贵州轮胎:2024年半年度财务报告

贵州轮胎股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表贵州轮胎股份有限公司合并资产负债表（金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3049330278.183431745590.62结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1038938731.431105473397.66

应收账款2193061382.631608047309.95

应收款项融资457715889.62469830879.04

预付款项155345152.6273613083.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款19433480.6011325294.09

其中：应收利息

应收股利7500000.00买入返售金融资产

存货1768835706.521605263463.84

其中：数据资源

合同资产43167567.3125088784.25持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产37499799.4064590079.15

流动资产合计8763327988.318394977881.97

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资25331209.9725334167.39

其他权益工具投资502338333.23505773633.23其他非流动金融资产

投资性房地产962394.221017986.87

固定资产6495879110.376195184844.01

在建工程681304583.44776196187.91生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产415647702.39424630072.23

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用158961128.02158129917.17

递延所得税资产132939183.24145391927.40

其他非流动资产1058337692.561049310930.87

非流动资产合计9471701337.449280969667.08

资产总计18235029325.7517675947549.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司

合并资产负债表（续）（金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款2003929793.291388372806.96交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2133395953.102230429826.90

应付账款2103926392.522000641723.00预收款项

合同负债291206627.12274505332.62

应付职工薪酬180986857.39195548601.32

应交税费28754984.44172878904.51

其他应付款95876885.57102092745.03

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1726711388.891497741878.73

其他流动负债277367272.15363268672.66

流动负债合计8842156154.478225480491.73

非流动负债：

长期借款624800000.00719600000.00

应付债券1429007121.78

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债15941743.7120716798.23

递延收益94466092.9398346088.03

递延所得税负债36698143.9038088667.15其他非流动负债

非流动负债合计771905980.542305758675.19

负债合计9614062135.0110531239166.92

所有者权益：

股本1555255604.001203763334.00

其他权益工具183976670.70

其中：优先股永续债

资本公积3984482698.132697402893.79

减：库存股98416969.4079076838.04

其他综合收益-110685079.81-37391759.11专项储备

盈余公积443389799.59443389799.59一般风险准备

未分配利润2794457220.142676437987.99

归属于母公司所有者权益合计8568483272.657088502088.92

少数股东权益52483918.0956206293.21

所有者权益合计8620967190.747144708382.13

负债和所有者权益总计18235029325.7517675947549.05

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司资产负债表（金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2624409494.642913484865.35交易性金融资产衍生金融资产

应收票据1038889231.431105473397.66

应收账款1564557108.991180449158.94

应收款项融资457715889.62469830879.04

预付款项133980439.7344185637.93

其他应收款18152933.5710390081.90

其中：应收利息

应收股利7500000.00

存货1401750797.711320088769.24

其中：数据资源

合同资产41212170.3924365374.24持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产25564139.8158404239.68

流动资产合计7306232205.897126672403.98

非流动资产：

债权投资其他债权投资

长期应收款968532743.151031046059.68

长期股权投资1509381062.601507381062.60

其他权益工具投资502338333.23505773633.23其他非流动金融资产

投资性房地产11752021.8811943423.23

固定资产4926942376.724779028926.49

在建工程492126518.56470406793.71生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产311603574.82316806642.55

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用140400958.97137144095.41

递延所得税资产103186644.48118345354.19

其他非流动资产1053064812.741047105447.51

非流动资产合计10019329047.159924981438.60

资产总计17325561253.0417051653842.58

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司

公司资产负债表（续）（金额单位为人民币元）项目期末余额期初余额

流动负债：

短期借款1903843682.181288298918.07交易性金融负债衍生金融负债

应付票据2136284432.452236191744.96

应付账款1964419506.832016266618.08预收款项

合同负债266456022.18274237178.09

应付职工薪酬173032201.66186125605.97

应交税费14078954.50160752791.47

其他应付款83759894.3292911785.09

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1726711388.891497741878.73

其他流动负债273623222.89363138545.48

流动负债合计8542209305.908115665065.94

非流动负债：

长期借款624800000.00719600000.00

应付债券1429007121.78

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬

预计负债4775054.52

递延收益94466092.9398346088.03

递延所得税负债36698143.9038088667.15其他非流动负债

非流动负债合计755964236.832289816931.48

负债合计9298173542.7310405481997.42

所有者权益：

股本1555255604.001203763334.00

其他权益工具183976670.70

其中：优先股永续债

资本公积4051800359.582764720555.24

减：库存股98416969.4079076838.04

其他综合收益-12997406.75-10077401.75专项储备

盈余公积430684151.36430684151.36

未分配利润2101061971.522152181373.65

所有者权益合计8027387710.316646171845.16

负债和所有者权益总计17325561253.0417051653842.58

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并利润表（金额单位为人民币元）项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5174434236.214441335962.65

其中：营业收入5174434236.214441335962.65

二、营业总成本4722147650.994051056651.37

其中：营业成本4157766466.523516989920.81

税金及附加21952051.6922051332.76

销售费用210412769.66156130952.81

管理费用160566827.18180066218.08

研发费用159950717.92146739403.71

财务费用11498818.0229078823.20

其中：利息费用65482462.4977052905.03

利息收入46086327.3546638552.39

加：其他收益6824483.934886166.92

投资收益（损失以“—”号填列）9872142.5812304860.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2957.42

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-11540486.80-24872085.05

资产减值损失（损失以“—”号填列）-3061254.313605796.88

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）454381470.62386204050.03

加：营业外收入5205379.453482582.90

减：营业外支出5256367.613972763.85

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）454330482.46385713869.08

减：所得税费用25270758.6742995644.21

五、净利润（净亏损以“—”号填列）429059723.79342718224.87

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）429059723.79342718224.87

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）426702098.91339549833.46

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）2357624.883168391.41

六、其他综合收益的税后净额-73293320.70-11215303.93

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-73293320.70-11215303.93

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2920005.00-63544138.50

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2920005.00-63544138.50

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-70373315.7052328834.57

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-70373315.7052328834.57

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额355766403.09331502920.94

归属于母公司所有者的综合收益总额353408778.21328334529.53

归属于少数股东的综合收益总额2357624.883168391.41

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.330.30

（二）稀释每股收益0.280.22

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司利润表（金额单位为人民币元）项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入4200903848.623919671322.56

减：营业成本3448470428.903176280074.39

税金及附加20928915.2620993802.56

销售费用177175209.45135006074.79

管理费用145008221.77161518834.49

研发费用153662080.64146208693.89

财务费用1873058.3625042695.20

其中：利息费用62093775.6576256655.03

利息收入45015330.9145090557.30

加：其他收益6808488.953759088.08

投资收益（损失以“—”号填列）34195100.0021697000.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-7972876.06-17789017.73

资产减值损失（损失以“—”号填列）-3281881.223605768.65

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）283534765.91265893986.24

加：营业外收入4632388.023345300.01

减：营业外支出4847459.163910866.77

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）283319694.77265328419.48

减：所得税费用25756230.1426629545.31

四、净利润（净亏损以“—”号填列）257563464.63238698874.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）257563464.63238698874.17

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-2920005.00-63544138.50

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-2920005.00-63544138.50

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动-2920005.00-63544138.50

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额254643459.63175154735.67

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.200.21

（二）稀释每股收益0.170.16

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并流量表（金额单位为人民币元）项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4958817919.834498250963.51

收到的税费返还846055.3731835211.88

收到其他与经营活动有关的现金54236195.6354827307.46

经营活动现金流入小计5013900170.834584913482.85

购买商品、接受劳务支付的现金4224604753.563615573845.83

支付给职工以及为职工支付的现金474236816.03413117242.89

支付的各项税费205903746.2566378144.55

支付其他与经营活动有关的现金295353280.85222307526.06

经营活动现金流出小计5200098596.694317376759.33

经营活动产生的现金流量净额-186198425.86267536723.52

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金2375100.003304860.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18279529.59268100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20654629.593572960.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金411338425.54625576168.98

投资支付的现金4471492.80101869397.48质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计415809918.34727445566.46

投资活动产生的现金流量净额-395155288.75-723872606.46

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金84053960.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金1344000000.001500032300.49收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1344000000.001584086260.49

偿还债务支付的现金674000000.001125384860.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金341521781.74293864165.27

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6080000.002560000.00

支付其他与筹资活动有关的现金33708910.2368176212.05

筹资活动现金流出小计1049230691.971487425237.32

筹资活动产生的现金流量净额294769308.0396661023.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-61493063.4924212419.44

五、现金及现金等价物净增加额-348077470.07-335462440.33

加：期初现金及现金等价物余额2973359092.042917218659.48

六、期末现金及现金等价物余额2625281621.972581756219.15

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司流量表（金额单位为人民币元）项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4119954654.413997159289.08

收到的税费返还31811894.86

收到其他与经营活动有关的现金52576212.7852014950.64

经营活动现金流入小计4172530867.194080986134.58

购买商品、接受劳务支付的现金3547263772.633188374640.77

支付给职工以及为职工支付的现金413523388.46368436106.65

支付的各项税费186723168.8540667022.88

支付其他与经营活动有关的现金278698609.95216447296.32

经营活动现金流出小计4426208939.893813925066.62

经营活动产生的现金流量净额-253678072.70267061067.96

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金26695100.0012697000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额18279529.59268100.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计44974629.5912965100.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金327529242.34479907696.88

投资支付的现金6471492.80283050227.02取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计334000735.14762957923.90

投资活动产生的现金流量净额-289026105.55-749992823.90

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金67053960.00

取得借款收到的现金1344000000.001500032300.49收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1344000000.001567086260.49

偿还债务支付的现金674000000.001125384860.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金362899058.45290507915.27

支付其他与筹资活动有关的现金33708910.2368176212.05

筹资活动现金流出小计1070607968.681484068987.32

筹资活动产生的现金流量净额273392031.3283017273.17

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响13450587.255688446.65

五、现金及现金等价物净增加额-255861559.68-394226036.12

加：期初现金及现金等价物余额2485659989.672658836801.19

六、期末现金及现金等价物余额2229798429.992264610765.07

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

2024年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权其他权益工具专项储一般风险其所有者权益合计

股本资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计益优先永续其他备准备他

一、上年期末余额1203763334.00股债183976670.702697402893.7979076838.04-37391759.11443389799.592676437987.997088502088.9256206293.217144708382.13

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1203763334.00183976670.702697402893.7979076838.04-37391759.11443389799.592676437987.997088502088.9256206293.217144708382.13三、本期增减变动金额（减少以“—”351492270.00-183976670.701287079804.3419340131.36-73293320.70118019232.151479981183.73-3722375.121476258808.61号（填一列））综合收益总额-73293320.70426702098.91353408778.212357624.88355766403.09

（二）所有者投入和减少资本351998310.00-183976670.701287079804.341455101443.641455101443.64

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本351998310.00-183976670.701276425427.291444447066.591444447066.59

3．股份支付计入所有者权益的金额10654377.0510654377.0510654377.05

4．其他

（三）利润分配-308682866.76-308682866.76-6080000.00-314762866.76

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-308682866.76-308682866.76-6080000.00-314762866.76

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-506040.0019340131.36-19846171.36-19846171.36

四、本期期末余额1555255604.0003984482698.1398416969.40-110685079.81443389799.592794457220.148568483272.6552483918.098620967190.74

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司合并所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

2023年半年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收专项储一般风险准其

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计益计优先永续其他益备备他

一、上年期末余额1147507235.0股债213533132.52533418628.181190113.1120609516.1391169748.92125028848.16450076995.731697590.76481774586.4

加：会计政策变更0639605145前期差错更正其他

二、本年期初余额1147507235.0213533132.52533418628.181190113.1120609516.1391169748.92125028848.16450076995.731697590.76481774586.4

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-278270.00-45627.106-38451335.2931089644.895-11215303.960110528612.05859448430.9117608391.477056822.325

（一）综合收益总额-11215303.93339549833.46328334529.533168391.41331502920.94

（二）所有者投入和减少资本-38791992.393-38791992.3917000000.0-21791992.39

1．所有者投入的普通股17000000.017000000.00

2．其他权益工具持有者投入资本0

3．股份支付计入所有者权益的金额-38791992.39-38791992.39-38791992.39

4．其他

（三）利润分配-229021221.38-229021221.38-2560000.00-231581221.38

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-229021221.38-229021221.38-2560000.00-231581221.38

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-278270.00-45627.10340657.101089644.85-1072884.85-1072884.85

四、本期期末余额1147228965.0213487505.42494967292.882279758.0109394212.2391169748.92235557460.26509525426.649305982.16558831408.7

法定代表人：06主管会计4工作负责4人：303会计机构负责人2：57贵州轮胎股份有限公司公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

2024年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1203763334.00183976670.702764720555.2479076838.04-10077401.75430684151.362152181373.656646171845.16

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1203763334.00183976670.702764720555.2479076838.04-10077401.75430684151.362152181373.656646171845.16

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）351492270.00-183976670.701287079804.3419340131.36-2920005.00-51119402.131381215865.15

（一）综合收益总额-2920005.00257563464.63254643459.63

（二）所有者投入和减少资本351998310.00-183976670.701287079804.341455101443.64

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本351998310.00-183976670.701276425427.291444447066.59

3．股份支付计入所有者权益的金额10654377.0510654377.05

4．其他

（三）利润分配-308682866.76-308682866.76

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-308682866.76-308682866.76

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-506040.0019340131.36-19846171.36

四、本期期末余额1555255604.004051800359.5898416969.40-12997406.75430684151.362101061971.528027387710.31

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：贵州轮胎股份有限公司公司所有者权益变动表（金额单位为人民币元）

2023年半年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年期末余额1147507235.00213533132.562600736289.5881190113.19118083208.34378464100.671911222138.786288355991.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1147507235.00213533132.562600736289.5881190113.19118083208.34378464100.671911222138.786288355991.74

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）-278270.00-45627.10-38451335.291089644.85-63544138.509677652.79-93731362.95

（一）综合收益总额-63544138.50238698874.17175154735.67

（二）所有者投入和减少资本-38791992.39-38791992.39

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额-38791992.39-38791992.39

4．其他

（三）利润分配-229021221.38-229021221.38

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-229021221.38-229021221.38

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他-278270.00-45627.10340657.101089644.85-1072884.85

四、本期期末余额1147228965.00213487505.462562284954.2982279758.0454539069.84378464100.671920899791.576194624628.79

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：三、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

贵州轮胎股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经贵州省人民政府函[1995]148

号文批准，由原贵州轮胎厂进行资产重组，以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。本公司于1995年12月22日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1995]85号文同意，由贵州轮胎厂为独家发起人，以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4000万股，其中职工内部股400万股。本公司的股票于1996年3月8日在深圳证券交易所挂牌上市交易，现持有统一社会信用代码为915200002144305326的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年06月30日，本公司累计发行股本总数1555255604.00股，注册资本为1555255604.00元，注册地址：贵州省贵阳市云岩区百花大道41号，总部地址：贵州省贵阳市修文县扎佐工业园黔轮大道，母公司为贵阳市工业投资有限公司，集团最终实际控制人贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。

2、公司业务性质和主要经营活动

本公司所属行业：橡胶制造业中的轮胎制造

本公司经营范围：法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营；法律、法规、国务院

决定规定应当许可（审批）的，经审批机关批准后凭许可（审批）文件经营；法律、法规、国务院决定规定无需许可（审批）的，市场主体自主选择经营。（轮胎制造和销售；轮胎翻新和销售；橡胶制品制造和销售；水电、蒸汽、混炼胶及其他附属品的制造和销售；经营各

类商品及技术进出口业务（国家禁止类除外），开展对外合作生产及“三来一补”业务；仓储；

物流运输。

3、合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共12户，详见附注十、在其他主体中的权益。本期

纳入合并财务报表范围的主体较上年末相比，增加1户，合并范围变更主体的具体信息详见附注九、合并范围的变更。

4、本财务报告经公司董事会2024年8月29日批准报出。四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）坏账计提

本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。

（2）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（3）金融资产的公允价值

本公司对没有活跃市场的金融工具，采用相对可比法估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需要取可比企业相关数据，这些相关数据的变化会对金融工具的公允价值产生影响。

（4）折旧与摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（5）递延所得税资产和递延所得税负债

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（6）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。

部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。3、营业周期营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司及在中国境内以人民币为记账本位币。本集团在香港、美国、俄罗斯以及越南的子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，本集团在编制财务报表时按照“十一.外币业务和外币报表折算”所述方法折算为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项100万元本期重要的应收款项核销100万元重要在建工程5000万元重要投资活动5000万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多

次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2.同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收

益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3.非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4.为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发

生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。

相关事实和情况主要包括：

（1）被投资方的设立目的；

（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；

（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；

（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；

（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；

（6）投资方与其他方的关系。

2.合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

3.合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产

负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额

而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将

子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司

自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情

况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

1.外币业务

外币业务交易在初始确认时，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率作为折算汇率折合成本位币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资

本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。11、金融工具本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预

期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿

还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1.金融资产的分类、确认和计量

1.1本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资

产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1.2金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收

账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融

资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，

本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额

为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌

入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2.金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债

组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3.金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内

予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

4.金融资产转移的确认依据和计量方法

4.1本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，

并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、

（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

4.2在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获

得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6.金融工具减值

6.1本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公

允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照

相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处

于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

6.2本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，

这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成

为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流

量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔

付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，

信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成

本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7.金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前商业承兑汇票根据以前年度实际损失率、对未来应收票据回款的判状况以及对未来经济状况的预期组合断及信用风险特征分析计量坏账准备

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违参考历史信用损失经验，结合当前银行承兑汇票约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现状况以及对未来经济状况的预期组合金流量义务的能力很强计量坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来无风险组合合并范围内关联方往来款等经济状况的预期计量坏账准备风险组合以应收账款账龄作为信用风险特征按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提

14、应收款项融资

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。

本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表如下：

账龄其他应收款预期信用损失率（%）

1年以内5

1－2年10

2－3年20

3－4年50

4－5年80

5年以上100

其他应收款账龄按先进先出法进行计算16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11.6.金融工具减值。

17、存货

1.存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、消耗性生物性资产等。

（2）存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

（4）低值易耗品和包装物的摊销方法

1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

2）包装物采用一次转销法进行摊销；

3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

2.存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

1.划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

2.持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资

产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资21、长期应收款

22、长期股权投资

1.初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2.后续计量及损益确认

（1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风

险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的

权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成【应明确“其他实质上构成投资”的具体内容和认定标准】对被投资单位净投资的长期权益账面价

值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

3.长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有

被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计

量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的

有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4.长期股权投资的处置

4.1处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

4.2因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

4.3处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易

作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期

股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该

子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5.共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大

影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位

之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法折旧或摊销方法

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。

本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

土地使用权按合同约定或预计使用年限平均摊销--

房屋建筑物25-405.002.38-3.80

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注30长期资产减值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法25-405.002.38-3.80

机器设备年限平均法145.006.79

运输工具年限平均法105.009.50

电子及其他设备年限平均法55.0019.00

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求详见本节“七、合并财务报表项目注释:21、固定资产22、在建工程"

25、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2.借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3.暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4.借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

1.无形资产的初始计量

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。

在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。

2.无形资产的后续计量

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

（1）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

软件5-10合同约定或预计使用年限

土地使用权40-50土地使用年限期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

使用寿命不确定的无形资产

（2）使用寿命不确定的无形资产

截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注（30）长期资产减值。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

2.开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

30、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固

定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。31、长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部

予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本

养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

1.预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

2.预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。35、股份支付

1.股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股

份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

3.确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

4.会计处理方法

（1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

（3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：

（1）轮胎销售

（2）胶料与其他

1.收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊

至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约

过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

2.收入确认的具体方法

本公司从事橡胶轮胎的产品的制造，并根据自身产品特点、行业市场情况，采用直接销售和间接销售相结合的模式向客户销售该类产品。本集团销售商品收入确认具体原则如下：

（1）境内销售本公司与经销商和集团客户签署合同中通常约定产品控制权转移时点为产品发出并验收，本公司将货物运达客户指定地点且签收的时点确定收入。

本公司与配套厂商客户签署的合同中通常约定产品控制权转移时点为产品上线安装，因此本公司在客户领用时确定收入。

（2）境外销售本公司与外销客户签署的销售合同中通常约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此公司以提单时间确定收入。

3.特定交易的收入处理原则

（1）附有销售退回条款的合同

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额(即，不包含预期因销售退回将退还的金额)确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。

（2）附有质量保证条款的合同

对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。

（3）附有客户额外购买选择权的销售合同公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。对于向客户提供了重大权利的额外购买选择权，本公司将其作为单项履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品或服务控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息予以估计。

（4）向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

（5）售后回购

1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得

相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

（6）向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。

公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

38、合同成本

39、政府补助

1.类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

2.政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶

持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

3.会计处理方法与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关

的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费

用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政

策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

1.确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税

款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）

该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

2.确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不

影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得

税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

（1）短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

（2）使用权资产

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激

励相关金额；

3）本公司发生的初始直接费用；

4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注30长期资产减值。

（3）租赁负债本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止

租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。

经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产

的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

（2）对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使

终止租赁选择权需支付的款项；

5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租

人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额执行财政部颁布的《企业会计准则解释无影响

第17号》（财会〔2023〕21号文件）执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），解释17号“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于2024年1月1日起施行该事项相关的会计处理。

根据解释17号的相关规定，执行对“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”本期内财务报表相关项目无影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务6.00%、13.00%

城市维护建设税按实缴流转税税额7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额15.00%、25.00%

教育费附加按实缴流转税税额3.00%

地方教育费附加按实缴流转税税额2.00%

房产税房产原值70%、租赁收入1.20%、12.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

贵州轮胎股份有限公司15.00%

贵州前进轮胎销售有限公司25.00%

贵州大力士轮胎有限责任公司25.00%

贵州前进新材料有限责任公司25.00%

贵州轮胎进出口有限责任公司25.00%

GTC NORTH AMERICA INC. 15.00-38.00%

NORTH AMERICA COMMERCIAL TIRE RESOURCE 15.00-38.00%

BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.LTD. 20.00%

贵州前进轮胎投资有限责任公司25.00%

ADVANCE TYRE(VIETNAM) COMPANY LIMITED 0.00%

前进控股（集团）国际有限公司16.50%

贵州前进智悬科技有限责任公司25.00%贵州前进仓储物流有限责任公司25.00%

2、税收优惠

贵州轮胎股份有限公司2021年11月15日获得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、

国家税务总局贵州省税务局联合批准颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR202152000185，认定有效期为三年，目前正在重新认定，2024年度企业所得税税率暂为15.00%。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金103350.6162207.07

银行存款2625178271.362973296884.97

其他货币资金424048656.21458386498.58

合计3049330278.183431745590.62

其中：存放在境外的款项总额352665637.42427850646.11其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据766859519.98702252681.93

商业承兑票据272079211.45403220715.73

合计1038938731.431105473397.66

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准

1049433062.05100.00%10494330.621.00%1038938731.431116690764.05100.00%11217366.391.00%1105473397.66

备的应收票据

其中：

商业承兑汇票274827486.3126.19%2748274.861.00%272079211.45407312423.3736.47%4091707.641.00%403220715.73

银行承兑汇票774605575.7473.81%7746055.761.00%766859519.98709378340.6863.53%7125658.751.00%702252681.93

合计1049433062.05100.00%10494330.621.00%1038938731.431116690764.05100.00%11217366.391.00%1105473397.66

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票274827486.312748274.861.00%

银行承兑汇票774605575.747746055.761.00%

合计1049433062.0510494330.62

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备11217366.39500.00723535.7710494330.62

合计11217366.39500.00723535.7710494330.62

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑票据330324800.21

合计330324800.21

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据150419767.25

商业承兑票据120388090.68

合计270807857.93

（6）本期实际核销的应收票据情况本报告期没有核销应收票据的情况。

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2199118300.371615293229.56

1至2年26509543.6617789646.83

2至3年5375028.267064386.64

3年以上36420213.2629979862.52

3至4年7051777.2510497696.60

4至5年10076696.862106947.65

5年以上19291739.1517375218.27

合计2267423085.551670127125.55

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

38255923.761.69%38255923.76100.00%38694759.932.32%38694759.93100.00%

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

2229167161.7998.31%36105779.161.62%2193061382.631631432365.6297.68%23385055.671.43%1608047309.95

准备的应收账款

其中：

风险组合2229167161.7998.31%36105779.161.62%2193061382.631631432365.6297.68%23385055.671.43%1608047309.95

合计2267423085.55100.00%74361702.923.28%2193061382.631670127125.55100.00%62079815.603.72%1608047309.95按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

M/S Malik Trading Co. 预计无法收

1876074.291876074.291887755.551887755.55100.00%

巴基斯坦回预计无法收

PAPA 464896.03 464896.03 467790.68 467790.68 100.00%回预计无法收

印尼 SENTOSA JAYA 375000.99 375000.99 377335.91 377335.91 100.00%回预计无法收

COVA GOMME 意大利 239819.18 239819.18 244606.06 244606.06 100.00%回预计无法收

老挝 YHY 155443.17 155443.17 156411.02 156411.02 100.00%回上海鹰宏进出口有限公预计无法收

116504.11116504.11117229.52117229.52100.00%

司回

Wosong international trade 预计无法收

43686.0943686.0943958.1043958.10100.00%

co;Ltd 回预计无法收

JIANGXI NONFERROUS 9030.44 9030.44 9086.67 9086.67 100.00%回

BEIBEN MOTORS预计无法收

DAVAO PHILIPPINES 7125.20 7125.20 7169.56 7169.56 100.00%回

INC云南神力橡胶制品有限预计无法收

3979689.373979689.373979689.373979689.37100.00%

公司回衡阳衡拖农机制造有限预计无法收

2779916.212779916.212738316.212738316.21100.00%

公司回北京万桥兴业机械有限预计无法收

740500.60740500.60740500.60740500.60100.00%

公司通州分公司回成都宏方亚科贸有限公预计无法收

17978772.0717978772.0717557772.3317557772.33100.00%

司回贵州梵净山实业有限公预计无法收

5379539.625379539.625379539.625379539.62100.00%

司回呼和浩特市回民区双正预计无法收

3050103.923050103.923050103.923050103.92100.00%

轮胎经销部回内蒙古丰誉贸易有限公预计无法收

1279302.641279302.641279302.641279302.64100.00%

司回北京万桥兴业机械有限预计无法收

219356.00219356.00219356.00219356.00100.00%

公司回

合计38694759.9338694759.9338255923.7638255923.76

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2199094536.8021990943.431.00%

1至2年26458723.9911112664.0942.00%

2至3年2912996.992301267.6379.00%

3至4年260178.77260178.77100.00%

4至5年437898.24437898.24100.00%

5年以上2827.002827.00100.00%

合计2229167161.7936105779.16

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备38694759.93438836.1738255923.76

按组合计提坏账准备23385055.6712704012.25-16711.2436105779.16

合计62079815.6012704012.25438836.17-16711.2474361702.92

（4）本期实际核销的应收账款情况本报告期没有核销应收账款的情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额数的比例备期末余额

客户一123579125.80123579125.805.35%1235791.25

客户二112124991.372000000.00114124991.374.94%1141249.91

客户三95348059.3596013479.014.15%960134.79

客户四81373117.202000000.0083373117.203.61%833731.17

客户五45048322.5645048322.561.95%450483.23

合计457473616.284000000.00462139035.9420.00%4621390.35

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

质保金43603603.34436036.0343167567.3125576411.81487627.5625088784.25

合计43603603.34436036.0343167567.3125576411.81487627.5625088784.25

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

本报告期合同资产账面价值未发生重大变动。（3）按坏账计提方法分类披露单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准

43603603.34100.00%436036.031.00%43167567.3125576411.81100.00%487627.561.91%25088784.25

备

其中：

风险组合43603603.34100.00%436036.031.00%43167567.3125576411.81100.00%487627.561.91%25088784.25

合计43603603.34100.00%436036.031.00%43167567.3125576411.81100.00%487627.561.91%25088784.25

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内43603603.34436036.031.00%

合计43603603.34436036.03

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

按组合计提坏账准备169035.38220626.91

合计169035.38220626.91

（5）本期实际核销的合同资产情况本报告期未发生合同资产核销的情况。

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据457715889.62469830879.04

合计457715889.62469830879.04

（2）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

银行承兑汇票311767895.93

合计311767895.93（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票100334139.61

合计100334139.61

（6）本期实际核销的应收款项融资情况本报告期未发生应收款项融资核销的情况

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7500000.00

其他应收款11933480.6011325294.09

合计19433480.6011325294.09

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

贵州银行股份有限公司7500000.00

合计7500000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金30134005.0830013106.19

往来款6866921.8931406725.03

备用金1882120.96867387.02

暂付款2685837.583510779.91

其他722964.592595769.68

坏账准备-30358369.50-57068473.74合计11933480.6011325294.092）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）5436397.267721471.85

1至2年5190844.203353732.11

2至3年1602324.34295272.43

3年以上30062284.3057023291.44

3至4年295675.9326923237.20

4至5年4094911.845027969.78

5年以上25671696.5325072084.46

合计42291850.1068393767.83

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

25581288.6960.49%25581288.69100.00%52722977.2177.09%52722977.21100.00%

账准备

其中：

按组合计提坏

16710561.4139.51%4777080.8128.59%11933480.6015670790.6222.91%4345496.5327.73%11325294.09

账准备

其中：

风险组合16710561.4139.51%4777080.8128.59%11933480.6015670790.6222.91%4345496.5327.73%11325294.09

合计42291850.10100.00%30358369.5071.78%11933480.6068393767.83100.00%57068473.7483.44%11325294.09

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

FLEXSYS NV/SA 707320.22 707320.22 713120.51 713120.51 100.00% 预计无法收回

JETEE INT

322971.12322971.12324982.08324982.08100.00%预计无法收回

TRADING.LIMITED

PMB

INTERNATIONAL 26708139.85 26708139.85 100.00% 预计无法收回

TRADING LIMITED北京燕山石化总公司

6775.406775.406775.406775.40100.00%预计无法收回

销售处北京中亨科技有限公

3000.003000.003000.003000.00100.00%预计无法收回

司德州恒兴环球橡胶有

1520.001520.001520.001520.00100.00%预计无法收回

限公司贵阳华利美化工有限

210.00210.00210.00210.00100.00%预计无法收回

责任公司贵阳华南信息产业有

90.0090.0090.0090.00100.00%预计无法收回

限公司贵州大有风机实业有

13948.7213948.7213947.8013947.80100.00%预计无法收回

限公司贵州盛达包装有限公

1100.001100.001100.001100.00100.00%预计无法收回

司江苏常州首诺霞精细

430.20430.20430.20430.20100.00%预计无法收回

化工公司

江苏鼎荣电气集团有47000.0047000.0047000.0047000.00100.00%预计无法收回限公司辽宁大连液压润滑件

3132.003132.003132.003132.00100.00%预计无法收回

厂山东石化海益供应链

0.010.010.010.01100.00%预计无法收回（深圳）有限公司上海航福机场设备有

894.14894.14894.14894.14100.00%预计无法收回

限公司上海浩都机电设备有

6596.006596.006596.006596.00100.00%预计无法收回

限公司上海晶洋电机有限公

51590.0051590.0051590.0051590.00100.00%预计无法收回

司

上海六菱仪器厂6000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法收回上海施复自动化技术

500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回

有限公司上海实干实业有限公

11000.0011000.0011000.0011000.00100.00%预计无法收回

司上海首立贸易有限公

129000.00129000.00129000.00129000.00100.00%预计无法收回

司上海思南橡胶机械有

36000.0036000.0036000.0036000.00100.00%预计无法收回

限公司无锡市科迪玻璃钢有

988.00988.00988.00988.00100.00%预计无法收回

限公司西门子工厂自动化工

7028.017028.012282.012282.01100.00%预计无法收回

程有限公司修文县城市建设投资

24526000.0024526000.0024089387.0024089387.00100.00%预计无法收回

开发有限责任公司

扬州市金刚机械厂6300.006300.006300.006300.00100.00%预计无法收回

预付账款-其他75202.5475202.5475202.5475202.54100.00%预计无法收回中橡集团曙光橡胶工

22240.0022240.0022240.0022240.00100.00%预计无法收回

业研究设计院重庆日嘉科技有限公

6280.006280.006280.006280.00100.00%预计无法收回

司重庆升旭科技有限公

1800.001800.001800.001800.00100.00%预计无法收回

司重庆泽吉科技有限公

19921.0019921.0019921.0019921.00100.00%预计无法收回

司

合计52722977.2152722977.2125581288.6925581288.69

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内5428586.01271036.805.00%

1－2年5167643.61516764.3710.00%

2－3年1495014.90299002.9820.00%

3－4年220473.39110236.7050.00%

4－5年4094017.703275214.1680.00%

5年以上304825.80304825.80100.00%

合计16710561.414777080.81

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额4345496.5352722977.2157068473.74

2024年1月1日余额在本期

本期计提431895.16431895.16本期转回433548.67433548.67

本期核销26708139.8526708139.85

其他变动-310.88-310.88

2024年6月30日余额4777080.8125581288.6930358369.50

各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

按单项计提坏账准备52722977.21433548.6726708139.8525581288.69

按组合计提坏账准备4345496.53431895.16310.884777080.81

合计57068473.74431895.16433548.6726708139.85310.8830358369.50

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

PMB INTERNATIONAL TRADING LIMITED 26708139.85

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元其他应收履行的核款项是否由关单位名称核销金额核销原因款性质销程序联交易产生

PMB INTERNATIONAL 对方已破产，

26708139.85否

TRADING LIMITED 无法收回

合计26708139.85

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额数的比例

客户一往来24089387.005年以上56.96%24089387.00

客户二保证金5679096.091-2年、4-5年13.43%3355659.61

客户三往来1600807.961年以内3.79%80040.40

1年以内、1-2

客户四保证金762604.141.80%48296.03年

客户五往来713120.515年以上1.69%713120.51

合计32845015.7077.66%28286503.559、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内153078830.3398.54%72293701.6698.21%

1至2年2043982.081.32%1177789.281.60%

2至3年222340.210.14%141592.430.19%

合计155345152.6273613083.37

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项总额的比

单位名称期末余额（元）预付款时间未结算原因

例(%)

供应商一74972111.6748.26%1年以内货物尚未提供

供应商二39577862.2525.48%1年以内货物尚未提供

供应商三5629297.713.62%1年以内货物尚未提供

供应商四6613724.784.26%1年以内货物尚未提供

供应商五3814945.312.46%1年以内货物尚未提供

合计130607941.7284.08%

10、存货

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料324526186.59666090.73323860095.86315565795.831101872.56314463923.27

在产品28243548.4828243548.4823319895.5123319895.51

库存商品1218259133.206768770.621211490362.581113638970.533060560.531110578410.00

周转材料807741.64807741.64592177.71592177.71消耗性生物资

383197.00383197.00383197.00383197.00

产

发出商品146830541.77146830541.7786082112.7686082112.76

半制品57982033.97378617.7857603416.1970765144.79538200.2070226944.59

合计1777032382.658196676.131768835706.521610347294.135083830.291605263463.84（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1101872.56435781.83666090.73

库存商品3060560.533708210.096768770.62

消耗性生物资产383197.00383197.00

半制品538200.20159582.42378617.78

合计5083830.293708210.09595364.258196676.13

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明本报告期不存在存货期末余额含有借款费用资本化的情况。

11、持有待售资产

其他说明：本报告期不存在持有待售资产。

12、一年内到期的非流动资产

本报告期不存在一年内到期的非流动资产

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

多缴税费1950865.601792976.01

待抵扣进项税35159303.0762407472.41

其他389630.73389630.73

合计37499799.4064590079.15

其他说明：

14、债权投资

其他说明：本报告期未发生债权投资。15、其他债权投资其他说明：本报告期未发生其他债权投资。

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期末累计本期末累计本期计入其本期计入其允价值计量计入其他综计入其他综本期确认的项目名称期初余额他综合收益他综合收益期末余额且其变动计合收益的利合收益的损股利收入的利得的损失入其他综合得失收益的原因贵阳银行股不以出售为

42096600.001064700.0036461300.002375100.0043161300.00

份有限公司目的贵州银行股不以出售为

216000000.004500000.009000000.007500000.00211500000.00

份有限公司目的贵阳农村商不以出售为

业银行股份247677033.2342752366.77247677033.23目的有限公司

合计505773633.231064700.004500000.0036461300.0051752366.779875100.00502338333.23

17、长期应收款

其他说明：本报告期不存在长期应收款。

18、长期股权投资

单位：元本期增减变动减值准减值准期初余额（账面期末余额（账面备期初其他综宣告发放被投资单位追加减少权益法下确认其他权计提减其备期末价值）合收益现金股利价值）余额投资投资的投资损益益变动值准备他余额调整或利润

一、合营企业

二、联营企业青岛共赢股权投

资合伙企业(有限25334167.39-2957.4225331209.97

合伙)

小计25334167.39-2957.4225331209.97

合计25334167.39-2957.4225331209.97可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

19、其他非流动金融资产

其他说明：本报告期不存在其他非流动金融资产。20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额2925929.002925929.00

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额2925929.002925929.00

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额1907942.131907942.13

2.本期增加金额55592.6555592.65

（1）计提或摊销55592.6555592.65

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额1963534.781963534.78

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值962394.22962394.22

2.期初账面价值1017986.871017986.87

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产6495879110.376195184844.01

合计6495879110.376195184844.01（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额3022276714.735938681600.36170064113.81108348897.619239371326.51

2.本期增加金额98247029.69402370944.4027183354.363303873.51531105201.96

（1）购置10354896.722964467.931812001.41356200.6315487566.69

（2）在建工程转入87971442.19436682187.7024455093.352948050.88552056774.12

（3）企业合并增加

（4）外币报表折算差额-79309.22-37275711.23916259.60-378-36439138.85

3.本期减少金额20453449.394168892.961589586.4126211928.76

（1）处置或报废20453449.394168892.961589586.4126211928.76

4.期末余额3120523744.426320599095.37193078575.21110063184.719744264599.71

二、累计折旧

1.期初余额391791853.732534931269.8445986691.4968461196.543041171011.60

2.本期增加金额40160268.65174931819.297904507.103132856.04226129451.08

（1）计提40754844.51178174930.128022853.793168110.03230120738.45

（2）外币报表折算差额-594575.86-3243110.83-118346.69-35253.99-3991287.37

3.本期减少金额17331654.993215364.481383424.7721930444.24

（1）处置或报废17331654.993215364.481383424.7721930444.24

4.期末余额431952122.382692531434.1450675834.1170210627.813245370018.44

三、减值准备

1.期初余额2144350.158959.58862161.173015470.90

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额2144350.158959.58862161.173015470.90

四、账面价值

1.期末账面价值2688571622.043625923311.08142393781.5238990395.736495879110.37

2.期初账面价值2630484861.003401605980.37124068462.7439025539.906195184844.01

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋建筑物282067619.09正在办理其他说明

未办妥产权证书的固定资产主要为扎佐厂区新建厂房。2、在建工程单位：元项目期末余额期初余额

在建工程681304583.44776196187.91

合计681304583.44776196187.91

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

年产38万条全钢工程子午线轮胎智能制造项目262211079.40262211079.40363293987.99363293987.99

绿色轮胎工程技术中心及总部建设项目36744377.0936744377.0913980408.3813980408.38

越南年产95万条全钢子午线轮胎项目194772020.56194772020.56283338400.53283338400.53

其他187577106.39187577106.39115583391.01115583391.01

合计681304583.44681304583.44776196187.91776196187.91

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元本期其工程累计投

本期转入固定资工程进利息资本化累其中：本期利息资本期利息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额入占预算比产金额度计金额本化金额资本化率来源金额例年产38万条全钢募集

工程子午线轮胎1940347900.00363293987.99215640771.72316723680.31262211079.4066.57%66.57%18417788.613633699.841.69%资金智能制造项目绿色轮胎工程技

术中心及总部建210000000.0013980408.3822763968.7136744377.0917.50%17.50%其他设项目越南年产95万条

全钢子午线轮胎1175509300.00283338400.5382202323.29170768703.26194772020.5661.44%90.00%其他项目

合计3325857200.00660612796.90320607063.72487492383.570.00493727477.0518417788.613633699.841.69%23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

其他说明：报告期不存在使用权资产

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额423037263.7795710314.96518747578.73

2.本期增加金额2770891.392770891.39

（1）购置480505.93480505.93

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）在建工程转入2290385.462290385.46

3.本期减少金额2888450.7128428.952916879.66

（1）处置

（2）其他2888450.7128428.952916879.66

4.期末余额420148813.0698452777.40518601590.46

二、累计摊销

1.期初余额63813165.8830304340.6294117506.50

2.本期增加金额4529786.604668858.919198645.51

（1）计提4529786.604668858.919198645.51

3.本期减少金额359522.572741.37362263.94

（1）处置

（2）其他359522.572741.37362263.94

4.期末余额67983429.9134970458.16102953888.07

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额四、账面价值

1.期末账面价值352165383.1563482319.24415647702.39

2.期初账面价值359224097.8965405974.34424630072.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

27、商誉

其他说明：

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

模具150479917.1735109939.8234166228.97151423628.02

消防设施7650000.00112500.007537500.00

合计158129917.1735109939.8234278728.97158961128.02其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备119901382.1621480852.94134110842.0426158563.67

可抵扣亏损79613846.2419953031.2845971236.0411492809.02

预提项目467381161.8170837319.20482454539.0872513250.30

股份支付27927212.004162208.3569724714.8510476622.86

递延收益94466092.9314169913.9498346088.0314751913.20

应付债券利息54526301.198178945.18

按权益法确定的投资收益168790.0442197.51165832.6141458.15

其他权益工具投资公允价值变动15291066.802293660.0211855766.771778365.02

合计804749551.98132939183.24897155320.61145391927.40

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目期末余额期初余额应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产税会差244654292.6736698143.90253924447.6738088667.15

合计244654292.6736698143.90253924447.6738088667.15

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产132939183.24145391927.40

递延所得税负债36698143.9038088667.1530、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款44898642.9344898642.9342666341.3442666341.34

定期存款621641283.36621641283.36614857705.56614857705.56

拆迁补偿391797766.27391797766.27391786883.97391786883.97

合计1058337692.561058337692.561049310930.871049310930.87

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限类受限类账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况型型

货币资金424048656.21424048656.21保证金458386498.58458386498.58保证金

应收票据330324800.21330324800.21质押借款412488303.14412488303.14质押借款

固定资产1085001234.661085001234.66抵押借款1151483992.651151483992.65抵押借款应收账款融

311767895.93311767895.93质押借款275211865.60275211865.60质押借款

资其他非流动

621641283.36621641283.36定期存款614857705.56614857705.56定期存款

资产贴现与背书贴现与背书

应收票据270807857.93270807857.93274159431.45274159431.45票据票据

合计3043591728.303043591728.303186587796.983186587796.98

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款500000000.0040000000.00

信用借款1409000000.001339000000.00

未到期应付利息1451416.681058422.21

承兑汇票贴现93478376.618314384.75

合计2003929793.291388372806.96

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

33、交易性金融负债

其他说明：34、衍生金融负债

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

商业承兑汇票11280544.0719464005.26

银行承兑汇票2122115409.032210965821.64

合计2133395953.102230429826.90

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

应付材料款1255278003.841296119502.99

应付仓储运输费91256903.6748643586.91

应付工程设备款637911769.27555466856.90

预提费用119479715.74100411776.20

合计2103926392.522000641723.00

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应付款95876885.57102092745.03

合计95876885.57102092745.03

（1）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

垫付款25550.59687057.96

押金和保证金8326650.009180175.57

预提费用1807749.89574994.85

暂收款4182206.073519567.68

限制性股票回购义务67053960.0078755220.00

其他14480769.029375728.97

合计95876885.57102092745.0338、预收款项

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内223371301.98246111142.09

1－2年51539845.5113428801.16

2－3年8298080.304495569.61

3年以上7997399.3310469819.76

合计291206627.12274505332.62

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬94202003.46411595770.11391533916.63114263856.94

二、离职后福利-设定提存计划25180800.0053488023.3078175223.30493600.00

三、辞退福利76165797.8611648.009948045.4166229400.45

合计195548601.32465095441.41479657185.34180986857.39

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴94196128.80326898579.25306830851.11114263856.94

2、职工福利费30370988.4430370988.44

3、社会保险费24799729.1424799729.14

其中：医疗保险费22291524.8422291524.84

工伤保险费2508204.302508204.30

4、住房公积金22472088.0022472088.00

5、工会经费和职工教育经费5874.667054385.287060259.94

合计94202003.46411595770.11391533916.63114263856.94

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险42211512.6742211512.67

2、失业保险费1820510.631820510.63

3、企业年金缴费25180800.009456000.0034143200.00493600.00

合计25180800.0053488023.3078175223.30493600.00

其他说明41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税324450.33842170.32

消费税4085214.906397237.09

企业所得税4000065.26150049839.28

个人所得税181236.566161103.93

城市维护建设税1731219.68694782.44

关税3635951.36

教育费附加及地方教育费附加3735961.072682088.64

车船使用税4138.004138.00

印花税1679869.102073707.24

其他13012829.54337886.21

合计28754984.44172878904.51其他说明

42、持有待售负债

其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1726711388.891492221008.34

一年内到期的应付债券5520870.39

合计1726711388.891497741878.73

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

已收取的拆迁补偿款9841858.419841858.41

预计三包损失57120243.2157120243.21

合同负债税款33075689.2130461524.34

附追索权的票据背书177329481.32265845046.70

合计277367272.15363268672.6645、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款425000000.00270000000.00

信用借款199800000.00449600000.00

合计624800000.00719600000.00

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

可转换公司债券1429007121.78

合计1429007121.78

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元票面债券本期按面值计提利溢折价摊本期偿期末余是否违债券名称面值发行日期发行金额期初余额本期回购本期转股利率期限发行息销还额约

贵轮转债100.002022年04月21日6年1800000000.001429007121.7810291060.401985997.021437312185.16否

合计1800000000.001429007121.7810291060.401985997.021437312185.16（3）可转换公司债券的说明经中国证券监督管理委员会《关于核准贵州轮胎股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可[2022]665号）核准，公司向社会公开发行面值总额18亿元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，发行数量18000000.00张。可转换公司债券中文简称“贵轮转债”，债券代码“127063”。

发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即2022年4月22日至2028年4月21日。本次发行的可转换公司债券票面利率为：第一年0.30%，第二年0.50%，第三年

1.00%，第四年1.50%，第五年1.80%，第六年2.00%。本次发行的可转债采用每年付息一

次的付息方式，到期归还所有未转换成公司股票的可转债本金和最后一年利息。在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的110%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。

本次发行的可转换公司债券转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个

交易日起至可转换公司债券到期日止。本次发行的可转债的初始转股价格为4.60元/股。因公司实施2022年度权益分派，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），“贵轮转债”的转股价格相应由4.60元/股调整为4.40元/股，调整后的转股价格自2023年6月8日（除权除息日）起生效。具体详见公司2023年6月3日披露的《关于2022年度权益分派调整转股价格的公告》。

“贵轮转债”于2024年4月1日触发有条件赎回条款，公司于当日召开董事会会议审议通过了《关于提前赎回“贵轮转债”的议案》。2024年4月19日为“贵轮转债”最后一个交易日，2024年4月24日为“贵轮转债”最后一个转股日，自2024年4月25日起“贵轮转债”停止转股。公司已全额赎回截至赎回登记日（2024年4月24日）收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司（以下简称“中登公司”）登记在册的“贵轮转债”。根据中登公司提供的数据，截至2024年4月24日收市后，“贵轮转债”尚有19708张未转股，本次赎回数量为19708张，赎回价格为100.01元/张（含当期应计利息，当期年利率为1.00%且当期利息含税）。自2024年5月8日起，公司发行的“贵轮转债”(债券代码：127063)在深圳证券交易所摘牌。具体详见公司披露的《关于“贵轮转债”赎回结果的公告》《关于贵轮转债摘牌的公告》等相关公告。转股期间（2022年10月28日至2024年4月24日），“贵轮转债”累计转股408633930股，公司总股本因“贵轮转债”转股累计增加408633930股。其中，报告期内，“贵轮转债”转股增加351998310股。

47、租赁负债

其他说明：

48、长期应付款

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

其他说明：50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证4775054.52产品质量问题

关税保证金15941743.7115941743.71关税保证金无法收回

合计15941743.7120716798.23

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助98346088.033879995.1094466092.93政府补助

合计98346088.033879995.1094466092.93

其他说明：

52、其他非流动负债

其他说明：

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数1203763334.00351492270.00351492270.001555255604.00

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

公司发行的可转换公司债券在进行初始计量时，对应负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为1573760909.57元，计入应付债券；对应权益部分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为

213543335.19元，计入其他权益工具。2022年度累计共有面值86000.00元“贵轮转债”转换成18681股公司股票，转股确认资本公积77521.63元并对应结转其他权益工具金额10202.63元。截止2022年12月31日扣除转股对应的其他权益工具金额后的余额为213533132.56元。2023年度累计共有面值

249130400.00“贵轮转债”转换成56616939.00股公司股票，转股确认的资本公积196678405.07元并对应

结转其他权益工具金额29555631.41元，2023年度公司回购债券面值7000.00元，回购确定的资本公积

111.80元对应结转其他权益工具金额830.45元，截止2023年12月31日扣除转股对应的其他权益工具金

额后的余额为183976670.70元。2024年度累计共有面值1548805800.00元“贵轮转债”转换成

351998310.00股公司股票，转股确认资本公积1269290545.86元并对应结转其他权益工具金额

183976670.70元。截止2024年06月30日扣除转股对应的其他权益工具后的余额为0元。（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元期初本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数账面价数账面价数量账面价值数量账面价值量值量值

贵轮转债15507766.00183976670.7015507766.00183976670.70

合计15507766.00183976670.7015507766.00183976670.70

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）2516277260.811052126284.21190383.243568213161.78

其他资本公积181125632.98346430903.47111287000.10416269536.35

合计2697402893.791398557187.68111477383.343984482698.13

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

限制性股份支付79076838.0431041391.3611701260.0098416969.40

合计79076838.0431041391.3611701260.0098416969.40

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额税后归属本期所得税前发减：所得税费税后归属于母公期末余额于少数股生额用司东

一、不能重分类进损益

-10077401.75-3435300.00-515295.00-2920005.00-12997406.75的其他综合收益其他权益工

具投资公允-10077401.75-3435300.00-515295.00-2920005.00-12997406.75价值变动

二、将重分类进损益的

-27314357.36-70373315.70-70373315.70-97687673.06其他综合收益外币财务报

-27314357.36-70373315.70-70373315.70-97687673.06表折算差额其他综合收

-37391759.11-73808615.70-515295.00-73293320.70-110685079.81益合计

58、专项储备

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司是橡胶制造业，不适用。59、盈余公积单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积443389799.59443389799.59

合计443389799.59443389799.59

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2676437987.992125028848.15

调整后期初未分配利润2676437987.992125028848.15

加：本期归属于母公司所有者的净利润426702098.91832650411.91

减：提取法定盈余公积52220050.69

应付普通股股利308682866.76229021221.38

期末未分配利润2794457220.142676437987.99

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

61、营业收入和营业成本

单位：元项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本

主营业务5142246973.804154768931.374422019630.473510951286.84

其他业务32187262.412997535.1519316332.186038633.97

合计5174434236.214157766466.524441335962.653516989920.81

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型5174434236.214157766466.525174434236.214157766466.52

其中：

轮胎销售业务5122975130.494137757437.175122975130.494137757437.17

混炼胶及其他19271843.3117011494.2019271843.3117011494.20

其他业务32187262.412997535.1532187262.412997535.15按经营地区分类

其中：

国内地区3063448172.392554143661.653063448172.392554143661.65

国外地区2110986063.821603622804.872110986063.821603622804.87按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让5174434236.214157766466.525174434236.214157766466.52按销售渠道分类

其中：

配套1107703149.66886026892.071107703149.66886026892.07

其他4066731086.553271739574.454066731086.553271739574.45

合计5174434236.214157766466.525174434236.214157766466.52与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为948534354.56元，其中，948534354.56元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2612323.843649552.54

教育费附加2542079.173565236.12

房产税11393710.019683577.94

土地使用税2333608.802334227.71

车船使用税3331.207995.70

印花税2953298.672735601.92

环境保护税113700.0075140.83

合计21952051.6922051332.76

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬64424521.7784652241.84

固定资产折旧10943874.9210453289.32

无形资产摊销8981899.647116909.37

办公费1255098.861705176.30

差旅费1665401.76890109.20

业务招待费372842.26223271.46

交通费1454537.101135252.42

安保费6306670.771222002.86

物业水电费551132.49

汽车费/小车费108250.59204430.47

维修费/修理费20121787.2833904342.39

广告费/宣传费4156434.942794473.89

会务费/会议费1036694.9774965.19

中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费5535396.236004815.84

劳动保护费134687.46184421.34

财产保险费4164192.012108076.12

环保费用5778597.642816886.00

其他23574806.4924575554.07

合计160566827.18180066218.08

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬58997931.8351089771.92

固定资产折旧10452664.949247820.80

差旅费15296539.808628849.97

运输费16797289.5110495020.14

租赁费5577312.254657351.35广告费/宣传费8674981.123289105.44

会务费/会议费4238515.022367679.91

中介咨询费/法律顾问费/审计费/评估费/认证费3208836.49129444.12

保险费5088979.013537471.96

包装物2352326.712853450.72

服务费51393574.2437688310.56

展览费2250000.004520000.00

口岸费22144318.5514015797.71

其他3939500.193610878.21

合计210412769.66156130952.81

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬30757419.9633603083.12

直接投入92601783.9769469206.26

折旧费3659521.826740014.04

其他32931992.1736927100.29

合计159950717.92146739403.71

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出65482462.4976758246.96

减：利息收入46086327.3546638552.39

利息净支出19396135.1430119694.57

汇兑损失29053614.453847233.05

减：汇兑收益37804926.115112298.03

汇兑净损失-8751311.66-1265064.98

贴现利息463209.74294658.07

现金折扣-1811181.92-2400213.39

手续费及其他2201966.722329748.93

合计11498818.0229078823.20

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

与日常经营活动相关的政府补助5012945.104597097.10

代扣代缴个人所得税手续费1811538.83289069.82

68、净敞口套期收益

其他说明

69、公允价值变动收益

其他说明：70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-2957.42847860.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9875100.0011457000.00

合计9872142.5812304860.00

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失723035.771003179.56

应收账款坏账损失-12265176.08-25700800.80

其他应收款坏账损失1653.51-174463.81

合计-11540486.80-24872085.05其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3112845.843620475.58

十一、合同资产减值损失51591.53-14678.70

合计-3061254.313605796.88

73、资产处置收益

本报告期未发生资产处置

74、营业外收入

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置收入3951269.032974648.963951269.03

罚款收入666487.00425650.00666487.00

其他收入587623.4282283.94587623.42

合计5205379.453482582.905205379.45

75、营业外支出

单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠172949.2548407.00172949.25

非流动资产处置损失4022236.913398780.574022236.91

罚款支出（含赔款损失）652309.03481395.35652309.03

其他支出408872.4244180.93408872.42

合计5256367.613972763.855256367.6176、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13135718.0311775087.81

递延所得税费用12135040.6431220556.40

合计25270758.6742995644.21

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额454330482.46

按法定/适用税率计算的所得税费用68149572.36

子公司适用不同税率的影响-26149875.85

非应税收入的影响-5129265.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响735444.51

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响12786.24

税法规定的额外可扣除费用-12347903.59

所得税费用25270758.67

77、其他综合收益

详见附注57

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助2944488.834706171.82

利息收入46086327.3546638552.74

其他5205379.453482582.90

合计54236195.6354827307.46支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的销售费用79226452.8650231985.46

支付的管理费用73690824.1262655356.02

支付的研发费用125533776.14106417783.64

手续费2393933.742329748.93

支付的其他14508293.99672652.01

合计295353280.85222307526.06

（2）与筹资活动有关的现金

支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元项目本期发生额上期发生额

股票回购31724545.3668169194.55

可转债回购1984364.877017.50

合计33708910.2368176212.05筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款1388372806.96944000000.0085556986.33414000000.002003929793.29

1年到期的非

1497741878.73228969510.161726711388.89

流动负债

长期借款719600000.00400000000.00260000000.00234800000.00624800000.00

应付债券1429007121.789412570.371419594551.410.00

合计5034721807.471344000000.00314526496.49683412570.371654394551.414355441182.18

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润429059723.79342718224.87

加：资产减值准备14601741.1121266288.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧230120738.45202515111.78使用权资产折旧

无形资产摊销9198645.518686460.30

长期待摊费用摊销34278728.9719754971.95

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1130245.512594040.41

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）57001345.7975787840.40

投资损失（收益以“－”号填列）-9872142.58-12304860.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）13535847.5527625398.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1390523.25-1390523.24

存货的减少（增加以“－”号填列）-166685088.52-21450065.80

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-643728557.70-415305891.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-153556318.3817039727.53

其他107187.89

经营活动产生的现金流量净额-186198425.86267536723.52

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额2625281621.972581756219.15

减：现金的期初余额2973359092.042917218659.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-348077470.07-335462440.33

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2625281621.972973359092.04

其中：库存现金103350.6162207.07

可随时用于支付的银行存款2625178271.362973296884.97

三、期末现金及现金等价物余额2625281621.972973359092.04

（3）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况本报告期不存在使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

（4）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由

其他货币资金424048656.21458386498.58保证金

合计424048656.21458386498.58

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金391407318.76

其中：美元48772123.437.13460347969591.82

欧元1037799.537.74398036615.78

港币1076865.500.9127982833.60

卢布1487235.950.09135684.53

越南盾119869206376.000.00028634282593.03

应收账款876706059.90

其中：美元122729364.647.13460875624924.98

欧元123730.287.74390958154.92

港币430000000.000.000286122980.00越南盾长期借款

其中：美元欧元港币其他应收款

其中：美元23302.447.1346000166253.56

越南盾663084759.000.0002860189642.24应付账款

其中：美元76972839.027.1346000549170417.27

越南盾62976526856.000.000286018011286.68其他应付款

其中：美元1056210.297.137535637.95

越南盾6411986737.000.00028601833828.21

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记

账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用境外主要记账本位境外经营实体选择依据经营地币

GTC NORTH AMERICA INC. 美国美元经营当地流通货币

NORTH AMERICA COMMERIAL TIRE RESOURCES INC. 美国美元经营当地流通货币

BRANCH OF GUIZHOU TYRE IMPORT/EXPORT CO.俄罗斯卢布经营当地流通货币

LTD.Advance Tyre (Vietnam) Co.Ltd. 越南越南盾经营当地流通货币

前进控股（集团）国际有限公司香港港币经营当地流通货币

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

项目租赁收入其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

房屋出租158644.57

合计158644.57作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

轮胎结构、配方研发等159950717.92146739403.71

合计159950717.92146739403.71

其中：费用化研发支出159950717.92146739403.71

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

其他说明：本期未发生非同一控制下企业合并

2、同一控制下企业合并

其他说明：本期未发生同一控制下企业合并

3、反向购买

本期未发生反向购买

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

本期投资新设子公司“贵州前进仓储物流有限责任公司”6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例取得子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质直接间接方式贵州轮胎进出口有设

20000000.00贵阳市贵阳市进出口代理100.00%

限责任公司立

GTC NORTH 设

679090.00美国美国轮胎销售100.00%

AMERICA INC. 立

NORTH

AMERICA 设

美国美国轮胎销售100.00%

OMMERCIAL 立

TIRE RESOURCE

BRANCH OF

GUIZHOU TYRE 设

653420.00莫斯科莫斯科轮胎销售100.00%

IMPORT/EXPORT 立

CO.LTD.前进控股（集团）轮胎、空气设

1945620.00香港香港100.00%

国际有限公司弹簧的销售立

贵州前进轮胎投资1100000000.0设

贵阳市贵阳市投资管理100.00%有限责任公司0立

ADVANCE

TYRE(VIETNAM) 设

956192554.77越南越南轮胎销售100.00%

COMPANY 立

LIMITED贵州前进新材料有化学试剂和设

160000000.00贵阳市贵阳市70.00%

限责任公司助剂制造立贵州前进轮胎销售设

20000000.00贵阳市贵阳市轮胎销售100.00%

有限公司立贵州大力士轮胎有设

240000000.00贵阳市贵阳市停业100.00%

限责任公司立贵州前进智悬科技设

10000000.00贵阳市贵阳市橡胶制品90.00%

有限责任公司立贵州前进仓储物流设

5000000.00贵阳市贵阳市物流服务100.00%

有限责任公司立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

本报告期不存在在子公司的持股比例不同于表决权比例的情况

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

本报告期不存在持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的情况

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

本报告期不存在纳入合并范围的结构化主体的情况（2）重要的非全资子公司

单位：元子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

贵州前进新材料有限责任公司30.00%6868727.226080000.0055206317.96

贵州前进智悬科技有限责任公司10.00%-24.750.00999975.25

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

本报告期不存在子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的情况

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

贵州前进新材料有限责任公司194746099.12153050999.84347797098.96167626741.776630531.80174257273.57218757442.18114857662.47333615104.65132244013.635339502.44137583516.07

贵州前进智悬科技有限责任公司8630653.791223491.669854145.452854.620.002854.629999670.0082.509999752.500.000.000.00

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

贵州前进新材料有限责任公司188517158.297908236.817908236.8115384842.99421797978.7934343634.8734343634.87-38587315.65

贵州前进智悬科技有限责任公司0.00-148461.67-148461.67-229163.110.00-247.50-247.50-330.00

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

本报告期不存在使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持本报告期不存在纳入合并财务报表范围的结构化主体

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

其他说明：本报告期不存在在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易的情况

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

投资账面价值合计25331209.9725334167.39下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-2957.42

--综合收益总额-2957.42

（2）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明本报告期不存在合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况

4、重要的共同经营

其他说明：本报告期不存在共同经营

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：本报告期不存在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的情况

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增营业外收本期转入其本期其与资产/收会计科目期初余额期末余额补助金额他收益金额他变动益相关入金额与资产相

递延收益98346088.033879995.1094466092.93关

合计98346088.033879995.1094466092.93

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益5012945.104597097.10

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的金融工具包括：货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应

收款、合同资产、其他权益投资、其他非流动金融资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等，各项金融工具的详细情况说明见财务报表注释相关项目

各类风险管理目标和政策：本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险来自银行存款、其他应收款、来自客户的信用风险，包括未偿付的应收款项和已承诺交易。

本公司货币资金主要为银行存款，本公司的银行存款存放在信用评级较高的银行，故风险较小。本公司认为货币资金不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司应收票据为银行承兑汇票、商业承兑汇票。公司汇票模式系由第三方担保公司向银行提供出票人履约担保，见担保函后签收汇票再向银行贴现，未出现出票人到期无法承兑并由担保公司到期代偿的情形。故风险较小。

此外，对于应收账款、合同资产、其他应收款，公司基于财务状况、历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司在财务报表中已经计提了足额坏账准备。本公司认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。

截止2024年6月30日，已发生单项减值的金融资产明细：单位：元项目账面余额减值准备

应收账款38255923.7638255923.76

其他应收款25581288.6925581288.69

（2）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

截止2024年6月30日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

短期借款2003929793.292003929793.29

长期借款1726711388.89199800000.00225000000.00200000000.002351511388.89

合计3730641182.18199800000.00225000000.000.000.00200000000.004355441182.18

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（3）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以美元或其他币种计价的金融资产和金融负债。

1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

2）截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

单位：元期末余额项目美元项目欧元项目港币项目越南盾项目

外币金融资产：

货币资金347969591.828036615.78982833.6034282593.03

应收账款875624924.98958154.92122980.00

其他应收款166253.56189642.24

小计1223760770.368994770.701105813.6034472235.27

外币金融负债：

应付账款549170417.2718011286.68

其他应付款7535637.951833828.21

小计556706055.22--19845114.89

3）敏感性分析：截止2024年6月30日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬

值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约6670.55万元。

截止2024年6月30日，对于本公司各类欧元金融资产和欧元金融负债，如果人民币对欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约89.95万元。

截止2024年6月30日，对于本公司各类港币金融资产和港币金融负债，如果人民币对港币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约11.06万元。

截止2024年6月30日，对于本公司各类越南盾金融资产和越南盾金融负债，如果人民币对越南盾升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润约146.27万元。

（4）利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响。

1）截止2024年6月30日，本公司持有的有息负债金额列示如下

单位：元期末余额项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上合计

短期借款2003929793.292003929793.29

长期借款1726711388.89199800000.00225000000.00200000000.002351511388.89

合计3730641182.18199800000.00225000000.000.000.00200000000.004355441182.18

2）敏感性分析

截止2024年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的利润总额会减少或增加约2177.72万元。

（5）价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元与被套期项目以及已确认的被套期项套期有效性和套期套期会计对公司的项目套期工具相关账面目账面价值中所包无效部分来源财务报表相关影响价值含的被套期项目累计公允价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（三）其他权益工

258096600.00244241733.23502338333.23

具投资

（六）应收款项融

457715889.62457715889.62

资持续以公允价值计

258096600.00701957622.85960054222.85

量的资产总额

二、非持续的公允

--------价值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

1、对被投资企业贵阳银行股份有限公司是主板上市公司，其公允价值公司采取资产负债表日收盘

价格计算其公允价值。2、对被投资企业贵州银行股份有限公司是香港上市公司，其公允价值公司采取资产负债表日收盘价格计算其公允价值，再将其折算成人民币。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

1、对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值；

2、对被投资企业贵阳农村商业银行股份有限公司，公司利用相对价值法计算其公允价值。

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数

敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点

的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企母公司名称注册地业务性质注册资本业的表决权比业的持股比例例贵阳市工业投

贵阳市投资100000.00万元20.48%20.48%资有限公司本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司情况的说明：贵阳市工业投资有限公司是经贵阳市政府批准和授权的国有

独资公司，经营范围为产业投融资、发起设立基金、资本运营、资产经营及股权管理，企业兼并重组，资产管理，土地一级开发，工业地产开发，房屋租赁，物业管理，国内国际商贸服务，咨询服务等。

本企业最终控制方是贵阳市人民政府国有资产监督管理委员会。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系贵州前进橡塑科技有限公司控股股东所属子公司贵阳险峰物流有限公司控股股东所属子公司贵阳永青智控科技股份有限公司控股股东所属子公司贵州燃气集团修文县燃气有限公司控股股东监事(已离任）担任董事的公司

贵州詹阳动力重工有限公司控股股东持有其100.00%股份

贵阳银行股份有限公司公司监事会主席、控股股东副总经理担任董事的公司其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元获批的交是否超过关联方关联交易内容本期发生额上期发生额易额度交易额度贵州前进橡塑科技有限公

原材料与服务34873562.11否40671388.62司

贵阳险峰物流有限公司运输费1304178.71否2019925.66贵阳永青智控科技股份有

设备1584700.42否13301470.96限公司贵州燃气集团修文县燃气

燃气20910609.23否5552491.01有限公司

贵阳银行股份有限公司手续费393939.97否512945.36

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

贵州前进橡塑科技有限公司出售商品18390093.8116729739.99

贵州詹阳动力重工有限公司出售商品452230.095552491.01

贵阳银行股份有限公司利息收入19589836.6120158717.88

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明本公司与关联公司的购销活动按市场交易条款及有关协议条款结算。

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

关联托管/承包情况说明：本报告期不存在关联受托管理/承包情况

关联管理/出包情况说明：本报告期不存在委托管理/出包情况（3）关联租赁情况

关联租赁情况说明：本报告期不存在关联租赁情况

（4）关联担保情况

关联担保情况说明：本报告期不存在关联担保情况

（5）关联方资金拆借

（6）关联方资产转让、债务重组情况

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬8517990.005626425.24

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款贵阳险峰物流有限公司818274.501044532.19

应付账款贵州前进橡塑科技有限公司12781271.4615265881.95

应付账款贵阳永青智控科技股份有限公司3106251.447165957.54

应付账款贵州燃气集团修文县燃气有限公司4576179.76

7、关联方承诺

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

高管与核心员工8161560.0019914206.405060401234737.60

合计8161560.0019914206.405060401234737.60

期末发行在外的股票期权或其他权益工具□适用□不适用其他说明1、根据贵州轮胎2023年2月17日第八届董事会第十二次会议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划激励对象名单和授予权益数量的议案》《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2023年2月17日为授予日，向

538名符合授予条件的激励对象授予2388万股限制性股票，授予价格为2.82元/股。公司

在确定授予日后的缴款过程中，3名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票;1名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票共计10.20万股，公司授予的激励对象实际为535名，授予的限制性股票实际为2377.80万股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值，授予的2377.80万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。

2、根据贵州轮胎2020年1月16日第七届董事会第十次会议通过的《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2020年1月16日为授予日，向448名符合授予条件的激励对象授予2242.20万股限制性股票，授予价格为2.15元/股。公司在确定授予日后的缴款过程中，4名激励对象因个人原因自愿放弃认购全部授予的限制性股票23.40万股;2名激励对象因个人原因自愿放弃认购部分授予的限制性股票6.30万股共计29.70万股，公司授予的激励对象实际为444名，授予的限制性股票实际为2212.50万股。公司以授予日收盘价作为限制性股票的公允价值，授予的2212.50万股限制性股票的股份支付费用=限制性股票公允价值（即授予日公司股票收盘价）-授予价格。

2024年1月30日，贵州轮胎召开第八届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于2019年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，认为公司2019年限制性股票激励计划第三个解除限售期解除限售条件已经成就，本次符合解除限售条件的激励对象共计427人，可解除限售的限制性股票数量为816.1560万股，对93名激励对象不满足限制性股票解锁条件的，给予回购共计50.604万股。

3、以上激励计划授予的限制性股票限售期分别为自授予完成登记之日起24个月、36

个月、48个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售前不得转让、用于担保或偿还债务。

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法市场法授予日权益工具公允价值的重要参数授予日公司收盘价格

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的限售可行权权益工具数量的确定依据期职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正限售期权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额79723065.43

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额10831491.05其他说明

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高管与核心员工10831491.05

合计10831491.05其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。3、其他十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

本报告期不存在前期会计差错更正情况

2、债务重组

本报告期不存在债务重组情况

3、资产置换

本报告期不存在资产置换情况

4、年金计划

为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位凝聚力，促进单位健康持续发展，根据《企业年金办法》（人力资源和社会保障部令第36号）、《企业年金基金管理办法》（人力资源和社会保障部令第11号）等政策规定，公司决定建立企业年金，制定了公司企业年金方案，从2023年1月1号开始执行。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1569020028.151149591190.06

1至2年15171228.5344145461.952至3年2603225.98283514.94

3年以上10418804.4810338325.70

3至4年270905.55437898.24

4至5年437898.241695353.33

5年以上9710000.698205074.13

合计1597213287.141204358492.65

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

10059446.250.63%10059446.25100.00%10077282.680.84%10077282.68100.00%

准备的应收账款

其中：

按组合计提坏账

1587153840.8999.37%22596731.901.42%1564557108.991194281209.9799.16%13832051.031.16%1180449158.94

准备的应收账款

其中：

无风险组合199026066.4012.46%0.00%199026066.40137820221.0611.44%137820221.06

风险组合1388127774.4986.91%22596731.901.63%1365531042.591056460988.9187.72%13832051.031.31%1042628937.88

合计1597213287.14100.00%32656178.152.04%1564557108.991204358492.65100.00%23909333.711.99%1180449158.94

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

BEIBEN

MOTORS

DAVAO 7125.20 7125.20 7169.56 7169.56 100.00% 预计无法收回

PHILIPPINES

INC

COVA

GOMME意大 239819.18 239819.18 244606.06 244606.06 100.00% 预计无法收回利

JIANGXI

9030.449030.449086.679086.67100.00%预计无法收回

NONFERROUS

M/S

Malik Trading 1876074.29 1876074.29 1887755.55 1887755.55 100.00% 预计无法收回

Co. 巴基斯坦

PAPA 464896.03 464896.03 467790.68 467790.68 100.00% 预计无法收回

Wosong

international 43686.09 43686.09 43958.10 43958.10 100.00% 预计无法收回

trade co;Ltd成都宏方亚科

30097.6030097.6030097.6030097.60100.00%预计无法收回

贸有限公司衡阳衡拖农机

2779916.212779916.212738316.212738316.21100.00%预计无法收回

制造有限公司

老挝 YHY 155443.17 155443.17 156411.02 156411.02 100.00% 预计无法收回上海鹰宏进出

116504.11116504.11117229.52117229.52100.00%预计无法收回

口有限公司印尼

SENTOSA 375000.99 375000.99 377335.91 377335.91 100.00% 预计无法收回

JAYA云南神力橡胶

3979689.373979689.373979689.373979689.37100.00%预计无法收回

制品有限公司

合计10077282.6810077282.6810059446.2510059446.25按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内1369970198.1813699701.891.00%

1至2年15120408.866350571.7442.00%

2至3年2336710.441846001.2679.00%

3至4年259731.77259731.77100.00%

4至5年437898.24437898.24100.00%

5年以上2827.002827.00100.00%

合计1388127774.4922596731.90

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：无风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

无风险组合199026066.400.000.00%

合计199026066.400.00

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

按单项计提坏账准备10077282.6817836.4310059446.25

应收账款坏账准备13832051.038764680.8722596731.90

合计23909333.718764680.8717836.4332656178.15

（4）本期实际核销的应收账款情况

应收账款核销说明：本报告期未发生应收账款核销

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资占应收账款和合同应收账款坏账准备产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准数的比例备期末余额

客户一112124991.372000000.00114124991.376.96%1141249.91

客户二97374006.1997374006.195.94%0.00

客户三95348059.3595348059.355.82%953480.59

客户四91187144.5691187144.565.56%0.00

客户五81373117.202000000.0083373117.205.09%833731.17

合计477407318.674000000.00481407318.6729.37%2928461.67

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7500000.00

其他应收款10652933.5710390081.90

合计18152933.5710390081.90

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

贵州银行股份有限公司7500000.00

合计7500000.00

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金29972581.8929773038.76

往来款6866921.897228054.61

备用金1368465.59643489.07

暂付款2056979.78541404.48

其他556312.612422855.78

坏账准备-30168328.19-30218760.80

合计10652933.5710390081.90

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4553591.316924349.68

1至2年4853909.953157676.83

2至3年1434240.24212911.89

3年以上29979520.2630313904.30

3至4年212911.89214693.85

4至5年4094911.845027969.785年以上25671696.5325071240.67

合计40821261.7640608842.70

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账

25506086.1562.48%25506086.15100.00%25939634.8263.88%25939634.82100.00%

准备

其中：

按组合计提坏账

15315175.6137.52%4662242.0430.44%10652933.5714669207.8836.12%4279125.9829.17%10390081.90

准备

其中：

风险组合15315175.6137.52%4662242.0430.44%10652933.5714669207.8836.12%4279125.9829.17%10390081.90

合计40821261.76100.00%30168328.1973.90%10652933.5740608842.70100.00%30218760.8074.41%10390081.90

按单项计提坏账准备类别名称：单项计提

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

FLEXSYS NV/SA 707320.22 707320.22 713120.51 713120.51 100.00% 预计无法收回

JETEE INT

322971.12322971.12324982.08324982.08100.00%预计无法收回

TRADING.LIMITED北京燕山石化总公司

6775.406775.406775.406775.40100.00%预计无法收回

销售处北京中亨科技有限公

3000.003000.003000.003000.00100.00%预计无法收回

司德州恒兴环球橡胶有

1520.001520.001520.001520.00100.00%预计无法收回

限公司贵阳华利美化工有限

210.00210.00210.00210.00100.00%预计无法收回

责任公司贵阳华南信息产业有

90.0090.0090.0090.00100.00%预计无法收回

限公司贵州大有风机实业有

13948.7213948.7213947.8013947.80100.00%预计无法收回

限公司贵州盛达包装有限公

1100.001100.001100.001100.00100.00%预计无法收回

司江苏常州首诺霞精细

430.20430.20430.20430.20100.00%预计无法收回

化工公司江苏鼎荣电气集团有

47000.0047000.0047000.0047000.00100.00%预计无法收回

限公司辽宁大连液压润滑件

3132.003132.003132.003132.00100.00%预计无法收回

厂山东石化海益供应链

0.010.010.010.01100.00%预计无法收回（深圳）有限公司上海航福机场设备有

894.14894.14894.14894.14100.00%预计无法收回

限公司上海浩都机电设备有

6596.006596.006596.006596.00100.00%预计无法收回

限公司上海晶洋电机有限公

51590.0051590.0051590.0051590.00100.00%预计无法收回

司

上海六菱仪器厂6000.006000.006000.006000.00100.00%预计无法收回上海施复自动化技术

500.00500.00500.00500.00100.00%预计无法收回

有限公司上海实干实业有限公

11000.0011000.0011000.0011000.00100.00%预计无法收回

司上海首立贸易有限公

129000.00129000.00129000.00129000.00100.00%预计无法收回

司上海思南橡胶机械有

36000.0036000.0036000.0036000.00100.00%预计无法收回

限公司无锡市科迪玻璃钢有

988.00988.00988.00988.00100.00%预计无法收回

限公司西门子工厂自动化工

7028.017028.012282.012282.01100.00%预计无法收回

程有限公司修文县城市建设投资

24526000.0024526000.0024089387.0024089387.00100.00%预计无法收回

开发有限责任公司

扬州市金刚机械厂6300.006300.006300.006300.00100.00%预计无法收回中橡集团曙光橡胶工

22240.0022240.0022240.0022240.00100.00%预计无法收回

业研究设计院重庆日嘉科技有限公

6280.006280.006280.006280.00100.00%预计无法收回

司重庆升旭科技有限公

1800.001800.001800.001800.00100.00%预计无法收回

司重庆泽吉科技有限公

19921.0019921.0019921.0019921.00100.00%预计无法收回

司

合计25939634.8225939634.8225506086.1525506086.15

按组合计提坏账准备类别名称：风险组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4545780.06227289.025.00%

1至2年4830709.36483070.9510.00%

2至3年1326930.80265386.1620.00%

3至4年212911.89106455.9550.00%

4至5年4094017.703275214.1680.00%

5年以上304825.80304825.80100.00%

合计15315175.614662242.04

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计用损失（未发生信用损失（已发生信用损失用减值）用减值）

2024年1月1日余

4279125.9825939634.8230218760.80

额

2024年1月1日余

额在本期

本期计提383116.06383116.06

本期转回433548.67433548.67

2024年6月30日余

4662242.0425506086.1530168328.19

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提

25939634.82433548.6725506086.15

坏账准备按组合计提

4279125.98383116.064662242.04

坏账准备

合计30218760.80383116.06433548.6730168328.19

5）本期实际核销的其他应收款情况

其他应收款核销说明：本报告期未发生其他应收款核销

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例

客户一往来24089387.005年以上59.01%24089387.00

客户二保证金5679096.091-2年、4-5年13.91%3355659.61

客户三往来1600807.961年以内3.92%80040.40

客户四保证金762604.141年以内、1-2年1.87%48296.03

客户五往来713120.515年以上1.75%713120.51

合计32845015.7080.46%28286503.55

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资1509381062.601509381062.601507381062.601507381062.60

合计1509381062.601509381062.601507381062.601507381062.60

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动期初余额（账面减值准备期末余额（账面减值准备被投资单位价值）期初余额减少计提减追加投资其他价值）期末余额投资值准备贵州轮胎进出口

20000000.0020000000.00

有限责任公司贵州前进轮胎销

20000000.0020000000.00

售有限公司贵州大力士轮胎

250800000.00250800000.00

有限责任公司贵州前进轮胎投

1085049769.371085049769.37

资有限责任公司贵州前进新材料

122531293.23122531293.23

有限责任公司贵州前进智悬科

9000000.009000000.00

技有限责任公司贵州前进仓储物

2000000.002000000.00

流有限责任公司

合计1507381062.602000000.001509381062.60

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4084008582.343358577049.563859578242.813146235892.18

其他业务116895266.2889893379.3460093079.7530044182.21

合计4200903848.623448470428.903919671322.563176280074.39

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型4200903848.623448470428.904200903848.623448470428.90

其中：

轮胎销售业务4064736739.033341799844.834064736739.033341799844.83

混炼胶及其他19271843.3116777204.7319271843.3116777204.73

其他业务116895266.2889893379.34116895266.2889893379.34按经营地区分类

其中：

国内销售3149528468.112649618723.333149528468.112649618723.33

国外销售1051375380.51798851705.571051375380.51798851705.57市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让4200903848.623448470428.904200903848.623448470428.90按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

配套1063488427.46846860115.491063488427.46846860115.49

其他3137415421.162601610313.413137415421.162601610313.41

合计4200903848.623448470428.904200903848.623448470428.90

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为456535891.22元，其中，456535891.22元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益24320000.0010240000.00

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入9875100.0011457000.00

合计34195100.0021697000.00

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益-70967.88计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政6824483.93府补助除外）

除上述各项之外的其他营业外收入和支出19979.72

减：所得税影响额1034032.16

少数股东权益影响额（税后）4770.92

合计5734692.69--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

5.50%0.330.28

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的5.43%0.320.28

净利润3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差

异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

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