西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安旅游股份有限公司

2024年半年度报告

二〇二四年八月九日

1西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第一节重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容

的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王伟、主管会计工作负责人刘文忠及会计机构负责人(会计主

管人员)张华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。

本次半年度报告中如涉及公司未来计划等前瞻性陈述，其不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。

公司在本报告第三节管理层讨论与分析中“十、公司面临的风险和应对措施”部分，详细描述了公司经营中可能存在的风险及应对措施，敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

2西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

目录

第一节重要提示、目录和释义.........................................2

第二节公司简介和主要财务指标........................................6

第三节管理层讨论与分析...........................................9

第四节公司治理..............................................21

第五节环境和社会责任...........................................22

第六节重要事项..............................................23

第七节股份变动及股东情况.........................................29

第八节优先股相关情况...........................................34

第九节债券相关情况............................................35

第十节财务报告..............................................36

3西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

备查文件目录

1.载有董事长签名的2024年半年度报告文本；

2.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

3.报告期内在《证券时报》《证券日报》《中国证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有文件文本；

4.其他有关资料.

4西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

释义释义项指释义内容

公司、本公司、西安旅游、西旅股份指西安旅游股份有限公司

报告期、本报告期指2024年1月1日至2024年6月30日

省委、省政府指陕西省委、陕西省人民政府

市委、市政府指西安市委、西安市人民政府曲江管委会指西安市曲江新区管理委员会西旅集团指西安旅游集团有限公司

5西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第二节公司简介和主要财务指标

一、公司简介股票简称西安旅游股票代码000610股票上市证券交易所深圳证券交易所公司的中文名称西安旅游股份有限公司

公司的中文简称（如有）西安旅游

公司的外文名称（如有） XI'AN TOURISM CO. LTD.公司的法定代表人王伟

二、联系人和联系方式董事会秘书证券事务代表姓名刘文忠孙蕙西安市曲江新区西影路508号西影大厦3西安市曲江新区西影路508号西影大厦3联系地址层层

电话029-82065555029-82065555

传真029-82065500029-82065500

电子信箱 liuwenzhong@000610.com sunhui@000610.com

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化

□适用□不适用

公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□适用□不适用

公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见2023年年报。

3、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况

□适用□不适用

四、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

6西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否本报告期上年同期本报告期比上年同期增减

营业收入（元）252136292.00280252308.73-10.03%归属于上市公司股东的净利润

-63664935.45-50257935.72-26.68%

（元）归属于上市公司股东的扣除非经

-63892423.99-50830955.75-25.70%

常性损益的净利润（元）经营活动产生的现金流量净额

13551344.10-18155576.21174.64%

（元）

基本每股收益（元/股）-0.2689-0.2123-26.66%

稀释每股收益（元/股）-0.2689-0.2123-26.66%

加权平均净资产收益率-13.69%-8.03%-5.66%本报告期末上年度末本报告期末比上年度末增减

总资产（元）2275111844.722245823847.071.30%归属于上市公司股东的净资产

433354448.12497019383.57-12.81%

（元）

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生283126.10持续影响的政府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-41541.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目3891.18个税手续费返还

少数股东权益影响额（税后）17987.74

合计227488.54

7西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

8西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第三节管理层讨论与分析

一、报告期内公司从事的主要业务

今年以来，宏观经济层面外需边际回暖，消费整体复苏缓慢，旅游行业理性回归等不确定影响叠加，旅游行业呈现量升价降的普遍态势。据公开信息显示，国内旅游和出境旅游已经基本进入稳定发展期，入境旅游随着免签入境国家范围扩大利好政策正在加速回暖，预计下半年旅游行业呈持续增长态势。5月17日党中央以旅游发展为主题召开全国旅游发展大会，提出“着力完善现代旅游业体系，加快建设旅游强国，让旅游业更好服务美好生活、促进经济发展、构筑精神家园、展示中国形象、增进文明互鉴”，为旅游业的高质量发展做出了方向指引。

公司秉承“美好文旅综合服务商”为企业发展定位，以酒店民宿、畅游旅行两大核心主业驱动发展，基于酒旅融合运营发展模式，协同发展生态商贸、智慧文旅、景区管理、特色商业等多元业态，精研打造高品质旅游服务品牌。

美好旅居·酒店民宿

公司酒店业务分为酒店运营和酒店管理，公司以“直营树立标准，科技赋能经营”为战略着重发展西旅万澳系酒店品牌，现已构建万澳庄园、万澳庭院、铂金万澳、万澳行政公寓、万澳酒店、万澳青舍、万澳左右客、万澳致选、万澳会九大品牌矩阵，业务布局覆盖重庆、成都、厦门、深圳、上海、兰州等多个重点城市。截至报告期末，公司共拥有76家酒店（含民宿），遍布全国10省20市，品牌谱系持续丰富，酒店规模不断扩大。

畅游旅行·旅游服务

公司旗下西安中旅与西安海外，均跻身全国百强旅行社及陕西省十强旅行社行列，近年来面对外部环境的持续影响，两家社积极寻求转型升级与创新发展，成功扭转了发展困境。分别确立了“核心产品+旅游批发”与“资源要素+旅游批发”的双轮驱动发展战略，致力于升级打造研学旅行、会奖旅游、度假旅游、时尚旅游、商贸旅游等五大业务品牌。同时积极融入互联网+理念，推动“线上+线下”相结合的旅游消费模式，进一步延长并深化了产业链布局。不断深化国际合作，与美国、澳大利亚、韩国、泰国及中亚五国等多个国家旅游局建立了旅游目的地营销合作关系，为进一步拓展国际业务奠定了坚实基础。

二、核心竞争力分析近年来，公司积极把握西安国际化大都市建设方向，充分发挥西安旅游品牌优势，围绕全域旅游，紧扣“吃住行游购娱、商养学闲情奇”要素，以全域旅游的视野探索多元并进的发展路径，构建“旅游+”的多轮驱动的高质量发展之路，逐步实现公司业态结构更加合理、发展动能更加充沛的目标，搭建起“大旅游、大市场、大产业、大发展”的新格局。

酒店民宿板块依托产业与资本双重驱动力，坚定推进“立足陕西、辐射全国”的规模化发展战略。公司拥有优质的酒店品牌口碑和稳固的客户资源基础，近年来酒店业务持续稳健扩张，在营酒店数量与客房规模实现显著增长。公司拥有较为丰富的酒店经营管理经验和人才团队储备，酒店业务管理层及一线团队成员均从事中高端酒店经营管理多年积累了丰富的管理经验，公司设立员工培训中心，通过万澳品牌职业经理人的专业培训，组建优质的运营团队，并通过激励和晋升机制激发管理人才的积极性，建立完善的酒店业务人才管理体系。公司拥有较为成熟的数字化酒店运营管理能力，公司持续加强数字化技术的研发投入，自主开发并应用数字化酒店管理系统和软件，构建了包括“万澳会”APP、“住满满”角色管理系统、CRS 平台（中央预订）等核心平台的数字化系统，成功为酒店运营赋能。

畅游旅行板块持续加强旅游产品设计，全面升级研学服务品质，积极推动会展服务向全业务链模式的转变。西安海外获批西北五省区域内唯一一家具备澳大利亚 KDP 签证办理权限的旅行社资质，进一步巩固了其在市场中的领先地位。

西安中旅坚持产品开发优先，市场运维先行，配套服务紧随，投资迭代内容，营销渠道助力文旅产业，积极实施 IP 品牌先导、项目带动和文旅创新战略，以发展为主题，以创新为动力，不断推动西安中旅在新文旅市场的核心竞争力。

9西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

三、主营业务分析概述

（一）品质酒店

酒店板块持续优化“直营+加盟”体制机制，深入实施多元化合作共建模式，持续扩大“西旅万澳”酒店品牌谱系布局，品牌体系发展态势稳健，品牌序列持续优化升级，公司已形成“铂金万澳”“万澳行政公寓”“万澳庄院”“万澳庭院”“万澳酒店”“万澳致选”“万澳青舍”“万澳会”“万澳左右客”等9个核心品牌的中高端品牌矩阵，全面覆盖商旅、度假酒店产品，实现规模品质双提升。截至报告期，公司拥有酒店76家，累计实现营业收入同比增幅7.72%。

与携程、美团、飞猪等知名 OTA 平台建立了长期稳定的合作关系，自有会员体系中在册会员达 30 万人以上，积累了相对稳定且庞大的客源基础优势。

（二）畅游旅行

今年以来，旅行社行业呈现出稳健的复苏态势，西安中旅、西安海外敏锐捕捉市场动态，专注于深化专线建设与产品供应体系的优化升级，实现了收入的显著增长，彰显了强劲的市场竞争力。出境旅游业务方面，两家旅行社积极落实“一带一路”倡议，先后推出马来西亚、曼谷、普吉岛等包机项目，以及新加坡、澳大利亚等国家的研学旅行项目。累计实现营业收入同比大幅增长。入境旅游业务方面，两社主动调整经营策略，引进人才、自建团队，积极引入俄、德、法、西等多种语言服务及专业作业部门，满足入境游客的多元化需求。顺利承办中国西安-哈萨克斯坦经贸合作推介会、中国（陕西）－俄罗斯农业经贸合作洽谈会，持续深化并积极推动“中国-中亚国际人文旅游专列”，入境游业务已超2019年同期水平，展现出良好的发展势头。

主要财务数据同比变动情况

单位：元本报告期上年同期同比增减变动原因商贸板块较上年同期

营业收入252136292.00280252308.73-10.03%大幅减少

营业成本241976186.68270924020.95-10.68%随营业收入同步减少多项费用共同增加所

销售费用27086614.3620019319.0035.30%致

管理费用26617858.2726830492.01-0.79%主要系利息费用增

财务费用21356038.0213212684.4061.63%加，利息收入减少综合影响所致

所得税费用-138696.74-161781.7914.27%

主要购买商品、接受经营活动产生的现金

13551344.10-18155576.21174.64%劳务支付的现金同比

流量净额减少所致

10西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

主要系购建固定资

投资活动产生的现金产、无形资产和其他

-50058021.45-61087644.7718.06%流量净额长期资产支付的现金减少所致筹资活动产生的现金主要系贷款利息支出

44521609.7650132593.31-11.19%

流量净额增加所致现金及现金等价物净主要系经营活动现金

8014932.41-29110627.67127.53%

增加额净流量增加影响所致公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□适用□不适用公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

营业收入构成

单位：元本报告期上年同期同比增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重

营业收入合计252136292.00100%280252308.73100%-10.03%分行业

酒店业72912695.0128.92%67690217.0224.15%7.72%

旅行社业务151555870.1360.11%135907689.3848.49%11.51%

商贸业9738700.453.86%65510402.1023.38%-85.13%

游乐园5628701.992.23%

租赁10742145.254.26%9449329.393.37%13.68%

其他1558179.170.62%1694670.840.60%-8.05%分产品

酒店业72912695.0128.92%67690217.0224.15%7.72%

旅行社业务151555870.1360.11%135907689.3848.49%11.51%

商贸业9738700.453.86%65510402.1023.38%-85.13%

游乐园5628701.992.23%

租赁10742145.254.26%9449329.393.37%13.68%

其他1558179.170.62%1694670.840.60%-8.05%分地区

陕西省内224091137.9888.88%263358842.7293.97%-14.91%

陕西省外28045154.0211.12%16893466.016.03%66.01%

占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况

□适用□不适用

单位：元营业收入比上营业成本比上毛利率比上年营业收入营业成本毛利率年同期增减年同期增减同期增减分行业

酒店业72912695.0165896814.629.62%7.72%2.87%4.25%

旅行社业务151555870.13144512883.164.65%11.51%10.09%1.24%分产品

酒店业72912695.0165896814.629.62%7.72%2.87%4.25%

旅行社业务151555870.13144512883.164.65%11.51%10.09%1.24%分地区

陕西省内224091137.98207581385.547.37%-14.91%-17.31%2.69%

11西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据□适用□不适用

四、非主营业务分析

□适用□不适用

单位：元金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性

其中：权益法核算的

投资收益-184059.080.27%长期股权投资收益-是

184059.08元

其中：库存商品减值

资产减值-120380.000.17%否

120380.00元

其中：其他7147.91

营业外收入7147.91-0.01%否元

其中：对外捐赠

营业外支出48688.91-0.07%44380.00元，其他否

4308.91元

五、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元本报告期末上年末比重增重大变金额占总资产比例金额占总资产比例减动说明

货币资金187829484.008.26%179314551.597.98%0.28%

应收账款80931073.223.56%85753776.653.82%-0.26%

合同资产4872393.850.21%4872393.850.22%-0.01%

存货392330783.7917.24%341642452.8815.21%2.03%

投资性房地产118055860.315.19%121065675.265.39%-0.20%

长期股权投资50993215.752.24%51177274.832.28%-0.04%

固定资产477324533.1320.98%489175366.5421.78%-0.80%

在建工程9326315.340.41%9326315.340.42%-0.01%

使用权资产431445387.1418.96%457733151.3720.38%-1.42%

短期借款628362899.9227.62%547537075.1724.38%3.24%

合同负债67749280.292.98%93053797.824.14%-1.16%

长期借款206000000.009.05%191000000.008.50%0.55%

租赁负债426731690.5918.76%440510996.8919.61%-0.85%

2、主要境外资产情况

□适用□不适用

12西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以公允价值计量的资产和负债

□适用□不适用

单位：元计入权本期公益的累本期计允价值本期购本期出其他变项目期初数计公允提的减期末数变动损买金额售金额动价值变值益动金融资产

5.其他非流

46259315.6646259315.66

动金融资产金融资产小

46259315.6646259315.66

计

上述合计46259315.6646259315.66

金融负债0.000.00其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是□否

4、截至报告期末的资产权利受限情况

期末其他货币资金为按照规定专户存储的旅游保证金919449.56元，按照规定专户存储的内保外债保证金500000.00元ETC 保证金 1000.00 元，涉诉被冻结资金 101264.06 元，上述货币资金使用受限。

六、投资状况分析

1、总体情况

□适用□不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用□不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□适用□不适用

4、金融资产投资

（1）证券投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在证券投资。

13西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）衍生品投资情况

□适用□不适用公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

□适用□不适用公司报告期无募集资金使用情况。

七、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用□不适用公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用□不适用

14西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

八、主要控股参股公司分析

□适用□不适用

主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司类公司名称主要业务注册资本总资产净资产营业收入营业利润净利润型西安西旅新光华

酒店有限责任公子公司酒店服务6000000.004880127.09-9400635.81324122.94-560307.25-560307.25司

西安海外旅游有出入境旅游业务、国内旅

子公司5000000.0055626689.73-9003769.7193748383.11-960170.08-960170.08限责任公司游业务西安中旅国际旅

出入境旅游业务、国内旅

行社有限责任公子公司5000000.0067966372.04-35554042.0063796134.87-5199548.37-5200501.94游业务司迭部县扎尕那生

生态旅游、农业发展、土

态旅游文化发展子公司40000000.0010202573.5516739518.654402117.93-282825.39-290593.14地开发项目投资有限公司

房地产开发、经营、销售；土地开发项目投资、迭部县扎尕那康

子公司土地流转，物业管理，装40000000.00395284998.48-13650718.91-5555788.77-5596476.77养置业有限公司饰装修工程施工；酒店投资，商业运营管理迭部县扎尕那景

区运营管理有限子公司景区管理10000000.0011525961.506147210.99-297340.52-293723.45公司

15西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安盛博商务会

子公司会务服务1000000.00844884.74612769.82665133.961354.761354.76展服务有限公司

西安旅游生态实农产品生产、销售；农副

子公司30000000.00113096620.462702452.8518589512.19-3849388.68-3849388.68业有限公司产品销售西安西旅逸柏酒

店投资有限责任子公司酒店管理、企业管理50000000.00635097126.35-125800270.3143607446.56-30077495.03-30077471.27公司成都市西旅万澳

酒店管理有限公子公司酒店服务、酒店管理10000000.00154354733.76-37284689.8910130193.59-6176352.96-6176352.96司西安西旅会议展

子公司会议及展览服务5000000.002219727.681449208.181852040.6317198.2317198.23览服务有限公司西安西旅万澳酒

店管理有限责任子公司品牌管理、酒店管理7500000.0016813697.187061056.7510308940.623634212.493621219.98公司西安西旅睿德教

育运营管理有限子公司教育咨询服务40000000.009590035.55832986.52-238608.22-238608.22公司

16西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

陕西阳光天地酒

子公司酒店服务10000000.0027101667.065243931.093112515.26435436.77427148.44店有限公司西旅创意（西安）城乡文化发子公司文化艺术业20000000.003810767.321436321.27180229.43-2013050.47-2014912.17展有限公司西安西旅文化旅

子公司公共设施管理业10000000.00923429.61443.50204.40204.40游发展有限公司西安万澳住卓科

子公司应用软件开发5000000.002515452.551827579.521558950.47574315.58566579.52技有限公司西安红土创新投参股公

投资49000000.0047041227.6747041227.671766468.751235343.75资有限公司司西安西旅创新投参股公

投资管理1000000.00909627.00612528.66108032.74-2672436.53-2672436.53资管理有限公司司

17西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

报告期内取得和处置子公司的情况

□适用□不适用主要控股参股公司情况说明

1.西安西旅新光华酒店有限责任公司

该公司注册资本600万元，截至2024年6月末，该公司总资产448.01万元，净资产-940.06万元。报告期内实现营业收入32.41万元，净利润-56.03万元。

2.西安海外旅游有限责任公司

该公司注册资本500万元，截至2024年6月末，该公司总资产5562.67万元，净资产-900.38万元。报告期内实现营业收入9374.84万元，净利润-96.02万元。

3.西安中旅国际旅行社有限责任公司

该公司注册资本500万元，截至2024年6月末，该公司总资产6796.64万元，净资产-3555.40万元。报告期内实现营业收入6379.61万元，净利润-520.05万元。

4.迭部县扎尕那生态旅游文化发展公司

该公司注册资本4000万元，截至2024年6月末，该公司总资产1020.26万元，净资产1673.95万元。报告期内实现营业收入440.21万元，净利润-29.06万元。

5.迭部县扎尕那康养置业有限公司

该公司注册资本4000万元，截至2024年6月末，该公司总资产39528.50万元，净资产-1365.07万元。报告期内实现净利润-559.65万元。

6.迭部县扎尕那景区运营管理有限公司

该公司注册资本1000万元，截至2024年6月末，该公司总资产1152.60万元，净资产614.72万元。报告期内实现净利润-29.37万元。

7.西安盛博商务会展服务有限公司

该公司注册资本100万元，截至2024年6月末，该公司总资产84.49万元，净资产61.28万元。告期内实现营业收入66.51万元，净利润0.14万元。

8.西安旅游生态实业有限公司

该公司注册资本3000万元，截至2024年6月末，该公司总资产11309.66万元，净资产270.25万元。报告期内实现营业收入1858.95万元，净利润-384.94万元。

9.西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司

该公司注册资本5000万元，截至2024年6月末，该公司总资产63509.71万元，净资产-12580.03万元。报告期内实现营业收入4360.74万元，净利润-3007.75万元。

10.成都市西旅万澳酒店管理有限公司

该公司注册资本1000万元，截至2024年6月末，该公司总资产15435.47万元，净资产-3728.47万元。报告期内实现营业收入1013.02万元，净利润-617.64万元。

11.西安西旅会议展览服务有限公司

该公司注册资本500万元，截至2024年6月末，该公司总资产221.97万元，净资产144.92万元。报告期内实现营业收入185.20万元，净利润1.72万元。

12.西安西旅万澳酒店管理有限责任公司

该公司注册资本750万元，截至2024年6月末，该公司总资产1681.37万元，净资产706.11万元。报告期内实现营业收入1030.89万元，净利润362.12万元。

13.西安西旅睿德教育运营管理有限公司

该公司注册资本4000万元，截至2024年6月末，该公司总资产959.00万元，净资产83.30万元。报告期内实现净利润-23.86万元。

14.陕西阳光天地酒店有限公司

18西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

该公司注册资本1000万元，截至2024年6月末，该公司总资产2710.17万元，净资产524.39万元。报告期内实现营业收入311.25万元，净利润42.71万元。

15.西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司

该公司注册资本2000万元，截至2024年6月末，该公司总资产381.07万元，净资产143.63万元。报告期实现营业收入18.02万元，净利润-201.49万元。

16.西安西旅文化旅游发展有限公司

该公司注册资本1000万元，截至2024年6月末，该公司总资产92.34万元，净资产0.04万元。报告期实现净利润-0.02万元。

17.西安万澳住卓科技有限公司

该公司注册资本500万元截至2024年6月末，该公司总资产251.55万元，净资产182.76万元。报告期实现营业收入155.90万元，净利润56.66万元。

18.西安红土创新投资有限公司

该公司注册资本4900万元，截至2024年6月末，该公司总资产4704.12万元，净资产4704.12万元。报告期内实现净利润123.53万元。

19.西安西旅创新投资管理有限公司

该公司注册资本100万元，截至2024年6月末，该公司总资产90.96万元，净资产61.25万元。报告期内实现营业收入10.80万元，净利润-267.24万元。

九、公司控制的结构化主体情况

□适用□不适用

十、公司面临的风险和应对措施

在风险把控上，公司仍然将面对以下几个方面的挑战：

1.产业投拓复杂性增大

旅游类项目投入高、回报期长，同时由于在项目实施及后续经营过程中，市场情况复杂多变，可能因政策变化、市场需求变动，以及其他不可预见的因素，导致公司投资效果不及预期。

应对措施：项目并购和新业态拓展中的过程控制，将成为公司发展的重中之重。坚持项目带动，深化评价体系，不断强化项目管理，充分发挥上市公司平台作用，积极借助资本市场工具整合优质资源，持续优化公司资本结构，进一步延伸产业链、价值链，不断提升公司核心竞争力。

2.文旅产业竞争日趋激烈

随着旅游业的不断发展，市场环境更加复杂，竞争手段更加层出不穷。鉴于当前消费能力有所调整等不确定性因素，宏观经济与行业均展现出理性回归的态势，下沉旅游市场已崭露头角，而传统旅游市场则面临快速变化的市场挑战。

应对措施：公司聚焦消费市场，迅速把握消费者偏好的变化脉搏，秉持动态视角审视静态市场格局，致力于产品差异化创新、服务精细化提升。继续坚持以扩大规模与提质增效并重为基本原则，建立以规模为导向的链主企业发展机制。

旅行社板块创新打造明星产品，持续加强全业务链转变，构建自营电商平台；酒店板块发挥西旅万澳、悦新居2大品牌示范效应，深化“直营+加盟”体制机制优化。精研老字号品牌酒店焕新业务和“城市会客厅”产品组合方式，持续打磨万澳酒店商旅服务产品体系。

3.天气、政策、国际形势等不可抗力因素

旅游行业深受多种外部因素的影响，包括自然环境变化、国家政策的动态调整、文化习俗的多样性以及宗教信仰的差异性。

19西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

应对措施：深入研究并精准预判各类潜在风险，及时制定并优化应急预案。持续加强对从业人员的系统培训，不断提升其专业素养与应急处理能力，力求在面对不可抗力因素时，能够迅速、有序地采取行动，最大限度地减轻其带来的负面影响。

十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。

□是□否

20西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第四节公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议

2024年第一次临2024年03月272024年03月282024年第一次临

临时股东大会28.52%时股东大会日日时股东大会决议

二〇二三年度股2024年05月142024年05月15二〇二三年度股

年度股东大会28.67%东大会决议日日东大会决议

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用□不适用

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2023年年报。

三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

□适用□不适用

公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用□不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

21西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第五节环境和社会责任

一、重大环保问题情况上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是□否报告期内因环境问题受到行政处罚的情况公司或子公司名对上市公司生产处罚原因违规情形处罚结果公司的整改措施称经营的影响无无无无无无参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用□不适用未披露其他环境信息的原因

公司及公司子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，且公司主营业务不为产生较大环境污染的业务。但公司会积极落实环境保护政策，履行社会责任。

22西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第六节重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□适用□不适用

公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项。

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用□不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用□不适用公司报告期无违规对外担保情况。

四、聘任、解聘会计师事务所情况半年度财务报告是否已经审计

□是□否公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用□不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用□不适用

七、破产重整相关事项

□适用□不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。

23西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

八、诉讼事项重大诉讼仲裁事项

□适用□不适用

涉案金额是否形成预计诉讼(仲裁)审理结诉讼(仲裁)判决执

诉讼(仲裁)基本情况诉讼(仲裁)进展披露日期披露索引（万元）负债果及影响行情况公司于2024年1月4日向法院提交申请变更诉讼

2022年2月，西旅供应链请求，即在本次诉讼中申2024年1月5日，与四川有色签订《硅锰合请人供应链管理分公司主西安市雁塔区人民金包销合同》，合同履行公司收到四川有色张四川有色公司先行返还法院判决四川有色过程中，四川有色违背诚管理人发送的《四预付款31986765元及于判决生效之日起信原则，未按照合同履川有色新材料科技《诉讼进展公告》

5526.5无逾期返还预付款资金占用十日内退还西旅供2024年05月29日约，2023年3月10日，股份有限公司破产（2024-28）费、申请人为实现债权支应链预付款

西旅供应链提起诉讼，请清算案债权申报通付的律师费、保全费及案3198.68万元并支求判令四川有色退还预付知书》件诉讼费等。付逾期付款的资金款5526.5万元并支付逾剩余23278235元诉讼占用费。

期退还的资金占用费。

请求公司已于2024年5月28日提起诉讼。

其他诉讼事项

□适用□不适用

24西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

九、处罚及整改情况

□适用□不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用□不适用

十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用□不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用□不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用□不适用是否存在非经营性关联债权债务往来

□是□否应收关联方债权是否存在本期新增本期收回期初余额本期利息期末余额关联方关联关系形成原因非经营性金额（万金额（万利率（万元）（万元）（万元）资金占用元）元）西安旅游控股子公

生态实业资金周转是9300.42509250.42司有限公司西安西旅

逸柏酒店控股子公18858.520337.0

资金周转是1478.51投资有限司56责任公司成都市西旅万澳酒控股子公

资金周转是325.98325.98店管理有司限公司陕西阳光全资子公

天地酒店资金周转是2060.842060.84司有限公司

25西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安西旅新光华酒全资子公

资金周转是610.76610.76店有限责司任公司西安中旅国际旅行控股子公

资金周转是4593.974593.97社有限责司任公司西安海外全资子公旅游有限资金周转是13201320司责任公司迭部县扎尕那生态控股子公

旅游文化资金周转是374.199.8383.99司发展有限公司迭部县扎尕那康养控股子公

资金周转是5889.36175.566064.92置业有限司公司西安西旅睿德教育控股子公

资金周转是365.1918.23383.42运营管理司有限公司关联债权对公司经营成果及财务状况的影无响

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用□不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用□不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用□不适用公司报告期无其他重大关联交易。

十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1）托管情况

□适用□不适用公司报告期不存在托管情况。

26西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）承包情况

□适用□不适用公司报告期不存在承包情况。

（3）租赁情况

□适用□不适用租赁情况说明

为了提高资产使用效率，西安旅游股份有限公司按照“保持现状、全员接收”的原则，将公司所属分公司上林宫酒店及附属经营场所整体租赁给西安大汉上林苑实业有限责任公司，租赁期5年，年租金总额为人民币380万元，租金按季度支付。租赁期满，若续租，租金每5年递增5%。

为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用□不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

□适用□不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况担保额反担保担保物是否为担保对度相关担保额实际发实际担担保类情况是否履

（如担保期关联方象名称公告披度生日期保金额型（如行完毕有）担保露日期有）迭部县扎尕那扎尕那生态公

2020年2021年

生态旅司及其

08月155600004月232000018年否否

游文化其他股日日发展有东提供限公司反担保西安中旅国际2015年连带责旅行社08月068585常年否否任担保有限责日任公司报告期内审批对子报告期内对子公司公司担保额度合计0担保实际发生额合0

（B1） 计（B2）报告期末已审批的报告期末对子公司对子公司担保额度56085实际担保余额合计20085

合计（B3） （B4）公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保报告期内担保实际额度合计0发生额合计0

（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）报告期末已审批的报告期末实际担保担保额度合计56085余额合计20085

（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）

27西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资

46.35%

产的比例

其中：

为股东、实际控制人及其关联方提供担保

0

的余额（D）

直接或间接为资产负债率超过70%的被担

20085

保对象提供的债务担保余额（E）

担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0

上述三项担保金额合计（D+E+F） 20085采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托理财

□适用□不适用公司报告期不存在委托理财。

4、其他重大合同

□适用□不适用公司报告期不存在其他重大合同。

十三、其他重大事项的说明

□适用□不适用货币补偿协议事项

2016年12月8日，西安旅游股份有限公司所属物业管理分公司与西安市新城区解放路整体改造协调领导小组办公

室就公司解放路202号房产征收事项签署《货币补偿协议》，征收补偿金额总计2400万元人民币。该事项已经公司第八届董事会2016年第二次临时会议、2016年第四次临时股东大会审议通过。2016年12月27日，按协议约定公司收到征收人首期货币补偿款人民币捌佰万元整（￥8000000元）。截止披露日，由于公司所征收区域正式确立为棚户区改造项目，项目主办方发生变化，相关各项工作还需协调解决，公司暂无法按照此前协议约定期限收到剩余款项。

十四、公司子公司重大事项

□适用□不适用

28西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第七节股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后数量比例其他小计数量比例

一、有限售条件股份12640070.53%-5100-510012589070.53%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股12640070.53%-5100-510012589070.53%

其中：境内法人持股12640070.53%-5100-510012589070.53%境内自然人持股

4、外资持股

其中：境外法人持股境外自然人持股

二、无限售条件股份23548389499.47%5100510023548899499.47%

1、人民币普通股23548389499.47%5100510023548899499.47%

2、境内上市的外资股

3、境外上市的外资股

4、其他

三、股份总数236747901100.00%00236747901100.00%股份变动的原因

□适用□不适用

本次股份变动是由于股改限售股东解除限售所致，详情请关注《有限售条件的流通股上市提示性公告》（2024-30）股份变动的批准情况

□适用□不适用股份变动的过户情况

□适用□不适用

根据西安市碑林区人民法院2023年4月25日出具的《民事判决书》，2024年1月经法院执行在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了由原股改限售股股东西安碑林雅富家具厅变更为贺军的过户手续。

股份回购的实施进展情况

□适用□不适用采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

□适用□不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用□不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用□不适用

29西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

2、限售股份变动情况

□适用□不适用

单位：股股东名称期初限售股数本期解除限售股数本期增加限售股数期末限售股数限售原因解除限售日期贺军5100510000股改限售股解除限售2024年6月14日

合计5100510000----

二、证券发行与上市情况

□适用□不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位：股

报告期末普通股股东总数69744报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）0

持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）

持股比报告期末持有的报告期内增减变持有有限售条件持有无限售条件的普通股质押、标记或冻结情况股东名称股东性质例普通股数量动情况的普通股数量数量股份状态数量

西安旅游集团有限责任公司国有法人26.57%62902145.000062902145.00质押31388170磐京股权投资基金管理（上境内非国有

海）有限公司－磐京稳赢6号5.01%11850028.000011850028.00冻结11850028法人私募证券投资基金

中国银行股份有限公司－富国

中证旅游主题交易型开放式指其他1.63%3854000.00138190003854000.00不适用0数证券投资基金境内非国有

西安江洋商贸公司1.01%2387277.00-1700002387277.00不适用0法人

30西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

杨海燕境内自然人0.53%1250000.00125000001250000.00不适用0

中国银行股份有限公司－华夏

中证旅游主题交易型开放式指其他0.48%1142300.0043830001142300.00不适用0数证券投资基金

胡佩玉境内自然人0.25%600000.0000600000.00不适用0

肖军境内自然人0.20%473782.0000473782.00不适用0

郭志鹏境内自然人0.20%464000.0000464000.00不适用0

胡志纯境内自然人0.19%449900.00-2009000449900.00不适用0战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股无

东的情况（如有）（参见注3）上述股东中，未知其他前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司上述股东关联关系或一致行动的说明股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明无

前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见无注11）

前10名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）股份种类股东名称报告期末持有无限售条件普通股股份数量股份种类数量

西安旅游集团有限责任公司62902145.00人民币普通股62902145.00

磐京股权投资基金管理（上海）有限公司－磐京稳赢6号

11850028.00人民币普通股11850028.00

私募证券投资基金

中国银行股份有限公司－富国中证旅游主题交易型开放式

3854000.00人民币普通股3854000.00

指数证券投资基金

西安江洋商贸公司2387277.00人民币普通股2387277.00

31西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

杨海燕1250000.00人民币普通股1250000.00

中国银行股份有限公司－华夏中证旅游主题交易型开放式

1142300.00人民币普通股1142300.00

指数证券投资基金

胡佩玉600000.00人民币普通股600000.00

肖军473782.00人民币普通股473782.00

郭志鹏464000.00人民币普通股464000.00

胡志纯449900.00人民币普通股449900.00

前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售上述股东中，未知其他前十名有限售条件股东和无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

致行动的说明

前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）无（参见注4）

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用□不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用□不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是□否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

32西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□适用□不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2023年年报。

五、控股股东或实际控制人变更情况控股股东报告期内变更

□适用□不适用公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□适用□不适用公司报告期实际控制人未发生变更。

33西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第八节优先股相关情况

□适用□不适用报告期公司不存在优先股。

34西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第九节债券相关情况

□适用□不适用

35西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

第十节财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：西安旅游股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金187829484.00179314551.59结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据588470.00120000.00

应收账款80931073.2285753776.65应收款项融资

预付款项30156100.5220051017.90应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款84925961.2279355119.52

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货392330783.79341642452.88

其中：数据资源

合同资产4872393.854872393.85持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产29167168.3127572888.22

流动资产合计810801434.91738682200.61

36西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资50993215.7551177274.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产46259315.6646259315.66

投资性房地产118055860.31121065675.26

固定资产477324533.13489175366.54

在建工程9326315.349326315.34生产性生物资产油气资产

使用权资产431445387.14457733151.37

无形资产68501270.9771228878.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉6606525.906606525.90

长期待摊费用123978901.33118213562.54

递延所得税资产130251090.28130355095.96

其他非流动资产1567994.006000484.51

非流动资产合计1464310409.811507141646.46

资产总计2275111844.722245823847.07

流动负债：

短期借款628362899.92547537075.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款231626147.60182580106.26

预收款项2010537.672226993.70

合同负债67749280.2993053797.82卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬30889161.6636920768.45

应交税费6864867.795503806.18

其他应付款79896376.2771833965.74

其中：应付利息

37西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

应付股利689133.15689133.15应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债38105427.3951029631.68

其他流动负债4735339.955538583.94

流动负债合计1090240038.54996224728.94

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款206000000.00191000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债426731690.59440510996.89

长期应付款6549400.006549400.00

长期应付职工薪酬5792498.755792498.75

预计负债3265400.003265400.00

递延收益6137500.004537500.00

递延所得税负债120183156.98120454905.50其他非流动负债

非流动负债合计774659646.32772110701.14

负债合计1864899684.861768335430.08

所有者权益：

股本236747901.00236747901.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积398207209.02398207209.02

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积49465256.2449465256.24一般风险准备

未分配利润-251065918.14-187400982.69

归属于母公司所有者权益合计433354448.12497019383.57

少数股东权益-23142288.26-19530966.58

所有者权益合计410212159.86477488416.99

负债和所有者权益总计2275111844.722245823847.07

法定代表人：王伟主管会计工作负责人：刘文忠会计机构负责人：张华

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金133631954.7375752644.77

38西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款23569903.8917096622.00应收款项融资

预付款项1139183.731021109.03

其他应收款369428780.19360733076.88

其中：应收利息应收股利

存货1087273.06841102.66

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产11070421.4612693680.57

流动资产合计539927517.06468138235.91

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资138914215.75139098274.83其他权益工具投资

其他非流动金融资产46259315.6646259315.66

投资性房地产114325716.70117199287.37

固定资产418377792.13428139955.49在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产14998763.5717189318.03

无形资产37218373.9138510862.57

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用26062293.4128241399.65

递延所得税资产16266214.5316266214.53

其他非流动资产62735.85

非流动资产合计812422685.66830967363.98

资产总计1352350202.721299105599.89

流动负债：

短期借款626238767.92547537075.17交易性金融负债

39西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

衍生金融负债应付票据

应付账款88763292.6381993434.13

预收款项1257870.401356397.76

合同负债768289.751242107.01

应付职工薪酬22231715.3926676167.73

应交税费2753020.414182461.94

其他应付款38353184.3148779286.78

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债2343630.382991899.51

其他流动负债-1092603.5680418.66

流动负债合计781617167.63714839248.69

非流动负债：

长期借款10000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债12263634.4513002988.42

长期应付款2486402.641374400.00

长期应付职工薪酬1117568.301117568.30预计负债

递延收益1537500.001537500.00

递延所得税负债4297329.514297329.51其他非流动负债

非流动负债合计31702434.9021329786.23

负债合计813319602.53736169034.92

所有者权益：

股本236747901.00236747901.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积397904756.37397904756.37

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积49465256.2449465256.24

未分配利润-145087313.42-121181348.64

所有者权益合计539030600.19562936564.97

负债和所有者权益总计1352350202.721299105599.89

40西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入252136292.00280252308.73

其中：营业收入252136292.00280252308.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本321070403.08334862066.96

其中：营业成本241976186.68270924020.95利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加4033705.753875550.60

销售费用27086614.3620019319.00

管理费用26617858.2726830492.01研发费用

财务费用21356038.0213212684.40

其中：利息费用20912712.0313984909.21

利息收入-523085.47-1060582.86

加：其他收益287017.28904597.32

投资收益（损失以“—”号填列）-184059.08-1220783.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-184059.08-1220783.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-266840.88-425575.19

资产减值损失（损失以“—”号填列）-120380.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）19960.89

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-69198412.87-55351519.60

加：营业外收入7147.91143852.81

减：营业外支出48688.9139610.99

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-69239953.87-55247277.78

减：所得税费用-138696.74-161781.79

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-69101257.13-55085495.99

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-69101257.13-55085495.99

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

41西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-63664935.45-50257935.72

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-5436321.68-4827560.27

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-69101257.13-55085495.99

归属于母公司所有者的综合收益总额-63664935.45-50257935.72

归属于少数股东的综合收益总额-5436321.68-4827560.27

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.2689-0.2123

（二）稀释每股收益-0.2689-0.2123

法定代表人：王伟主管会计工作负责人：刘文忠会计机构负责人：张华

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入40181221.4635602676.95

减：营业成本28250593.9629733417.55

税金及附加3184147.263064788.35

销售费用10612686.4511469648.34

管理费用10706173.0910718638.39研发费用

财务费用11072175.3711191155.01

其中：利息费用10775569.3711715768.85

利息收入-356974.54-549405.43

加：其他收益73014.40589073.24

投资收益（损失以“—”号填列）-184059.08-1220783.50

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-184059.08-1220783.50以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-29986.55-54016.12

42西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

资产减值损失（损失以“—”号填列）-120380.00

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-23905965.90-31260697.07

加：营业外收入1.63302.88

减：营业外支出0.51

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-23905964.78-31260394.19

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-23905964.78-31260394.19

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-23905964.78-31260394.19

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-23905964.78-31260394.19

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金245039685.46294567186.69客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还8344.6241582.68

收到其他与经营活动有关的现金18452859.7315046334.97

经营活动现金流入小计263500889.81309655104.34

购买商品、接受劳务支付的现金166827190.65249204151.10

43西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金53801680.6138763671.76

支付的各项税费8679053.047527090.77

支付其他与经营活动有关的现金20641621.4132315766.92

经营活动现金流出小计249949545.71327810680.55

经营活动产生的现金流量净额13551344.10-18155576.21

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金900000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计900000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金50058021.4561987644.77投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计50058021.4561987644.77

投资活动产生的现金流量净额-50058021.45-61087644.77

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1825000.00800000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1825000.00800000.00

取得借款收到的现金490000000.00360000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计491825000.00360800000.00

偿还债务支付的现金404000000.00275000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金14754013.7015816374.48

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金28549376.5419851032.21

筹资活动现金流出小计447303390.24310667406.69

筹资活动产生的现金流量净额44521609.7650132593.31

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额8014932.41-29110627.67

加：期初现金及现金等价物余额178292837.97282979935.69

六、期末现金及现金等价物余额186307770.38253869308.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金39502257.6035082401.05

收到的税费返还315.7038475.99

收到其他与经营活动有关的现金3082293.5142346334.97

经营活动现金流入小计42584866.8177467212.01

购买商品、接受劳务支付的现金28007858.0729204151.10

支付给职工以及为职工支付的现金20365380.0617964623.30

支付的各项税费4397322.764844950.08

44西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金9661500.2034893718.57

经营活动现金流出小计62432061.0986907443.05

经营活动产生的现金流量净额-19847194.28-9440231.04

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金900000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计900000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金28236.026401258.29

投资支付的现金3200000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计28236.029601258.29

投资活动产生的现金流量净额-28236.02-8701258.29

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金490000000.00360000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计490000000.00360000000.00

偿还债务支付的现金400000000.00275000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金10613005.7411468596.70

支付其他与筹资活动有关的现金1591254.00928268.79

筹资活动现金流出小计412204259.74287396865.49

筹资活动产生的现金流量净额77795740.2672603134.51

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额57920309.9654461645.18

加：期初现金及现金等价物余额75711644.7767708162.01

六、期末现金及现金等价物余额133631954.73122169807.19

45西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目其他权益工具所有者少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

--

2367439820494654970147748

1874019530

一、上年期末余额7901.7209.256.29383.8416.

0982.966.5

000245799

698

加：会计政策变更前期差错更正其他

--

2367439820494654970147748

1874019530

二、本年期初余额7901.7209.256.29383.8416.

0982.966.5

000245799

698

---

三、本期增减变动-

636646366467276金额（减少以“—3611

935.4935.4257.1”号填列）321.68

553

---

-

（一）综合收益总636646366469101

5436

额935.4935.4257.1

321.68

553

（二）所有者投入18251825

和减少资本000.00000.00

1．所有者投入的普18251825

通股000.00000.00

46西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

47西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

--

2367439820494654333541021

2510623142

四、本期期末余额7901.7209.256.24448.2159.

5918.288.2

000241286

146

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目所有者其他权益工具少数股

资本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配权益合股本其他小计东权益优先股永续债其他积存股合收益备积险准备利润计

-

23674398204946565094-64658

33471

一、上年期末余额7901.7209.256.29037.43608326.

328.8

0002438710.4395

8

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

23674398204946565094-64658

33471

二、本年期初余额7901.7209.256.29037.43608326.

328.8

0002438710.4395

8

---

三、本期增减变动-

502575025754285金额（减少以“—4027

935.7935.7495.9”号填列）560.27

229

---

-

（一）综合收益总502575025755085

4827

额935.7935.7495.9

560.27

229

（二）所有者投入8000080000

和减少资本0.000.00

1．所有者投入的普8000080000

48西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

通股0.000.00

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准

备3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

236743982049465-60069-59230

四、本期期末余额

7901.7209.256.2837291101.83882830.

49西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

00024264.666270.7096

0

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

-

2367479397904749465255629365

一、上年期末余额1211813

01.0056.376.2464.97

48.64

加：会计政策变更前期差错更正其他

-

2367479397904749465255629365

二、本年期初余额1211813

01.0056.376.2464.97

48.64

三、本期增减变动--金额（减少以“—23905962390596”号填列）4.784.78

--

（一）综合收益总

23905962390596

额

4.784.78

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

50西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

-

2367479397904749465255390306

四、本期期末余额1450873

01.0056.376.2400.19

13.42

上年金额

单位：元项目2023年半年度

51西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

其他权益工具减：库存其他综合未分配利所有者权股本资本公积专项储备盈余公积其他优先股永续债其他股收益润益合计

2367473979044946526928117533991

一、上年期末余额

901.00756.3756.2488.2501.86

加：会计政策变更前期差错更正其他

2367473979044946526928117533991

二、本年期初余额

901.00756.3756.2488.2501.86

三、本期增减变动--金额（减少以“—3126033126039”号填列）94.194.19

--

（一）综合收益总

3126033126039

额

94.194.19

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

52西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

2367473979044946523802077221387

四、本期期末余额

901.00756.3756.2494.0607.67

53西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

西安旅游股份有限公司（以下简称公司或本公司）是1993年11月8日经西安市经济体制改革委员会市体改字

（1993）96 号文批准设立的股份有限公司，总部位于西安市。公司现持有统一社会信用代码为 91610103294241490X 的

营业执照，注册资本236747901.00元，股份总数236747901股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1314532 股，无限售条件的流通股份 A 股 235433369 股。公司股票已于 1996 年 9 月 26 日在深圳证券交易所挂牌交易。法定代表人：王伟；注册地址：西安市曲江新区西影路508号西影大厦3层。

本公司属旅游行业，主要从事酒店业务、旅行社业务、商贸业务、住房租赁、酒店管理等。公司酒店板块拥有“西旅万澳”品牌谱系，包括西旅万澳酒店、铂金万澳、万澳庭院、万澳庄院、万澳青舍、万澳致选、万澳会、万澳行政公寓等品牌；公司旗下有两家老牌旅行社西安中旅国际旅行社有限责任公司及西安海外旅游有限责任公司；商贸业务已形成

“西旅生态”自主品牌产品体系。

本财务报表经公司董事会于2024年8月9日批准对外报出。

公司本期将西安西旅新光华酒店有限责任公司（以下简称“新光华”）、西安海外旅游有限责任公司（以下简称“西安海外”）、西安中旅国际旅行社有限责任公司（以下简称“西安中旅”）、迭部县扎尕那生态旅游文化发展有限公司（以下简称“扎尕那生态”）、迭部县扎尕那康养置业有限公司（以下简称“扎尕那康养置业”）、迭部县扎尕那景区

运营管理有限公司（以下简称“扎尕那景区”）、西安盛博商务会展服务有限公司（以下简称“盛博商会”）、西

安旅游生态实业有限公司（以下简称“生态实业”）、西安西旅逸柏酒店投资有限责任公司（以下简称“西旅逸柏”）、

成都市西旅万澳酒店管理有限公司（以下简称“成都万澳”）、陕西阳光天地酒店有限公司（以下简称“阳光酒店”）、

西安西旅睿德教育运营管理有限公司（以下简称“睿德教育”）、西安西旅会议展览服务有限公司（以下简称“西旅会展”）、西安西旅万澳酒店管理有限责任公司（以下简称“西旅万澳”）、西旅创意（西安）城乡文化发展有限公司（以下简称“西旅城乡”）、西安西旅文化旅游发展有限公司（以下简称“西旅文化”）、西安万澳住卓科技有限公司（以下简称“西安住卓”）17家子公司纳入本期合并财务报表范围。详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注三列示的重要会计政策及会计估计进行编制。

2、持续经营

本公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据企业会计准则及实际生产经营特点制定了应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销等重要的会计政策和会计估计。

54西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”“三、重要会计政策和会计估计”所述的编制基础和会计政策、

会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

公司将单项在建工程金额超过资产总额0.2%且金额在500重要的在建工程项目万元以上的项目认定为重要在建工程。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的应付账款重要的账龄超过1年的应付账款认定为重要的账龄超过1年的应付账款。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的合同负债重要的账龄超过1年的合同负债认定为重要的账龄超过1年的合同负债。

公司将账龄超过1年且单项金额超过100万元的其他应付重要的账龄超过1年的其他应付款款认定为重要的账龄超过1年的其他应付款；

公司将持股20%及以上，或资产总额占集团总资产的10%以上或收入总额超过集团总收入的10%的子公司或利润总额

重要的子公司、非全资子公司

超过集团利润总额的10%的子公司确定为重要子公司、重要非全资子公司；

公司将单项资产负债表日后事项金额超过利润总额5%或金重要的资产负债表日后事项额超过1000万元的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并

55西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

对同一控制下的企业合并，合并方取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不一致而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额），与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前实现的净利润，纳入合并利润表，在合并利润表中单列项目反映，为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。

2.非同一控制下企业合并

非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。

公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.合并范围的确定原则

合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。

受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现金流量表。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。

在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

2.合并会计报表合并程序

合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。

母公司统一子公司所采用的会计政策，使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。

子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营参与方的会计处理

合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

(1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

56西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

(2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

3.合营企业的会计处理

按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

11、金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

1.金融资产

(1)分类和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：A.以摊余成本计量的金融资产；B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；C.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*债务工具

本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下三种方式进行计量：

A.以摊余成本计量：

本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。

B.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资、其他债权投资等。本公

57西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

司将自资产负债表日起一年内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。

C.以公允价值计量且其变动计入当期损益：

本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

*权益工具

本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

（2）减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来

12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合一银行承兑汇票组合二应收合并范围内公司款项组合三押金组合组合四其他各类应收款项

对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

（3）终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。

2.金融负债

金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

58西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款及借款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

3.金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

12、应收票据

13、应收账款

14、应收款项融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资，相关具体会计处理方式见金融工具：

1.合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2.本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

16、合同资产

公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。公司对于合同资产（无论是否含重大融资成分），均采用简化方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

17、存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用先进先出法。

3.存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

59西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

6.房地产开发企业特定存货的核算方法

（1）开发用土地的核算方法

尚未开发的土地使用权作为无形资产核算，待该项土地开发时再将其账面价值转入开发成本核算。开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核算，并根据开发项目的土地使用情况计入相应的开发产品成本中。

（2）公共配套设施费用的核算方法

*不能有偿转让的公共配套设施：其成本由商品房承担，按收益比例分配计入商品房成本；公共配套设施的建设如滞后于商品房建设，在商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。

*能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。

*周转房的摊销方法：按房屋建筑物的估计经济使用年限，采用直线法计算。

18、持有待售资产

19、债权投资

20、其他债权投资

21、长期应收款

22、长期股权投资

1.共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。

长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不

足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

60西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

*在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

*在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法

（1）个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

（2）合并财务报表

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

*通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法

计提折旧或进行摊销。

61西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法3—520-533.33—1.83

通用设备年限平均法2—220-550.00—4.32

专用设备年限平均法5—200-520.00—4.75

运输工具年限平均法2—120-550.00—7.92

25、在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使

用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，

先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款

费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

62西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，

无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限(年)土地使用权权证规定的受益期限

软件2-10

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

30、长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产

在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

31、长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

32、合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

63西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

（1）在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

*根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

*设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

*期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；（2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该

义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账

面价值进行复核。

64西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

35、股份支付

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所

产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收

取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

（1）旅游服务收入

旅行团已经返回，旅游活动相关服务已完成，公司已收到货币资金或取得收款权利时确认收入。

（2）酒店服务收入

酒店服务在客户办理入住手续后，公司提供相关酒店服务时确认酒店收入。

（3）商业贸易收入

根据销售合同和业务情况，公司在发出商品并取得客户结算单或确认单时确认收入。

（4）房地产开发收入

房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

65西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

38、合同成本

公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用

户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品

收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

39、政府补助

1.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。

政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收入。

40、递延所得税资产/递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

66西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据

表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以

抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企

业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

公司按照《企业会计准则第8号—一资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用公司的增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）经营租赁会计处理

公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

67西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务1%、3%、5%、6%、9%、13%

城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%

企业所得税应缴流转税税额25%

从价计征的，按房产原值一次减除房产税20%后余值的1.2%计缴；从租计征0.6%、1.2%或6%、12%的，按租金收入的12%计缴教育费附加应缴流转税税额3%

地方教育附加应缴流转税税额2%

2、税收优惠

公司子公司西安海外、西旅会展、西旅万澳符合《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）相关规定，享受企业所得税优惠政策。

3、其他

68西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金82940.61271596.02

银行存款186224829.77178021241.95

其他货币资金1521713.621021713.62

合计187829484.00179314551.59其他说明

期末其他货币资金为按照规定专户存储的旅游保证金919449.56元，按照规定专户存储的内保外债保证金

500000.00 元ETC 保证金 1000.00 元，涉诉被冻结资金 101264.06 元，上述货币资金使用受限。

2、交易性金融资产

3、衍生金融资产

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据588470.00120000.00

合计588470.00120000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其

中：

按组合计提坏

588470588470120000120000

账准备100.00%100.00%.00.00.00.00的应收票据其

中：

588470588470120000120000

合计100.00%100.00%.00.00.00.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

69西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

（6）本期实际核销的应收票据情况

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）72996571.4478658526.47

1至2年12689681.1611704510.21

2至3年536523.20216693.30

3年以上17434836.9018124666.80

3至4年2206305.61

4至5年5426137.146619729.42

5年以上12008699.769298631.77

合计103657612.70108704396.78

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

18003176133899321800317613389932

账准备17.37%97.83%16.56%97.83%

497.40565.40.00497.40565.40.00

的应收账款其

中：

70西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏

856545112980541907005337085363

账准备82.63%5.97%83.44%5.88%

115.3074.08141.22899.3854.73844.65

的应收账款其

中：

按账龄856545112980541907005337085363

82.63%5.97%83.44%5.88%

组合115.3074.08141.22899.3854.73844.65

10365722726809311087042295085753

合计100.00%21.92%100.00%21.11%

612.70539.48073.22396.78620.13776.65

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

付彧4077613.604077613.604077613.604077613.60100.00%预计无法收回西安市长安区预计无法全额

滦镇街办办事1949660.001559728.001949660.001559728.0080.00%收回处

高军1751686.001751686.001751686.001751686.00100.00%预计无法收回亚航商务服务

(广州)有限公1000018.941000018.941000018.941000018.94100.00%预计无法收回司

孙鹏780048.59780048.59780048.59780048.59100.00%预计无法收回省兴平物产有

538921.00538921.00538921.00538921.00100.00%预计无法收回

限责任公司

刘勇341152.07341152.07341152.07341152.07100.00%预计无法收回北京非凡国际

329176.50329176.50329176.50329176.50100.00%预计无法收回

旅行社无锡柏屋食品

313885.01313885.01313885.01313885.01100.00%预计无法收回

公司日中企画旅行

300000.00300000.00300000.00300000.00100.00%预计无法收回

社有限公司

易新科技287200.00287200.00287200.00287200.00100.00%预计无法收回厦门乐争畅游

旅行社有限责279583.00279583.00279583.00279583.00100.00%预计无法收回任公司西安凯旋铁道

国际旅行社有278253.00278253.00278253.00278253.00100.00%预计无法收回限责任公司中国巨龙旅行

272417.51272417.51272417.51272417.51100.00%预计无法收回

社陕西同行天下

国际旅行社有266368.68266368.68266368.68266368.68100.00%预计无法收回限公司雁塔区侨珊服

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%预计无法收回

装店青岛裕华旅行

204420.00204420.00204420.00204420.00100.00%预计无法收回

社陕西羊老大国

际旅行社有限189077.00189077.00189077.00189077.00100.00%预计无法收回责任公司西安金桥国际

165344.00165344.00165344.00165344.00100.00%预计无法收回

旅行社有限责

71西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

任公司西安中国国际

旅行社集团有162454.00162454.00162454.00162454.00100.00%预计无法收回限责任公司

省武术队156508.00156508.00156508.00156508.00100.00%预计无法收回西安远航国际

航空客货代理120736.00120736.00120736.00120736.00100.00%预计无法收回公司

常雪林116419.99116419.99116419.99116419.99100.00%预计无法收回

天汇公司114928.00114928.00114928.00114928.00100.00%预计无法收回陕西携程百事

通国际旅行社107780.00107780.00107780.00107780.00100.00%预计无法收回有限公司

江波等人103021.00103021.00103021.00103021.00100.00%预计无法收回

出包照相器材102094.43102094.43102094.43102094.43100.00%预计无法收回四川泸州蔬菜

94636.2694636.2694636.2694636.26100.00%预计无法收回

公司陕西海外旅游

94096.0094096.0094096.0094096.00100.00%预计无法收回

有限责任公司器材批发欠款

92630.6992630.6992630.6992630.69100.00%预计无法收回

—王军西安天程信旅

旅行社有限公87724.0087724.0087724.0087724.00100.00%预计无法收回司

前餐厅82222.0082222.0082222.0082222.00100.00%预计无法收回榆林市康乐旅

行社有限责任79880.0079880.0079880.0079880.00100.00%预计无法收回公司陕西旅游百事

79247.0079247.0079247.0079247.00100.00%预计无法收回

通国际旅行社宁夏港青旅国

际旅游有限公78372.0078372.0078372.0078372.00100.00%预计无法收回司固原分公司

张志龙77200.0077200.0077200.0077200.00100.00%预计无法收回珠海九州城公

75524.5275524.5275524.5275524.52100.00%预计无法收回

司

21世纪73938.5773938.5773938.5773938.57100.00%预计无法收回

浙江百分百旅

69278.0069278.0069278.0069278.00100.00%预计无法收回

行社

市信用联社69174.8069174.8069174.8069174.80100.00%预计无法收回

外借商品—马

67426.2067426.2067426.2067426.20100.00%预计无法收回

大庆

其他小额客户2323381.042323381.042323381.042323381.04100.00%预计无法收回

18003497.417613565.418003497.417613565.4

合计

0000

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合85654115.305112974.085.97%

合计85654115.305112974.08

确定该组合依据的说明：

72西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额账龄计提比例账面余额坏账准备

（%）

1年以内72996571.443649828.575.00

1至2年12269681.161226968.1210.00

2至3年216693.3065007.9930.00

3至4年

4至5年

5年以上171169.40171169.40100.00

合计85654115.305112974.08

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

17613565.417613565.4

单项计提

00

组合中的其他

5337054.73-224080.655112974.08

各类应收款项

22950620.122726539.4

合计-224080.65

38

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额西安家之恋商贸

13812665.6213812665.6212.73%760455.61

有限公司西安富粮油脂有

11160955.7411160955.7410.28%558047.79

限责任公司陕西鲜直通农业

8102276.998102276.997.47%428161.89

科技有限公司西安市新城区卫

6455089.006455089.005.95%635573.40

生健康局西安众森园林营

5128835.635128835.634.73%256441.78

造有限公司

合计39530987.355128835.6344659822.9841.16%2638680.47

73西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值仪祉湖景区管

5128835.63256441.784872393.855128835.63256441.784872393.85

理项目

合计5128835.63256441.784872393.855128835.63256441.784872393.85

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

按组合

51288256441487235128825644148723

计提坏100.00%5.00%100.00%5.00%

35.63.7893.8535.63.7893.85

账准备

其中：

账龄组51288256441487235128825644148723

100.00%5.00%100.00%5.00%

合35.63.7893.8535.63.7893.85

51288256441487235128825644148723

合计100.00%5.00%

35.63.7893.8535.63.7893.85

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

74西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

（5）本期实际核销的合同资产情况

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）期末公司已质押的应收款项融资

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款84925961.2279355119.52

合计84925961.2279355119.52

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

75西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金16264358.3215969884.21

应收暂付款8953210.528396210.52

往来待结算款项128357574.60123461271.81

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他500924.98186938.65

合计170076068.42164014305.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）59629478.5853781317.26

1至2年73691486.9475411473.72

2至3年5171926.5810198027.94

3年以上31583176.3224623486.27

3至4年6358894.01135917.74

4至5年2431915.011715731.53

5年以上22792367.3022771837.00

合计170076068.42164014305.19

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

76西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

951078110614001949268112413801

计提坏55.92%85.28%57.88%85.46%

981.85167.54814.31474.44660.13814.31

账准备

其中：

按组合

749684043970924690873534565553

计提坏44.08%5.39%42.12%5.12%

086.5739.66146.91830.7525.54305.21

账准备

其中：

按账龄608973903256993550163393851623

35.81%6.41%33.54%6.17%

组合099.7629.80869.96843.9415.68028.26押金组14070140709139301407014070913930

8.27%1.00%8.58%1.00%

合986.81.86276.95986.81.86276.95

17007685150849251640148465979355

合计100.00%50.07%100.00%51.62%

068.42107.20961.22305.19185.67119.52

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由四川有色新材

52586972.944590281.752586972.944590281.7预计无法全额

料科技股份有84.79%

6060收回

限公司西安市新城区

解放路整体改16000000.012800000.016000000.012800000.0预计无法全额

80.00%

造建设领导小0000收回组

贾林林2254816.532254816.532254816.532254816.53100.00%预计无法收回黔东南州金源

实业发展有限2175453.152175453.152175453.152175453.15100.00%预计无法收回公司

珠海置业2044053.442044053.442044053.442044053.44100.00%预计无法收回陕西辉匠果业预计无法全额

2016905.001008452.502016905.001008452.5050.00%

有限公司收回陕西睿德教育

运营管理有限1700109.221700109.221700109.221700109.22100.00%预计无法收回公司陕西凤鸣中天

文化传媒有限1700000.001700000.001700000.001700000.00100.00%预计无法收回公司常州市品扬航

天科技有限责868608.30868608.30868608.30868608.30100.00%预计无法收回任公司

付彧821083.00821083.00821083.00821083.00100.00%预计无法收回

王勃800000.00800000.00800000.00800000.00100.00%预计无法收回西安中国旅行

709035.16709035.16709035.16709035.16100.00%预计无法收回

社西安天程信旅

旅行社有限公700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%预计无法收回司

穆斯林转来马677235.41677235.41677235.41677235.41100.00%预计无法收回

77西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

福荣

孙佳佳500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

王飞500000.00500000.00500000.00500000.00100.00%预计无法收回

王建军423171.00423171.00423171.00423171.00100.00%预计无法收回预计无法全额

张潆予390000.00390000.00590000.00390000.0066.10%收回广州超瑞教育

产业运营管理320000.00320000.00320000.00320000.00100.00%预计无法收回有限公司陕西左视文化

318000.00318000.00318000.00318000.00100.00%预计无法收回

发展有限公司西安易诚新创

264870.00264870.00264870.00264870.00100.00%预计无法收回

商贸有限公司中国旅行社总

社西北有限公251620.00251620.00251620.00251620.00100.00%预计无法收回司

金燕230830.09230830.09210530.09210530.09100.00%预计无法收回

赵健225147.11225147.11225147.11225147.11100.00%预计无法收回陕西巴郎部落

影视文化传媒179600.00179600.00179600.00179600.00100.00%预计无法收回有限公司

伊恩军173192.59173192.59中航鑫港担保

170000.00170000.00170000.00170000.00100.00%预计无法收回

有限公司

王玮168715.01168715.01168715.01168715.01100.00%预计无法收回

新疆事故费用163025.62163025.62163025.62163025.62100.00%预计无法收回

西七路13号146880.00146880.00146880.00146880.00100.00%预计无法收回

李琦143493.59143493.59143493.59143493.59100.00%预计无法收回

自购139814.29139814.29139814.29139814.29100.00%预计无法收回

刘军民115000.00115000.00115000.00115000.00100.00%预计无法收回西安市市政工

程管理处设施110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计无法收回监理所

张俭110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计无法收回

零公里自驾110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计无法收回西安左右客酒

店管理有限公100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回司

燕鸥100000.00100000.00100.00%预计无法收回预计无法全额

其他小额客户4618842.973022172.424693842.973097172.4265.98%收回

94926474.481124660.195107981.881106167.5

合计

4354

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金组合14070986.81140709.861.00%

合计14070986.81140709.86

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备合计未来12个月预期信用整个存续期预期信用整个存续期预期信用

78西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文损失损失（未发生信用减损失（已发生信用减值）值）

2024年1月1日余额2733986.6581925199.0284659185.67

2024年1月1日余额

在本期

本期计提490921.53490921.53

2024年6月30日余

3224908.1881925199.0285150107.20

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

81124660.181106167.5

单项计提18492.59

34

组合中的其他

3534525.54509414.124043939.66

各类应收款项

84659185.685150107.2

合计509414.1218492.59

70

5）本期实际核销的其他应收款情况

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例四川有色新材料

科技股份有限公待结算款项52586972.961-2年30.92%44590281.70司西安市新城区解

放路整体改造建拆迁补偿款16000000.005年以上9.41%12800000.00设领导小组富县新世纪果蔬

待结算款项13243385.731-2年7.79%789913.32专业合作社丹凤县华茂生态

鸡养殖专业合作待结算款项3000000.001-2年1.76%289309.85社江西鸿蕉果业有

待结算款项2550000.001年以内1.50%限公司

合计87380358.6951.38%58469504.87

79西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内23047186.5576.43%19080621.9795.16%

1至2年6223076.2620.64%885837.714.42%

2至3年885837.712.94%84558.220.42%

合计30156100.5220051017.90

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占期末预付款项余额的比例(%)

西安远航国际航空客货代理有限公司4496020.0014.91%

太原金腾国际旅行社有限责任公司1694535.005.62%

陕西天萌文化旅游管理有限公司1406947.004.67%

广东票多多网络科技有限公司1136692.003.77%

上海牧涵建筑工程有限公司1058022.393.51%

合计9792216.3932.47%

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料2929299.822929299.822846255.782846255.78

库存商品4495049.08229802.064265247.024940747.86109422.064831325.80

388405929.382566940.337831745.331992756.

开发成本5838988.615838988.61

06453776

低值易耗品2569296.502569296.501972114.541972114.54

80西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

398399574.392330783.347590863.341642452.

合计6068790.675948410.67

46795588

（2）确认为存货的数据资源

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品109422.06120380.00229802.06

开发成本5838988.615838988.61

合计5948410.67120380.006068790.67按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

期末存货余额中开发成本资本化利息28566856.68元。

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

12、一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额27431572.6025120629.44

预缴税费1735595.712452258.78

合计29167168.3127572888.22

81西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

14、债权投资

（1）债权投资的情况

（2）期末重要的债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

（2）期末重要的其他债权投资

（3）减值准备计提情况

（4）本期实际核销的其他债权投资情况损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

16、其他权益工具投资

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

（2）按坏账计提方法分类披露

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

（4）本期实际核销的长期应收款情况

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额其他计提准备资单（账期初追加减少确认综合现金

（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润

82西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

一、合营企业

二、联营企业西安红土

50195080

创新6176

17859457

投资71.88.28.16有限公司西安西旅

创新-

98541837

投资8017

89.5558.59

管理30.96有限公司小计727418403215.8359.08.75合计727418403215.8359.08.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限

46259315.6646259315.66

责任公司

合计46259315.6646259315.66

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额218012012.78218012012.78

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\

固定资产\在建工程转

83西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额218012012.78218012012.78

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额96055258.2696055258.26

2.本期增加金额3009814.953009814.95

（1）计提或

3009814.953009814.95

摊销

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额99065073.2199065073.21

三、减值准备

1.期初余额891079.26891079.26

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额891079.26891079.26

四、账面价值

1.期末账面价值118055860.31118055860.31

2.期初账面价值121065675.26121065675.26

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

84西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因

房屋及建筑物68579109.96正在办理

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产475971275.18487822108.59

固定资产清理1353257.951353257.95

合计477324533.13489175366.54

（1）固定资产情况

单位：元房屋及景观设专用设通用设机器设运输工电子设办公设其他设项目合计建筑物备备备备具备备备

一、账面原

值：

1.

5464021712161408764083520560.1845227604223496366603596587

期初余

449.72.32.40770.380082.11.18.4138.66499.18

额

2.

1179836025.819283131265.348106

本期增.865.4255.68加金额

（1179836025.819283131265.348106

1）购置.865.4255.68

（

2）在建

工程转入

（

3）企业

合并增加

3.

本期减少金额

（

1）处置

85西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

或报废

4.

5464021712161408764095326585.1845246887323496366916596935

期末余

449.72.32.40754.248582.11.60.4104.21605.86

额

二、累计折旧

1.

796446529.49437.3256881017.21148876783.17448.20383108631

期初余

345.6715646.12511.75178866.93386.53

额

2.

100563306.94718.6186491210.925037.87316.8724.414814612199

本期增

545.593831.63293304.11938.53

加金额

（100563306.94718.6186491210.925037.87316.8724.414814612199

1）计提545.593831.63293304.11938.53

3.

本期减少金额

（

1）处置

或报废

4.

897009836.314156.275532228.11173816409926173.21865120831

期末余

891.26403577.75749.68.473213.04325.06

额

三、减值准备

1.

134004134004

期初余.06.06额

2.

本期增加金额

（

1）计提

3.

本期减少金额

（

1）处置

或报废

4.

134004134004

期末余.06.06额

四、账面价值

1.4567011613791267201326624357.67143230477420879045050475970

期末账558.46.98.37172.4368.43.13.0991.17276.74

86西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

面价值

2.

4667581646861314391501319542.69647019925921751446219487822

期初账

104.05.91.05120.2075.36.01.5371.73108.59

面价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

（3）通过经营租赁租出的固定资产

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物259752.83正在办理

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

杨凌别墅房产1353257.951353257.95

合计1353257.951353257.95

其他说明：

2022年度公司杨凌别墅房产已被拆除，所属土地被当地政府收储并出让，目前公司正通过多种途径与相关部门和企业沟

通协商确认拆迁补偿款项。公司将上述资产账面价值及相关减值准备转入固定资产清理。

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程9326315.349326315.34

合计9326315.349326315.34

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值康养小镇3号

989795.44989795.44989795.44989795.44

地块

红旗书屋8336519.908336519.908336519.908336519.90

合计9326315.349326315.349326315.349326315.34

87西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元其工程

本期利息中：

本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额康养

1380

小镇398979897前期

00000.72%其他

号地95.4495.44筹建

0.00

块

103183368336

红旗80.8180.81

6800519.519.其他

书屋%%.009090

148393269326

合计1680315.315.

0.003434

（3）本期计提在建工程减值准备情况

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

88西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额556225491.61556225491.61

2.本期增加金额

3.本期减少金额818565.80818565.80

（1）退租818565.80818565.80

4.期末余额555406925.81555406925.81

二、累计折旧

1.期初余额98492340.2498492340.24

2.本期增加金额25889440.7225889440.72

（1）计提25889440.7225889440.72

3.本期减少金额420242.29420242.29

（1）处置420242.29420242.29

4.期末余额123961538.67123961538.67

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值431445387.14431445387.14

2.期初账面价值457733151.37457733151.37

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元土地使用非专利技项目专利权软件商标权著作权经营权合计权术

89西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

一、账面原值

1.期74967457775859130000.0162114035995731204901

初余额7.65.050.206.3393.23

2.本

期增加金6796.126796.12额

（

6796.126796.12

1）购置

（

2）内部研

发

（

3）企业合

并增加

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期74967457782655130000.0162114035995731204969

末余额7.65.170.206.3389.35

二、累计摊销

1.期28183065298185130000.065087764021459

94566.50

初余额7.04.400.485.42

2.本

1293624198348.711613732734403

期增加金81057.00.240.76.70额

（1293624198348.711613732734403

81057.00

1）计提.240.76.70

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期29476695496534130000.0175623.576701504294899

末余额1.28.1000.249.12

三、减值准备

1.期90467199046719

初余额.26.26

2.本

期增加金额

（

90西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

1）计提

3.本

期减少金额

（

1）处置

4.期90467199046719

末余额.26.26

四、账面价值

1.期

45490762286121144551619278866850127

末账面价

6.37.07.706.830.97

值

2.期

46784392477673152657320440247122887

初账面价

0.61.65.700.598.55

值本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例

（2）确认为无形资产的数据资源

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的西安中旅国际

旅行社有限责255198.61255198.61任公司陕西阳光天地

7706196.297706196.29

酒店有限公司

合计7961394.907961394.90

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置

西安中旅国际255198.61255198.61

91西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

旅行社有限责任公司陕西阳光天地

1099670.391099670.39

酒店有限公司

合计1354869.001354869.00

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据

固定资产、长期待摊费用及陕西阳光天地酒店有限公司是并购产生的商誉资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

阳光酒店所拥有的“酒店住宿业务”为唯一资产组，本年末商誉所在资产组与购买日形成商誉时所确定的资产组一致，其构成未发生变化。公司以评估值3787.10万元收购阳光酒店原股东100%股权，收购日合并报表形成商誉770.62万元，评估增值形成应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，公司根据上述情况测试结果计提商誉减值准备。

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修支出118213562.5414569435.898804097.10123978901.33

合计118213562.5414569435.898804097.10123978901.33

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目期末余额期初余额

92西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备14164333.603444278.1813777112.723444278.18

应付职工薪酬21235107.205308776.8021235107.205308776.80

递延收益4537500.001134375.004537500.001134375.00预计负债

公允价值变动损失15090464.003772616.0015090464.003772616.00

租赁负债466777938.23116591044.30466780199.92116695049.98

合计521805343.03130251090.28521420383.84130355095.96

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

25747372.726436843.1826426103.606606525.90

资产评估增值

使用权资产454985255.20113746313.80455393518.38113848379.60

合计480732627.92120183156.98481819621.98120454905.50

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产130251090.28130355095.96

递延所得税负债120183156.98120454905.50

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异119163708.29118776487.41

可抵扣亏损400897947.16400897947.16

合计520061655.45519674434.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年4476156.244476156.24

2025年34508639.9434508639.94

2026年78675624.5878675624.58

2027年161775295.19161775295.19

2028年121462231.21121462231.21

合计400897947.16400897947.16

93西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

30、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值信息系统开发

1567994.001567994.00620869.54620869.54

服务费兰州动物园项

1697912.091697912.09

目工程款酒店装修工程

3681702.883681702.88

款

合计1567994.001567994.006000484.516000484.51

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

15217131521713保证金及10217131021713保证金及

货币资金.62.62冻结资金.62.62冻结资金

1521713152171310217131021713

合计.62.62.62.62

其他说明：

期末其他货币资金为按照规定专户存储的旅游保证金919449.56元，按照规定专户存储的内保外债保证金500000.00元ETC 保证金 1000.00 元，涉诉被冻结资金 101264.06 元，上述货币资金使用受限。

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款628362899.92547537075.17

合计628362899.92547537075.17

短期借款分类的说明：

期末短期借款本金625960224.71元，应计利息2402675.21元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元。

94西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

33、交易性金融负债

34、衍生金融负债

35、应付票据

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付经营性款项99974893.8751545220.89

应付长期资产购建款131651253.73131034885.37

合计231626147.60182580106.26

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

胜利饭店工程款62965377.37正在结算中

扎尕那康养小镇项目工程款37447830.48正在结算中

合计100413207.85

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利689133.15689133.15

其他应付款79207243.1271144832.59

合计79896376.2771833965.74

（1）应付利息

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利689133.15689133.15

合计689133.15689133.15

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

95西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

押金保证金15252487.5813232841.92

往来款项10824582.709770632.07

应付暂收款17941446.8115939081.81

待结算款项29632042.0829632042.08

其他5556683.952570234.71

合计79207243.1271144832.59

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

迭部县自然资源局5415040.00合同尚未履行完毕

中联西北工程设计研究院有限公司2783237.92尚未到付款期

陕西省第一建筑工程公司1219492.36尚未到付款期

郑志连1200000.00合同尚未履行完毕

西安西旅惠群商贸有限公司1000000.00对方尚未履约

合计11617770.28

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租金2010537.672226993.70

合计2010537.672226993.70

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款等67749280.2993053797.82

合计67749280.2993053797.82账龄超过1年的重要合同负债项目变动金额变动原因

旅行社预收冬令营款项等-20967987.64已消费、结清

预收游乐场门票款-2204520.86已核销

合计-23172508.50

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬30747250.1444458206.8149233222.4825972234.47

96西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

二、离职后福利-设定

1365912.683057621.793278975.291144559.18

提存计划

三、辞退福利4807605.631035237.623772368.01

合计36920768.4547515828.6053547435.3930889161.66

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

27643441.0838993985.5843656470.4422980956.22

和补贴

2、职工福利费2495096.642587302.38-92205.74

3、社会保险费309642.451808212.121743263.14374591.43

其中：医疗保险

304010.361755876.381692390.37367496.37

费工伤保险

5632.0934538.5133075.547095.06

费生育保险

17797.2317797.23

费

4、住房公积金581868.77813058.00851888.00543038.77

5、工会经费和职工教

2212297.84347854.47394298.522165853.79

育经费

合计30747250.1444458206.8149233222.4825972234.47

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险1343086.703003114.033232467.511113733.22

2、失业保险费22825.9854507.7646507.7830825.96

合计1365912.683057621.793278975.291144559.18

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税3804010.822019030.53

企业所得税24598.71

个人所得税413308.17482513.55

城市维护建设税74348.81167160.94

房产税2044598.422127504.70

土地使用税409764.47408705.56

教育费附加12559.2066632.75

地方教育附加5829.1043643.95

水利建设基金57670.7648986.84

印花税38796.68110929.71

帮困基金3547.023547.02

97西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

残疾人保障金434.34551.92

合计6864867.795503806.18

42、持有待售负债

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款9256666.67

一年内到期的租赁负债38105427.3941772965.01

合计38105427.3951029631.68

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转增值税销项税4735339.955538583.94

合计4735339.955538583.94

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款206000000.00191000000.00

合计206000000.00191000000.00

46、应付债券

（1）应付债券

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额508570713.36589664633.53

未确认融资费用-81839022.77-107380671.63

一年内到期的租赁负债-41772965.01

合计426731690.59440510996.89

98西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款5175000.005175000.00

专项应付款1374400.001374400.00

合计6549400.006549400.00

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

陕西有孚文化传媒有限公司4500000.004500000.00

陕西中红建文化传媒有限公司675000.00675000.00

合计5175000.005175000.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

三供一业1374400.001374400.00

合计1374400.001374400.00

其他说明：

根据西安市政办发（2017）48号文件精神，本公司已签署协议将所属职工家属区供水、供电、供热（供气）及物业管理（简称三供一业）进行移交，公司计提尚未支付的“三供一业”经费。

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

二、辞退福利5792498.755792498.75

合计5792498.755792498.75

（2）设定受益计划变动情况

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他3265400.003265400.00康养置业延期交房费用

合计3265400.003265400.00

99西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助4537500.001600000.006137500.00政府拨入

合计4537500.001600000.006137500.00

其他说明：

期计入本期计与资产相关本期新增补助营业外入其他其他

补助项目上年年末余额期末余额/与收益相金额收入金收益金变动关额额胜利饭店重建与资产

837500.00837500.00

项目补助相关西安旅游电子与资产

商务平台与信700000.00700000.00相关息化建设补助扎尕那景区项与资产

目前期规划论3000000.001600000.004600000.00相关证补助

小计4537500.001600000.006137500.00

52、其他非流动负债

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

2367479023674790

股份总数

1.001.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

393690920.84393690920.84

价）

其他资本公积4516288.184516288.18

合计398207209.02398207209.02

100西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

56、库存股

57、其他综合收益

58、专项储备

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积44061582.2444061582.24

任意盈余公积5403674.005403674.00

合计49465256.2449465256.24

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-187400982.69-33471328.88

调整后期初未分配利润-187400982.69-33471328.88

加：本期归属于母公司所有者的净利

-63664935.45-153929653.81润

期末未分配利润-251065918.14-187400982.69

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务241394146.75237063055.56270545600.43268473483.25

其他业务10742145.254913131.129706708.302450537.70

合计252136292.00241976186.68280252308.73270924020.95

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2酒店业旅行社业务商贸业其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业营业收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本收入成本业务类型

101西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

其

中：

729658157151164123252241

973854

板块126968184135013003136976

870219

收入95.014.6572.850.22.424.4292.186.

0.459.24

121233920068

按经营地区分类其

中：

504407151144164123224210

973854

陕西962862555512013003091242

870219

省内42.990.2870.883.22.424.4137.695.

0.459.24

821316929811

224251280317

562662

陕西164105451334

870296

省外52.024.454.091.5

1.997.17

3027

市场或客户类型其

中：

合同类型其

中：

按商品转让的时间分类其

中：

按合同期限分类其

中：

按销售渠道分类其

中：

102西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

729658157151164123252241

973854

126968184135013003136976

合计870219

95.014.6572.850.22.424.4292.186.

0.459.24

121233920068

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税184998.92167604.83

教育费附加77124.6972737.43

房产税2942716.312840061.90

土地使用税587022.23517143.19

车船使用税1800.00

印花税157973.86147000.62

地方教育费附加52047.8248470.03

水利基金31821.9275762.64

残疾人保障金4969.96

合计4033705.753875550.60

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11186427.8615785592.27

无形资产摊销1557228.801665473.76

折旧费303963.06418803.00

物业水电费1064859.02803793.25

租赁费1856801.912699718.18

广告宣传费204562.99379514.49

聘请中介机构费2779665.242249957.19

咨询费/顾问费108016.95201161.78

其他费用7556332.442626478.09

合计26617858.2726830492.01

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬8574297.727684366.99

折旧费及摊销3026847.553260115.49

佣金5404709.853902396.81

修理费296728.33314878.08

103西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

广告宣传费1302872.65520030.82

租赁费2392969.781643966.27

运输装卸费321845.08700.00

其他费用5766343.402692864.54

合计27086614.3620019319.00

65、研发费用

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出20912712.0313984909.21

利息收入-523085.47-1060582.86

手续费支出966411.46288358.05

合计21356038.0213212684.40

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助4453.44537700.00

增值税进项税加计扣除47398.4117478.15

其他235165.43349419.17

合计287017.28904597.32

68、净敞口套期收益

69、公允价值变动收益

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-184059.08-1220783.50

合计-184059.08-1220783.50

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失224080.65-257568.63

其他应收款坏账损失-490921.53-168006.56

合计-266840.88-425575.19

72、资产减值损失

单位：元

104西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减

-120380.00值损失

合计-120380.00

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

使用权资产处置利得19960.89

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他7147.91143852.817147.91

合计7147.91143852.817147.91

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

对外捐赠44380.002460.00

其他4308.9137150.99

合计48688.9139610.99

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用29046.1014587.17

递延所得税费用-167742.84-176368.96

合计-138696.74-161781.79

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-69239953.87

按法定/适用税率计算的所得税费用29046.10

调整以前期间所得税的影响-167742.84

所得税费用-138696.74

105西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂收应付款1635548.221349605.17

利息收入523085.471060582.86

政府补助150721.15537700.00

代收代付款项811538.22831460.39

保证金收回4533601.094675537.30

其他10798365.586591449.25

合计18452859.7315046334.97

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

暂付应收款1561080.381844047.63

销售佣金1958954.861349307.58

银行手续费733735.30288358.05日常经营管理费11007783.1619238044.00

其他5380067.719596009.66

合计20641621.4132315766.92

（2）与投资活动有关的现金

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

房屋租金及押金28549376.5419851032.21

合计28549376.5419851032.21

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

106西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）以净额列报现金流量的说明

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润-69101257.13-55085495.99

加：资产减值准备120380.00425575.19

固定资产折旧、油气资产折

12029159.8711874531.79

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧25889440.7218230748.11

无形资产摊销2742587.043213170.96

长期待摊费用摊销8804097.106599097.12

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

21356038.0213212684.40

列）投资损失（收益以“－”号填

184059.081220783.50

列）递延所得税资产减少（增加以

104005.68-4392.16“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-271748.52-171976.80“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号-50688330.91-16572756.05

填列）经营性应收项目的减少（增加

748138.27-32763.57以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少

57108451.87-7895022.35以“－”号填列）

其他4526323.016830239.64

经营活动产生的现金流量净额13551344.10-18155576.21

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

107西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额186307770.38253869308.02

减：现金的期初余额178292837.97282979935.69

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额8014932.41-29110627.67

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金186307770.38178292837.97

其中：库存现金82940.61271596.02

可随时用于支付的银行存款186224829.77178021241.95

三、期末现金及现金等价物余额186307770.38178292837.97

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

其他货币资金1521713.62870723.15保证金及冻结资金

合计1521713.62870723.15

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金81.62

其中：美元11.390.1481.22欧元港币

日元8.000.049960.40

108西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租赁收入10742145.25

合计10742145.25作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

109西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

1、符合资本化条件的研发项目

2、重要外购在研项目

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

（2）合并成本及商誉

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

（2）合并成本

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

3、反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

110西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

5、其他原因的合并范围变动

6、其他

111西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接西安西旅新光华酒

6000000.00陕西西安陕西西安酒店业100.00%设立

店有限责任公司西安海外旅游有限同一控制下企业合

5000000.00陕西西安陕西西安旅游业100.00%

责任公司并西安中旅国际旅行非同一控制下企业

5000000.00陕西西安陕西西安旅游业99.90%

社有限责任公司合并迭部县扎尕那生态

旅游文化发展有限40000000.00甘肃甘南州甘肃甘南州旅游业51.00%设立公司迭部县扎尕那康养

40000000.00甘肃甘南州甘肃甘南州房地产业70.00%15.30%设立

置业有限公司迭部县扎尕那景区

10000000.00甘肃甘南州甘肃甘南州服务业51.00%设立

运营管理有限公司西安盛博商务会展

1000000.00陕西西安陕西西安商务服务业99.00%设立

服务有限公司西安旅游生态实业

30000000.00陕西西安陕西西安批发业51.00%设立

有限公司西安西旅逸柏酒店

50000000.00陕西西安陕西西安商务服务业85.00%设立

投资有限责任公司成都市西旅万澳酒

10000000.00四川成都四川成都酒店业85.00%设立

店管理有限公司西安西旅会议展览

5000000.00陕西西安陕西西安商务服务业65.00%设立

服务有限公司

112西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安西旅万澳酒店

7500000.00陕西西安陕西西安商务服务业40.00%设立

管理有限责任公司西安西旅睿德教育

40000000.00陕西西安陕西西安教育51.00%设立

运营管理有限公司陕西阳光天地酒店非同一控制下企业

10000000.00陕西西安陕西西安酒店业100.00%

有限公司合并

西旅创意（西安）

城乡文化发展有限20000000.00陕西西安陕西西安文化艺术业80.00%设立公司西安西旅文化旅游

10000000.00陕西西安陕西西安公共设施管理业60.00%设立

发展有限公司西安万澳住卓科技

5000000.00陕西西安陕西西安应用软件开发20.00%32.00%设立

有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

西旅万澳不设董事会，执行董事为本公司人员，且财务负责人由本公司人员担任，故本公司能够控制西旅万澳。

（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

西安中旅0.10%-4332.03877.09

扎尕那生态49.00%-142390.647335364.14

扎尕那康养置业14.70%-822682.09-1836116.12

生态实业49.00%-1886200.45-2857798.10

西旅逸柏15.00%-4511620.69-20684558.50

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元

113西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额子公司名称非流动资非流动负非流动资非流动负流动资产资产合计流动负债负债合计流动资产资产合计流动负债负债合计产债产债

395881128378256796637819678821552521035204355873932268876785627795413618668459820981

西安中旅

8.623.422.048.555.4914.049.685.665.341.823.585.40

---扎尕那生122624610202572008566217395112412732298079187777919400002127777

205989120739366536945

态5.033.5566.6767.888.9806.865.0700.0095.07.4811.77.10扎尕那康393982613023443952849405670332654004089357399244315709454008152405604132654004088695

养置业54.22.2698.4817.39.0017.3924.35.4569.8011.94.0011.94

102919110177441130966104939654545661103941107283711273141185569105206567985661120050

生态实业

70.979.4920.4601.44.1767.6187.671.9029.5721.87.1788.04

192917561580536350971261737449915997608973310726563378396648566249439451216497616044

西旅逸柏

8.7467.6126.3547.8948.7796.666.9990.7647.7573.7973.0046.79

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量

西安中旅63796134.87-5200501.94-5200501.949434224.4960135604.65-999440.32-999440.324148886.93

扎尕那生态4402117.93-290593.14-290593.14958961.774314152.98-305662.19-305662.19-549891.07

扎尕那康养置业-5596476.77-5596476.77-40104534.42-4507732.06-4507732.06-26252022.19

生态实业18478623.31-3849388.68-3849388.682870853.0674258730.47-3048228.15-3048228.15-17686985.80

西旅逸柏43607446.56-30077471.27-30077471.27-8930990.0538387848.09-11402674.81-11402674.81-15130289.37

114西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法西安红土创新

西安西安投资50.00%权益法核算投资有限公司西安西旅创新

投资管理有限西安西安管理30.00%权益法核算公司

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额西安红土创新投资有西安西旅创新投资管西安红土创新投资有西安西旅创新投资管限公司理有限公司限公司理有限公司

流动资产23051879.96909627.0018646139.883538175.79

非流动资产23989347.7193326010.31

资产合计47041227.67909627.00111972150.193538175.79

流动负债297098.341467191.13253210.60

非流动负债10121388.53

负债合计297098.3411588579.66253210.60少数股东权益归属于母公司股东权

47041227.67612528.66100383570.533284965.19

益按持股比例计算的净

23520613.84183758.6050191785.28985489.55

资产份额

115西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入108032.74193315.34

净利润1235343.75-2672436.53-2427644.51-23204.16终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额1235343.75-2672436.53-2427644.51-23204.16本年度收到的来自联

900000.00

营企业的股利

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元

116西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额

4537500.1600000.6137500.

递延收益与资产相关

000000

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益287017.28904597.32

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

1.银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2.应收账款

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，为控制该项风险，本公司建立了一套完善的销售和收款的内部控制制度，从客户信用管理、授信、催款、交接等方面加强了对应收款的监控。公司建立了完善的商业评估体系，制定了严格的客户资信审批程序。同时，实行货款回笼责任制，把销售货款催收与部门责任人的绩效相挂钩，结合绩效考核以及奖惩措施将收款责任落实到部门责任人，有效地保证了公司应收账款的质量，降低了坏账发生的风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至期末，本公司应收账款的54.97%源于余额前五名客户，账龄主要在一年以内，且较上年年末有所降低，不存在重大的信用集中风险。

3.其他应收款

本公司的其他应收款主要系押金保证金及其他待结算款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。针对预期的货款及垫款，公司正在积极采取诉讼、资产保全等多项措施，防止风险进一步扩大。

4.预期信用损失的计量

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。详见本财务报表附注三、重要会计政策和会计估计之（十一）金融工具相关说明。

流动风险

117西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

金融负债按剩余到期日分类：

期末余额项目

账面价值1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款628362899.92628362899.92

应付账款231626147.60231626147.60

其他应付款79207243.1279207243.12一年内到期的非流

38105427.3938105427.39

动负债

长期借款206000000.005000000.0013000000.0025000000.00163000000.00

426731690.59

租赁负债29909915.1945734998.88351086776.52

长期应付款5175000.005175000.00

小计1615208408.62982301718.0342909915.1970734998.88519261776.52市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的主要利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。于2024年6月30日，本公司带息债务主要为银行借款（不含未到期利息）人民币

831960224.71元。

本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

118西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（八）其他非流动金

46259315.6646259315.66

融资产

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

相关资产或负债的不可观察输入值。

119西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述其他非流动金融资产系公司持有的西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司股权，其公允价值根据公司对被投资单位的股权评估价值确定。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。上述其他非流动金融资产系公司持有的西安草堂奥特莱斯购物广场实业有限责任公司股权，其公允价值根据公司对被投资单位的股权评估价值确定。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例国有资产经营；

西安旅游集团有国际国内旅游接

西安356700000026.57%26.57%限责任公司待服务；旅游景点景区开发本企业最终控制方是西安曲江新区管理委员会。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系西安旅游集团广瑞物业服务有限责任公司母公司控制之子公司西安饮食股份有限公司母公司控制之子公司西安楼观铂旅生态酒店管理有限公司母公司控制之子公司西安大汉上林苑实业有限责任公司母公司控制之子公司西安惠群集团有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团创意远景旅游产业开发有限公司母公司控制之子公司西安秦岭终南山世界地质公园旅游发展有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团恒大置业有限公司母公司控制之子公司

120西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安旅游集团景区直通车有限公司母公司控制之子公司西安西旅集团旅游汽车有限公司母公司控制之子公司陕西太平国家森林公园有限公司母公司控制之子公司西安大业食品有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团景区投资管理有限公司母公司控制之子公司西安旅游集团太平酒店管理有限公司母公司控制之子公司西安钟楼饭店有限公司母公司控制之子公司西安饮食股份有限公司西安饭庄母公司控制之子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度西安旅游集团景

区投资管理有限购买商品否73632.00公司周至分公司西安西旅金花大

购买商品否6400.00酒店有限公司西安旅游集团景

区直通车有限公购买商品否2700.00司西安饮食股份有

接受劳务151476.00否74580.00限公司西安旅游集团广

瑞物业服务有限接受劳务251357.82否266439.30责任公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

西安旅游集团有限责任公司销售商品12968.004036.54西安旅游集团恒大置业有限

销售商品650.00公司

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入西安大汉上林苑实业有限责

商业房产1809523.791900000.02任公司关联租赁情况说明

报告期内，公司与西安大汉上林苑实业有限责任公司签订《房屋租赁合同》，将上林宫酒店及附属经营场所19500平方米租赁给西安大汉上林苑实业有限责任公司，租赁期5年，自2020年10月20日至2025年10月19日止，租赁房

121西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

屋的年租金总额380万元，该租金标准不因任何租赁资产的变动而变动，租金按季支付。租赁期满，承租人按照合同约定的租金以每五年递增一次5%进行续租。

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕迭部县扎尕那生态旅

200000000.002021年04月26日2035年04月25日否

游文化发展有限公司本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕西安旅游集团有限责

100000000.002023年10月18日2028年03月12日否

任公司西安旅游集团有限责

60000000.002023年09月27日2027年09月27日否

任公司西安旅游集团有限责

70000000.002023年12月08日2027年11月30日否

任公司西安旅游集团有限责

10000000.002024年01月26日2029年01月25日否

任公司西安旅游集团有限责

200000000.002023年12月25日2028年06月24日否

任公司西安旅游集团有限责

80000000.002024年01月26日2028年02月25日否

任公司西安旅游集团有限责

30000000.002024年01月30日2028年01月30日否

任公司西安旅游集团有限责

50000000.002023年03月29日2027年08月15日否

任公司西安旅游集团有限责

20000000.002023年09月29日2027年10月30日否

任公司西安旅游集团有限责

20000000.002024年04月09日2028年03月19日否

任公司

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目名称关联方期末余额期初余额

122西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备账面余额坏账准备西安大汉上林苑

应收账款实业有限责任公2732608.37137880.422732608.37137880.42司西安旅游集团太

应收账款平酒店管理有限40151.114015.1140151.104015.11公司西安旅游集团广

应收账款瑞物业服务有限15000.001500.0015000.001500.00责任公司西安旅游集团有

应收账款18888.64296.035920.64296.03限责任公司西安旅游集团恒

应收账款大置业有限责任32131.001606.5532131.001606.55公司西安惠群集团有

应收账款15000.001500.0015000.001500.00限公司

小计2853779.12146798.112840811.11146798.11西安旅游集团景

预付款项区投资管理有限15000.0015000.00公司西安大业食品有

预付款项2484.282484.28限公司

小计17484.2817484.28

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款西安饮食股份有限公司4317.00

小计4317.00西安饮食股份有限公司西安

合同负债1311.68饭庄

小计1311.68西安大汉上林苑实业有限责

其他应付款642054.13642054.31任公司

其他应付款西安旅游集团有限责任公司1875.001875.00

其他应付款西安惠群集团有限公司1000000.001000000.00

其他应付款西安饮食股份有限公司18000.00西安旅游集团广瑞物业服务

其他应付款41892.9741892.97有限责任公司

小计1685822.101703822.28

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

123西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（一）公司之控股子公司西安中旅为取得并保持国际航空运输协会（以下简称“国际航协”）在中国实施代理人计划中的客运销售代理人资格，由国际航协在中国实施代理人计划所认可的单位中航鑫港担保有限公司（以下简称“鑫港担保”）为西安中旅与国际航协签署的《客运销售代理协议》提供担保。根据协议，鑫港担保为西安中旅履行代理协议提供保证担保，并由鑫港担保向国际航协出具《不可撤销的担保函》，西安中旅提供鑫港担保认可的反担保。经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，公司为鑫港担保承担的最高担保额度85万元人民币的担保提供反担保。截至2024年6月30日，担保事项尚未履行完毕。

（二）子公司扎尕那康养置业担保事项1.公司控股子公司扎尕那康养置业与中国农业银行股份有限公司迭部县支行（以下简称“农业银行”）签订《一手房业务合作贷款意向书》，双方约定：扎尕那康养置业为农业银行向合作项目的购房人发放的个人住房贷款提供连带责任保证担保，担保总金额2893478.74元。担保期自农业银行向该购房人发放借款之日起至该购房人取得房地产权利证，并办妥以农业银行为抵押权人的抵押登记手续，截至2024年6月30日，担保事项尚未履行完毕。

2.公司控股子公司扎尕那康养置业与兰州银行股份有限公司甘南分行（以下简称“兰州银行”）签订《楼盘按揭业务合作协议》，双方约定：兰州银行向扎尕那康养置业开发的扎尕那生态旅游养生特色小镇康养社区建设项目购房人发放的个人住房贷款，扎尕那康养置业为兰州银行向合作项目的购房人发放的个人住房贷款提供连带责任保证担保，担保总金额1804.70万元。担保期自兰州银行向购房人发放借款之日起至该购房人取得房地产权利证，并办妥以农业银行为抵押权人的抵押登记手续之三年后，截至2024年6月30日，担保事项均未履行完毕。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

124西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

取得银行借款取得银行借款50000000.00

归还银行借款归还银行借款50500000.00

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

（2）未来适用法

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

125西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司以行业分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按行业类别进行划分。

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目酒店业旅行社业务商贸业务游乐园其他分部间抵销合计

主营业务收72912695151555879738700.5628701.1558179.24139414

入.010.134599176.75

主营业务成6589681414451288164013226622967.3629068.23706305

本.623.16.4917125.56

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

公司所属西安旅游股份有限公司供应链管理分公司(以下简称“供应链分公司”)2022年2月与四川有色新材料科技

股份有限公司（简称“四川有色公司”）签订了《硅锰合金包销合同》，约定供应链分公司从四川有色公司处采购、销售硅锰合金。在合同履行过程中，四川有色公司未按照合同约定提供硅锰合金，致使供应链分公司预付款被占用。供应链分公司于2023年3月10日向西安市雁塔人民法院提起诉讼，诉请判令四川有色公司向供应链分公司退还预付款共计

5526.50万元及逾期付款的资金占用费107.60万元，合计5634.10万元。

西安市雁塔人民法院在2024年1月5日就该案件作出了民事判决，要求被告四川有色公司于判决生效之日起十日内退还原告供应链分公司预付款3198.68万元并支付逾期付款的资金占用费。剩余2327.82万元公司于2024年5月28日另行提起诉讼。

由于四川有色公司已被列为失信被执行人且公司于2024年3月收到四川有色公司管理人发送的申报通知书，获悉公司债务人四川有色公司被四川省有色科技集团有限责任公司申请破产清算，成都市中级人民法院作出【(2024)川01破2号】《决定书》予以破产清算。本期期末公司将应收四川有色公司预付款扣除已开具增值税专用发票后余额

52586972.96元列示于其他应收款，并计提坏账准备44590281.71元。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）22053002.0910927633.54

1至2年2681079.786972855.27

3年以上8555576.258883371.11

3至4年584634.67

4至5年2499511.441768043.42

5年以上6056064.816530693.02

126西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

合计33289658.1226783859.92

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

87868839693899328786883969389932

账准备26.40%95.56%32.81%95.56%

78.1146.11.0078.1146.11.00

的应收账款其

中：

按组合计提坏

245021322823179179961290216706

账准备73.60%5.40%67.19%7.17%

780.0108.12971.89981.8191.81690.00

的应收账款其

中：

332899719723569267839687217096

合计100.00%29.20%100.00%36.17%

658.1254.23903.89859.9237.92622.00

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由西安市长安区预计无法全额

滦镇街办办事1949660.001559728.001949660.001559728.0080.00%收回处省兴平物产有

538921.00538921.00538921.00538921.00100.00%预计无法收回

限责任公司无锡柏屋食品

313885.01313885.01313885.01313885.01100.00%预计无法收回

公司

易新科技287200.00287200.00287200.00287200.00100.00%预计无法收回厦门乐争畅游

旅行社有限责279583.00279583.00279583.00279583.00100.00%预计无法收回任公司西安凯旋铁道

国际旅行社有278253.00278253.00278253.00278253.00100.00%预计无法收回限责任公司雁塔区侨珊服

250000.00250000.00250000.00250000.00100.00%预计无法收回

装店陕西羊老大国

际旅行社有限189077.00189077.00189077.00189077.00100.00%预计无法收回责任公司西安金桥国际

旅行社有限责165344.00165344.00165344.00165344.00100.00%预计无法收回任公司

省武术队156508.00156508.00156508.00156508.00100.00%预计无法收回

127西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

常雪林116419.99116419.99116419.99116419.99100.00%预计无法收回

天汇公司114928.00114928.00114928.00114928.00100.00%预计无法收回陕西携程百事

通国际旅行社107780.00107780.00107780.00107780.00100.00%预计无法收回有限公司

江波103021.00103021.00103021.00103021.00100.00%预计无法收回

出包照相器材102094.43102094.43102094.43102094.43100.00%预计无法收回

其他小额客户3834203.683834203.683834203.683834203.68100.00%预计无法收回

合计8786878.118396946.118786878.118396946.11

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

按账龄组合23262074.791310401.075.63%

内部关联方组合1240705.2212407.051.00%

合计24502780.011322808.12

确定该组合依据的说明：

期末余额账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内22053002.091102650.105.00

1至2年1112579.70111257.9710.00

2至3年-30.00

3至4年50.00

4至5年80.00

5年以上96493.0096493.00100.00

合计23262074.791310401.07

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

单项计提8396946.118396946.11组合中的其他

1290291.8132516.311322808.12

各类应收款项

合计9687237.9232516.319719754.23

（4）本期实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同占应收账款和合应收账款坏账准

128西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

额额资产期末余额同资产期末余额备和合同资产减合计数的比例值准备期末余额西安市新城区卫

6455089.000.006455089.0019.39%635573.40

生健康局西安大汉上林苑

实业有限责任公2727608.370.002727608.378.19%136380.42司

郑志连2299999.940.002299999.946.91%110000.00西安市长安区滦

1949660.000.001949660.005.86%1559728.00

镇街办办事处西安市未央城建

1021485.000.001021485.003.07%85370.00

贸易有限公司

合计14453842.310.0014453842.3143.42%2527051.82

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款369428780.19360733076.88

合计369428780.19360733076.88

（1）应收利息

1）应收利息分类

2）重要逾期利息

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收利息情况

（2）应收股利

1）应收股利分类

2）重要的账龄超过1年的应收股利

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

129西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

5）本期实际核销的应收股利情况

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金1107853.401107853.40

应收暂付款5240574.404823030.51往来款项

待结算款项71328794.1058058988.71

关联方往来433318051.61438851870.24

拆迁补偿款16000000.0016000000.00

其他542681.563038.66

合计527537955.07518844781.52

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1069831.7660496757.11

1至2年469748712.74411014072.36

2至3年52636519.9615074261.45

3年以上4082890.6132259690.60

3至4年868608.3013532515.54

4至5年431915.01189475.26

5年以上2782367.3018537699.80

合计527537955.07518844781.52

130西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提395575780156765776238810003395575780156765776238810003

74.99%39.63%76.24%39.63%

坏账准备.04.11.93.04.11.93

其中：

按组合计提1319617981343021.71306187761232690011345928.5121923072

25.01%1.02%23.76%1.09%

坏账准备.048.26.483.95

其中：

10056416.9932448.71363620.11236745.4

账龄组合1.91%123967.971.23%0.26%126874.729.30%

72564

内部关联方1215776161215776.11203618401215776161215776.1120361840

23.05%1.00%23.43%1.00%

组合.897.72.897.72

押金组合327764.430.06%3277.641.00%324486.79327764.430.06%3277.641.00%324486.79

527537578158108797369428780518844781158111704360733076

合计100.00%29.97%100.00%30.47%.08.89.19.52.64.88

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由西安西旅逸柏酒店投

188585455.9123956304.19188585455.9123956304.1912.70%预计无法全额收回

资有限责任公司迭部县扎尕那康养置

58893566.671175260.0258893566.671175260.022.00%预计无法全额收回

业有限公司四川有色新材料科技

52586972.9644590281.7152586972.9644590281.7184.79%预计无法全额收回

股份有限公司西安中旅国际旅行社

45919697.1045919697.1045919697.1045919697.10100.00%预计无法收回

有限责任公司

131西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

西安市新城区解放路

整体改造建设领导小16000000.0012800000.0016000000.0012800000.0080.00%预计无法全额收回组西安海外旅游有限责

13200000.0013200000.0013200000.0013200000.00100.00%预计无法收回

任公司西安西旅新光华酒店

6107569.683687434.606107569.683687434.6060.37%预计无法全额收回

有限责任公司成都市西旅万澳酒店

3259819.13414099.903259819.13414099.9012.70%预计无法全额收回

管理有限公司黔东南州金源实业发

2175453.152175453.152175453.152175453.15100.00%预计无法收回

展有限公司

珠海置业2044053.442044053.442044053.442044053.44100.00%预计无法收回陕西睿德教育运营管

1700109.221700109.221700109.221700109.22100.00%预计无法收回

理有限公司常州市品扬航天科技

868608.30868608.30868608.30868608.30100.00%预计无法收回

有限责任公司西安天程信旅旅行社

700000.00700000.00700000.00700000.00100.00%预计无法收回

有限公司

穆斯林转来马福荣677235.41677235.41677235.41677235.41100.00%预计无法收回

赵健225147.11225147.11225147.11225147.11100.00%预计无法收回

王玮168715.01168715.01168715.01168715.01100.00%预计无法收回

西七路13号146880.00146880.00146880.00146880.00100.00%预计无法收回

自购139814.29139814.29139814.29139814.29100.00%预计无法收回西安市市政工程管理

110000.00110000.00110000.00110000.00100.00%预计无法收回

处设施监理所西安左右客酒店管理

100000.00100000.00100000.00100000.00100.00%预计无法收回

有限公司

其他小额客户1966682.661966682.661966682.661966682.66100.00%预计无法收回

合计395575780.04156765776.11395575780.04156765776.11

132西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合10056416.72123967.971.23%

内部关联方组合121577616.891215776.171.00%

押金组合327764.433277.641.00%

合计131961798.041343021.78

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1279511.31156832193.33158111704.64

2024年1月1日余额

在本期

本期转回2906.752906.75

2024年6月30日余

1276604.56156832193.33158108797.89

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提的坏

68412980.3068412980.30

账准备组合计提的坏

89698724.342529.7689696194.58

账准备

合计158111704.642529.76158109174.88

5）本期实际核销的其他应收款情况

133西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余额合单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额计数的比例西安西旅逸柏酒店投资有

关联方往来款203370555.911年以内、1-2年38.55%23956304.19限责任公司西安旅游生态商贸有限公

关联方往来款92504197.801-2年17.54%930041.98司迭部县扎尕那康养置业有

关联方往来款60649166.671年以内、1-2年、2-3年11.50%1175260.02限公司四川有色新材料科技股份

待结算款项52586972.961-2年9.97%44590281.71有限公司

西安中旅国际旅行社有限1年以内、1-2年、2-3

关联方往来款45939697.108.71%45919697.10

责任公司年、3-4年合计455050590.4486.27%116571585.00

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资177320507.1289399507.1287921000.00177320507.1289399507.1287921000.00

对联营、合营企业投

50993215.7550993215.7551177274.8351177274.83

资

合计228313722.8789399507.12138914215.75228497781.9589399507.12139098274.83

134西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）对子公司投资

单位：元期初余额（账面减值准备期初余本期增减变动期末余额（账面减值准备期末余被投资单位价值）额追加投资减少投资计提减值准备其他价值）额西安西旅新光华

酒店有限责任公6000000.006000000.00司西安海外旅游有

5713223.735713223.73

限责任公司西安中旅国际旅

行社有限责任公7186283.397186283.39司迭部县扎尕那生

态旅游文化发展20400000.0020400000.00有限公司迭部县扎尕那康

28000000.0028000000.00

养置业有限公司西安旅游生态实

15300000.0015300000.00

业有限公司西安西旅逸柏酒

店投资有限责任42500000.0042500000.00公司陕西阳光天地酒

37871000.0037871000.00

店有限公司西安西旅睿德教

育运营管理有限11150000.0011150000.00公司西旅创意（西安）城乡文化发3200000.003200000.00展有限公司西安西旅文化旅游发展有限公司

合计87921000.0089399507.1287921000.0089399507.12

135西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额期末余额减值准备减值准备投资单位（账面价权益法下宣告发放（账面价期初余额其他综合其他权益计提减值

值）追加投资减少投资确认的投现金股利其他期末余额收益调整变动准备值）资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业西安红土

5019178617671.85080945

创新投资

5.2887.16

有限公司西安西旅

-

创新投资985489.5183758.5

801730.9

管理有限59

6

公司

-

51177275099321

小计184059.0

4.835.75

8

-

51177275099321

合计184059.0

4.835.75

8

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

136西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务23152762.5620254284.1826460336.1027283434.85

其他业务17028458.907996309.789142340.852449982.70

合计40181221.4628250593.9635602676.9529733417.55

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2酒店业旅行社业务其他合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

231100220244901702845799630940181222825059

板块42733.059382.42

9.511.768.90.781.463.96

按经营地区分类

其中：

231100220244901702845799630940181222825059

陕西省内42733.059382.42

9.511.768.90.781.463.96

市场或客户类型

137西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

231100220244901702845799630940181222825059

合计42733.059382.42

9.511.768.90.781.463.96

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。

138西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-184059.08-1220783.50

合计-184059.08-1220783.50

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

283126.10

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

-41541.00支出其他符合非经常性损益定义的损益项

3891.18个税手续费返还

目

少数股东权益影响额（税后）17987.74

合计227488.54--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-13.69%-0.2689-0.2689利润扣除非经常性损益后归属于

-13.73%-0.2699-0.2699公司普通股股东的净利润

139西安旅游股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

西安旅游股份有限公司

董事长：王伟

2024年8月9日

140