环保有限公司1500.002021-8-42026-6-21否

天津泰达环保有限公司衡水冀州泰达环保有限公司500.002024-06-282025-06-27否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1079.252021-5-102031-5-6否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司10777.002021-5-252031-5-6否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司500.002023-07-072024-07-07否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司230.002023-11-302024-11-22否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司5317.502023-4-262033-3-30否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1772.002023-4-282033-3-31否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司1772.002023-5-152033-3-30否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司2721.002023-5-152033-3-30否

天津泰达环保有限公司黄山泰达环保有限公司7088.002023-4-282033-3-30否河北泰达新能源发电有限公

天津泰达环保有限公司1125.922021-7-12033-6-3否司

天津泰达环保有限公司、天津

遵义红城泰达环保有限公司54735.902021-7-12036-6-20否泰达股份有限公司

天津泰达环保有限公司邵阳泰达环保有限公司33147.492022-8-242051-8-23否

天津泰达环保有限公司邵阳泰达环保有限公司4250.002023-08-092039-11-20否

天津泰达环保有限公司邵阳泰达环保有限公司1999.002023-09-252026-09-25否衡水泰达生物质能发电有限

天津泰达环保有限公司5429.872023-3-242028-3-24否公司衡水泰达生物质能发电有限

天津泰达环保有限公司6205.562023-3-272028-3-27否公司

天津泰达环保有限公司秦皇岛泰达环保有限公司21356.002022-8-222037-8-18否天津雍泰生活垃圾处理有限

天津泰达环保有限公司1000.002024-03-262025-03-24否公司天津雍泰生活垃圾处理有限

天津泰达环保有限公司1000.002024-03-282025-03-27否公司

天津泰达环保有限公司高邮泰达环保有限公司600.002024-06-272026-06-10否

天津泰达环保有限公司扬州泰环固废处理有限公司500.002024-04-012027-04-01否大连泰达新城建设发展有限天津雍泰生活垃圾处理有限

32500.002020-11-032033-10-21否

公司公司

扬州万运建设发展有限公司扬州泰达环保有限公司4166.672022-1-192025-1-19是南京泰基房地产开发有限公

南京新城发展股份有限公司3600.002023-3-162024-3-15是

司、天津泰达股份有限公司大连泰一房地产开发有限公

南京新城发展股份有限公司3554.962024-05-312027-05-28否司

10.5.3.5子公司参股人为子公司提供担保

金额单位：万元

106天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

担保是否已经担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕天津泰达能源集团有限公

邹凌3000.002023-07-072024-01-07是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-07-122024-01-12是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-07-142024-01-14是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-07-252024-01-25是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-09-132024-03-13是司天津泰达能源集团有限公

邹凌4998.002023-10-172024-04-17是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-11-092024-05-09是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002023-12-152024-06-15是司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002024-06-172025-06-17否司天津泰达能源集团有限公

邹凌3000.002024-01-032024-07-03否司天津泰达能源集团有限公

邹凌4999.002024-03-132024-09-13否司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002024-01-082024-07-08否司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002024-01-092024-07-09否司天津泰达能源集团有限公

邹凌4998.002024-04-172025-04-17否司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002024-05-102025-05-09否司天津泰达能源集团有限公

邹凌5000.002024-01-152024-07-15否司天津兴实新材料科技有限

邹凌4999.002023-07-142024-07-12否公司天津兴实新材料科技有限

邹凌5000.002023-10-092024-04-09是公司天津兴实新材料科技有限

邹凌5000.002024-04-092025-04-09否公司南京新城发展股份有限公

江苏一德集团有限公司4680.002023-03-162024-03-15是司南京新城发展股份有限公

江苏一德集团有限公司42500.002023-12-082024-12-07否司遵义市欣环垃圾处理有限责遵义红城泰达环保有限公

54735.902021-07-012036-06-20否

任公司司安徽省通源环境节能股份有限责黄山泰达通源环保有限公

1122.002019-12-162026-12-16否

任公司司

10.5.4关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日

拆入：

107天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

关联方拆借金额起始日到期日

天津泰达投资控股有限公司3001000000.00无固定期限无固定期限

扬州市广陵新城投资发展集团有限公司1487000.00无固定期限无固定期限

偿还拆入：

天津泰达投资控股有限公司3968000000.00无固定期限无固定期限

天津中环信息产业集团有限公司100000000.002023年1月14日2024年4月17日

10.5.5计提的资金占用费支出

关联方本期发生额上期发生额

天津泰达投资控股有限公司46422041.8766971729.65

天津中环信息产业集团有限公司30705136.112277316.67

10.5.6关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1434931.601570916.77

10.6关联方应收应付款项

10.6.1应收项目

期末余额期初余额项目名称公司名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备扬州市广陵新城投资发展

5006283324.2346604447.525006283324.2346604447.52

应收账款集团有限公司

天津丰田物流有限公司20000.0016000.00

合计5006303324.2346620447.525006283324.2346604447.52

渤海证券股份有限公司2655827.302655827.30天津泰达供应链管理有限

30568.18

公司渤海财产保险股份有限公

其他应收款7343.44司天津泰达电子工程有限公

1286.00

司北方国际信托股份有限公

3000000.00

司

合计2695024.925655827.30北方国际信托股份有限公

2950000.00

司长期应收款天津滨海南港石油仓储有

14000000.0014000000.00

限公司

合计14000000.0016950000.00

10.6.2应付项目

108天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目名称公司名称期末余额期初余额

预付账款天津泰达供应链科技有限公司498278.73

天津泰达供应链管理有限公司30568.18

合计528846.91扬州市广陵新城投资发展集团有限公

846768989.76846768989.76

司

天津市水利工程集团有限公司0.00356842.09其他应付款

天津泰达投资控股有限公司1038202516.90783780475.03

江苏一德集团有限公司4040.624040.62

合计1884975547.281630910347.50

天津泰达投资控股有限公司1120000000.002295000000.00长期应付款

天津中环信息产业集团有限公司1078920650.001179273898.61

合计2198920650.003474273898.61

10.7关联方承诺

截至2024年6月30日，本集团无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

11、承诺及或有事项

11.1重大承诺事项

11.1.1以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支

出承诺：

项目期末余额期初余额

房屋、建筑物及机器设备17879035.78425909091.00

11.1.2其他承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

期限期末余额期初余额

一年以内1313900.001313900.00

一到二年1313900.001313900.00

二到三年1313900.001313900.00

三年以上9744400.009744400.00

合计13686100.0013686100.00

11.1.3对外投资承诺事项

截至2024年6月30日，本集团不存在需要披露的重要对外投资承诺事项。

11.2或有事项

109天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的或有事项。

12、资产负债表日后事项

12.1重要的非调整事项

12.1.1根据市场化债转股工作安排，2024年7月2日，泰达环保完成了工商登记变更，

并取得新的《营业执照》。本次市场化债转股完成后，泰达环保的注册资本由127877.3780万元增加至135537.7566万元，公司对泰达环保的持股比例为66.0520%，中信金融资产的持股比例为33.9111%，天津市环境卫生工程设计院有限公司的持股比例为0.0369%。

12.1.22024年7月8日，就收购广东润电环保有限公司100%股权事项，公司下属企业泰达环保及泰达绿色能源向润电环保股东广东润创新能源股权投资基金合伙企业（有限合伙）支付第一笔股权收购款共计11100万元。

12.1.3为进一步加快境外生态环保业务拓展，形成国内与海外市场双循环的发展战略布局，经公司第十一届董事会第六次（临时）会议审议同意，公司于2024年8月19日在香港完成全资子公司绿能环境（香港）有限公司的注册工作。

12.1.4截至2024年8月26日，本集团不存在重要的资产负债表日后调整事项。

13、其他重要事项

13.1终止经营

截至2024年6月30日，本集团不存在终止经营的情况。

13.2分部信息

本集团的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的资源和市场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。

本集团有6个报告分部，分别为：批发业分部、房地产业分部、区域开发分部、环境管理业分部、纺织产品销售业分部及其他行业分部。

分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。

资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

本期及期末分部信息列示如下：

项目批发业房地产业区域开发业环境管理业

分部收入9403479934.4020783930.9658418901.29611559014.79

分部间交易收入-11512644.20-37271.75-966869.42

对外营业收入9403479934.409271286.7658381629.54610592145.37

营业成本9340667048.3911646729.719580970.54391700386.19

110天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目批发业房地产业区域开发业环境管理业

利息收入12438532.003973440.0215079.572573516.23

利息费用及其他63033915.79167858582.186565341.94146913068.19

利润总额（亏损）30954053.16-181762986.8330356423.42103194367.96

所得税费用4497647.99125495.728328432.9018527379.14

净利润（亏损）15159133.27-181888482.5522027990.5284666988.82

资产总额6103966652.434002011015.0618663673180.2811760294224.48

负债总额5695645093.416326827048.5315690164475.978218982056.58

对联营企业的长期股权投资89023468.78

（续）纺织产品销售项目其他行业分部间抵消合计业

分部收入26369565.5326358265.89-37033184.2010109936428.66

分部间交易收入-55283.19-24461115.6437033184.20

对外营业收入26314282.341897150.2510109936428.66

营业成本18840781.154511534.93-5113462.709771833988.21

利息收入108279.252255638.5921364485.66

利息费用及其他1578447.09435125922.68-541812200.62279263077.25

利润总额（亏损）-5403367.78328132278.28-234189333.6071281434.61

所得税费用62474266.36-44606724.6749346497.44

净利润（亏损）-5403367.78265658011.92-178285337.0321934937.17

资产总额188535454.6120613594927.10-19174199935.3442157875518.62

负债总额87302352.7815058500002.01-15480642755.0035596778274.28

对联营企业的长期股权投资4857716602.39-1656647077.933290092993.24本公司及其子公司的业务全部位于中国。本期本集团来自其他国家的交易收入折合人民币共计6142814.16元，其中美元646344.15元（折合人民币4584261.31元），人民币：

1558552.85元。期末，本集团无位于其他国家的非流动资产。

非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。

13.3其他

截至2024年6月30日，本集团不存在其他重要事项。

14、资本管理

本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，

111天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。

本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的股东权益。本集团部分外部借款合同中有对资产负债率的相关要求，本集团利用资产负债率监控资本。

于2024年6月30日及2024年1月1日，本集团的资产负债率列示如下：

项目期末(%)期初(%)

资产负债率84.4483.96

15、公司财务报表重要项目附注

15.1其他应收款

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利3054827.303054827.30

其他应收款15089914540.0814318897030.86

合计15092969367.3814321951858.16

15.1.1应收股利

15.1.1.1应收股利分类

被投资单位期末余额期初余额

天津泰达能源集团有限公司570000.00570000.00

渤海证券股份有限公司2655827.302655827.30

小计3225827.303225827.30

坏账准备171000.00171000.00

合计3054827.303054827.30

15.1.1.2重要的账龄超过1年的应收股利

是否发生减值及其判被投资单位期末余额账龄未收回的原因断依据

渤海证券股份有限公2655827.3

2-3年尚未收回否

司0

2655827.3

合计

0

15.1.1.3按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备

112天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

计提比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的应收股利按组合计提坏账准备的应收股

利3225827.30100.00171000.005.30合计

3225827.30100.00171000.005.30

（续）期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比金额金额

(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收股利按组合计提坏账准备的应收股

利3225827.30100.00171000.005.30合计

3225827.30100.00171000.005.30

15.1.1.4本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他回销

坏账准备171000.00171000.00

合计171000.00171000.00

15.1.1.5本期本公司无核销的应收股利。

15.1.2其他应收款

15.1.2.1其他应收款按款项性质分类情况

项目期末余额期初余额

应收子公司资金往来款15250961739.9214477940221.86

应收信托借款保证金999000.003000000.00

其他48490945.1448493969.10

小计15300451685.0614529434190.96

减：坏账准备210537144.98210537160.10

合计15089914540.0814318897030.86

15.1.2.2其他应收款账龄分析如下

项目期末余额期初余额

一年以内2688817217.756435864998.68

113天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

一到二年5779666116.943320437431.36

二至三年3461245495.051405064732.90

三至四年1119869723.061117213895.76

四至五年498288214.78498288214.78

五年以上1752564917.481752564917.48

合计15300451685.0614529434190.96

15.1.2.3其他应收款按坏账准备计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的其他应

0.3255.44

收款48490945.1426883447.68按组合计提坏账准备的其他应

99.681.20

收款15251960739.92183653697.30

合计15300451685.06100.00210537144.981.38

（续）期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额金额计提比例(%)

(%)按单项计提坏账准备的其他应

收款48493969.100.3326883462.8055.44按组合计提坏账准备的其他应

收款14480940221.8699.67183653697.301.27合计

14529434190.96100.00210537160.101.45

15.1.3损失准备变动表

第一阶段第三阶段项目未来12个月未来12个月内整个存续期预期合计内预期信用损预期信用损失信用损失（已发失（单项）（组合）生信用减值）

2024年1月1808189.06183653697.3026075273.74210537160.10日本期计提

本期转回15.1215.12本期核销

114天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

第一阶段第三阶段项目未来12个月未来12个月内整个存续期预期合计内预期信用损预期信用损失信用损失（已发失（单项）（组合）生信用减值）

--转入第二阶段

--转入第三阶段

2024年6月30

808173.94183653697.3026075273.74210537144.98日

15.1.4截至2024年6月30日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶

段和第三阶段的其他应收款分析如下

15.1.4.1截至2024年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下

未来12个月内预项目金额期信用损失率坏账准备理由

（%）

第一阶段回收可能

其他应收款单位10.85169000.00

20000000.00性

回收可能

其他2415671.4026.46639173.94性

合计3.61808173.94

22415671.40

（续）整个存续期内信项目金额坏账准备理由

用损失率（%）

第三阶段回收可能

其他应收款单位119837149.42100.0019837149.42性回收可能

其他6238124.32100.006238124.32性

合计26075273.74100.0026075273.74

15.1.4.2截至2023年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分

析如下未来12个月内预项目金额坏账准备理由

期信用损失率(%)应收集团内公司款回收可能

15250961739.921.20183653697.30

项性应收信托借款保证

999000.00

金

合计15251960739.921.20183653697.30

115天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

15.1.5本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

210537160.10210537144.98

坏账准备15.12

210537160.10210537144.98

合计15.12

15.1.6截至2024年6月30日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下

占其他应收款单位名称性质余额账龄坏账准备账面价值总额比

例(%)

1年以内、南京新城发展

资金往来款7526632680.681-2年、2-349.197526632680.68股份有限公司年扬州泰达发展建设有限公司

1年以内、

1-2年、2-3

资金往来款6212602691.11年、3-4年、40.616212602691.11

4-5年、5年

以上

1年以内、扬州万运建设

资金往来款1129513328.791-2年、2-37.381129513328.79发展有限公司年

1年以内、天津泰达都市

1-2年、2-3

开发建设有限资金往来款371482447.302.43183653697.30187828750.00年、5年以公司上深圳市深港产

学研环保工程1年以内、

其他保证金20000000.000.13169000.0019831000.00

技术股份有限1-2年公司

合计15260231147.8899.74183822697.3015076408450.58

15.2长期股权投资

被投资单位期末余额期初余额

对子公司投资（附注19.2.1）1988240155.361738240155.36

对联营企业投资（附注19.2.2）3201069524.463164185425.88

减：长期股权投资减值准备331593077.43331593077.43

合计4857716602.394570832503.81

15.2.1对子公司投资

本持股期被投资单位比例期初余额本期增加期末余额减

（%）少

116天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

本持股期被投资单位比例期初余额本期增加期末余额减

（%）少

天津泰达环保有限公司99.96799500000.00250000000.001049500000.00

扬州万运建设发展有限公司100299768400.00299768400.00

南京新城发展股份有限公司51158018247.00158018247.00

天津泰达能源集团有限公司51141917100.00141917100.00

天津泰达洁净材料有限公司9577126224.5977126224.59

上海泰达实业发展有限公司10050000000.0050000000.00

天津泰达绿色环保有限公司10027333600.0027333600.00

天津市天润美纶出租汽车公司1002866000.002866000.00天津泰达环境综合治理有限公

1006926900.006926900.00

司天津泰达都市开发建设有限公

100128347194.91128347194.91

司

天津美达有限公司5518306688.8618306688.86

天津恒泰出租汽车有限公司652106000.002106000.00

天津泰达城市环境有限公司10016023800.0016023800.00

天津泰达碳资产有限公司10010000000.0010000000.00

合计1738240155.36250000000.001988240155.36

（续）减值准备期初本期计提减值减值准备期末被投资单位余额准备余额天津泰达环保有限公司扬州万运建设发展有限公司

南京新城发展股份有限公司158018247.00158018247.00天津泰达能源集团有限公司天津泰达洁净材料有限公司

上海泰达实业发展有限公司24814946.6624814946.66天津泰达绿色环保有限公司天津市天润美纶出租汽车公司天津泰达环境综合治理有限公司

天津泰达都市开发建设有限公司128347194.91128347194.91

天津美达有限公司18306688.8618306688.86

天津恒泰出租汽车有限公司2106000.002106000.00天津泰达城市环境有限公司

117天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

减值准备期初本期计提减值减值准备期末被投资单位余额准备余额天津泰达碳资产有限公司

合计331593077.43331593077.43

15.2.2对联营企业投资

本期增减变动被投资单位期初余额追加减少权益法下确认其他综合收投资投资的投资损益益调整

渤海证券股份有限公司2990507830.75-140175.75

50204860.00

上海泰达投资有限公司75170235.38

628064.90

天津安玖石油仓储有限公司46258894.83

天津生态城市政景观有限公司52248464.92

-13808650.57

合计3164185425.8837024274.33-140175.75

（续）本期增减变动期末减值准备期被投资单位宣告发放现金计提减余额末余额其他股利或利润值准备

渤海证券股份有限公司3040572515.00

上海泰达投资有限公司75798300.28

天津安玖石油仓储有限公司46258894.83

天津生态城市政景观有限公司38439814.35

合计3201069524.46

15.3营业收入和营业成本

15.3.1营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本主营业务

其他业务19890980.90192855.6013525199.92192855.60

合计19890980.90192855.6013525199.92192855.60本期母公司已签订合同但尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

17013297.23元，预计其中68158170.68元将于2024年度确认收入10197482.55元将于2025年度确认收入。

15.3.2其他业务收入和其他业务成本

分类本期发生额上期发生额

118天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本

租赁收入190476.18192855.60190476.18192855.60

担保费收入19700504.7213334723.74

合计19890980.90192855.6013525199.92192855.60

15.4投资收益

项目本期发生额上期发生额

收取子公司资金占用费收入709035523.07603166976.01

权益法核算的长期股权投资收益37024274.3370242534.54其他非流动金融资产在持有期间取得的投资收益处置长期股权投资产生的收益子公司分配利润

处置金融工具取得的投资收益17996325.1012329842.50

其他30465.12

合计764086587.62685739353.05

16、补充资料

16.1本期非经常性损益明细表

项目金额说明

非流动性资产处置损益-104323.36计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准

4817649.55

享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

57543946.71

费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

119天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

项目金额说明日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入处置长期股权投资

其他非流动金融资产公允价值变动29059114.85

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2598328.36其他符合非经常性损益定义的损益项目

减：所得税影响额22946839.27

少数股东权益影响额（税后）1339340.68

合计64431879.44

注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。

本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

1号——非经常性损益（2023年修订）》的规定执行。

16.2净资产收益率及每股收益

每股收益基本和稀释每股收加权平均净资产收益率益项目上期

本期(%)本期上期

(%)归属于母公司普通股股东的

1.751.770.06710.0666

净利润扣除非经常性损益后归属于

0.611.190.02340.0448

母公司普通股股东的净利润

注：2024年半年度，本集团不存在具有稀释性的潜在普通股（2023年半年度：无），因此，稀释每股收益等于基本每股收益。

120天津泰达股份有限公司2024年半年度财务报告

天津泰达股份有限公司

2024年8月26日

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