海南海德资本管理股份有限公司
2024年半年度财务报告
2024年8月28日
1一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：海南海德资本管理股份有限公司
2024年06月30日
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金77579453.84200642638.59结算备付金拆出资金
交易性金融资产2784178482.672103686304.49衍生金融资产应收票据
应收账款361325494.21110488318.77应收款项融资
预付款项62665686.4260013876.70应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款29690823.2622971675.47
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产6228386.2936715687.93存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产773019095.96718897186.89
其他流动资产76079927.37418169083.44
流动资产合计4170767350.023671584772.28
非流动资产：
2发放贷款和垫款
债权投资4237417386.894555395502.68其他债权投资长期应收款
长期股权投资72923217.88106356221.17其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产949102300.00949102300.00
固定资产4737781.115013174.51在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产12233910.372281126.10
无形资产23369241.2625273494.05
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源
商誉6395000.006395000.00长期待摊费用
递延所得税资产9757840.677641373.91
其他非流动资产145507665.12146709105.12
非流动资产合计5461444343.305804167297.54
资产总计9632211693.329475752069.82
流动负债：
短期借款929532857.92813576766.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款4486378.237316244.10
预收款项141453.7512339993.99合同负债卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬13269518.5515563683.09
应交税费58852644.8044685219.61
其他应付款64279554.26204542647.37
其中：应付利息
3应付股利
应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债422828941.74598504348.12
其他流动负债--
流动负债合计1493391349.251696528902.39
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款2287140675.001959050000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7112151.951163427.53长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益
递延所得税负债28506482.0245599217.23
其他非流动负债519484353.53274218000.00
非流动负债合计2842243662.502280030644.76
负债合计4335635011.753976559547.15
所有者权益：
股本1954592155.001347994590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2039226174.582645823739.58
减：库存股
其他综合收益690927.87专项储备
盈余公积191706849.14191706849.14一般风险准备
未分配利润1083928495.281278111575.57
归属于母公司所有者权益合计5269453674.005464327682.16
少数股东权益27123007.5734864840.51
所有者权益合计5296576681.575499192522.67
负债和所有者权益总计9632211693.329475752069.82
法定代表人：王广西主管会计工作负责人：马琳会计机构负责人：马琳
42、母公司资产负债表
单位：元项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金886102.0013184585.15
交易性金融资产532411675.1631291400.00衍生金融资产应收票据
应收账款110924540.2462619590.64应收款项融资
预付款项20000.003590000.00
其他应收款1031511.10700812011.10
其中：应收利息
应收股利700000000.00存货
其中：数据资源合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产134353881.341541095.95
其他流动资产590451.41590277.64
流动资产合计780218161.25813628960.48
非流动资产：
债权投资64656461.19296984589.04其他债权投资长期应收款
长期股权投资5505112622.625541447474.72其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产4021230.764197273.61在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
5无形资产
其中：数据资源开发支出
其中：数据资源商誉长期待摊费用
递延所得税资产818537.50818537.50其他非流动资产
非流动资产合计5574608852.075843447874.87
资产总计6354827013.326657076835.35
流动负债：
短期借款30045833.3330050416.67交易性金融负债衍生金融负债应付票据应付账款预收款项合同负债
应付职工薪酬1533436.821839202.68
应交税费3423313.643669279.01
其他应付款1455580877.791289131619.01
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债121387663.38289728490.75其他流动负债
流动负债合计1611971124.961614419008.12
非流动负债：
长期借款346543800.0098500000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款
6长期应付职工薪酬
预计负债递延收益
递延所得税负债2237590.072237590.07其他非流动负债
非流动负债合计348781390.07100737590.07
负债合计1960752515.031715156598.19
所有者权益：
股本1954592155.001347994590.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2039226174.582645823739.58
减：库存股
其他综合收益690927.87专项储备
盈余公积191706849.14191706849.14
未分配利润208549319.57755704130.57
所有者权益合计4394074498.294941920237.16
负债和所有者权益总计6354827013.326657076835.35
73、合并利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业总收入590063876.18550562266.22
其中：营业收入590063876.18550562266.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本214234695.91178036888.47
其中：营业成本4065659.5237835173.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7811716.206842492.61销售费用
管理费用81368022.3457503837.56
研发费用3274623.012644437.28
财务费用117714674.8473210947.36
其中：利息费用119557125.5875911548.27
利息收入1471058.03715712.45
加：其他收益388361.23
投资收益（损失以“—”号填列）15781855.96-5630410.24
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6610679.01-4194424.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）14086620.73191808754.67
信用减值损失（损失以“—”号填列）-11192414.16470647.73
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填列）394893604.03559174369.91
加：营业外收入14411577.9219656991.26
8减：营业外支出4000300.03
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）409305181.95574831061.14
减：所得税费用39700391.7657887222.48
五、净利润（净亏损以“—”号填列）369604790.19516943838.66
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）369604790.19516943838.66
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）378046623.13515251910.72
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-8441832.941691927.94
六、其他综合收益的税后净额-22954.19401970.52
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-22954.19401970.52
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-22954.19401970.52
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-22954.19401970.52
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额369581836.00517345809.18
归属于母公司所有者的综合收益总额378023668.94515653881.24
归属于少数股东的综合收益总额-8441832.941691927.94
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.19340.2636
（二）稀释每股收益0.19340.2636
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：王广西主管会计工作负责人：马琳会计机构负责人：马琳
94、母公司利润表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、营业收入33220184.1452159823.37
减：营业成本1423542.369179701.98
税金及附加300319.12196606.50销售费用
管理费用15525678.6414875355.82研发费用
财务费用11551949.8914868653.24
其中：利息费用11717268.9914955951.80
利息收入174808.4494235.37
加：其他收益351608.22
投资收益（损失以“—”号填列）16060202.09-4194424.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-5996961.41-4194424.02以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”号填列）4243705.48-8018.46
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列）25074209.928837063.35
加：营业外收入682.50338697.81
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）25074892.429175761.16
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“—”号填列）25074892.429175761.16
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）25074892.429175761.16
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-22954.19401970.52
10（一）不能重分类进损益的其他综合收益-22954.19401970.52
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益-22954.19401970.52
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额25051938.239577731.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.01280.0047
（二）稀释每股收益0.01280.0047
115、合并现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1385446660.86539863518.43客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金473192092.54415245895.03拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金28501134.4561954943.48
经营活动现金流入小计1887139887.851017064356.94
购买商品、接受劳务支付的现金1676424726.53291418140.62客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金97185.1751762547.38支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金49945308.6465327913.50
支付的各项税费75036515.8058262218.35
支付其他与经营活动有关的现金39899211.7632430328.72
经营活动现金流出小计1841402947.90499201148.57
经营活动产生的现金流量净额45736939.95517863208.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金101058090.8127762650.33
取得投资收益收到的现金6032786.38291527.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-
12处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-
收到其他与投资活动有关的现金661045.8852105.51
投资活动现金流入小计107751923.0728106283.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金202495.05144134.25
投资支付的现金76432458.9660603064.62质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金410450.8712712.78
投资活动现金流出小计77045404.8860759911.65
投资活动产生的现金流量净额30706518.19-32653628.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金700000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金700000.00
取得借款收到的现金1178000000.00810000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金10390210.84826147.08
筹资活动现金流入小计1189090210.84810826147.08
偿还债务支付的现金728653771.47632187500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金689856253.99648072616.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金651853.31559105.97
筹资活动现金流出小计1419161878.771280819222.21
筹资活动产生的现金流量净额-230071667.93-469993075.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响77723.40-292231.18
五、现金及现金等价物净增加额-153550486.3914924273.92
加：期初现金及现金等价物余额237358326.5283738173.80
六、期末现金及现金等价物余额83807840.1398662447.72
136、母公司现金流量表
单位：元项目2024年半年度2023年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金73135080.005040.00收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金431484609.12363032327.57
经营活动现金流入小计504619689.12363037367.57
购买商品、接受劳务支付的现金505000000.00130000000.00
支付给职工以及为职工支付的现金13622854.6128913059.27
支付的各项税费2405723.661289556.46
支付其他与经营活动有关的现金246675416.8029466921.11
经营活动现金流出小计767703995.07189669536.84
经营活动产生的现金流量净额-263084305.95173367830.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金92008700.00
取得投资收益收到的现金700000000.00550000000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.0433.00
投资活动现金流入小计792008700.04550000033.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金36066600.0035000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计36066600.0035000000.00
投资活动产生的现金流量净额755942100.04515000033.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金310000000.00130000000.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计310000000.00130000000.00
偿还债务支付的现金230367000.00232950000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金584137423.93585683716.81
支付其他与筹资活动有关的现金651853.31559105.97
筹资活动现金流出小计815156277.24819192822.78
筹资活动产生的现金流量净额-505156277.24-689192822.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-12298483.15-824959.05
加：期初现金及现金等价物余额13184585.151071165.91
六、期末现金及现金等价物余额886102.00246206.86
147、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般
：少数股东权益所有者权益合计优永其他综合收项风其股本其资本公积库盈余公积未分配利润小计先续益储险他他存股债备准股备
一、上年期末余额1347994590.002645823739.58690927.87191706849.141278111575.575464327682.1634864840.515499192522.67
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1347994590.002645823739.58690927.87191706849.141278111575.575464327682.1634864840.515499192522.67
三、本期增减变动金额
606597565.00-606597565.00-690927.87-194183080.29-194874008.16-7741832.94-202615841.10（减少以“—”号填列）
（一）综合收益总额-22954.19378046623.13378023668.94-8441832.94369581836.00
（二）所有者投入和减
700000.00700000.00
少资本
1．所有者投入的普通股700000.00700000.00
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配-572897677.10-572897677.10-572897677.10
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
153．对所有者（或股东）
-572897677.10-572897677.10-572897677.10的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
606597565.00-606597565.00-667973.68667973.68
结转
1．资本公积转增资本
606597565.00-606597565.00（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
-667973.68667973.68存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1954592155.002039226174.58191706849.141083928495.285269453674.0027123007.575296576681.57
16上年金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益工具一减项目专般
：少数股东权益所有者权益合计其他综合收项风其股本优永资本公积库盈余公积未分配利润小计其益储险他先续存他备准股债股备
一、上年期末余额929651442.003064166887.58122323681.211038840280.095154982290.8834092777.785189075068.66
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额929651442.003064166887.58122323681.211038840280.095154982290.8834092777.785189075068.66三、本期增减变动金额（减少
418343148.00-418343148.00401970.52-56018868.05-55616897.531691927.94-53924969.59以“—”号填列）
（一）综合收益总额401970.52515251910.72515653881.241691927.94517345809.18
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配-571270778.77-571270778.77-571270778.77
1．提取盈余公积
172．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-571270778.77-571270778.77-571270778.77
4．其他
（四）所有者权益内部结转418343148.00-418343148.001．资本公积转增资本（或股
418343148.00-418343148.00
本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1347994590.002645823739.58401970.52122323681.21982821412.045099365393.3535784705.725135150099.07
188、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024年半年度
其他权益工具减专
项目：
项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股
一、上年期末余额1347994590.002645823739.58690927.87191706849.14755704130.574941920237.16
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额1347994590.002645823739.58690927.87191706849.14755704130.574941920237.16三、本期增减变动金额（减少以“—”号填
606597565.00-606597565.00-690927.87-547154811.00-547845738.87
列）
（一）综合收益总额-22954.1925074892.4225051938.23
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-572897677.10-572897677.10
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-572897677.10-572897677.10
193．其他
（四）所有者权益内部结转606597565.00-606597565.00-667973.68667973.68
1．资本公积转增资本（或股本）606597565.00-606597565.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益-667973.68667973.68
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1954592155.002039226174.58191706849.14208549319.574394074498.29
20上年金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具减专
项目：
项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股
一、上年期末余额929651442.003064166887.58122323681.21702526397.994818668408.78
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额929651442.003064166887.58122323681.21702526397.994818668408.78三、本期增减变动金额（减少以“—”
418343148.00-418343148.00401970.52-562095017.61-561693047.09号填列）
（一）综合收益总额401970.529175761.169577731.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配-571270778.77-571270778.77
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配-571270778.77-571270778.77
3．其他
21（四）所有者权益内部结转418343148.00-418343148.00
1．资本公积转增资本（或股本）418343148.00-418343148.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额1347994590.002645823739.58401970.52122323681.21140431380.384256975361.69
22三、公司基本情况
1、公司概况海南海德资本管理股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”，曾用名：海南海德实业股份有限公司）系于1992年11月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼股办字[1992]37号文批准，由原海南省海德涤纶厂改组设立为规范化股份有限公司。1992年12月30日经海南省工商行政管理局核准登记注册，注册资本人民币13500.00万元。1993年12月29日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]116号文批准，首次向社会公众发行境内上市人民币普通股1500.00万股，并于
1994年5月25日在深圳证券交易所上市。2018年3月12日，公司收到中国证券监督管理委员会
证监许可【2018】295号《关于核准海南海德实业股份有限公司非公开发行股票的批复》，本次非公开发行人民币普通股股票29096.4777万股，于2018年4月13日在深证证券交易所上市；本次发行完成后公司股本增至44216.4777万股。2019年5月20日公司召开2018年年度股东大会审议通过2018年年度权益分派方案：以公司截止2018年12月31日总股本44216.4777万股为基数，向全体股东每10股派0.48元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股；分红后总股本增至64113.8926万股。2022年5月18日公司召开2021年年度股东大会审议通过2021年年度权益分派方案：以公司截止2021年12月31日总股本64113.8926万股为基数，向全体股东每10股派4.47元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股；分红后总股本增至92965.1442万股。2023年5月16日公司召开2022年年度股东大会审议通过2022年度利润分配及资本公积转增股本预案:以公司截止2022年12月31日总股本92965.1442万股为基数向全体
股东每10股派6.145元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股；分红后总股本增至134799.459万股。2024年5月15日公司召开2023年年度股东大会审议通过2023年度利润分配及资本公积转增股本预案:以公司截止2023年12月31日总股本134799.459万股为基数
向全体股东每10股派4.25元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股；分红后总股本增至195459.2155万股。
截至2024年6月30日，公司累计发行股本总数195459.2155万股，公司注册资本：195459.2155万元。统一社会信用代码：9146000020128947X0；法定代表人：王广西；公司注册地址：海口市海德路5号。
公司经营范围：资本运作及管理；投融资研究、咨询；企业重组、并购经营业务。（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）2016年7月1日，经西藏自治区人民政府藏政函【2016】97号《西藏自治区人民政府关于同意设立海徳资产管理有限公司的批复》，海徳资产管理有限公司（以下简称“海徳资管”）系公司全资子公司于2016年7月4日在拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局登记设立。其经营范围为收购、受
23托经营不良资产，对不良资产进行管理、投资和处置；资产置换、转让与销售；债务重组及企业重组；资产管理范围内的非融资性担保；投资、财务及法律咨询与顾问（不含证券、保险、金融业务）；项目评估。
2016年10月8日，中国银行业监督管理委员会办公厅银监办便函【2016】1692号《中国银监会办公厅关于公布湖南省、山西省、西藏自治区地方资产管理公司名单的通知》，自此通知印发之日起，金融企业可以按照有关法律、法规和《金融企业不良资产批量转让管理办法》的规定，向海徳资产管理有限公司批量转让不良资产。
本公司的母公司为永泰集团有限公司，本公司的实际控制人为王广西先生。
本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。
2、合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“十、在其他主体中的权益”。
本报告期合并范围变化情况详见本附注“九、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无导致对持续经营能力产生重大怀疑的因素。
五、重要会计政策及会计估计以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注五、（二十）收入。
（一）遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
24（二）会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
（三）营业周期本公司营业周期为12个月。
（四）记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥人民币500万元
本期重要的应收款项坏账准备收回或转回金额≥人民币500万元
本期重要的应收款项核销金额≥人民币500万元
重要的账龄超过一年或逾期的应付款项金额≥人民币500万元
重要的债权投资金额≥期末资产总额的0.5%
重要的投资活动项目金额≥期末资产总额的0.5%非全资子公司收入金额占集团总收入比例或资产总额占集重要的非全资子公司
团总资产的比例≥10%
对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值≥期末资产重要的合营企业或联营企业
总额的0.5%
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
25为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中
所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期
26投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益
法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之
和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
27（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（十二）长期股权投资”。
（九）现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（十一）金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
281、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金
融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
29以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债
权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非
流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付
债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
303、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
31金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
32如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据按账龄划分的具有类似信用风险特征
账龄计算方法为：
账龄1年以内预期信用损失率为：5%
账龄1至2年预期信用损失率为：10%
应收账款、其他应收款账龄组合
账龄2至3年预期信用损失率为：20%
账龄3至4年预期信用损失率为：40%
账龄4至5年预期信用损失率为：80%
账龄5年以上预期信用损失率为：100%
应收账款、其他应收款关联方组合纳入合并财务报表范围的内部应收款项不计提坏账准备
（十二）长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
33对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
34在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时
被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与
所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
35（十三）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。期末以经评估后的价格作为公允价值分析计量的参考依据。
（十四）固定资产
1、确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法4052.38
运输设备年限平均法10－1257.92-9.50
其他设备年限平均法5519.00
363、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状
态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
37在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
（十六）无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
4、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相
关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬。
5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
38(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（十七）长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
（十八）职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
39本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益
计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资
产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
40（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十）收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价
41格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户
对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、具体收入确认方式及计量方法
本公司处置待处置不良资产时，取得的价款与该待处置不良资产账面价值的差额，计入当期损益。
已将该不良资产所有权上的几乎所有风险和报酬转移给买方；本公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的不良资产实施有效控制；与交易相关的经济利益很可能流入本公司；相关的收入金额和已发生或将发生的成本能够可靠计量时，确认当期损益的实现。
42（二十一）政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成
长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
43递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
（二十三）租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
44合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、作为承租方租赁的会计处理方法
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
45*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况
与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数
或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，
46公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收
款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“五、（二十）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售
47的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会
计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。
（二十四）重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）无0.00中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第
17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”），解释了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”、“关于售后租回交易的会计处理”等内容。
根据准则解释17号要求，相关政策自2024年1月1日起执行。
本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对公司财务状况和经营成果造成重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期增值税9%、6%、5%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、9%、15%、8.25%、16.5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
房产税房屋原值扣除30%的余值或房租收入从租计征12%、从价计征1.2%
48存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率
海徳资产管理有限公司9%
海德资本（香港）有限公司应纳税所得额200万元港币以内8.25%，超过200万元港币的部分16.5%西藏峻丰数字技术有限公司15%
2、税收优惠
根据藏政发[2022]11号文，海徳资产管理有限公司执行企业所得税15%的税率同时暂免征收应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分。
根据藏政发[2022]11号文，西藏峻丰数字技术有限公司执行企业所得税15%的税率。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款77432471.27200527576.42
其他货币资金146982.57115062.17
合计77579453.84200642638.59
其中：存放在境外的款项总额49494.7780029.48
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
2337273627.791476276703.21
益的金融资产
其中：
债权工具（自金融机构购入）333905252.82273050030.71
债权工具（自非金融机构购入）1899993105.211203226672.50
权益工具103375269.76指定以公允价值计量且其变动计入当
446904854.88627409601.28
期损益的金融资产
合计2784178482.672103686304.49
493、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）380340067.60116299341.18
合计380340067.60116299341.18
50（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提坏账准
380340067.60100.00%19014573.395.00%361325494.21116299341.18100.00%5811022.415.00%110488318.77
备的应收账款
其中：
账龄组合380340067.60100.00%19014573.395.00%361325494.21116299341.18100.00%5811022.415.00%110488318.77
合计380340067.60100.00%19014573.395.00%361325494.21116299341.18100.00%5811022.415.00%110488318.77
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合380340067.6019014573.395.00%
合计380340067.6019014573.39
51按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额5811022.415811022.41
2024年1月1日余额在本期
本期计提18872850.4618872850.46
本期转回5669299.485669299.48
2024年6月30日余额19014573.3919014573.39
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合5811022.4118872850.465669299.4819014573.39
合计5811022.4118872850.465669299.4819014573.39
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元合同占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额期末资产期末余额合计数的比例值准备期末余额余额
公司1169000000.00169000000.0044.43%8450000.00
公司2165000000.00165000000.0043.38%8250000.00
公司340000000.0040000000.0010.52%2000000.00
公司42229082.772229082.770.59%111454.14
公司51855499.721855499.720.49%92774.99
合计378084582.49378084582.4999.41%18904229.13
4、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款29690823.2622971675.47
合计29690823.2622971675.47
52（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金19053877.6118643369.82
备用金3794516.5429516.54
往来款1902085.801902085.80
补偿款7772027.687772027.68
其他5227381.762330086.20
合计37749889.3930677086.04
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）28918163.6021845668.04
1至2年1729542.101729234.31
3年以上7102183.697102183.69
4至5年4055555.514055555.51
5年以上3046628.183046628.18
合计37749889.3930677086.04
533）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中：
按组合计提
37749889.39100.00%8059066.1321.35%29690823.2630677086.04100.00%7705410.5725.12%22971675.47
坏账准备
其中：
账龄组合37749889.39100.00%8059066.1321.35%29690823.2630677086.04100.00%7705410.5725.12%22971675.47
合计37749889.39100.00%8059066.1321.35%29690823.2630677086.04100.00%7705410.5725.12%22971675.47
按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合37749889.398059066.1321.35%
合计37749889.398059066.13
54按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2024年1月1日余额4882782.392822628.187705410.57
2024年1月1日余额在本期
本期计提353655.56353655.56
2024年6月30日余额5236437.952822628.188059066.13
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
信用风险特征7705410.57353655.568059066.13
合计7705410.57353655.568059066.13
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
张天乐补偿款7772027.681年以内20.59%388601.38
云南国际信托有限公司保证金6430000.001年以内17.03%321500.00
厦门国际信托有限公司保证金5000000.001年以内13.25%250000.00
海口农商行营业部保证金4055555.514-5年10.74%3244444.41
拉萨市柳梧新区管理委员会其他2881286.351年以内7.63%144064.32
合计26138869.5469.24%4348610.11
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内62613886.4299.92%60012076.70100.00%
1至2年51800.000.08%1800.00
合计62665686.4260013876.70
55（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)
西藏发展股份有限公司临时管理人55000000.0087.77
北京艾语智能科技有限公司5000000.007.98
北京锐锋装饰工程有限公司1000000.001.60
北京金辉北望商业管理有限公司253080.000.40
庆阳仲裁委员会238920.000.38
合计61492000.0098.13
6、买入返售金融资产
项目期末余额年初余额
买入返售金融资产-国债回购2002000.002002000.00
买入返售金融资产-货币基金4226386.2934713687.93
合计6228386.2936715687.93
7、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资（自非金融机构购入）773019095.96718897186.89
合计773019095.96718897186.89
8、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
债权投资（自非金融机构购入）342089958.79
催收业务保证金74962992.0574962992.05
预缴税费793023.59793023.59
待抵扣进项税323911.73323109.01
合计76079927.37418169083.44
569、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值不良债权资产
（自非金融机4305119730.6367702343.744237417386.894625119730.6369724227.954555395502.68构购入）
合计4305119730.6367702343.744237417386.894625119730.6369724227.954555395502.68债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
不良债权资产（自非金融机构购入）69724227.9552719.652074603.8667702343.74
合计69724227.9552719.652074603.8667702343.74
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额逾逾债权项目票面利实际利期票面利实际利期面值到期日面值到期日率率本率率本金金
2029年102029年10
A 不良资产管理项目 1500000000.00 13.00% 13.00% 1600000000.00 13.00% 13.00%月20日月20日
2031年032031年03
B 不良资产管理项目 2100000000.00 15.00% 15.00% 2100000000.00 15.00% 15.00%月20日月20日
3.72%-2030年123.72%-2030年12
C 不良资产管理项目 435066024.62 8.00% 435066024.62 8.00%
5.115%月21日5.115%月21日
2028年022028年02
D 不良资产管理项目 970000000.00 15.00% 15.00% 1070000000.00 15.00% 15.00%月20日月20日
合计5005066024.625205066024.62
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信未来12个月预期信用整个存续期预期信用合计
用损失(未发生信
损失损失(已发生信用减值)
用减值)
2024年1月1日余额52316227.9517408000.0069724227.95
2024年1月1日余额在本期
本期计提52719.6552719.65
本期转回2074603.862074603.86
2024年6月30日余额50294343.7417408000.0067702343.74
5710、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值其宣告计减值期末余额期初余额（账准备他发放提准备被投资单位面价值）期初权益法下确认其他综合收权现金减
（账面价追加投资减少投资其他值）期末余额的投资损益益调整益股利值余额变或利准动润备
一、合营企业芜湖长城维海投资中心（有限合16671958.75487830.25-613720.6015570407.90伙）济南海德逸航投资合伙企业（有5139319.853.005139322.85限合伙）
小计21811278.60487830.25-613717.6020709730.75
二、联营企业北京德泰储能科
54068452.1021903000.0092008700.00-5996961.41-22954.1922057163.500.00
技有限公司广州回龙企业管
30000000.004000000.0034000000.00
理咨询有限公司四川豪诚企业清
算事务所有限公17733600.0017733600.00司
HUATAI ASSET
MANAGEMENT 476490.47 3396.66 479887.13
PTE.LTD
小计84544942.5743636600.0092008700.00-5996961.41-22954.1922060560.1652213487.13
合计106356221.1743636600.0092496530.25-6610679.01-22954.1922060560.1672923217.88
5811、投资性房地产
（1）采用公允价值计量模式的投资性房地产
单位：元
项目房屋、建筑物合计
一、期初余额949102300.00949102300.00
二、本期变动
加：外购
存货\固定资产\在建工程转入企业合并增加
减：处置其他转出公允价值变动
三、期末余额949102300.00949102300.00
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4737781.115013174.51
合计4737781.115013174.51
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物运输设备其他设备合计
一、账面原值：
1.期初余额4255487.505072716.961076750.5210404954.98
2.本期增加金额10495.0510495.05
（1）购置10495.0510495.05
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额4255487.505072716.961087245.5710415450.03
二、累计折旧
1.期初余额1404586.563468322.26518871.655391780.47
2.本期增加金额50533.92166209.9669144.57285888.45
（1）计提50533.92166209.9669144.57285888.45
3.本期减少金额
（1）处置或报废
594.期末余额1455120.483634532.22588016.225677668.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2800367.021438184.74499229.354737781.11
2.期初账面价值2850900.941604394.70557878.875013174.51
13、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额5211060.435211060.43
2.本期增加金额12675700.0512675700.05
3.本期减少金额
4.期末余额17886760.4817886760.48
二、累计折旧
1.期初余额2929934.332929934.33
2.本期增加金额2722915.782722915.78
（1）计提2722915.782722915.78
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额5652850.115652850.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12233910.3712233910.37
2.期初账面价值2281126.102281126.10
6014、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目软件合计
一、账面原值
1.期初余额30934874.5830934874.58
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额30934874.5830934874.58
二、累计摊销
1.期初余额5661380.535661380.53
2.本期增加金额1904252.791904252.79
（1）计提1904252.791904252.79
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7565633.327565633.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值23369241.2623369241.26
2.期初账面价值25273494.0525273494.05
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉本期增加本期减少期初余额期末余额的事项企业合并形成的处置
西藏峻丰数字技术有限公司6395000.006395000.00
合计6395000.006395000.00
61（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及是否与以前年度保持名称所属经营分部及依据依据一致
合并西藏峻丰数字技术有限公司所固定资产、无形资产、商西藏峻丰数字技术有限公司是形成与商誉及相关资产组誉；经营性的长期资产
（3）可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据营业收入增营业收入增合并西藏峻稳定期营业长率（2%-长率（2%-丰数字技术收入增长率
31%）、毛31%）、毛有限公司所5年（2024-为0%，稳31075280.7141000000.00利率（30%-利率（30%-形成与商誉2028）定期毛利率
30.5%）、30.5%）、及相关资产等于预测期税前折现率税前折现率组最后一年。
（11.23%）（11.23%）合计31075280.7141000000.00
（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况
单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率系统存量案件产生的
20000000.0012227972.3261.14%
经营利润
其他说明：西藏峻丰数字技术有限公司（以下简称：西藏峻丰）原实际控制人张天乐承诺：在业绩承诺期内（即自2022年
7月1日至2023年12月31日），系统存量案件产生的经营利润不低于人民币2000万元。业绩承诺期满，若系统存量案件
产生的经营利润低于2000万元，则张天乐就未完成部分进行补偿，补偿方式为现金补偿至西藏峻丰。主要因西藏峻丰本年度进行业务转型，清收方式由以保全为主的司法手段转为以属地诉讼为主，在约定到期日前存量案件业绩未达预期，业绩承诺期实际系统存量案件产生的经营利润为12227972.32元。
6216、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备72274018.669757840.6756854496.487641373.91
合计72274018.669757840.6756854496.487641373.91
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
22812500.003421875.0024687500.003703125.00
资产评估增值交易性金融资产公允
78537237.558500409.02265331517.5825311894.23
价值变动投资性房地产公允价
184268866.6616584198.00184268866.6616584198.00
值变动
合计285618604.2128506482.02474287884.2445599217.23
（3）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损108522623.65108522623.65
合计108522623.65108522623.65
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
202440571392.0640571392.06
20251813066.731813066.73
202627106170.3427106170.34
202717912379.6017912379.60
202821119614.9221119614.92
合计108522623.65108522623.65
6317、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
抵债资产145507665.12145507665.12146709105.12146709105.12
其中：房屋及建筑物145507665.12145507665.12146709105.12146709105.12
合计145507665.12145507665.12146709105.12146709105.12
18、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目受限受限受限受限账面余额账面价值账面余额账面价值类型情况类型情况抵押抵押
投资性房地产806964800.00806964800.00抵押806964800.00806964800.00抵押借款借款交易性金融资质押质押
350527600.00350527600.00质押492105600.00492105600.00质押
产-股票借款借款质押质押
债权投资3825945993.453787686533.52质押3300000000.003267000000.00质押借款借款
合计4983438393.454945178933.524599070400.004566070400.00
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款929532857.92813576766.11
合计929532857.92813576766.11
20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付手续费及佣金4486378.237316244.10
合计4486378.237316244.10
6421、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款64279554.26204542647.37
合计64279554.26204542647.37
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
办证费（代收款）1136866.141136866.14
中介机构费13500000.003691600.00
保证金4339566.03121368012.55
借款50158219.18
代收项目回款25326594.3811094449.35
其他19976527.7117093500.15
合计64279554.26204542647.37
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
预收租金141453.7512339993.99
合计141453.7512339993.99
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14912653.0943738793.5045741709.3512909737.24
二、离职后福利-设定提存计划651030.004476331.274767579.96359781.31
合计15563683.0948215124.7750509289.3113269518.55
65（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴13586779.8338070254.4639941790.9711715243.32
2、职工福利费1321921.001321921.00
3、社会保险费208035.762226228.862231815.70202448.92
其中：医疗保险费202988.242164153.492169771.67197370.06
工伤保险费5047.5256278.7256247.385078.86
生育保险费5796.655796.65
4、住房公积金155052.002027647.001995878.00186821.00
5、工会经费和职工教育经费962785.5092742.18250303.68805224.00
合计14912653.0943738793.5045741709.3512909737.24
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险329826.243216387.703217323.70328890.24
2、失业保险费10307.17100640.75100670.0110277.91
3、企业年金缴费310896.591159302.821449586.2520613.16
合计651030.004476331.274767579.96359781.31
24、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税11477618.2815068057.03
企业所得税45963803.1927893740.02
个人所得税862550.05842782.40
城市维护建设税263184.17345700.70
房产税9054.368478.36
教育费附加138495.59175653.89
地方教育费附加92330.39117102.60
土地使用税17761.6417761.64
印花税27847.13215942.97
合计58852644.8044685219.61
6625、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款357004504.14597180134.49
一年内到期的租赁负债5461937.601324213.63
一年内到期的其他非流动负债60362500.00
合计422828941.74598504348.12
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款2287140675.001959050000.00
合计2287140675.001959050000.00
27、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
房屋建筑物7112151.951163427.53
合计7112151.951163427.53
28、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
合伙企业优先级份额279484353.53274218000.00
非金融机构借款240000000.00
合计519484353.53274218000.00
其他说明：合伙企业优先级份额该款项系本公司与合作方共同成立合伙企业，合作方认缴优先级份额，且收取实缴出资的
5%/年、7%/年、9.5%/年的固定收益，海徳资管认缴劣后级份额，同时对优先级份额的实缴出资本金及固定收益承担差额补足义务。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数1347994590.00606597565.00606597565.001954592155.00
67其他说明：本期增加系2024年5月15日公司召开2023年年度股东大会审议通过2023年度利润分配及资本公积转增股本
预案:以公司截止2023年12月31日总股本134799.459万股为基数向全体股东每10股派4.25元人民币现金，同时以资本公积金向全体股东每10股转增4.5股。
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）2627918669.00606597565.002021321104.00
其他资本公积17905070.5817905070.58
合计2645823739.58606597565.002039226174.58
31、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期税后
项目期初余额期计入减：前期计减：
末归属本期所得税其他综入其他综合所得税后归属于母余于少前发生额合收益收益当期转税费公司额数股当期转入留存收益用东入损益
一、不能重分类进损益
690927.87-22954.19667973.68-690927.870.00
的其他综合收益权益法下不能转损
690927.87-22954.19667973.68-690927.870.00
益的其他综合收益
其他综合收益合计690927.87-22954.19667973.68-690927.87
32、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积191706849.14191706849.14
合计191706849.14191706849.14
6833、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润1278111575.571038840280.09
调整后期初未分配利润1278111575.571038840280.09
加：本期归属于母公司所有者的净利润378046623.13879925242.18
减：提取法定盈余公积69383167.93
应付普通股股利572897677.10571270778.77
前期计入其他综合收益当期转入留存收益-667973.68
期末未分配利润1083928495.281278111575.57
34、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务552442666.434065659.52522710391.9037835173.66
其他业务37621209.7527851874.32
合计590063876.184065659.52550562266.2237835173.66
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
主营业务收入552442666.43522710391.90
其中：不良债权资产净收益730033246.82435760368.61
手续费及佣金收入7491668.7333477599.45
公允价值变动损益-185082249.1253472423.84
其他业务收入37621209.7527851874.32
35、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1653413.441682653.81
教育费附加741657.74730588.10
房产税4597958.203555925.66
土地使用税207701.82118724.29
车船使用税6200.006200.00
印花税42408.47261342.01
土地增值税67937.99
地方教育费附加494438.54487058.74
合计7811716.206842492.61
6936、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用44575969.8335425780.04
办公费用9310450.0212147514.85
差旅费用7920322.992936288.67
聘请中介机构费12035122.621894549.29
折旧、摊销费用4919788.812701936.28
其他2606368.072397768.43
合计81368022.3457503837.56
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用3053440.762512824.40
办公费用154162.4979984.54
差旅费用60249.1536141.31
聘请中介机构费13861.39
折旧、摊销费用6770.611625.64
合计3274623.012644437.28
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出119557125.5875911548.27
其中：租赁负债利息费用414777.30107015.45
减：利息收入1471058.03715712.45
汇兑损益-433460.87-2018391.41
其他62068.1633502.95
合计117714674.8473210947.36
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
代扣个人所得税手续费388361.23
7040、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产14086620.732104725.68
按公允价值计量的投资性房地产189704028.99
合计14086620.73191808754.67
41、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-6610679.01-4194424.02
处置长期股权投资产生的投资收益22057163.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益-389503.29
处置交易性金融资产取得的投资收益724874.76-1435986.22
合计15781855.96-5630410.24
42、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-13203550.98-309213.19
其他应收款坏账损失-353179.78-287973.99
债权投资减值损失2364316.601067834.91
合计-11192414.16470647.73
43、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助14406431.7419156113.2314406431.74
其他5146.18500878.035146.18
合计14411577.9219656991.2614411577.92
71计入当期损益的政府补助：
补贴是否与资产相关补助项发放主发放是否特本期发生金上期发生金
性质类型影响当年/与收益相目体原因殊补贴额额盈亏关产业发拉萨市因符合地方政府招展扶持柳梧新商引资等地方性扶
奖励否否14406431.7419156113.23与收益相关专项奖区管理持政策而获得的补励资金委员会助
44、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠4000000.00
其他300.03
合计4000300.03
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用58909593.7336025009.05
递延所得税费用-19209201.9721862213.43
合计39700391.7657887222.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额409305181.95
按法定/适用税率计算的所得税费用102326295.49
子公司适用不同税率的影响-56198504.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13644447.31
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响7217047.72
所得税费用39700391.76
7246、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金、押金及备用金784214.2315906386.49
营业外收入11554545.6219620476.58
利息收入761008.96607461.98
代收款13829833.2523005118.71
其他1571532.392815499.72
合计28501134.4561954943.48支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
保证金及备用金10507688.008675002.05
管理费用等27171504.1921753942.67
往来款1945587.002000000.00
营业外支出300.00
其他274432.571084.00
合计39899211.7632430328.72
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
国债逆回购、货币基金收益661045.8852105.51
合计661045.8852105.51收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
处置股权投资92008700.00
合计92008700.00支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
国债逆回购、货币基金手续费397931.5012712.78
股票过户手续费12519.37
合计410450.8712712.78
73支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
债券投资36365858.9648480859.34
对外股权投资40066600.0012122205.28
合计76432458.9660603064.62
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回信托借款保证金390210.84826147.08
合并范围内的合伙企业优先级资金10000000.00
合计10390210.84826147.08支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付股利分配登记费及手续费651853.31559105.97
合计651853.31559105.97筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款813576766.11215000000.0029581413.04128625321.23929532857.92
应付股利572897677.10572897677.10一年内到期的非
598504348.12120304728.11295980134.49422828941.74
流动负债
长期借款1959050000.00663000000.0076569599.55355674420.4155804504.142287140675.00
其他非流动负债274218000.00310000000.004733646.4760000000.00519484353.53
合计3645349114.231188000000.00799353417.801357911199.70115804504.144158986828.19
7447、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润369604790.19516943838.66
加：资产减值准备11192414.16-470647.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧285888.45278052.13
使用权资产折旧2722915.78521257.00
无形资产摊销1904252.791904252.79长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）170995628.39-245281178.51
财务费用（收益以“－”号填列）119557125.5875911548.27
投资损失（收益以“－”号填列）-15781855.965630410.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2116466.76-24075.70
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-17092735.2121920437.19
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-502116778.89132132416.75
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-93418238.578396897.28其他
经营活动产生的现金流量净额45736939.95517863208.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额77579453.8485714824.62
减：现金的期初余额200642638.5981534306.97
加：现金等价物的期末余额6228386.2912947623.10
减：现金等价物的期初余额36715687.932203866.83
现金及现金等价物净增加额-153550486.3914924273.92
75（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金77579453.84200642638.59
可随时用于支付的银行存款77432471.27200527576.42
可随时用于支付的其他货币资金146982.57115062.17
二、现金等价物6228386.2936715687.93
其中：三个月内到期的债券投资6228386.2936715687.93
三、期末现金及现金等价物余额83807840.13237358326.52
48、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金49394.77
其中：美元4210.297.1313630025.11欧元
港币21222.840.9126819369.66
49、租赁
（1）本公司作为承租方
单位：元项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用414777.30101269.73
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1378700.384048113.02计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出4482515.054528846.39售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
76（2）本公司作为出租方
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋租赁37621209.75
合计37621209.75
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
人工费用3053440.762512824.40
办公费用154162.4979984.54
差旅费用60249.1536141.31
聘请中介机构费13861.39
折旧、摊销费用6770.611625.64
合计3274623.012644437.28
其中：费用化研发支出3274623.012644437.28资本化研发支出
九、合并范围的变更
1、新设子公司
公司名称注册资本注册地址注册时间股东名称
雅安桂吉信息科技有限公司500万人民币四川省雅安市2024年1月26日西藏桂清科技有限公司100%
云南桂清科技有限公司500万人民币云南省昆明市2024年2月2日西藏桂清科技有限公司100%
雅安桂清信息科技有限公司200万人民币四川省雅安市2024年6月14日西藏桂清科技有限公司100%
77十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
海南海德投资有限公司50000000.00海南省海口市海口市信息产业投资等100.00%设立
海徳资产管理有限公司4721270000.00西藏自治区拉萨市拉萨市不良资产管理业务100.00%设立
杭州华渡投资管理有限公司10000000.00浙江省杭州市杭州市投资管理、资产管理100.00%设立
股权投资、投资管理、
杭州华徳股权投资合伙企业（有限合伙）5000000.00浙江省杭州市杭州市100.00%设立资产管理服务
宁波经远投资管理有限公司10000000.00浙江省宁波市宁波市投资管理、资产管理100.00%设立非同一控制
北京彩虹甜橙资产管理有限公司600000000.00北京市北京市投资管理、资产管理51.00%49.00%下企业合并
海德资本（香港）有限公司1000000.00香港香港投资管理、资产管理51.00%49.00%设立非同一控制
西藏峻丰数字技术有限公司20408200.00西藏自治区拉萨市拉萨市软件开发、技术服务51.00%下企业合并
山西海德实业有限公司700000000.00山西省晋中市晋中市创业投资、企业管理51.00%49.00%设立
山东海德经远实业有限公司500000000.00山东省青岛市青岛市创业投资、企业管理51.00%49.00%设立
西藏桂清科技有限公司20000000.00西藏自治区拉萨市拉萨市软件开发、技术服务60.00%设立
78北京桂兴科技有限公司1000000.00北京市北京市科技推广服务60.00%设立
四平市东诚科技有限公司10000000.00吉林省四平市四平市科技推广服务54.00%设立
雅安桂吉信息科技有限公司5000000.00四川省雅安市雅安市科技推广服务60.00%设立
云南桂清科技有限公司5000000.00云南省昆明市昆明市科技推广服务60.00%设立
雅安桂清信息科技有限公司2000000.00四川省雅安市雅安市科技推广服务60.00%设立
济南海金投资合伙企业（有限合伙）600020000.00山东省济南市济南市投资管理20.00%设立
济南海沐投资合伙企业（有限合伙）575010000.00山东省济南市济南市投资管理20.00%设立
南京海冠投资合伙企业（有限合伙）140000000.00江苏省南京市南京市投资管理30.00%设立
79持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
1、南京海冠投资合伙企业（有限合伙），系本公司的全资子公司海徳资管与苏州资产管理有限公司共同
成立的合伙企业，苏州资产管理有限公司作为有限合伙人认缴70%的优先级份额，且收取实缴出资9.5%/年的固定收益，海徳资管作为普通合伙人认缴30%劣后级份额。
2、济南海金投资合伙企业（有限合伙），系本公司的全资子公司海徳资管、北京彩虹甜橙资产管理有限公司（以下简称：我方）与山东铁发资产管理有限公司、山东铁路发展基金有限公司（以下简称：铁发方）共同成立的合伙企业，铁发方认缴80%的优先级份额，且收取实缴出资7%/年的固定收益，我方认缴20%劣后级份额。
3、济南海沐投资合伙企业（有限合伙），系本公司的全资子公司海徳资管、杭州华渡投资管理有限公司（以下简称：我方）与山东铁发资产管理有限公司（以下简称：铁发方）共同成立的合伙企业，铁发方认缴80%的优先级份额，且收取实缴出资5%/年的固定收益，我方认缴20%劣后级份额。
上述三个合伙企业均由本公司的全资子公司作为执行事务合伙人，合作方均认缴优先级份额及获取实缴出资对应的固定收益，且均由我方对合作方实缴出资投资期间的固定收益以及投资期限届满时对优先级份额的实缴出资本金承担差额补足义务。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计20709730.7521811278.60下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润-613717.60
--综合收益总额-613717.60
联营企业：
投资账面价值合计52213487.1330476490.47下列各项按持股比例计算的合计数
--其他综合收益
--综合收益总额
80十一、政府补助
1、计入当期损益的政府补助
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入14406431.7419156113.23
其他说明：
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
产业发展扶持专项奖励资金14406431.74营业外收入14406431.74
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理和审计委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理和审计委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的风险管理和审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、债权投资等。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收账款、其他应收款、债权投资等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
81的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本
公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司谨慎选择具备适当信用水平和偿债能力的交易对手、平衡信用风险与投资回报；要求交易对手提供足值抵押物进行风险缓释。
（2）流动性风险流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额项目未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
合计
短期借款929532857.92929532857.92929532857.92
应付账款4486378.234486378.234486378.23应付利息
其他应付款64279554.26-64279554.2664279554.26
长期借款357004504.14672548575.001328538975.00286053125.002644145179.142644145179.14
其他非流动负债60362500.0090000000.00429484353.53579846853.53579846853.53
合计1415665794.55762548575.001758023328.53286053125.004222290823.084222290823.08年初余额项目未折现合同金额
1年以内1-2年2-5年5年以上合计
合计
短期借款813576766.11813576766.11813576766.11
应付账款7316244.107316244.107316244.10应付利息
其他应付款204542647.37204542647.37204542647.37
长期借款597180134.49516225000.001300825000.00142000000.002556230134.492556230134.49
其他非流动负债274218000.00274218000.00274218000.00
合计1622615792.07516225000.001575043000.00142000000.003855883792.073855883792.07
82（3）市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。本公司面临的主要是汇率风险、利率风险。
1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
十三、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产622712411.482161466071.192784178482.67
1.以公允价值计量且其变动计入
175807556.602161466071.192337273627.79
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资72432286.842161466071.192233898358.03
（2）权益工具投资103375269.76103375269.76
2.指定以公允价值计量且其变动
446904854.88446904854.88
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资446904854.88446904854.88
（二）投资性房地产949102300.00949102300.00
持续以公允价值计量的资产总额622712411.483110568371.193733280782.67
二、非持续的公允价值计量--------
832、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司持有的二级市场股票，以期末收盘价作为市价。
公司持有的私募基金份额，以期末单位净值作为市价。
公司持有的资产管理计划基金，以期末基金资产估值作为市价。
公司持有的债券，以期末市值作为市价。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司持有的不良债权资产，以期末经评估公司评估后的价格作为公允价值分析计量的参考依据。
公司持有的投资性房地产，以期末经评估公司评估后的价格作为公允价值分析计量的参考依据。
845、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1、持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息
对于在报告期
转入转出当期利得或损失总额购买、发行、出售和结算末持有的资
项目上年年末余额第三第三期末余额产，计入损益层次层次的当期未实现计入其他计入损益购买发行出售结算利得或变动综合收益
交易性金融资产1445158988.69387876303.611552069028.041194582176.1129056073.042161466071.19以公允价值计量且其变动
1445158988.69387876303.611552069028.041194582176.1129056073.042161466071.19
计入当期损益的金融资产
—债务工具投资1445158988.69387876303.611552069028.041194582176.1129056073.042161466071.19
投资性房地产949102300.00949102300.00
—出租的建筑物949102300.00949102300.00
合计2394261288.69387876303.611552069028.041194582176.1129056073.043110568371.19
85十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
企业管理；技术推广、技
永泰集团有限公司北京626500.00万元75.28%75.28%术服务；房地产开发等本企业最终控制方是王广西先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
济南海德逸航投资合伙企业（有限合伙）合营企业
芜湖长城维海投资中心（有限合伙）合营企业四川豪诚企业清算事务所有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
海南祥源投资有限公司持公司7.64%股份之股东，同一母公司海南新海基投资有限公司持公司1.84%股份之股东，同一母公司永泰能源集团股份有限公司同一实际控制人北京德泰储能科技有限公司同一实际控制人北京新旅程餐饮有限公司同一实际控制人北京新旅程汽车租赁有限公司同一实际控制人北京宝丰鑫悦汽车租赁有限公司同一实际控制人灵石银源煤焦开发有限公司同一实际控制人北京瑞安仁顺物业有限公司同一实际控制人
865、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元获批的交易额是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额度额度
北京新旅程餐饮有限公司餐饮877393.00否377692.00
北京宝丰鑫悦汽车租赁有限公司汽车租赁99700.00否65000.00
北京瑞安仁顺物业有限公司物业服务283018.87否
北京瑞安仁顺物业有限公司会议费9532.72否
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
北京德泰储能科技有限公司物业服务988726.42395490.56
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
北京德泰储能科技有限公司房屋租赁11698417.425849208.72
灵石银源煤焦开发有限公司海南分公司房屋租赁2400.002400.00
四川豪诚企业清算事务所有限公司海南分公司房屋租赁4800.00
本公司作为承租方：
单位：元未纳入租赁负债计简化处理的短期租赁和低价值承担的租赁负债利量的可变支付的租金增加的使用权资产资产租赁的租金费用息支出租赁付款租赁出租方额资产名称本上上种类期期上期期本期发生额上期发生额发发本期发生额上期发生额本期发生额发生本期发生额发生生额生额额额灵石银源煤焦开房屋
166364.682573216.742688668.752804806.25350432.5812675700.05
发有限公司租赁北京新旅程汽车车辆
585000.00700000.00585000.00700000.00
租赁有限公司租赁
87（3）关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
王广西先生200000000.002024年12月04日2026年12月04日否
王广西先生100000000.002026年05月15日2029年05月15日否
王广西先生100000000.002024年04月20日2027年04月20日是
王广西先生100000000.002027年03月19日2030年03月19日否
王广西先生90000000.002024年01月12日2026年01月12日是
王广西先生30000000.002024年06月04日2027年06月04日是
王广西先生30000000.002025年05月22日2028年05月22日否
王广西先生100000000.002024年06月04日2027年06月04日是
王广西先生100000000.002025年05月22日2028年05月22日否
王广西先生270000000.002024年06月12日2024年12月12日是
王广西先生180000000.002025年11月03日2028年11月03日否
王广西先生200000000.002025年10月26日2028年10月26日否
王广西先生20000000.002026年02月27日2029年02月27日否
王广西先生390000000.002024年12月10日2027年12月10日否
永泰集团有限公司、海南祥源投
资有限公司、海南新海基投资有518000000.002025年03月16日2027年03月16日否
限公司、王广西先生
永泰集团有限公司、海南祥源投
资有限公司、海南新海基投资有179000000.002025年04月14日2027年04月14日否
限公司、王广西先生
王广西先生50000000.002024年05月22日2024年11月22日是
王广西先生90000000.002024年06月13日2024年12月13日是
王广西先生60000000.002025年03月17日2028年03月17日否
王广西先生440000000.002039年03月20日2042年03月20日否
王广西先生180000000.002027年05月06日2030年05月06日否
（4）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
永泰能源集团股份有限公司转让股权92008700.00
88（5）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬8152366.757741679.96
6、关联方应收应付款项
（1）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
其他应付款北京新旅程餐饮有限公司70360.00
其他应付款北京宝丰鑫悦汽车租赁有限公司100.007000.00
其他应付款北京德泰储能科技有限公司2125212.502125212.50
其他应付款济南海德逸航投资合伙企业（有限合伙）1348770.55
其他应付款芜湖长城维海投资中心（有限合伙）38371.44
预收账款北京德泰储能科技有限公司1949736.23
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
2023年9月22日，公司全资子公司海南海德投资有限公司（以下简称“海德投资”）及公司控股子公司西
藏峻丰数字技术有限公司（以下简称“西藏峻丰”）与广州回龙企业管理咨询有限公司（目标公司，以下简称“广州回龙”）、广东京册企业管理有限公司（目标公司股东）、深圳恒森天盛信息咨询有限公司（目标公司股东）、广东盈河企业管理咨询有限公司（目标公司股东）、杨国才（目标公司实际控制人）签署
了《股权转让及增资认购协议》及其补充协议，约定海德投资以自有资金1000万元收购目标公司现有股东10%股权，同时海德投资与西藏峻丰以自有资金向目标公司增资人民币8367.34696万元，其中海德投资增资8000万元，西藏峻丰增资367.34696万元。本次股权转让及增资后，目标公司新增注册资本
1195.33534万元，均由海德投资与西藏峻丰认购，其中：海德投资持有目标公司49%股权，西藏峻丰持
有目标公司2%股权。截止2024年6月30日，海德投资与西藏峻丰已支付股权转让款及增资款共计
3400.00万元。
2、或有事项
海徳资管诉北京光耀食宝街商业管理有限公司（以下简称“食宝街”）、北京唱歌文化传媒有限公司、北京
梦想蜂连锁商业有限公司阜成路店、汉堡王（北京）餐饮管理有限公司西三环北路第二分公司、中广核
铀业发展有限公司、北京潇湘壹品餐饮管理有限公司、北京京都苏氏餐饮管理有限公司航天桥牛肉面店
89返还原物纠纷一案（案号：(2023)京0108民初32944），简要事实：海徳资管为北京市海淀区西三环北
路100号-1层至4层部分商业、办公用途房地产所有权人，因食宝街等承租人拒不腾退涉案房屋，海徳资管以返还原物纠纷为由将食宝街等承租人诉至北京市海淀区人民法院，要求各被告腾退并支付占有使用费，诉请要求支付的占有使用费（截止2023年5月20日）暂计为人民币3644446.15元，2023年9月
22日，法院通知已向各被告进行送达。2024年3月18日，因被告之一汉堡王（北京）餐饮管理有限公司
西三环北路第二分公司与海徳资管重新签署租赁合同并支付费用，海徳资管向法院提交申请，撤回对汉堡王公司的起诉，上述诉请金额不变。2024年5月23日，食宝街案开庭，法官审理了潇湘府提出的管辖权异议，并向各方了解了房屋占有使用情况。2024年6月17日，法官对管辖权异议作出裁定，驳回了潇湘府异议。
十六、资产负债表日后事项本期公司无需要披露的重要的日后事项。
十七、其他重要事项
1、年金计划
2017年11月24日，公司制定《海南海德实业股份有限公司企业年金方案》及《海南海德实业股份有限公司企业年金方案实施细则》（简称年金计划），从2018年1月1日起执行。年金计划单位缴费总额不超过国家规定的企业上年度工资总额缴费比例，年度基础暂定为职工个人缴费基础的5%；个人缴费为职工个人缴费基数的5%。公司与长江养老保险股份有限公司签订了《长江金色晚晴（集合型）企业年金计划受托管理合同》。2020年7月8日，公司向海南省人力资源和社会保障厅申请变更企业年金方案名称，变更后的名称为《海南海德资本管理股份有限公司企业年金方案》，同时部分内容变更为：单位年缴费总额为上一年度工资总额的5%，单位月缴费分为基础缴费和激励缴费，单位月缴费为职工个人缴费基数的5%，其中4%作为基础缴费，1%作为激励缴费，个人缴费为本人缴费基数的2%。2024年6月30日参加年金计划职工共79人，企业年金计划账户余额2311.06万元。
2、其他
截止本财务报告公告披露日，控股股东永泰集团有限公司持有公司股份887042492股，占公司总股本的
65.80%，其中884526094股已被质押；控股股东一致行动人海南祥源投资有限公司持有公司股份
103022603股，占公司总股本的7.64%，其中103020775股已被质押；控股股东一致行动人海南新海基
投资有限公司持有公司股份24739589股，占公司总股本的1.84%，其中24722519股已被质押。
903、公司全资子公司股权质押情况
担保措施签订日期借款人出借人借款金额借款期限
股权质押其他抵、质押
海徳资管所有股权472127.00万
西藏银行股份有限2022/1/18至2021/12/2海徳资管390000000.00元中的20%（对应注册资本公司2024/12/10
94425.40万元）
1、以公司在海口市龙华区龙昆南路72号耀
江商厦综合楼03层办公室，产权证书号：
琼（2021）海口市不动产权第0044233号，建筑面积980.69平方米，分摊土地使用权面海徳资管所有股权472127.00万
海口农村商业银行2021/12/13至积297.88平方米的房屋及其分摊土地使用权2021/12/3本公司200000000.00元中的10%（对应注册资本股份有限公司2024/12/3设定抵押。
47212.70万元）
2、将公司与应收账款债务人签订的编号HDZG-YW.2-2021-PDYCZ-001 《债务偿还协议》项下对该债务人享有的不少于6亿元的债权设定质押。
2022/10/26至
2025/10/26
（2亿）将公司与应收账款债务人签订的编号为
2022/11/3 至 海徳资管所有股权 472127.00 万 HDZG-YM2-2021-PDYCZ-001 、 HDZG-
海南银行股份有限2022/10/21 海徳资管 400000000.00 2025/11/3 元 中 的 20% （ 对 应 注 册 资 本 YM2-2021-PDYCZ-002《债务偿还协议》项公司
（1.8亿）94425.40万元）下对该债务人享有的8亿元的债权设定质
2023/2/27至押。
2026/2/27
（0.2亿）
45000000.00元将公司与应收账款债务人签订的编号为
海徳资管所有股权472127.00万广发银行股份有限 （已提款 2022/12/28 至 HDZG-YM2-2021-PDYCZ-001《债务偿还协2022/12/26本公司元中的3%（对应注册资本公司海口分行37000000.002024/12/28议》项下对该债务人享有的1亿元的债权设
14163.81万元）元）定质押。
2023/5/15至海徳资管所有股权472127.00万
将与应收账款债务人签订的编号为 HDZG-2026/5/15元中的5%（对应注册资本海南银行股份有限 YM2-2021-PDYCZ-001 、 HDZG-YM2-2021-
2023/4/28本公司200000000.00元（1亿）23606.35万元）
公司 PDYCZ-002《债务偿还协议》项下对该债务
2024/3/19至海徳资管所有股权472127.00万
人享有的2亿元的债权设定质押。
2027/3/19元中的5%（对应注册资本
91（1亿）23606.35万元）海徳资管所有股权 472127.00 万 将持有的编号为“ZFSY-YXLZ005”的《留债海口农村商业银行2024/5/29至2024/5/6本公司180000000.00元中的10%（对应注册资本清偿告知书》项下享有的债权本金和利息合股份有限公司2027/5/6
47212.70万元）计525945993.45元设定质押。
海徳资管所有股权472127.00万
中国光大银行股份2024/5/23至2024/5/23本公司30000000.00元中的2.5%（对应注册有限公司海口分行2025/5/22
11803.175万元）
海徳资管所有股权472127.00万
中国光大银行股份2024/5/23至2024/5/23海徳资管100000000.00元中的7%（对应注册资本有限公司海口分行2025/5/22
33048.89万元）
92十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）110924540.2465869590.64
合计110924540.2465869590.64
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额坏账准账面余额账面价值账面余额坏账准备备类别计账面价值金提计提金额比例金额比例金额额比比例例按组合计提
坏账准备的110924540.24100.00%110924540.2465869590.64100.00%3250000.004.93%62619590.64应收账款
其中：
账龄组合65000000.0098.68%3250000.005.00%61750000.00
关联方组合110924540.24100.00%110924540.24869590.641.32%869590.64
合计110924540.24100.00%110924540.2465869590.64100.00%3250000.004.93%62619590.64
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄组合3250000.003250000.000.00
合计3250000.003250000.000.00
93（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末合同资产期末应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减余额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北京彩虹甜橙资
100000000.00100000000.0090.15%
产管理有限公司山西海德实业有
7598767.127598767.126.85%
限公司西藏峻丰数字技
3325773.123325773.123.00%
术有限公司
合计110924540.24110924540.24100.00%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利700000000.00
其他应收款1031511.10812011.10
合计1031511.10700812011.10
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
海徳资产管理有限公司700000000.00
合计700000000.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金4056555.514056555.51
备用金259516.5410191.02
往来款1902085.801921411.32
其他891025.84891025.84
合计7109183.696879183.69
942）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）230000.00
1至2年1000.001000.00
3年以上6878183.696878183.69
4至5年4055555.514055555.51
5年以上2822628.182822628.18
合计7109183.696879183.69
953）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备7109183.69100.00%6078672.5985.50%1030511.106879183.69100.00%6067172.5988.20%812011.10
其中：
账龄组合7109183.69100.00%6078672.5985.50%1030511.106879183.69100.00%6067172.5988.20%812011.10
合计7109183.69100.00%6078672.5985.50%1030511.106879183.69100.00%6067172.5988.20%812011.10
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计未来12个月预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）
2024年1月1日余额3244544.412822628.186067172.59
2024年1月1日余额在本期
本期计提11500.0011500.00
2024年6月30日余额3256044.412822628.186078672.59
964）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
账龄组合6067172.5911500.006078672.59
合计6067172.5911500.006078672.59
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例末余额
海口农商行营业部保证金4055555.514-5年57.05%3244444.41
伊莎贝尔矿泉水公司往来款1833479.805年以上25.79%1833479.80
浙江快达安全工程有限公司其他185544.625年以上2.61%185544.62
海南甘泉实业有限公司其他180321.605年以上2.54%180321.60
海南源创文化传媒有限公司其他113649.005年以上1.60%113649.00
合计6368550.5389.59%5557439.43
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资5487379022.625487379022.625487379022.625487379022.62
对联营、合营
17733600.0017733600.0054068452.1054068452.10
企业投资
合计5505112622.625505112622.625541447474.725541447474.72
97（1）对子公司投资
单位：元期初余额减值准备本期增减变动期末余额被投资单位减值准备期末余额（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）
海南海德投资有限公司50000000.0050000000.00
海徳资产管理有限公司4721277022.624721277022.62
北京彩虹甜橙资产管理有限公司306102000.00306102000.00
山西海德投资有限公司357000000.00357000000.00
西藏峻丰数字技术有限公司50000000.0050000000.00
西藏桂清科技有限公司3000000.003000000.00
合计5487379022.625487379022.62
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动减值其计减值期初余额期末余额准备他宣告发提权益法下确准备投资单位（账面价期初其他综合收权放现金减
（账面价值）追加投资减少投资认的投资损其他期末
值）余额益调整益股利或值益余额变利润准动备
一、联营企业北京德泰储能科技
54068452.1021903000.0092008700.00-5996961.41-22954.1922057163.500.00
有限公司四川豪诚企业清算
17733600.0017733600.00
事务所有限公司
小计54068452.1039636600.0092008700.00-5996961.41-22954.1922057163.5017733600.00
合计54068452.1039636600.0092008700.00-5996961.41-22954.1922057163.5017733600.00
984、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务33210584.141423542.3652155023.379179701.98
其他业务9600.004800.00
合计33220184.141423542.3652159823.379179701.98
营业收入明细：
单位：元项目本期金额上期金额
不良债权资产收益33210584.1452155023.37
房租收入9600.004800.00
合计33220184.1452159823.37
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-5996961.41-4194424.02
处置长期股权投资产生的投资收益22057163.50
合计16060202.09-4194424.02
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元项目金额说明计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补14406431.74助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金14421992.20融负债产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出393507.41
减：所得税影响额1298265.78
少数股东权益影响额（税后）10053.67
合计27913611.90
992、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润6.69%0.19340.1934扣除非经常性损益后归属于公司普通
6.19%0.17910.1791
股股东的净利润海南海德资本管理股份有限公司
法定代表人：王广西
二〇二四年八月二十八日
100
