焦作万方铝业股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月
1焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：焦作万方铝业股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1497624592.711588393379.75结算备付金拆出资金
交易性金融资产50544794.52150038647.54衍生金融资产应收票据
应收账款1826691.6217128633.07
应收款项融资5061988.763910000.00
预付款项43207324.2176122770.84应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款153153457.64234686803.34
其中：应收利息
应收股利151867465.73233748561.74买入返售金融资产
2焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
存货493875680.83455299776.42
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产14001996.88108000.00
流动资产合计2259296527.172525688010.96
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3153137748.543030655052.23
其他权益工具投资313428506.15313428506.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1800048162.091831850057.25
在建工程5874483.1012176978.58生产性生物资产油气资产
使用权资产19874152.5920325837.87
无形资产85646230.4386320903.07
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉31789710.8131789710.81长期待摊费用
递延所得税资产45749093.5945980699.07其他非流动资产
非流动资产合计5455548087.305372527745.03
资产总计7714844614.477898215755.99
流动负债：
短期借款222648527.77350826975.00向中央银行借款
3焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据434000000.00460000000.00
应付账款333983711.33316831520.13
预收款项0.000.00
合同负债18028859.6824720263.24卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬33600180.9740144793.73
应交税费60640073.5446889025.37
其他应付款60430817.1452041575.16
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债364029188.53580346374.43
其他流动负债2343751.753213634.22
流动负债合计1529705110.711875014161.28
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款147000000.00181000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19882179.9720927291.07长期应付款
长期应付职工薪酬11563838.1612753093.30预计负债
递延收益1728233.581779381.72
递延所得税负债5104736.785091121.36
4焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
其他非流动负债
非流动负债合计185278988.49221550887.45
负债合计1714984099.202096565048.73
所有者权益：
股本1192199394.001192199394.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1657287351.331656310360.39
减：库存股
其他综合收益-75027005.22-71139690.19
专项储备9680334.051846872.60
盈余公积531796679.87531796679.87一般风险准备
未分配利润2683923761.242490637090.59
归属于母公司所有者权益合计5999860515.275801650707.26少数股东权益
所有者权益合计5999860515.275801650707.26
负债和所有者权益总计7714844614.477898215755.99
法定代表人：谢军主管会计工作负责人：焦纪芳会计机构负责人：王凯丽
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金1489344731.681540964131.22
交易性金融资产50544794.52150038647.54衍生金融资产应收票据
应收账款13723845.5867692497.45
应收款项融资3892374.033900000.00
预付款项42957324.2176122770.84
其他应收款153349666.88235118132.13
其中：应收利息
5焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
应收股利151867465.73233748561.74
存货480055016.99441828847.87
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产13350589.37108000.00
流动资产合计2247218343.262515773027.05
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资3163137748.543040655052.23
其他权益工具投资313428506.15313428506.15其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产1800530449.811832472051.49
在建工程5874483.1012176978.58生产性生物资产油气资产
使用权资产19874152.5920325837.87
无形资产85646230.4386320903.07
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉31789710.8131789710.81长期待摊费用
递延所得税资产45693560.3145943461.12其他非流动资产
非流动资产合计5465974841.745383112501.32
资产总计7713193185.007898885528.37
流动负债：
短期借款222648527.77350826975.00交易性金融负债
6焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据434000000.00460000000.00
应付账款334044442.16316595373.73
预收款项0.000.00
合同负债17760586.5624065417.58
应付职工薪酬33378047.9139721012.74
应交税费60551177.0946870499.94
其他应付款59884538.5351996726.16
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债364029188.53580346374.43
其他流动负债2308876.253128504.28
流动负债合计1528605384.801873550883.86
非流动负债：
长期借款147000000.00181000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债19882179.9720927291.07长期应付款
长期应付职工薪酬11563838.1612753093.30预计负债
递延收益1728233.581779381.72
递延所得税负债5104736.785091121.36其他非流动负债
非流动负债合计185278988.49221550887.45
负债合计1713884373.292095101771.31
所有者权益：
股本1192199394.001192199394.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1657287351.331656310360.39
7焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
减：库存股
其他综合收益-75027005.22-71139690.19
专项储备6949284.871846872.60
盈余公积531796679.87531796679.87
未分配利润2686103106.862492770140.39
所有者权益合计5999308811.715803783757.06
负债和所有者权益总计7713193185.007898885528.37
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入3140896967.053082772902.56
其中：营业收入3140896967.053082772902.56利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2816429535.583040194691.01
其中：营业成本2728420972.092968067378.25利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加28398832.5625393556.99
销售费用1712200.283342691.18
管理费用61105141.9726285973.57
研发费用333354.35
财务费用-3540965.6717105091.02
其中：利息费用15258033.5930348113.90
利息收入19071883.8014120861.25
加：其他收益177707.99404426.42投资收益（损失以“—”132143275.9496618885.56
8焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告号填列）
其中：对联营企业和
131870150.4495580765.19
合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以
1008801.71102160.12“—”号填列）公允价值变动收益（损失
506146.98581158.90以“—”号填列）信用减值损失（损失以-12000.48-73355.73“—”号填列）资产减值损失（损失以-2545059.33“—”号填列）资产处置收益（损失以-1118802.29-15980.14“—”号填列）三、营业利润（亏损以“—”号
457172561.32137650447.35
填列）
加：营业外收入334571.141252778.85
减：营业外支出21943244.112949162.50四、利润总额（亏损总额以
435563888.35135954063.70“—”号填列）
减：所得税费用76075523.914037139.42五、净利润（净亏损以“—”号
359488364.44131916924.28
填列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损
359488364.44131916924.28以“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利
359488364.44131916924.28润（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）
六、其他综合收益的税后净额-3887315.03-2342642.98归属母公司所有者的其他综合
-3887315.03-2342642.98收益的税后净额
9焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-3887315.03-2342642.98他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-3887315.03-2342642.98他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额355601049.41129574281.30归属于母公司所有者的综合收
355601049.41129574281.30
益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.3020.111
（二）稀释每股收益0.3020.111
法定代表人：谢军主管会计工作负责人：焦纪芳会计机构负责人：王凯丽
4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入3134578711.583082772902.56
10焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
减：营业成本2723507280.772968067378.25
税金及附加28247130.6025393556.99
销售费用1281408.953342691.18
管理费用60199655.2125532495.49
研发费用333354.35
财务费用-3522136.4417096195.79
其中：利息费用15258033.5930338014.04
利息收入19052190.2014119421.26
加：其他收益177707.99404426.42投资收益（损失以“—”
132143275.9496618885.56号填列）
其中：对联营企业和合
131870150.4495580765.19
营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以
1008801.71102160.12“—”号填列）公允价值变动收益（损失
506146.98581158.90以“—”号填列）信用减值损失（损失以-12000.48-9073355.73“—”号填列）资产减值损失（损失以-12545059.33“—”号填列）资产处置收益（损失以-1118802.29-15980.14“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号
457237147.99119412820.66
填列）
加：营业外收入334571.141248996.81
减：营业外支出21943239.632949162.50三、利润总额（亏损总额以
435628479.50117712654.97“—”号填列）
减：所得税费用76093819.24-712860.58四、净利润（净亏损以“—”号
359534660.26118425515.55
填列）
（一）持续经营净利润（净亏
359534660.26118425515.55损以“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
11焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-3887315.03-2342642.98
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
-3887315.03-2342642.98他综合收益
1.权益法下可转损益的其
-3887315.03-2342642.98他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额355647345.23116082872.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.3020.099
（二）稀释每股收益0.3020.099
5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3429486138.363394416712.77
金客户存款和同业存放款项净增加额
12焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
381665335.52113009844.95
金
经营活动现金流入小计3811151473.883507426557.72
购买商品、接受劳务支付的现
2695199267.922893594438.93
金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的
163371274.20121720882.29
现金
支付的各项税费145329952.3921559249.16支付其他与经营活动有关的现
164086608.25236734177.35
金
经营活动现金流出小计3167987102.763273608747.73
经营活动产生的现金流量净额643164371.12233817809.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00230000000.00
取得投资收益收到的现金10506048.9029173226.28
处置固定资产、无形资产和其211083.84
13焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
0.0030000000.00
金
投资活动现金流入小计310717132.74289173226.28
购建固定资产、无形资产和其
44969872.7329333003.87
他长期资产支付的现金
投资支付的现金200000000.00340000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
30000000.0010140001.00
金
投资活动现金流出小计274969872.73379473004.87
投资活动产生的现金流量净额35747260.01-90299778.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.00343000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计50000000.00343000000.00
偿还债务支付的现金428000000.00270000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
181624154.98113806958.75
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现
1511617.002001336.40
金
筹资活动现金流出小计611135771.98385808295.15
筹资活动产生的现金流量净额-561135771.98-42808295.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额117775859.15100709736.25
加：期初现金及现金等价物余
1137712391.43765119163.04
额
六、期末现金及现金等价物余额1255488250.58865828899.29
14焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3459013751.253394416712.77
金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现
381128641.92113004396.00
金
经营活动现金流入小计3840142393.173507421108.77
购买商品、接受劳务支付的现
2692355766.612893594438.93
金支付给职工以及为职工支付的
157563550.76121568417.70
现金
支付的各项税费145220023.6021559249.16支付其他与经营活动有关的现
163982049.02236625125.17
金
经营活动现金流出小计3159121389.993273347230.96
经营活动产生的现金流量净额681021003.18234073877.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金300000000.00230000000.00
取得投资收益收到的现金10506048.9029173226.28
处置固定资产、无形资产和其
211083.84
他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现
30000000.00
金
投资活动现金流入小计310717132.74289173226.28
购建固定资产、无形资产和其
44854372.7329333003.87
他长期资产支付的现金
投资支付的现金200000000.00340000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现
30000000.0010140001.00
金
投资活动现金流出小计274854372.73379473004.87
投资活动产生的现金流量净额35862760.01-90299778.59
三、筹资活动产生的现金流量：
15焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金50000000.00343000000.00收到其他与筹资活动有关的现
1177255.44
金
筹资活动现金流入小计51177255.44343000000.00
偿还债务支付的现金428000000.00270000000.00
分配股利、利润或偿付利息支
181624154.98113806958.75
付的现金支付其他与筹资活动有关的现
1511617.001511617.00
金
筹资活动现金流出小计611135771.98385318575.75
筹资活动产生的现金流量净额-559958516.54-42318575.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额156925246.65101455523.47
加：期初现金及现金等价物余
1090283142.90763648262.69
额
六、期末现金及现金等价物余额1247208389.55865103786.16
16焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工具一减数
项目般：股所有者权益优永其他综合收风其股本其资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东合计先续益险他权他存股债准股益备
一、上年期末1192199394.01656310360.3531796679.82490637090.5
-71139690.191846872.605801650707.265801650707.26余额0979
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初1192199394.01656310360.3531796679.82490637090.5
-71139690.191846872.605801650707.265801650707.26余额0979
三、本期增减变动金额（减
976990.94-3887315.037833461.45193286670.65198209808.01198209808.01
少以“—”号
填列）
（一）综合收
-3887315.03359488364.44355601049.41355601049.41益总额
（二）所有者
投入和减少资976990.94976990.94976990.94本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
17焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他976990.94976990.94976990.94
（三）利润分
-166201693.79-166201693.79-166201693.79配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-166201693.79-166201693.79-166201693.79分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储7833461.457833461.457833461.45
18焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
备
15137374.8
1．本期提取15137374.8915137374.89
9
2．本期使用7303913.447303913.447303913.44
（六）其他
四、本期期末1192199394.01657287351.3531796679.82683923761.2
-75027005.229680334.055999860515.275999860515.27余额0374上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益少其他权益工一减数
项目具般：股所有者权益其他综合收风其股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东合计其益险他先续存权他准股债股益备
一、上年期末1192199394.0-474137640.82038703287.2
1651352956.477269248.915295308589.365295308589.36
余额068353938.1026
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初1192199394.0-474137640.82038703287.2
1651352956.477269248.915295308589.365295308589.36
余额068353938.1026
三、本期增减变动金额（减
1018403.92-2342642.984813613.6048462966.7051952341.2451952341.24
少以“—”号
填列）
（一）综合收
-2342642.98131916924.28129574281.30129574281.30益总额
（二）所有者1018403.921018403.921018403.92
19焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
投入和减少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投入资本
3．股份支付
计入所有者权益的金额
4．其他1018403.921018403.92
（三）利润分
-83453957.58-83453957.58-83453957.58配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者（或股东）的-83453957.58-83453957.58-83453957.58分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结转留存收益
20焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
5．其他综合
收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
4813613.604813613.604813613.60
备
1．本期提取11716715.1611716715.1611716715.16
2．本期使用6903101.566903101.566903101.56
（六）其他
四、本期期末1192199394.0-474137640.82087166253.9
1652371360.3912082862.515347260930.605347260930.60
余额070696581.0826
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：其他综合收所有者权益股本资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他益合计股
一、上年期末余
1192199394.001656310360.39-71139690.191846872.60531796679.872492770140.395803783757.06
额
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余
1192199394.001656310360.39-71139690.191846872.60531796679.872492770140.395803783757.06
额
三、本期增减变动金额（减少以976990.94-3887315.035102412.27193332966.47195525054.65“—”号填列）
21焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（一）综合收益
-3887315.03359534660.26355647345.23总额
（二）所有者投
976990.94976990.94
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他976990.94976990.94
（三）利润分配-166201693.79-166201693.79
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-166201693.79-166201693.79配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
22焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备5102412.275102412.27
1．本期提取12402348.0412402348.04
2．本期使用7299935.777299935.77
（六）其他
四、本期期末余
1192199394.001657287351.33-75027005.226949284.87531796679.872686103106.865999308811.71
额上年金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合所有者权益股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他存股收益合计
一、上年期末余-
1192199394.001651352956.477269248.91474137640.822057292746.505313898048.60
额68353938.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余-
1192199394.001651352956.477269248.91474137640.822057292746.505313898048.60
额68353938.10
三、本期增减变动金额（减少以1018403.92-2342642.984813613.6034971557.9738460932.51“—”号填列）
（一）综合收益
-2342642.98118425515.55116082872.57总额
（二）所有者投
1018403.921018403.92
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
23焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
2．其他权益工
具持有者投入资本
3．股份支付计
入所有者权益的金额
4．其他1018403.921018403.92
（三）利润分配-83453957.58-83453957.58
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或股东）的分-83453957.58-83453957.58配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转留存收益
5．其他综合收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备4813613.604813613.60
1．本期提取11716715.1611716715.16
2．本期使用6903101.566903101.56
24焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（六）其他
四、本期期末余-
1192199394.001652371360.3912082862.51474137640.822092264304.475352358981.11
额70696581.08
25焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
本公司注册地址和总部地址：河南省焦作市马村区待王镇焦新路南侧
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司属制造业-有色金属冶炼和压延加工业-铝冶炼(C3216)。
本公司主要从事铝冶炼及加工，铝制品、金属材料销售及套期保值业务；按照电力业务许可证载明的范围从事电力业务；公司主要产品为电解铝液、铝锭、铝合金制品及电。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告经公司董事会于2024年8月28日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：无。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的财务状况、2024年半年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
26焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额超过100万元重要应收款项坏账准备收回或转回单项坏账准备转回金额超过100万元重要的应收款项核销单项应收款项核销金额超过100万元
预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%重要的债权投资金额超过2000万元重要的在建工程项目项目投资预算金额超过2000万元重要的资本化研发项目单项金额超过500万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款单项金额超过200万元少数股东持有的权益重要的子公司少数股东持有的权益金额超过1000万元重要的合营企业或联营企业单项投资账面价值超过8000万元
债务重组资产总额、负债总额金额超过1000万重要的债务重组元，或对净利润影响占比10%以上资产置换和资产转让及出售资产金额超过1000重要的资产置换和资产转让及出售万元重要的或有事项或有事项金额超过1000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
27焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所
发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
28焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
29焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
12、应收票据
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
对于某项应收票据，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收票据本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑票据
应收票据组合2：商业承兑汇票
30焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
13、应收账款
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。
对于某项应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：应收一般客户款项
应收账款组合2：应收无风险客户款项
对于划分为组合的应收账款，其中：
（1）应收一般客户款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失；
（2）应收无风险客户款项，主要为报表日后已收到的款项、合并范围内关联方款项，本公司不计提预期信用损失。
14、应收款项融资
其相关会计政策参见本附注五、11“金融工具”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独计算并确认预期信用损失；余下其他应收款，本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：员工备用金。
其他应收款组合2：合并范围内关联方款项。
其他应收款组合3：保证金、押金。
其他应收款组合4：其他款项。
本公司参考历史信用损失经验，对合并范围内关联方款项、报表日后已收到款项、员工备用金等无信用风险的其他应收款项，公司对其不计提坏账准备。
16、合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
17、存货
1.存货的分类
31焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、在产品（生产成本）、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取移动加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
32焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
19、债权投资无。
20、其他债权投资无。
21、长期应收款无。
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足
20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参
与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制
下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
33焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-305%3.17%-4.75%
机器设备年限平均法5-225%4.32%-19.00%
运输设备年限平均法5-125%7.92%-19.00%
电子设备年限平均法4-85%11.88%-23.75%
25、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
34焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产无。
28、油气资产无。
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法
土地使用权23-70年合同约定的到期时间直线法摊销软件10年准则规定的最低使用年限直线法摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
35焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划
的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工
36焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具无。
37焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
本公司报告期内营业收入分主营业务收入及其他业务收入两类，其中：主营业务收入为电解铝及铝产品销售业务收入，即铝液、铝锭、铝合金等产成品销售业务收入；其他业务收入主要为商品贸易、废料处理、材料销售、供暖及补水、供气等业务收入。
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权的时点确认收入，即：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.其他业务合同
（1）本公司商品贸易、废料处理、材料销售等业务，符合时点法收入确认条件，以客户取得相关商
品控制权的时点确认收入，即：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
（2）本公司供暖及补水、供气等业务，符合时段法收入确认条件，在客户接受本公司产品或服务的期间内，分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况。
38、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
38焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认
39焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于10万元的租赁（根据企业实际情况填写金额），本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
40焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计
套期会计
为规避风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期包括公允价值套期和现金流量套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
1.公允价值套期
公允价值套期是指对已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。
被指定为公允价值套期且符合条件的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不再符合运用
套期会计的条件时，终止运用套期会计。当套期工具已到期、售出、终止或被行使，或套期关系不再符合套期会计的条件，又或本公司撤销套期关系的指定，本公司将终止使用公允价值套期会计。
2.现金流量套期
现金流量套期是指对现金流量变动风险进行的套期。该类现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，且将影响本公司的损益。套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，直接确认为股东权益，属于无效套期的部分，计入当期损益。
现金流量套期储备的金额，按下述规定处理：
（1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，企业应当将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
（2）对于不属于（1）涉及的现金流量套期，企业应当在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
（3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在
未来会计期间不能弥补的，企业应当在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
安全生产费及维简费
41焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司按照中国政府相关部门的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时，冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他：无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务收入13%、9%、6%、5%、3%、1%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
企业所得税应纳税所得额25%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育费附加应缴流转税税额2%
水资源税地下水取水量1.8元/吨、5.4元/吨
环境保护税污染物排放量、当量数4.8元/当量、25元/吨
2、税收优惠：无
3、其他：无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
42焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
库存现金6420.6215992.10
银行存款1306996830.011172986249.00
其他货币资金190621342.08415391138.65
合计1497624592.711588393379.75其他说明
注1：根据财政部关于企业财务报表列报格式的要求，本公司银行存款、其他货币资金期末余额中包含大额存单于资产负债表日计提的尚未收到的利息29222294.88元，银行承兑汇票保证金利息
53444.44元。
注2：截止2024年06月30日止，本公司受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
存单质押142345301.99363117215.28
银行承兑汇票保证金44056556.1044169953.34
诉讼保全金24638007.164450000.00
期货保证金4219483.993653970.03
合计215259349.24415391138.65
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当
50544794.52150038647.54
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资50544794.52150038647.54
其中：
合计50544794.52150038647.54
其他说明：无
3、衍生金融资产
□适用□不适用
4、应收票据
□适用□不适用
43焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1826691.6217128633.07
3年以上10529512.9210529512.92
5年以上10529512.9210529512.92
合计12356204.5427658145.99
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准10529512.9285.22%10529512.92100.00%0.0010529512.9238.07%10529512.92100.00%0.00备的应收账款其
中：
44焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏
账准1826691.6214.78%1826691.6217128633.0761.93%0.000.00%17128633.07备的应收账款其
中：
组合
1：应
收一般客户款项组合
2：应
收无
1826691.6214.78%1826691.6217128633.0761.93%0.000.00%17128633.07
风险客户款项
合计12356204.54100.00%10529512.92100.00%1826691.6227658145.99100.00%10529512.9238.07%17128633.07
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由焦作协力铝业发展预计该款项无法收
10102368.0010102368.0010102368.0010102368.00100.00%
有限公司回，全额计提坏账
45焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告准备。
该公司营业执照已
江苏沿海装饰材料吊销，预计该款项
427144.92427144.92427144.92427144.92100.00%
有限公司无法收回，全额计提坏账准备。
合计10529512.9210529512.9210529512.9210529512.92
46焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：应收无风险客户款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1826691.620.000.00%
合计1826691.620.00
确定该组合依据的说明：
主要为报表日后已收到款项，列为无风险客户款项，本期不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他按单项评估计提
坏账准备的应收10529512.9210529512.92账款按组合计提坏账准备的应收账款
合计10529512.9210529512.92
（4）本期实际核销的应收账款情况：
□适用□不适用
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末余合同资产合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余额期末余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额焦作协力铝业发
10102368.0010102368.0081.76%10102368.00
展有限公司河南升华新能源
材料科技有限公837954.91837954.916.78%司
47焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
河南英利新材料
486857.21486857.213.94%
有限公司江苏沿海装饰材
427144.92427144.923.46%427144.92
料有限公司焦作健康元生物
210245.76210245.761.70%
制品有限公司
合计12064570.8012064570.8097.64%10529512.92
6、合同资产
□适用□不适用
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据5061988.763910000.00
合计5061988.763910000.00
（2）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收款项融资
□适用□不适用
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票280993297.440.00
合计280993297.440.00
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
□适用□不适用
48焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用
（8）其他说明
□适用□不适用
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息0.000.00
应收股利151867465.73233748561.74
其他应收款1285991.91938241.60
合计153153457.64234686803.34
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
焦作煤业集团赵固（新乡）能源
151867465.73233748561.74
有限责任公司
合计151867465.73233748561.74
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被是否发生减值期末余额账龄未收回的原因投资单位）及其判断依据
2021年9月，根据河南省省委省政府
由于焦作中旅
的整体工作部署，拟由中原银行吸收合银行2017年并洛阳银行、平顶山银行、焦作中旅银中原银行股度利润分配事
6239655.285年以上行。根据吸收合并的要求，焦作中旅银
份有限公司项预计将终止行2017年度利润分配事项预计将终止执行，该金额执行。2022年6月，焦作中旅银行更已发生减值。
名中原银行股份有限公司焦作分行。
49焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
合计6239655.28
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日
6239655.286239655.28
余额
2024年1月1日
余额在本期
2024年6月30日
6239655.286239655.28
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动中原银行股
6239655.286239655.28
份有限公司
合计6239655.286239655.28
其他说明：无
5）本期实际核销的应收股利情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
50焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
保证金、押金300000.00300000.00
员工工伤备用金174474.86109207.30
其他款项893715.09599231.86
合计1368189.951008439.16
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）843261.40483510.61
1至2年524928.55524928.55
合计1368189.951008439.16
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日
70197.5670197.56
余额
2024年1月1日
余额在本期
本期计提12890.5812890.58
本期转回890.10890.10
2024年6月30日
82198.0482198.04
余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
51焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项评估计提坏账准备的其他应收款按组合计提
坏账准备的70197.5612890.58890.100.0082198.04其他应收款
合计70197.5612890.58890.100.0082198.04
5）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例遵义国酒茅台
保证金200000.001年以内14.62%10000.00销售有限公司中铝中州铝业
保证金100000.001年以内7.31%5000.00有限公司焦作煤业集团赵固（新乡）
代垫社保金74682.901年以内5.46%能源有限责任公司
申恩伟员工工伤备用金50823.781年以内3.71%
直春英员工工伤备用金40000.001年以内2.92%
合计465506.6834.02%15000.00
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用□不适用
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
52焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内26480528.4961.29%67343970.8488.47%
1至2年16726795.7238.71%8778800.0011.53%
合计43207324.2176122770.84
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因焦作万方铝业股份山西科兴能源发展有
16726795.721至2年合同执行中
有限公司限公司
合计--16726795.72----
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
山西科兴能源发展有限公司23566795.7254.54%
中铝国际贸易集团有限公司10664966.9824.68%
洛阳香江万基铝业有限公司2826183.276.54%
邹平县汇茂新材料科技有限公司2612709.336.05%中国石化销售股份有限公司河南焦作石
1454985.443.37%
油分公司
合计41125640.7495.18%
其他说明：无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额存货跌价存货跌价准备或合准备或合项目账面余额同履约成账面价值账面余额同履约成账面价值本减值准本减值准备备
原材料169821455.22169821455.22145181769.18145181769.18
在产品309849499.73309849499.73282829392.18282829392.18
53焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
库存商品14204725.8814204725.8827288615.0627288615.06
合计493875680.830.00493875680.83455299776.420.00455299776.42
（2）确认为存货的数据资源
□适用□不适用
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
□适用□不适用
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用□不适用
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用□不适用
11、持有待售资产
□适用□不适用
12、一年内到期的非流动资产
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待认证进项税额13446074.80
其他555922.08108000.00
合计14001996.88108000.00其他说明：无。
14、债权投资
□适用□不适用
15、其他债权投资
□适用□不适用
54焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
16、其他权益工具投资
单位：元本期本期指定为以末累计入本期公允价值本期计入计计本期末累计其他确认计量且其其他综合入其计入其他综项目名称期初余额综合的股期末余额变动计入收益的损他综合收益的损收益利收其他综合失合收失的利入收益的原益的得因利得中原银行该项投资为非交易
股份有限312967506.1574346970.39312967506.15性权益工
公司具投资，本公司将其分类为国泰君安以公允价值计量且投资管理
461000.00461000.00其变动计
股份有限入其他综公司合收益的金融资产。
合计313428506.1574346970.39313428506.15分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元确认其他综合其他综合指定为以公允价值计量且其项目名的股收益转入收益转入累计利得累计损失变动计入其他综合收益的原称利收留存收益留存收益因入的金额的原因该项投资为非交易性权益工中原银具投资，本公司将其分类为行股份
10686749.1774346970.39以公允价值计量且其变动计
有限公入其他综合收益的金融资司产。
其他说明：无
17、长期应收款
□适用□不适用
55焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
18、长期股权投资
单位：元减值本期增减变动减值被投资单期初余额（账面价准备计提期末余额（账面价准备位值）期初追加减少权益法下确认的其他综合收宣告发放现金股其他权益变动减值其他值）期末余额投资投资投资损益益调整利或利润准备余额
一、合营企业焦作万方
水务有限5926398.08314989.50-1175000.005066387.58公司
小计5926398.08314989.50-1175000.005066387.58
二、联营企业焦作市万
方实业有2298996.29-78240.052220756.24限公司焦作煤业集团赵固（新乡）2391527489.38129312817.503641842.832524482149.71能源有限责任公司焦作万都
实业有限100327871.08-1445741.13-9000000.0089882129.95公司中国稀有
-
稀土股份530574297.403766324.621033018.07531486325.06
3887315.03
有限公司
-
小计3024728654.150.000.000.00131555160.944674860.90-9000000.000.000.003148071360.96
3887315.03
-
合计3030655052.230.000.000.00131870150.444674860.90-10175000.000.000.003153137748.54
3887315.03
56焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。
其他说明：无
19、其他非流动金融资产
□适用□不适用
20、投资性房地产
□适用□不适用
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产1785820908.371831850057.25
固定资产清理14227253.72
合计1800048162.091831850057.25
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备合计
一、账面原值：
1.期初余额1213824806.104350270003.449834684.3929745459.645603674953.57
2.本期增加金
1202349.4076499083.24176345.15254867.2678132645.05
额
（1）购置1832831.05176345.15254867.262264043.46
（2）在建
1202349.4074666252.1975868601.59
工程转入
3.本期减少金
1109088.76121437174.4567683.49261170.00122875116.70
额
（1）处置
1109088.76121437174.4567683.49261170.00122875116.70
或报废
4.期末余额1213918066.744305331912.239943346.0529739156.905558932481.92
57焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
二、累计折旧
1.期初余额623607057.153096087081.958178236.8315747172.763743619548.69
2.本期增加金
21561840.2070865975.51147847.831089404.8393665068.37
额
（1）计提21561840.2070865975.51147847.831089404.8393665068.37
3.本期减少金
627979.7691440572.4659301.05243457.8092371311.07
额
（1）处置
627979.7691440572.4659301.05243457.8092371311.07
或报废
4.期末余额644540917.593075512485.008266783.6116593119.793744913305.99
三、减值准备
1.期初余额21407704.776754276.0934616.778750.0028205347.63
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
3700.383379.697080.07
额
（1）处置
3700.383379.697080.07
或报废
4.期末余额21407704.776750575.7131237.088750.0028198267.56
四、账面价值
1.期末账面价
547969444.381223068851.521645325.3613137287.111785820908.37
值
2.期初账面价
568810044.181247428645.401621830.7913989536.881831850057.25
值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物21719970.8612997333.528772637.340.00
机器设备6054062.354101109.871952952.480.00
电子设备7637.184099.993537.190.00
（3）通过经营租赁租出的固定资产
□适用□不适用
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
□适用□不适用
58焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和可收回关键参数的项目账面价值减值金额处置费用的关键参数金额确定依据确定方式资产的处
房屋及建筑物21407704.7721407704.77成本法资产残值置价值资产的处
机器设备6750575.716750575.71成本法资产残值置价值资产的处
电子设备31237.0831237.08成本法资产残值置价值资产的处
运输设备8750.008750.00成本法资产残值置价值
合计28198267.5628198267.56可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
其他说明：无
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
已报废未完成处置的固定资产14227253.72
合计14227253.72
其他说明：无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程5458081.089005645.34
工程物资416402.023171333.24
合计5874483.1012176978.58
59焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值水网系统升级改造项
5010868.465010868.463582658.773582658.77
目电二2系净化喷吹系
433628.31433628.31
统 PLC 改造高速铸机打渣自动化
8522.428522.428522.428522.42
改造项目
#6锅炉末级过热器管
5061.895061.89
排升级改造项目采暖热网首站续建项
3552074.773552074.77
目自控系统升级改造项
1862389.381862389.38
目
合计5458081.085458081.089005645.349005645.34
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程累其中：
本期其利息资本期利项目名本期转入固定计投入工程进本期利资金来预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额本化累息资本称资产金额占预算度息资本源金额计金额化率比例化金额
2024年
节能电
65940000.0049482370.1949482370.190.0075.04%97%其他
解槽改造项目水网系统升级
22400000.003582658.772501139.571072929.885010868.4638.46%54%其他
改造项目
60焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
合计88340000.003582658.7751983509.7650555300.070.005010868.46
61焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）本期计提在建工程减值准备情况
□适用□不适用
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程用材料416402.02416402.023171333.243171333.24
合计416402.02416402.023171333.243171333.24
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额23035949.5623035949.56
2.本期增加金额
62焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额23035949.5623035949.56
二、累计折旧
1.期初余额2710111.692710111.69
2.本期增加金额451685.28451685.28
（1）计提451685.28451685.28
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3161796.973161796.97
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值19874152.5919874152.59
2.期初账面价值20325837.8720325837.87
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
63焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
1.期初余额100689457.559590221.47110279679.02
2.本期增加金额421106.52421106.52
（1）购置421106.52421106.52
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额6837.616837.61
（1）处置6837.616837.61
4.期末余额101110564.079583383.86110693947.93
二、累计摊销
1.期初余额15756327.366168205.5721924532.93
2.本期增加金额992305.26103473.901095779.16
（1）计提992305.26103473.901095779.16
3.本期减少金额6837.616837.61
（1）处置6837.616837.61
4.期末余额16748632.626264841.8623013474.48
三、减值准备
1.期初余额2034243.022034243.02
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2034243.022034243.02
四、账面价值
1.期末账面价值84361931.451284298.9885646230.43
2.期初账面价值84933130.191387772.8886320903.07
（2）确认为无形资产的数据资源
□适用□不适用
64焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用□不适用
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元可收回公允价值和处置费用关键参关键参数的确项目账面价值减值金额金额的确定方式数定依据财务资产残资产的处置价
2034243.022034243.02资产的处置价值
软件值值
合计2034243.022034243.02可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位本期增加本期减少名称或形成期初余额企业合并形期末余额处置商誉的事项成的焦作万方电
31789710.8131789710.81
力有限公司
合计31789710.810.000.0031789710.81
（2）商誉减值准备
□适用□不适用
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用□不适用
65焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）可收回金额的具体确定方法
□适用□不适用
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
□适用□不适用
28、长期待摊费用
□适用□不适用
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备16851366.244212841.5616839365.764209841.44
可抵扣亏损130240.7832560.20
递延收益1728233.58432058.401779381.72444845.43
应付职工薪酬44826695.4611206673.8744551234.7511137808.69以公允价值计量且其变动计入其他综
99129293.8524782323.4699129293.8524782323.46
合收益的金融资产公允价值变动
租赁负债20460785.175115196.3021493279.405373319.85
合计182996374.3045749093.59183922796.2645980699.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融工具、
衍生金融工具公允544794.52136198.6338647.549661.89价值变动
使用权资产19874152.594968538.1520325837.875081459.47
合计20418947.115104736.7820364485.415091121.36
66焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额
递延所得税资产45749093.5945980699.07
递延所得税负债5104736.785091121.36
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异30232510.5830239590.65
合计30232510.5830239590.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用□不适用
30、其他非流动资产
□适用□不适用
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初受受项限受限情限受限情目账面余额账面价值账面余额账面价值类况类况型型质押的大质押的大
额存单、额存单、货冻结的诉冻结的诉质质币讼保证讼保全
215259349.24215259349.24押、415391138.65415391138.65押、资金、期货金、期货冻结冻结
金保证金、保证金、承兑汇票承兑汇票保证金保证金合
215259349.24215259349.24415391138.65415391138.65
计
其他说明：无
67焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款222648527.77350826975.00
合计222648527.77350826975.00
短期借款分类的说明：无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
□适用□不适用
33、交易性金融负债
□适用□不适用
34、衍生金融负债
□适用□不适用
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票434000000.00450000000.00
国内信用证10000000.00
合计434000000.00460000000.00
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）297489030.46286794416.10
1年以上36494680.8730037104.03
合计333983711.33316831520.13
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
68焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
北京清新环境技术股份有限公司12761410.79合同执行中河南省第二建筑工程发展有限公
4307507.00合同执行中
司
合计17068917.79
其他说明：无
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款60430817.1452041575.16
合计60430817.1452041575.16
（1）应付利息
□适用□不适用
（2）应付股利
□适用□不适用
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金及押金59298760.8950631508.89
其他款项1132056.251410066.27
合计60430817.1452041575.16
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
河南晋鑫晟贸易有限公司6000000.00履约保证金
合计6000000.00
其他说明：无
69焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
38、预收款项
□适用□不适用
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
电解铝业务17470894.6724116937.70
其他业务557965.01603325.54
合计18028859.6824720263.24报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
电解铝业务-6646043.03本期末收到的预收款项减少
其他业务-45360.53本期末收到的预收款项减少
合计-6691403.56
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬36724386.04142860793.56149289680.7530295498.85
二、离职后福利-
13464159.5613425338.3638821.20
设定提存计划
三、辞退福利3420407.6952679.74207226.513265860.92
合计40144793.73156377632.86162922245.6233600180.97
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、
8044860.00121901217.41129946077.410.00
津贴和补贴
2、职工福利费3224581.123224581.120.00
3、社会保险费1890.006583576.176556976.1328490.04
其中：医疗保1890.005791064.495764999.8927954.60
70焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
险费工伤保
792511.68791976.24535.44
险费
4、住房公积金970159.006663794.006619728.001014225.00
5、工会经费和职
27707477.044487624.862942318.0929252783.81
工教育经费
合计36724386.04142860793.56149289680.7530295498.85
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险12503703.3812466220.9037482.48
2、失业保险费960456.18959117.461338.72
合计13464159.5613425338.3638821.20
其他说明：无
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税15866.15435683.24
企业所得税50256124.8335556691.43
个人所得税96582.91159454.50
城市维护建设税1110.6330496.53
环境保护税4081436.504286834.95
土地使用税2815940.102815940.14
房产税1933402.791934255.65
印花税1183128.33927885.70
水资源税253000.00720000.00
教育费附加475.9913069.94
地方教育费附加317.318713.29
车船使用税2688.000.00
合计60640073.5446889025.37
其他说明：无
71焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
42、持有待售负债
□适用□不适用
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款363450583.33579780386.10
一年内到期的租赁负债578605.20565988.33
合计364029188.53580346374.43其他说明：无。
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额2343751.753213634.22
合计2343751.753213634.22
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款147000000.00181000000.00
合计147000000.00181000000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
长期借款利率在3.0%--4.0%之间
46、应付债券
□适用□不适用
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
1--2年604989.60591797.40
72焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
2--3年632577.12618783.36
3年以上18644613.2519716710.31
合计19882179.9720927291.07
其他说明：无
48、长期应付款
□适用□不适用
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
辞退福利11563838.1612753093.30
合计11563838.1612753093.30
（2）设定受益计划变动情况
□适用□不适用
50、预计负债
□适用□不适用
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的
政府补助1779381.7251148.141728233.58政府补助
合计1779381.7251148.141728233.58
其他说明：无
52、其他非流动负债
□适用□不适用
53、股本
单位：元
73焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1192199394.001192199394.00
其他说明：无
54、其他权益工具
□适用□不适用
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）1534322902.841534322902.84
其他资本公积121987457.55976990.94122964448.49
合计1656310360.39976990.941657287351.33
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
其他资本公积本期增加金额主要系依被投资单位中国稀有稀土股份有限公司的资本公积变动金额并按投资比例确认的权益变动金额。
56、库存股
□适用□不适用
74焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
57、其他综合收益
单位：元本期发生额税后归属
项目期初余额本期所得税前发减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税后归属于母期末余额于少数股生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益税费用公司东
一、不能重分类进损
-74346970.39-74346970.39益的其他综合收益其他权益工具投
-74346970.39-74346970.39资公允价值变动
二、将重分类进损益
3207280.20-3887315.03-3887315.03-680034.83
的其他综合收益
其中：权益法下可转
3207280.20-3887315.03-3887315.03-680034.83
损益的其他综合收益
其他综合收益合计-71139690.19-3887315.03-3887315.03-75027005.22
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：无
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费10410026.856274435.364135591.49
权益法确认联营企业专项储备1846872.604727348.041029478.085544742.56
合计1846872.6015137374.897303913.449680334.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
75焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
专项储备系本公司根据财政部和应急管理部于2022年11月21日颁布的财资[2022]136号文《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的规定，对从事的矿山开采、交通运输、冶金等业务计提相应的安全生产费，及按投资比例确认的本公司之联营公司根据财政部、国家煤矿安全监察局及有关政府部门的规定提取的安全生产费。
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积531796679.87531796679.87
合计531796679.87531796679.87
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2490637090.592038703287.26
调整后期初未分配利润2490637090.592038703287.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润359488364.44131916924.28
减：应付普通股股利166201693.7983453957.58
期末未分配利润2683923761.242087166253.96
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
76焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
主营业务3035469023.502616779151.492938201809.512814447430.06
其他业务105427943.55111641820.60144571093.05153619948.19
合计3140896967.052728420972.093082772902.562968067378.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
铝锭310071845.54270091356.41310071845.54270091356.41
铝液2477275657.542129560770.072477275657.542129560770.07
铝合金248121520.42217127025.01248121520.42217124926.57
其他业务105427943.55111641820.60105427943.55111641820.60按经营地区分类
其中：
河南省内2769119604.372378089631.392769119604.372378089631.39
河南省外371777362.68350331340.70371777362.68350331340.70
合计3140896967.052728420972.093140896967.052728420972.09
与履约义务相关的信息：
履行履约义务的时公司承诺转让商品公司承担的预期将公司提供的质量保项目重要的支付条款是否为主要责任人间的性质退还给客户的款项证类型及相关义务产品发出并经客户铝产品提货前支付货款货物是履约保证金产品质量保证验收之日
77焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
材料及废料发出并材料及废料提货前支付货款货物是履约保证金产品质量保证经客户验收之日客户接受公司商品供暖及补水业务提供相关服务次月气体是无无及服务期间客户接受公司商品供气业务提供相关服务次月气体是无无及服务期间产品发出并经客户提供货物及相关服其他货物及其他是无无验收之日务次月
其他说明：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为18028859.68元，其中，18028859.68元预计将于2024下半年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：无。
其他说明：无。
78焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3844593.781899187.24
教育费附加1647683.05813937.39
房产税3895182.303900655.65
土地使用税5633930.885633928.87
车船使用税10710.6011066.78
印花税2134885.241850014.93
地方教育费附加1098455.37542624.93
环境保护税9300956.949340477.60
水资源税832434.401401663.60
合计28398832.5625393556.99
其他说明：无
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬50036690.6117058141.62
差旅、办公、业务招待费3004646.511991823.67
折旧、摊销费2461850.282402811.27
通勤费1109655.001169100.00
中介服务费1082449.49951851.49
水费、电费843626.84275392.33
辞退福利474632.32-106888.22
保险费469718.33560656.97
修理费288011.68748665.99
安全生产费58783.3075240.52
其他1275077.611159177.93
合计61105141.9726285973.57
其他说明：无
79焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
运输、装卸、仓储费用663623.162469996.45
职工薪酬934434.91787641.93
折旧费2135.944234.38
差旅、办公、业务招待费103682.9774589.45
其他8323.306228.97
合计1712200.283342691.18
其他说明：无
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
制粉系统节能技术的研究144033.96钢异种金属导杆结构界面行为调
189320.39
控及焊接工艺优化研究
合计333354.35
其他说明：无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出15258033.5930348113.90
减：利息资本化
减：利息收入19071883.8014120861.25
手续费272884.54338604.13
其他539234.24
合计-3540965.6717105091.02
其他说明：无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助102500.00300320.00
80焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
其他75207.99104106.42
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货套期保值收益1008801.71102160.12
合计1008801.71102160.12
其他说明：无
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产506146.98581158.90
合计506146.98581158.90
其他说明：无
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益131870150.4495580765.19处置交易性金融资产取得的投资
273125.501038120.37
收益
合计132143275.9496618885.56
其他说明：无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-2762.08
其他应收款坏账损失-12000.48-70593.65
合计-12000.48-73355.73
其他说明：无
72、资产减值损失
单位：元
81焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减
-2545059.33值损失
合计-2545059.33
其他说明：无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得-1118802.29-15980.14
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
政府补助51148.1492219.5551148.14
罚款283423.00259372.59283423.00
其他901186.710.00
合计334571.141252778.85334571.14
其他说明：无
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
对外捐赠8400000.008400000.00
固定资产报废损失13014576.392698457.6713014576.39
其他528667.72250704.83528667.72
合计21943244.112949162.5021943244.11
其他说明：无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
82焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
当期所得税费用75830303.01
递延所得税费用245220.904037139.42
合计76075523.914037139.42
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额435563888.35
按法定/适用税率计算的所得税费用108890972.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响153859.45使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1770.02影响
权益法核算的合营企业和联营企业损益-32967537.61
所得税费用76075523.91
其他说明：无
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
大额存单解除质押210000000.00
收到的招标及合同履约保证金128652700.00104117876.08
收到的利息收入37963207.148217974.52
诉讼保全金4450000.00
收到的政府补助及奖励102500.00300320.00
收到的其他款项496928.38373674.35
合计381665335.52113009844.95
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
83焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
支付的招标及合同履约保证金122744213.60151418102.46
诉讼保全金24638007.16
捐赠支出8400000.00
中介机构费1145351.791070667.20
通勤费1109655.001169100.00
业务招待费1025495.381745623.52
运输、仓储费、装卸费715554.582709450.08
财产保险费507222.03577449.38
银行手续费275712.89341883.50
支付的承兑汇票保证金41706666.67
大额存单质押25000000.00
固废处理费7662668.50
其他3525395.823332566.04
合计164086608.25236734177.35
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货保证金30000000.00
合计0.0030000000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：无。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
期货保证金30000000.0010000000.00
其他140001.00
合计30000000.0010140001.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金
84焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁费1511617.002001336.40
合计1511617.002001336.40
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款350826975.0050000000.001536727.77179715175.00222648527.77
长期借款181000000.0033000000.001000000.00147000000.00
租赁负债20927291.07466505.901511617.0019882179.97一年内到
期的非流580346374.431012616.87217000000.00329802.77364029188.53动负债
合计1133100640.5050000000.003015850.54431226792.001329802.77753559896.27
（4）以净额列报现金流量的说明
□适用□不适用
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响项目本年发生额
应收票据背书支付材料款280993297.44
应付票据434000000.00
计提定期存单利息29222294.88
应收股利151867465.73
合计896083058.05
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现
金流量：
85焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
净利润359488364.44131916924.28
加：资产减值准备-12000.482618415.06
固定资产折旧、油气资产
93704330.4696318426.35
折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧451685.28915436.26
无形资产摊销1095779.161097097.31长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以1118802.2915980.14“－”号填列）固定资产报废损失（收益
13014576.392698457.67以“－”号填列）公允价值变动损失（收益-1514948.69-683319.02以“－”号填列）财务费用（收益以“－”
14743249.9930348113.90号填列）投资损失（收益以“－”-132143275.94-96618885.56号填列）递延所得税资产减少（增
231605.484004771.01加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减
13615.4232368.41少以“－”号填列）存货的减少（增加以-38575904.4177236681.11“－”号填列）经营性应收项目的减少
222623644.49-39771634.21（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加
108924847.2423688977.28（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量
643164371.12233817809.99
净额
2．不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情
况：
86焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
现金的期末余额1255488250.58865828899.29
减：现金的期初余额1137712391.43765119163.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额117775859.15100709736.25
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
□适用□不适用
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
□适用□不适用
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金1255488250.581137712391.43
其中：库存现金6420.6215992.10可随时用于支付的银行存
1255481829.961137696399.33
款
三、期末现金及现金等价物余额1255488250.581137712391.43
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
□适用□不适用
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的理项目本期金额上期金额由
存单质押142345301.99321836738.27存单质押无法随时用于支付银行承兑汇票保证金无法随时
银行承兑汇票保证金44056556.10111477709.45用于支付诉讼期间冻结资金无法随时用
诉讼保全金24638007.16于支付
期货保证金4219483.995246799.80期货保证金无法随时用于支付
合计215259349.24438561247.52
其他说明：无
87焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（7）其他重大活动说明
□适用□不适用
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无
81、外币货币性项目
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
经营租赁收入1738299.33
合计1738299.33作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
88焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
83、数据资源
□适用□不适用
84、其他
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
制粉系统节能技术的研究144033.96钢异种金属导杆结构界面行为调
189320.39
控及焊接工艺优化研究
合计333354.35
其中：费用化研发支出333354.35
1、符合资本化条件的研发项目
□适用□不适用
2、重要外购在研项目
□适用□不适用
九、合并范围的变更
□适用□不适用
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元主要经营持股比例取得方子公司名称注册资本注册地业务性质地直接间接式焦作万方新材料有限公河南焦铝产品生产及销投资设
10000000.00河南焦作100.00%
司作售立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
89焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无确定公司是代理人还是委托人的依据：无
其他说明：无
（2）重要的非全资子公司
□适用□不适用
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
□适用□不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用□不适用
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用□不适用
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用□不适用
90焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或联营企业投资的会计合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接处理方法
焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责煤碳的开采及加
河南省新乡市辉县市河南省新乡市辉县市30.00%权益法任公司工
中国稀有稀土股份有限公司北京市北京市稀土的开采加工11.73%权益法阳极碳块生产加
焦作万都实业有限公司河南省焦作市沁阳市河南省焦作市解放区45.00%权益法工
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司持有中国稀有稀土股份有限公司11.73%的表决权，因本公司在该公司董事会委派董事，对该企业有重大影响。
（2）重要合营企业的主要财务信息
□适用□不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
焦作煤业集团赵固（新乡）中国稀有稀土股份有焦作万都实业有限焦作煤业集团赵固（新乡）中国稀有稀土股份有焦作万都实业有限能源有限责任公司限公司公司能源有限责任公司限公司公司
流动资产7738645113.554737303470.35249153540.657633529233.144957593313.20412883617.70
非流动资产4436334671.132819053537.71106970365.374474128496.882347848566.89111344000.08
资产合计12174979784.687556357008.06356123906.0212107657730.027305441880.09524227617.78
91焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
流动负债1534876358.392049881335.44156385839.461969654787.051870303653.41301276793.16
非流动负债2225162927.29919984540.692166244645.06849307230.60
负债合计3760039285.682969865876.13156385839.464135899432.112719610884.01301276793.16
少数股东权益1096714054.861103829090.95归属于母公司股东
8414940499.003489777077.07199738066.567971758297.913482001905.13222950824.62
权益按持股比例计算的
2524482149.70409350851.1489882129.952391527489.37408438823.47100327871.08
净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投
2524482149.71531486325.0689882129.952391527489.38530574297.40100327871.08
资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1372574051.313116404753.86272232783.741507826779.013758453160.91451029868.55
净利润431042725.0058520528.28-3212758.06340276724.211803987.572531866.30终止经营的净利润
其他综合收益-34917450.001400700.00
综合收益总额431042725.0023603078.28-3212758.06340276724.213204687.572531866.30本年度收到的来自
81881096.019000000.0045000000.0011250000.00
联营企业的股利
92焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明：无
93焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计5066387.585926398.08下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润314989.50360210.14
--综合收益总额314989.50360210.14
联营企业：
投资账面价值合计2220756.242298996.29下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-78240.05-112567.50
--综合收益总额-78240.05-112567.50
其他说明：无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用□不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用□不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用□不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用□不适用
4、重要的共同经营
□适用□不适用
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
□适用□不适用
94焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
6、其他
□适用□不适用
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
会计本期新增补本期计入营业外收本期转入其他本期其他与资产/收期初余额期末余额科目助金额入金额收益金额变动益相关递延与资产相
1779381.7251148.141728233.58
收益关
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
稳岗补贴1000.00100000.00
研发全覆盖奖1500.00人力资源和社会保障局规模以上
100000.00
企业补奖金研发全覆盖奖
人才技能等级评价补贴100320.00规模以上制造业企业满负荷生产
100000.00
奖励资金
煤场封闭煤棚工程环保专项资金33333.3633333.36
高性能铝合金项目5769.365769.36
电解铝节能降耗提产项目12045.4212045.42
污水处理改造项目环保补贴11904.69
铸造工艺热水综合利用项目29166.72
其他说明：无
95焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项，各项金融工具的详细情况说明见本附注七2、附注七7、附注七18、附注七32、附注七36、附注七44等相关项目。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1．风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是对风险和收益进行权衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
*利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
根据对利率风险的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，净利润及股东权益将相应变动。
*产品价格波动风险
根据对价格的敏感性分析，在其他变量不变的假设下，产品价格发生合理、可能的变动，每吨铝产品价格每增加/减少1元，净利润将增加/减少224216.81元，股东权益将增加/减少224216.81元。
（2）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（3）流动风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金，满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续关注公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续关注是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
96焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
金融资产\金融负债1年以内1至2年2至3年3年以上合计
金融资产：
货币资金1497624592.711497624592.71
交易性金融资产50544794.5250544794.52
其他应收款153153457.64153153457.64
应收账款1826691.621826691.62
应收款项融资5061988.765061988.76
金融负债：0.00
短期借款222648527.77222648527.77
应付账款333983711.33333983711.33
应付票据434000000.00434000000.00
合同负债18028859.6818028859.68
其他应付款60430817.1460430817.14
租赁负债604989.60632577.1218644613.2519882179.97一年内到期的非流动负
364029188.53364029188.53
债
其他流动负债2343751.752343751.75
长期借款2000000.00145000000.00147000000.00
2．金融资产转移
公司不存在已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产，因此目前无此类风险存在。
3．金融资产与金融负债的抵销
公司无可执行的总互抵协议或类似协议，亦无符合相关抵销条件的已确认金融工具，因此无此类风险存在。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用被套期风险被套期项目及相关相应套期活项相应风险管理预期风险管理目标有效实现的定性和定套期工具之间的经动对风险敞目策略和目标情况量信息济关系口的影响铝利用期货工具套期工具与套期工具和被套期公司已建立套期相关内部控通过买入或
锭的避险保值功被套期项目项目的价值因面临制制度，持续对套期有效性卖出相应的期能开展期货套的基础变量相同的被套期风险进行评价，确保套期关系在期货合约对货期保值业务，相同数量而发生方向相反的被指定的会计期间有效，公冲公司现货合有效规避市场基本保持一变动，存在风险相司通过期货交易锁定了现货业务端存在
97焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
约价格波动风险致。互对冲的关系价格的变动，预期风险管理的敞口风险目标基本实现
其他说明：
本公司的套期业务主要包括使用铝锭期货合约对铝锭的未来销售等进行风险管理，各项套期业务详细情况见附注七68、附注七69相关项目。本公司指定金融工具为套期工具，以使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动的风险管理活动。
本公司套期业务的风险管理策略和目标在于风险和收益取得平衡，建立对套期业务的管理，通过对套期业务存在的风险的及时监督，将风险控制在限定的范围内。
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期有效性和套期无效部分套期会计对公司的财务项目及套期工具相关所包含的被套期来源报表相关影响账面价值项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期有效性为套期工具能够当期计入营业成本的金期货合有效规避被套期项目价格变
额为9032344.59元
约价格127643193.9210396144.58动风险的部分，套期无效性计入净敞口套期收益变动为套期工具不规避被套期项
1008801.71元.
目价格变动风险的部分。
套期类别套期有效性为套期工具能够当期计入营业成本的金有效规避被套期项目价格变
公允价额为9032344.59元
127643193.9210396144.58动风险的部分，套期无效性
值套期计入净敞口套期收益为套期工具不规避被套期项
1008801.71元.
目价格变动风险的部分。
其他说明：无
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元转移方式已转移金融资产性已转移金融资产金终止确认情况终止确认情况的判
98焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
质额断依据已经转移了其几乎
票据背书、贴现应收款项融资308295540.87终止确认所有的风险和报酬
合计308295540.87
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元终止确认的金融资产金与终止确认相关的利得项目金融资产转移的方式额或损失
应收款项融资票据背书、贴现308295540.870.00
合计308295540.87
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公第三层次公允价值合计计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产50544794.5250544794.52
1.以公允价值计量且其变动
50544794.5250544794.52
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资50544794.5250544794.52
其他权益工具投资313428506.15313428506.15
应收款项融资5061988.765061988.76持续以公允价值计量的资产
50544794.52318490494.91369035289.43
总额
二、非持续的公允价值计量--------
99焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
第一层次是公司在计量日能获得相同资产或负债在活跃市场上报价的，以该报价为依据确定公允价值。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次是公司在计量日能获得类似资产或负债在活跃市场上的报价，或相同或类似资产或负债在
非活跃市场上的报价的，以该报价为依据做必要调整确定公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目公允价值的确定依据:其他反映市场参与者对资产或负债定价时所使用的
参数为依据确定公允价值。对于非上市股权投资，本公司采用估值技术来确定其公允价值。估值技术包括近期融资价格法、可比公司法和现金流折现法等，公允价值的计量采用重要的不可观察参数，比如流动性折扣以及可比公司的市净率、市盈率或市销率等。对于债务工具投资，本公司采用现金流折现法确定其公允价值，公允价值的计量采用了信用风险调整因素等不可观察参数。
单位：元范围区间项目期末公允价值估值技术不可观察输入值（加权平均值）流动性折价
权益工具投资313428506.15上市公司比较法313428506.15控制权溢价
1.提前偿付率
应收款项融资5061988.76现金流量折现法2.违约概率5061988.76
3.违约损失率
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性
分析
本公司持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息主要是估值变化、出售和结算，不存在改变不可观察参数可能导致公允价值显著变化的情况。
持续的第三层次公允价值计量项目，不可观察参数敏感性分析：本公司采用可比上市公司市净率、市盈率等和近期融资价格法确定非上市权益工具投资的公允价值，采取可比公司法估值时对其进行流动性折价调整。公允价值计量与流动性折价呈负相关关系。2024年6月30日，本公司不涉及采用可比公司法估值的非上市权益工具投资，期末非上市权益工具投资采用近期融资价格法进行估值。
本公司采用现金流量折现法确定应收款项融资的公允价值，按其预计可收回金额按实际利率折现到资产负债表日，或者按其合同到期值按信用风险调整后的实际利率折现到资产负债表日。本公司应收款项融资期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，因此近似认为应收款项融资期末公允价值等于其面值扣减按预期信用风险确认的坏账准备后的余额，即公允价值基本等于摊余成本，其公允价值变动因素对其期末计量的影响显著不重大。
100焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
本年内未发生各层级之间的转换。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
本年内使用的估值技术未发生变更。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其他应收款、其他
流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、其他流动负债、应付债券和租赁负债。本公司2024年6月30日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
9、其他：无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本公司无最终实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十1.在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十3、重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
焦作万方水务有限公司合营企业、公司高管司海滨担任其董事职务
焦作万都（沁阳）碳素有限公司联营企业之子公司
焦作市万方实业有限责任公司联营企业、公司高管焦纪芳担任其董事职务
其他说明：无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
101焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
樟树市和泰安成投资管理中心(有限合伙)公司持股5%以上股东
宁波中曼科技管理有限公司公司持股5%以上股东
浙江安晟控股有限公司公司持股5%以上股东
焦作市万方集团有限责任公司公司持股5%以上股东
公司董事兼高管吴永锭、公司高管焦纪芳担任其焦作万都实业有限公司董事职务
公司董事兼高管吴永锭、公司高管焦纪芳担任其
焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司董事职务焦作万方水务有限公司公司高管司海滨担任其董事职务焦作市万方实业有限责任公司公司高管焦纪芳担任其董事职务
公司5%以上股东宁波中曼科技管理有限公司实际杭州正才控股集团有限公司控制人与杭州正才实际控制人均为钭正刚先生山东鲁北化工股份有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事山东德辰科技有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事无棣金海湾锂业科技有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事
锦鸿环保（无棣）有限公司公司董事兼总经理谢军任该公司董事四川协成电力工程设计有限公司公司董事吴永锭任该公司董事中国稀有稀土股份有限公司公司董事吴永锭担任该公司董事职务上海辛帕智能科技股份有限公司公司董事张赞国任该公司财务负责人长兴太湖能谷科技有限公司公司董事王益民任该公司董事杭州赛脑智能科技股份有限公司公司董事王益民任该公司独立董事中国石油集团工程股份有限公司公司独立董事张占魁任该公司独立董事镇江贝斯特新材料股份有限公司公司独立董事刘继东任该公司独立董事浙江湃肽生物股份有限公司公司独立董事吴泽勇任该公司独立董事山东鲁北企业集团总公司公司董事兼总经理谢军历任该公司董事焦作市万方集团精密制造有限公司公司董事王大青历任该公司董事公司原董事长霍斌控制的伊电控股集团有限公司伊电集团洛阳工程有限公司的全资子公司公司原董事长霍斌控制的伊电控股集团有限公司伊川天松实业有限公司控股的子公司伊电控股集团有限公司公司原董事长霍斌任该公司董事长上海佰晟实业有限公司公司原董事长霍斌任该公司董事长
伊川龙泉电力有限公司公司原董事长霍斌任该公司董事长、总经理
樟树市伊华和泰投资管理有限责任公司公司原董事长霍斌任该公司执行董事、总经理洛阳有色金属交易中心有限公司公司原董事长霍斌任该公司董事长上海东巨太阳能材料科技有限公司公司原董事长霍斌任该公司总经理
102焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
国文大都（北京）艺术品鉴定评估中心有限公司公司董事张赞国历任该公司董事长北京天舵律师事务所公司原独立董事孔祥舵任该公司合伙人律师山东世纪新能源科技有限公司公司董事王益民任该公司董事
谢军及其关系密切的家庭成员公司董事、总经理张赞国及其关系密切的家庭成员公司董事王大青及其关系密切的家庭成员公司董事
吴永锭及其关系密切的家庭成员公司董事、董事会秘书王益民及其关系密切的家庭成员公司董事张占魁及其关系密切的家庭成员公司独立董事刘继东及其关系密切的家庭成员公司独立董事吴泽勇及其关系密切的家庭成员公司独立董事韩成艺及其关系密切的家庭成员公司常务副总经理王绍鹏及其关系密切的家庭成员公司副总经理司海滨及其关系密切的家庭成员公司副总经理焦纪芳及其关系密切的家庭成员公司副总经理孟宗桂及其关系密切的家庭成员公司监事会主席王凯丽及其关系密切的家庭成员公司监事任彩瑞及其关系密切的家庭成员公司监事孔祥舵及其关系密切的家庭成员公司原独立董事霍斌及其关系密切的家庭成员公司原董事长
其他说明：无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度交易额度
焦作万都（沁阳）
采购预焙阳极194791637.17271141295.77碳素有限公司焦作万方水务有限
采购水2746743.077345132.74否3915201.16公司伊电集团洛阳工程电解槽及热电
439367.67
有限公司机组维修工程
出售商品/提供劳务情况表
103焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
焦作市万方集团有限责任公司销售铝产品、蒸汽545759053.19576557472.11
焦作市万方集团新材料有限公司销售铝产品770319.25
焦作万方水务有限公司电费101080.79136458.17
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司向关联方焦作万都（沁阳）碳素有限公司采购预焙阳极，产品采购定价政策：以市场价为基础。
本公司向关联方焦作万方水务有限公司采购矿排水，产品采购定价政策：以市场价为基础。
本公司与关联方焦作市万方集团有限责任公司（以下简称“万方集团”）签订了产品销售合同，向万方集团销售铝液产品、铝合金产品，产品销售定价政策：以长江有色金属网或上海有色网现货市场公开市场价格为基础，经双方协商确定后，经股东大会批准。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用□不适用
（3）关联租赁情况
□适用□不适用
（4）关联担保情况
□适用□不适用
（5）关联方资金拆借
□适用□不适用
（6）关联方资产转让、债务重组情况
□适用□不适用
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬28198447.583066992.95
（8）其他关联交易
□适用□不适用
104焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方坏账准坏账准账面余额账面余额备备
应收账款焦作市万方集团新材料有限公司28.01
焦作煤业集团赵固（新乡）能源
应收股利151867465.73233748561.74有限责任公司
其他应收焦作煤业集团赵固（新乡）能源
74682.9017801.94
款有限责任公司
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款焦作万都（沁阳）碳素有限公司37066727.3639347204.99
应付账款焦作万方水务有限公司1274019.08593864.07
合同负债焦作市万方集团有限责任公司4973542.602192602.16
其他应付款伊电集团洛阳工程有限公司80000.00
其他应付款焦作市万方集团有限责任公司1000000.001000000.00
7、关联方承诺：无
8、其他：无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
105焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况：无
6、其他：无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺：无
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
（1）2023年6月，河南辰潼建设工程有限公司（以下简称“辰潼公司”）提起诉讼，要求本公司支
付工程款445万元及相关利息，本公司进行了反诉。2023年12月，法院裁定双方撤诉。2024年1月，河南辰潼建设工程有限公司再次提起诉讼，要求本公司支付工程款270万元及相关利息，本公司进行了反诉。该案系因辰潼公司未按合同约定提交结算文件，且双方对工程量存在争议引起。法院已委托第三方鉴定机构对涉案工程范围、工程质量、工程造价进行了鉴定，截至报告日，案件尚在审理中。
（2）2024年6月，凯迪建设集团有限公司（以下简称“凯迪公司”）因与本公司修理合同纠纷向法院起诉，主诉本公司付凯迪公司维修费189.58万元及利息，一审法院出具判决书，裁定本公司向凯迪公司支付修理费189.58万元及利息。该案系因凯迪公司提供虚假结算资料，本公司按合同约定核减工程量，双方签署结算文件后，凯迪公司又拒不认可双方已签署的结算文件引起，本公司已向焦作市中级人民法院提起上诉，截止报告日，案件尚在审理中。
（3）2024年6月，河南晋鑫晟贸易有限公司（以下简称“晋鑫晟公司”）因与本公司煤炭买卖合同
纠纷向法院起诉，后多次变更诉讼请求，主诉本公司双倍返还晋鑫晟公司履约保证金及利息、煤炭差价、运费、仓储费、预期利润损失等各项费用共计约4741万元。该案系因合同履约周期内煤炭价格存在上下波动，在煤炭价格上涨后，晋鑫晟公司拒绝按合同约定履约供煤，且要求本公司返还晋鑫晟公司履约保证金所引起。本公司依法向焦作市马村区人民法院提起诉讼，要求晋鑫晟公司返还其扣留的公司煤炭，并赔偿因晋鑫晟公司拒绝供煤而使得本公司另行购进煤炭的差价损失、违约金、扣留煤炭数量差/热值差等合计约2477万元。截止报告日，公司已将晋鑫晟公司扣留的煤炭取回，该案尚在审理中。
十七、资产负债表日后事项
□适用□不适用
106焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
十八、其他重要事项
□适用□不适用
107焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）13723845.5867692497.45
3年以上10529512.9210529512.92
5年以上10529512.9210529512.92
合计24253358.5078222010.37
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏
账准10529512.9243.41%10529512.92100.00%0.0010529512.9213.46%10529512.92100.00%0.00备的应收账款其
108焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
中：
按组合计提坏
账准13723845.5856.59%13723845.5867692497.4586.54%67692497.45备的应收账款其
中：
组合
1：
应收一般客户款项组合
2：
应收
无风1732728.207.14%1732728.2015366620.0419.64%15366620.04险客户款项组合
3：
应收
11991117.3849.45%11991117.3852325877.4166.90%52325877.41
关联方款项
109焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
合计24253358.50100.00%10529512.9243.41%13723845.5878222010.37100.00%10529512.9213.46%67692497.45
110焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元期初余额期末余额名计提比称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由例焦作协力铝预计该款项无法业
10102368.0010102368.0010102368.0010102368.00100.00%收回，全额计提
发坏账准备。
展有限公司江苏沿海该公司营业执照装已吊销，预计该饰
427144.92427144.92427144.92427144.92100.00%款项无法收回，
材全额计提坏账准料备。
有限公司合
10529512.9210529512.9210529512.9210529512.92
计
按组合计提坏账准备类别名称：应收无风险客户款项
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内1732728.200.000.00%
合计1732728.20
确定该组合依据的说明：
主要为报表日后已收到款项，列为无风险客户款项，本公司不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备类别名称：应收关联方款项
111焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内11991117.38
合计11991117.38
确定该组合依据的说明：
为应收全资子公司款项，为无风险客户款项，本公司不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额计收回或转核其期末余额提回销他按单项评估计提坏账准备的应收账
10529512.9210529512.92
款
合计10529512.9210529512.92
（4）本期实际核销的应收账款情况
□适用□不适用
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元合同资占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款期末应收账款和合同资单位名称产期末资产期末余额合计备和合同资产减余额产期末余额余额数的比例值准备期末余额焦作万方新
材料有限公11991117.3811991117.3849.44%司焦作协力铝
业发展有限10102368.0010102368.0041.65%公司河南升华新
能源材料科837954.91837954.913.46%技有限公司
112焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
河南英利新
材料有限公486857.21486857.212.01%司江苏沿海装
饰材料有限427144.92427144.921.76%公司
合计23845442.4223845442.4298.32%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利151867465.73233748561.74
其他应收款1482201.151369570.39
合计153349666.88235118132.13
（1）应收利息
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
焦作煤业集团赵固（新乡）能源
151867465.73233748561.74
有限责任公司
合计151867465.73233748561.74
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因
资单位)判断依据
2021年9月，根据河南省省委省
政府的整体工作部署，拟由中原由于焦作中旅银行
银行吸收合并洛阳银行、平顶山
2017年度利润分
中原银行股银行、焦作中旅银行。根据吸收
6239655.285年以上配事项预计将终止
份有限公司合并的要求，焦作中旅银行2017执行，该金额已发年度利润分配事项预计将终止执生减值。
行。2022年6月，焦作中旅银行更名中原银行股份有限公司焦作
113焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告分行。
合计6239655.28
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信用损失（已发生信信用损失用减值）用减值）
2024年1月1日
6239655.286239655.28
余额
2024年1月1日
余额在本期
2024年6月30日
6239655.286239655.28
余额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
中原银行股份有限公司6239655.286239655.28
合计6239655.286239655.28
5）本期实际核销的应收股利情况
□适用□不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
合并范围内关联方款项196209.24451538.03
114焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
保证金、押金300000.00300000.00
员工备用金174474.86109207.30
其他款项893715.09579022.62
合计1564399.191439767.95
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）1039470.64914839.40
1至2年524928.55524928.55
合计1564399.191439767.95
3）按坏账计提方法分类披露
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1
70197.5670197.56日余额
2024年1月1日余额在本期
本期计提12890.5812890.58
本期转回890.10890.10
2024年6月30
82198.0482198.04日余额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
115焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准
70197.5612890.58890.100.0082198.04
备的其他应收款
合计70197.5612890.58890.100.0082198.04
5）本期实际核销的其他应收款情况
□适用□不适用
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例遵义国酒茅台
保证金200000.001年以内12.78%10000.00销售有限公司焦作万方新材
应收租赁费196209.241年以内12.54%料有限公司中铝中州铝业
保证金100000.001年以内6.39%5000.00有限公司焦作煤业集团赵固（新乡）
代垫社保金74682.901年以内4.77%能源有限责任公司员工工伤备用
申恩伟50823.781年以内3.25%金
合计621715.9239.73%15000.00
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用□不适用
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子
公司10000000.0010000000.0010000000.0010000000.00投资
对联3153137748.543153137748.543030655052.233030655052.23
116焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
营、合营企业投资
合计3163137748.543163137748.543040655052.233040655052.23
117焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面价减值准备期初期末余额（账面价减值准备期末被投资单位追加投减少投计提减值准其值）余额值）余额资资备他焦作万方新材料有限
10000000.0010000000.00
公司
合计10000000.0010000000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值减值准期初余额（账面价准备期末余额（账面价备投资单位计提值）期初追加减少权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金股其他权益变动减值其他值）期余额投资投资投资损益调整利或利润准备末余额
一、合营企业焦作万方
水务有限5926398.08314989.50-1175000.005066387.58公司
小计5926398.08314989.50-1175000.005066387.58
二、联营企业焦作市万
方实业有2298996.29-78240.052220756.24限公司
118焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
焦作煤业集团赵固（新乡）2391527489.38129312817.503641842.832524482149.71能源有限责任公司焦作万都
实业有限100327871.08-1445741.13-9000000.0089882129.95公司中国稀有
稀土股份530574297.403766324.62-3887315.031033018.07531486325.06有限公司
小计3024728654.150.000.000.00131555160.94-3887315.034674860.90-9000000.000.000.003148071360.96
合计3030655052.230.000.00131870150.44-3887315.034674860.90-10175000.000.000.003153137748.54可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因：无。
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因：无。
（3）其他说明
其他权益变动系权益法确认焦作煤业集团赵固（新乡）能源有限责任公司、中国稀有稀土股份有限公司的专项储备、资本公积。
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
119焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
主营业务3015718019.422598806187.652938201809.512814447430.06
其他业务118860692.16124701093.12144571093.05153619948.19
合计3134578711.582723507280.773082772902.562968067378.25
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收营业成营业收营业成营业收入营业成本营业收入营业成本入本入本业务类型
其中：
铝液2705097824.112326473959.482705097824.112326473959.48
铝锭310620195.31272332228.17310620195.31272332228.17
其他业务：118860692.16124701093.12118860692.16124701093.12按经营地区分类
其中：
河南省内2920609301.962531102855.702920609301.962531102855.70
河南省外213969409.62192404425.07213969409.62192404425.07
合计3134578711.582723507280.773134578711.582723507280.77
120焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
与履约义务相关的信息：
履行履约公司承诺转公司承担的预期公司提供的质量重要的支付是否为主项目义务的时让商品的性将退还给客户的保证类型及相关条款要责任人间质款项义务产品发出铝产提货前支付并经客户货物是履约保证金产品质量保证品货款验收之日材料及废材料料发出并提货前支付及废货物是履约保证金产品质量保证经客户验货款料收之日客户接受补水公司商品提供相关服气体是无无业务及服务期务次月间客户接受供气公司商品提供相关服气体是无无业务及服务期务次月间产品发出提供货物及其他并经客户相关服务次货物及其他是无无验收之日月其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为17760586.56元，其中，17760586.56元预计将于2024年下半年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益131870150.4495580765.19处置交易性金融资产取得的投资
273125.501038120.37
收益
合计132143275.9496618885.56
121焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
6、其他：无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-14133378.68计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准153648.14
享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的1788074.19公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益除上述各项之外的其他营业外收
-8645244.72主要系对外捐赠入和支出其他符合非经常性损益定义的损一次性协商解除劳动合同发生的
-80000.00益项目费用
减：所得税影响额-5229225.27
合计-15687675.80--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用
一次性解除劳动合同发生的费用本期发生额80000.00元，列为非经常性损益。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益（元/稀释每股收益（元/股）股）
归属于公司普通股股东6.01%0.3020.302
122焦作万方铝业股份有限公司2024年半年度财务报告
的净利润扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的6.27%0.3150.315净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
焦作万方铝业股份有限公司
法定代表人：谢军
2024年8月30日
123
