我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

我爱我家控股集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：我爱我家控股集团股份有限公司

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金3411464062.053561443709.40结算备付金拆出资金

交易性金融资产332645435.67337056968.45衍生金融资产应收票据

应收账款471553835.93585445286.53

应收款项融资100000.00300190.00

预付款项1482649944.581485940996.41应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款1331851562.341229154331.28

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货426926970.87455684639.71

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产3918626380.273904314065.83

其他流动资产229273701.19241721754.62

流动资产合计11605091892.9011801061942.23

非流动资产：

2我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款147623399.8522130122.93

长期股权投资95914257.0994409073.01

其他权益工具投资19056270.2719056270.27其他非流动金融资产

投资性房地产2399739217.472436025939.00

固定资产203804239.35274376591.43

在建工程666000367.54633775649.62生产性生物资产油气资产

使用权资产10280124495.8310086128709.19

无形资产1266194683.991197801131.93

其中：数据资源

开发支出82465486.30113859083.52

其中：数据资源

商誉4460706534.324498685306.97

长期待摊费用478532004.90541155189.90

递延所得税资产675400964.12658125043.58其他非流动资产

非流动资产合计20775561921.0320575528111.35

资产总计32380653813.9332376590053.58

流动负债：

短期借款1125622523.461210188132.68向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41059000.0054992600.00

应付账款294861794.68349940739.54

预收款项780641997.03728924332.32

合同负债688043139.83711301709.12卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬370342010.90368706925.23

应交税费737369682.68984922186.75

其他应付款1859024058.581888520260.01

其中：应付利息0.00

应付股利433390.00651574.07

3我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债9936173908.1510224021059.41

其他流动负债53305921.4247772770.80

流动负债合计15886444036.7316569290715.86

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1052898806.691057867310.69应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债5226507104.104591300409.58

长期应付款501801.61501505.73长期应付职工薪酬预计负债

递延收益0.00

递延所得税负债628193842.02600988721.09其他非流动负债

非流动负债合计6908101554.426250657947.09

负债合计22794545591.1522819948662.95

所有者权益：

股本2355500851.002355500851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5471586493.465462734918.08

减：库存股

其他综合收益326193106.80326839967.33专项储备

盈余公积131292712.71131292712.71一般风险准备

未分配利润1224057810.031194700316.93归属于母公司所有者权益合

9508630974.009471068766.05

计

少数股东权益77477248.7885572624.58

所有者权益合计9586108222.789556641390.63

负债和所有者权益总计32380653813.9332376590053.58

法定代表人：谢勇主管会计工作负责人：张海琼会计机构负责人：张海琼

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金36913171.988033038.73

4我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资预付款项

其他应收款1659615376.491667588352.91

其中：应收利息

应收股利166863978.86166863978.86存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产212606.87

流动资产合计1696528548.471675833998.51

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资7789752819.957777824611.49其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产674742200.00674742200.00

固定资产61639243.2986945883.70在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产4656894.955049362.03

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用563698.11682456.53

递延所得税资产48294905.23其他非流动资产

非流动资产合计8579649761.538545244513.75

资产总计10276178310.0010221078512.26

流动负债：

短期借款80126666.6780139333.34交易性金融负债

5我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

衍生金融负债应付票据

应付账款3772259.853772259.85

预收款项5215182.261324140.14合同负债

应付职工薪酬2484784.082481700.74

应交税费10451547.214475853.05

其他应付款772331374.63802428272.61

其中：应付利息

应付股利400000.00400000.00持有待售负债

一年内到期的非流动负债108706229.17161840401.05其他流动负债

流动负债合计983088043.871056461960.78

非流动负债：

长期借款257140000.00214995000.00应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债284509551.98229097495.06其他非流动负债

非流动负债合计541649551.98444092495.06

负债合计1524737595.851500554455.84

所有者权益：

股本2355500851.002355500851.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积5847629350.905838777775.52

减：库存股

其他综合收益-1957754.83-1957754.83专项储备

盈余公积119461877.04119461877.04

未分配利润430806390.04408741307.69

所有者权益合计8751440714.158720524056.42

负债和所有者权益总计10276178310.0010221078512.26

3、合并利润表

单位：元

6我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入5815193294.856264454021.34

其中：营业收入5815193294.856264454021.34利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本6538625045.736873509145.97

其中：营业成本5312394278.025583811645.81利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加24267956.0733500853.03

销售费用272577301.06367316834.65

管理费用557367337.09569583960.39

研发费用24922954.308520084.30

财务费用347095219.19310775767.79

其中：利息费用447603814.34418848033.44

利息收入121810686.40128809943.48

加：其他收益42018058.12-8748005.38

投资收益（损失以“—”号填列）73986390.554353680.32

其中：对联营企业和合营企业的投资收益2167847.821422897.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）909458.781455040.01

信用减值损失（损失以“—”号填列）-10918742.36-11387890.56

资产减值损失（损失以“—”号填列）-849050.19-327549.67

资产处置收益（损失以“—”号填列）648900297.44590665404.83

三、营业利润（亏损以“—”号填列）30614661.46-33044445.08

加：营业外收入14166482.9713522882.03

减：营业外支出6169390.0514339865.57

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）38611754.38-33861428.62

减：所得税费用10209637.0814565550.12

五、净利润（净亏损以“—”号填列）28402117.30-48426978.74

7我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）28402117.30-48426978.74

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）29357493.10-48810555.21

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-955375.80383576.47

六、其他综合收益的税后净额-646860.53-92695.09

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-646860.53-92695.09

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-646860.53-92695.09

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额-642606.42-50578.02

7.其他-4254.11-42117.07

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额27755256.77-48519673.83

归属于母公司所有者的综合收益总额28710632.57-48903250.30

归属于少数股东的综合收益总额-955375.80383576.47

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.0125-0.0207

（二）稀释每股收益0.0125-0.0207

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：谢勇主管会计工作负责人：张海琼会计机构负责人：张海琼

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入17046098.5021697673.99

8我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

减：营业成本0.000.00

税金及附加2368229.373127342.68

销售费用1921241.77

管理费用7839226.2117580857.16研发费用

财务费用9125096.2610051198.90

其中：利息费用12775293.6013751615.01

利息收入3658167.443671022.86

加：其他收益17854577.0519799.66

投资收益（损失以“—”号填列）37394.752.00

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）-20731.04-8952.21

资产减值损失（损失以“—”号填列）-10658.39

资产处置收益（损失以“—”号填列）13589046.62

二、营业利润（亏损以“—”号填列）29173834.04-10982775.46

加：营业外收入8400.0084861.35

减：营业外支出35036.00

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）29182234.04-10932950.11

减：所得税费用7117151.69-2716553.56

四、净利润（净亏损以“—”号填列）22065082.35-8216396.55

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）22065082.35-8216396.55

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

9我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额22065082.35-8216396.55

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金6075659434.566709246460.56客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金3616426744.185622401456.61

经营活动现金流入小计9692086178.7412331647917.17

购买商品、接受劳务支付的现金1313400158.771294404280.93客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金2274289323.262704790058.09

支付的各项税费331257072.55389921449.69

支付其他与经营活动有关的现金3834064011.105872670896.74

经营活动现金流出小计7753010565.6810261786685.45

经营活动产生的现金流量净额1939075613.062069861231.72

二、投资活动产生的现金流量：

10我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

收回投资收到的现金535500000.00645435687.58

取得投资收益收到的现金463582.476158628.28

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4534901273.484294888615.91

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额124356824.81收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计5195221680.764946482931.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金116747589.25116324512.86

投资支付的现金531000000.00696804485.34质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计647747589.25813128998.20

投资活动产生的现金流量净额4547474091.514133353933.57

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金992670000.001912438132.81

收到其他与筹资活动有关的现金70018938.06111524959.61

筹资活动现金流入小计1062688938.062023963092.42

偿还债务支付的现金1140048077.271824657336.14

分配股利、利润或偿付利息支付的现金68008894.5865736759.54

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润6860000.000.00

支付其他与筹资活动有关的现金6521408896.685871014927.44

筹资活动现金流出小计7729465868.537761409023.12

筹资活动产生的现金流量净额-6666776930.47-5737445930.70

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-180227225.90465769234.59

加：期初现金及现金等价物余额3274586769.683419924208.43

六、期末现金及现金等价物余额3094359543.783885693443.02

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金20582363.6124527387.14收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金908092849.12569180457.98

经营活动现金流入小计928675212.73593707845.12

11我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金468666.426860331.45

支付的各项税费3137345.694638043.27

支付其他与经营活动有关的现金911229923.77649024956.11

经营活动现金流出小计914835935.88660523330.83

经营活动产生的现金流量净额13839276.85-66815485.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金24000000.00

取得投资收益收到的现金37394.752.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额38780593.80处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计62817988.552.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金24000000.004485.34取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计24000000.004485.34

投资活动产生的现金流量净额38817988.55-4483.34

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金130000000.00233000000.00收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计130000000.00233000000.00

偿还债务支付的现金140825000.00155000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金12952132.1513972291.68

支付其他与筹资活动有关的现金8000.00

筹资活动现金流出小计153777132.15168980291.68

筹资活动产生的现金流量净额-23777132.1564019708.32

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额28880133.25-2800260.73

加：期初现金及现金等价物余额8033038.734757427.15

六、期末现金及现金等价物余额36913171.981957166.42

12我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他权益工具一减

项目专般：

优永项风其股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他存备准股债股备

一、上年期末余额2355500851.005462734918.08326839967.33131292712.711194700316.939471068766.0585572624.589556641390.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2355500851.005462734918.08326839967.33131292712.711194700316.939471068766.0585572624.589556641390.63

三、本期增减变动

金额（减少以“—”号8851575.38-646860.5329357493.1037562207.95-8095375.8029466832.15填列）

（一）综合收益总

-646860.5329357493.1028710632.57-955375.8027755256.77额

（二）所有者投入

8851575.388851575.388851575.38

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

8851575.388851575.388851575.38

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-7140000.00-7140000.00

13我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-7140000.00-7140000.00

股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2355500851.005471586493.46326193106.80131292712.711224057810.039508630974.0077477248.789586108222.78上年金额

单位：元

2023年半年度

项目归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合计

14我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他权益工具一益减专般

：

优永项风其股本其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润小计先续储险他他存股债备准股备

一、上年期末余额2355500851.005431754404.28330075359.74131292712.712049040595.2510297663922.9898977105.3510396641028.33

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2355500851.005431754404.28330075359.74131292712.712049040595.2510297663922.9898977105.3510396641028.33

三、本期增减变动

金额（减少以“—”号22128938.42-92695.09-48810555.21-26774311.88-9318423.53-36092735.41填列）

（一）综合收益总

-92695.09-48810555.21-48903250.30383576.47-48519673.83额

（二）所有者投入

22128938.4222128938.4222128938.42

和减少资本

1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

22128938.4222128938.4222128938.42

所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-9702000.00-9702000.00

1．提取盈余公积

2．提取一般风险

准备3．对所有者（或-9702000.00-9702000.00

股东）的分配

15我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2355500851.005453883342.70329982664.65131292712.712000230040.0410270889611.1089658681.8210360548292.92

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工减

具专：

项目项其股本优永资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续存他备股债股

16我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、上年期末余额2355500851.005838777775.52-1957754.83119461877.04408741307.698720524056.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2355500851.005838777775.52-1957754.83119461877.04408741307.698720524056.42

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）8851575.3822065082.3530916657.73

（一）综合收益总额22065082.3522065082.35

（二）所有者投入和减少资本8851575.388851575.38

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额8851575.388851575.38

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

17我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

四、本期期末余额2355500851.005847629350.90-1957754.83119461877.04430806390.048751440714.15上年金额

单位：元

2023年半年度

股本其他权益工具减专

项目：

优永项其其资本公积库其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计先续储他他存股债备股

一、上年期末余额2355500851.005807797261.72-1957754.83119461877.04415661532.738696463767.66

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额2355500851.005807797261.72-1957754.83119461877.04415661532.738696463767.66

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）22128938.42-8216396.5513912541.87

（一）综合收益总额-8216396.55-8216396.55

（二）所有者投入和减少资本22128938.4222128938.42

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额22128938.4222128938.42

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

18我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额2355500851.005829926200.14-1957754.83119461877.04407445136.188710376309.53

19我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

我爱我家控股集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）的发起人昆明百货

大楼创建于1959年，是建国后国家兴建的第一批大型商业企业。1992年经昆明市体改委昆

体改（1992）33号文批准，以昆明百货大楼作为独立发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司于1992年11月30日在云南省工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码：915301002165755081。

本公司注册地为云南省昆明市，组织形式为股份有限公司。报告期内，总部地址为北京市朝阳区朝来高科技产业园西区创远路36号院8号楼。报告期后公司迁入新址办公，办公地址自2024年8月起变更为北京市朝阳区北辰东路8号院7号楼。

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司所处行业、经营范围、主要产品或提供的劳务主要包括：互联网技术研发和维护；

信息技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；电子商务平台营运开发建设管理;数据处理；物流信息服务；物联网技术服务；房地产经纪业务；住房租赁经营；物业服务；建筑装

修装饰工程的设计及施工；酒店管理；商场经营管理；商务信息咨询；进出口贸易；设计、

制作、代理、发布各类广告（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

3、本公司的母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的母公司为西藏太和先机投资管理有限公司，持有本公司17.45%的股权；太和先机的实际控制人谢勇持有本公司5.52%的股权，谢勇合计控制本公司22.97%的股权。

4、本公司股权变化情况

公司于1993年10月25日经中国证券监督管理委员会证监发审字（1993）83号批准，首次向社会公众公开发行人民币普通股3000万股，全部为公司向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，于1993年12月9日在昆明完成发行，1994年2月2日在深圳证券交易所上市。

公司于1995年10月11日经中国证券监督管理委员会证监发审字（1995）57号文批准，向全体股东进行配股，本次配股新增股份1440.00万股于1995年12月1日在深圳证券交

20我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告易所上市交易。本次配股完成后，公司股份总数为13440.00万元。

公司于2011年12月12日经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]1976号核准，向特定对象非公开发行人民币普通股3012.8662万股购买资产，本次新增股份于2011年12月

28日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司股份总数为16452.8662万股。

公司于2013年5月23日经2012年年度股东大会批准，实施限制性股票激励计划，通过向激励对象定向发行新股，授予692.98万股限制性股票，本次授予股份于2013年6月21日上市。本次限制性股票授予完成后，公司股份总数为17145.8462万股。

经公司2012年年度股东大会授权，公司回购注销不符合激励条件的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票158.6422万股，本次回购注销手续于2014年10月31日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成后，公司股份总数为16987.204万股。

公司于2015年4月1日经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]513号核准，向特定对象非公开发行人民币普通股30000万股，本次新增股份于2015年4月24日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司股份总数为46987.204万股。

经公司2012年年度股东大会授权，公司决定终止正在实施的限制性股票激励计划，并回购注销激励对象已获授尚未解锁限制性股票444.414万股，本次回购注销手续于2015年8月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成后公司股份总数为

46542.79万股。

经公司2015年8月27日召开的2015年第二次临时股东大会批准，公司于2015年9月

11日实施完成2015年半年度权益分派方案，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股

东每10股转增15.143227股，合计转增70480.8034万股。本次转增完成后，公司股份总数为117023.5934万股。

2017年12月，本公司以发行股份及支付现金的方式购买北京我爱我家房地产经纪有限

公司84.44%的股权，本次收购完成后，公司股本变更为162540.6879股。

公司于2017年10月30日经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1948号核准，向特定对象非公开发行人民币普通股45517.0945万股购买资产，并向特定投资者非公开发行人民币普通股18651.6853万股募集配套资金。上述新增股份分别于2017年12月29日和

2018年2月5日在深圳证券交易所上市。本次发行完成后，公司股份总数为181192.3732万股。

21我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2018年4月，经本公司第九届董事会第十四次会议、2018年第三次临时股东大会审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》，本公司将中文名称由“昆明百货大楼(集团)股份有限公司”变更为“我爱我家控股集团股份有限公司”，英文名称由“KUNMINGSINOBRIGHT（GROUP）CO. LTD.”变更为“5I5J HOLDING GROUP CO. LTD.”；公司证券简

称相应变更为“我爱我家”，英文名称缩写相应变更为“5i5j”。除上述变更外，公司证券代码000560保持不变。

经公司2018年6月6日召开的2017年年度股东大会批准，公司于2018年6月27日实施完成2017年年度权益分派方案，其中，以资本公积金向股权登记日登记在册的全体股东每10股转增3股，合计转增54357.7119万股。本次转增完成后，公司股份总数为

235550.0851万股。

5、本公司财务报告的批准

本财务报告于2024年8月29日经本公司第十一届董事会第八次会议审议后批准报出。

6、本公司的合并范围

子企子公公表决权

业法人业务注册资本持股比统一社会信用代码/司全司注册地比例

类代表性质（万元）例(%)营业执照号

称类(%)型型昆明百货全有投资大楼资云南省昆明限与资

投资 子 市五华区东 谢勇 60000.00 100.00 100.00 91530100MA6N26QB19责产管控股公风西路1号任理有限司公司我爱长沙高新开全我家有发区枫林三投资资资产限路1599号与资

子 谢勇 5000.00 100.00 100.00 91430100MA4QTCKX66管理责骏达大厦综产管公有限任合楼1606理司公司房我爱长沙高新开信息全我家有发区枫林三处理资数据限路1599号和存

子 谢勇 5000.00 100.00 100.00 91430100MA4QTCJ0XR服务责骏达大厦综储支公有限任合楼1605持服司公司房务

22我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上海全公信有其他资上海市长宁融资限付子未包

子 区延安西路 10000.00 100.00 100.00 91310000574124635F担保责明括金公570号4楼有限任融业司公司北海市银海北海区金科路我爱全其他有98号一楼我家资科技限 V02（北海 丁恒信息 子 推广 10.00 100.00 100.00 91450500MA5QA0CU6W责红树林小镇春科技公服务任商务秘书有有限司业限公司托公司

管）我爱全北京市朝阳我家有互联资区创远路云数限网数

子 36 号院 8 谢勇 5000.00 100.00 100.00 91110105MA02ABNMXD据有责据服公号楼4层限公任务司403室司上海全相寓有资上海市静安商务企业限杨春

子 区华康路 服务 25000.00 100.00 100.00 91310106MABQC8200Y集团责雨公118号业有限任司公司

注：上表仅列示至二级子公司，其中昆明百货大楼投资控股有限公司含下属41家子公司；我爱我家数据服务有限公司含下属1家子公司；北海我爱我家信息科技有限公司含下属

2家子公司；我爱我家云数据有限公司含下属89家子公司；上海相寓企业集团有限公司含下

属21家子公司。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。

23我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具、投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、35“重要会计政策和会计估计”。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团

2024年6月30日的财务状况及2024年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

2、会计期间

本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

24我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

人民币为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。

购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

25我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会[2012]19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”

（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面

各段描述及本附注五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分

个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

26我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、16“长期股权投资”或

本附注五、10“金融工具”。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这

27我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、16“长期股权投资”）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、16“长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独

所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。

当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。

8、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期

28我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率或即期汇率近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；*分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目，除摊余成本（含减值）之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率

29我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对

境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

10、金融工具

在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

30我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的

31我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部

32我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。

本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

33我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

11、金融资产减值

本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；

如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备/不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已显著增加，而采用未来12月内或者整个存续期内预期信用损失金额为基础计量损失准备。

（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认

时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对

34我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（5）按组合评估预期信用风险损失的方法本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-备用金

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期及员工公务借支款项信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-政府性

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期款项信用损失款项性质

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-金融机

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期构款项信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-项目融

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期资款信用损失

本公司合并参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-本公司

范围内关联违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期合并范围内关联方方信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-保证金

账龄组合违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期及押金信用损失确定组合的项目计量预期信用损失的方法依据

35我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款-日常往

违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信来款用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收银行承兑汇票

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收商业承兑汇票

违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收账款-信用风险参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过账龄组合

特征组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失本公司合并

应收账款-关联方组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过范围内关联

合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失方

注：对于单项风险特征明显的应收款项，根据应收款项类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)，按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

12、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”及附注

五、11“金融资产减值”。

13、存货

（1）存货的分类

本公司的存货为在正常经营过程中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括：库存商品、开发产品、开发成本、物料用品及低值易耗品等。

开发用土地、维修基金、质量保证金、公共配套设施费用的核算方法；

开发用土地：本公司开发用土地列入“开发成本”科目核算；维修基金：按照规定，应由公司承担的计入“开发成本”；

36我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

质量保证金：质量保证金按施工单位工程款的一定比例预留，列入“其他应付款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位；

公共配套设施费用：公共配套设施为公共配套项目，如学校等，以及由政府部门收取的公共配套设施费，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行分摊和明细核算。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，发出存货时通常按先进先出法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

14、合同资产

本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、11金融资产减值。

15、持有待售资产

本集团主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满

37我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售

将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金

额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

16、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策

38我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

详见附注五、10“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付

对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有

39我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

*成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

*权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股

40我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

对于本公司2007年1月1日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企

业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6（2）“合并财务报

41我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负

债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处

42我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

17、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

（1）投资性房地产的确认

与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业，该投资性房地产的成本能够可靠计量。

（2）投资性房地产初始计量

*外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；*自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；*以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。*与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本，不满足确认条件的在发生时计入当期损益。

（3）投资性房地产的后续计量

本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，会计政策选择的依据为：

*投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司目前投资性房地产项目主要位于城市核心区，主要为成熟商业区的商业物业，有活跃的房地产交易市场，可以取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，采用公允价值对公司投资性房地产进行后续计量具有可操作性。

*本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。本公司聘请具有相关资质的中介机构，对

43我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司投资性房地产参照相同或类似资产的活跃市场交易价格进行价值咨询，以其价值咨询金额作为本公司投资性房地产的公允价值。为保证公司能够持续取得市场交易价格，公司聘请专业的市场调研咨询机构，为公司投资性房地产市场交易信息进行跟踪和定期反馈。公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。当市场条件发生重大变化时，公司将及时选定较为接近的基准日，对投资性房地产进行价值咨询，以确定相关投资性房地产的公允价值，并在最近一期定期报告中进行相应调整。公司营销部、财务部为投资性房地产公允价值日常信息收集、整理及反馈的职能部门，营销部通过定期市场调查或委托外部咨询机构调查获取市场数据，作为公允价值的参考及过程跟踪；财务部会同营销部从预算管理、投资性房地产收益动态跟踪等方面从内部对公允价值信息进行复核及信息反馈。

*本公司对投资性房地产的公允价值进行估计时采用的关键假设和主要不确定因素为：

以投资性房地产在公开市场上进行交易，且将按现有用途继续使用下去为假设前提；国家宏观经济政策和所在地区社会经济环境、税收政策、信贷利率、汇率等没有发生重大变化；无其它不可抗及不可预见因素造成对企业重大确定因素的影响。

本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量，不对其计提折旧或进行摊销，并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。

确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；

无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑交易情况、交易日期、所在区域等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。

（4）投资性房地产的减值

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

（5）投资性房地产的转换

公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产用途转换前的账面价值作为转换后的入账价值：

44我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

*投资性房地产开始自用；

*作为存货的房地产，改为出租；

*自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值；

*自用建筑物停止自用，改为出租。

18、固定资产

（1）确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋、建筑物年限平均法20-35年52.71-4.75

运输设备年限平均法3-12年57.92-31.67

机器设备年限平均法5-10年59.50-19.00

办公及电子设备年限平均法3-10年59.50-31.67装修改造年限平均法5年20预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

45我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

20、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用

或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

21、使用权资产

使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、33“租赁”。

22、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资

46我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告产处理。

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，具体摊销年限如下：

类别摊销年限

土地使用权15-40年软件使用权3-10年经营权20年商标及域名10年、不确定著作权10年品牌3.1-5.16年客户关系1.5年其他10年期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

47我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、23“长期资产减值”。

23、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产

及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

24、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费

48我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告用。本公司的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，受益期间无法可靠预计的，在5年期限内按直线法摊销。

25、合同负债

合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。

26、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

49我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27、租赁负债

租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、33“租赁”。

28、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。

29、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司

50我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注五、20“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相

关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

51我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本

公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（1）商品销售收入

本公司销售商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务，按照合同，当本公司将商品售卖时，商品的控制权转移，本公司在该时点确认收入实现。商品销售一般以现金、银行卡、微信或支付宝结账。

（2）房地产销售收入

在工程已竣工并经有关部门验收合格，签订了不可逆转的销售合同，取得了买方按销售合同约定交付房产的付款证明确认销售收入的实现。

（3）提供劳务收入

本公司向客户提供劳务，因在本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度按产出法确定。

公司合并北京我爱我家房地产经纪有限公司之后，劳务收入将主要表现为我爱我家的房地产经纪及相关衍生业务的收入，具体的收入分类和确认标准如下：

*房地产经纪业务

A、二手房买卖业务

52我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为居间方，在促成交易双方达成二手房买卖交易并签订房屋买卖合同后，根据与交易双方签订的买卖居间服务合同约定收取佣金。本公司在履行完毕合同约定的居间服务义务后确认收入。

B、二手房租赁业务

本公司作为居间方，在促成交易双方达成房屋租赁交易并签订房屋租赁合同后，根据与交易双方签订的租赁居间服务合同约定收取佣金。本公司在交易双方签订房屋租赁合同并履行完毕合同约定的居间服务义务后确认收入。

*新房业务

A、代理销售业务

本公司提供的代理销售服务达到合作协议条款约定时，根据新房成交金额、结算周期、结算方式、代理费率等计算应收取的代理费并向开发商开具结算单，本公司在新房购买合同签订且购房者缴纳全款或银行支付购房款后确认代理销售收入。

B、分销业务

本公司在促成买卖双方签订购房合同后，跟进新房销售和购房款缴纳等事项的进度，根据新房成交金额及分销合作协议中对分销佣金费率、结算周期及条件的规定，与开发商或者总代理商进行结算，并在签订新房购买合同且购房者支付首付款或银行贷款审批后确认收入。

C、电商业务

本公司依据与开发商或合作商的协议约定进行结算，在房屋交易实现，经开发商确认并签订新房购买合同后确认收入。

*资产管理业务

A、分散式房屋管理

本公司作为资管机构，与房屋业主签订资产管理服务合同，在服务期限内为业主提供代理出租、代收转付租金、房屋保洁、后期修理等服务，并收取管理服务费；本公司通过线上线下渠道将资管房源对外出租，作为委托代理人与承租方签订租赁合同，通过提高资管房源的出租率和周转效率实现资管收益；

针对2021年1月1日之前签订合同并获取的资管房源，本公司按收取的承租方房租价款扣除支付给业主方的房租价款后的净额确认管理服务费，并在资产管理服务期限内分期确

53我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

认收入；

针对2021年1月1日之后签订合同并获取的资管房源，本公司与业主方签订的管理服务合同，按照租赁准则确认使用权资产和租赁负债，并在资产服务期限内平均摊销；本公司与承租方签订的租赁合同，作为转租赁业务，按照租赁准则的要求判断属于经营租赁还是融资租赁。对于融资租赁转租，本公司确认应收融资款并终止确认转租赁房源的使用权资产，将差异金额计入资产处置收益；对于经营租赁转租，本公司按租赁合同约定的租金金额分期确认收入。

B、整栋式公寓管理

本公司作为整栋式公寓承租人与业主方签订租赁合同，根据合同约定支付租金，按照租赁准则确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期限内平均摊销；本公司与承租方签订的租赁合同，按租赁合同约定的租金金额分期确认收入。

金融类业务形成的劳务收入具体的收入分类和确认标准如下：

*引荐类服务

本公司将有贷款需求的人引荐给银行，并收取引荐服务费，于相关服务达到合同约定的义务完成时点确认收入。

*贷款过程服务本公司为二手房买卖业务中买卖双方提供办理贷款和过户等相关服务并收取履约服务费，于相关服务达到合同约定的义务完成时点确认收入。

*居间服务

本公司为有资金融通需求的客户提供通道平台，并以合同约定的义务完成时点确认平台使用费收入。

*资金类业务

本公司与信托公司合作设立资金信托计划，通过该计划向有借款需求的个人或企业发放贷款。获得的信托收益及收取的服务费在整个借款期分期确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

54我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余

政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助

所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；

（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处

55我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

取得政策性优惠贷款贴息，按以下方式进行会计处理：

财政将贴息资金直接拨付给本公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

32、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易

中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

56我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得

税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

33、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法本集团租赁资产的类别主要为房屋建筑物。

*初始计量

在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承

57我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

租人增量借款利率作为折现率。

*后续计量

本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注五、18“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

*短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

*经营租赁本集团采用合理的摊销方法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

58我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。

本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本集团作为承租人：

继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用，将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。

本集团作为出租人：

*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。

*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。

34、其他重要的会计政策和会计估计

本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影

59我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）收入确认

如本附注五、30、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和

估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定等等。

本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。

（2）租赁

*租赁的识别

本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。

*租赁的分类

本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。

*租赁负债

本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。

（3）金融资产减值

60我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（4）存货跌价准备

本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（5）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

61我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告测。

本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（7）折旧和摊销

本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（8）开发支出

确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

（9）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（10）所得税

本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（11）预计负债

本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。

62我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。

（12）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会组织专业团队以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用

第三方有资质的评估师来执行估价。本集团与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

35、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售商品提供劳务的增值额、销售服务销售额13%、9%、6%、5%、3%、1%、0%

消费税应税消费税销售额5%

城市维护建设税转让房地产所取得增值额7%、5%、1%

企业所得税应纳流转税额25%、20%、15%、9%

按超率累进税率30%-60%、规定土地增值税应纳税所得额预征率

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%、1.5%、1%

2、税收优惠

（1）企业所得税优惠

*根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区企业所得税政策实施办法的通知》第

63我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三条规定，本公司的子公司西藏云禾商贸有限责任公司享受西部大开发优惠税率，按照15%计提缴纳企业所得税；

*满足条件的子公司适用：财政部税务总局发布《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；

* 本公司下属湖南蓝海购企业策划有限公司于2022年 10月取得编号GR202243000979的

高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。2022年湖南蓝海购企业策划有限公司已取得高新技术企业资格，2022年至2024年期间享受高新技术企业15%优惠税率；

* 本公司下属上海蝉觉网络科技有限公司于 2022 年 11 月取得编号 GR202231001079 的

高新技术企业证书，根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税，有效期为三年。2022年上海蝉觉网络科技有限公司已取得高新技术企业资格，2022年至2024年期间享受高新技术企业15%优惠税率。

（2）增值税税收优惠满足条件的子公司适用：根据财政部、税务总局发布2023年第1号《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》及2023年第19号《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人免征增值税；

（3）其他税税收优惠满足条件的子公司适用：《财政部、税务总局公告2022年第10号关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》和《国家税务总局公告2022年第3号关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》相继发布，延续了“六税两费”或“六税两附加”减半征收优惠政策（执行期限2022年1月1日至2024年12月31日），同时纳税人范围扩大增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户。

64我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金4472018.197312892.02

银行存款3073953866.273236009649.67

其他货币资金333038177.59318121167.71

合计3411464062.053561443709.40

其中：存放在境外的款项总额11217324.6411189544.95受限制的货币资金明细如下项目期末余额期初余额受限制的原因

其他货币资金287530522.03247932446.75住房租赁风险防控金等专项用途资金

其他货币资金16547795.8322121109.66银行承兑汇票保证金

其他货币资金4789124.647918025.35业务及司法冻结

其他货币资金4478440.004868560.00商业预付卡存管保证金

其他货币资金3718846.823756948.27按揭保证金及其他业务保证金

其他货币资金39788.95259849.69其他

合计317104518.27286856939.72

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当

332645435.67337056968.45

期损益的金融资产

其中：

债务工具投资

权益工具投资301627969.01301627969.01衍生金融资产

理财产品31017466.6635428999.44

其中：

合计332645435.67337056968.45

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）284191915.26397390862.34

1至2年107986830.33146554211.14

2至3年88033093.43117987789.13

3年以上526340593.53467297389.78

65我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3至4年86780867.2979482836.31

4至5年132729888.67113833818.83

5年以上306829837.57273980734.64

合计1006552432.551129230252.39

66我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准备

312286829.2831.03%278989593.3789.34%33297235.91345419027.2230.59%314099042.5490.93%31319984.68

的应收账款

其中：

应收业务往来款312286829.2831.03%278989593.3789.34%33297235.91345419027.2230.59%314099042.5490.93%31319984.68按组合计提坏账准备

694265603.2768.97%256009003.2536.87%438256600.02783811225.1769.41%229685923.3229.30%554125301.85

的应收账款

其中：

账龄组合694265603.2768.97%256009003.2536.87%438256600.02783811225.1769.41%229685923.3229.30%554125301.85

合计1006552432.55100.00%534998596.6253.15%471553835.931129230252.39100.00%543784965.8648.16%585445286.53

按单项计提坏账准备类别名称：应收业务往来款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

应收业务往来款345419027.22314099042.54312286829.28278989593.3789.34%单项计提

合计345419027.22314099042.54312286829.28278989593.37

67我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合694265603.27256009003.2536.87%

合计694265603.27256009003.25

确定该组合依据的说明：

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。并考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，并以此计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

应收账款坏账准备的计提543784965.8611588737.092716370.92-17658735.41534998596.62

合计543784965.8611588737.092716370.92-17658735.41534998596.62

68我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款2716370.92

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元应收账款期末余合同资产应收账款和合同占应收账款和合同资产应收账款坏账准备和合同单位名称额期末余额资产期末余额期末余额合计数的比例资产减值准备期末余额

北京泰禾嘉信房地产开发有限公司20109770.1420109770.142.00%18098793.13

北京宏华伟业房地产开发有限公司15976737.3015976737.301.59%14379063.57

北京中粮万科房地产开发有限公司15633691.0515633691.051.55%9104917.23

北京青龙湖腾实房地产开发有限公司12113596.5712113596.571.20%10902236.91

北京达成光远置业有限公司11179195.9811179195.981.11%8943356.78

合计75012991.0475012991.047.45%61428367.62

69我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据100000.00300190.00

合计100000.00300190.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1331851562.341229154331.28

合计1331851562.341229154331.28

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

股权转让款560000000.00

保证金及押金372917256.70857128365.84

项目融资款340978807.00340978807.00日常往来款104671997.12109371982.91

备用金及员工公务借支款项54254115.4254241946.70

信保基金0.008883731.00

政府性款项3437354.683440707.46

合计1436259530.921374045540.91

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）639569014.56276433953.64

1至2年102748174.81288758522.06

2至3年41450552.84318561388.25

3年以上652491788.71490291676.96

3至4年183675109.2452169563.32

4至5年30987263.1020250216.75

5年以上437829416.37417871896.89

合计1436259530.921374045540.91

70我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值计提比计提比金额比例金额金额比例金额例例

其中：

按组合计提坏账准备1436259530.91100.00%104407968.587.27%1331851562.331374045540.91100.00%144891209.6310.54%1229154331.28

其中：

股权转让款560000000.0038.99%0.00560000000.00

押金及保证金372917256.6925.96%18645862.835.00%354271393.85857128365.8462.38%42856418.295.00%814271947.55

项目融资款340978807.0023.74%340978807.00340978807.0024.82%340978807.00日常往来款158926112.5411.07%85762105.7553.96%73164006.79172497660.6112.55%102034791.3459.15%70462869.27

政府性款项3437354.680.24%0.003437354.683440707.460.25%0.003440707.46

合计1436259530.91100.00%104407968.581331851562.331374045540.91100.00%144891209.6310.54%1229154331.28

71我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：押金及保证金

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

押金及保证金372917256.6918645862.835.00%

合计372917256.6918645862.83

按组合计提坏账准备类别名称：日常往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

日常往来款158926112.5485762105.7553.96%

合计158926112.5485762105.75

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预期信用损失合计信用损失（已发期信用损失（未发生信用生信用减值）

减值）

2024年1月1日余额112160087.3732731122.26144891209.63

2024年1月1日余额在本

期

本期计提-59601.55-59601.55

本期核销450000.00450000.00

其他变动-39973639.50-39973639.50

2024年6月30日余额71676846.3232731122.26104407968.58

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提转销或核销其他转回

坏账准备计提金额144891209.63-59601.55450000.00-39973639.50104407968.58

合计144891209.63-59601.55450000.00-39973639.50104407968.58

72我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

本集团按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1041478807.00元，占其他应收款年末余额合计数的比例为78.20%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为

7025000.00元。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内1283867910.6086.59%1302995328.2287.69%

1至2年194593389.0913.12%180403037.7012.14%

2至3年2163224.970.15%1707878.520.11%

3年以上2025419.920.14%834751.970.06%

合计1482649944.581485940996.41

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

本集团按预付对象归集的年末余额前五名的预付款汇总金额为310300000.00元，占预付款年末余额合计数的比例为20.93%。

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

库存商品38889394.004466967.9934422426.0137573525.633648355.0933925170.54

发出商品398159363.785654818.92392504544.86400790783.455654818.92395135964.53

存量房26623504.6426623504.64

合计437048757.7810121786.91426926970.87464987813.729303174.01455684639.71

73我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转回或转期末余额计提其他其他销

库存商品3648355.09818624.4611.564466967.99

发出商品5654818.925654818.92

合计9303174.01818624.4611.5610121786.91

（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

单位：元项目期末余额期初余额

新都会商业区项目9566708.209566708.20

悦尚西城741806.97768098.08

野鸭湖项目81862.4781862.47

合计10390377.6410416668.75

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

应收融资租赁款3918626380.273904314065.83

合计3918626380.273904314065.83

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

预缴税金20101352.8818955111.25

待抵扣增值税进项税22463105.2124729634.63

应收款项投资404323973.65416262132.47

应收款项投资等产生的应收利息49035930.6049035930.60

减：坏账准备266650661.15267261054.33

合计229273701.19241721754.62

74我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

10、其他权益工具投资

单位：元本期计本期计指定为以公本期末累计入其他入其他本期末累计计本期确允价值计量项目名计入其他综期初余额综合收综合收入其他综合收认的股期末余额且其变动计称合收益的利益的利益的损益的损失利收入入其他综合得得失收益的原因哈尔滨美住网

络科技25600000.00有限公司上海亦我信息

18552300.00774522.0018552300.00

技术有限公司东莞我爱我家

房地产12750000.00经纪有限公司天津华

36000.00

联商厦江苏高能时代

在线股50000.00份有限公司中国商业股份

50000.00

制企业经联会上海相寓健康

503970.27496029.73503970.270

管理有限公司

合计19056270.27774522.0038982029.7319056270.27分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元指定为以公允确认其他综合其他综合价值计量且其的股收益转入收益转入项目名称累计利得累计损失变动计入其他利收留存收益留存收益综合收益的原入的金额的原因因哈尔滨美住网

络科技有限公25600000.00长期持有司上海亦我信息

774522.00长期持有

技术有限公司东莞我爱我家

12750000.00长期持有

房地产经纪有

75我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司

天津华联商厦36000.00长期持有江苏高能时代

在线股份有限50000.00长期持有公司中国商业股份

50000.00长期持有

制企业经联会上海相寓健康

496029.73

管理有限公司

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率项目坏账坏账账面余额账面价值账面余额账面价值区间准备准备融资

租赁147623399.85147623399.8522130122.9322130122.93款

合计147623399.85147623399.8522130122.9322130122.93

12、长期股权投资

单位：元期末余额（账面减值准备本期增减变动减值价值）期末余额期初余额（账面准备被投资单位追减宣告发

价值）期初其他计提加少权益法下确认的其他综合收放现金其余额权益减值投投投资损益益调整股利或他变动准备资资利润

一、合营企业

二、联营企业昆明吴井房地

产开发有限公92469063.151529088.4393998151.58司云南国鼎健康

产业园区开发1744518.37-10893.541733624.83有限公司广州昆百大彩

云落雨信息科195491.49-13010.81182480.68技有限公司

小计94409073.011505184.0895914257.09

合计94409073.011505184.0895914257.09可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

76我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、期初余额2436025939.002436025939.00

二、本期变动-36286721.53-36286721.53

加：外购0.00

存货\固定资产\在

0.00

建工程转入

企业合并增加0.00

减：处置7179021.537179021.53

其他转出29107700.0029107700.00

公允价值变动0.00

三、期末余额2399739217.472399739217.47其他说明根据《昆明百货大楼（集团）股份有限公司投资性房地产公允价值计价内部控制制度》：“公司在各年年末资产负债表日，均需对公司全部投资性房地产公允价值进行价值咨询，在正常市场条件下，相关价值咨询金额一年内有效，各季度末不再进行相应公允价值调整。”2024年上半年市场条件未发生重大变化，故本期末未对公允价值进行调整。

14、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产203804239.35274376591.43

合计203804239.35274376591.43

（1）固定资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物机器设备运输工具办公及电子设备装修改造合计

一、账面原值：

1.期初余额450925908.799871381.0710221696.88295659769.0366416699.84833095455.61

2.本期增加金额514938.058029491.448544429.49

（1）购置514938.058029491.448544429.49

77我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额153522698.901214252.7611475308.30166212259.96

（1）处置或报

48533860.481214252.769229742.0958977855.33

废

（2）其他转出104988838.422245566.21107234404.63

4.期末余额297403209.899871381.079522382.17292213952.1766416699.84675427625.14

二、累计折旧

1.期初余额233919816.739146446.938251446.58241481271.1465919882.80558718864.18

2.本期增加金额8755933.0058524.78392783.0813157304.61134855.3022499400.77

（1）计提8755933.0058524.78392783.0813157304.61134855.3022499400.77

3.本期减少金额99606993.591041058.558946827.02109594879.16

（1）处置或报

26371079.621041058.557912765.7135324903.88

废

（2）其他转出73235913.971034061.3174269975.28

4.期末余额143068756.149204971.717603171.11245691748.7366054738.10471623385.79

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值154334453.75666409.361919211.0646522203.44361961.74203804239.35

2.期初账面价值217006092.06724934.141970250.3054178497.89496817.04274376591.43

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

昆明走廊地下停车场4806673.82地下人防配套，办证有政策性障碍

（3）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

15、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程666000367.54633775649.62

合计666000367.54633775649.62

（1）在建工程情况

单位：元

78我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额减项目减值值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备商场装修

605938.28605938.28

改造工程辰运大厦

装修改造665394429.26665394429.26633775649.62633775649.62工程

合计666000367.54666000367.54633775649.62633775649.62

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程本期本期累计

预转入利息资本其中：本项目其他投入工程本期利息算期初余额本期增加金额固定期末余额化累计金期利息资资金来源名称减少占预进度资本化率数资产额本化金额金额算比金额例商场装修

605938.28605938.28在建其他

改造工程辰运大厦

装修633775649.6231618779.64665394429.26在建其他改造工程

合计633775649.6232224717.92666000367.54

（3）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

16、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额15152307125.9415152307125.94

2.本期增加金额8344903362.268344903362.26

（1）租入8344903362.268344903362.26

3.本期减少金额7759803942.927759803942.92

（1）处置0.000.00

（2）转租7759803942.927759803942.92

4.期末余额15737406545.2815737406545.28

二、累计折旧0.000.00

1.期初余额5066178416.755066178416.75

2.本期增加金额2797910892.792797910892.79

79我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）计提2797910892.792797910892.79

3.本期减少金额2406807260.092406807260.09

（1）处置0.000.00

（2）转租2406807260.092406807260.09

4.期末余额5457282049.455457282049.45

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值10280124495.8310280124495.83

2.期初账面价值10086128709.1910086128709.19

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

80我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

17、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权软件商标及域名著作权品牌客户关系其他合计

一、账面原值

1.期初余额2213750.52639389566.28785238603.5411700000.0013800000.0039158292.425000000.001496500212.76

2.本期增加金额102755645.74102755645.74

（1）购置2724578.752724578.75

（2）内部研发100031066.99100031066.99

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）转出312212.65312212.65

4.期末余额2213750.52742145212.02785238603.5411700000.0013800000.0039158292.425000000.001599255858.50

二、累计摊销

1.期初余额854208.28234087932.86899977.407799999.7613800000.0034951010.142291666.67294684795.11

2.本期增加金额38452.6834362449.42208663.5034609565.60

（1）计提38452.6834362449.42208663.5034609565.60

3.本期减少金额247471.92247471.92

（1）处置

（2）其他247471.92247471.92

4.期末余额892660.96268202910.361108640.907799999.7613800000.0034951010.142291666.67329046888.79

三、减值准备

1.期初余额4014285.724014285.72

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额4014285.724014285.72

四、账面价值

1.期末账面价值1321089.56473942301.66784129962.643900000.24192996.562708333.331266194683.99

2.期初账面价值1359542.24405301633.42784338626.143900000.24192996.562708333.331197801131.93

81我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并其其期末余额成商誉的事项处置形成的他他我爱我家云数据有限

4476270695.374476270695.37

公司北京伟嘉安捷投资担保有限公司和蓝风明

38177745.5938177745.59道（北京）投资有限公司常州爱家伟业房地产

11199200.0011199200.00

经纪有限公司湖南蓝海购企业策划

297097272.65297097272.65

有限公司

合计4822744913.61297097272.654525647640.96

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的期初余额其其期末余额事项计提处置他他

我爱我家云数据有限公司53741906.6453741906.64北京伟嘉安捷投资担保有限公

司和蓝风明道（北京）投资有限公司常州爱家伟业房地产经纪有限

11199200.0011199200.00

公司

湖南蓝海购企业策划有限公司259118500.00259118500.00

合计324059606.64259118500.0064941106.64

（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

本报告期内，公司商誉所在的资产组较期初无变化，亦不存在减值。

82我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

19、长期待摊费用

单位：元其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

装修改造540624657.6397140377.53160755693.91477009341.25

其他530532.276676716.495684585.111522663.65

合计541155189.90103817094.02166440279.02478532004.90

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备422115510.59105528877.65410347718.04102586929.51内部交易未实现

359691817.9489922954.49368543393.3292135848.33

利润

可抵扣亏损2054994856.81513748714.201980890984.12495220340.46新租赁准则核算

产生的当期不可15088761544.623772190386.1614826361376.403706546783.56抵扣费用与资产相关的政

0.000.000.000.00

府补助负债账面价值大

23762483.145940620.7822853024.365713256.09

于计税基础项目

合计17949326213.104487331553.2817608996496.244402203157.95

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业

合并资产评估增502029672.96125507418.24502029672.96125507418.24值其他债权投资公允价值变动其他权益工具投资公允价值变动

固定资产、投资性房地产账面价

2153579625.54538394906.392152670166.76538167541.69

值与计税基础差异金融资产公允价

31277980.807819495.2031277980.807819495.20

值变动新租赁准则核算

产生的当期不可15073610445.403768402611.3514694289521.323673572380.33抵扣费用

83我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计17760497724.704440124431.1817380267341.844345066835.46

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和项目资产或负债期末余资产或负债期初余负债期末互抵金额负债期初互抵金额额额

递延所得税资产3811930589.16675400964.123744078114.37658125043.58

递延所得税负债3811930589.16628193842.023744078114.37600988721.09

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣亏损1239954457.031480834099.39

资产减值准备859691888.62859691888.62

合计2099646345.652340525988.01

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年295413771.74

2025年280954211.90280954211.90

2026年242846398.13242846398.13

2027年314294704.99314294704.99

2028年347325012.63347325012.63

2029年54534129.38

合计1239954457.031480834099.39

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

抵押借款127250000.00198450000.00

保证借款995170000.001010259653.27

应付利息3202523.461478479.41

合计1125622523.461210188132.68

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

□适用□不适用

22、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票41059000.0054992600.00

84我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计41059000.0054992600.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

渠道费180105069.66177855787.56

购货款56456893.1086305020.36

工程款28453745.0652558222.82

租金及其他29846086.8633221708.80

合计294861794.68349940739.54

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款本公司无账龄超过一年的重要应付账款。

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付利息0.000.00

应付股利433390.00651574.07

其他应付款1858590668.581887868685.94

合计1859024058.581888520260.01

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

合计0.000.00

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利433390.00651574.07

合计433390.00651574.07

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

代收代付及日常往来款600907993.21607442326.39

押金及保证金1153540591.631182096548.87

其他104142083.7498329810.68

合计1858590668.581887868685.94

85我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

25、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

资管业务预收房租731992519.90706726850.42

购房意向金7114646.56

租金、物管费及其他48649477.1315082835.34

合计780641997.03728924332.32

26、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

资管业务432769623.42435565273.93

新房业务184817192.90165579819.63

经纪业务29425272.4466516635.65

引荐服务类业务及其他41031051.0743639979.91

合计688043139.83711301709.12

27、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬358775154.022105814491.382105604717.27358984928.13

二、离职后福利-设

9368198.85132996642.21131215496.6511149344.41

定提存计划

三、辞退福利563572.3637113275.3437469109.34207738.36

四、一年内到期的其

0.000.000.000.00

他福利

合计368706925.232275924408.932274289323.26370342010.90

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、

341868411.481978072167.811978477530.57341463048.72

津贴和补贴

2、职工福利费697390.9912031856.5912108470.79620776.79

3、社会保险费9623727.4875770215.3875444304.709949638.16

其中：医疗保险费7576011.2170302431.9970120635.467757807.74

工伤保险费683551.662619326.262547551.57755326.35

生育保险费134765.272848457.122776117.67207104.72

其他1229399.340.000.001229399.34

4、住房公积金3089464.9136631903.0836265860.743455507.25

5、工会经费和职

3496159.163308348.523308550.473495957.21

工教育经费

6、短期带薪缺勤0.000.000.000.00

7、短期利润分享0.000.000.000.00

86我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计划

8、其他短期薪酬0.000.000.000.00

合计358775154.022105814491.382105604717.27358984928.13

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老

6259795.54128704271.63126982281.717981785.46

保险

2、失业保险

3108403.314292370.584233214.943167558.95

费

3、企业年金

0.000.000.000.00

缴费

合计9368198.85132996642.21131215496.6511149344.41

28、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税115161090.64146999040.66

消费税0.000.00

企业所得税593447624.41797087842.64

个人所得税16060003.3318538137.53

城市维护建设税2677743.946366507.11

教育费附加及地方教育费附加2789857.365534564.94

房产税5799830.216087312.05

印花税88464.43697714.86

土地使用税及其他1345068.363611066.96

合计737369682.68984922186.75

29、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款301060080.00365180000.00

一年内到期的租赁负债9633829678.589856703398.95

长期借款应付利息1284149.572137660.46

合计9936173908.1510224021059.41

30、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税53205442.1247685347.78

未到期责任准备金3829.303323.02

担保赔偿准备金96650.0084100.00

合计53305921.4247772770.80

87我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

31、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款117350080.00125350080.00

抵押借款1156608806.691207197230.69

保证借款0.005500000.00

信用借款80000000.0085000000.00

减：一年内到期的长期借款301060080.00365180000.00

合计1052898806.691057867310.69

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

房屋建筑物5226507104.104591300409.58

合计5226507104.104591300409.58

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款501801.61501505.73

合计501801.61501505.73

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项维修基金501801.61501505.73

34、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数2355500851.002355500851.00

35、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

5393164725.115393164725.11

价）

其他资本公积69570192.978851575.3878421768.35

合计5462734918.088851575.385471586493.46

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

88我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本年增减变动主要为第二期员工持股计划确认资本公积。

36、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期计减：前期计减：

税后归项目期初余额本期所得税前入其他综合入其他综合所得税后归属于母公期末余额属于少发生额收益当期转收益当期转税费司数股东入损益入留存收益用

一、不能重分

类进损益的其-36722480.83-36722480.83他综合收益权益法下不能

转损益的其他1485026.901485026.90综合收益其他权益工具

投资公允价值-38207507.73-38207507.73变动

二、将重分类

进损益的其他363562448.16-646860.53-646860.53362915587.63综合收益

其中：权益法

下可转损益的-2244298.40-2244298.40其他综合收益外币财务报表

627076.75641475.58641475.581268552.33

折算差额自用房地产或存货转换为以公允价值模式

计量的投资性363059903.76-1337736.27-1337736.27361722167.49房地产转换日公允价值大于账面价值部分

其他2119766.0549400.1649400.162169166.21其他综合收益

326839967.33-646860.53-646860.53326193106.80

合计

37、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积131292712.71131292712.71

合计131292712.71131292712.71

38、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润1194700316.932042992576.08

调整后期初未分配利润1194700316.932042992576.08

加：本期归属于母公司所有者的净利润29357493.10-848292259.15

期末未分配利润1224057810.031194700316.93

调整期初未分配利润明细：

89我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润0元。

39、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务5518057940.455271723845.045998606730.115475973749.52

其他业务297135354.4040670432.98265847291.23107837896.29

合计5815193294.855312394278.026264454021.345583811645.81

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

688043139.83元，其中，688043139.83元预计将于2024年及以后年度确认收入。

40、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税9283679.1913519510.11

教育费附加7528141.0810673843.52

房产税5232497.635995176.65

印花税1135968.921274802.89

土地增值税154664.29801119.07

土地使用税及其他933004.961236400.79

合计24267956.0733500853.03

41、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬394988301.72387460479.32

办公通讯应酬费105956079.8394469398.59

折旧与摊销50993502.6863296124.49

租赁费699715.906945821.14

其他4729736.9617412136.85

合计557367337.09569583960.39

42、销售费用

单位：元

90我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬157497079.98202508046.65

广告宣传费90649244.01127997630.39

办公通讯应酬费5598195.3812645799.67

折旧与摊销514703.6316856835.66

销售代理及佣金548611.06238754.19

租赁费及其他17769467.007069768.09

合计272577301.06367316834.65

43、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬及委外薪酬995557.888296246.67

折旧与摊销23912614.9047667.22

其他14781.52176170.41

合计24922954.308520084.30

44、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出447603814.34418848033.44

减：利息收入121810686.40128809943.48

利息净支出325793127.94290038089.96汇兑损失

减：汇兑收益汇兑净损失

银行手续费20937403.4119596608.44

其他364687.841141069.39

合计347095219.19310775767.79

45、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助16083992.50-16339903.47

增值税加计扣除1720903.155358251.24

小微企业税收减免14102.1311129.36

收到的扣缴税款手续费6476458.842222517.49

其他17722601.50

合计42018058.12-8748005.38

46、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

按公允价值计量的投资性房地产909458.781455040.01

合计909458.781455040.01

47、投资收益

单位：元

91我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益1505184.081422897.85

处置长期股权投资产生的投资收益72028908.481941203.87交易性金融资产在持有期间的投资收

452297.99989578.60

益

合计73986390.554353680.32

48、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-11588737.09-10135880.27

其他应收款坏账损失59601.55-376855.44

其他流动资产减值损失610393.18-875154.85

合计-10918742.36-11387890.56

49、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-818624.46-259490.94

十二、其他-30425.73-68058.73

合计-849050.19-327549.67

50、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

处置非流动资产利得13448038.4933123.25

使用权资产转租形成融资租赁转换产生的利得635452258.95590632281.58

合计648900297.44590665404.83

51、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

非货币性资产交换利得89868.9689868.96

违约金及罚款收入642218.731339739.59642218.73

其他13434395.2812183142.4413434395.28

合计14166482.9713522882.0314166482.97

52、营业外支出

单位：元计入当期非经常性项目本期发生额上期发生额损益的金额

非流动资产报废损失171006.21809539.29171006.21

赔偿、补偿支出5781260.757446390.535781260.75

92我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他217123.096083935.75217123.09

合计6169390.0514339865.576169390.05

53、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用280436.6953252425.25

递延所得税费用9929200.39-38686875.13

合计10209637.0814565550.12

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额38611754.38

按法定/适用税率计算的所得税费用9652938.60

子公司适用不同税率的影响-6026728.88调整以前期间所得税的影响

非应税收入-490923.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响682080.41

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-7241262.28

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13633532.35

所得税费用10209637.08

54、其他综合收益

详见附注

55、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

代收代付款2204608270.713602291565.91

保证金、定金、押金1256493915.721613240363.63

政府补助22173730.3628433701.83

利息收入24935383.1733520607.84

应收款项类投资及其他108215444.22344915217.40

合计3616426744.185622401456.61支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

93我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

往来及代付款2143969889.253599908305.10

保证金、定金、押金1206413691.931571291070.14日常运营费用424546280.41306200108.23

应收款项类投资及其他59134149.51342322473.84

退回政府补助52948939.43

合计3834064011.105872670896.74

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

使用权受到限制的银行存款释放及其他等70018938.06111524959.61

合计70018938.06111524959.61支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

6419230152.0

偿还租赁款5784150916.56

9使用权受到限制的银行存款支付（定期存单质押、

102178744.5986864010.88保证金等）及其他

6521408896.6

合计5871014927.44

8

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

56、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润28402117.30-48426978.74

加：资产减值准备11767792.5511715440.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

22499400.7723095911.67

折旧

使用权资产折旧2797910892.792432216321.20

无形资产摊销34609565.6022791258.27

长期待摊费用摊销166440279.02157570862.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-635452258.95-590665404.83（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）171006.21809539.29

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）909458.781455040.01

财务费用（收益以“－”号填列）322159836.02343712992.18

投资损失（收益以“－”号填列）-73986390.55-4353680.32

94我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-17275920.54-35887368.97

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）27205120.93-2799506.16

存货的减少（增加以“－”号填列）1315551.3043165881.46

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）75693040.48118377958.69

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-823293878.65-402917034.33其他

经营活动产生的现金流量净额1939075613.062069861231.72

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额3094359543.783885693443.02

减：现金的期初余额3274586769.683419924208.43

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-180227225.90465769234.59

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元项目金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物124356824.81

其中：

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物11965.19

其中：

其中：

处置子公司收到的现金净额124344859.62

（3）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金3094359543.783274586769.68

其中：库存现金4472018.197312892.02

可随时用于支付的银行存款3073953866.273236009649.67

可随时用于支付的其他货币资金15933659.3231264227.99

三、期末现金及现金等价物余额3094359543.783274586769.68

57、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元

95我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元1573963.727.126811217324.64欧元港币应收账款

其中：美元欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账

本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬69031830.6738909357.28

折旧与摊销23973543.9847667.22

其他555049.42176170.41

合计93560424.0739133194.91

其中：费用化研发支出24922954.308520084.30

资本化研发支出68637469.7730613110.61

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额转入当期损内部开发支出其他确认为无形资产益核心业务

93642204.7731162783.4693912917.8330892070.40

系统升级互联网迭

4567852.4226081665.0030649517.42

代优化

96我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

企业

信息15649026.33913155.086118149.1610444032.25化相寓

系统10479866.2310479866.23升级

合计113859083.5268637469.77100031066.9982465486.30

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

详见本报告第三节、八、主要控股参股公司分析之报告期内取得和处置子公司的情况。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例子公司名称注册资本经营注册地业务性质取得方式直接间接地昆明百货大云南省昆明市五投资与资

楼投资控股600000000.00昆明华区东风西路1100.00%新设产管理有限公司1号长沙高新开发区我爱我家资枫林三路1599投资与资

产管理有限50000000.00北京100.00%新设号骏达大厦综合产管理公司楼1606房长沙高新开发区我爱我家数信息处理枫林三路1599

据服务有限50000000.00北京和存储支100.00%新设号骏达大厦综合公司持服务楼1605房上海公信融上海市长宁区延其他未包

资担保有限100000000.00上海安西路570号4100.00%新设括金融业公司楼北海市银海区金北海我爱我科路98号一楼其他科技家信息科技 100000.00 广西 V02（北海红树 推广服务 100.00% 新设有限公司林小镇商务秘书业有限公司托管）我爱我家云北京市朝阳区创互联网数

数据有限公50000000.00北京远路36号院8100.00%新设据服务司号楼4层403室上海相寓企上海市静安区华商务服务

250000000.00上海100.00%新设

业集团有限康路118号业

97我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司

注：上表仅列示至二级子公司，其中昆明百货大楼投资控股有限公司含下属41家子公司；我爱我家数据服务有限公司含下属1家子公司；北海我爱我家信息科技有限公司含下属

2家子公司；我爱我家云数据有限公司含下属89家子公司；上海相寓企业集团有限公司含下

属21家子公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司名称少数股东持股比例东的损益告分派的股利余额昆明百大集团野鸭

湖房地产开发有限40.00%-1871290.0486204989.91公司

98我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名称非流非流流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债债昆明百大集团野鸭湖

340926950.5188347456.16429274406.67213761931.93213761931.93340552901.0388638845.04429191746.07209001046.23209001046.23

房地产开发有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额营业收入净利润综合收益总额量量昆明百大集团

野鸭湖房地产523809.52-4678225.10413968.013659379.06-3339326.14144055.31开发有限公司

99我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业合营企业或或联营企业联营企业名主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计称处理方法昆明吴井房

地产开发有昆明市昆明房地产49.00%权益法限公司

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期初余额/上期发

项目期末余额/本期发生额生额

流动资产202087719.84198332976.62非流动资产

资产合计202087719.84198332976.62

流动负债10799897.8410165743.26非流动负债

负债合计10799897.8410165743.26少数股东权益

归属于母公司股东权益191287822.00188167233.36

按持股比例计算的净资产份额93731032.7792201944.34调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他267118.81267118.81

对联营企业权益投资的账面价值93998151.5892469063.15存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

净利润3120588.642974618.51终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额3120588.642974618.51本年度收到的来自联营企业的股利

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用

100我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

政府补助16083992.5020841803.74

增值税加计扣除1720903.155358251.24

小微企业税收减免14102.1311129.36

收到的扣缴税款手续费6476458.842222517.49

合计24295456.6228433701.83

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在日常活动中金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险和市场风险（主要为利率风险）。本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、长期股权投资、其他权益工具投资、借款等，以及多种因经营而直接产生的金融资产和负债，包括：应收账款、应收款项投资、应收款项融资、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。

本公司管理层管理及监控这些风险，力求减少对财务业绩的潜在不利影响。

（1）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、其他流动资产-应收款项投资、应收款项融资、交易性金融资产、其他权益工具投资、应收账款、其他应收款等，期末余额分类如下：

项目2024年6月30日

银行存款3073953866.27

其他货币资金333038177.59

101我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

交易性金融资产332645435.67

其他流动资产-应收款项投资258554472.96

应收款项融资100000.00

应收账款694265603.27

其他应收款1436259530.92

其他权益工具投资18777778.00

本公司银行存款主要存放于信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。

本公司的交易性资产主要为购买的低风险理财产品，理财产品通常向信用评级较高的金融机构购买。

本公司的其他流动资产-应收款项投资主要为资金信托计划，主要由本公司下属子公司北京伟嘉安捷投资担保有限公司与信托公司合作设立，并通过该计划向有借款需求的个人或企业发放贷款，本公司认为整体风险在可控范围内，本公司其他流动资产-应收款项投资等产生的信用风险敞口量化数据，详见相关附注披露。

本公司应收款项融资、应收账款主要为应收货款、经纪服务、售房款，商品销售根据顾客信用情况设定信用政策，售房交易均设定了首付款比例，并采取相关政策以控制信用风险敞口。其他应收款主要为支付盘龙区国有资产经营投资公司项目合作款以及公司运营过程中的各类保证金，本公司在形成债权前评价信用风险，后续定期对主要债务各方信用状况进行监控，对信用记录不良的债务方采取书面催收、提供担保等方式，使本公司整体信用风险在可控范围内。本公司应收账款和其他应收款等产生的信用风险敞口的量化数据，详见各相关附注披露。

本公司其他权益工具投资的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于截止2024年6月30日期末余额。

（2）流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司负责监控各子公司的现金流量预测，在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在公司层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务，以满足短期和长期的资金需求。

102我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司各项金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：

本公司流动负债包括短期借款、应付票据、应付账款、应付利息、其他应付款等，其中短期借款、应付票据预计在1年内到期偿付，应付账款、应付利息、其他应付款等预计在一个营业周期内偿付。期末余额如下：

单位：元项目2024年6月30日

短期借款1125622523.46

应付票据41059000.00

应付账款294861794.68

其他应付款1859024058.58

一年内到期的非流动负债9936173908.15

本公司非流动负债（含一年内到期的非流动负债）按未折现的合同现金流量所作的到期

期限分析如下：

单位：元期末余额项目一年以内一至二年二至三年三至四年四至五年五年以上

长期借款301060080.00867186600.0060472206.6930450000.0038100000.0056690000.00长期应付

501801.61

款

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险。

1）汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和外币负债及未来外币交易(外币资产和外币负债计价货币主要为美元依然存在汇率风险。

本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

103我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额项目美元项目利率合计

外币金融资产：

货币资金1573963.727.126811217324.64

外币金融负债：

短期借款

敏感性分析:

截止2024年6月30日，对于本公司美元金融资产，如果人民币对美元升值或贬值50个基准点，其他因素保持不变，对税前利润的影响如下：

单位：元项目对税前利润的影响

人民币对美元汇率增加50个基准点-56086.62

人民币对美元汇率下降50个基准点-56086.62

2)利率风险

本公司的市场风险主要为银行借款等带息债务的利率风险。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司带息债务分析如下：

单位：元项目2024年6月30日

短期借款1122420000.00

一年内到期的非流动负债301060080.00

长期借款1052898806.69

于2024年6月30日，如果以上述带息负债计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，对税前利润的影响如下：

单位：元项目对税前利润的影响

人民币基准利率增加50个基准点-12382121.80

人民币基准利率下降50个基准点12382121.80

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

104我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

□适用□不适用

（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值第二层次公允价值第三层次公允价值合计计量计量计量

一、持续的公允价

--------值计量

（一）交易性金融

332645435.67332645435.67

资产

1.以公允价值计量

且其变动计入当期332645435.67332645435.67损益的金融资产

（2）权益工具投

301627969.01301627969.01

资

(4)理财产品31017466.6631017466.66

（三）其他权益工

19056270.2719056270.27

具投资

（四）投资性房地

2399739217.472399739217.47

产

2.出租的建筑物2399739217.472399739217.47

（八）应收款项融

100000.00100000.00

资

二、非持续的公允

--------价值计量非持续以公允价值

2399739217.47351801705.942751540923.41

计量的资产总额

105我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例西藏自治区拉西藏太和先机萨市柳梧新区资产管理

投资管理有限100000000.0017.45%17.45%国际总部城10投资管理公司栋3层03室本企业的母公司情况的说明

本公司的母公司为西藏太和先机投资管理有限公司，持有本公司17.45%的股权；太和先机的实际控制人谢勇持有本公司5.52%的股权，谢勇合计控制本公司22.97%的股权。

2024年半年度，本公司注册资本或实收资本未发生变化。

本企业最终控制方是谢勇。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、1。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、2。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

北京五八信息技术有限公司持股比例超过5%的股东控制下的子公司

瑞庭网络技术（上海）有限公司持股比例超过5%的股东控制下的子公司

五八同城信息技术有限公司持股比例超过5%的股东控制下的子公司

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额交易额度瑞庭网络技术（上购入网络端口产

67119218.00160000000.00否48421219.21

海）有限公司品北京五八信息技术购入网络端口产

0.0030000000.00否198113.21

有限公司品五八同城信息技术购入网络端口产

0.0010000000.00否0.00

有限公司品

106我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

瑞庭网络技术（上海）

提供渠道销售服务816954.631678061.57有限公司

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备瑞庭网络技术

应收账款（上海）有限公7659690.482612911.4510003225.372717534.14司瑞庭网络技术

预付款项（上海）有限公2047541.306560027.82司北京五八信息技

其他应收款60000.00术有限公司瑞庭网络技术

其他应收款（上海）有限公1194940.00478860.00司

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

公司本期授予的各项权益工具总额0.00

公司本期行权的各项权益工具总额0.00

公司本期失效的各项权益工具总额0.00公司期末发行在外的股票期权行权价格的范不适用围和合同剩余期限

公司二期员工持股计划通过二级市场购买、公司期末发行在外的其他权益工具行权价格非交易过户等法律法规许可的方式所获标的股

的范围和合同剩余期限票，自公司公告最后一笔标的股票过户至持股计划名下之日起12个月后开始分期正式授予并解

107我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告锁，锁定期最长36个月”，自公司公告最后一笔标的股票过户至本持股计划名下之日起算满12个

月、24个月、36个月时，可解锁股份数分别为本次持股计划总数的1/3，即属于“一次授予、分期解锁”

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

授予日权益工具公允价值的确定方法授予日为2021年5月14日4.57元/股可行权权益工具数量的确定依据34863973股本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额159328356.61

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额8851575.38

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺无。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

1）地产子公司提供按揭贷款担保

本公司的地产子公司按房地产经营惯例为商品房购买人提供按揭贷款担保：

担保类型为阶段性担保。阶段性担保的担保期限自商品房购买人与银行签订的借款合同生效之日起，至商品房购买人所购住房的产权证办理完毕及抵押登记手续办妥后并交银行保管之日止。截止2024年6月30日本公司的地产子公司承担阶段性担保的金额为660.40万元。

2）公司全资子公司上海公信融资担保有限公司（以下简称“公信担保”）系上海市地方

金融监督管理局批准成立的融资担保公司，在其经营范围内为有贷款需求的客户提供融资担保，担保期限自合同生效之日起至贷款结清之日止。截止2024年06月30日，公信担保在保余额为966.5万元。公司融资担保业务经营许可、融资担保余额计量、资产比例管理及与银行等金融机构业务合作等均严格按监管要求执行。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

108我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项无。

十八、其他重要事项无。

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1210306.441210306.44

5年以上1210306.441210306.44

合计1210306.441210306.44

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账账类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备面面价价金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例值值

其中：

按组合计提坏账准

1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%

备的应收账款

其中：

账龄组合1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%

合计1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%1210306.4410000.00%

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合1210306.441210306.44100.00%

合计1210306.441210306.44

确定该组合依据的说明：

109我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。并考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，并以此计提坏账准备。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他应收账款坏

账准备的计1210306.441210306.44提

合计1210306.441210306.44

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例末余额云南金玉房地

产开发有限公1210306.441210306.44100.00%1210306.44司

合计1210306.441210306.44100.00%1210306.44

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利166863978.86166863978.86

其他应收款1492751397.631500724374.05

合计1659615376.491667588352.91

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

昆明创卓商贸有限责任公司21500000.0021500000.00

110我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

昆明百货大楼投资控股有限公司89363978.8689363978.86

我爱我家数据服务有限公司56000000.0056000000.00

合计166863978.86166863978.86

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目(或被投资单是否发生减值及其期末余额账龄未收回的原因

位)判断依据昆明创卓商贸有限

21500000.00五年以上未催收否

责任公司昆明百货大楼投资

89363978.86五年以上未催收否

控股有限公司我爱我家数据服务

56000000.00四至五年未催收否

有限公司

合计166863978.86

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款1151388823.281159331068.35

项目融资款340978807.00340978807.00日常往来款10150171.3510610171.66

备用金及员工公务借支款项85000.0085000.00

合计1502602801.631511005047.01

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）151187754.9357150574.88

1至2年37737965.4199411891.46

2至3年88344500.62537466937.36

3年以上1225332580.67816975643.31

3至4年408806937.36152550131.58

4至5年152550131.58241435232.35

5年以上663975511.73422990279.38

合计1502602801.631511005047.01

111我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

1502602801.63100.00%9851404.000.66%1492751397.631511005047.01100.00%10280672.960.68%1500724374.05

坏账准备

其中：

关联方往来

1151388823.2876.63%1151388823.281159331068.3576.72%1159331068.35

款

项目融资款340978807.0022.69%340978807.00340978807.0022.57%340978807.00日常往来款10235171.350.68%9851404.0096.25%383767.3510695171.660.71%10280672.9696.12%414498.70

合计1502602801.63100.00%9851404.000.66%1492751397.631511005047.01100.00%10280672.960.68%1500724374.05

112我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：关联方往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

关联方往来款1151388823.280.000.00%

合计1151388823.280.00

按组合计提坏账准备类别名称：项目融资款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

项目融资款340978807.000.000.00%

合计340978807.000.00

按组合计提坏账准备类别名称：日常往来款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

日常往来款10235171.359851404.0096.25%

合计10235171.359851404.00

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）

2024年1月1日余额10194172.960.0086500.0010280672.96

2024年1月1日余额在本期

本期计提20731.0420731.04

本期核销450000.00450000.00

2024年6月30日余额9764904.000.0086500.009851404.00

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他回其他应收款坏

10280672.9620731.04450000.009851404.00

账准备的计提

合计10280672.9620731.04450000.009851404.00

113我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款450000.00

6）按欠款方归集的期末余额前五名

公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为1310708972.09元，占其他应收款年末余额合计数的比例87.23%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为0.00元。

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司

7789752819.957789752819.957777824611.497777824611.49

投资

合计7789752819.957789752819.957777824611.497777824611.49

（1）对子公司投资

单位：元减值准本期增减变动减值准期初余额（账面价期末余额（账面价被投资单位备期初备期末值）减少计提减其值）余额追加投资余额投资值准备他上海公信融

资担保有限58994304.264272449.7463266754.00公司昆明百货大

楼投资控股1058819664.031058819664.03有限公司我爱我家云

数据有限公6660010643.207655758.726667666401.92司

合计7777824611.4911928208.467789752819.95

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务16996088.8420703096.31

其他业务50009.66994577.68

114我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计17046098.5021697673.99

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2其他合计合同分类营业营业营业营业营业营业收入营业收入营业收入成本成本收入成本成本业务类型

其中：

商业租赁及服务17046098.5017046098.50按经营地区分类

其中：

云南地区17046098.5017046098.50市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额交易性金融资产在持有期间的投

37394.752.00

资收益

合计37394.752.00

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

115我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告

非流动性资产处置损益85477946.97计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9740520.79

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效

套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损59359.55益以及处置金融资产和金融负债产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的

810979.56

投资性房地产公允价值变动产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入

7340500.19

和支出其他符合非经常性损益定义的损益

18953.16

项目

减：所得税影响额30320972.24

少数股东权益影响额（税后）-59524.22

合计73186812.20--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东

0.31%0.01250.0125

的净利润扣除非经常性损益后归

属于公司普通股股东的-0.46%-0.0186-0.0186净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异

116我爱我家控股集团股份有限公司2024年半年度财务报告调节的，应注明该境外机构的名称我爱我家控股集团股份有限公司

董事长：谢勇

2024年8月31日

117