陕国投A:2024年半年度财务报告

陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

陕西省国际信托股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：陕西省国际信托股份有限公司

2024年6月30日

单位：元项目期末余额期初余额

资产：

货币资金1535432089.451430730531.52结算备付金贵金属拆出资金衍生金融资产

应收款项132913304.09121758355.39合同资产

买入返售金融资产472242046.52745296387.37

持有待售资产1587184.691587184.69

发放贷款和垫款9557240517.849738445109.45

金融投资11791704951.7310573619630.81

交易性金融资产2804859926.073301634780.04

债权投资7586648305.175871788130.28其他债权投资

其他权益工具投资1400196720.491400196720.49

长期股权投资146325789.74145109704.00投资性房地产

固定资产57059986.9759101026.87在建工程

使用权资产19225031.8420604180.44

无形资产16776528.9713887199.90

长期待摊费用200085.88

1陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产601854278.64544035451.08

其他资产708033398.27639796101.58

资产总计25040395108.7524034170948.98

负债：

短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款

应付职工薪酬528158253.95564051978.42

应交税费223786785.42197315325.08应付款项

合同负债28930202.4866217856.29持有待售负债

预计负债47275030.4644577272.80长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19895207.9021379405.85递延所得税负债

其他负债6775143074.186051634149.21

负债合计7623188554.396945175987.65

股东权益：

股本5113970358.005113970358.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6451671270.046451671270.04

减：库存股

其他综合收益-101708036.26-101708036.26

盈余公积775810695.72707191206.96

一般风险准备260429838.78255957767.05

信托赔偿准备金381916301.66347606557.28

未分配利润4535116126.424314305838.26

归属于母公司所有者权益合计17417206554.3617088994961.33少数股东权益

所有者权益（或股东权益）合计17417206554.3617088994961.33

负债和股东权益总计25040395108.7524034170948.98

法定代表人：姚卫东主管会计工作负责人：贾少龙会计机构负责人：陈建岐

2陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

资产：

货币资金1430816744.381372132851.37结算备付金贵金属拆出资金衍生金融资产

应收款项134507831.33123573342.59合同资产

买入返售金融资产428000000.00702785000.00

持有待售资产1587184.691587184.69

发放贷款和垫款9332683845.159508187654.50

金融投资7568163239.557285643035.90

交易性金融资产2669350319.332947448678.67

债权投资3498616199.732937997636.74其他债权投资

其他权益工具投资1400196720.491400196720.49

长期股权投资146325789.74145109704.00投资性房地产

固定资产57059986.9759101026.87在建工程

使用权资产19225031.8420604180.44

无形资产16776528.9713887199.90

长期待摊费用200085.88

递延所得税资产610451146.72546322998.75

其他资产707449773.57639639524.58

资产总计20453047102.9120418773789.47

负债：

短期借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债卖出回购金融资产款

应付职工薪酬528158253.95564051978.42

应交税费222490805.32197676695.17应付款项

合同负债28930202.4866217856.29持有待售负债

3陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

预计负债47275030.4644577272.80长期借款应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债19895207.9021379405.85递延所得税负债

其他负债2189092244.342435882185.06

负债合计3035841744.453329785393.59

股东权益：

股本5113970358.005113970358.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积6451671270.046451671270.04

减：库存股

其他综合收益-101708036.26-101708036.26

盈余公积775810695.72707191206.96

一般风险准备260429838.78255957767.05

信托赔偿准备金381916301.66347606557.28

未分配利润4535114930.524314299272.81

股东权益合计17417205358.4617088988395.88

负债和股东权益总计20453047102.9120418773789.47

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1408304118.731255722039.90

利息净收入186410426.06312916971.01

其中：利息收入459303947.68464776005.00

利息支出272893521.62151859033.99

手续费及佣金净收入811449612.02605276186.50

其中：手续费及佣金收入814521547.47610256492.20

手续费及佣金支出3071935.454980305.70

投资收益（损失以“-”号填列）448528689.78278025334.77

其中：对联营企业和合营企业的投

1216085.74

资收益以摊余成本计量的金融资产终止

确认产生损益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

4陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

其他收益1352884.10887191.72公允价值变动收益（损失以“-”号填-40013348.9958214107.40

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他业务收入577148.98402248.50

资产处置收益（损失以“-”填列）-1293.22

二、营业总支出492767605.61456055889.08

税金及附加13087039.1011802884.30

业务及管理费404063814.32308536949.45

信用减值损失75285056.79135384359.93其他资产减值损失

其他业务成本331695.40331695.40

三、营业利润（损失以“-”号填列）915536513.12799666150.82

加：营业外收入1000.67803.26

减：营业外支出956687.98210841.29

四、利润总额（损失以“-”号填列）914580825.81799456112.79

减：所得税费用228391307.72200135365.73

五、净利润（损失以“-”号填列）686189518.09599320747.06

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填

686189518.09599320747.06

列）2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类1.归属于母公司股东的净利润（净亏损

686189518.09599320747.06以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

1.不能重分类进损益的其他综合收益

（1）重新计量设定受益计划变动额

（2）权益法下不能转损益的其他综合收益

（3）其他权益工具投资公允价值变动

（4）企业自身信用风险公允价值变动

2.将重分类进损益的其他综合收益

（1）权益法下可转损益的其他综合收益

（2）其他债权投资公允价值变动

（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额

（4）其他债权投资信用损失准备

5陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）现金流量套期储备

（6）外币财务报表折算差额

（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额686189518.09599320747.06

归属于母公司所有者的综合收益总额686189518.09599320747.06归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益

（一）基本每股收益0.13420.1172

（二）稀释每股收益0.13420.1172

法定代表人：姚卫东主管会计工作负责人：贾少龙会计机构负责人：陈建岐

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入1366376978.421220063239.49

利息净收入423555137.01408330325.08

其中：利息收入458045285.17463596515.87

利息支出34490148.1655266190.79

手续费及佣金净收入874826596.17647881880.13

其中：手续费及佣金收入877898531.62652862185.83

手续费及佣金支出3071935.454980305.70

投资收益（损失以“-”号填列）182838386.7194099766.32

其中：对联营企业和合营企业的投资

1216085.74

收益以摊余成本计量的金融资产终止确认

产生损益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

其他收益1352884.10887191.72公允价值变动收益（损失以“-”号填-116771881.3368461827.74

列）

汇兑收益（损失以“-”号填列）

其他业务收入577148.98402248.50

资产处置收益（损失以“-”填列）-1293.22

二、营业总支出450833305.87420393354.55

税金及附加11706757.5810798121.32

业务及管理费389069531.99302254825.75

信用减值损失49725320.90107008712.08其他资产减值损失

其他业务成本331695.40331695.40

三、营业利润（亏损以“－”号填列）915543672.55799669884.94

加：营业外收入1000.67803.26

减：营业外支出956687.98210841.29四、利润总额（亏损总额以“－”号填

914587985.24799459846.91

列）

减：所得税费用228393097.60200136299.26

五、净利润（净亏损以“－”号填列）686194887.64599323547.65

6陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”

686194887.64599323547.65号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收

益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益

的金额

4.其他债权投资信用损失准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

七、综合收益总额686194887.64599323547.65

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金1262853080.011187475579.52

拆入资金净增加额400000000.00

回购业务资金净增加额273054340.85-18507037.15

收到其他与经营活动有关的现金3986688.881928584.14

经营活动现金流入小计1539894109.741570897126.51

客户贷款及垫款净增加额-171100000.001318164315.40为交易目的而持有的金融资产净增加

-589912598.46354915963.20额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金2565116.365914237.86

支付给职工以及为职工支付的现金370960894.54305226759.44

支付的各项税费370419286.87237432132.82

支付其他与经营活动有关的现金59840678.97297760930.98

经营活动现金流出小计42773378.282519414339.70

经营活动产生的现金流量净额1497120731.46-948517213.20

二、投资活动产生的现金流量

7陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金1682521222.901218902527.05

取得投资收益收到的现金422477431.72240954624.23

处置固定资产、无形资产和其他长期

580.0013520.00

资产收回的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金599595269.9655978837.57

投资活动现金流入小计2704594504.581515849508.85

投资支付的现金3358310451.701580477453.39

购建固定资产、无形资产和其他长

90284691.34246889061.85

期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3448595143.041827366515.24

投资活动产生的现金流量净额-744000638.46-311517006.39

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1392100000.001283991600.00

筹资活动现金流入小计1392100000.001283991600.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的

396347741.95221916237.38

现金

支付其他与筹资活动有关的现金1644170793.121360816161.77

筹资活动现金流出小计2040518535.071582732399.15

筹资活动产生的现金流量净额-648418535.07-298740799.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额104701557.93-1558775018.74

加：期初现金及现金等价物余额1430730531.522115419303.38

六、期末现金及现金等价物余额1535432089.45556644284.64

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金1326868252.841231422740.96

拆入资金净增加额400000000.00

回购业务资金净增加额274785000.003590000.00

收到其他与经营活动有关的现金3286688.881928584.14

经营活动现金流入小计1604939941.721636941325.10

客户贷款及垫款净增加额-171100000.001318164315.40为交易目的而持有的金融资产净增加

-521516890.50155930360.05额拆出资金净增加额返售业务资金净增加额

支付手续费及佣金的现金2565116.365914237.86

支付给职工以及为职工支付的现金370960894.54305226759.44

8陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费359733476.89229581499.07

支付其他与经营活动有关的现金44137746.31294035148.90

经营活动现金流出小计84780343.602308852320.72

经营活动产生的现金流量净额1520159598.12-671910995.62

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金571819841.80848489138.54

取得投资收益收到的现金166417204.0099834534.79

处置固定资产、无形资产和其他长期

580.0013520.00

资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计738237625.80948337193.33

投资支付的现金1461010104.501258101412.54

购建固定资产、无形资产和其他长期

90284691.34246889061.85

资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计1551294795.841504990474.39

投资活动产生的现金流量净额-813057170.04-556653281.06

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金1392100000.001283991600.00

筹资活动现金流入小计1392100000.001283991600.00偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现

396347741.95221916237.38

金

支付其他与筹资活动有关的现金1644170793.121360816161.77

筹资活动现金流出小计2040518535.071582732399.15

筹资活动产生的现金流量净额-648418535.07-298740799.15

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额58683893.01-1527305075.83

加：期初现金及现金等价物余额1372132851.372057717253.74

六、期末现金及现金等价物余额1430816744.38530412177.91

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益工具信股其一减托未数东

项目资他盈般：赔分股权本综余风其小股本优永其库偿配东益先续公合公险他计他存准利权合股债积收积准股备润计益备益金

9陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

-707170170

51151347255431

一、上10119889889

397671606957430年期末70812949949

03527557.767.583

余额036.06.61.361.3

8.000.028058.26

269633

加：会计政策变更前前期差错更正其他

-707170170

51151347255431

二、本10119889889

397671606957430年期初70812949949

03527557.767.583

余额036.06.61.361.3

8.000.028058.26

269633

三、本期增减68

343220328328

变动金619447

097810211211

额（减48207

44.3288.593.593.

少以8.71.73

8160303

“－”号6

填列）

686686686

（一）

189189189

综合收

518.518.518.

益总额

090909

（二）所有者投入和减少资本

1．所有

者投入的普通股

2．其他

权益工具持有者投入资本

3．股份

支付计入所有者权益的金额

4．其他

34368---

（三）447

097619465357357

利润分207

44.348379977977

配1.73

88.7229.925.925.

10陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

6930606

68-

1．提取619686

盈余公48194

积8.788.7

2．提取447

447

一般风207

207

险准备1.73

1.73

3．对所---

有者357357357

（或股977977977东）的925.925.925.分配060606

4.提取343

343

信托赔097

097

偿准备44.3

44.3

金8

5．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本

公积转增资本

（或股本）

2．盈余

公积转增资本

（或股本）

3．盈余

公积弥补亏损

4．设定

受益计划变动额结转留存收益

5．其他

综合收益结转留存收益

6．其他

51164-381775260453174174

四、本

3975110191681429511172172

期期末

035671708301.06838.612065065

余额

8.0027036.6695.786.4254.354.3

11陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

0.0267266

上期金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工具少股其一减未数东

项目资他信托盈般：分股权股本优永本综赔偿余风其小其库配东益先续公合准备公险他计他存利权合股债积收金积准股润益计益备

-598162162

51151293234356

一、上43994177177

397671482317925年期末21230160160

03527474.143.301

余额34.342.72.072.0

8.000.087068.36

81499

加：会计政策变更前前期差错更正其其他

-598162162

51151293234356

二、本43994177177

397671482317925年期初21230160160

03527474.143.301

余额34.342.72.072.0

8.000.087068.36

81499

三、本期增减

445445445

变动金

901901901

额（减

636.636.636.

少以

323232

“－”号

填列）

599599599

（一）

320320320

综合收

747.747.747.

益总额

060606

（二）所有者投入和减少资本

1．所

有者投入的普通股

12陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

2．其

他权益工具持有者投入资本

3．股

份支付计入所有者权益的金额

4．其

他

---

（三）153153153利润分419419419

配110.110.110.

747474

1．提

取盈余公积

2．对

股东的分配

3．提---

153153153

取一般

419419419

风险准

110.110.110.

备747474

4．提

取信托赔偿准备

5.其他

（四）所有者权益内部结转

1．资

本公积转增资

本（或股本）

2．盈

余公积转增资

本（或股本）

3．盈

余公积弥补亏损

4．设

13陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

定受益计划变动额结转留存收益

5．其

他综合收益结转留存收益

6．其

他

-598166166

51151293234401

四、本43994636636

397671482317515

期期末21230177177

03527474.143.465

余额34.342.08.408.4

8.000.087064.68

81411

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具减信托

项目：未分一般股东优永资本其他综赔偿盈余股本其库配利风险权益先续公积合收益准备公积他存润准备合计股债金股

-1708

511364513476707143142559

一、上年101708988

9703567120655912029925776

期末余额8036.2395.8

8.0070.047.286.9672.817.05

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1708

511364513476707143142559

二、本年101708988

9703567120655912029925776

期初余额8036.2395.8

8.0070.047.286.9672.817.05

三、本期增减变动34306861220844723282

金额（减9744.9488.1565071.71696少以“－”号38767.7132.58

填列）

（一）综68616861合收益总94889488

额7.647.64

（二）所有者投入

14陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

343068614472

（三）利46533579

9744.9488.071.7

润分配79227792

38763

9.935.06

6861

1.提取盈余6861

9488.

公积9488.

2.提取一般44724472

071.7

风险准备071.7

3.对所有--

者（或股35793579东）的分77927792

配5.065.06

4.提取信托-3430

3430

赔偿准备9744.

9744.

金3838

5.其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资

本（或股本）

2．盈余公

积转增资

本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

15陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

-1741

511364513819775845352604

四、本期101707205

9703567121630106911492983

期末余额8036.2358.4

8.0070.041.665.7230.528.78

上期金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具信托

项目减：其他未分一般股东优永资本赔偿盈余股本其库存综合配利风险权益先续公积准备公积他股收益润准备合计股债金

-1621

511364512934598935692343

一、上年期43927712

9703567128247430424961714

末余额1234.660.3

8.0070.044.872.1406.653.06

388

加：会计政策变更前期差错更正其他

-1621

511364512934598935692343

二、本年期43927712

9703567128247430424961714

初余额1234.660.3

8.0070.044.872.1406.653.06

388

三、本期增减变动金额44594459

（减少以04430443“－”号填6.916.91

列）

59935993

（一）综合

23542354

收益总额

7.657.65

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

16陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（三）利润15341534分配19111911

0.740.74

1．提取盈

余公积

2．对或股

东的分配

3.提取一般15341534

风险准备19111911

0.740.74

4．提取信

托赔偿准备

5.其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

-1666

511364512934598940152343

四、本期期43923617

9703567128247430415401714

末余额1234.097.2

8.0070.044.872.1443.563.06

389

17陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

财务报表附注

一、公司的基本情况

陕西省国际信托股份有限公司（以下简称本公司，在包含子公司时统称“公司”或“本公司”。）成立于1984年，原为陕西省金融联合投资公司。1992年经陕西省经济体制改革委员会（1992）30号文件和中国人民银行陕西省分行（1992）31号文件批准重组为陕西省国际信托投资股份有限公司，在陕西省工商行政管理局领取《企业法人营业执照》，注册号为22053027。公司现持有西安市市场监督管理局于 2023 年 10 月 18 日核发的统一社会信用代码为 91610000220530273T 的《营业执照》以及中国银行保

险监督管理委员会陕西监管局于 2021 年 7 月 7 日颁发的号码为 K0068H261010001 的《金融许可证》。

公司注册资本为 51.14 亿元，注册地址为陕西省西安市高新区科技路 50 号金桥国际广场 C 座，法定代表人为姚卫东。

1994年1月3日经中国证券监督管理委员会证监发审字（1994）1号文审查通过，深圳证券交易所

1994年1月5日深证字（1994）第1号文批准，股票于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易，

股票简称“陕国投Ａ”，股票代码“000563”。

本公司成立至今，股本从上市时114608429股，上市至今其间经历了以下变更过程：

1994年，公司第二届股东大会审议通过了1993年度税后利润分配方案，依据该方案陕国投实施了

每10股送2股派发1元现金分红，此次送股后，公司总股本增至137530114股。

1997年，中国证监会出具了《关于陕省国际信托投资股份有限公司申请配股的批复》（证监上字[1997]94号），核准陕国投向全体股东配售41259034股普通股。1998年1月，陕西会计师事务所出具《验资报告》（陕会验字[1998]006号），公司实际对外配售股份数量为37018234股，股本总额增至

174548348股。

1999年，公司实施送股及公积金转增（10送2转增6），实际送转增139638678股，红股及转增

股于6月11日上市流通，此次送股及公积金转增后，公司总股本为314187026股。

2006年，公司以资本公积金向全体流通股股东转增股本的方式，向全体流通股股东转增44226000股，股本总额增至358413026股。

2012年4月，公司非公开发行新增的22000万股股份完成股份登记和上市，全部为有限售条件的流通股，股本总额增至578413026股。

2013年7月，公司实施了2012年度权益分派方案：以公司2012年12月31日总股本578413026

股为基数向全体股东每10股送红股1股，派0.35元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。分配后，公司总股本为1214667354股。

18陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告2015年11月，公司获得中国证监会出具的《关于核准陕西省国际信托股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可［2015］2538号），批复核准了公司本次非公开发行。公司向包括第一大股东陕西煤业化工公司有限责任公司在内的 8 名发行对象非公开发行了人民币普通股（A 股）330578512股。股本总额增至1545245866股。

2016年4月，公司实施了2015年度利润分配及资本公积金转增股本方案：以公司2015期末总股

本1545245866股为基数，按每10股派发现金红利0.30元（含税），其余未分配利润用于公司经营发展；同时，以资本公积金转增股本，每10股转增10股。利润分配及转增股本前公司总股本为

1545245866股，利润分配及转增股本后总股本增至3090491732股。

2018年4月，公司获得中国证监会出具的《关于核准陕西省国际信托股份有限公司配股的批复》（中国证券监督管理委员会证监许可[2018]479号文），批复核准了公司配股申请。公司向原股东配售

873521114股，股本总额增至3964012846股。

2022年12月，公司获得中国证监会出具的《关于核准陕西省国际信托股份有限公司非公开发行股票的批复》（中国证券监督管理委员会证监许可[2022]878号文），批复核准了公司本次非公开发行。

公司向包括陕西财金投资管理有限责任公司在内的 11 名发行对象非公开发行了人民币普通股（A 股）

1149957512股，股本总额增至5113970358股。

本公司属信托行业，经营范围主要包括：资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、

购并及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居

间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。

本财务报告于2024年8月27日由公司董事会批准报出。

公司合并财务报表范围包括公司本部及自有资金参与并满足企业会计准则有关“控制”定义的32个结构化主体。

详见本附注“六、合并范围的变化”及本附注“七、在其他主体中的权益”相关内容。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础

公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

（二）持续经营

19陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、金融资产和金融负债的确认

和计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量、政府补助、递延所得税资产和递延所得税负债等。

（一）遵循企业会计准则的声明

公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日财务状况以及2024年半年度经营成果和现金流量等有关信息。

（二）会计期间会计期间为公历1月1日至12月31日。

（三）营业周期公司营业周期为12个月。

（四）记账本位币公司以人民币为记账本位币。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

划分为二、三阶段且单项计提预期信风险敞口超过2000万元用损失的金融资产

（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

20陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

（七）合并财务报表的编制方法公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司、结构化主体与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司、结构化主体财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表"少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额"项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。

编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净

资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资

21陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

（九）现金及现金等价物的确认标准公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币财务报表折算

1.外币交易

公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。

2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

22陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（十一）买入返售与卖出回购款项买入返售金融资产是指按规定进行证券回购业务而融出的资金。为买入该等资产所支付的成本按发生时实际支付的款项入账，并在资产负债表中确认。购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认，买入返售的标的资产在表外作备查登记。买入返售业务的买卖差价按实际利率法在返售期间内确认为利息收入。

卖出回购金融资产款是指按规定进行证券回购业务而融入的资金。出售该等资产所得款项按发生时实际收到的款项入账，并在资产负债表中确认。根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认，卖出回购的标的资产仍在资产负债表中确认。卖出回购业务的售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认为利息支出。

（十二）金融资产和金融负债公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产

1）金融资产分类、确认依据和计量方法

公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务

模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。

公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。

23陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。

2）金融资产转移的确认依据和计量方法

公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

（2）金融负债

1）金融负债分类、确认依据和计量方法

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公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债，（根据实际情况进行披露具体金融负债内容）。采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

2）金融负债终止确认条件

当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。

（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

（4）金融资产和金融负债的抵销

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公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他

金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（十三）其他应收款

公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

以组合为基础的评估。对于其他应收款，公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。

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预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于纳入预期信用损失计量的其他应收款，公司评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，运用“三阶段”减值模型分别计量其损失准备、确认预期信用损失：第1阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；第2阶段：如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，但并未将其视为已发生信用减值，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；第

3阶段：对于已发生信用减值的金融工具，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金

额计量其损失准备。

（十四）合同资产

1.合同资产的确认方法及标准

合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，公司将该收款权利作为合同资产。

2.合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

（十五）发放贷款和垫款

发放贷款和垫款，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

1.发放贷款和垫款风险分类

正常贷款：借款人能够履行合同，一直能正常还本付息，不存在任何影响贷款本息及时全额偿还的消极因素，公司对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。

关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如这些因素继续下去，借款人的偿还能力将受到影响。

次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息。

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可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也可能要造成一部分损失，只是因为存在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和未决诉讼等待定因素，损失金额的多少还不能确定。

损失贷款：借款人已无偿还本息的可能，无论采取什么措施和履行什么程序，贷款都注定要损失了，或者虽然能收回极少部分。

2.发放贷款和垫款预期信用损失的确定方法，如有相关业务参照上述（十三）其他应收款的相关内容描述。

（十六）债权投资

债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述（十三）其他应收款的相关内容描述。

（十七）其他债权投资

其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法，如有相关业务参照上述（十三）其他应收款的相关内容描述。

（十八）长期股权投资

公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生

重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。

通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合

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并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。

公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按

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可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控

制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。

公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（十九）固定资产

公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过4000元的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备和其他设备等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法（或其他方法）。公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋及建筑物3053.17

2运输设备4523.75

3办公设备3531.67

4其他设备5519.00

公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（二十）在建工程

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

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（二十一）使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

1.初始计量

在租赁期开始日，公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

2.后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

4.使用权资产的减值

如果使用权资产发生减值，公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

（二十二）无形资产

公司无形资产包括土地使用权、计算机软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有

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证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。

（二十三）长期资产减值

公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程及使用寿命有限的无形资产等项目

进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。

减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

出现减值的迹象如下：

1.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

2.企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

3.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现

值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

4.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

5.资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

6.企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量

或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

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7.其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

（二十四）长期待摊费用

公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十五）合同负债

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务确认为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。公司在向客户转让商品或服务之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

（二十六）职工薪酬

公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

辞退福利是由于职工内部退休计划产生，在办理内部退休日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

其他长期福利是按照会计准则将超过一年后支付的辞退福利重分类而来。

（二十七）租赁负债

1.初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

（1）租赁付款额

租赁付款额，是指公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租

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赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。

（2）折现率

在计算租赁付款额的现值时，公司因无法确定租赁内含利率，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；

*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。公司以中国人民银行公布的 LPR 为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率

2.后续计量

在租赁期开始日后，公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

3.重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。

（二十八）预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符

合以下条件时，公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济

34陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

（二十九）股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。

该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（三十）收入确认原则和计量方法

1.收入确认原则和计量方法

公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。

公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

35陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

满足下列条件之一时，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制公司履约过程中在建的商品。3）在公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，

且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品或服务享有现时收款权利。2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户。3）公司已将该商品的实物转移给客户。4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。5）客户已接受该商品或服务等。

2.具体的收入确认政策：

（1）利息收入利息收入按照金融资产账面余额乘以实际利率计算确定。

实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来现金流入折现至其金融资产账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来贷款损失。

（2）手续费及佣金收入手续费及佣金收入按合同或协议约定的受托人报酬率及提供服务的会计期间确认手续费及佣金收入。

（3）投资收益

投资收益包含各项投资产生的利息收入、股息收入、分红收入以及除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等由于公允价值变动形成的应计入公允价值变动损益之外的已实现利得或损失。

（4）公允价值变动损益公允价值变动损益是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失。

（5）其他业务收入其他业务收入包括房屋租赁收入在内的除上述收入以外的其他经营活动实现的收入。

（三十一）政府补助

政府补助在本公司能够满足政府补助所附条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，

36陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计入其他收益；与公司日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的

暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。

（三十三）持有待售

1.公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此

类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面

37陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2.公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

3.公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分

权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

4.后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金

额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。

划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

5.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项

非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

6.持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的

利息和其他费用继续予以确认。

7.持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待

售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

8.终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

（三十四）信托业务核算方法

38陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，“信托财产与属于受托人所有的财产（以下简称‘固有财产’）相区别，不得归入受托人的固有财产或者成为固有财产的一部分。”公司将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。公司管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。

（三十五）信托赔偿准备金

根据中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，本公司按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金，累计达到注册资本20%时，可不再提取。

（三十六）一般准备

财政部《金融企业准备金计提管理办法》（财金〔2012〕20号），为了防范经营风险，增强金融企业抵御风险能力，金融企业应提取一般准备作为利润分配处理，并作为股东权益的组成部分。一般准备的计提比例由金融企业综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般准备余额不低于风险资产期末余额的1.5%。本公司采用标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。

对于信贷类资产按规定进行风险分类，按照分类及标准风险系数计算潜在风险估计值，并按潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备，当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备；对非信贷资产不实施风险分类，按非信贷资产余额的1.5%计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。

（三十七）信托业保障基金根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10月颁布的“银监发〔2014〕50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，信托业保障基金认购执行下列统一标准：（一）信托公司按净资产余额的1%认购，每年4月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；（二）资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；（三）新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。

（三十八）重要会计政策和会计估计变更

1.公司本年度未发生重要会计政策变更事项。

39陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

2.公司本年度未发生重要会计估计变更事项。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税各项业务收入3%、5%、6%、13%

城市维护建设税应纳增值税7%

教育费附加应纳增值税3%

地方教育费附加应纳增值税2%

企业所得税应纳税所得额25%

自用房产以房产原值的80%或租赁房产之

房产税1.2%、12%租赁收入

五、合并财务报表主要项目注释

以下除特别注明之外，“期末”系指2024年6月30日，“期初”系指2024年1月1日，“本期”系指

2024年1月1日至6月30日，“上期”系指2023年1月1日至6月30日，货币单位为人民币元。

（一）货币资金项目期末余额期初余额

库存现金5251.797751.79

银行存款1528870759.531423156954.79

其他货币资金6556078.137565824.94

合计1535432089.451430730531.52

其中：存放在境外的款项总额

（二）应收款项

1.应收款项分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别计提比例

金额比例(%)金额账面价值

(%)单项计提坏账准备的应收款项按组合计提坏账准备的应收款

133046217.26100.00132913.170.10132913304.09

项

合计133046217.26100.00132913.170.10132913304.09（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)单项计提坏账准备的应收款项

40陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按组合计提坏账准备的应收款

121873174.65100.00114819.260.09121758355.39

项

合计121873174.65100.00114819.260.09121758355.39

2.按组合计提坏账准备

名称期末余额

账面余额坏账准备计提比例（%）

手续费及佣金133046217.26132913.170.10

合计133046217.26132913.170.10

3.应收款项按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）133046217.26121873174.65

小计133046217.26121873174.65

减：坏账准备132913.17114819.26

净值132913304.09121758355.39

4.本期计提、收回或转回坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提

按组合计提114819.2618093.91132913.17

合计114819.2618093.91132913.17

5.公司本期无核销的应收账款。

（三）买入返售金融资产项目期末余额期初余额

1天国债逆回购447231144.84732169667.66

7天国债逆回购25010901.68

14天国债逆回购13126719.71

合计472242046.52745296387.37

（四）持有待售资产减值准预计处置预计处置项目期末账面余额期末账面价值公允价值备费用时间

陕投基金股权1244269.761244269.762210000.008840.002024年前海鹏安股权342914.93342914.931700000.006800.002024年宁波梅山股权1365000.005460.002024年

41陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

减值准预计处置预计处置项目期末账面余额期末账面价值公允价值备费用时间

合计1587184.691587184.695275000.0021100.00

（五）发放贷款和垫款

1.贷款性质

项目期末余额期初余额

企业贷款和垫款10117130297.8610255551151.59

-贷款10057425483.0010228525483.00

-应收利息59704814.8627025668.59

贷款和垫款总额10117130297.8610255551151.59

减：贷款损失准备559889780.02517106042.14

其中：单项计提数514181401.07439318578.64

贷款和垫款账面价值9557240517.849738445109.45

2.贷款和垫款按行业分布情况

行业分布期末余额比例（%）期初余额比例（%）

房地产业3180000000.0031.622780000000.0027.18

公共基础设施业6046625483.0060.125167725483.0050.52

金融保险业180000000.001.79800000000.007.82

其他650800000.006.471480800000.0014.48

小计10057425483.00100.0010228525483.00100.00

应收利息59704814.8627025668.59

贷款和垫款总额10117130297.8610255551151.59

减：贷款损失准备559889780.025.53517106042.145.04

其中：单项计提数514181401.07439318578.64

贷款和垫款账面价值9557240517.849738445109.45

3.贷款和垫款按担保方式分布情况

项目期末余额期初余额

保证贷款6802325483.007393425483.00

信用贷款900000000.00900000000.00

质押贷款2020000000.001600000000.00

抵押贷款335100000.00335100000.00

小计10057425483.0010228525483.00

应收利息59704814.8627025668.59

贷款和垫款总额10117130297.8610255551151.59

减：贷款损失准备559889780.02517106042.14

其中：单项计提数514181401.07439318578.64

贷款和垫款账面价值9557240517.849738445109.45

42陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

4.逾期贷款

期末余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3逾期3年以上合计（含90天）天（含360天）年（含3年）

保证贷款15700000.0015700000.00信用贷款

质押贷款300000000.00300000000.00

抵押贷款244900000.0049100000.00294000000.00

合计244900000.00364800000.00609700000.00

（续）期初余额项目逾期1天至90天逾期90天至360逾期360天至3逾期3年以上合计（含90天）天（含360天）年（含3年）

保证贷款15700000.0015700000.00信用贷款

质押贷款300000000.00300000000.00抵押贷款

合计315700000.00315700000.00

5.贷款损失准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

期初余额77787463.5018991703.59420326875.05517106042.14期初余额在本期

——转入第二阶段-14373659.8614373659.86

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-17705424.6954792798.685696363.8942783737.88本年转回本年转销本年核销其他变动

期末余额45708378.9588158162.13426023238.94559889780.02

注：截至2024年6月30日，建元30号和创元39号项目存在减值情形，按照单项计提减值准备，划分为第三阶段。

（六）交易性金融资产

43陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2804859926.073301634780.04

其中：债务工具投资391617155.29779977803.42

权益工具投资999293455.67929191753.21

信托业保障基金530803799.04536067304.73

资管计划及资管计划收益权347598009.11409216591.47

信托计划及信托收益权303024418.53159540308.67

基金232523088.43487641018.54

合计2804859926.073301634780.04

注：根据《信托业保障基金管理办法》规定，资金信托按新发行金额的1%认购信托业保障基金，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。截至期末，本公司购买标准化产品缴纳的保障基金200175143.15元，代缴融资性资金信托保障基金155166014.38元；根据《信托业保障基金管理办法》规定，信托公司按净资产余额的1%认购信托业保障基金，截至期末，本公司认购此类保障基金171128661.62元；根据《信托业保障基金管理办法》规定，新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购信托业保障基金，截至期末，本公司认购此类业务保障基金4333979.89元。以上合计认购530803799.04元。

（七）债权投资

1.债权投资情况

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

信托计划7733744599.23147096294.067586648305.17

合计7733744599.23147096294.067586648305.17

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

信托计划5981010033.65109221903.375871788130.28

合计5981010033.65109221903.375871788130.28

注：期末余额包含本年因合并结构化主体净增加的债权投资账面价值408803.21万元。

2.债权投资减值准备本期变动情况

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

信托计划109221903.3737874390.69147096294.06

合计109221903.3737874390.69147096294.06

44陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

3.减值准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段减值准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计

用损失(未发生信用用损失(已发生信用信用损失

减值)减值)

期初余额8432988.89100788914.48109221903.37期初债权投资账面余额在本年

——转入第二阶段-1296880.771296880.77

——转入第三阶段

——转回第二阶段

——转回第一阶段

本年计提-506819.9038381210.5937874390.69本年转回本年转销本年核销其他变动

期末余额6629288.22140467005.84147096294.06

4.减值准备本年变动金额重大的账面余额变动情况无。

（八）其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

项目期末余额期初余额

长安银行股份有限公司736914978.48736914978.48

陕西金融资产管理股份有限公司429277023.10429277023.10

永安财产保险股份有限公司234004718.91234004718.91

合计1400196720.491400196720.49

注：根据2018年11月15日“陕西省西安市中级人民法院执行裁定书（2018）陕01执1578号之五”裁定，本公司取得长安银行股份有限公司5.92%的股权，截至2024年6月30日，上述股权过户手续尚未完成。

2.本年非交易性权益工具投资

本年确认的股利其他综合收益转入留存收益的项目累计利得累计损失收入金额长安银行股份有限

25570528.44159891457.02

公司陕西金融资产管理

129277023.10

股份有限公司永安财产保险股份

104996281.09

有限公司

合计25570528.44129277023.10264887738.11

45陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

注：指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：作为公司金融战略布局投资单位，公司是非交易目的的持有，故管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（九）长期股权投资

1.长期股权投资分类

项目期初余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资对合营企业投资

对联营企业投资145109704.001216085.74146325789.74

小计145109704.001216085.74146325789.74

减：长期股权投资减值准备

合计145109704.001216085.74146325789.74

2.长期股权投资明细

本期增减变动被投资单位投资成本期初余额追加投权益法下确认的减少投资资投资损益

一、联营企业民生加银基金管理有

151840157.91145109704.001216085.74

限公司

合计151840157.91145109704.001216085.74

续表：

本期增减变动被投资单位宣告发放现金股期末余额减值准备期末余额计提减值准备其他利或利润

一、联营企业民生加银基金管理有限

146325789.74

公司

合计146325789.74

（十）固定资产项目期末余额期初余额

固定资产57059986.9759101026.87固定资产清理

合计57059986.9759101026.87

1.固定资产明细表

项目房屋建筑物电子设备运输设备其他设备合计

一、账面原值

46陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋建筑物电子设备运输设备其他设备合计

1.期初余额101500562.6011518248.644284657.007159149.29124462617.53

2.本年增加金额307744.2110366.73318110.94

（1）购置307744.2110366.73318110.94

（2）其他增加

3.本年减少金额32664.374800.0037464.37

（1）处置或报废32664.374800.0037464.37

4..期末余额101500562.6011793328.484284657.007164716.02124743264.10

二、累计折旧

1.期初余额45988173.479629725.663581598.196162093.3465361590.66

2.本年增加金额1616795.67398349.31210842.26131290.382357277.62

（1）计提1616795.67398349.31210842.26131290.382357277.62

（2）其他增加

3.本年减少金额31031.154560.0035591.15

（1）处置或报废31031.154560.0035591.15

4.期末余额47604969.149997043.823792440.456288823.7267683277.13

三、减值准备

1.期初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值53895593.461796284.66492216.55875892.3057059986.97

2.期初账面价值55512389.131888522.98703058.81997055.9559101026.87

2.未办妥产权证书的固定资产

项目账面价值未办妥产权证书原因因配套用房不能网签等原因无法办

金桥国际广场房产8057730.49理房产证

合计8057730.49

（十一）使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额56598234.0256598234.02

2.本期增加金额8489922.408489922.40

（1）房产租赁8489922.408489922.40

3.本期减少金额13639509.8713639509.87

4.期末余额51448646.5551448646.55

二、累计折旧

1.期初余额35994053.5835994053.58

47陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目房屋及建筑物合计

2.本期增加金额9869071.009869071.00

（1）计提9869071.009869071.00

3.本期减少金额13639509.8713639509.87

（1）处置13639509.8713639509.87

4.期末余额32223614.7132223614.71

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值19225031.8419225031.84

2.期初账面价值20604180.4420604180.44

（十二）无形资产项目计算机软件合计

一、账面原值

1.期初余额21175149.2221175149.22

2.本年增加金额4002654.904002654.90

(1)购置4002654.904002654.90

3.本年减少金额

（1）处置

4.期末余额25177804.1225177804.12

二、累计摊销

1.期初余额7287949.327287949.32

2.本年增加金额1113325.831113325.83

(1)计提1113325.831113325.83

3.本年减少金额

（1）处置

4.期末余额8401275.158401275.15

三、减值准备

1.期初余额

2.本年增加金额

3.本年减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值16776528.9716776528.97

48陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目计算机软件合计

2.期初账面价值13887199.9013887199.90

（十三）长期待摊费用项目期初余额本年增加本年摊销本年其他减少期末余额租入使用权资产改

200085.88200085.88

良支出

合计200085.88200085.88

（十四）递延所得税资产和递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异差异资产资产

资产减值准备1678858820.70419714705.211530422720.00382605680.00

应付绩效工资419904722.02104976180.51439545876.02109886469.01

辞退福利14469275.023617318.7612597274.623149318.66

租赁负债19895207.904973801.9821379405.855344851.46

预计负债47275030.4611818757.6244577272.8011144318.20其他权益工具投资公

135610715.0133902678.75135610715.0133902678.75

允价值变动交易性金融资产公允

110628375.0827657093.7712612720.423153180.11

价值变动

合计2426642146.19606660536.602196745984.72549186496.19

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税应纳税暂时性差异应纳税暂时性差异负债负债其他权益工具投资公允价值变动交易性金融资产公允价值变动

使用权资产19225031.844806257.9620604180.445151045.11

合计19225031.844806257.9620604180.445151045.11

3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税资产和负递延所得税资产和负项目抵销后期末余额抵销后期初余额债期末互抵金额债期初互抵金额

递延所得税资产-4806257.96601854278.64-5151045.11544035451.08

递延所得税负债-4806257.96-5151045.11

（十五）其他资产

49陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

其他应收款1287119402.971127388784.94159730618.03

其他资产10892300.0010892300.00

应收股利25570528.4425570528.44

其他非流动资产511839951.80511839951.80

合计1835422183.211127388784.94708033398.27

（续）期初余额项目账面余额减值准备账面价值

其他应收款1309896347.461135154558.56174741788.90

其他资产11223995.4011223995.40

应收股利28315713.3628315713.36

其他非流动资产425514603.92425514603.92

合计1774950660.141135154558.56639796101.58

1.其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

代垫款项1271254258.311291340060.14

往来款15865144.6618556287.32

合计1287119402.971309896347.46

（2）按账龄披露账龄期末余额

1年以内（含1年）13879683.63

1-2年295303830.13

2-3年795437.62

3年以上977140451.59

合计1287119402.97

（3）按坏账计提方法披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比

金额比例(%)金额账面价值

例(%)单项计提坏账准备的应收款项

50陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额账面余额坏账准备类别计提比

金额比例(%)金额账面价值

例(%)

其中：代垫款项1270068514.9898.681125306342.3788.60144762172.61按组合计提坏账准备的应收款项

其中：代垫款项1185743.330.091017917.2685.85167826.07

往来款15865144.661.231064525.316.7114800619.35

合计1287119402.97100.001127388784.9487.59159730618.03（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)单项计提坏账准备的应收款项

其中：代垫款项1290309881.2898.511132840356.2787.80157469525.01按组合计提坏账准备的应收款项

其中：代垫款项1030178.860.081029096.6899.891082.18

往来款18556287.321.411285105.616.9317271181.71

合计1309896347.46100.001135154558.5686.66174741788.90

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计

用损失(未发生信信用损失(已发生信用损失

用减值)信用减值)

期初余额710882.0694287.401134349389.101135154558.56期初余额在本年

--转入第二阶段-169.11169.11

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本年计提（本期计提）-303372.0185537.826292165.296074331.10

本年转回（本期转回）13840104.7213840104.72

本年转销（本年转销）

本年核销（本期核销）其他变动

期末余额407340.94179994.331126801449.671127388784.94

51陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本年（期）变动金额类别期初余额收回或其他期末余额计提转销或核销转回

代垫款项1133869452.956294911.4013840104.721126324259.63

往来款1285105.61-220580.301064525.31

合计1135154558.566074331.1013840104.721127388784.94

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况款项占比单位名称期末余额账龄坏账准备性质（%）

0-3年、3年

信托业务部门代垫款项1271254258.3198.771126324259.63以上

中国泛海控股集团有限公1年以内、3

往来款3360305.560.2648904.61司北京分公司年以上福建顶点软件股份有限公

往来款2327787.611年以内0.18131216.75司

1年以内、3

上海东干实业有限公司往来款1290586.930.1018843.03年以上

恒生电子股份有限公司往来款1094867.250-2年0.08176268.79

合计1279327805.6699.391126699492.81

2.其他资产

项目期末余额期初余额

抵债房产10892300.0011223995.40

合计10892300.0011223995.40

3.应收股利

项目期末余额期初余额

应收长安银行股利25570528.4428315713.36

合计25570528.4428315713.36

4.其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付资产购置款511839951.80425514603.92

合计511839951.80425514603.92

（十六）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

短期薪酬523164208.51303964256.01329984887.28497143577.24

离职后福利-设定提存计划28290495.2928866413.5240611507.1216545401.69

辞退福利12597274.625360897.703488897.3014469275.02

52陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

合计564051978.42338191567.23374085291.70528158253.95

2.短期薪酬

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴439545876.02260806747.09280447901.09419904722.02

职工福利费7389800.667389800.66

社会保险费20290421.6116333499.2723844952.2612778968.62

其中：医疗保险费19132817.0116100161.9523691775.8111541203.15

工伤保险费257696.41190730.33153176.45295250.29

生育保险费899908.1942606.99942515.18

住房公积金670364.0610130087.7610108613.24691838.58

工会经费和职工教育经费62657546.829304121.238193620.0363768048.02

合计523164208.51303964256.01329984887.28497143577.24

3.设定提存计划

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

基本养老保险4271.0612424384.5712412660.1115995.52

失业保险费553029.66461847.29465652.44549224.51

企业年金缴费27733194.5715980181.6627733194.5715980181.66

合计28290495.2928866413.5240611507.1216545401.69

（十七）应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税169986574.48141439932.36

增值税40547582.4645295633.54

个人所得税7362025.623981125.18

城市维护建设税2838330.783170694.22

教育费附加2027379.122264784.51

水利基金720640.84848062.49

房产税279160.76289951.78

土地使用税25091.3625091.56

印花税49.44

合计223786785.42197315325.08

（十八）合同负债项目期末余额期初余额

预收受托人报酬等28930202.4866217856.29

合计28930202.4866217856.29

53陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（十九）预计负债项目期末余额期初余额

信托项目预计损失47275030.4644577272.80

合计47275030.4644577272.80

（二十）租赁负债项目期末余额期初余额

租赁负债19895207.9021379405.85

其中：一年内到期的租赁负债14790822.2115691058.22

合计19895207.9021379405.85

（二十一）其他负债项目期末余额期初余额

应付股利1065906.321065906.32

预收账款466584413.10466584413.10

其他应付款4612691892.603642202203.43

其他负债1694800862.161941781626.36

合计6775143074.186051634149.21

1.应付股利

项目期末余额期初余额

应付少数股东1065906.321065906.32

合计1065906.321065906.32

2.预收账款

项目期末余额期初余额

预收股权转让价款466584413.10466584413.10

合计466584413.10466584413.10

3.其他应付款

款项性质期末余额期初余额

结构化主体合并形成的应付款项4588233741.993615751964.15

应付款项17937876.0519923016.62

保证金5779557.015788428.71

其他740717.55738793.95

合计4612691892.603642202203.43

4.其他负债

54陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

信保基金公司提供的流动资金910000000.001634302600.00

信保基金公司提供的非流动资金782100000.00300000000.00

应付信保基金利息2700862.167479026.36

合计1694800862.161941781626.36

注：根据《关于信托公司与专业机构合作处置风险资产的通知》（银保监办发[2021]55号），本公司作为转让方与受让方中国信托业保障基金有限责任公司（以下简称“信保基金公司”）签订《债权转让协议》，约定：第一，本公司以截至基准日3项标的债权及其项下的全部权力、权益和利益转让给信保基金公司。第二，转让方在标的债权文件项下的任何义务和责任均由转让方承担，受让方不因受让标的债权而承担标的债权文件项下任何义务和责任。信保基金公司因受让标的债权向本公司支付转让价款

78210.00万元。

同时，本公司作为受托人与委托人信保基金公司签订《委托代理协议》，约定：第一，信保基金公司委托本公司代为管理和处置标的债权，委托期限为24个月。第二，委托代理协议约定的委托期限届满（包括提前终止）且本公司已按照协议约定向信保基金公司足额支付最低清收额总额或全部最低清收

额余额的，本公司有权继续向债务人清收标的债权，清收所得款项作为清收奖励全部归本公司所有。第三，标的债权于委托期限届满（包括提前终止）且本公司已按照协议约定向信保基金公司足额支付最低清收额总额或全部最低清收额余额的，自信保基金公司收到前述款项之日自动无偿转让至本公司。

（二十二）股本

本年变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股小计

股份总额5113970358.005113970358.00

（二十三）资本公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

股本溢价6311739953.106311739953.10

其他资本公积139931316.94139931316.94

合计6451671270.046451671270.04

（二十四）其他综合收益本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其他综本年所得税前发他综合收益当期合收益当期转入留存生额转入损益收益

一、不能重分类进损益的其

-101708036.26他综合收益

55陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：其他权益工具投资公

-101708036.26允价值变动

其他综合收益合计-101708036.26

（续）本期发生额项目税后归属于期末余额

减：所得税费用税后归属于母公司少数股东

一、不能重分类进损益的其他

-101708036.26综合收益

其中：其他权益工具投资公允

-101708036.26价值变动

其他综合收益合计-101708036.26

（二十五）盈余公积项目期初余额本年增加本年减少期末余额

法定盈余公积707191206.9668619488.76775810695.72

合计707191206.9668619488.76775810695.72

（二十六）一般风险准备项目期初余额本年增加本年减少期末余额

一般风险准备255957767.054472071.73260429838.78

合计255957767.054472071.73260429838.78

（二十七）信托赔偿准备金项目期初余额本年增加本年减少期末余额

信托赔偿准备金347606557.2834309744.38381916301.66

合计347606557.2834309744.38381916301.66

（二十八）未分配利润项目本年上年

上年期末余额4314305838.263569253018.36

加：期初未分配利润调整数

其中：会计政策变更

本年期初余额4314305838.263569253018.36

加：本期归属于母公司所有者的净利润686189518.091082484801.86其他综合收益结转留存收益

减：提取法定盈余公积68619488.76108248164.82

提取信托赔偿准备金34309744.3854124082.41

提取一般风险准备4472071.7321640623.99

应付普通股股利357977925.06153419110.74

本年期末余额4535116126.424314305838.26

（二十九）利息净收入

56陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

利息收入459303947.68464776005.00

利息支出272893521.62151859033.99

利息净收入186410426.06312916971.01

（三十）手续费及佣金净收入项目本期发生额上期发生额

手续费及佣金收入814521547.47610256492.20

手续费及佣金支出3071935.454980305.70

手续费及佣金净收入811449612.02605276186.50

（三十一）投资收益项目本期发生额上期发生额

债权投资在持有期间取得的利息收入374956713.89261883401.50

交易性金融资产在持有期间的投资收益39658860.5927822950.70

处置交易性金融资产取得的投资收益7126501.12-11681017.43

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入25570528.44

权益法核算的长期股权投资收益1216085.74

合计448528689.78278025334.77

（三十二）其他收益产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还1352884.10887191.72

合计1352884.10887191.72

（三十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-40013348.9958214107.40

合计-40013348.9958214107.40

（三十四）其他业务收入、其他业务成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

其他业务577148.98331695.40402248.50331695.40

合计577148.98331695.40402248.50331695.40

（三十五）资产处置收益计入本年非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产处置收益-1293.22-1293.22

其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益

57陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

计入本年非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

未划分为持有待售的非流动资产处置收益-1293.22-1293.22

其中:固定资产处置收益-1293.22-1293.22使用权资产处置收益

合计-1293.22-1293.22

（三十六）税金及附加项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税6191169.535486381.11

教育费附加4422263.963918843.64

水利基金1519359.351210960.71

房产税599259.34566628.83

印花税300603.20568055.59

土地使用税50183.7247814.42

车船使用税4200.004200.00

合计13087039.1011802884.30

（三十七）业务及管理费项目本期发生额上期发生额

职工薪酬337207008.20256419489.51

使用权资产折旧9869071.009226996.52

业务宣传、广告费9056995.205622484.49

办公费7162837.626906338.73

物业及租赁费3902487.353985624.41

咨询费6444207.032412269.72

固定资产折旧2357277.622469578.06

差旅费2622004.522655685.72

业务招待费131064.202355502.66

无形资产摊销1113325.83829526.58

修理费85190.38500395.06

托管及管理费19183878.858620444.57

监管费1421423.681408042.57

残保金143166.00841274.91

其他3363876.844283295.94

合计404063814.32308536949.45

（三十八）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失18093.9112453.83

其他应收款坏账损失-7765773.6241563814.22

58陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

贷款减值损失42783737.8866182380.32

信托项目预计损失2697757.6621382794.57

债权投资减值损失37551240.966242916.99

合计75285056.79135384359.93

（三十九）营业外收入计入本年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

其他1000.67803.261000.67

合计1000.67803.261000.67

（四十）营业外支出计入本年非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

捐赠、扶贫支出50102.53161903.9650102.53

罚没款900000.00900000.00

其他6585.4548937.336585.45

合计956687.98210841.29956687.98

（四十一）所得税费用

1.所得税费用

项目本期发生额上期发生额

当年所得税费用293859845.94213574404.10

递延所得税费用-65468538.22-13439038.37

合计228391307.72200135365.73

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

本年合并利润总额914580825.81

按法定/适用税率计算的所得税费用228645206.45子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响

非应税收入的影响-304021.44

不可抵扣的成本、费用和损失的影响50122.70使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

所得税费用228391307.72

59陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（四十二）其他综合收益

详见本附注“五、（二十四）其他综合收益”相关内容。

（四十三）现金流量表项目

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

往来资金1246625.31563093.40

与经营活动相关的结构化主体其他委托人本金700000.00

政府补助1434057.15940423.22

经营租赁收入606006.42425067.52

合计3986688.881928584.14

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

业务及管理费48148953.0134969968.02

支付的租金3887521.543685495.59

捐赠支出37102.53161903.60日常经营往来资金6847516.44258894626.44

其他919585.4548937.33

合计59840678.97297760930.98

3.收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

与投资活动相关的结构化主体其他委托人本息净额599595269.9655978837.57

合计599595269.9655978837.57

4.收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到保障基金公司资金1392100000.001283991600.00

合计1392100000.001283991600.00

5.支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

归还保障基金公司资金1634302600.001350000000.00

支付的租金9868193.1210816161.77

合计1644170793.121360816161.77

（四十四）现金流量表补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

60陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润686189518.09599320747.06

加：资产减值准备

信用减值损失75285056.79135384359.93

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

2357277.622469578.06

折旧

使用权资产折旧9869071.009226996.52

无形资产摊销1113325.83829526.58

长期待摊费用摊销200085.88300128.82

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

1293.22（收益以“-”填列）

固定资产报废损失（收益以“-”填列）

公允价值变动损益（收益以“-”填列）40013348.99-58214107.40

财务费用（收益以“-”填列）

投资损失（收益以“-”填列）-439800223.71-286843819.97

递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-57818827.56-20025606.23

递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）6586567.86

存货的减少（增加以“-”填列）

经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）1176539670.07-1801371761.75

经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）3171135.24463820177.32其他

经营活动产生的现金流量净额1497120731.46-948517213.20

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1535432089.45556644284.64

减：现金的期初余额1430730531.522115419303.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额104701557.93-1558775018.74

2.现金和现金等价物

项目期末余额期初余额

现金1535432089.451430730531.52

其中：库存现金5251.797751.79

可随时用于支付的银行存款1528879759.531423156954.79

可随时用于支付的其他货币资金6547078.137565824.94可用于支付的存放中央银行款项

61陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额存放同业款项拆放同业款项现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

期末现金和现金等价物余额1535432089.451430730531.52

（四十五）所有权或使用权受到限制的资产项目期末账面价值受限原因

发放贷款和垫款147030339.07其他负债

其他应收款138413415.79其他负债

合计285443754.86

注：使用受限的贷款项目创元39号期末账面余额为495100000.00元，已计提减值348069660.93元，账面价值147030339.07元；使用受限的其他应收款项目利泽1号期末账面余额为285000000.00元，已计提减值146586584.21元，账面价值138413415.79元。

六、合并范围的变化本年增加了本公司实施控制的6个结构化主体；另外期初控制的26个结构化主体其中3个结构化主体本期到期清算，23个结构化主体本期仍存续，故纳入合并范围。详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

七、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

若干结构化主体——————

2.纳入合并财务报表范围的结构化主体

按照《企业会计准则第33号—合并财务报表》的规定，本公司将以自有资金参与、并满足准则规定的“控制”定义的结构化主体纳入合并报表范围。

项目期末数量/余额期初数量/余额

纳入合并的产品数量（个数）3228

纳入合并的结构化主体的总资产（元）8824416822.297672197146.42

62陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末数量/余额期初数量/余额本公司在上述结构化主体的权益体现在资产负债表中债权投资

8307160125.147210313862.63

和交易性金融资产的总金额（元）

本公司作为结构化主体的管理人，对结构化主体拥有权力且其他投资者没有实质性的权利，同时本公司承担并有权获取可变回报，且该回报的比重及变动性均较为重大，本公司认为：本公司在结构化主体中享有较大的实质性权力，为主要责任人，对结构化主体构成控制。合并上述结构化主体对本公司

2024年6月30日的财务状况及2024半年度的经营成果及现金流量影响并不重大，因此，未对这些被

合并主体的财务信息进行单独披露。

（二）在合营企业或联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计146325789.74145109704.00

下列各项按持股比例计算的合计数1216085.74-6730453.91

--净利润1216085.74-6730453.91

--其他综合收益

--综合收益总额1216085.74-6730453.91

（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体

1.本公司作为受托管理人的信托计划

本公司作为受托管理人，按照委托人意愿以公司名义对受托的货币资金或其他财产进行管理或处分，并从中收取手续费。本公司作为信托计划受托人管理信托计划获取的可变回报并不重大，因此不纳入合并范围。截至2024年6月30日，本公司因未纳入合并范围仅作为受托人管理的收取的手续费及佣金收入为81452.15万元。

2.本公司投资的未纳入合并范围的结构化主体

本公司投资的由本公司作为受托人管理的信托计划及由第三方设立及管理的其他结构化主体，本公司并未控制该等结构化主体，亦未向该等结构化主体提供财务支持或其他类型的支持，因此不纳入合并范围。

本公司投资的未纳入合并财务报表范围的结构化主体在本公司资产负债表中的相关资产负债项目账

面价值及最大损失风险敞口列示如下：

项目期末余额最大损失风险敞口

63陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额最大损失风险敞口

交易性金融资产303024418.53303024418.53

债权投资460771200.27460771200.27

八、政府补助

1.报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2.涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3.计入当期损益的政府补助

□适用□不适用会计科目本期发生额上期发生额

其他收益1352884.10887191.72

九、关联方及关联交易

（一）关联方关系

1.本公司的主要股东情况

对本公司的注册资本对本公司的主要股东名称注册地业务性质表决权比例

(万元)持股比例(%)

(%)

陕西煤业化工集团有煤炭开采、销售、加工和

西安市1018000.0026.8026.80限责任公司综合利用等

高速公路项目的建设、养护陕西交控资产管理有

西安市管理、收费、资本运营和配1000000.0016.7616.76限责任公司套开发服务等本公司最终控制方是陕西省人民政府国有资产监督管理委员会。为贯彻落实《中共中央国务院关于完善国有金融资本管理的指导意见》（中发〔2018〕25号）、《中共陕西省委陕西省人民政府关于完善国有金融资本管理的实施意见》（陕发〔2019〕9号）等文件精神，完善陕西省属国有金融资本管理体制，陕西省人民政府授权陕西省财政厅履行陕西省属国有金融资本出资人职责。

2.联营企业

本公司联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系民生加银基金管理有限公司本公司之联营企业

64陕西省国际信托股份有限公司2024年半年度财务报告

（二）关联交易

1.公司信托财产与主要股东及其控股子公司之间的关联交易

2017年7月3日-2017年9月19日，公司受托将信托资金115.83亿元分次投资于大股东陕西煤业

化工集团有限责任公司合伙设立的西安陕煤建投投资合伙企业（有限合伙）。截至2024年6月30日，剩余信托规模为45.59亿元，信托期限至2025年7月3日。

2.关键管理人员

项目名称本期发生额上期发生额

薪酬合计11171637.8110850679.00

十、与金融工具相关风险