四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
四川汇源光通信股份有限公司
2024年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金89616943.8292640443.13结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据1912610.93408145.69
应收账款243505921.26284604091.07
应收款项融资2423350.16199633.00
预付款项7499382.392641888.77应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6563718.506653756.66
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货73529931.7279359965.46
其中：数据资源
合同资产21456251.6125111112.48持有待售资产
1四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产
其他流动资产809964.82987019.83
流动资产合计447318075.21492606056.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产55379059.6855915746.82
在建工程725941.552456082.91生产性生物资产油气资产
使用权资产207751.02415502.08
无形资产14696313.4615080051.80
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉
长期待摊费用4109822.872001101.51
递延所得税资产8384877.448022688.84
其他非流动资产1385475.591846940.23
非流动资产合计84889241.6185738114.19
资产总计532207316.82578344170.28
流动负债：
短期借款30034625.0026034694.45向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款57413563.8274462449.10
预收款项520583.75363169.00
合同负债7082038.9214141452.67卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
2四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
应付职工薪酬5500405.1212016503.96
应交税费6141382.318314737.78
其他应付款63997634.1873204520.62
其中：应付利息
应付股利1409557.481409557.48应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10119112.1310330714.83
其他流动负债7480531.139701311.40
流动负债合计188289876.36228569553.81
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款2856056.272767139.37长期应付职工薪酬预计负债
递延收益5443571.745892506.48
递延所得税负债51937.76103875.52其他非流动负债
非流动负债合计8351565.778763521.37
负债合计196641442.13237333075.18
所有者权益：
股本193440000.00193440000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积64715823.6764715823.67
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17826685.3417826685.34一般风险准备
未分配利润51309067.6457235501.81
归属于母公司所有者权益合计327291576.65333218010.82
少数股东权益8274298.047793084.28
所有者权益合计335565874.69341011095.10
3四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
负债和所有者权益总计532207316.82578344170.28
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
2、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金17056059.724124598.48交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项11021.28444073.27
其他应收款13411392.0013471049.32
其中：应收利息应收股利存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产651044.77349047.96
流动资产合计31129517.7718388769.03
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资129582224.75129582224.75其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产10119142.61
固定资产195355.435343241.64在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产207751.02415502.08
无形资产20814.155411308.28
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产26778.0379345.38其他非流动资产
4四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
非流动资产合计140152065.99140831622.13
资产总计171281583.76159220391.16
流动负债：
短期借款30034625.0010012916.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款320571.42320571.42预收款项
合同负债286311.19286311.19
应付职工薪酬556840.02836964.76
应交税费61096.4375013.43
其他应付款15619373.7616400910.18
其中：应付利息
应付股利1409557.481409557.48持有待售负债
一年内到期的非流动负债107112.13317381.50
其他流动负债37220.4537220.45
流动负债合计47023150.4028287289.60
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
长期应付款2224650.002224650.00长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债51937.76103875.52其他非流动负债
非流动负债合计2276587.762328525.52
负债合计49299738.1630615815.12
所有者权益：
股本193440000.00193440000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积60618542.9460618542.94
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积17621409.5017621409.50
未分配利润-149698106.84-143075376.40
所有者权益合计121981845.60128604576.04
负债和所有者权益总计171281583.76159220391.16
5四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
3、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入161974686.57231624516.04
其中：营业收入161974686.57231624516.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本169897595.36217735204.32
其中：营业成本111820445.69159158195.07利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加1774513.521478392.96
销售费用23506222.7525542826.39
管理费用21522805.6716310306.94
研发费用10550271.4014897275.98
财务费用723336.33348206.98
其中：利息费用1055860.51618330.53
利息收入283322.59284218.96
加：其他收益554450.031045350.44
投资收益（损失以“—”号填列）104547.94
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）3137714.931721357.88
资产减值损失（损失以“—”号填列）308225.74-15480.27
资产处置收益（损失以“—”号填列）1671.604166.99
三、营业利润（亏损以“—”号填列）-3920846.4916749254.70
加：营业外收入27179.300.01
6四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
减：营业外支出118403.62100486.58
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-4012070.8116648768.13
减：所得税费用1433149.601550405.56
五、净利润（净亏损以“—”号填列）-5445220.4115098362.57
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-5445220.4115098362.57
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”-5926434.1714698905.30号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）481213.76399457.27
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-5445220.4115098362.57
归属于母公司所有者的综合收益总额-5926434.1714698905.30
归属于少数股东的综合收益总额481213.76399457.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0310.076
（二）稀释每股收益-0.0310.076
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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4、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入958963.80958963.80
减：营业成本390421.32297561.36
税金及附加225168.34225599.71销售费用
管理费用6368906.755485636.57研发费用
财务费用612957.25-145940.00
其中：利息费用676163.3016838.87
利息收入66243.15166315.07
加：其他收益13299.2521552.73
投资收益（损失以“—”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）3126.7039769.43
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）-63.01
二、营业利润（亏损以“—”号填列）-6622063.91-4842634.69
加：营业外收入
减：营业外支出36.9483000.00
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-6622100.85-4925634.69
减：所得税费用629.59
四、净利润（净亏损以“—”号填列）-6622730.44-4925634.69
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-6622730.44-4925634.69
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-6622730.44-4925634.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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5、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金212615272.21224759114.46客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还489760.40
收到其他与经营活动有关的现金5948338.9016967134.88
经营活动现金流入小计218563611.11242216009.74
购买商品、接受劳务支付的现金104626086.92130592584.12客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金42226280.2437197795.36
支付的各项税费15644636.9924434314.67
支付其他与经营活动有关的现金60629546.4866203537.28
经营活动现金流出小计223126550.63258428231.43
经营活动产生的现金流量净额-4562939.52-16212221.69
二、投资活动产生的现金流量：
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收回投资收到的现金12000000.0012193413.70
取得投资收益收到的现金244223.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
23634.004230.00
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计12267857.3312197643.70
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
1314869.912391834.07
现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1314869.912391834.07
投资活动产生的现金流量净额10952987.429805809.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.0026000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20000000.0026000000.00
偿还债务支付的现金16000000.0026000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1050627.78602824.99
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计17050627.7826602824.99
筹资活动产生的现金流量净额2949372.22-602824.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额9339420.12-7009237.05
加：期初现金及现金等价物余额80139640.1678337971.94
六、期末现金及现金等价物余额89479060.2871328734.89
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金343982.12517441.00
经营活动现金流入小计343982.12517441.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4368945.743684052.46
支付的各项税费253937.26254368.63
支付其他与经营活动有关的现金2135239.422182350.11
经营活动现金流出小计6758122.426120771.20
经营活动产生的现金流量净额-6414140.30-5603330.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
100.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计100.00
购建固定资产、无形资产和其他长
6679.0050602.12
期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计6679.0050602.12
投资活动产生的现金流量净额-6579.00-50602.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金20000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计20000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
647819.46
现金支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计647819.46
筹资活动产生的现金流量净额19352180.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额12931461.24-5653932.32
加：期初现金及现金等价物余额4123798.486441300.11
六、期末现金及现金等价物余额17055259.72787367.79
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益
其他权益工具减：库其他综专项一般风股本资本公积盈余公积未分配利润其他小计益合计优先股永续债其他存股合收益储备险准备
一、上年期末余额193440000.0064715823.6717826685.3457235501.81333218010.827793084.28341011095.10
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额193440000.0064715823.6717826685.3457235501.81333218010.827793084.28341011095.10三、本期增减变动金额（减少以-5926434.17-5926434.17481213.76-5445220.41“—”号填列）
（一）综合收益总额-5926434.17-5926434.17481213.76-5445220.41
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0064715823.6717826685.3451309067.64327291576.658274298.04335565874.69
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
12四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益其他权益工具减库其他综专项一般风其股本资本公积盈余公积未分配利润小计益合计优先股永续债其他存股合收益储备险准备他
一、上年期末余额193440000.0064715823.6717826685.3437296422.07313278931.087085089.03320364020.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额193440000.0064715823.6717826685.3437296422.07313278931.087085089.03320364020.11三、本期增减变动金额（减少以
14698905.3014698905.30399457.2715098362.57“—”号填列）
（一）综合收益总额14698905.3014698905.30399457.2715098362.57
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0064715823.6717826685.3451995327.37327977836.387484546.30335462382.68
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
13四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
项目其他权益工具减：库其他综合收股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他存股益
一、上年期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-143075376.40128604576.04
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额193440000.0060618542.9417621409.50-143075376.40128604576.04三、本期增减变动金额（减少以-6622730.44-6622730.44“—”号填列）
（一）综合收益总额-6622730.44-6622730.44
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-149698106.84121981845.60
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
14四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
上期金额
单位：元
2023年半年度
项目其他权益工具减：库存其他综合专项储股本资本公积盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他股收益备
一、上年期末余额193440000.0060618542.9417621409.50-131451714.33140228238.11
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额19344000060618542.9417621409.50-131451714.33140228238.11三、本期增减变动金额（减少以“—”号填.00-4925634.69-4925634.69
列）
（一）综合收益总额-4925634.69-4925634.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额19344000060618542.9417621409.50-136377349.02135302603.42.00
法定代表人：李红星主管会计工作负责人：刘中一会计机构负责人：王烨
15四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
三、公司基本情况
(一)公司概况
1、设立及上市四川汇源光通信股份有限公司(以下简称本公司或公司），公司现持有注册号为 91510000201811723W 的法人营业执照。
公司前身系四川省长江企业公司，经四川省人民政府《关于设立四川长江企业公司的批复》批准于1980年设立，主营进出口贸易。1988年6月26日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改（1988）46号《关于同意四川省长江企业公司进行股份制试点的批复》批准进行股份制试点，公司将1987年底的账面资产净值3600.00万元全部界定为国家股。经
1988年8月9日中国人民银行四川省分行出具的川人银[1988]36号文件批准，截至1990年4月公司向社会及内部职工发
行股票3600.00万元。
1992年6月10日，经四川省经济体制改革委员会出具川体改(1992)48号《关于同意四川省长江企业（集团)公司变更公司名称、募集法人股的批复》批准，本公司调整股权结构，募集法人股5000.00万元。经四川省国有资产管理局川国资
二（1992）13号文确认并经1992年本公司股东大会特别会议批准，因国有土地使用权纳入国有股本以及评估增值进入国家股，截至1992年6月30日本公司股权结构界定为:国家股5260.00万元，个人股3600.00万元。截至1992年12月底，本公司实际发行法人股4940.00万元，公司股权结构调整为:国家股5260.00万元，法人股4940.00万元，个人股
3600.00万元。
1994年4月，经本公司临时股东大会审议通过并经四川省经济体制改革委员会川体改（1994)218号文和四川省国有资产管理局川国资二(1994)15号文批准，本公司全部股份按2:1的比例进行同比例缩减，缩股后公司总股本6900.00万股，其中国家股2630.00万股，法人股2470.00万股，个人股1800.00万股。
1995年12月6日，中国证监会出具证监发审字[1995]75号《关于四川省长江企业(集团)股份有限公司申请股票上市的复审意见书》，批准本公司社会公众股1800万股上市流通。1995年12月20日，本公司股票在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称：川长江 A，股票代码：000586。
2、上市后历次股本变动情况
（1）1996年6月送股
1996年6月，经公司第九次股东大会审议通过并获四川省证券管理办公室川证办（1996）16号文批准，公司实施1995年度分红派股方案，对全体股东每10股送红股10股。送股实施后，本公司总股本为13800.00万股。
（2）1998年3月配股
1998年3月，经中国证监会证监上字（1998）22号文批准，公司实施了第十次股东大会决议通过的配股方案，向社会
公众股股东配售1080.00万股。配股实施后，本公司总股本为14880.00万股。
（3）1998年6月送股
公司1997年度股东大会表决通过该年度利润分配方案，1998年6月，本公司实施每10股送3股的送股方案，送股后总股本达到19344.00万股。
（4）2003年5月控股股东第一次变更
2002年4月5日，公司原控股股东四川省长江集团有限公司与四川汇源科技产业（集团）有限公司（后更名为“汇源集团有限公司”，以下简称汇源集团））签订《国家股股权转让协议书》，将其持有的公司6838.00万国家股中的
16四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
5600.00万股转让给对方。2002年12月5日，财政部财企[2002]556号文批准了该项转让事宜，双方于2003年5月29日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕相关股权过户手续。
（5）2005年股权分置改革2005年11月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《四川汇源光通信股份有限公司股权分置改革方案》。方案实施的股权登记日（2005年12月28日）登记在册的流通股股东，其每持有10股流通股份将获得非流通股股东支付的3.8股对价，而非流通股股东所持余下的非流通股份将获得上市流通权，并在承诺的限售期满后可上市流通。
上述股权分置改革方案已于2005年末实施完毕，本公司总股本仍为19344.00万股。
（6）2009年8月控股股东第二次变更
2009年5月8日，明君集团科技有限公司（以下简称明君集团）与汇源集团签署《股份转让协议》及补充协议《协议书》，汇源集团将其持有的公司4000.00万股股份转让给明君集团。2009年8月14日，上述股权转让办理完毕过户登记手续。股权过户完成后，明君集团持有公司股份4000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东。
（7）2015年12月控股股东第三次变更2015年11月7日，广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）（以下简称蕙富骐骥）与明君集团签订了《明君集团科技有限公司与广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）关于四川汇源光通信股份有限公司之股份转让协议》，受让明君集团持有的公司4000.00万股股份，占公司总股本比例的20.68%，2015年12月24日，上述股份完成过户登记手续。股权过户完成后，蕙富骐骥持有公司股份4000.00万股，占总股本的20.68%，成为本公司控股股东。
（8）2024年1月控股股东第四次变更
2023年5月15日13时至2023年5月16日13时止（因竞价自动延时除外）成都中院在淘宝司法拍卖网络平台（即阿里拍卖平台）对蕙富骐骥持有的1040万股公司股份进行公开拍卖，2023年5月16日该次司法拍卖成交并于2023年7月3日完成过户登记手续。2023年12月25日14时至2023年12月26日14时止（因竞价自动延时除外）在淘宝司法拍卖网络平台上成都中院在淘宝司法拍卖网络平台对蕙富骐骥持有的300万股公司股份进行公开拍卖，2023年12月26日该次司法拍卖成交并于2024年1月24日完成过户登记手续。上述股份拍卖过户登记以后，公司原控股股东蕙富骐骥持有公司股份2660万股，占总股本的13.75%，成为公司第二大股东；鼎耘科技持有公司股份27273330股，占总股本的
14.10%，被动成为公司第一大股东，公司变更为无控股股东、无实际控制人。
截至2024年6月30日，公司注册资本193440000.00元，股份总数193440000股（每股面值1元)。其中，无限售条件的流通股份 A 股 193440000 股。
公司经营范围为：制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业；商品批发与零售；
进出口业；租赁和商务服务业。（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
公司注册地址：成都市高新西区西芯大道5号。
本公司的第一大股东是鼎耘科技，本公司无控股股东，无实际控制人。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月26日批准报出。
(二)合并财务报表范围
17四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
本公司子公司的相关信息详见本附注“在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
单项应收账款坏账准备计提金额占总资产1%以上，且金额重要的按单项计提坏账准备的应收账款大于500万元
重要的应收账款核销情况单项应收账款核销金额占总资产1%以上，且金额大于500
18四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
万元
单项其他应收款坏账准备计提金额占总资产1%以上，且金重要的按单项计提坏账准备的其他应收款额大于500万元
单项其他应收款核销金额占总资产1%以上，且金额大于重要的其他应收款项核销情况
500万元
单项账龄超过1年的预付款项占总资产的3%以上且金额账龄超过一年且金额重要的预付款项大于1000万元
重要的在建工程项目本期变动情况单项在建工程超过总资产的3%，且金额大于1000万元单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款占总资产的
账龄超过一年或逾期的重要应付账款、其他应付款
3%以上且金额大于1000万元
收到单项投资活动金额超过总资产的5%，且金额大于2000收到的重要投资活动有关的现金万元
支付单项投资活动金额超过总资产的5%，且金额大于2000支付的重要投资活动有关的现金万元
非全资子公司的收入金额超过合并收入总额的20%，且金重要的非全资子公司额大于5000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
1）增加子公司或业务
19四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
20四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
业务模式是以收取合同现金流量为目标；
21四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合
进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况）
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
22四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
收取金融资产现金流量的合同权利终止；
金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
23四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产减值的测试方法及会计处理方法本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
公司将应收票据归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
24四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
13、应收账款
公司将应收账款归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内(含一年)的部分，列示为应收款项融资;自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司将其他应收款归类为以摊余成本计量的金融资产管理，其相关会计政策参见本附注“金融工具”相关内容。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
（1）存货的分类和成本
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、发出商品、劳务成本、合同履约成本、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出存货的计价方法
存货取得时按实际成本计价，除劳务成本的发出采用个别认定法外，其他存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
（3）不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
25四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
26四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（3）后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
27四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
资产负债表日，本公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也应作为固定资产管理。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
28四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
1.90%、3.17%、房屋及建筑物年限平均法50、30、20、105%
4.75%、9.50%
机器设备年限平均法5-105%9.50%-19.00%
运输设备年限平均法4-105%9.5%-23.75%
其他设备年限平均法3-105%19.00%-31.67%
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本
29四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1）无形资产的计价方法
*公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法依据土地使用权50直线法按照成本进行初始计算
专有技术8-10直线法按照成本进行初始计算财务软件5直线法按照成本进行初始计算著作权10直线法按照成本进行初始计算
3）划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
30四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30、长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
31四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：在受益期限内按直线法摊销。
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定
受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
32四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
无
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
33四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况无
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
34四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限
未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
（3）会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金
额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
35四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
36四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告低价值资产租赁。除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁，本公司确认使用权资产和租赁负债。具体详见本附注“所有权资产”、“租赁负债”所述。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
（2）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2)本公
司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
37四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础
增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额5%、6%、9%、13%后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按应纳流转税额计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
教育费附加按应纳流转税额计缴3%
地方教育费附加按应纳流转税额计缴2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川汇源光通信有限公司15%
四川汇源信息技术有限公司15%
四川汇源塑料光纤有限公司15%
本公司25%
2、税收优惠
子公司四川汇源光通信有限公司于2021年10月09日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税
务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年，本报告期内企业所得税按15%计征。截至本报告披露日，光通信公司的高新技术企业证书正在复审中。
子公司四川汇源信息技术有限公司于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省
税务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2023年至2025年按照15%的税率计缴企业所得税。
子公司四川汇源塑料光纤有限公司于2023年12月12日取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税
务局批准颁发的高新技术企业证书，有效期三年。自2023年至2025年按照15%的税率计缴企业所得税。
3、其他
无
38四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金98684.0474926.08
银行存款89387676.2492072014.08
其他货币资金130583.54493502.97
合计89616943.8292640443.13
其他说明：
期末使用受限资金 137883.54 元，其中保函保证金 130583.54 元，ETC 冻结款 7300 元。
2、交易性金融资产
无
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据138971.2052000.00
商业承兑票据1866989.19374890.20
坏账准备-93349.46-18744.51
合计1912610.93408145.69
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提坏账
2005960.39100.00%93349.464.65%1912610.93426890.20100.00%18744.514.39%408145.69
准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票138971.206.93%138971.2052000.0012.18%52000.00
商业承兑汇票1866989.1993.07%93349.465.00%1773639.73374890.2087.82%18744.515.00%356145.69
合计2005960.39100.00%93349.461912610.93426890.20100.00%18744.51408145.69
39四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票1866989.1993349.465.00%
合计1866989.1993349.46
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收票据坏账准备18744.5174604.9593349.46
合计18744.5174604.9593349.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据无
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据8161370.29
合计8161370.29
（6）本期实际核销的应收票据情况无
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）214607780.17236406309.18
40四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
1至2年26916692.7650198843.87
2至3年11265366.998333908.66
3年以上24701092.1727179762.04
3至4年3121052.585482675.56
4至5年8412952.428668276.14
5年以上13167087.1713028810.34
合计277490932.09322118823.75
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额例比例
其中：
按组合计提坏账准
277490932.09100%33985010.8312.25%243505921.26322118823.75100%37514732.6811.65%284604091.07
备的应收账款
其中：
按信用风
险特征组277490932.09100%33985010.8312.25%243505921.26322118823.75100%37514732.6811.65%284604091.07合
合计277490932.09100%33985010.8312.25%243505921.26322118823.75100%37514732.6811.65%284604091.07
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合277490932.0933985010.8312.25%
合计277490932.0933985010.83
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账准备37514732.68-3508493.8521228.0033985010.83
合计37514732.68-3508493.8521228.0033985010.83
41四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款21228.00
其中重要的应收账款核销情况：
无
应收账款核销说明：
无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户一32692275.261720646.0734412921.3311.47%1720646.07
客户二12826662.98675087.5313501750.514.50%675087.53
客户三7579725.98398932.957978658.932.66%398932.95
客户四6561077.07345319.856906396.922.30%345319.85
客户五6510967.50342682.506853650.002.28%342682.50
合计66170708.793482668.9069653377.6923.21%3482668.90
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
质保金22637941.221181689.6121456251.6126601027.831489915.3525111112.48
合计22637941.221181689.6121456251.6126601027.831489915.3525111112.48
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因主要系通信工程业务的减少导致质保
质保金-3654860.87金减少
合计-3654860.87——
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
42四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例
其中：
按组合
计提坏22637941.22100%1181689.615.22%21456251.6126601027.83100%1489915.355.60%25111112.48账准备
其中：
质保金22637941.22100%1181689.615.22%21456251.6126601027.83100%1489915.355.60%25111112.48
合计22637941.22100%1181689.615.22%21456251.6126601027.83100%1489915.355.60%25111112.48
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
质保金22637941.221181689.615.22%
合计22637941.221181689.61
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
合同资产减值准备-308225.74
合计-308225.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（5）本期实际核销的合同资产情况无
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据2423350.16199633.00
合计2423350.16199633.00
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
43四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额比例例
其中：
按组合计提坏
2423350.16100.00%0.000.00%2423350.16199633.00100.00%0.000.00%199633.00
账准备
其中：
按信用风险特
2423350.16100.00%0.000.00%2423350.16199633.00100.00%0.000.00%199633.00
征组合
合计2423350.16100.00%0.000.00%2423350.16199633.00100.00%0.000.00%199633.00
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合2423350.160.000.00%
合计2423350.160.00
确定该组合依据的说明：
无按预期信用损失一般模型计提坏账准备无
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
（4）期末公司已质押的应收款项融资无
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票8090517.27
合计8090517.27
（6）本期实际核销的应收款项融资情况无
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备
应收票据199633.0010314234.438090517.272423350.16
合计199633.0010314234.438090517.272423350.16
44四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（8）其他说明无
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款6563718.506653756.66
合计6563718.506653756.66
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金、保证金3854703.025964247.92
应收暂付款4973867.652656369.00
合计8828570.678620616.92
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）3857528.013917399.13
1至2年1910493.492132986.21
2至3年780182.17496072.83
3年以上2280367.002074158.75
3至4年331227.70589595.76
4至5年647235.25405929.25
5年以上1301904.051078633.74
合计8828570.678620616.92
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元
45四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计
提坏账准8828570.67100%2264852.1725.65%6563718.508620616.92100%1966860.2622.82%6653756.66备
其中：
按信用风
险特征组8828570.67100%2264852.1725.65%6563718.508620616.92100%1966860.2622.82%6653756.66合
合计8828570.67100%2264852.176563718.508620616.92100%1966860.266653756.66
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合8828570.672264852.1725.65%
合计8828570.672264852.17
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
信用损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额1966860.261966860.26
2024年1月1日余额在
本期
本期计提296173.97296173.97
本期转回-1817.94-1817.94
2024年6月30日余额2264852.172264852.17
各阶段划分依据和坏账准备计提比例：
无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备1966860.26296173.97-1817.942264852.17
合计1966860.26296173.97-1817.942264852.17
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
46四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
无
5）本期实际核销的其他应收款情况
无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额余额合计数的比例
第一名应收暂付款610000.005年以上6.91%610000.00
第二名押金及保证金461209.231年以内5.22%23060.46
第三名押金及保证金334202.001至4年3.79%38515.40
第四名押金及保证金307638.501至2年3.48%30763.85
第五名押金及保证金255717.752年以内2.90%20658.67
合计1968767.4822.30%722998.38
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
无
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内7363453.1998.19%2505959.5794.85%
1至2年0.000.00%0.000.00%
2至3年135929.201.81%135929.205.15%
3年以上0.000.00%0.000.00%
合计7499382.392641888.77
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额（元）占预付款项期末余额合计数的比例（%）
第一名1609260.0021.46
第二名1096218.7314.62
第三名788779.6510.52
第四名487980.006.51
第五名481805.706.42
合计4464044.0859.53
其他说明：
47四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
无
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料37525529.101513663.7736011865.3343739097.441513663.7742225433.67
在产品401346.91401346.91780594.71780594.71
库存商品32789814.954070659.5628719155.3935114881.304070659.5631044221.74
合同履约成本3698826.023698826.02
发出商品3680350.583680350.584040565.164040565.16
低值易耗品707964.24707964.24647014.99647014.99
委托加工物资310423.25310423.25622135.19622135.19
合计79114255.055584323.3373529931.7284944288.795584323.3379359965.46
（2）确认为存货的数据资源无
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1513663.771513663.77
库存商品4070659.564070659.56
合计5584323.335584323.33按组合计提存货跌价准备无
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明无
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明无
48四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
预交增值税172990.96144223.98
增值税留抵税额253128.94718421.92
待摊费用383844.92124373.93
合计809964.82987019.83
其他说明：
无
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、其他权益工具投资
无
17、长期应收款
无
18、长期股权投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
49四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产55379059.6855915746.82
合计55379059.6855915746.82
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额53336515.31112325361.908672771.0312836386.72187171034.96
2.本期增加金额290071.762554056.44275794.70384488.543504411.44
（1）购置290071.76626990.84275794.70372099.161564956.46
（2）在建工程转入1927065.6012389.381939454.98
（3）企业合并增加
3.本期减少金额55737.203337009.74307456.00537034.844237237.78
（1）处置或报废55737.203337009.74307456.00537034.844237237.78
4.期末余额53570849.87111542408.608641109.7312683840.42186438208.62
二、累计折旧
1.期初余额24867336.4490437876.165369261.9010580813.64131255288.14
2.本期增加金额987182.191909266.07309431.68501252.243707132.18
（1）计提987182.191909266.07309431.68501252.243707132.18
3.本期减少金额33604.463183324.75307456.00378886.173903271.38
（1）处置或报废33604.463100192.70307456.00378886.173820139.33
(2)其他减少83132.0583132.05
4.期末余额25820914.1789163817.485371237.5810703179.71131059148.94
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值27749935.7022378591.123269872.151980660.7155379059.68
2.期初账面价值28469178.8721887485.743303509.132255573.0855915746.82
（2）暂时闲置的固定资产情况无
50四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物7769818.97
（4）未办妥产权证书的固定资产情况无
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
（6）固定资产清理无
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程725941.552456082.91
合计725941.552456082.91
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
新 3JL 设备 1632793.54 1632793.54
新 4JL 设备 405132.72 405132.72 405132.72 405132.72
办公区改造320808.83320808.83418156.65418156.65
合计725941.55725941.552456082.912456082.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转入工程累计利息资其中：本本期利本期增本期其他工程资金项目名称预算数期初余额固定资产期末余额投入占预本化累期利息资息资本加金额减少金额进度来源金额算比例计金额本化金额化率
新4JL设备 1750000.00 405132.72 0.00 0.00 0.00 405132.72 23.15% 23.15% 其他
新3JL设备 1927065.60 1632793.54 294272.06 1927065.60 0.00 0.00 100.00% 100% 其他
办公区改造1049491.19418156.65314532.7512389.38399491.19320808.8369.81%69.81%其他
合计4726556.792456082.91608804.811939454.98399491.19725941.55
51四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
注：资金来源“其他”指自有资金
（3）本期计提在建工程减值准备情况无
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
（5）工程物资无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额831004.20831004.20
2.本期增加金额
（1）新增租赁
3.本期减少金额
4.期末余额831004.20831004.20
二、累计折旧
1.期初余额415502.12415502.12
2.本期增加金额207751.06207751.06
（1）计提207751.06207751.06
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额623253.18623253.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
52四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值207751.02207751.02
2.期初账面价值415502.08415502.08
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权软件合计
一、账面原值
1.期初余额25299755.9719818694.301865607.1946984057.46
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额25299755.9719818694.301865607.1946984057.46
二、累计摊销
1.期初余额10657235.2416818694.301428076.1228904005.66
2.本期增加金额239097.12144641.22383738.34
（1）计提239097.12144641.22383738.34
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额10896332.3616818694.301572717.3429287744.00
三、减值准备
1.期初余额3000000.003000000.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3000000.003000000.00
四、账面价值
1.期末账面价值14403423.61292889.8514696313.46
53四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
2.期初账面价值14642520.73437531.0715080051.80
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%
（2）确认为无形资产的数据资源无
（3）未办妥产权证书的土地使用权情况无
（4）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
无
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费2001101.512890813.39782092.034109822.87
合计2001101.512890813.39782092.034109822.87
其他说明:无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备6766012.941014901.947074238.681061135.80
可抵扣亏损6676198.471001429.77
信用减值准备36333879.585450081.9439487877.875923181.69
递延收益5443571.74816535.765892506.48883875.97
专项应付款501000.0075150.00501000.0075150.00
租赁负债107112.1326778.03317381.5079345.38
合计55827774.868384877.4453273004.538022688.84
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元项目期末余额期初余额
54四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产207751.0251937.76415502.08103875.52
合计207751.0251937.76415502.08103875.52
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产8384877.448022688.84
递延所得税负债51937.76103875.52
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损57878227.5455556760.83
资产减值准备3000000.003000000.00
信用减值准备9332.8812459.58
专项应付款2224650.002224650.00
合计63112210.4260793870.41
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2024年0.004301263.73母公司亏损
2025年0.00母公司亏损
2026年8900561.008900561.00母公司亏损
2027年30731274.0330731274.03母公司亏损及2022年核销债权及股权
2028年11623662.0711623662.07母公司亏损
2029年6622730.44母公司亏损
合计57878227.5455556760.83
其他说明:无
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款等1385475.591385475.591846940.231846940.23
合计1385475.591385475.591846940.231846940.23
其他说明：
无
55四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
保证金、ETC
保证金、
货币资金137883.54137883.54使用权受限12500802.9712500802.97冻结款、定期使用权受限
ETC 冻结款存款及利息
固定资产21089453.1911999159.86抵押借款使用权受限34052675.9716833046.81抵押借款使用权受限
无形资产14900000.009105277.28抵押借款使用权受限25299755.9714642520.73抵押借款使用权受限
合计36127336.7321242320.6871853234.9143976370.51
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
抵押借款16021777.78
保证借款30034625.0010012916.67
合计30034625.0026034694.45
短期借款分类的说明：
无
（2）已逾期未偿还的短期借款情况无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
56四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
应付材料款50075511.9771595635.52
应付加工费67680.9212100.00
应付工程款7270370.932820567.58
应付设备款34146.00
合计57413563.8274462449.10
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名2737225.70未完成结算
第二名853350.00未完成结算
第三名318000.00未完成结算
合计3908575.70
其他说明：
无
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款62588076.7071794963.14
合计63997634.1873204520.62
（1）应付利息无
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利1409557.481409557.48
合计1409557.481409557.48
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
单位往来款18292599.5426217861.16
个人往来款2788853.871687355.48
57四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
预提费用39486864.6841713538.50
职工风险金1569758.611464702.20
保证金450000.00711505.80
合计62588076.7071794963.14
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
无
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
房租520583.75363169.00
合计520583.75363169.00
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项无
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收商品款7082038.9214141452.67
合计7082038.9214141452.67账龄超过1年的重要合同负债无报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬12016503.9631766508.0338301378.595481633.40
二、离职后福利-设定提存计划3765985.443747213.7218771.72
三、辞退福利173068.26173068.26
合计12016503.9635705561.7342221660.575500405.12
58四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴11747547.8525213898.8731708483.645252963.08
2、职工福利费15694.002440505.512456199.51
3、社会保险费1982446.971971070.1711376.80
其中：医疗保险费1887289.461876140.2011149.26
工伤保险费95157.5194929.97227.54
4、住房公积金1518971.001518971.00
5、工会经费和职工教育经费253262.11610685.68646654.27217293.52
合计12016503.9631766508.0338301378.595481633.40
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险3630631.893612429.0118202.88
2、失业保险费135353.55134784.71568.84
合计3765985.443747213.7218771.72
其他说明：
无
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3600696.453359692.43
企业所得税1435291.513695248.90
个人所得税406880.83478930.68
城市维护建设税392952.70434815.05
教育费附加174871.61192780.66
地方教育费附加111986.41123925.76
其他18702.8029344.30
合计6141382.318314737.78
其他说明：
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
59四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款10012000.0010013333.33
一年内到期的租赁负债107112.13317381.50
合计10119112.1310330714.83
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额7480531.139701311.40
合计7480531.139701311.40
短期应付债券的增减变动：
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、租赁负债
无
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
专项应付款2856056.272767139.37
合计2856056.272767139.37
（1）按款项性质列示长期应付款无
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因低损耗阶跃型塑料光纤生产工
1324900.001324900.00川科计【2004】24号
艺开发
成都光通信工程技术研发中心200000.00200000.00成科计【2004】88号
60四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
项目
汇源防信息泄露系统90000.0090000.00金科局【2004】37号
光纤带光缆专利70000.0070000.00金知发【2005】8号
成科计【2005】43
G/E-PON 的光纤到户接入网络 180000.00 180000.00 号、金科产发
【2006】78号
ADSL 线路测试仪 40000.00 40000.00 金科局【2005】31 号
ASIC 芯片的 EPON-ONU 设计 100000.00 100000.00 金科局【2005】31 号专利信息分析数据系统及专利
50000.0050000.00成科计【2006】43号
战略研究
成都市产业建圈强链人才计划100000.00100000.00成组通【2022】30号
储九荣优秀人才培养计划项目41489.3711083.1030406.27成委【2018】99号
其他670750.00670750.00
合计2767139.37100000.0011083.102856056.27
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助5892506.480.00448934.745443571.74需要验收/未摊销完
合计5892506.480.00448934.745443571.74
其他说明：
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数193440000.00193440000.00
其他说明：
无
61四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）45587299.8445587299.84
其他资本公积19128523.8319128523.83
合计64715823.6764715823.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积17826685.3417826685.34
合计17826685.3417826685.34
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润57235501.8137296422.07
调整后期初未分配利润57235501.8137296422.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润-5926434.1719939079.74
期末未分配利润51309067.6457235501.81
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
62四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务156593458.33108995514.20218647876.67151173485.06
其他业务5381228.242824931.4912976639.377984710.01
合计161974686.57111820445.69231624516.04159158195.07
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型154603901.18105612985.847370785.396207459.85161974686.57111820445.69
其中：
光缆和光纤
91308445.5565200460.045391603.754773926.6096700049.3069974386.64
产品在线监测产
57914227.3937587594.3157914227.3937587594.31
品通信工程及
1979181.641433533.251979181.641433533.25
系统集成
其他业务5381228.242824931.495381228.242824931.49按经营地区分类
其中：
国内144510057.0196793152.107370785.396207459.85151880842.40103000611.95
国外10093844.178819833.7410093844.178819833.74
合计154603901.18105612985.847370785.396207459.85161974686.57111820445.69
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为156859401.10元，其中，
84856998.01元预计将于2024年度确认收入，71785390.85元预计将于2025年度确认收入，217012.24元预计将于
2026年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
无重大合同变更或重大交易价格调整无
63四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税675469.08506079.78
教育费附加289486.59216991.50
房产税278659.33253462.46
土地使用税237223.50237223.50
车船使用税699.00
印花税98647.10102015.72
地方教育费附加192991.05144661.02
其他1337.8717958.98
合计1774513.521478392.96
其他说明：
无
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬14961980.7010127767.79
办公费用2841593.342437186.64
交通及差旅费896865.77636154.19
折旧及摊销593166.28642610.65
招待费536974.19490745.30
其他1692225.391975842.37
合计21522805.6716310306.94
其他说明：
无
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资薪酬3663881.544519459.38
差旅费1904690.572349978.32
投标服务及代理费14924490.5815627211.45
办公费用234447.33346432.42
广告宣传费875156.63663883.44
招待费用1566606.921629984.60
交通费用175519.57195005.60
其他161429.61210871.18
合计23506222.7525542826.39
其他说明：
无
64四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8196072.7310322420.79
材料燃料和动力805705.681834699.24
检验检测维护费446101.89444528.30
折旧及摊销费589489.60493012.52
委托开发214811.32549999.99
其他与研发活动相关费用298090.181252615.14
合计10550271.4014897275.98
其他说明：
无
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出1055860.51618330.53
其中：租赁负债利息费用6635.5116838.87
减：利息收入283322.59284218.96
加：汇兑损失-90899.09-22857.63
手续费及其他41697.5036953.04
合计723336.33348206.98
其他说明：
无
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助522134.741012020.53
代扣个人所得税手续费32315.2927157.73
政策性税收优惠0.006172.18
合计554450.031045350.44
68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
无
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益104547.94
合计104547.94
65四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-74604.95-23877.10
应收账款坏账损失3508493.851525359.25
其他应收款坏账损失-296173.97219875.73
合计3137714.931721357.88
其他说明：
无
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
十一、合同资产减值损失308225.74-15480.27
合计308225.74-15480.27
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得1671.604166.99
合计1671.604166.99
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助1200.001200.00
非流动资产毁损报废利得12765.6412765.64
其他13213.660.0113213.66
合计27179.300.0127179.30
其他说明：
无
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
66四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
对外捐赠49840.0083000.0049840.00
非流动资产毁损报废损失68563.6214573.1868563.62
滞纳金2913.40
合计118403.62100486.58118403.62
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用1847275.961459207.99
递延所得税费用-414126.3691197.57
合计1433149.601550405.56
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-4012070.81
按法定/适用税率计算的所得税费用-1003017.70
子公司适用不同税率的影响-255968.79
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2302486.05本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1655682.61
亏损的影响
研发费用加计扣除-1266032.57
所得税费用1433149.60其他说明无
77、其他综合收益
详见附注七、57
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来款1133997.60812170.47
投标保证金2524386.043892478.96
员工归还备用金1984946.6211251147.75
67四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
政府补助74400.00563085.79
其他230608.64448251.91
合计5948338.9016967134.88
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
经营性费用支出47681398.4344190081.27
员工备用金1993246.629783057.63
往来款4045434.52801615.06
投标保证金1447472.184612224.99
其他5461994.736816558.33
合计60629546.4866203537.28
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）与投资活动有关的现金无
（3）与筹资活动有关的现金无
（4）以净额列报现金流量的说明无
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-5445220.4115098362.57
加：资产减值准备-3445940.67-1705877.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧3707132.183241879.41
使用权资产折旧207751.06207751.06
68四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
无形资产摊销383738.34373851.51
长期待摊费用摊销782092.03629713.14处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1671.60-4166.99益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）55797.9814573.18
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1049225.00618330.53
投资损失（收益以“－”号填列）-104547.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-362188.6091197.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-51937.76
存货的减少（增加以“－”号填列）5830033.74-5639055.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）36796254.49-26835636.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-44068005.30-2198596.00其他
经营活动产生的现金流量净额-4562939.52-16212221.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额89479060.2871328734.89
减：现金的期初余额80139640.1678337971.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额9339420.12-7009237.05
（2）本期支付的取得子公司的现金净额无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金89479060.2880139640.16
其中：库存现金98684.0474926.08
可随时用于支付的银行存款89380376.2480064714.08
三、期末现金及现金等价物余额89479060.2880139640.16
69四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况无
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金无
（7）其他重大活动说明无
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金46584.07
其中：美元5861.497.126841773.67
欧元627.857.66174810.40港币
应收账款5475491.17
其中：美元220902.987.12681574331.36
欧元509176.797.66173901159.81港币
合同负债1698713.25
其中：美元113709.777.1268810386.79
欧元115943.787.6617888326.46港币
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
70四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
经营租赁收入608069.19
合计608069.19作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表无
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、数据资源
无
84、其他
无
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬8196072.7310322420.79
材料燃料和动力805705.681834699.24
检验检测维护费446101.89444528.30
折旧及摊销费589489.60493012.52
委托开发214811.32549999.99
其他与研发活动相关费用298090.181252615.14
合计10550271.4014897275.98
其中：费用化研发支出10550271.4014897275.98
71四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
1、符合资本化条件的研发项目
无
2、重要外购在研项目
无
九、合并范围的变更无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接四川汇源光通信有同一控制下
108000000.00成都成都制造业100.00%
限公司企业合并四川汇源信息技术
30230000.00成都成都通信业99.50%0.50%设立
有限公司四川汇源塑料光纤
20000000.00成都成都制造业80.00%设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
全资子公司四川汇源光通信有限公司持有四川汇源信息技术有限公司0.5%股权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
（2）重要的非全资子公司无
72四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（3）重要非全资子公司的主要财务信息无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元
会计科目期初余额本期新增本期计入营业本期转入其本期其他期末余额与资产/收
73四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
补助金额外收入金额他收益金额变动益相关
递延收益5726006.48448934.745277071.74与资产相关与收益相
递延收益166500.00166500.00关，需验收合计5892506.48448934.745443571.74
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益522134.741012020.53
营业外收入1200.00
合计523334.741012020.53
其他说明：
无
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(1)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2）应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的23.85%源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本财务报表附注“应收账款”和“其他应收款”。
(2)流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类：
单位：元期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款30034625.0030034625.00
74四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
应付账款57413563.8257413563.82
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款62588076.7062588076.70
一年内到期的非流动负债10119112.1310119112.13
合计-161564935.13---161564935.13
（续）上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计
短期借款26034694.4526034694.45
应付账款74462449.1074462449.10
应付股利1409557.481409557.48
其他应付款71794963.1471794963.14
一年内到期的非流动负债10330714.8310330714.83
合计184032379.00184032379.00
(3)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司借款有关。截至2024年6月30日，本公司银行借款利率均已固定，在其他变量不变的假设下，借款利率的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司主要于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
2、套期
无
3、金融资产
无
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
相同资产或负债在活跃市场报价，以该报价为依据确定公允价值。
75四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司期末持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系短期银行理财产品，应收款项融资系持有的应收票据。公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司以其他反映市场参与者对资产或负债定价时所采用的参数为依据确定公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明无本企业最终控制方是无实际控制人。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在子公司中的权益。
76四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
其他说明无
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系李红星董事长武雪松总经理
刘中一董事、副总经理郭智勇董事王杰独立董事邓路独立董事王欣监事会主席欧阳志雄监事曾英职工监事张轩董事会秘书王烨财务总监肖增锋副总经理北京鼎耘科技发展有限公司公司第一大股东
广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）公司第二大股东
广州汇垠澳丰股权投资基金管理有限公司广州蕙富骐骥投资合伙企业（有限合伙）之普通合伙人
成都一诚投资管理有限公司刘中一担任董事长兼总经理的企业，刘中一之子刘一锋控制的公司四川一诚农业有限责任公司董事刘中一之子刘一锋控制的企业泰中光缆有限公司泰中光缆有限公司为成都一诚投资管理有限公司的联营企业
刘中一先生为四川光恒通信技术有限公司董事，四川飞普科技有限公司系四川飞普科技有限公司四川光恒通信技术有限公司全资子公司四川光恒通信技术有限公司刘中一先生为四川光恒通信技术有限公司董事其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
77四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
四川一诚农业有限责任
农产品1256895.311256895.31否769417.08公司
四川飞普科技有限公司原材料1153764.341153764.34否2642140.00
出售商品/提供劳务情况表无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况无
（3）关联租赁情况无
（4）关联担保情况本公司作为担保方无本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
刘中一7000000.002023年03月09日2024年03月05日是
刘中一9000000.002023年03月15日2024年03月14日是
刘中一10000000.002023年04月03日2024年07月02日否关联担保情况说明无
（5）关联方资金拆借无
（6）关联方资产转让、债务重组情况无
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1973800.181837862.32
（8）其他关联交易无
78四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款泰中光缆有限公司4443632.654443632.654443632.654443632.65
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款四川飞普科技有限公司485933.79862169.45
其他应付款四川一诚农业有限责任公司78749.40
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
79四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
无
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
80四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以产品
分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
光纤、光缆及在通信工程及系统项目其他分部间抵销合计线监测分部集成分部
主营业务收入149490556.219222505.782119603.66156593458.33
主营业务成本103624480.108059180.242688146.14108995514.20
资产总额485579959.1467858100.79171281583.76192512326.87532207316.82
负债总额176895957.4733343307.6649299738.1662897561.16196641442.13
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因无
（4）其他说明无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
81四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露无
（2）按坏账计提方法分类披露无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
无
（4）本期实际核销的应收账款情况无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况无
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款13411392.0013471049.32
合计13411392.0013471049.32
（1）应收利息无
（2）应收股利无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
82四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
款项性质期末账面余额期初账面余额
其他应收款13420724.8813483508.90
合计13420724.8813483508.90
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）27706.7190740.73
1至2年78475.4278225.42
3年以上13314542.7513314542.75
5年以上13314542.7513314542.75
合计13420724.8813483508.90
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
13420724.88100.00%9332.880.07%13411392.0013483508.90100.00%12459.580.09%13471049.32
坏账准备
其中：
按信用风险
13420724.88100.00%9332.880.07%13411392.0013483508.90100.00%12459.580.09%13471049.32
特征组合
合计13420724.88100.00%9332.880.07%13411392.0013483508.90100.00%12459.580.09%13471049.32
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
按信用风险特征组合13420724.889332.880.07%
合计13420724.889332.88
确定该组合依据的说明：
无
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
损失失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额12459.5812459.58
2024年1月1日余额
在本期
本期计提-3126.70-3126.70
83四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
2024年6月30日余
9332.889332.88
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例无损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其他应收款坏账准备12459.58-3126.709332.88
合计12459.58-3126.709332.88无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
无
5）本期实际核销的其他应收款情况
无
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例余额四川汇源塑料光纤有
往来款13314442.755年以上99.21%0.00限公司成都友聚汇心科技有
押金保证金66500.001-2年0.50%6650.00限公司
刘京京代垫社保11725.421-2年0.09%1172.54
徐桂珍押金保证金7200.001年以内0.05%360.00
李筌浤押金保证金7100.001年以内0.05%355.00
合计13406968.1799.90%8537.54
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
无
3、长期股权投资
单位：元
84四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资129582224.75129582224.75129582224.75129582224.75
合计129582224.75129582224.75129582224.75129582224.75
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动减值准期初余额（账面减值准备期期末余额（账面被投资单位备期末价值）初余额追加减少计提减值其他价值）投资投资准备余额四川汇源光通信有
84003374.7584003374.75
限公司四川汇源塑料光纤
15500000.0015500000.00
有限公司四川汇源信息技术
30078850.0030078850.00
有限公司
合计129582224.75129582224.75
（2）对联营、合营企业投资无
（3）其他说明无
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
其他业务958963.80390421.32958963.80297561.36
合计958963.80390421.32958963.80297561.36其他说明无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于
2024年度确认收入，0.00元预计将于2025年度确认收入，0.00元预计将于2026年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整无
85四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
5、投资收益
无
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-54126.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照
523334.74确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-36626.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目77294.15
减：所得税影响额74492.07
少数股东权益影响额（税后）14814.32
合计420569.78--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用主要为子公司收回五年以上的应收账款。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-1.79%-0.031-0.031扣除非经常性损益后归属于公司
-1.92%-0.033-0.033普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
86四川汇源光通信股份有限公司2024年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
无四川汇源光通信股份有限公司
法定代表人：李红星
2024年8月27日
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