广东风华高新科技股份有限公司

GUANGDONG FENGHUA ADVANCED TECHNOLOGY （HOLDING）CO.LTD.

2024年半年度财务报告

2024年8月

2一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是?否

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：广东风华高新科技股份有限公司

1、合并资产负债表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目期末余额期初余额附注编号

流动资产：

货币资金4289036278.964291636257.98七（一）结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据403466710.79349328185.21七（二）

应收账款1405908152.361242678943.94七（三）

应收款项融资250728357.54203087396.35七（四）

预付款项15679405.3515826128.86七（五）应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款110321784.13116932849.67七（六）

其中：应收利息

应收股利13368171.1913495257.41七（六）买入返售金融资产

存货798918199.15695852924.63七（七）

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产97379928.08七（八）

其他流动资产37333090.1834115409.32七（九）

流动资产合计7408771906.546949458095.96

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

其他债权投资466412430.55554727747.53七（十）

2项目期末余额期初余额附注编号

长期应收款

长期股权投资708707880.86710529300.47七（十一）

其他权益工具投资772222143.65803844452.40七（十二）其他非流动金融资产

投资性房地产3159181.701645741.00七（十三）

固定资产5469925850.395195092337.01七（十四）

在建工程323007563.17719888365.88七（十五）生产性生物资产油气资产

使用权资产39742165.9344365961.03七（十六）

无形资产281000409.68284374651.45七（十七）

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用164806029.80165476506.22七（十八）

递延所得税资产47127043.8067810691.10七（十九）

其他非流动资产103567815.3876726452.30七（二十）

非流动资产合计8379678514.918624482206.39

资产总计15788450421.4515573940302.35

流动负债：

短期借款34074910.86七（二十二）向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据651271121.34625620816.64七（二十三）

应付账款1454937419.871439353014.00七（二十四）

预收款项0.00

合同负债17109923.6013943026.98七（二十五）卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬223499531.64207809989.81七（二十六）

应交税费29294785.8726963577.75七（二十七）

其他应付款166400275.55124686140.35七（二十八）

其中：应付利息

应付股利57374520.95七（二十八）应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3项目期末余额期初余额附注编号

一年内到期的非流动负债10053422.8210186613.20七（二十九）

其他流动负债234926880.48204673799.31七（三十）

流动负债合计2787493361.172687311888.90

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款434000000.00434600000.00七（三十一）应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债35908906.8639842773.95七（三十二）

长期应付款1454548.001454548.00七（三十三）长期应付职工薪酬

预计负债45398624.8226861214.32七（三十四）

递延收益226596813.99241508090.76七（三十五）

递延所得税负债54625155.8359969067.73七（十九）

其他非流动负债1000000.00七（三十六）

非流动负债合计798984049.50804235694.76

负债合计3586477410.673491547583.66

所有者权益：

股本1157013211.001157013211.00七（三十七）其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7150386331.377150386331.37七（三十八）

减：库存股150026158.81150026158.81七（三十九）

其他综合收益237242961.49274048885.53七（四十）

专项储备8466315.925698542.64七（四十一）

盈余公积610583392.47610583392.47七（四十二）一般风险准备

未分配利润3037015190.222887145054.83七（四十三）

归属于母公司所有者权益合计12050681243.6611934849259.03

少数股东权益151291767.12147543459.66

所有者权益合计12201973010.7812082392718.69

负债和所有者权益总计15788450421.4515573940302.35

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

2、母公司资产负债表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目期末余额期初余额附注编号

流动资产：

4项目期末余额期初余额附注编号

货币资金4004245394.364065282111.30交易性金融资产衍生金融资产

应收票据395048901.09344778566.59

应收账款1381544528.161213275880.97十六（一）

应收款项融资249582444.07201974398.15

预付款项13137572.8012774618.72

其他应收款180114933.22216169256.23十六（二）

其中：应收利息

应收股利13368171.1913495257.41十六（二）

存货769017110.42670706577.61

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产97379928.08

其他流动资产24901745.4322803046.46

流动资产合计7114972557.636747764456.03

非流动资产：

债权投资

其他债权投资466412430.55554727747.53长期应收款

长期股权投资996323697.66887259613.96十六（三）

其他权益工具投资772222143.65803844452.40其他非流动金融资产

投资性房地产35984778.2634993259.91

固定资产5351710476.325099800473.94

在建工程260524546.16654517325.26生产性生物资产油气资产

使用权资产34019776.8837728331.19

无形资产279152624.77282207067.39

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

5项目期末余额期初余额附注编号

商誉

长期待摊费用147645292.83149382160.03

递延所得税资产47245583.0667911836.53

其他非流动资产102057210.1669584240.83

非流动资产合计8493298560.308641956508.97

资产总计15608271117.9315389720965.00

流动负债：

短期借款34074910.86交易性金融负债衍生金融负债

应付票据651271121.34625620816.64

应付账款1434852508.581428384959.49预收款项

合同负债16759347.9713681409.21

应付职工薪酬217137371.92198791044.25

应交税费29101527.0926434530.36

其他应付款168408145.92122260517.11

其中：应付利息

应付股利57374520.95持有待售负债

一年内到期的非流动负债8470676.238469255.04

其他流动负债233579933.24202689006.16

流动负债合计2759580632.292660406449.12

非流动负债：

长期借款434000000.00434600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债31207370.1834562533.63

长期应付款1454548.001454548.00长期应付职工薪酬

预计负债45367210.5026829800.00

递延收益218131242.50232056828.10

6项目期末余额期初余额附注编号

递延所得税负债52589610.7457889240.16其他非流动负债

非流动负债合计782749981.92787392949.89

负债合计3542330614.213447799399.01

所有者权益：

股本1157013211.001157013211.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积7120717731.847120717731.84

减：库存股150026158.81150026158.81

其他综合收益267845902.68304184757.11

专项储备7429899.054698125.77

盈余公积604517307.80604517307.80

未分配利润3058442610.162900816591.28

所有者权益合计12065940503.7211941921565.99

负债和所有者权益总计15608271117.9315389720965.00

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

3、合并利润表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目2024年半年度2023年半年度附注编号

一、营业总收入2390876742.462075763385.30

其中：营业收入2390876742.462075763385.30七（四十四）利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本2166460771.621970935727.26

其中：营业成本1914716909.601806629841.28七（四十四）利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额

7项目2024年半年度2023年半年度附注编号

提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加19726870.964509885.68七（四十五）

销售费用40585923.5231678673.08七（四十六）

管理费用146995107.33123372362.31七（四十七）

研发费用100179289.18102651192.44七（四十八）

财务费用-55743328.97-97906227.53七（四十九）

其中：利息费用6707758.142843333.55七（四十九）

利息收入49955109.9689606529.78七（四十九）

加：其他收益32150533.9722027658.67七（五十）投资收益（损失以“—”

28508607.2412924550.78七（五十一）号填列）

其中：对联营企业和

23017615.6114296424.77七（五十一）

合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失

837523.29七（五十二）以“—”号填列）信用减值损失（损失以-10819932.72-11343909.98七（五十三）“—”号填列）资产减值损失（损失以-5647047.42-8425023.05七（五十四）“—”号填列）资产处置收益（损失以

23711.503755236.43七（五十五）“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号

268631843.41124603694.18

填列）

加：营业外收入205681.672964204.13七（五十六）

减：营业外支出20167082.7727639371.38七（五十七）四、利润总额（亏损总额以

248670442.3199928526.93“—”号填列）

减：所得税费用41201478.517548884.95七（五十八）五、净利润（净亏损以“—”号

207468963.8092379641.98

填列）

8项目2024年半年度2023年半年度附注编号

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损

207468963.8092379641.98以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利

207244656.3485067690.84润（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以

224307.467311951.14“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-36805924.04183796999.43归属母公司所有者的其他综合

-36805924.04183796999.43收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的

-26878962.43178977178.13其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

变动额

2.权益法下不能转损益的

其他综合收益

3.其他权益工具投资公允

-26878962.43178977178.13价值变动

4.企业自身信用风险公允

价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其

-9926961.614819821.30他综合收益

1.权益法下可转损益的其

-9459892.006969776.81他综合收益

2.其他债权投资公允价值

变动

3.金融资产重分类计入其

他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值

准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-467069.61-2149955.51

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额170663039.76276176641.41

9项目2024年半年度2023年半年度附注编号

归属于母公司所有者的综合收

170438732.30268864690.27

益总额归属于少数股东的综合收益总

224307.467311951.14

额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.180.08

（二）稀释每股收益0.180.08

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

4、母公司利润表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目2024年半年度2023年半年度附注编号

一、营业收入2350713339.321993370983.87十六（四）

减：营业成本1886367494.011750358040.38十六（四）

税金及附加19626832.943462763.65

销售费用39480433.1430713615.67

管理费用139774195.76115198117.16

研发费用83428763.1488991885.42

财务费用-52985661.74-93020246.50

其中：利息费用6534473.942646143.72

利息收入47476904.2188650017.88

加：其他收益30889756.0720158321.52投资收益（损失以“—”号填

26210113.6415444921.95十六（五）

列）

其中：对联营企业和合营企

21257803.8413755471.74

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”-10722726.05-12331255.88号填列）

10项目2024年半年度2023年半年度附注编号资产减值损失（损失以“—”-5313084.04-8460724.84号填列）资产处置收益（损失以“—”

23711.503755236.43号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

276109053.19116233307.27

列）

加：营业外收入205681.032962644.19

减：营业外支出20128597.6227638771.38三、利润总额（亏损总额以“—”号

256186136.6091557180.08

填列）

减：所得税费用41185596.774446862.21四、净利润（净亏损以“—”号填

215000539.8387110317.87

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

215000539.8387110317.87“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-36338854.43185946954.94

（一）不能重分类进损益的其他

-26878962.43178977178.13综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-26878962.43178977178.13变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综

-9459892.006969776.81合收益

1.权益法下可转损益的其他综

-9459892.006969776.81合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

11项目2024年半年度2023年半年度附注编号

7.其他

六、综合收益总额178661685.40273057272.81

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

5、合并现金流量表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目2024年半年度2023年半年度附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2060647368.081641775629.93客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还919859.553113190.58

收到其他与经营活动有关的现金134687437.62218639957.61七（六十）

经营活动现金流入小计2196254665.251863528778.12

购买商品、接受劳务支付的现金1330786421.251073269082.98客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金518765064.67469432267.10

支付的各项税费94116574.1929836436.21

支付其他与经营活动有关的现金87522545.26140035916.63七（六十）

经营活动现金流出小计2031190605.371712573702.92

12项目2024年半年度2023年半年度附注编号

经营活动产生的现金流量净额165064059.88150955075.20

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金96000000.00164000000.00

取得投资收益收到的现金14066260.153204905.27

处置固定资产、无形资产和其他长期

10014483.405713941.98

资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金-16802005.96七（六十）

投资活动现金流入小计120080743.55189720853.21

购建固定资产、无形资产和其他长期

124507128.93219168747.34

资产支付的现金

投资支付的现金99000000.00115700300.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现

-金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计223507128.93334869047.34

投资活动产生的现金流量净额-103426385.38-145148194.13

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金3500000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到

3500000.00

的现金

取得借款收到的现金965164345.34

收到其他与筹资活动有关的现金1000000.00

筹资活动现金流入小计4500000.00965164345.34

偿还债务支付的现金34578777.53252265684.85

分配股利、利润或偿付利息支付的现

5219357.04139454634.05

金

其中：子公司支付给少数股东的股

4020640.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金5950179.4256157154.36七（六十）

筹资活动现金流出小计45748313.99447877473.26

筹资活动产生的现金流量净额-41248313.99517286872.08

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

1937394.587350129.54

响

13项目2024年半年度2023年半年度附注编号

五、现金及现金等价物净增加额22326755.09530443882.69七（六十一）

加：期初现金及现金等价物余额4249529974.515345259044.41七（六十一）

六、期末现金及现金等价物余额4271856729.605875702927.10七（六十一）

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

6、母公司现金流量表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元项目2024年半年度2023年半年度附注编号

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2015616087.291533477701.36

收到的税费返还443144.493083564.91

收到其他与经营活动有关的现金117734344.01200458661.95

经营活动现金流入小计2133793575.791737019928.22

购买商品、接受劳务支付的现金1306273474.021033454333.65

支付给职工以及为职工支付的现金491651911.16438797178.93

支付的各项税费93570862.2525506494.60

支付其他与经营活动有关的现金66990264.58113509859.85

经营活动现金流出小计1958486512.011611267867.03

经营活动产生的现金流量净额175307063.78125752061.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13495257.411872814.86

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

43399197.085713941.98

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金20327005.96

投资活动现金流入小计56894454.4927913762.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

112147979.55193984886.36

付的现金

投资支付的现金113000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计225147979.55193984886.36

投资活动产生的现金流量净额-168253525.06-166071123.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金965164345.34收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计965164345.34

14项目2024年半年度2023年半年度附注编号

偿还债务支付的现金34578777.53252265684.85

分配股利、利润或偿付利息支付的现金5219357.04135433994.05

支付其他与筹资活动有关的现金4021921.7455222327.42

筹资活动现金流出小计43820056.31442922006.32

筹资活动产生的现金流量净额-43820056.31522242339.02

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1512090.315152609.22

五、现金及现金等价物净增加额-35254427.28487075885.87

加：期初现金及现金等价物余额4023545899.145233117984.17

六、期末现金及现金等价物余额3988291471.865720193870.04

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

157、合并所有者权益变动表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

2024年半年度

项目其他综合收少数股东权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计益益

一、上年年末余

1157013211.007150386331.37150026158.81274048885.535698542.64610583392.472887145054.83147543459.6612082392718.69

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余

1157013211.007150386331.37150026158.81274048885.535698542.64610583392.472887145054.83147543459.6612082392718.69

额

三、本年增减变动金额（减少以-36805924.042767773.28149870135.393748307.46119580292.09“-”号填列）

（一）综合收益

-36805924.04207244656.34224307.46170663039.76总额

（二）所有者投

3500000.003500000.00

入和减少资本

1.所有者投入的

3500000.003500000.00

普通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

162024年半年度

项目其他综合收少数股东权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计益益

3.股份支付计入

所有者权益的金额

4.其他

（三）利润分配-57374520.95-57374520.95

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备3.对所有者（或-57374520.95-57374520.95

股东）的分配

4.其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补

亏损

4.设定受益计划

变动额结转留存收益

172024年半年度

项目其他综合收少数股东权

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计益益

5.其他综合收益

结转留存收益

6.其他

(五)专项储备提

2767773.2824000.002791773.28

取和使用

1.本年提取2778482.4724000.002802482.47

2.本年使用-10709.19-10709.19

（六）其他

四、本年年末余

1157013211.007150386331.37150026158.81237242961.498466315.92610583392.473037015190.22151291767.1212201973010.78

额

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

续上表：

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

2023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

一、上年

1157013211.007150686616.4683678431.47205919796.54610538422.292827902643.42142543158.6912010925416.93

期末余额

加：会计

450976.08450976.08

政策变更

182023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计前期差错更正其他

二、本年

1157013211.007150686616.4683678431.47205919796.54610538422.292828353619.50142543158.6912011376393.01

期初余额

三、本期增减变动

金额（减-30792.6650447462.34183796999.43-29590480.283144111.14106872375.29少以

“—”号

填列）

（一）综

合收益总183796999.4385067690.847311951.14276176641.41额

（二）所有者投入

-30792.6650447462.34-50478255.00和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具

192023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他-30792.6650447462.34-50478255.00

（三）利

-114658171.12-4167840.00-118826011.12润分配

1．提取

盈余公积

2．提取

一般风险准备

3．对所

有者（或-114658171.12-4167840.00-118826011.12

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增

202023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

资本（或股本）

2．盈余

公积转增

资本（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期

提取

212023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润少数股东权益所有者权益合计

2．本期

使用

（六）其他

四、本期

1157013211.007150655823.80134125893.81389716795.97610538422.292798763139.22145687269.8312118248768.30

期末余额

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

8、母公司所有者权益变动表

编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

2024年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余

1157013211.007120717731.84150026158.81304184757.114698125.77604517307.802900816591.2811941921565.99

额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余

1157013211.007120717731.84150026158.81304184757.114698125.77604517307.802900816591.2811941921565.99

额

222024年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

三、本期增减变动金额（减少以-36338854.432731773.28157626018.88124018937.73“—”号填列）

（一）综合收益

-36338854.43215000539.83178661685.40总额

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入

的普通股

2．其他权益工

具持有者投入资本

3．股份支付计

入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-57374520.95-57374520.95

1．提取盈余公

积

2．对所有者（或股东）的分-57374520.95-57374520.95配

3．其他

232024年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥

补亏损

4．设定受益计

划变动额结转留存收益

5．其他综合收

益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备2731773.282731773.28

1．本期提取2742482.472742482.47

2．本期使用-10709.19-10709.19

（六）其他

四、本期期末余

1157013211.007120717731.84150026158.81267845902.687429899.05604517307.803058442610.1612065940503.72

额

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡续上表

24编制单位：广东风华高新科技股份有限公司单位：人民币元

2023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

一、上年期末余额1157013211.007121018016.9383678431.47235204934.85604472337.622848851604.7011882881673.63

加：会计政策变更449701.83449701.83前期差错更正其他

二、本年期初余额1157013211.007121018016.9383678431.47235204934.85604472337.622849301306.5311883331375.46

三、本期增减变动

金额（减少以-30792.6650447462.34185946954.94-27547853.25107920846.69“—”号填列）

（一）综合收益总

185946954.9487110317.87273057272.81

额

（二）所有者投入

-30792.6650447462.34-50478255.00和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他-30792.6650447462.34-50478255.00

（三）利润分配-114658171.12-114658171.12

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-114658171.12-114658171.12

东）的分配

252023年半年度

项目

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1157013211.007120987224.27134125893.81421151889.79604472337.622821753453.2811991252222.15

法定代表人:李程主管会计工作负责人:黄宗衡会计机构负责人:黄宗衡

26三、公司基本情况

广东风华高新科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据国家有关规定，经广东省体改委“粤体改[1994]30号”文批准，于1994年3月23日改组为定向募集设立的股份有限公司，并领取19037945-2号企业法人营业执照。1996年11月8日，经中国证券监督管理委员会证监发字[1996]308号文批准，本公司发行人民币普通股（A股）1350 万股，并于 1996年11月29日在深圳证券交易所上市。

截至2024年6月30日，本公司累计发行股本总数1157013211.00股，注册资本为

1157013211.00元。

（一）本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式：股份有限公司

本公司注册地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城

本公司总部办公地址：广东省肇庆市风华路18号风华电子工业城

（二）本公司实际从事的主要经营活动

现领有广东省肇庆市工商行政管理局于2024年2月8日核发的企业法人营业执照，统一社会信用代码为 91441200190379452L。

本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营活动为：研究、开发、生产、销售各类

型高科技新型电子元器件、集成电路、电子材料、电子专用设备仪器及计算机网络设备。高新技术转让、咨询服务。经营本企业自产机电产品。成套设备及相关技术的出口和生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、备品备件、零配件及技术的进口（按粤外经贸进字[1999]381号文件经营）。经营国内贸易（法律、行政法规、国务院决定禁止的，不得经营；法律、行政法规、国务院决定未规定许可的，自主选择经营项目开展经营活动。

（三）母公司以及集团最终控制方的名称

本公司的母公司为广东省广晟控股集团有限公司，本公司的最终控制方为广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

（四）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日本财务报告于2024年8月23日经本公司第九届董事会2024年第八次会议批准报出。

（五）营业期限营业期限从1994年3月23日至无固定期限。

14四、财务报表的编制基础

（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本集团基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间和经营周期本集团的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本集团采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本集团采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元本期重要的应收款项核销金额大于100万元

重要的在建工程占上市公司总资产达到5%账龄超过1年或逾期的重要应付账款金额大于1000万元

重要的非全资子公司影响上市公司净利润达到5%

重要的合营企业或联营企业占上市公司总资产达到5%

重要的与投资活动有关的现金占上市公司总资产达到5%

15（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本集团在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

16处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易

作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本集团合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本集团拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特

征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方

17均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

18（十一）金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

1.金融资产的分类、确认和计量

本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

2.金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当

19期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。

若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务

担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和

20报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

4.金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

5.金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（十二）金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变

动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

1.减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

2.信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

21如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

3.以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

4.金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

5.各类金融资产信用损失的确定方法

*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据组合1承兑人信用风险较高的银行承兑汇票组合2由企业承兑的商业承兑汇票

*应收账款

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

以应收账款账龄作为信用参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期账龄组合

风险特征信用损失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围风险较低的合并范参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，内关联方围内关联方的应收通过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损组合款项失。

22本集团账龄风险组合应收账款，以应收账款账龄为基础，参考历史信用损失经验，结合当

前状况以及对未来经济状况的预测来评估各类应收账款的预期信用损失。

*其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

正常信用以其他应收账款账龄作为信用参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期预风险组合风险特征期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

包括增值税出口退税款、代扣员参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的特定风险

工款项、海关保证金、押金等确预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信特征组合

定能够收回的应收款项用损失率，计算预期信用损失。

合并范围参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的风险较低的合并范围内关联方

内关联方预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预期信的其他应收款项

组合用损失率，计算预期信用损失。

*长期应收款

对于应收款项，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

以应收账款账龄作参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损账龄组合

为信用风险特征失率对照表，计算预期信用损失。

合并范围风险较低的合并范

参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通内关联方围内关联方的应收

过违约风险敞口和整个存续期间预期信用损失率，计算预期信用损失。

组合款项

上述应收款项中账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表如下：

其他应收款预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

（%）

1年以内（含1年）5.005.00

1－2年10.0010.00

23其他应收款预期信用损失率

账龄应收账款预期信用损失率（%）

（%）

2－3年20.0020.00

3－4年50.0050.00

4－5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

（十三）应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。

其相关会计政策参见本附注五、（十一）“金融工具”及附注附注五、（十二）“金融资产减值”。

（十四）其他应收款

本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：

项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法

正常信用以其他应收账款账龄作为信用参考历史信用损失经验，编制其他应收款账龄与整个存续期风险组合风险特征预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

包括增值税出口退税款、代扣员参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况特定风险

工款项、海关保证金、押金等确的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预特征组合

定能够收回的应收款项期信用损失率，计算预期信用损失。

合并范围参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况风险较低的合并范围内关联方

内关联方的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或整个存续期间预的其他应收款项

组合期信用损失率，计算预期信用损失。

（十五）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用加权平均法。

3.存货的盘存制度

24存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。在确定存货可变现净值时，公司结合存货库龄及残次品的统计情况，基于当时市况和产品销售的历史经验估计存货的可变现净值，确定存货的跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（十六）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。

2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法本集团对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的合同资产，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注五、（十二）

“金融资产减值”。

（十七）持有待售的非流动资产或处置组

251.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本集团将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根

据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

本集团将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

26（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十八）长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本附注五、（十一）“金融工具”。

1.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本集团个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

27时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本集团的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投

资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）投资性房地产

1.本集团的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主

要包括：

*已出租的土地使用权；

28*持有并准备增值后转让的土地使用权；

*已出租的建筑物。

2.本集团投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

*与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

*该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

3.初始计量

投资性房地产按照成本进行初始计量。

*外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；

*自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；

*以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

4.后续计量

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

本集团有确凿证据表明房地产用途发生改变，将自用房地产或存货转换为投资性房地产或将投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

本集团期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。

（二十）固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

2.各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：

类别折旧年限

残值率（%）年折旧率（%）

（年）

房屋、建筑物355.002.71

29类别折旧年限

残值率（%）年折旧率（%）

（年）

机器设备5-105.009.50-19.00

办公设备5-105.009.50-19.00

交通运输工具5-65.0015.83-19.00

制冷配电设备5-105.009.50-19.00

实验检验设备5-105.009.50-19.00

其他设备5-105.009.50-19.00

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、（二十五）“长期资产减值”。

4.其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

（二十一）在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、（二十五）“长期资产减值”。

（二十二）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

30本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十三）使用权资产

1.初始计量

使用权资产是指本集团可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将

发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方

31式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（二十四）无形资产

1.无形资产

无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销年限、年摊销率列示如下：

类别摊销年限（年）年摊销率（%）

土地使用权50.002.00

办公软件5.0020.00

专利权5.0020.00

非专利技术5.0020.00

商标权10.0010.00期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

2.研究与开发支出

本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

32研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3.无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注五、（二十五）“长期资产减值”。

（二十五）长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及

对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项

33资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

（二十六）长期待摊费用本集团将已经发生的但应由本年和以后各期负担的摊销期限在一年以上的各项费用确认

为长期待摊费用，本集团重要的长期待摊费用包括厂区改造、设备技术改造等。本集团将已经发生的但应由本期和以后各期负担的摊销期限在一年以上的经营租赁方式租入的固定资产改

良支出等各项费用确认为长期待摊费用，并按项目受益期采用直线法平均摊销。

摊销方法：长期待摊费用能确定受益期限的，按预计受益期限分期摊销，不能确定受益期限的按不超过10年的期限摊销。

摊销年限：

类别摊销年限（年）依据

厂区改造类1-10预计受益期限

设备技术改造类1-5预计收益期限

其他1-5预计收益期限

（二十七）合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十八）职工薪酬

本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利以及辞退福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工

伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

34职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

（二十九）租赁负债租赁负债反映本集团企业尚未支付的租赁付款额的期末账面价值。

1.初始计量

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

（1）租赁付款额

租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

（2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。

3、重新计量

35在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计

算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；

*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

（三十）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本集

团承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本集团，且该义务的金额能够可靠的计量时，本集团将该项义务确认为预计负债。

2.本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（三十一）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按

36照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工

具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本集团承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本集团按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本集团将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本集团继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本集团将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本集团在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（三十二）收入

1.收入确认原则

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

履约义务，是指合同中公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。公司为履行合同而应开展的初始活动通常不构成履约义务，除非该活动向客户转让了承诺的商品。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制公

司履约过程中在建商品或服务；*公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

37对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度

不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；*公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；*客户已接受该商品；*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

*公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

*合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

*合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

*合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

（三十三）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本集团企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

38与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十四）政府补助

政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文

件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；

39难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债

1.当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。

2.递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中

产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

403.所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

4.所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

（三十六）租赁

1.租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

2.本集团作为承租人

在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见附注五、（二十三）“使用权资产”以及（二十九）“租赁负债”。

在本集团作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处

41理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；

*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

2）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

3.本集团为出租人

在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：

*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

1）融资租赁会计处理

初始计量

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

42租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；

*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

后续计量

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。

租赁变更的会计处理

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。

2）经营租赁的会计处理

租金的处理

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施

提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

可变租赁付款额

43本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁的变更

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。。

(三十七）其他重要的会计政策和会计估计本集团在报告期内无其他重要的会计政策和会计估计。

（三十八）重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用?不适用

（2）重要会计估计变更

□适用?不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用?不适用

六、税项

（一）主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，

13.00、9.00、6.00和5.00

增值税在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税企业所得税应税所得额25.00、16.50和15.00

城市维护建设税应缴流转税7.00

教育费附加应缴流转税3.00

地方教育费附加应缴流转税2.00

房产税房产余值或房产租金收入12、1.2

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

广东风华高新科技股份有限公司15.00

四平市吉华高新技术有限公司15.00

44纳税主体名称所得税税率（%）

肇庆风华机电进出口有限公司25.00

风华高新科技（香港）有限公司16.50

广东国华新材料科技股份有限公司15.00

广东风华超容科技有限公司15.00风华（苏州）高新科技股份有限公司25.00

广东高端元器件创新科技有限公司25.00

风华高科（香港）发展有限公司16.50

广东风华中新元器件股权投资合伙企业(有限合伙)不适用

（二）税收优惠（1）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2024年1月25日发布《对广东省认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202344007417，企业所得税按 15.00%优惠税率征收，优惠期为 2023年至2025年。

（2）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年12月20日发布《广东省2021年认定的第二批高新技术企业备案公示名单》，本公司下属子公司广东国华新材料科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202144005738，企业所得税按 15%优惠税率征收，优惠期为2021年至2024年。

（3）根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室于2021年11月25日发布《关于公示吉林省2021年第二批认定报备高新技术企业名单的通知》，本公司下属子公司四平市吉华高新技术有限公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202122000730，企业所得税按 15.00%优惠税率征收，优惠期为2021年至2024年。

（4）根据广东省科学技术厅广东省财政厅国家税务总局广东省税务局于2023年12月28日关于公布广东省2023年高新技术企业名单的通知，本公司下属子公司广东风华超容科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号 GR202344001863，企业所得税按 15.00%优惠税率征收，优惠期为2023年至2026年。

（5）根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定：自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

七、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2023年12月31日，期末指2024年6月30日，上期指2023年1至6月，本期指2024年1至6月。

（一）货币资金

1.分类列示

45项目期末余额期初余额

库存现金26975.00118441.20

银行存款4271224754.354248807173.50

其他货币资金11088176.1634971065.88

银行存款应收利息6696373.457739577.40

合计4289036278.964291636257.98

其中：存放在境外的款项总额6499681.989037168.14

存放财务公司款项1622253370.781893081237.21

其他说明：

（1）期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项10483175.91元，其中诉讼冻结资

金10483175.91元。

（2）除此上述款项之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票397279801.58346435303.27

商业承兑汇票6512536.013045138.88

小计403792337.59349480442.15

减：坏账准备325626.80152256.94

合计403466710.79349328185.21

2.期末已质押的应收票据：无。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票200331781.68

合计200331781.68

4.按坏账计提方法分类披露

46期末余额

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备403792337.59100.00325626.800.08403466710.79

其中：组合一397279801.5898.39397279801.58

组合二6512536.011.61325626.805.006186909.21

合计403792337.59100.00325626.80403466710.79

续上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备349480442.15100.00152256.940.04349328185.21

其中：组合一346435303.2799.13346435303.27

组合二3045138.880.87152256.945.002892881.94

合计349480442.15100.00152256.94349328185.21

按单项计提坏账准备：无按组合计提坏账准备期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

组合一397279801.58

组合二6512536.01325626.805.00

合计403792337.59325626.80

5.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按组合计提152256.94173369.86325626.80

合计152256.94173369.86325626.80

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

6.本期实际核销的应收票据情况：无。

47（三）应收账款

1、按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1448904075.491279686312.58

1-2年（含2年）12157622.1214640724.04

2-3年（含3年）6240998.40428692.37

3-4年（含4年）40210.0035050.98

4-5年（含5年）53499.31533370.90

5年以上103785148.61103281577.91

小计1571181553.931398605728.78

减：坏账准备165273401.57155926784.84

合计1405908152.361242678943.94

2、按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

101884268.456.4888394618.4586.7613489650.00

备按组合计提坏账准

1469297285.4893.5276878783.125.231392418502.36

备

其中：账龄组合1469297285.4893.5276878783.125.231392418502.36

合计1571181553.93100.00165273401.571405908152.36

续上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

101939380.727.2988449730.7286.7713489650.00

备按组合计提坏账准

1296666348.0692.7167477054.125.21229189293.94

备

48期初余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：账龄组合1296666348.0692.7167477054.125.21229189293.94

合计1398605728.78100.00155926784.841242678943.94

重要的单项计提坏账准备的应收款项：

期末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由

（%）

单位182501697.8769012047.8783.65根据抵押资产价值计提

单位215721520.8315721520.83100.00预计无法收回

合计98223218.7084733568.70

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1448904075.4872444793.725

1-2年（含2年）12157622.121215762.2210

2-3年（含3年）6233194.621246638.9220

3-4年（含4年）40210.0020105.0050

4-5年（含5年）53499.2742799.4180

5年以上1908683.991908683.85100

合计1469297285.4876878783.12

按组合计提坏账准备的说明：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注“三、（十二）金融资产减值”。

3、坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按单项计提的88449730.7212211.9767324.2588394618.44

49本期变动金额

类别期初余额其他期末余额计提收回或转回转销或核销变动

按组合计提的67477054.129242167.69-159561.3176878783.12

合计155926784.849254379.67-92237.06165273401.57

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款67324.25

其中重要的应收账款核销情况：无

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资占应收账款和合同资应收账款和合同资坏账准备期末余单位名称应收账款期末余额产期末产期末余额合计数的产期末余额额

余额比例(%)

单位382862905.7882862905.785.274144179.65

单位182501697.8782501697.875.2569012047.87

单位453733975.4353733975.433.422696364.91

单位543468781.4843468781.482.772173439.07

单位640842972.1340842972.132.602042148.61

合计303410332.69303410332.6919.3180068180.11

（四）应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资256299331.87206263498.88

其中：银行承兑汇票144879845.19142741448.33

应收债权凭证111419486.6863522050.55

小计256299331.87206263498.88

应收款项融资坏账准备5570974.333176102.53

其中：银行承兑汇票坏账准备

应收债权凭证坏账准备5570974.333176102.53

合计250728357.54203087396.35

502、期末公司已质押的应收款项融资:无

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资:无

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票877832823.30

应收债权凭证14772836.37

合计892605659.67

4、按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备256299331.87100.005570974.332.17250728357.54

其中：银行承兑汇票56.53144879845.19

144879845.19

应收债权凭证43.475570974.335.00105848512.35

111419486.68

合计256299331.87100.005570974.33250728357.54

续上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备206263498.88100.003176102.531.54203087396.35

其中：银行承兑汇票142741448.3369.20142741448.33

应收债权凭证63522050.5530.803176102.535.0060345948.02

合计206263498.883176102.53203087396.35

5、坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销

应收债权凭证3176102.532394871.805570974.33

合计3176102.532394871.805570974.33

516、本期实际核销的应收款项融资情况：无

（五）预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄比例比例金额金额

（%）（%）

1年以内（含1年）14898030.5995.0215151126.0895.73

1-2年（含2年）239339.711.53213875.531.35

2-3年（含3年）92899.890.59100993.060.64

3年以上449135.162.86360134.192.28

合计15679405.35100.0015826128.86100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

单位76337385.6140.42

单位8931304.945.94

单位9859665.375.48

单位10533518.003.40

单位11321484.682.05

合计8983358.6057.29

（六）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利13368171.1913495257.41

其他应收款96953612.94103437592.26

合计110321784.13116932849.67

2.应收利息：无

3.应收股利项目（或被投资单位）期末余额期初余额

光颉科技股份有限公司12733828.14

中电科风华信息装备股份有限公司334593.05

长春奥普光电技术股份有限公司299750.00

52项目（或被投资单位）期末余额期初余额

肇庆市贺江电力发展有限公司13495257.41

合计13368171.1913495257.41

4.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）11889050.1812129054.26

1-2年（含2年）54127419.0760419629.40

2-3年（含3年）46704324.6548581289.15

3-4年（含4年）191736.061294579.10

4-5年（含5年）1211317.64238804.64

5年以上3404546.332333705.30

小计117528393.93124997061.85

减：坏账准备20574780.9921559469.59

合计96953612.94103437592.26

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

应收土地及附属建筑物收储款88853550.0096853550.00

单位往来款13010160.2715162771.52

代扣代缴款项5655550.076834749.54

保证金、押金4921702.795883157.55

其他5087430.80262833.24

小计117528393.93124997061.85

减：坏账准备20574780.9921559469.59

合计96953612.94103437592.26

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）

14418583.0

2024年1月1日余额7140886.5421559469.59

5

2024年1月1日余额在本期

53第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计期信用损失（未信用损失（已发生期信用损失发生信用减值）信用减值）

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提119998.6113081.06133079.67

本期转回1117768.2718000.001135768.27本期转销

本期核销-18000.00-18000.00其他变动

13420813.3

2024年6月30日余额7153967.6020574780.99

9

（4）本期实际核销的其他应收款情况：无

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额总额的比例款项性质账龄余额

（%）应收土地及附属

单位1248300000.0041.101-2年4830000.00建筑物收储款应收土地及附属

单位1340553550.0034.512-3年8110710.00建筑物收储款佛山市国星光电股份

5000000.004.25单位往来款1-2年500000.00

有限公司

单位193954405.073.36其他2-3年3954405.07

单位141659704.291.41单位往来款1年以内82985.21

合计99467659.3684.6317478100.28

（6）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

（七）存货

1.存货分类

54期末余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料143593474.395120670.71138472803.68

在产品282322253.314575820.98277746432.33

库存商品396063701.7564480937.69331582764.06

低值易耗品1180478.04213055.37967422.67

发出商品52191463.682059241.8750132221.81

合同履约成本16554.6016554.60委托加工物资

合计875367925.7776449726.62798918199.15

续上表：

期初余额

项目存货跌价准备/合同履约成账面余额账面价值本减值准备

原材料122196689.115136327.19117060361.92

在产品226637096.947179825.05219457271.89

库存商品389666831.9269240406.37320426425.55

低值易耗品39856.7739856.77

发出商品39143891.13469049.6038674841.53

合同履约成本292.00292.00

委托加工物资193874.97193874.97

合计777878532.8482025608.21695852924.63

2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额其期末余额计提转回转销他

原材料5136327.19537717.77314061.16239313.095120670.71

在产品7179825.0561556.012571654.0593906.034575820.98

库存商品69240406.376242168.43111596.2510890040.8664480937.69

低值易耗品213055.37213055.37

发出商品469049.601637496.1947303.922059241.87

55本期增加金额本期减少金额

项目期初余额其期末余额计提转回转销他

合计82025608.218691993.773044615.3811223259.9876449726.62

（八）一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额

一年内到期的其他债权投资97379928.08

合计97379928.08

1.一年内到期的其他债权投资

（1）一年内到期的其他债权投资情况累计在利累计其他综本期公息公允合收益备项目期初余额应计利息允价值期末余额成本调价值中确认注变动整变动的减值准备大额

1569750.0097379928.0890000000.00

存单

合计1569750.0097379928.0890000000.00

（九）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣税金37257481.1933688547.27

预缴企业所得税75608.99426862.05

合计37333090.1834115409.32

（十）其他债权投资

1.其他债权投资情况

56累计在

利累计其他综本期公息公允合收益备项目期初余额应计利息允价值期末余额成本调价值中确认注变动整变动的减值准备大额

554727747.5316412430.55466412430.55450000000.00

存单

合计554727747.5316412430.55466412430.55450000000.00

2、期末重要的其他债权投资

期末余额项目票面实际逾期面值到期日利率利率本金

大额定期存款(广州银行)150000000.003.35%3.35%2026/6/2

大额定期存款(民生银行)200000000.003.30%3.30%2026/5/26

大额定期存款(兴业银行)100000000.003.20%3.20%2026/5/31

合计450000000.00

续上表：

期初余额项目票面实际逾期面值到期日利率利率本金

大额定期存款(交通银行)90000000.003.45%3.45%2025/2/16

大额定期存款(广州银行)150000000.003.35%3.35%2026/6/2

大额定期存款(民生银行)200000000.003.30%3.30%2026/5/26

大额定期存款(兴业银行)100000000.003.20%3.20%2026/5/31

合计540000000.00

3.减值准备计提情况：无

4.本期实际核销的其他债权投资情况：无

57（十一）长期股权投资

1.长期股权投资情况

期末余额期初余额被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

一、合营企业

A&G CERAMICS CO.， LTD. 4636977.29 4636977.29 5582527.60 5582527.60小计4636977.294636977.295582527.605582527.60

二、联营企业

广东风华新能源股份有限公司80928741.0780928741.0778366657.4478366657.44

光颉科技股份有限公司383452992.95383452992.95392551986.99392551986.99

肇庆市贺江电力发展有限公司162542811.5937315477.20125227334.39156828213.5437315477.20119512736.34

风华矿业投资控股（香港）有限公司14593802.9114593802.9114533755.9114533755.91

湖北微硕新材料有限公司29620066.3229620066.3230609187.5830609187.58

肇庆科华电子科技有限公司30823321.5630823321.5630883242.6330883242.63

广东风华特种元器件股份有限公司11610575.7911610575.799386468.209386468.20

广东中创智家科学研究有限公司3056686.903056686.903103431.973103431.97

广东芯陶微电子有限公司7844422.097844422.098480989.058480989.05

广东风华特种新材料股份有限公司13878727.4813878727.4814518316.7614518316.76

广东风华同为电源有限公司3034232.113034232.113000000.003000000.00

小计741386380.7737315477.20704070903.57742262250.0737315477.20704946772.87

58期末余额期初余额

被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合计746023358.0637315477.20708707880.86747844777.6737315477.20710529300.47

续上表：

本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合收益宣告发放现金股计提减值准追加投资其他权益变动其他资的投资损益调整利或利润备

一、合营企业

A&GCERAMICSCO.，LTD. -945550.31小计-945550.31

二、联营企业

广东风华新能源股份有限公司2562083.63

光颉科技股份有限公司13094726.10-9459892.0012733828.14

肇庆市贺江电力发展有限公司5714598.05

风华矿业投资控股（香港）有限公司-43547.06103594.06

湖北微硕新材料有限公司-989121.26

肇庆科华电子科技有限公司-59921.07

广东风华特种元器件股份有限公司2224107.59

广东中创智家科学研究有限公司-46745.07

59本期增减变动

被投资单位减少投权益法下确认其他综合收益宣告发放现金股计提减值准追加投资其他权益变动其他资的投资损益调整利或利润备

广东芯陶微电子有限公司-636566.96

广东风华特种新材料股份有限公司-639589.28

广东风华同为电源有限公司34232.11

小计21214256.78-9356297.9412733828.14

合计20268706.47-9356297.9412733828.14

60（十二）其他权益工具投资

1.指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

项目期末余额期初余额

长春奥普光电技术股份有限公司395909800.00403463500.00

广东合微集成电路技术有限公司3586898.873765183.64

长春光华微电子设备工程中心有限公司34214446.8135070185.03

中电科风华信息装备股份有限公司52099243.9751029056.61

广东广电网络投资基金一号有限合伙企业54284697.9455434161.39智华（广东）智能网联研究院有限公司1264.0376227.90

珠海市世运精密电路有限公司221300134.04233896104.73

广东羚光新材料股份有限公司10825657.9921110033.10广东广晟研究开发院有限公司广州捌拾捌号企业管理有限公司

88国际集团有限公司

合计772222143.65803844452.40

612.非交易性权益工具投资情况

本期确认的股累计利得累计损失其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益转入项目

利收入（税后）（税后）留存收益的金额其他综合收益的原因留存收益的原因本集团基于长期发展而进行的战略投

长春奥普光电技术股份有限公司299750.00322384622.70资本集团基于长期发展而进行的战略投

广东合微集成电路技术有限公司7023635.96资长春光华微电子设备工程中心有本集团基于长期发展而进行的战略投

19511423.79

限公司资中电科风华信息装备股份有限公本集团基于长期发展而进行的战略投

334593.0518722040.19

司资广东广电网络投资基金一号有限本集团基于长期发展而进行的战略投

3641993.25

合伙企业资智华（广东）智能网联研究院有本集团基于长期发展而进行的战略投

423925.58

限公司资本集团基于长期发展而进行的战略投

珠海市世运精密电路有限公司65121959.21资本集团基于长期发展而进行的战略投

广东广晟研究开发院有限公司4686493.70资本集团基于长期发展而进行的战略投

广东羚光新材料股份有限公司18771690.98资本集团基于长期发展而进行的战略投

广州捌拾捌号企业管理有限公司1071924.00资本集团基于长期发展而进行的战略投

88国际集团有限公司24832906.00

资

合计634343.05364260079.93121932535.43

62（十三）投资性房地产

1.投资性房地产计量模式

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1．期初余额4382232.104382232.10

2．本期增加金额2237264.452237264.45

（1）固定资产转入2237264.452237264.45

3．本期减少金额

4．期末余额6619496.556619496.55

二、累计折旧和累计摊销

1．期初余额2736491.102736491.10

2．本期增加金额723823.75723823.75

（1）计提或摊销79591.1479591.14

（2）固定资产转入644232.61644232.61

3．本期减少金额

4．期末余额3460314.853460314.85

三、减值准备

1．期初余额

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额

四、账面价值

1．期末账面价值3159181.703159181.70

2．期初账面价值1645741.001645741.00

（十四）固定资产

1.项目列示

项目期末余额期初余额

固定资产5469925850.395195092337.01固定资产清理

合计5469925850.395195092337.01

632.固定资产

（1）固定资产情况

项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

一、账面原值

1、期初余额1944880572.505627844113.5348887490.428578365.36644210736.8481639245.6961743359.898417783884.23

2、本年增加金

553738415.63809088.70141176.5619406.201722053.10388269.38556818409.57

额

（1）购置59047555.25309284.35141176.5619406.20578761.0618584.0760114767.49

（2）在建工程

493670613.63499804.351143292.04369685.31495683395.33

转入

（3）投资性房地产转入

（4）其他转入1020246.751020246.75

3．本年减少金

3197436.361985360.5955618.27141176.561259188.32393314.717032094.81

额

（1）处置或报

1967661.4855618.27141176.56709565.68393314.713267336.70

废

（2）处置子公司

（3）转入投资

2237264.452237264.45

性房地产

（4）其他转出960171.9117699.11549622.641527493.66

4．期末余额1941683136.146179597168.5749640960.858578365.36642970954.7283361298.7961738314.568967570198.99

64项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

二、累计折旧

1、期初余额515036520.822321839444.7528999634.914015704.32240687323.4549659910.2637441563.293197680101.80

2、本年增加金

25705993.24222287197.272578730.90593894.6923065433.712851079.101511527.91278593856.82

额

（1）计提25705993.24222287197.272578648.88593894.6923065433.712851079.101511527.91278593774.80

（2）投资性房地产转入

（3）其他转入82.0282.02

3．本年减少金

644232.611571127.9747917.9435392.25648422.90371865.483318959.15

额

（1）处置或报

1570904.6847917.9435392.25648422.90371865.482674503.25

废

（2）转入投资

644232.61644232.61

性房地产

（3）其他223.29223.29

4、期末余额540098281.452542555514.0531530447.874574206.76263104334.2652510989.3638581225.723472954999.47

三、减值准备

1、期初余额1938706.0122788777.5521115.225000.0022233.38199151.7036461.5625011445.42

2、本年增加金

额

（1）计提

（2）在建工程转入

65项目房屋、建筑物机器设备办公设备交通运输工具制冷配电设备实验检验设备其他合计

3、本年减少金

312453.212701.325000.0097.11844.66322096.29

额

（1）处置或报

312453.212467.451844.66316765.32

废

（2）其他转出233.875000.0097.15330.97

4、期末余额1938706.0122476324.3418413.9022233.38199054.6034616.9024689349.13

四．账面价值

1、期末账面价

1399646148.683614565330.1818092099.084004158.60379844387.0830651254.8323122471.945469925850.39

值

2、期初账面价

1427905345.673283215891.2319866740.294557661.04403501180.0131780183.7324265335.045195092337.01

值

（1）暂时闲置固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋、建筑物193537.3162456.71131080.60

机器设备243083420.00217636411.1815859774.469587234.36

办公设备637377.13592685.367551.6237140.15

交通运输工具50000.0047500.002500.00

制冷配电设备811619.51765341.658762.8037515.06

实验检验设备5245794.934934757.2560009.22251028.46

其他1167842.081129696.0117275.0920870.98

66（2）通过经营租赁租出的固定资产情况

租出资产类别期末账面价值

机器设备19246523.25

制冷配电设备553582.37

合计19800105.62

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

祥和1号厂房181622808.04已验收，正在办理房产证祥和3号厂房337501348.62已验收，正在办理房产证祥和2号厂房228210191.71已验收，正在办理房产证祥和配料车间29629679.48已验收，正在办理房产证电子城新废水站21267372.87已验收，正在办理房产证合计798231400.72

（4）所有权受限的固定资产本集团本期末无所有权受限的固定资产。

（十五）在建工程

1.项目列示

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

设备安装298137489.841352604.67296784885.17

建筑工程22668904.4222668904.42

其他3553773.583553773.58

合计324360167.841352604.67323007563.17

续上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

设备安装721127267.1824897225.64696230041.54

建筑工程20721531.8920721531.89

其他2936792.452936792.45

合计744785591.5224897225.64719888365.88

2.重要在建工程项目本期变动情况

67本年转入固定资转入长期待摊

项目名称期初余额本年增加金额期末余额产金额费用风华高科祥和工业园高

625676983.9823144312.77446279973.17202541323.58

端电容基地项目新增月产

280亿只片

646420.1024351170.557136473.4517861117.20

式电阻器技改扩产项目

合计626323404.0847495483.32453416446.62220402440.78

续上表：

其中：

工程累计工程进利息资本化累本年利工程名称预算数投入占预资金来源度计金额息资本算比例化金额

祥和工业园高端自有资金、借

7274860000.0069.78在建36214969.35

电容基地项目款、募集资金新增月产280亿

工程结自有资金、借

只片式电阻器技962800000.0056.16

算款、募集资金改扩产项目

合计36214969.35

3.本期计提重要在建工程减值准备情况不适用。

（十六）使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、期初余额67074332.1567074332.15

2、本期增加金额59881.7559881.75

（1）新增租赁59881.7559881.75

3、本期减少金额211728.99211728.99

（1）处置211728.99211728.99

68项目房屋及建筑物合计

4、期末余额66922484.9166922484.91

二、累计折旧

1、期初余额22708371.1222708371.12

2、本期增加金额4683676.854683676.85

（1）计提4683676.854683676.85

3、本期减少金额211728.99211728.99

（1）处置211728.99211728.99

4、期末余额27180318.9827180318.98

三、减值准备

1、期初余额

2、本期增加金额

3、本期减少金额

4、期末余额

四、账面价值

1、期末账面价值39742165.9339742165.93

2、期初账面价值44365961.0344365961.03

69（十七）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计

一、账面原值

1．期初余额309259869.4643014262.9519653200.0914697689.278400.00386633421.77

2．本期增加金额4394124.984394124.98

购置4394124.984394124.98其他增加

3．本期减少金额132122.17132122.17

其他132122.17132122.17

4．期末余额309259869.4647276265.7619653200.0914697689.278400.00390895424.58

二、累计摊销

1．期初余额51426575.1420773220.2117896762.3710397374.888400.00100502332.60

2．本期增加金额3292788.323899755.36471226.407663770.08

计提3292788.323899755.36471226.407663770.08

3．本期减少金额27525.5027525.50

其他27525.5027525.50

4．期末余额54719363.4624645450.0717896762.3710868601.288400.00108138577.18

三、减值准备

1．期初余额1756437.721756437.72

70项目土地使用权办公软件专利权非专利技术商标权合计

2．本期增加金额

3．本期减少金额

4．期末余额1756437.721756437.72

四、账面价值

1．期末账面价值254540506.0022630815.693829087.99281000409.68

2．期初账面价值257833294.3222241042.744300314.39284374651.45

712.未办妥产权证书的土地使用权情况

项目账面价值未办妥产权证书原因肇庆市高要区金利镇五金智造小镇地

17047500.74环评暂未通过

段（40000平方米）

合计17047500.74

3.本报告期使用寿命不确定的无形资产情况：无

4.所有权或使用权受限制的无形资产情况：无

（十八）长期待摊费用其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

厂区改造161783657.0317623976.8217515246.86161892386.99

固定资产改良支出99151.3445909.0053242.34

模具费53151.8253151.82

其他待摊费用3540546.031306386.291986531.852860400.47

合计165476506.2218930363.1119600839.53164806029.80

（十九）递延所得税资产及递延所得税负债

1.已确认的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备217422993.1932589514.78235954230.1535399052.40

可抵扣亏损129262887.4019389433.11

未决诉讼46322009.606948301.4433060069.724959010.46

内部交易未实现利润1714231.53257134.731715102.20257265.33

租赁负债44496455.797332092.8548377744.537805929.80

合计309955690.1147127043.80448370034.0067810691.10

2.已确认的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

315567499.4147335124.90347189808.1352078471.22

允价值变动

固定资产加速折旧4465718.80669857.834666231.46699934.72

使用权资产39742165.936620173.1044365961.037190661.79

合计359775384.1454625155.83396222000.6259969067.73

723.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

资产减值准备115885385.83115866577.94

可抵扣亏损61218969.7953110775.37

其他权益工具投资公允价值变动30433087.2030433087.20

合计207537442.82199410440.51

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2024年33531.7933531.79

2025年703452.55703452.55

2026年6791314.076791314.07

2027年20243754.0220243754.02

2028年20827553.3120827553.31

2029年1234017.121234017.12

2030年1338271.801338271.80

2031年493353.39493353.39

2032年1147930.121147930.12

2033年297597.20297597.20

2034年8108194.42

合计61218969.7953110775.37

（二十）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值准账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值备预付长

期资产103567815.38103567815.3876726452.3076726452.30购建款

合计103567815.38103567815.3876726452.3076726452.30

（二十一）所有权或使用权受限资产期末账面价值项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金10483175.9110483175.91法院冻结使用范围受限

应收票据200331781.68200331781.68背书票据背书

合计210814957.59210814957.59

73续上表：

期初账面价值项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金34366706.0734366706.07法院冻结、票据保证金使用范围受限

应收票据172.850.111.53172.850.111.53背书票据背书

合计207216817.60207216817.60

（二十二）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

信用借款33978777.53

短期借款应付利息96133.33

合计34074910.86

2.已逾期未偿还的短期借款情况：无

（二十三）应付票据种类期末余额期初余额

银行承兑汇票651271121.34625620816.64

合计651271121.34625620816.64

（二十四）应付账款

1.应付账款列示

项目期末余额期初余额

应付采购商品/材料款760890597.79748617103.17

应付采购设备款462083287.42449152702.08

应付基建工程款226470341.11230201601.61

应付其他款项5493193.5511381607.14

合计1454937419.871439353014.00

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

肇庆科华电子科技有限公司46394436.01未结算

单位1533248350.76未结算

单位1630273622.87未结算

单位1725035398.37未结算

74广东中南建设有限公司21968788.06未结算

合计156920596.07

（二十五）合同负债

1.合同负债情况

项目期末余额期初余额

预收货款17109923.6013943026.98

合计17109923.6013943026.98

（二十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬197742310.53493824759.79482919825.32208647245.00

二、离职后福利中-设定提存计

10067679.2839963173.1335268565.7714762286.64

划负债

三、辞退福利641945.83551945.8390000.00

合计207809989.81534429878.75518740336.92223499531.64

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴184642781.12424195211.72411482741.76197355251.08

二、职工福利费945615.5810942677.7111180289.28708004.01

三、社会保险费5121447.9918283961.1720781317.392624091.77

其中：医疗保险费（含生育保险）13644507.6513644240.11267.54

工伤保险费1644940.741644541.28399.46

补充医疗保险5121447.992994512.785492536.002623424.77

四、住房公积金3287795.7119440247.2619462143.993265898.98

五、工会经费和职工教育经费1235784.314934827.345323843.71846767.94

六、劳务派遣2508885.8216027834.5914689489.193847231.22

合计197742310.53493824759.79482919825.32208647245.00

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险31727700.2631727700.26

失业保险费2145865.512145865.51

企业年金缴费10067679.286089607.361395000.0014762286.64

75项目期初余额本期增加本期减少期末余额

合计10067679.2839963173.1335268565.7714762286.64

（二十七）应交税费税费项目期末余额期初余额

增值税11687489.7620115750.80

房产税8470021.2164296.91

个人所得税4791182.516662462.12

企业所得税2430763.61

城市维护建设税860431.8439557.14

教育费附加368756.5116953.08

地方教育费附加245837.6711302.05

印花税30033.36

其他440302.7623222.29

合计29294785.8726963577.75

（二十八）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应付利息

应付股利57374520.95

其他应付款109025754.60124686140.35

合计166400275.55124686140.35

2.应付利息情况：无

3.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利57374520.95

合计57374520.95

4.其他应付款项：

款项性质期末余额期初余额

押金、保证金49632195.0753023687.63

预提费用41655189.4442987630.02

76往来款8312730.0519327778.21

其他9425640.049347044.49

合计109025754.60124686140.35

其他说明：

本集团期末无账龄超过1年的重要其他应付款

（二十九）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债8587548.938534970.58

一年内到期的长期借款本金1200000.001200000.00

一年内到期的长期借款应付利息265873.89451642.62

合计10053422.8210186613.20

（三十）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税33671714.0825624832.38

预计诉讼支出923384.726198855.40

未终止确认的已背书未到期的票据200331781.68172850111.53

合计234926880.48204673799.31

（三十一）长期借款项目期末余额期初余额

长期借款435200000.00435800000.00

长期借款应付利息265873.89451642.62

减：一年内到期的长期借款本金及利息1465873.891651642.62

合计434000000.00434600000.00

（三十二）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额44496455.7948377744.53

其中：未确认的融资费用5986797.567109560.65

减：重分类至一年内到期的非流动负债8587548.938534970.58

租赁负债净额35908906.8639842773.95

77（三十三）长期应付款

项目期末余额期初余额

国债转贷1454548.001454548.00

合计1454548.001454548.00

（三十四）预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼45398624.8226861214.32主要为长虹网络未决诉讼

合计45398624.8226861214.32

（三十五）递延收益递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助214702231.1513498556.0021998344.58206202442.57与资产相关

政府补助6064356.29900873.355428768.131536461.51与收益相关

政府补助20741503.3213917.711897511.1218857909.91同时与资产/收益相关

合计241508090.7614413347.0629324623.83226596813.99

（三十六）其他非流动负债

项目/类别期末余额期初余额

子公司外部投资人1000000.00

合计1000000.00

（三十七）股本

本报告期变动增减（+-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1157013211.001157013211.00

（三十八）资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（或股本溢价）7123567658.627123567658.62

其他资本公积26818672.7526818672.75

合计7150386331.377150386331.37

（三十九）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股150026158.81150026158.81

78合计150026158.81150026158.81

79（四十）其他综合收益

本期发生金额

减：前期

减：前期计计入其他项目期初余额本期所得税前发生入其他综合税后归属于少期末余额

综合收益减：所得税费用税后归属于母公司额收益当期转数股东当期转入入损益留存收益

一、不能重分类进损益的其他

266111336.94-31622308.75-4743346.32-26878962.43239232374.51

综合收益

1.其他权益工具投资公允价

266111336.94-31622308.75-4743346.32-26878962.43239232374.51

值变动

二、将重分类进损益的其他综

7937548.59-9926961.61-9926961.61-1989413.02

合收益

1.权益法下可转损益的其他

9364954.52-9459892.00-9459892.00-94937.48

综合收益

2.外币财务报表折算差额-1427405.93-467069.61-467069.61-1894475.54

合计274048885.53-41549270.36-4743346.32-36805924.04237242961.49

80（四十一）专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5698542.642778482.4710709.198466315.92

合计5698542.642778482.4710709.198466315.92

本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》相关规定，提取和使用安全生产费用。

（四十二）盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积586167574.23586167574.23

任意盈余公积24415818.2424415818.24

合计610583392.47610583392.47

（四十三）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润2887145054.832827902643.42

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）450976.08调整后期初未分配利润2887145054.832828353619.50

加：本期归属于母公司股东的净利润207244656.3485067690.84

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利57374520.95114658171.12

期末未分配利润3037015190.222798763139.22

（四十四）营业收入、营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2352614593.371906519003.092046773411.271801774126.96

其他业务38262149.098197906.5128989974.034855714.32

合计2390876742.461914716909.602075763385.301806629841.28

2.营业收入按产品类别列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

电子元器件及电子材料2352614593.371906519003.092046773411.271801774126.96

其他业务38262149.098197906.5128989974.034855714.32

合计2390876742.461914716909.602075763385.301806629841.28

813.营业收入按地区类别列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

中国大陆地区2269166300.331815809984.821941502891.781708726694.73中国大陆地区以外的

121710442.1398906924.78134260493.5297903146.55

国家和地区

合计2390876742.461914716909.602075763385.301806629841.28

（四十五）税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税13437223.03387270.85

城市维护建设税3020458.771802329.19

教育费附加1273969.71763671.09

地方教育附加801450.22490149.89

印花税614940.031031552.10

土地使用税545175.70255.17

环境保护税29565.5632134.37

车船使用税2503.202194.40

堤围费1584.74328.62

合计19726870.964509885.68

（四十六）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费33414484.6525238017.14

差旅招待费2405988.252330190.83

运输及车辆费39478.2922646.07

办公电话费227773.42304332.47

其他4498198.913783486.57

合计40585923.5231678673.08

（四十七）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬费116046836.0283681131.22

折旧及摊销20844305.4223289198.68

办公电话费1540423.322198920.57

水电房租费1230766.403614187.85

修理及物料消耗费4244075.983231348.76

82项目本期发生额上期发生额

差旅招待费1014879.091585804.47

董事会费及会议费268265.67304465.42

其他1805555.435467305.34

合计146995107.33123372362.31

（四十八）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41090798.1548092730.33

直接材料21472962.8923019209.10

折旧费17212409.2913207279.55

燃料动力费7593792.082799979.39

委托外部研究开发费用2997037.923113885.24

无形资产摊销342477.61338555.57

其他9469811.2412079553.26

合计100179289.18102651192.44

（四十九）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出6707758.142843333.55

减：利息收入49955109.9689606529.78

汇兑损益-12877034.31-11440348.84

手续费及其他381057.16297317.54

合计-55743328.97-97906227.53

（五十）其他收益项目本期发生额上期发生额

与日常活动相关的政府补助21019694.4821361370.32

代扣税费手续费返还436045.15666288.35

先进制造业企业增值税加计抵减10694794.34

合计32150533.9722027658.67

（五十一）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益23017615.6114296424.77

交易性金融资产持有期间取得的投资收益538681.83

83产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

其他权益工具投资在持有期间的投资收益634343.051872814.86

其他债权投资持有期间取得的利息收入9064611.10

处置交易性金融资产取得的投资收益463675.80

信用等级较高的银行承兑汇票贴现投资收益-4746644.35-3708364.65

合计28508607.2412924550.78

（五十二）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产837523.29

其中：银行理财产品837523.29

（五十三）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-173369.86-79488.55

应收账款坏账损失-9254379.66-11101869.29

应收款项融资坏账损失-2394871.80-1970992.60

其他应收款坏账损失1002688.601808440.46

合计-10819932.72-11343909.98

（五十四）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-5647378.39-8425023.05

固定资产减值损失330.97

合计-5647047.42-8425023.05

（五十五）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置利得（损失“-”）23711.503755236.43

合计23711.503755236.43

（五十六）营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废利得13956.4998326.3313956.49

违约赔偿收入67800.00112558.4067800.00

无法支付的应付款项2593592.16

其他123925.18159727.24123925.18

合计205681.672964204.13205681.67

84（五十七）营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

预计未决诉讼损失18537410.5026911378.7418537410.50

赔、罚款支出1547556.56600674.801547556.56

非流动资产毁损报废损失78139.71116544.5078139.71

捐赠支出3976.004000.003976.00

其他6773.34

合计20167082.7727639371.3820167082.77

（五十八）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用21118396.792095672.99

递延所得税费用20083081.725453211.96

合计41201478.517548884.95

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额248670442.31

按适用税率计算的所得税费用37300566.36

子公司适用不同税率的影响-692034.78调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-3332753.14

不可抵扣的成本、费用和损失的影响20270993.35

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3463780.55年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1216229.16

研发费加计扣除的影响-10097741.89固定资产加计扣除

所得税费用41201478.51

（五十九）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况

详见附注“五、（四十）其他综合收益”。

（六十）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

85项目本期发生额上期发生额

收到的其他与经营活动有关的现金134687437.62218639957.61

其中：收到与存款利息有关的现金50965132.8671165675.87

收到备用金、保证金、租金、水电费等其他往来款42139061.8647397693.20

收到废品处置款34791242.9025379128.54

收到与政府补助有关的现金6792000.0074697460.00

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的其他与经营活动有关的现金87522545.26140035916.63

其中：支付其他往来款、备用金、保证金40252524.0850109398.17

支付其他与管理费用有关的现金25656104.3030884678.68

支付其他与销售费用有关的现金8463241.264171016.64

支付其他与研发费用有关的现金7584360.046639972.58

罚款赔偿支出5065900.0447811450.87

支付与手续费等有关的现金496439.54418399.69

捐赠支出3976.001000.00

2.与投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金不适用

（2）支付的重要的投资活动有关的现金不适用

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金16802005.96

其中：珠海市世运精密电路有限公司偿还借款16802005.96

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金1000000.00

其中：收到子公司外部投资人的投资款1000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

86项目本期发生额上期发生额

支付的其他与筹资活动有关的现金5950179.4256157154.36

其中：偿还租赁负债支付的现金5390092.715678899.36

银行承兑汇票贴现手续费560086.71

回股股份支付的现金50478255.00

（2）筹资活动产生的各项负债变动情况无

（六十一）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润207468963.8092379641.98

加：信用损失准备10819932.7211343909.98

资产减值准备5647047.428425023.05

固定资产折旧、投资性房地产折旧等278673365.94228140937.64

使用权资产折旧4683676.856132510.23

无形资产摊销7663770.086148387.88

长期待摊费用摊销19600839.5316614280.66处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-23711.50-3755236.43

填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）64183.2218218.17

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-837523.29

财务费用（收益以“－”号填列）-6169276.1710057444.71

投资损失（收益以“－”号填列）-28508607.24-12924550.78

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20683647.306243448.88

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-600565.58-790236.92

存货的减少（增加以“－”号填列）-97489392.93-88897373.61

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-270673077.19-174707347.77

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）13223263.6347363540.82其他

经营活动产生的现金流量净额165064059.88150955075.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

87补充资料本期金额上期金额

现金的期末余额4271856729.605875702927.10

减：现金的期初余额4249529974.515345259044.41

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额22326755.09530443882.69

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金4271856729.604249529974.51

其中：库存现金26975.00118441.20

可随时用于支付的银行存款4271224754.354248807173.50

可随时用于支付的其他货币资金605000.25604359.81

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额4271856729.604249529974.51

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行承兑汇票保证金23735566.85使用范围受限

诉讼冻结资金10483175.9110631139.22使用范围受限

银行存款应计利息6696373.457739577.40期末在货币资金核算的应计存款利息

合计17179549.3642106283.47

（六十二）外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

577258269.72

79697782.257.1268567990154.54

其中：美元

9572106.110.91278736461.25

港币

9328120.000.0447416966.96日元

24068.624.7650114686.97

澳大利亚元

55934602.04

应收账款

6318704.407.126845032142.52

其中：美元

11945282.700.912710902459.52

港币

12655531.63

其他应收款

13866036.630.912712655531.63

其中：港币

195427807.41

应付账款

88项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

16338232.117.1268116439312.60

其中：美元

5333688.720.91274868057.69

港币

1656050295.920.044774025448.23日元

10500.009.043094951.50

英镑

7190.290.005237.39

韩元

31367505.09

其他应付款

67848.807.1268483544.83

其中：美元

33838019.350.912730883960.26

港币

八、合并范围的变更

（一）非同一控制下企业合并本报告期无此事项。

（二）同一控制下企业合并本报告期无此事项。

（三）反向购买本报告期无此事项。

（四）处置子公司本报告期无此事项。

（五）其他原因的合并范围变动

1、本期新设子公司情况

（1）2024年1月，本集团设立风华高科（香港）发展有限公司，注册资本为港币

2000.00万元，实收资本0元，本集团持股比例100%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。

（2）2024年3月，本集团设立广东高端元器件创新科技有限公司，注册资本3095.00万元，实收资本350.00万元，本集团持股比例45.72%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。

（3）2024年5月，本集团设立广东风华中新元器件股权投资合伙企业(有限合伙)，注册资

本为50100.00万元，实收资本1100.00万元，本集团持股比例99.80%，该新设公司自成立之日即纳入合并范围。

（六）其他本报告期无此事项。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

891.企业集团的构成

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四平市吉华高新技术有限通过投资或设

吉林四平吉林四平生产制造60.00公司立取得肇庆风华机电进出口有限通过投资或设

广东肇庆广东肇庆贸易100.00公司立取得

风华高新科技（香港）有香港特别行香港特别行同一控制下企

贸易100.00限公司政区政区业合并广东国华新材料科技股份通过投资或设

广东肇庆广东肇庆生产制造45.82有限公司立取得广东风华超容科技有限公通过投资或设

广东云浮广东云浮生产制造100.00司立取得风华（苏州）高新科技股通过投资设立

江苏苏州江苏苏州生产制造100.00份有限公司取得广东高端元器件创新科技通过投资设立

广东肇庆广东肇庆生产制造42.972.75有限公司取得

风华高科（香港）发展有香港特别行香港特别行通过投资设立

贸易100.00限公司政区政区取得广东风华中新元器件股权通过投资设立

广东广州广东广州股权投资99.80

投资合伙企业(有限合伙)取得

2.本公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的原因

本集团持有广东国华新材料科技股份有限公司股权45.82%和广东高端元器件创新科

技有限公司股权45.72%，均具有实质控制权，依据是根据公司章程规定，本集团在董事会中均占有多数席位，实际控制其经营活动，达到对被投资单位实质控制，故该被投资单位纳入合并范围。

3.重要的非全资子公司

本报告期无此事项

4.重要非全资子公司的主要财务信息

本报告期无此事项

（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易本报告期无此事项。

（三）在合营安排或联营企业中的权益

1.重要合营企业和联营企业的基础信息

持股比例

（%）会计处被投资单位名称主要经营地注册地业务性质理方法直接间接

一、合营企业

二、联营企业

90持股比例

（%）会计处被投资单位名称主要经营地注册地业务性质理方法直接间接

肇庆市贺江电力发展有限公司广东肇庆广东肇庆水力发电20.00权益法

光颉科技股份有限公司台湾台湾电子制造40.00权益法

广东风华新能源股份有限公司广东肇庆广东肇庆电子制造27.24权益法

912.重要的联营企业的主要财务信息

肇庆市贺江电力发展有限公司光颉科技股份有限公司广东风华新能源股份有限公司项目

期末余额/本期发额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额

754087831.94704017838.48606806735.47577889225.721027963091.62906881549.31

流动资产

1266382465.121283010479.23303216293.69313089906.55500069262.62470336877.06

非流动资产

2020470297.061987028317.71910023029.16890979132.271528032354.241377218426.37

资产合计

155247017.44147122464.89156655978.08112072805.691131068969.781005284060.60

流动负债

1014737949.781013978891.6714062763.2617431675.78115553364.24103965331.10

非流动负债

1169984967.221161101356.56170718741.34129504481.471246622334.021109249391.70

负债合计

4867310.904338870.501320.852063.54

少数股东权益归属于母公司所有者的股

850485329.84825926961.15734436976.92757135780.30281408699.37267966971.13

东权益按持股比例计算的净资产

170097065.97165185392.23293774790.77302854312.1276655729.7172994202.94

份额对联营企业权益投资的账

125227334.39119512736.34383452992.95392551986.9980928741.0778366657.44

面价值存在公开报价的权益投资的公允价值

132725901.24108681983.98293942481.62302701449.35606721873.34600655567.68

营业收入

28572990.2514685752.0333095182.6538346238.319404826.10-12849900.81

净利润

其中：终止经营的净利润

-1715922.65其他综合收益

92肇庆市贺江电力发展有限公司光颉科技股份有限公司广东风华新能源股份有限公司

项目

期末余额/本期发额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额

28572990.2514685752.039445452.6536630315.659404826.10-12849900.80

综合收益总额本期收到的来自联营企业的股利

933.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上年发生额

合营企业：

4636977.295582527.60

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

-945550.31-3615094.73净利润

964274.12

其他综合收益

-945550.31-2650820.61综合收益总额

联营企业：

114461835.16114914465.43

投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数

-157151.00-2210959.56净利润

103594.06207641.05

其他综合收益

-53556.94-2003318.51综合收益总额

（四）重要的共同经营本集团本期无共同经营事项。

（五）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益本集团本期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益事项。

十、金融工具及其风险

本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

本集团金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险和市场风险。

（一）金融工具分类信息

资产负债表日各类金融工具的账面价值如下：

期末余额：

94金融资产的分类

以公允价值计量且其以公允价值计量且项目以摊余成本计量的变动计入当期损益其变动计入其他综合计金融资产的金融资产合收益的金融资产

1、以摊余成本计量

货币资金4289036278.964289036278.96

应收票据403466710.79403466710.79

应收账款1405908152.361405908152.36

其他应收款110321784.13110321784.13

一年内到期的非流动资产97379928.0897379928.08

小计6306112854.326306112854.32

2、以公允价值计量

应收款项融资250728357.54250728357.54

其他权益工具投资772222143.65772222143.65

其他债权投资466412430.55466412430.55

小计1489362931.741489362931.74

合计6306112854.321489362931.747795475786.06

续上表：

金融负债的分类以公允价值计量且项目其变动计入当期其他金融负债合计损益的金融负债

1、以摊余成本计量

651271121.34651271121.34应付票据

应付账款1454937419.871454937419.87

109025754.60109025754.60其他应付款

其他流动负债-未终止确认

200331781.68200331781.68

的已背书未到期的票据

10053422.8210053422.82

一年内到期的非流动负债

长期借款434000000.00434000000.00

35908906.8635908906.86

租赁负债

95金融负债的分类

以公允价值计量且项目其变动计入当期其他金融负债合计损益的金融负债

1454548.001454548.00长期应付款

2896982955.172896982955.17

小计

2、以公允价值计量

1000000.001000000.00

其他非流动负债

1000000.002896982955.172897982955.17

合计

期初余额：

金融资产的分类项目以公允价值计量以公允价值计量其合计以摊余成本计量的且其变动计入当变动计入其他综合金融资产期损益的金融资收益的金融资产产

1、以摊余成本计量

货币资金4291636257.984291636257.98

应收票据349328185.21349328185.21

应收账款1242678943.941242678943.94

其他应收款116932849.67116932849.67

小计6000576236.806000576236.80

2、以公允价值计量

应收款项融资203087396.35203087396.35

其他权益工具投资803844452.40803844452.40

其他债权投资554727747.53554727747.53

小计1561659596.281561659596.28

合计6000576236.801561659596.287562235833.08

续上表：

金融负债的分类以公允价值计量且其变动计项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

1、以摊余成本计量

96金融负债的分类

以公允价值计量且其变动计项目其他金融负债合计入当期损益的金融负债

34074910.8634074910.86

短期借款

625620816.64625620816.64

应付票据

应付账款1439353014.001439353014.00

其他应付款124686140.35124686140.35

其他流动负债-未终止确

认的已背书未到期的票172850111.53172850111.53据

10186613.2010186613.20

一年内到期的非流动负债

434600000.00434600000.00

长期借款

39842773.9539842773.95

租赁负债

1454548.001454548.00

长期应付款

小计2882668928.532882668928.53

2、以公允价值计量

2882668928.532882668928.53

合计

（二）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好

的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占19.31%(上年末为20.28%），本集团并未面临重大信用集中风险。本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、（三）和附注五、

97（六）的披露。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

A、汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，所列外币汇率发生合理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的相应的影响。

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。

本集团面临的外汇风险主要来源于以美元、日元、港币计价的金融资产和金融负债。

B、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。

C、其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。

本集团持有的在深圳证券交易所上市的其他权益工具投资，在资产负债表日以市场报价计量。该其他权益工具投资产生了投资价格风险。

十一、公允价值的披露

98期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）其他债权投资466412430.55466412430.55

（1）大额存单466412430.55466412430.55

（二）一年内到期的其他非流动资97379928.0897379928.08产

（1）大额存单97379928.0897379928.08

小计563792358.63563792358.63

（二）应收款项融资250728357.54250728357.54

小计250728357.54250728357.54

（三）其他权益工具投资406735457.99365486685.66772222143.65

（1）上市权益工具投资406735457.99406735457.99

（2）非上市权益工具投资365486685.66365486685.66

小计406735457.99365486685.66772222143.65

合计406735457.991180007401.831586742859.82

十一、关联方关系及其交易

（一）本公司的母公司母公司对本企业的持母公司对本注册资本

母公司名称注册地业务性质股比例（%）企业的表决（亿元）

直接间接权比例（%）

广东省广晟控股集广东省资产管理和运营，股权

100.0023.4923.49

团有限公司广州市管理和运营

本公司的母公司情况的说明：广东省广晟资产经营有限公司是经广东省政府批准

设立的国有控股企业，于1999年12月30日正式挂牌成立，注册资本100.00亿元，是广东省人民政府国有资产监督管理委员会监管的大型国企之一。主要从事有色金属工业、电子信息产业、酒店旅游业、工程建筑房地产业。2021年3月1月，经广东省人民政府国有资产监督管理委员会批准，广东省广晟资产经营有限公司更名为“广东省广晟控股集团有限公司”。

本公司最终控制方是广东省人民政府国有资产监督管理委员会。

（二）本集团中的子公司

99本集团中的子公司情况详见附注“七、（一）在子公司中的权益”。

（三）本集团的合营和联营企业

本集团的合营和联营企业情况详见本附注“五、（十一）长期股权投资”。

本期或上期与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称合营或联营企业与本集团关系肇庆科华电子科技有限公司联营企业光颉科技股份有限公司联营企业广东风华特种新材料股份有限公司联营企业广东风华新能源股份有限公司联营企业广东芯陶微电子有限公司联营企业广东风华特种元器件股份有限公司联营企业广东中创智家科学研究有限公司联营企业

风华矿业投资控股（香港）有限公司联营企业肇庆市贺江电力发展有限公司联营企业广东风华同为电源有限公司联营企业

A&G CERAMICS CO.，LTD. 合营企业

（四）其他关联方其他关联方名称其他关联方与本集团关系长春光华微电子设备工程中心有限公司本集团参股企业广东肇庆微硕电子有限公司本集团联营企业的子公司江门市东江环保技术有限公司与本集团受同一企业控制广州长建物业管理有限公司与本集团受同一企业控制广州凯旋大酒店有限公司与本集团受同一企业控制珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合处理有与本集团受同一企业控制限公司佛山市富龙环保科技有限公司与本集团受同一企业控制广东中南建设有限公司与本集团受同一企业控制广东一新长城建筑集团有限公司与本集团受同一企业控制

光颉电子（无锡）有限公司本集团联营企业的子公司广东广晟生态城有限公司与本集团受同一企业控制韶关东江环保再生资源发展有限公司与本集团受同一企业控制广东风华芯电科技股份有限公司与本集团受同一企业控制

100其他关联方名称其他关联方与本集团关系

佛山市国星光电股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山电器照明股份有限公司与本集团受同一企业控制佛山照明禅昌光电有限公司与本集团受同一企业控制广东省广晟财务有限公司与本集团受同一企业控制

佛山电器照明（新乡）灯光有限公司与本集团受同一企业控制珠海市世运精密电路有限公司本集团参股企业柳州桂格复煊科技有限公司与本集团受同一企业控制清远市嘉禾稀有金属有限公司与本集团受同一企业控制广东省新立电子信息进出口有限公司与本集团受同一企业控制广晟投资发展有限公司与本集团受同一企业控制

（五）关联方交易

（1）关联方商品和劳务

*采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

长春光华微电子设备工程中心有限公司采购材料169944.211061.95

长春光华微电子设备工程中心有限公司采购设备3360000.0016590265.49

广东肇庆微硕电子有限公司采购材料170347.62302163.35

肇庆科华电子科技有限公司采购材料40986.34130039.37

光颉电子（无锡）有限公司采购商品330560.00

德庆兴邦稀土新材料有限公司1017518.44采购材料132699.12

广东省电子技术研究所采购材料138046.01

江门市东江环保技术有限公司危险废物处理费137228.00488295.18

广州长建物业管理有限公司物业管理费、膳食8999486.16

珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收综合费9232484.98

危险废物处理费36821.05167477.55处理有限公司

广东中南建设有限公司基建工程427792.53

佛山市富龙环保科技有限公司危险废物处理费69806.03

广东省广晟控股集团有限公司借款利息62500.00

广东广晟生态城有限公司采购材料6000.00

广东风华特种新材料股份有限公司采购材料3716.8147256.64

广东风华芯电科技股份有限公司采购材料7466567.41

4255585.05

*出售商品/提供劳务情况表

101关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

广东风华新能源股份有限公司提供劳务109490.0075289.25

广东省广晟财务有限公司存款利息21959939.0914120712.04

肇庆科华电子科技有限公司提供劳务2361.747182.23

A&G CERAMICS CO. ，LTD. 销售商品 1904024.06 20629598.78广东肇庆微硕电子有限公司提供劳务3170.00

广东肇庆微硕电子有限公司销售产品179969.90

广东风华特种元器件股份有限公司销售商品942430.47331926.27

光颉科技股份有限公司销售商品5378813.664215328.79

光颉电子（无锡）有限公司销售商品3982391.822094077.37

佛山电器照明股份有限公司销售商品32142.71924.68

佛山市国星光电股份有限公司销售商品96110.01172422.50

佛山市国星光电股份有限公司提供检测服务3584.91

佛山电器照明（新乡）灯光有限公司销售商品97266.8569724.84

广东芯陶微电子有限公司销售产品及材料70053.9919758.41

珠海市世运精密电路有限公司利息收入221400.55

柳州桂格复煊科技有限公司销售商品970959.373964.61

长春光华微电子设备工程中心有限公司销售产品1327.44

广东风华芯电科技股份有限公司提供服务23452.03

佛山照明禅昌光电有限公司销售产品1418614.341164537.35

广东风华特种新材料股份有限公司提供劳务41760.001169.81

广东风华特种新材料股份有限公司销售产品150266.191881709.10

广东风华特种新材料股份有限公司销售原材料5485.334995.58

广东省新立电子信息进出口有限公司销售产品41912.37

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包

本集团本期无关联受托管理/承包及委托管理/出包事项。

（3）关联租赁

*本集团作为出租人的情况如下：

确认的租赁入承租方名称租赁资产种类本期数上期数

广东风华特种元器件股份有限公司厂房266894.52266894.52

肇庆科华电子科技有限公司厂房12193.9212193.92

102确认的租赁入

承租方名称租赁资产种类本期数上期数

广州长建物业管理有限公司厂房281198.36185476.59

广东风华特种新材料股份有限公司厂房239506.614964.01

*本集团作为承租人的情况如下：

未纳入租赁负简化处理的短期租承担的租赁增加的使用权租赁和低价值资产债计量的可变支付的租金负债利息支资产赁租赁的租金费用出租方名称租赁付款额资（如适用）出产（如适用）种本期上期本期上本期上期类本期发上期发本期发上期发发生发生发生期发发生发生生生生额生额额额额生额额额额额广晟投资发办展有限公

54760.8055320.0054760.8055320.00

公司室

（4）关联担保本集团本期无关联担保事项。

（5）关联方资金拆借拆入本集团本期无关联方资金拆借拆入。

（6）关联方资产转让、债务重组情况

本集团本期无关联方资产转让、债务重组事项。

（7）关键管理人员报酬关联方本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬2786090.574452514.67

（8）其他关联

103无

（六）关联方应收应付款项余额

（1）应收关联方款项期末余额期初余额项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账佛山市国星光电股

86663.534618.1843792.182474.61

款份有限公司应收账佛山电器照明股份

79002.893950.1491322.284566.11

款有限公司应收账广东风华新能源股

0.300.300.30.3

款份有限公司应收账光颉科技股份有限

3562889.22178144.461634571.7181728.59

款公司

应收账光颉电子（无锡）有

2654525.01132726.251515115.1375755.76

款限公司应收账广东风华特种元器

421401.3621070.07264920.7313246.04

款件股份有限公司应收账广东肇庆微硕电子

198.019.9

款有限公司应收账佛山电器照明（新

105351.315267.5721906.011095.30

款乡）灯光有限公司应收账广东芯陶微电子有

338976.9916948.85539740.1926987.01

款限公司

应 收 账 A&GCERAMICSCO.，

4083312.11245266.8911145573.14557278.66

款 LTD.应收账柳州桂格复煊科技

932761.8746638.09390412.4719520.62

款有限公司应收账佛山照明禅昌光电

1564002.4978200.12988884.7149444.24

款有限公司应收账广东风华特种新材

2647408.00263935.403682602.60184130.13

款料股份有限公司应收账广东省新立电子信

19111.48955.57

款息进出口有限公司其他应佛山市国星光电股

5000000.00500000.005000000.00500000.00

收款份有限公司其他应广东风华新能源股

1040400.75208080.151040400.75104040.08

收款份有限公司其他应广东风华特种元器

17744.58887.2313052.50652.63

收款件股份有限公司其他应广州长建物业管理

227795.6511389.7896575.904828.80

收款有限公司

104期末余额期初余额

项目关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应广东肇庆微硕电子

838579.0974302.861438579.0971928.95

收款有限公司其他应广州凯旋大酒店有

10000.0010000.0010000.00

收款限公司其他应广东芯陶微电子有

1598.44

收款限公司其他应广东中南建设有限

284441.3956888.28284441.3928444.14

收款公司其他应广东风华芯电科技

100.075.0047613.752380.69

收款股份有限公司其他应肇庆科华电子科技

189868.4067703.59

收款有限公司其他应佛山电器照明股份

10000.0010000.00

收款有限公司其他应广东风华特种新材

147445.047372.25604264.245553.21

收款料股份有限公司其他应风华矿业投资控股

3954405.073954405.073954405.073954405.07收款（香港）有限公司货币资广东省广晟财务有

金及应1896232435.93

限公司1628046833.68收利息

（2）应付关联方款项项目关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款长春光华微电子设备工程中心有限公司5115685.624557137.40珠海市斗门区永兴盛环保工业废弃物回收

应付账款11254.25综合处理有限公司

应付账款肇庆科华电子科技有限公司49156254.6849109940.12

应付账款广东肇庆微硕电子有限公司58527.56118736.07

应付账款广州长建物业管理有限公司3402104.03

应付账款江门市东江环保技术有限公司88406.80

应付账款光颉电子（无锡）有限公司739357.16692599.76

应付账款广东广晟生态城有限公司3600.007600.00

应付账款广东风华芯电科技股份有限公司3133665.692992978.95

应付账款广东中南建设有限公司66874841.8666874841.86

应付账款广东一新长城建筑集团有限公司3829619.523829619.52

应付账款广东风华特种新材料股份有限公司28941.4463814.02

其他应付款广州长建物业管理有限公司866862.511342443.06

105项目关联方期末账面余额期初账面余额

其他应付款肇庆科华电子科技有限公司203876.80235596.80

其他应付款广东风华特种元器件股份有限公司140119.62140119.62

其他应付款广东风华同为电源有限公司3000000.00

其他应付款广东芯陶微电子有限公司53860.32

其他应付款广东风华特种新材料股份有限公司125697.6

合同负债广东风华特种新材料股份有限公司44190.00

合同负债广东芯陶微电子有限公司10960.00

其他流动负债广东风华特种新材料股份有限公司5744.70

（七）关联方承诺事项本集团本期无关联方承诺事项。

十二、股份支付本报告期无此事项。

十三、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截止2024年6月30日，本集团已开具的尚未付汇完毕的信用证金额为美元5395900.00元，日元280480000.00元，共折合人民币51003614.36元。

（二）或有事项

1.资产负债表日存在的重要或有事项

（1）本公司于2018年8月7日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（粤证调查通字180161号）。本公司因涉嫌信息披露违反证券法律法规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对本公司进行立案调查。2019年11月22日，本公司及相关当事人收到中国证监会广东监管局下发的《行政处罚决定书》（[2019]13号），自2020年以来，本公司陆续收到法院送达的投资者诉风华高科证券虚假陈述责任纠纷案的《民事起诉状》。截至本次报告日，本公司已根据投资者诉讼判决情况及诉讼进展情况计提了相应的预计负债，报告期末，未决诉讼预计负债923384.72元。但由于部分投资者维权的诉讼案件尚未结案，本公司暂无法预计未来可能产生的投资者诉讼支出金额。

（2）本公司于2023年11月17日收到四川省绵阳市中级人民法院送达的《传票》、《应诉通知书》和《举证通知书》等相关材料，四川省绵阳市中级人民法院受理四川长虹网络科技有限责任公司（以下简称“长虹网络”）合同纠纷一案。2022年5月，本公司收到长虹网络告知，认为双方之间的买卖合同存在争议。2022年11月双方就存在的争议进行了沟通，本公司结合双方签订的供货协议等合同文书和长虹网络提交的有关资料进行分析评估，已于2022年度对该产品质量纠纷事件计提2682.98万元预计负债。本次诉讼已于2024年1月4日首次开庭审理，并于

1062024年3月23日收到四川省绵阳市中级人民法院送达的长虹网络《增加诉讼请求申请书》。截至

本次报告日，该诉讼案件尚在审理中，双方有意调解结案，当前处于谈判协商阶段，调解方案尚未确定，本公司根据目前情况于2024年半年度补提预计负债1854万元。

十四、资产负债表日后事项

（一）重要的非调整事项无。

（二）利润分配情况无。

（三）销售退回无。

（四）其他资产负债表日后调整事项说明无。

十五、其他重要事项

（一）租赁

1.与融资租赁有关的信息

本集团本期无与融资租赁有关的信息。

2.与经营租赁有关的信息

*本集团作为经营租赁出租人，相关信息如下：

经营租赁租出资产类别期末账面价值期初账面价值

3159181.701645741.00

1、房屋建筑物

19246523.2520839865.53

2、机器设备

553582.37595903.31

3、制冷配电设备

22959287.3223081509.84

合计

（二）重大投资事项本报告期内本集团无重大投资事项。

（三）本报告无前期会计差错更正

107（四）本报告期无终止经营

（五）分部信息

报告分部的确定依据与会计政策经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期

评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

公司的产品主要为电子元件及其基础材料，公司的内部组织结构及管理要求是对各产品的收入、成本进行单独核算，共同形成的资产、负债、费用等统一核算，基于上述经营管理现实，公司无需划分报告分部。

十六、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1438287564.281236829668.54

1-2年（含2年）9503187.4814349341.58

2-3年（含3年）6103002.0425067119.11

3-4年（含4年）21702.7235050.98

4-5年（含5年）53499.31533370.90

5年以上18508425.2518007830.28

小计1472477381.081294822381.39

减：坏账准备90932852.9281546500.42

合计1381544528.161213275880.97

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准

16607787.861.1316607787.86100

备按组合计提坏账准

1455869593.2298.8774325065.065.111381544528.16

备

其中：账龄组合1421462526.2296.5374325065.065.231347137461.16

108期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）合并范围内

34407067.002.3434407067.00

关联方组合

合计1472477381.08100.0090932852.921381544528.16

续上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备16665875.871.2916665875.87100.00

按组合计提坏账准备1278156505.5298.7164880624.555.081213275880.97

其中：账龄组合1247518122.3796.3564880624.555.201182637497.82合并范围内关

30638383.152.3630638383.15

联方组合

合计1294822381.39100.0081546500.421213275880.97

重要的单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由

单位213368595.5413368595.54（%）100预计无法收回

合计13368595.5413368595.54

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：账龄组合期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内（含1年）1403880497.2870193614.725.00

1-2年（含2年）9503187.48950318.7510.00

2-3年（含3年）6095198.261219039.6520.00

3-4年（含4年）21702.7210851.3650.00

4-5年（含5年）53499.2742799.4180.00

109期末余额

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

5年以上1908441.211908441.17100.00

合计1421462526.2274325065.06

3.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额收回或其他变期末余额计提转销或核销转回动动

按单项计提16665875.879236.2467324.2516607787.86的

按组合计提64880624.559284879.20-159561.3174325065.06的

合计81546500.42-92237.0690932852.92

9294115.44

4.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款67324.25

5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同资占应收账款和合同资应收账款期末余应收账款和合同资坏账准备期末余单位名称产期末产期末余额合计数的额产期末余额额

余额比例(%)

单位382754221.3382754221.335.624138745.43

单位453733975.4353733975.433.652696364.91

单位543468781.4843468781.482.952173439.07

单位640842972.1340842972.132.772042148.61

单位1828839207.1628839207.161.961441960.36

合计249639157.53249639157.5316.9512492658.38

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额应收利息

应收股利13368171.1913495257.41

其他应收款166746762.03202673998.82

合计180114933.22216169256.23

1102.应收利息：无

3.应收股利：

项目（或被投资单位）期末余额期初余额

光颉科技股份有限公司12733828.14

中电科风华信息装备股份有限公司334593.05

长春奥普光电技术股份有限公司299750.00

肇庆市贺江电力发展有限公司13495257.41

合计13368171.1913495257.41

4.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）81654186.7397189490.03

1-2年（含2年）54129419.0772178486.79

2-3年（含3年）42709719.5847113839.28

3-4年（含4年）1191736.061244579.10

4-5年（含5年）1203317.64214765.44

5年以上1717403.151579595.61

合计182605782.23219520756.25

减：坏账准备15859020.2016846757.43

合计166746762.03202673998.82

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

单位往来款83514972.72111109504.41

保证金、押金3359602.794784207.55

代扣代缴款项5734152.586523947.12

应收土地及附属建筑物收储款88853550.0096853550.00

其他1143504.14249547.17

小计182605782.23219520756.25

减：坏账准备15859020.2016846757.43

合计166746762.03202673998.82

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

111第一阶段第二阶段第三阶段

未来12个月预整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备合计期用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）

2024年1月1日余

额15060006.111786751.3216846757.43

2024年1月1日余

额在本期

——转入第二阶段

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本期计提95784.6312861.23108645.86

本期转回1096383.0918000.001114383.09本期转销

本期核销-18000.00-18000.00其他变动

2024年6月30日余

额14059407.651799612.5515859020.20

（6）本期实际核销的其他应收款情况：无

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称期末余额款项性质账龄总额的比例余额

（%）

单位1248300000.0026.45土地收储款1至2年4830000.00应收土地及附

单位1340553550.0022.212至3年8110710.00属建筑物收储佛山市国星光电股份款

5000000.002.74单位往来款1至2年500000.00

有限公司

单位141659704.290.91单位往来款1年以内82985.21广东风华新能源股份

1040400.750.57单位往来款2至3年104040.08

有限公司

合计96553655.0452.8813627735.29

112（8）因资金集中管理而列报于其他应收款：无

113（三）长期股权投资

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资330212259.9920000000.00310212259.99220212259.9920000000.00200212259.99

对联营、合营企业投资723426914.8737315477.20686111437.67724362831.1737315477.20687047353.97

合计1053639174.8657315477.20996323697.66944575091.1657315477.20887259613.96

1.对子公司投资

本期计提减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额备

肇庆风华机电进出口有限公司20000000.0020000000.0020000000.00

四平市吉华高新技术有限公司-2020094.64-2020094.64

广东国华新材料科技股份有限公司20055000.0020055000.00

风华高新科技（香港）有限公司57177354.6357177354.63

广东风华超容科技有限公司25000000.0025000000.00风华（苏州）高新科技有限公司100000000.00100000000.00200000000.00

广东风华中新元器件股权投资合伙企业（有限合伙）10000000.0010000000.00

合计220212259.99110000000.00330212259.9920000000.00

2.对联营企业、合营企业投资

114期末余额期初余额

被投资单位账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

广东风华新能源股份有限公司80928741.0780928741.0778366657.4478366657.44

光颉科技股份有限公司383452992.95383452992.95392551986.99392551986.99

肇庆市贺江电力发展有限公司162542811.5937315477.20125227334.39156828213.5437315477.20119512736.34

湖北微硕新材料有限公司29620066.3229620066.3230609187.5830609187.58

肇庆科华电子科技有限公司30823321.5630823321.5630883242.6330883242.63

广东风华特种元器件股份有限公司11610575.7911610575.799386468.209386468.20

广东中创智家科学研究有限公司3056686.903056686.903103431.973103431.97

广东芯陶微电子有限公司4478759.104478759.105115326.065115326.06

广东风华特种新材料股份有限公司13878727.4813878727.4814518316.7614518316.76

广东风华同为电源有限公司3034232.113034232.113000000.003000000.00

合计723426914.8737315477.20686111437.67724362831.1737315477.20687047353.97

续上表：

本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合收益宣告发放现金股计提减值准追加投资其他权益变动其他资的投资损益调整利或利润备

一、联营企业

广东风华新能源股份有限公司2562083.63

光颉科技股份有限公司13094726.10-9459892.0012733828.14

肇庆市贺江电力发展有限公司5714598.05

115本期增减变动

被投资单位减少投权益法下确认其他综合收益宣告发放现金股计提减值准追加投资其他权益变动其他资的投资损益调整利或利润备

湖北微硕新材料有限公司-989121.26

肇庆科华电子科技有限公司-59921.07

广东风华特种元器件股份有限公司2224107.59

广东中创智家科学研究有限公司-46745.07

广东芯陶微电子有限公司-636566.96

广东风华特种新材料股份有限公司-639589.28

广东风华同为电源有限公司34232.11

合计21257803.84-9459892.0012733828.14

116（四）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2309950155.771877441283.261962280760.861742989399.98

其他业务40763183.558926210.7531090223.017368640.40

合计2350713339.321886367494.011993370983.871750358040.38

2.营业收入按产品类别列示如下：

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本电子元器件及电子材

2309950155.771877441283.261962280760.861742989399.98

料

其他业务40763183.558926210.7531090223.017368640.40

合计2350713339.321886367494.011993370983.871750358040.38

3.营业收入按地区类别列示如下：

项目本期发生额上期发生额

中国大陆地区2233309905.351911559729.41

中国大陆地区以外的国家和地区117403433.9781811254.46

合计2350713339.321993370983.87

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3525000.00

权益法核算的长期股权投资收益21257803.8413755471.74

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入634343.051872814.86

其他债权投资持有期间取得的利息收入9064611.10

信用等级较高的银行承兑汇票贴现投资收益-4746644.35-3708364.65

合计26210113.6415444921.95

十七、补充资料

（一）当期非经常性损益情况

117非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-40471.72计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府5197727.82补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金538681.83融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-19897217.88其他符合非经常性损益定义的损益项目

合计-14201279.95

减：所得税影响金额-2130342.00

少数股东权益影响额（税后）230355.87

合计-12301293.82

2.对本集团根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

项目涉及金额原因

个税手续费返还436045.15属于经常性收益

与资产相关的政府补助15821966.66属于经常性收益

进项税加计抵减10694794.34属于经常性收益

合计26952806.15

其他说明：

根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号--非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告【2023】65号)相关规定，本集团将本期与资产相关的政府补助、收到的个税手续费返还、进项税加计扣除认定为经常性损益，不在上表列示。

（二）净资产收益率及每股收益

118加权平均净资每股收益

报告期利润产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于公司普通股股东的净利润1.720.180.18

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润1.820.190.19广东风华高新科技股份有限公司

2024年8月27日

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