万向钱潮股份公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

目录

一、财务报表..第1-8页

(一)合合并资产负债表·1“第页

(二)母公司资产负债表2-第页

(三)合合并利润表3-第页

(四)母公司利润表·4第页

(五)合合并现金流量表5-第页

(六)母公司现金流量表6-第页

(七)合并所有者权益变动表7-第页

(八)母公司所有者权益变动表.-8第页

二、财务报表附注第9—104页

合并资产负债表

2024年6月30日

01会合表

编制单资:新应线期股份公司/单位:人民币元资产注释号期末数年末数负债和所有者权益期末数年末数

流动资产/流动负债:

货币资金5,075,278,604.275,255,062,475.52短期借款233,765,362,791.053,554,495,064.16

结算各付金向中央银行请款

拆出资金拆入资金

交易性金融资产-411,355.92交易性金融负债24375,395.31

衍生金继资产衍生金融负债

应收票据.1,881,491.08应付票据251,746,809,561.761,971,699,103.52

应收账款42,387,170,071.652,298,305,079.16应付账款203,545,653,023.863,092,598,204.42

应收款项融资1,545,673,505.151,391,617,417.17预收款项-

预付款项931,493,441.99521,991,663.67合润负债27545,581,298.69492,178,998.44

应收保费实出回购金融资产款

▲应收分保账款△吸收存款及同业存放

控收分保合同准备金代理买卖证券款

其他应收款734,628,138.9046,725,770.98代理承销证券款

买入适售金融资产应付职工薪酬28309,246,977.06331,001,461.93

存货82,892,325,654.132,813,653,755.80应交税费2959,976,734.6076,604,027.21

合同资产-其他应付款3090,128,435.7481,480,176.06

持有待售资产应付手续费及佣金

一年内到期约非流动资产应付分保账款

其他流动资产969,743,747.8787,199,823.26持有持售负债

流动资产合计12,936,313,253.9612,416,848,832.66一年内到期的丰流动负债31434,315,217.24996,514,054.63

其他流动负债3270,243,459.4264,544,498.98

流动负债合计10,567,692,894.7410,661,115,589.33

非注动负债:

保险合同准备金

长期借款33661,719,337.43155,519,824.79

应付债券-

其中:优先股

永续债

租赁负债 3H 37,087,615.88 13,390,364.00

长期应付款35638,432,740.03642,347,156.03

长期应付职工薪酬364,987,303.375,351,019.85

非流动资产:预计负债-

发放贷款和基款递延收益37278,499,440.53289,839,611.61

资权投资递延所得税支出2053,681,978.9762,905,216.07

其他债权投资其他非流动负债八、

长期应收款非流动负债合计1,674,408,416.211,179,353,192.36

长期股权投资10266,030,355.90262,969,108.54负债合计12,242,101,310.9511,840,468,781.89

其他权益工具投资 1I 4,685,202,232.19 4,685,202,232.19 所有者权益:

其他非流动金融资产26,636,807.2590,790,239.00实收资本(或股本)383,303,791,344.003,303,791,344.00

投资性房地产22,666,719.4323,362,372.45其他权益工具

国定资产142,640,497,856.192,522,768,878.07其中:优先股

在建工程15289,969,179.65437,101,018.52永续债

生产性生物资产-资本公积392,518,191,273.552,508,992,670.37

油气资产减:库存股

使用权资产138,550,576.1815,357,485.87其他综合收益40161,205,003.08166,408,125.67

无形资产1212,423,430.33222,859,396.09专项储备

开发支出--盈余公积41767,727,711.74767,727,711.74

有资1831,882.9631,882.96一般风险准备42

长期待摊费用1934,355,592.0533,873,406.61未分配利润422,106,800,530.532,112,353,523.13

递延所得税资产2020,087,794.8414,524,310.18归属于母公司所有者权益合计8,857,715,862.908,859,273,274.91

其他非流动资产21122,542,745.83164,783,877.05少数股东权益195,490,262.92190,720,982.60

非源动资产合计8,358,994,182.818,473,624,206.54所有者权益合计9,053,206,125.829,050,004,257.51

资产总计21,296,307,436.7720,890,473,039.20负债和所有者权益总计21,296,307,435.7720,890,473,030.20

十

法定代表人:主管会计工作的负责人:64会计机构负资人:

第4页

资产负债表

母公司资产负债表

2024年6月30日

01会企表

编市单价产钱限股份公司单位:人民币元资产注释期末数年末数负债和所有者权益注释号期末数上年年末余额

流动资产二”号填列负债:

货币资金2,158,373,902.021,760,849,979.17短用借款3,173,723,929.952,715,068,244.73

交易性金融资产284,955.92交易性金融负债378,395.31

衍生金融资产衍生金融负债

应收票据1,045,000.00应付票据189,944,907.35315,231,216.13

应收账款1966,721,310.09794,578,666.17应付限款1,004,093,372.17780,541,791.08

应收款项融资296,246,472.15319,106,950.46预收款项-

预付款项220,438,648.0250,866,048.79合同负债152,225,770.5131,890,285.37

其他应收款272,473,745.35222,710,774.16应付职工据酬933,478,003.67114,663,114.64

存货348,829,348.25313,233,500.18应交税费25,098,662.8535,874,268.24

合同资产其他应付款56,600,358.9627,562,440.57

持有待售资产持有待售负债

一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债100,513,177.97893,842,466.27

其他流动资产410,083,208.78537,813,789.29其他流动负债1,746,161.745,230,215.82

流动资产合计4,473,166,634.664,000,589.674,797,569,540.494,919,904,042.85

非流动负债:

长期借款550,000,000.0096,000,000.00

应付债券

其中:优先股

永续债

资产负债表36,118,664.4034,235,357.72

非流动资产:长期应付款198,566,166.69159,783,633.37

债权投资长期应付职工薪酬

其他债权投资预计负债

长期应收款递延收益75,848,577.9480,116,428.32

长期股权投资33,490,595,560.453,484,862,244.86递延所得税负债29,857,992.6846,397,855.00

其他权益工具投费4,685,202,232.194,685,202,232.19其他非流动负债

其他非流动金融资产26,635,807.2590,790,239.00非流动负债合计891,391,401.71456,533,272.41

投资性房地产负债合计5,689,060,942.205,376,437,315.25

阔定资产555,606,494.93601,269,009.0所有者权益:

在建工程25,480,560.6929,821,372.47实收资本(或股本)3,303,791,344.003,503,791,344.00

生产性生物资产其他权益工具

油气资产其中:优先股

住用权资产36,132,669.5833,028,636.13水续债

无形资产55,557,939.3162,662,415.65资本公积2,602,864,472.352,593,682,769.17

开发支出减:库存股

商银准备其他综合收益165,738,839.97165,738,839.97

长期待摊费用1,089,475.621,589,851.00专项储备

递廷所得税资产盈余公积1,046,763,316.931,046,763,316.93

其他非流动资产7,661,294.7822,553,686.49未分配利润549,902,754.01525,975,775.62

非流动资产合计8,884,952,034.809,011,779,67,669,057,727.267,635,932,045.69

资产总计13,358,118,660.4613,012.36930.96负债和所有者权益总计13,358,118,669.4613,012,369,360.95

法定代表人:主管会计工作的负资人金计机构负费人:

第2五共104页

合并利润表

2024年1-6月02会合表

编制单位万向钱潮股份公司单位:人民币元项目项目注释号本期数上年同期数

营业总收入17,448,591,723.517,269,152,972.53

其中产营业收入17,448,591,723.517,269,152,972.53

利息收入

▲已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本6,923,270,979.926,856,616,152.50

其中:营业限术910216,282,920,498.716,175,478,130.05

利息支出

手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额

保单红利支出

税金及附加232,633,361.7135,190,264.82

销售费用3106,571,585.4992,783,111.44

管理费用4224,595,611.01220,011,935.78

研发费用5246,289,658.27282,166,756.82

财务费用630,260,264.7350,985,953.59

其中:利息费用95,727,898.9083,714,759.57

利息收入68,387,979.4344,763,237.96

加:其他收益793,042,854.1136,914,986.47

投资收益(损失以“-”号填列)841,901,719.6677,722,029.70

其中:对联营企业和合营企业的投资收益3,661,397.3612,085,410.74

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)

汇兑收益(损失以“*号填列)

净散口套期收益(损失以”-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)9-64,914,782.98-4,379,852.72

信用减值损失(损失以“-”号填列)10-4,999,996.27-12,890,637.15

资产减值损失(损失以“-”号填列)11-65,846,829.35-55,182,177.57

资产处盟收益(损失以“-”号填列)12576,687.31291,564.60

三、营业利润(亏损以“-”号填列)525,080,396.07455,012,733.36

加:营业外收入133,127,320.502,970,879.57

减:营业外支出141,576,517.48807,463.44

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)526,631,199.09457,176,149.49

减；所得税费用1532,591,660.7117,781,746.56

五、净利润(净亏损以“-”号填列)494,039,538.38439,394,402.93

(一)按经营持续性分类:

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)494,039,538.38439,394,402.93

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

(二)按所有权归属分类:

1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列)489,280,258.06435,946,077.33

2.少数股末损益(净亏损以“-”号填列)4,759,280.323,449,325.60

六、其他综合收益的税后净额16-5,203,122.59804,522.30

(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-5,203,122.59804,522.30

1.不能重分类进损益的其他综合收益-

(1)重新计量银定受益计划变动额

(2)权益法下不使转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价望变动

(4)金业自身信用风险会允价省变动

(5)其他

2.将重分类进损益的其性综合收益-5,203,122.59804,522.30

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资会允价值变动-5,358,386.54

(3)金融登产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备5,358,386.54

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额-5,203,122.59804,522.30

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额488,836,415.79440,198,925.23

(一)归属于母公司所有者的综合收益总额484,077,135.47436,749,599.63

(二)归属于少数股东的综合收益总额4,759,280.323,449,325.60

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)稀释每股收益(元/股)0.132

法定代表人:主管会计工作的负责人会计机构负责人:

第3页其104页

利润表

母公司利润表

2024年1-6月02会企表

编制单位:万向钱潮股份公司单位:人民币元项目注释号本期数上年同期数

一、营业收入12,285,862,201.452,134,457,201.95

减:营业成本11,987,475,552.801,795,306,773.05

税金及附加10,170,303.749,892,741.69

销售费用29,831,435.8328,796,851.46

管理费用64,755,820.3770,789,122.00

研发费用265,392,003.7787,511,896.09

财务费用50,034,536.2068,208,152.13

其中:利息费用69,416,182.50

利息收入23,477,983.71

加:其他收益22,563,435.8611,958,704.75

投资收益(损失以“-”号填列)3488,414,334.29407,712,756.97

其中；对联营企业和合营金业的投资收益-312,794.015,040,000.02

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“*号填列)

净散口套期收益(损失以“-”号项列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)-64,914,782.98-4,291,712.72

信用减值损失(损失以“-”号填列)-1,370,455.40-7,289,088.73

资产减值损失(损失以“-”号填列)-10,214,635.96-25,966,851.56

资产处置收益(损失以“-”号填列)483,896.99-171,850.81

二、营业利润(亏损以“-”号填列)513,164,341.54455,903,613.43

加:营业外收入1,527,902.83485,973.80

减:营业外支出99,331.95282,425.00

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)514,592,912.42456,107,162.23

减:所得税费用-4,167,316.63-830,093.97

四、净利润(净亏损以“-”号填列)518,760,229.05456,937,256.20

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)518,760,229.05456,937,256.20

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额--

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-

1.重新计量股定受益计划交动额

2.权益法下不能转提益购其他撑合收益

3.其他权益工武投资公处管置变动

4.企业自身售用风险公允价值变动

5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可持损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

1.金融资产量分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5现金筑量套期储备

本财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额518,760,229.05456,937,256.20

七、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)

(二)研释每股收益(元/股)

d十

法定代表人:主管会计工作的负资人会计机构负费人:

104页其页

合并现金流量表

2024年1-6月03会合表

编制单位:方向钱潮股份公司单位:人民币元项目注释注释号本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金6,360,947,492.106,768,793,477.71

客户存款和同业存放款项净增加额

向中央银行借款净增加额.1

向其他金融机构拆入资金净增加额

收到原保险合同保费取得的现金

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还46,218,432.3733,386,005.91

收到其他与经营活动有关的现金21(1)1,505,740,584.91739,023,797.19

经营活动现金流入小计7,912,906,509.387,541,203,280.81

购买商品、接受劳务支付的现金5,134,625,364.295,464,635,354.50

客户贷款及总款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加额

支付原保险合同赔付款项的现金

拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金562,040,601.32538,421,092.16

支付的各项税费217,877,366.03248,929,547.88

支付其他与经营活动有关的现金2(2)1,537,193,188.56819,802,079.94

经营活动现金流出小计7,451,736,520.207,071,788,074.48

经营活动产生的现金流量净额461,169,989.18469,415,206.33

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金10,000,000.0015,000,000.00

取得投资收益收到的现金43,518,703.9353,093,757.36

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9,222,833.2611,513,396.58

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额21,837,298.67

收到其他与投资活动有关的现金2(3)106,333.33306,916.67

投资活动现金流入小计62,847,870.52101,751,369.28

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金199,515,952.38323,859,505.63

投资支付的现金110,000,000.00

质押贷款净增加额

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计199,515,952.38333,859,505.63

投资活动产生的现金流量净额-136,668,081.86-232,108,136.35

三、筹资活动产生的现金流量:

股收投资收到的现金

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金4,457,575,778.492,766,981,249.93

收到其他与筹资活动有关的现金2(4)200,000,000.001,250,000,000.00

筹资活动现金流入小计4,657,575,778.494,016,981,249.93

偿还债务支付的现金4,308,776,805.921,749,529,027.19

分配股利、利润或偿付利息支付的现金601,451,175.771,004,776,732.04

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润10,574,249.41

支付其他与筹资活动有关的现金2(5)200,183,422.041,499,287,211.09

筹资活动现金流出小计5,110,411,403.734,253,592,970.32

筹资活动产生的现金流量净额-452,835,625.24-236,611,720.39

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5,203,122.59804,522.30

五、现金及现金等价物净增加额-133,536,840.511,499,871.89

相:期初现金及现金等价物余额4,838,787,801.143,765,353,706.77

六、期末现金及现金等价物余额4,705,250,960.633,766,853,578.66

法定代表人:主管会计工作的负责人会计机构负责人:

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现金流量表

母公司现金流量表

2024年1-6月03会企表

编制单位万向钱潮股份公司单位:人民币元项目本期数上年同期数

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金2,376,672,798.251,951,103,172.59

收到的税费返还.45,191,647.1932,186,087.35

收到其他与经营活动有关的现金246,186,065.93106,877,577.88

经营活动现金流入小计2,668,050,511.372,090,166,837.82

购买商品、接受劳务支付的现金2,128,519,617.841,542,874,089.77

支付给职工以及为职工支付的现金171,269,245.60193,612,498.65

支付的各项税费47,507,825.0857,981,196.20

支付其他与经营活动有关的现金73,175,207.24211,653,348.80

经营活动现金流出小计2,420,471,895.762,006,121,133.42

经营活动产生的现金流量净额247,578,615.6184,045,704.40

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金129,000,000.00515,000,000.00

取得投资收益收到的现金483,208,731.25389,437,284.88

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,225,747.847,003,654.26

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金9,062,666.6113,669,513.83

投资活动现金流入小计623,497,145.70925,110,452.97

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金5,890,602.9356,467,632.62

投资支付的现金309,400.00579,000,000.00

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计6,200,002.93635,467,632.62

投资活动产生的现金流量净额617,297,142.77289,642,820.35

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金3,164,075,778.492,117,981,249.93

收到其他与筹资活动有关的现金200,000,000.001,250,000,000.00

筹资活动现金流入小计3,364,075,778.493,367,981,249.93

偿还债务支付的现金3,039,530,256.091,590,028,531.93

分配股利、利润或偿付利息支付的现金572,933,275.51972,077,721.48

支付其他与筹资活动有关的现金200,000,000.001,494,148,463.70

筹资活动现金流出小计3,812,463,531.604,056,254,717.11

筹资活动产生的现金流量净额-448,387,753.11-688,273,467.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额416,488,005.27-314,584,942.43

加:期初现金及现金等价物余额1,713,202,689.801,703,836,092.65

六、期末现金及现金等价物余额2,129,690,695.071,389,251,150.22

4

法定代表人:主管会计工作的负责人:4会计机构负责人:

第6页共104页

其他

合并所有者权益变动表

21-

金09

制单名请建者资2生人关4比本期金额上年

1国十学月明所有老权款工银业收资本银业综合收益合计8上十理企司所有者款息少195、权益总计

其品 2 注经 - 8 5TY 1 限金 8 * 金及附加 -50- *

1*8合*2额5额

上年 130,786.346 253,250.27 10,840,812.7 1,271.1 12 9,822. 588,004,285.81 35,826,244.8 2.74 ..4 2,210. 221. 4.TY 493.0

资计活总业生 2.6 11L,L.1. 2.4

1期更货更证102

同一十中国经工于业长:-

八(十)

二、本年年初金额 1,322,713.00 4,988,250.11 15.4 7L,TR127.17 153,521. 10,074,902.00 10,094,287.51 437,134.0 19,823,155.40 64,908,108.0 7,121,634.3 22,014,540.5 512.47

18.5,50,512.52.432.12,018.30-97.5522.1-4,541.-34,046.30-48,140.11

基本每股收益1.042,208.(..349,006,415.18.48.141.64,509.21

(二)属益余公积和减少资本

汇兑所无用益(损益的分保费用

2.其他权益工具持有者投入资本

2.重9工付计入润单准现益的金制

-年内

(5)限工六、(49,483,280.6159,042.594.提取-50,619.0

1.限益金公积

2.30一重风重

1.转贴现商业赔款的分摊-4,301,290.65.4.9-145,720.41-9,010,869.40

8+他

(国)列负责人:以期损益的其他综合收益

1.重新计量费

2.盈余公积转增费

1普全会基计号理

5.其他变动益计期变动收益的持有者权益

2.其他综合收益以“-”号填列)

资产减值

151年

1.本

2本国-

(月)其他1.提取2.11,987.1.12.40838,000.00.00

5、前期期末保费 130. 32.5 11,280. 11.19 240.13 60. 96,582,812.0 1,305,12L,346.00 504. 31.7 112,360. 17,882.3 115.34 411,894.80

准代建人主管金计工事的票责人合证额称合费人:

1买页

其他

母公司所有者权益变动表

304年1-6

合42

4投潮股份会司单位人润币元本期金额8上年同期年

*其他权益工具 基本每股收益 资产 (六) (六) 企业公司 未号填列) 所有者权益合计 基本 其他权益工具 公司金额 基本每股收益 其他约合收益 5、商品 8 9E 本建湖定

8保数理使其纳保数其纳

- 54.c0 218,665,428.12 165,738,639.97 1.94,941,343.34 55.4 T.528,932,085.69 3,302,791,344.00 2,683,652,722.17 -4.0 2,011,652. 21,645,904.93 745,287,610.9

加:合支出382,218.8234.51

2023年

其他

三、本年年末资源 330,076,394.P0 2,995,502,708.11 818,TR38,8.0 1,667,026. 528,905,775.62 7,625,932,045.09 5,300,793,344.68 2,502,662,389.87 -6,000,000.00 591,211,242.60 916,268,742.79 7,745,504,087.47

三、本年增减变动金额(亏损以“-”号填9,158,100.132,068.201,251.5712.79-294.

(一)综合收益总额532.0558,343.3445,977,236.25107.20

(二)期初有业者和限金资本

1.所有者投入的税金成项-

3.其他权益工其得所有者投入资本

2.险益支持计入所有者权盈阶金额

其他

(三)利润分配-4,968,250.669,941,946.36元-559,882,645.96-141.99

1.提取盈余公积-

2.少数股东的分配-442,228.64434,120.46-890,851,645.29114.99

其8

(7)所有者权益附件及垫款

1.其他资计和财会股本

2.权益工具投资所增股本)

1.提取盈余公积

4.现定变益计短资动额结情国存收益

6.其他不能转损益的其他综合收益属转留存金

其他

(五)专项储备

L.本期2

2本期他目

(六)其他28,705.1419,473.58

本期金额 8,300,791,344.00 2,900,861,472.35 256,738,438.97 L,045,253,316.90 849,992,754.01 2,698,087,22T.26 343,343,236,266.49 215,620.1 --3,000,600.00 21x,251,L.51 482,944,352.88 7,311,800,707.68

融应代表人:主他金证工作的类责人:N、会计积应量责人:

(04加自页月页

万向钱潮股份公司

财务报表附注

2024年1-6月

(未经审计)

金额单位:人民币元

一、公司基本情况

万向钱潮股份公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股

(1992)第1号文批准成立的股份有限公司,于1994年1月8日在浙江省工商行政管理局

91330000142923441登记注册,总部位于浙江省杭州市.现持有统一社会信用代码为E的营

业执照,注册资本3,303,791,344.00元,股份总数3,303,791,344股(每股面值1元),

其中有限售条件的流通股份A股161,555股,无限售条件的流通股份A股3,303,629,789

股.公司股票已于1994年1月10日在深圳证券交易所挂牌交易.

本公司属机械制造行业.主要经营活动:汽车零部件及相关机电产品的开发、制造和销

售.主要产品:等速驱动轴、汽车轮毂单元及传动轴等及其配件.

本财务报表业经公司2024年8月26日第十届董事会第五次会议批准对外报出.

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础.

(二)持续经营能力评价

12本公司不存在导致对报告期末起个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况.

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息.

(二)会计期间

第9页共104页

其他

会计年度自公历1月1日起至12月31日止.

(三)营业周期

12公司经营业务的营业周期较短,以个月作为资产和负债的流动性划分标准

(四)记账本位币

采用人民币为记账本位币.

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则,本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准

判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下:涉及重要性标准判断的披露事项该事项在本财务报表附注中的披露位置重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款五(一)4公司将单项应收账款余额超过资产总额0.1%的认定为重要

重要的在建工程五(一)15公司将单项在建工程余额超过资产总额0.1%的认定为重要

重要的投资活动现金流量五(三)1公司将单项现金流量金额超过资产总额10%的认定为重要

重要的子公司、非全资子公司七(一)、七(五)公司将资产总额/收入总额/利润总额超5过集团总资产/总收入/利润总额的%的子公司确定为重要子公司、重要非全资公司

重要的合营企业或联营企业七(六)对合营企业或联营企业的长期股权投资0.3账面价值占资产总额≥%

重要的承诺及或有事项十二公司将单项承诺及或有事项超过资产总5额%的认定为重要

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量.公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积；资本公积不足

冲减的,调整留存收益.

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额,确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

第10页共10页

复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差

额计入当期损益.

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运

用对被投资方的权力影响其可变回报金额的,认定为控制.

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围.合并财务报表以母公司及

33其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第号-

一合并财务报表》编制.

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业.

2.当公司为共同经营的合营方时,确认与共同经营中利益份额相关的下列项目:

(1)确认单独所持有的资产,以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债,以及按持有份额确认共同承担的负债:

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入:

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入:

(5)确认单独所发生的费用,以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用.

(九)现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款.现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资.

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额.资产负债表日,

外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建

符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益；以历史

成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其人民币金额；以

公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损

益或其他综合收益.

第11页共104页

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算.按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额,计入其他综合收益.

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类:(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

(3)价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产.

(1)金融负债在初始确认时划分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的

(2)金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同,以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

(4)款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债.

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债.初始确认金融资产或

金融负债时,按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交

易费用计入初始确认金额.但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

14康未超过一年的合同中的融资成分的,按照(企业会计准则第号一—收入》所定义的交

易价格进行初始计量.

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量.以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时,计入当期损益.

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量.采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合收益

第12页共104页

的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量.获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损

益,其他利得或损失计入其他综合收益.终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益

除非该金融资产属于套期关系的一部分.

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债.对于此类金融负债以公允价值进行后续计量.因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配.此类金融

负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分.终止确认时,将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益.

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

23安照(企V会计准期第号一金融资产转移》 相关规定进行计量.

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:①按照金融工具的减值

14规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第号一-收入》相

关规定所确定的累计摊销额后的余额.

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量.以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益.

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:

(①)收取金融资产现金流量的合同权利已终止:

第13页共104页

23(②)金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第号金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定.

2)当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或

该部分金融负债).

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几平所有的

风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产.公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

(1)几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:未保留对该金融资产控制的,终止确认

(2)该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该

金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关

负债.

(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:所

(2)转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.转移了金融资产的一部分

且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认

部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的

差额计入当期损益:(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价,与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和.

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值.公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用；

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价

除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

第14页共104页

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等.

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备.

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值.信用

损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.其中,对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备.

14对于租赁应收款、由《企业会计准则第号收入》规范的交易形成的应收款项及合

同资产,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准

备.

除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加.如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工

12具未来个月内预期信用损失的金额计量损失准备.

公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加

于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加.

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失.当

以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合.

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金

第15页共104页

额,作为减值损失或利得计入当期损益.对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值.

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销.但同时满足下列条件的

(1)公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:公司具有抵销已确认金额的法定权利

(2)且该种法定权利是当前可执行的；公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债.

不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销:

十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

应收银行承兑汇票票据类型参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敬口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

应收商业承兑汇票

应收账款--账龄组合账龄参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,计算预期信用损失

应收账款一一单项金额不重大但单项计提坏账准备组合款项的可回收性根据公司期末账面余额与未来可回收金额的差额计算预期信用损失

其他应收款--应收股利款组合款项性质参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险12敞口和未来个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失

其他应收款-账龄组合账龄

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)

1年以内(含,下同)5.005.00

1-2年6.006.00

第16页共104页账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)

2-3年50.0050.00

3年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算.

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产,公司按单项计提预期信用

损失.

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等.

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制.

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品

按照一次转销法进行摊销.

(2)包装物

按照一次转销法进行摊销.

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日,存货采用成本与可变现净值熟低计量,按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备.直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去

估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货,在正常生产

经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格

约定、其他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较

分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额.

第17页共104页

(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营

1.持有待售的非流动资产或处置组的分类

(1)公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:根据类似交

(2)易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生,即

公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”

3的条件,且短期(通常为个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,在取得日

将其划分为持有待售类别.

因公司无法控制的下列原因之一,导致非关联方之间的交易未能在一年内完成,且公司

仍然承诺出售非流动资产或处置组的,继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别:(1)

买方或其他方意外设定导致出售延期的条件,公司针对这些条件已经及时采取行动,且预计

(2)能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；因发生罕见情况,导致持

有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售,公司在最初一年内已经针对这些新情

况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件

2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理

(1)初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额

减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备.

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组,在初始计量时比较假定其不划

分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额,以两者敦低计

量.除企业合并中取得的非流动资产或处置组外,由非流动资产或处置组以公允价值减去出

售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额,计入当期损益.

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再

根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值.

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认.

(2)资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前

减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金

第18页共104页

额计入当期损益.划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回.

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记

的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回

转回金额计入当期损益.已抵减的商誉账面价值,以及非流动资产在划分为持有待售类别前

确认的资产减值损失不转回.

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额,根据处置组中除商誉外各项非流

动资产账面价值所占比重,按比例增加其账面价值,

(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售

1)类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者熟低计量:划分为持有

待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减

2)值等进行调整后的金额；可收回金额.

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,将尚未确认的利得或损失计入当期损益；

3.终止经营的确认标准

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确

认为终止经营:

(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区:

(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分:

(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司.

4.终止经营的列报方法

公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益.终止经营的减值损失和转回金

额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报.对于当期列报的终止经营,在当期财务报

表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报.终止经营

不再满足持有待售类别划分条件的,在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息

重新作为可比期间的持续经营损益列报.

(十五)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策,认定为共同控制.对被投资单位的财务和经营政策有参与决

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策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定,认定为重大影响.

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本.长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的

调整留存收益.

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于

“一揽子交易”.属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理.不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本.合并日长期股权投资的初始投资成

本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益

(2)非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本.

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理:

1)在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作

为改按成本法核算的初始投资成本.

2)在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”.属于“一揽子交易”的,把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.不属于“一揽子交易”的,对于购买日之

前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益.但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外:

(3)除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本:

12以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第号一—债务重组》确定其初始投资成本；

7以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第号一一非货币性资产交换》确定其初始

投资成本.

第20页共104页

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资,采用权益法核算.

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”.各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一

种或多种情况,通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”:

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果:

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益.对于剩余股权

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算；不能再

22对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第号一一金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算.

2)合并财务报表

在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的

冲减留存收益.

丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投

资收益,同时冲减商誉.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权

时转为当期投资收益.

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

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其他

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报

表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理.但是,在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表

中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益.

(十六)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物.

2.投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销.

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会

计年度的有形资产.固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认.

2.各类固定资产的折旧方法

(1)固定资产折旧情况别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法8-403、5、1012.13-2.25

通用设备年限平均法2-180、3、5、1050.00-5.28

专用设备年限平均法2-150、3、5、1050.00-6.00

运输工具年限平均法5-100、3、5、1020.00-9.00

其他设备年限平均法53、5、1019.40-18.00

(2)2015年4月1日后新购入并专门用于研发活动的仪器、设备,单位价值不超过100

万元的,采取一次性计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧；单位价值超过100

60万元的,采取缩短折旧年限的方法进行折旧,具体按公司规定折旧年限的%缩短折旧年限

(3)2015年4月1日后新购入的单位价值不超过5,000.00元的固定资产,采取一次性

计入当期成本费用的方法,不再分年度计算折旧.

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其他

(十八)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认.在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量.

2.在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产.已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的,先按估计价值转入固定资产,待办理峻工决算后再按实际成

本调整原暂估价值,但不再调整原已计提的折旧.类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物自建设工程达到预定可使用状态起

通用设备/专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资

本化,计入相关资产成本；其他借款费用,在发生时确认为费用,计入当期损益.

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时,开始资本化:1)资产支出已经发生；2)借款费

3)用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始.

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断时间连

3续超过个月,暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至资

产的购建或者生产活动重新开始

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,借款费

用停止资本化.

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的

利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化

的利息金额.

第23页共104页

(二十)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等,按成本进行初始计量.

2.使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销.具体如下:项目使用寿命(年)确定依据摊销方法

土地使用权30-50法定使用权直线法

软件5-10预期经济利益年限直线法

专有技术5-10预期经济利益年限直线法

商标5-10预期经济利益年限直线法

3.研发支出的归集范围

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、直接投入费

用、折旧与摊销费用、实验检测费用、其他费用等.其中研发人员的工资按照项目工时分摊

计入研发支出.

4.内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益.内部研究开发项目开

(1)发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

(4)存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其

(5)他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产:归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

(二十一)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资

产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其

可收回金额.对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值

迹象,每年都进行减值测试.商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益.

(二十二)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出,摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用.长期待摊

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费用按实际发生额入账,在受益期或规定的期限内分期平均摊销.如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益

(二十三)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损

益或相关资产成本.

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划.

(1)在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债,并计入当期损益或相关资产成本.

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:

1)根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间.同时

对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本;

2)设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产.设定受益计划存在盈余的

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的熟低者计量设定受益计划净资产；

3)期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不

允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额.

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利,在下列两者熟早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入

(1)当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时.

5.其他长期职工福利的会计处理方法

句职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为

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简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本.

(二十四)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务,履行该义务很可能导致经济利益流出公司,且该义务的金额能够可靠

的计量时,公司将该项义务确认为预计负债:

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量,并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,

(二十五)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的

公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积.完成等待期内的服务或达到规定业绩条

件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以

对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服

务计入相关成本或费用,相应调整资本公积,

换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权

益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关

成本或费用,相应增加所有者权益.

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债.完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对

可行权情况的最佳估计为基础,按公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成

本或费用和相应的负债.

第26页共104页

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值,公司按照权益工具公允价值的增加相应

地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量,公司将增加的权益工具

的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件,

公司在处理可行权条件时,考虑修改后的可行权条件.

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值,公司继续以权益工具在授予日的公允价值

为基础,确认取得服务的金额,而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的

权益工具的数量,公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于

职工的方式修改了可行权条件,在处理可行权条件时,不考虑修改后的可行权条件.

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具(因未满足可

行权条件而被取消的除外),则将取消或结算作为加速可行权处理,立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额.

(二十六)收入

1.收入确认原则

于合同开始日,公司对合同进行评估,识别合同所包含的各单项履约义务,并确定各单

项履约义务是在某一时段内履行,还是在某一时点履行.

满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履

约义务:(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益:(2)客户能

(3)够控制公司履约过程中在建商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且

公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项

对于在某一时段内履行的履约义务,公司在该段时间内按照履约进度确认收入.履约进

度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收

入,直到履约进度能够合理确定为止.对于在某一时点履行的履约义务,在客户取得相关商

品或服务控制权时点确认收入.在判断客户是否已取得商品控制权时,公司考虑下列迹象:

(1)公司就该商品享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

(3)商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权:公司已将该商品实

(4)物转移给客户,即客户已实物占有该商品；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)

其他表明客户已取得商品控制权的迹象.

第27页共104页

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入.交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客

户的款项.

(2)合同中存在可变对价的,公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估

计数,但包含可变对价的交易价格,不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不

会发生重大转回的金额.

(3)合同中存在重大融资成分的,公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格.该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实

际利率法摊销.

(4)合同中包含两项或多项履约义务的,公司于合同开始日,按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务.

3.收入确认的具体方法

公司有两大业务板块,一是生产和销售汽车零部件,二是钢材和钛合金等产品贸易.依

据公司自身的经营模式和结算方式,各类业务销售收入确认的具体方法披露如下:

(1)汽车零部件销售业务

公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品控制权时确

认收入.

国内配套销售收入中,针对客户领用的,在国内汽车生产商根据销售合同条款的规定领

用并确认接受产品时予以确认；针对签收的,经客户验收并获取签收单据后确认收入.

海外配套销售收入中,根据合同约定将产品报关、离港,取得提单时确认收入.

(2)钢材和钛合金等产品贸易业务

公司钢材和钛合金等产品贸易业务属于在某一时点履行的履约义务,在客户取得商品控

制权时确认收入.

(二十七)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产.

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年,在发生时直接计入当期损益.

公司为履行合同发生的成本,不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

第28页共104页

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费

用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源:

3.该成本预期能够收回.

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销,计入当期损益.

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本,公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产

减值损失.以前期间减值的因素之后发生变化,使得转让该资产相关的商品或服务预期能够

取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值

准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产

在转回日的账面价值.

(二十八)合同资产、合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负

债.公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示.

公司将拥有的、无条件(即,仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列

示,将已向客户转让商品而有权收取对价的权利(该权利取决于时间流逝之外的其他因素)

作为合同资产列示.

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示.

(二十九)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认:(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.政府

补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助.政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助.与资产相关的政府补助,

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益.与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益.按照名义金额计量的政府补助:

直接计入当期损益.相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未

第29页共104页

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助.对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体

归类为与收益相关的政府补助.与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本.

4.与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相

关成本费用.与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支.

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用.

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用

(三十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债.

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限

资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产.

3.资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

值.在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额.

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列

情况产生的所得税:(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项.

5.同时满足下列条件时,公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示:(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利:(2)递延所得税资

产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间

第30页共104页

内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产,

清偿债务.

(三十一)租赁

1.公司作为承租人

12在租赁期开始日,公司将租赁期不超过个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短

期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁.公司转租或

预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁.

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款

额计入相关资产成本或当期损益.

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确

认使用权资产和租赁负债.

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量,该成本包括:1)租赁负债的初始计量金额；2)在

租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额:

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本

公司按照直线法对使用权资产计提折旧.能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有

权的,公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧.无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁

资产所有权的,公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者熟短的期间内计提折旧.

(2)租赁负债

在租赁期开始日,公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债.计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率

作为折现率.租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按

照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益.未纳入租赁负债计量的可

变租赁付款额于实际发生时计入当期损益.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并

相应调整使用权资产的账面价值,如使用权资产账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进-

步调减的,将剩余金额计入当期损益

第31页共104页

2.公司作为出租人

在租赁开始日,公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租

赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁.

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费

用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益.公司取得的

与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益

(2)融资租赁

在租赁期开始日,公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁

收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.

在租赁期的各个期间,公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入.

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益

3.售后租回

(1)公司作为承租人

14公司按照《企业会计准则第号-收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售.

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权

有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得

或损失.

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司继续确认被转让资产,同时确认一项与

22转让收入等额的金融负债,并按照《企业会计准则第号-金融工具确认和计量》对该

金融负债进行会计处理.

(2)公司作为出租人

14公司按照《企业会计准则第号一一收入》的规定,评估确定售后租回交易中的资产

转让是否属于销售.

售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买

21进行会计处理,并根据《企业会计准则第号一一租赁》对资产出租进行会计处理.

售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司不确认被转让资产,但确认一项与转让

22收入等额的金融资产,并按照《企业会计准则第号一—金融工具确认和计量》对该金融

资产进行会计处理.

第32页共104页

其他

(三十二)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部.公司的经营分

部是指同时满足下列条件的组成部分:

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用:

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息.

(三十三)重要会计政策变更

(1)企业会计准则变化引起的会计政策变更

财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》(财会(2023)21号),

相关内容自2024年1月1日起施行.财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处

理暂行规定》(财会(2023)11号),相关内容自2024年1月1日起施行.

1)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动

负债与非流动负债的划分”规定,并对可比期间信息进行调整.该项会计政策变更对公司财

务报表无影响.

2)公司自2024年1月1日起执行财政部额布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应

商融资安排的披露”规定.

3)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后

租回交易的会计处理”规定.该项会计政策变更对公司财务报表无影响.

4)公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业数据资源相关会计处理暂行规定》,

并采用未来适用法执行该规定.

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

增值税以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税13按%的税率计缴；出口货物实行“免、抵、退”政策,退税13率为%

房产税30从价计征的,按房产原值一次减除%后余值的1.2%计缴；从租计征的,按租金收入的12%计缴1.2%、12%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%

第33页共104页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1.5%、2%

企业所得税应纳税所得额0%、15%、20%、25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、万向精工公司、万向智造公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、上海技术公司、武汉智造公司、合肥万向公司、钱潮森威公司、精工江苏公司、万向通达公司、智造石首公司、武汉巨迪公司、淮南1轴承公司、江苏钱潮公司、数智重庆公司[注]15%

2钱潮美洲公司[注]0%

3钱潮泰国公司[注]20%

除上述以外的其他纳税主体25%

1[注]万向精工公司、万向智造公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司、上海技术公司、

武汉智造公司、合肥万向公司、钱潮森威公司、精工江苏公司、万向通达公司、智造石首公

司、武汉巨迪公司、淮南轴承公司、江苏钱潮公司、数智重庆公司全称分别为浙江万向精工

有限公司、万向智造有限公司(原名浙江万向系统有限公司)、钱潮轴承有限公司、万向钱潮

传动轴有限公司、万向(上海)技术有限公司(原名万向钱潮(上海)汽车系统有限公司)、

万向(武汉)智造有限公司(原名万向(武汉)智造有限公司)、合肥万向钱潮汽车零部件有

限公司、钱潮森威股份公司(原名江苏森威精锻有限公司)、万向精工江苏有限公司、万向通

达股份公司、钱潮智造(石首)有限公司(原名湖北钱潮精密件有限公司)、武汉巨迪金属管

业有限公司、淮南钱潮轴承有限公司、江苏钱潮轴承有限公司、万向数智(重庆)有限公司

2注]钱潮美洲公司全称为万向钱潮(美洲)有限公司,注册于英属维尔京群岛,按注

册地的税收法规缴纳相关税收

3注]钱潮泰国公司全称为万向钱潮(泰国)有限公司,注册于泰国,按注册地的税收

法规缴纳相关税收

(二)税收优惠

1.本公司及子公司万向精工公司、万向智造公司、钱潮轴承公司、万向传动轴公司

武汉智造公司、钱潮森威公司、精工江苏公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办

公室认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2023年至2025年,本期企业所得税按

15%的税率计缴.

第34页共104页

2.上海技术公司经上海市高新技术企业认定指导小组沪高企认办(2022)021号文认定

为高新技术企业,认定有效期三年,自2022年至2024年,本期企业所得税按15%的税率计缴.

3.合肥万向公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室、安徽省科技厅皖

科企秘(2024)10号文认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2023年至2025年；

15本期企业所得税按%的税率计缴.

4.万向通达公司、智造石首公司、武汉巨迪公司经全国高新技术企业认定管理工作领

导小组办公室认定通过高新技术企业复审,认定有效期三年,自2022年至2024年,本期企业

15所得税按%的税率计缴,

5.淮南轴承公司经安徽省科技厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局皖科企

秘(2022)482号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2022年至2024年,本期企业

15所得税按%的税率计缴:

6.江苏钱潮公司经江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协(2022)42号

文认定高新技术企业,认定有效期三年,自2022年至2024年,本期企业所得税按15%的税率

计缴.

7.数智重庆公司经全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室国科火字(2022

212号文认定为高新技术企业,认定有效期三年,自2022年至2024年,本期企业所得税按

15%的税率计缴.

8.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进

5制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计%抵减应纳增值税税额.本期本公司及下属子公

5司针对符合该条件的享受可抵扣进项税额加计%抵减应纳税额的优惠纳税政策,增值税加

计抵减额合计为元.43,951,366.52

五、合并财务报表项目注释

(一)合合并资产负债表项目注释

1.货币资金项目期末数期初数

库存现金6,373.445,517.12

第35页共104页银行存款517,775,202.162,020,147,045.68

其他货币资金97,616,721.72138,242,459.65

存放财务公司款项4,459,880,306.953,096,667,453.17

合计5,075,278,604.275,255,062,475.62

其中:存放在境外的款项总额3,532,772.4217,466,129.56

(1)明细情况

(2)资金集中管理情况

公司通过万向财务有限公司(以下简称万向财务公司)对公司及下属子公司资金实行集

中统一管理.

(3)其他说明项目期末数备注

存放在境外的款项3,532,772.42外币汇回限制

2.交易性金融资产项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产411,355.92

其中:衍生金融资产411,355.92

合计411,355.92

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

商业承兑汇票1,881,491.08

合计1,881,491.08

(2)坏账准备计提情况种类期末数账面余额年末金额比例(%)期末数坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备

第36页共104页种类账面余额年末金额期末数比例(%)期末数坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

其中:商业承兑汇票

合计

(续上表)种类期初数账面余额年末金额比例(%)期初数坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备1,980,516.93100.0099,025.855.001,881,491.08

其中:商业承兑汇票1,980,516.93100.0099,025.855.001,881,491.08

合计1,980,516.93100.0099,025.855.001,881,491.08

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期金额计提收回或转回核销其他期末数

按组合计提坏账准备99,025.85-99,025.85

小计99,025.85-99,025.85

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票

小计

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末余额期初余额

1年以内2,505,432,939.302,399,908,308.13

1-2年6,387,844.3419,568,944.81

2-3年6,189,169.865,395,085.82

3年以上38,051,304.8642,997,716.88

第37页共104页账龄期末余额期初余额

合计2,556,061,258.362,467,870,055.64

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类期末数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备40,156,964.131.5740,156,964.13100.00

按组合计提坏账准备2,515,904,294.2398.43128,734,222.585.122,387,170,071.65

合计2,556,061,258.36100168,891,186.716.612,387,170,071.65

(续上表)种类期初数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备42,867,725.761.7442,867,725.76100.00

按组合计提坏账准备2,425,002,329.8898.26126,697,250.725.222,298,305,079.16

合计2,467,870,055.64100.00169,564,976.486.872,298,305,079.16

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内2,504,707,112.52125,235,355.605.00

1-2年5,769,328.96346,159.736.00

2-3年4,550,291.002,275,145.5050.00

3年以上877,561.75877,561.75100.00

小计2,515,904,294.23128,734,222.585.12

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期增加计提收回其他本期减少转回核销其他期末数

单项计提坏账准42,867,725.76973,484.163,684,245.7940,156,964.13

第38页共104页按组合计提坏账126,697,250.722,036,971.86128,734,222.58

小计169,564,976.483,010,456.023,684,245.79168,891,186.71

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为811,141,681.43元,占应收账款期末余额合计数

的比例为31.73%,相应计提的应收账款坏账准备数为40,658,691.43元.

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票1,186,635,134.591,136,213,980.01

应收账款359,038,460.56255,403,437.16

合计1,545,673,595.151,391,617,417.17

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况种类期末数

成本累计确认的信用减值准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提减值准备

按组合计提减值准备1,564,570,356.23100.0018,896,761.081.211,545,673,595.15

其中:应收账款377,935,221.6424.1618,896,761.085.00359,038,460.56

银行承兑汇票1,186,635,134.5975.841,186,635,134.59

合计1,564,570,356.23100.0018,896,761.081.211,545,673,595.15

(续上表)种类期初数

成本累计确认的信用减值准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提减值准备

按组合计提减值准备1,405,059,703.34100.0013,442,286.170.961,391,617,417.17

其中:应收账款268,845,723.3319.1313,442,286.175.00255,403,437.16

第39页共104页种类成本年末金额期初数比例(%)期初数累计确认的信用减值准备年末金额计提比例(%)账面价值

成本累计确认的信用减值准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

银行承兑汇票1,136,213,980.0180.871,136,213,980.01

合计1,405,059,703.34100.0013,442,286.170.961,391,617,417.17

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资项目期末数

成本累计确认的信用减值准备计提比例(%)

应收账款-账龄组合377,935,221.6418,896,761.085.00

小计377,935,221.6418,896,761.085.00

(3)信用减值准备变动情况项目期初数本期金额计提收回或转回核销其他期末数

按组合计提减值准备13,442,286.175,454,474.9118,896,761.08

小计13,442,286.175,454,474.9118,896,761.08

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目期末终止确认金额

银行承兑汇票1,798,921,709.96

小计1,798,921,709.96

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行,由其承兑的银行承兑汇票到期不获

支付的可能性较低,故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认.但如果该等

票据到期不获支付,依据《票据法》之规定,公司仍将对持票人承担连带责任

6.预付款项

(1)账龄分析账龄期末数期初数

账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值

1年以内929,380,227.6799.77929,380,227.67520,930,494.3699.79520,930,494.36

1-2年1,341,872.820.141,341,872.82813,442.040.16813,442.04

2-3年523,614.230.08523,614.23247,727.270.05247,727.27

第40页共104页账龄期末数期初数

账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值

年以上247,727.270.03247,727.27

合计931,493,441.99100.00931,493,441.99521,991,663.67100.00521,991,663.67

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为507,236,208.44元,占预付款项期末余额合计数

的比例为%.54.45

7.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利12,500,000.00

其他应收款34,628,138.9034,225,770.98

合计34,628,138.9046,725,770.98

(2)应收股利项目期末数期初数

应收武汉弗吉亚公司普通股股利12,500,000.00

小计12,500,000.00

注:武汉佛吉亚公司全称为武汉佛吉亚通达排气系统有限公司

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收退税款4,737,437.7615,409,720.97

应收押金保证金10,108,721.5011,633,687.66

应收暂付款21,098,438.358,923,143.11

其他1,290,732.30548,073.27

小计37,235,329.9136,514,625.01

2)账龄情况

第41页共104页账龄期末余额期初余额

1年以内33,717,344.8928,914,832.14

1-2年2,638,286.197,178,842.69

2-3年233,344.5017,136.65

3年以上646,354.33403,813.53

小计37,235,329.9136,514,625.01

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况种类期末数账面余额年末金额比例(%)期末数坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备37,235,329.91100.002,607,191.017.0034,628,138.90

小计37,235,329.91100.002,607,191.017.0034,628,138.90

(续上表)种类期初数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备36,514,625.01100.002,288,854.036.2734,225,770.98

小计36,514,625.01100.002,288,854.036.2734,225,770.98

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合

1其中:年以内33,717,344.891,685,867.265.00

1-2年2,638,286.19158,297.176.00

2-3年233,344.50116,672.2550.00

3年以上646,354.33646,354.33100.00

小计37,235,329.912,607,191.017.00

第42页共104页

4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数1,445,741.61430,730.56412,381.862,288,854.03

期初数在本期---

--转入第二阶段-131,914.31131,914.31

--转入第三阶段-14,000.6714,000.67

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提372,039.96-390,347.03336,644.05318,336.98

本期收回或转回

本期核销

其他变动

期末数1,685,867.26158,297.17763,026.582,607,191.01

期末坏账准备计提比例(%)5.006.0050.00

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款余额的比例(%)期末坏账准备

绍兴市土地矿产交易中心应收押金保证金5,870,000.001年以内15.76293,500.00

出口退税款应收退税款3,751,798.991年以内10.08187,589.95

雷达新能源汽车(浙江)有限公司其他3,139,111.121年以内8.43156,955.56

江阴科利达电子有公司其他2,879,089.201年以内7.73143,954.46

浙江翼真汽车有限公司其他2,506,960.001年以内6.73125,348.00

小计18,146,959.3148.73907,347.97

8.存货

(1)明细情况

第43页共104页项目期末数期初数

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料333,491,920.4119,919,412.34313,572,508.07298,793,471.9422,376,509.02276,416,962.92

在产品552,399,435.8746,709,303.30506,690,132.57530,084,133.0446,221,657.71483,862,475.33

库存商品2,154,445,033.09124,952,771.732,029,492,261.362,112,413,867.24111,461,357.342,000,952,509.90

委托加工物资36,379,723.69969,598.0635,410,125.6344,337,500.06969,598.0643,367,902.00

低值易耗品8,160,626.508,160,626.509,053,905.659,053,905.65

合计3,084,876,739.56192,551,085.432,892,325,654.132,994,682,877.93181,029,122.132,813,653,755.80

(2)存货跌价准备

1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

计提其他转回或转销其他

原材料22,376,509.025,403,782.677,860,879.3519,919,412.34

在产品46,221,657.7121,689,843.0121,202,197.4246,709,303.30

库存商品111,461,357.3438,748,509.1025,257,094.71124,952,771.73

委托加工物资969,598.060.000.00969,598.06

小计181,029,122.1365,842,134.7854,320,171.48192,551,085.43

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因项目确定可变现净值的具体依据本期转销存货跌价准备的原因

原材料相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用/售出

在产品

委托加工物资

库存商品相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

9.其他流动资产项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

待抵扣增值税49,590,367.5649,590,367.5661,073,423.3361,073,423.33

委托贷款10,013,291.6710,013,291.67

短期摊销费用7,869,095.067,869,095.068,067,741.788,067,741.78

第44页共104页项目期末数账面余额减值准备账面价值期初数账面余额期初数减值准备账面价值

账面余额减值准备账面价值

预缴企业所得税12,284,285.2512,284,285.258,045,366.488,045,366.48

合计69,743,747.8769,743,747.8787,199,823.2687,199,823.26

10.长期股权投资

(1)分类情况项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对合营企业投资211,848,103.86211,848,103.86209,551,946.98209,551,946.98

对联营企业投资54,182,252.0454,182,252.0453,417,161.5653,417,161.56

合计266,030,355.90266,030,355.90262,969,108.54262,969,108.54

(2)明细情况被投资单位期初数本期增减变动

账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

合营企业

武汉佛吉亚公司87,202,321.305,508,371.04

万向马瑞利公司82,398,580.20-2,464,236.00

通达迪耐斯公司39,951,045.48-747,978.16

小计209,551,946.982,296,156.88

联营企业

重庆佛吉亚公司14,509,615.87-786,201.51

陕西蓝通公司38,907,545.692,151,441.99

小计53,417,161.561,365,240.48

合计262,969,108.543,661,397.36

(续上表)被投资单位本期增减变动期末数

其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

合营企业

第45页共104页被投资单位本期增减变动期末数

其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

武汉佛吉亚公司92,710,692.34

万向马瑞利公司79,934,344.20

通达迪耐斯公司39,203,067.32

小计211,848,103.86

联营企业

重庆佛吉亚公司13,723,414.36

陕西蓝通公司600,150.0040,458,837.68

小计600,150.0054,182,252.04

合计600,150.00266,030,355.90

注:重庆佛吉亚公司全称为佛吉亚排气控制技术(重庆)有限公司,万向马瑞利公司全

称为浙江万向马瑞利减震器有限公司,通达迪耐斯公司全称为湖北迪耐斯通达排放处理系统

有限公司,陕西蓝通公司全称为陕西蓝通传动轴有限公司.

11.其他权益工具投资

(1)明细情况项目[注]期初数本期增减变动

追加投资减少投资本期计入其他综合收益的利得和损失其他

万向一二三公司3,938,320,000.00

万向财务公司296,882,027.64

蓝卓数字公司450,000,204.55

易往信息公司

南京长安公司

合计4,685,202,232.19

(续上表)项目[注]期末数本期确认的股利收入本期末累计计入其他综合收益的利得和损失

万向一二三公司3,938,320,000.00

万向财务公司296,882,027.64

第46页共104页项目[注]期末数本期确认的股利收入本期末累计计入其他综合收益的利得和损失

蓝卓数字公司450,000,204.55

易往信息公司

南京长安公司

合计4,685,202,232.19

[注]万向一二三公司全称为万向一二三股份公司；蓝卓数字公司全称为蓝卓数字科技有

限公司；易往信息公司全称为易往信息技术(北京)有限公司,由于其财务状况恶化,资不

抵债且无法判断未来盈利状况,所以公司对其投资以零元作为公允价值的合理估计进行计量；

1,440,000.00南京长安公司全称为南京长安汽车有限公司,公司对其投资余额元,因其经

营环境和经营情况、财务状况恶化,所以公司对其投资以零元作为公允价值的合理估计进行

计量

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对万向一二三公司、万向财务公司、蓝卓数字公司、易往信息公司及南京长安

公司的股权投资属于非交易性权益工具投资,因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的权益工具投资.

12.其他非流动金融资产项目期末数期初数

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,635,807.2590,790,239.00

其中:指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,635,807.2590,790,239.00

合计26,635,807.2590,790,239.00

13.投资性房地产项目房屋及建筑物土地使用权合计

账面原值

期初数38,339,989.366,584,820.6344,924,809.99

本期金额

本期金额

第47页共104页项目房屋及建筑物土地使用权合计

1)转入固定资产\无形资产

2)处置子公司转出

期末数38,339,989.366,584,820.6344,924,809.99

累计折l旧和累计摊销

期初数17,706,408.803,856,028.7421,562,437.54

本期金额570,621.46125,031.56695,653.02

1)计提或摊销570,621.46125,031.56695,653.02

本期金额

1)转入固定资产\无形资产

2)处置子公司转出

期末数18,277,030.263,981,060.3022,258,090.56

账面价值

期末账面价值20,062,959.102,603,760.3322,666,719.43

期初账面价值20,633,580.562,728,791.8923,362,372.45

14.固定资产

(1)明细情况房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具其他设备合计

期初数755,933,940.37575,095,081.366,513,921,293.5217,496,543.092,802,230.417,865,249,088.75

本期金额95,841,993.41126,325,963.22119,034,399.56515,575.82341,717,932.01

购置27,664,621.5245,416,453.426,004,821.287,300.0079,093,196.22

在建工程转入68,177,371.8980,909,509.80113,029,578.28508,275.82262,624,735.79

投资性房地产转回

本期金额6,751,908.5137,303,684.4290,772.6744,146,365.60

处置或报废6,751,908.5137,303,684.4290,772.6744,146,365.60

处置子公司转出

外币折算差异-826,925.44-31,389.94-1,173,060.59-2,031,375.97

第48页共104页期末数850,949,008.34694,637,746.136,594,478,948.0717,405,770.423,317,806.238,160,789,279.19

累计折旧

期初数342,610,146.21431,343,200.194,480,544,991.8016,376,507.631,787,843.975,272,662,689.80

本期金额16,548,708.4640,065,594.64158,949,725.7472,021.85132,050.77215,768,101.46

1)计提16,548,708.4640,065,594.64158,949,725.7472,021.85132,050.77215,768,101.46

2)投资性房地产转回

本期金额4,845,833.4631,664,322.9978,898.7236,589,055.17

1)处置或报废4,845,833.4631,664,322.9978,898.7236,589,055.17

2)处置子公司转出

外币折算差异-25,809.38-5,897.91-393,596.23-425,303.52

期末数359,133,045.29466,557,063.464,607,436,798.3216,369,630.761,919,894.745,451,416,432.57

减值准备

期初数9,149,882.1960,574,871.3892,767.3169,817,520.88

本期金额220.524,474.054,694.57

1)计提220.524,474.054,694.57

本期金额43,570.30903,664.72947,235.02

1)处置或报废43,570.30903,664.72947,235.02

2)处置子公司转出

期末数9,106,532.4159,675,680.7192,767.3168,874,980.43

账面价值

期末账面价值491,815,963.05218,974,150.261,927,366,469.04943,372.351,397,911.492,640,497,866.19

期初账面价值413,323,794.16134,601,998.981,972,801,430.341,027,268.151,014,386.442,522,768,878.07

(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

通用设备9,062,365.355,710,973.012,784,718.65566,673.69

专用设备270,048,245.30210,166,680.3840,919,253.1118,962,311.81

运输工具1,937,997.361,673,822.98-264,174.38

小计281,048,608.01217,551,476.3743,703,971.7619,793,159.88

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况

第49页共104页项目账面价值未办妥产权证书原因

机加工联合车间96,946,786.88未办理竣工结算

房屋及建筑物21,938,842.01对应土地证未办妥

简易房屋4,128,471.71简易房子达不到办理房产证要求

小计123,014,100.60

15.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

6年产万吨汽车零部件智能制造项项目19,782,116.5519,782,116.55118,266,359.65118,266,359.65

汽车轮毂单元固定资产投资项目84,402,574.6384,402,574.6394,439,186.8994,439,186.89

900年产万只等速驱动轴研发制造项目20,096,930.4320,096,930.4355,464,201.9655,464,201.96

智慧工厂建设项目39,565,598.8739,565,598.8747,441,920.5247,441,920.52

万向泰国公司项目1,182,451.891,182,451.8921,844,524.2721,844,524.27

10万吨冷温精密锻造基地项目15,832,544.8115,832,544.8114,946,546.0014,946,546.00

200年产万套重卡轴承智能制造应用示范项目13,197,999.5813,197,999.588,822,792.578,822,792.57

新能源汽车用高速球轴承项目2,215,977.882,215,977.887,995,150.447,995,150.44

1500新增万套万向节项目5,658,578.445,658,578.446,468,656.586,468,656.58

轴承智能化生产线项目4,200,759.68865,636.033,335,123.653,726,298.81865,636.032,860,662.78

高级别滚计扩能制造项目3,882,682.183,882,682.182,853,153.242,853,153.24

钱潮上海公司项目1,717,813.101,717,813.101,183,938.051,183,938.05

2000年产万套万向节、差速器总成项目1,659,216.731,659,216.73

其他工程77,439,570.9277,439,570.9254,513,925.5754,513,925.57

合计290,834,815.69865,636.03289,969,179.66437,966,654.55865,636.03437,101,018.52

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数(万元)期初数本期增加转入固定资产期末数

年产万吨汽车零部件智能制造项30,000.00118,266,359.654,523,425.11103,007,668.2119,782,116.55

第50页共104页汽车轮毅单元固定资产投资项目252,150.0094,439,186.8926,476,690.3736,513,302.6384,402,574.63

年产万只等速驱动轴研发制造150,000.0055,464,201.9627,741,334.2863,108,605.8120,096,930.43

智慧化工厂建设项目350,835.0047,441,920.525,376,466.0213,252,787.6739,565,598.87

万向泰国公司项目100,000.0021,844,524.272,947,838.3223,609,910.701,182,451.89

337,456,193.2967,065,754.10239,492,275.02165,029,672.37

(续上表)工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源

年产万吨汽车零部件智能制造项53.1857.87自筹

汽车轮毅单元固定资产投资项目33.2355.2自筹

年产万只等速驱动轴研发制造66.6969.32自筹

智慧化工厂建设项目30.5738.62自筹

万向泰国公司项目57.5465自筹

小计

16.使用权资产项目房屋及建筑物合计

账面原值

期初数49,471,815.5749,471,815.57

本期金额26,030,396.7026,030,396.70

1)租入26,030,396.7026,030,396.70

本期金额

1)处置

报表折算差异-134,503.54-134,503.54

期末数75,367,708.7375,367,708.73

累计折旧

期初数34,114,329.7034,114,329.70

本期金额2,837,306.392,837,306.39

1)计提2,837,306.392,837,306.39

第51页共104页项目房屋及建筑物合计

本期金额

1)处置

报表折算差异-134,503.54-134,503.54

期末数36,817,132.5536,817,132.55

账面价值

期末账面价值38,550,576.1838,550,576.18

期初账面价值15,357,485.8715,357,485.87

17.无形资产

(1)明细情况项目土地使用权软件专有技术商标合计

账面原值

期初数241,996,913.17124,427,171.9045,724,976.371,226,415.10413,375,476.54

本期金额1,709,307.181,709,307.18

1)购置1,709,307.181,709,307.18

2)投资性房地产转入

本期金额546,902.68546,902.68

1)处置546,902.68546,902.68

2)处置子公司转出

外币折算差异-876,453.01-841.89-877,294.90

期末数241,120,460.16125,588,734.5145,724,976.371,226,415.10413,660,586.14

累计摊销

期初数49,803,651.86104,909,251.3434,576,762.151,226,415.10190,516,080.45

本期金额3,205,173.123,709,739.274,222,497.6511,137,410.04

1)计提3,205,173.123,709,739.274,222,497.6511,137,410.04

2)投资性房地产转入

本期金额378,119.45378,119.45

1)处置378,119.45378,119.45

2)处置子公司转出

第52页共104页项目土地使用权软件专有技术商标合计

外币折算差异-37,979.64-235.59-38,215.23

期末数52,970,845.34108,240,635.5738,799,259.801,226,415.10201,237,155.81

减值准备

账面价值

期末账面价值188,149,614.8217,348,098.946,925,716.57212,423,430.33

期初账面价值192,193,261.3119,517,920.5611,148,214.22222,859,396.09

(2)未办妥产权证书的土地使用权情况项目账面价值未办妥产权证书原因

江苏钱潮公司土地使用权1,639,594.31公司正在协商办理产权证书

小计1,639,594.31

18.商誉

(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项期末数账面余额减值准备账面价值账面余额期初数期初数减值准备账面价值

账面余额减值准备账面价值

河南智造公司[注]13,747,669.2813,747,669.2813,747,669.2813,747,669.28

武汉巨迪公司31,882.9631,882.9631,882.9631,882.96

合计13,779,552.2413,747,669.2831,882.9613,779,552.2413,747,669.2831,882.96

[注]河南智造公司全称河南钱潮智造有限公司,原名河南万向系统制动器有限公司

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并本期减少期末数

处置减值准备

河南智造公司13,747,669.2813,747,669.28

武汉巨迪公司31,882.9631,882.96

小计13,779,552.2413,779,552.24

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加计提其他本期减少处置其他期末数

河南智造公司13,747,669.2813,747,669.28

小计13,747,669.2813,747,669.28

第53页共104页

(4)商誉减值测试过程

武汉巨迪公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算,其预计现金流量根

据公司批准的2023年期现金流量预测为基础,现金流量预测使用的折现率9.80%(2023年；

9.71%),预测期以后的现金流量根据增长率10.36%(2023年:3.79%)推断得出,在汽车

零部件行业增长率随着新能源汽车产业链快速回暖的情况下,公司也通过采取积极开拓新客

户,研发新产品,精简成本等措施,未来增长率预计能够与预期增长率相符.

减值测试中采用的其他关键数据包括:产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据.公司采用的折现率是反映当

前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率.

19.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销期末数

厂房改造8,823,049.945,920,075.132,195,479.4012,547,645.67

模具费用24,915,831.193,360,916.786,517,959.4021,758,788.57

软件实施费用134,524.4885,366.6749,157.81

合计33,873,405.619,280,991.918,798,805.4734,355,592.05

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备298,031,827.3352,670,072.52275,920,051.3246,438,301.19

递延收益206,114,292.6330,917,143.89196,455,445.7829,468,316.87

可抵扣亏损65,320,173.1413,512,591.6669,233,064.5814,341,713.14

租赁负债125,126,964.6220,910,149.6615,963,544.803,041,465.82

交易性金融负债公允价值变动375,395.3156,309.30

其他非流动金融资产公允价值变动6,697,525.751,004,628.86

股权激励7,479,057.291,175,696.10

合计709,145,236.07120,246,591.99557,572,106.4893,289,797.02

第54页共104页

(2)未经抵销的递延所得税负债项目期末数期初数

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产税会差异622,321,564.92104,064,095.34628,563,830.28101,257,408.37

其他权益工具投资公允价值变动194,986,870.5529,248,030.58194,986,870.5529,248,030.58

其他非流动金融资产公允价值变动57,456,906.008,618,535.90

使用权资产117,099,565.9220,528,650.2015,036,384.952,485,024.67

交易性金融资产公允价值变动411,355.9261,703.39

合计934,408,001.39153,840,776.12896,455,347.70141,670,702.91

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债项目期末数期初数

递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额

递延所得税资产100,158,797.1520,087,794.8478,765,486.8414,524,310.18

递延所得税负债100,158,797.1553,681,978.9778,765,486.8462,905,216.07

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异278,802,766.91185,119,563.00

可抵扣亏损252,645,826.90277,140,596.12

合计531,448,593.81462,260,159.12

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2022年

2023年

2027年266,886.233,250,664.52

2028年6,408,803.566,405,489.00

2029年51,130,910.1663,553,132.17

2030年60,871,923.6961,674,759.53

第55页共104页年份期末数期初数备注

2031年80,901,851.9194,459,813.46

2032年40,800,024.0740,830,112.57

2033年6,540,782.986,966,624.87

2034年5,724,644.29

小计252,645,826.89277,140,596.12

21.其他非流动资产项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款119,042,994.5119,042,994.5146,937,118.63146,937,118.63

预付土地款15,350,000.0015,350,000.00

预付软件款3,499,751.323,499,751.322,496,758.432,496,758.43

合计122,542,745.8122,542,745.8164,783,877.06164,783,877.06

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金368,027,643.64368,027,643.64使用受限用于开立银行承兑汇票

货币资金2,000,000.002,000,000.00使用受限用于开具保函

合计370,027,643.64370,027,643.64

(2)期初资产受限情况项目期初余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金414,274,674.48414,274,674.48使用受限用于开立银行承兑汇票

货币资金2,000,000.002,000,000.00使用受限用于开具保函

应收款项融资57,467,966.7857,467,966.78使用受限用于开立银行承兑汇票

合计473,742,641.26473,742,641.26

23.短期借款

第56页共104页项目期末数期初数

保证借款2,455,527,972.222,711,603,444.43

信用借款1,309,834,818.84838,198,819.44

保证及质押借款4,692,800.29

合计3,765,362,791.063,554,495,064.16

24.交易性金融负债项目期末数期初数

交易性金融负债375,395.31

其中:衍生金融负债375,395.31

合计375,395.31

25.应付票据项目期末数期初数

银行承兑汇票1,746,809,561.761,971,699,103.52

合计1,746,809,561.761,971,699,103.52

26.应付账款项目期末数期初数

材料款3,004,428,882.572,618,368,445.25

应付费用款336,262,851.35252,609,251.76

设备款204,961,289.94221,620,507.41

合计3,545,653,023.863,092,598,204.42

27.合同负债项目期末数期初数

预收货款545,581,298.69492,178,998.44

合计545,581,298.69492,178,998.44

第57页共104页

28.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬325,231,847.12542,899,019.59566,361,022.32301,769,844.39

离职后福利一设定提存计划5,712,453.2568,273,659.5066,566,141.647,419,971.11

辞退福利57,161.56189,273.77189,273.7757,161.56

合计331,001,461.93611,361,952.86633,116,437.73309,246,977.06

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴212,637,064.27458,891,207.28485,656,272.90185,871,998.65

职工福利费4,082,923.1418,457,944.5817,641,537.094,899,330.63

社会保险费2,773,050.5633,684,151.3032,735,927.763,721,274.10

其中:医疗保险费2,539,076.3230,573,848.6129,610,531.823,502,393.11

工伤保险费219,983.142,894,107.872,908,711.52205,379.49

生育保险费13,991.10216,194.82216,684.4213,501.50

住房公积金307,178.0022,773,968.8821,947,005.471,134,141.41

工会经费和职工教育经费105,431,631.159,091,747.558,380,279.10106,143,099.60

小计325,231,847.12542,899,019.59566,361,022.32301,769,844.39

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险5,542,768.3065,468,204.5263,891,770.617,119,202.21

失业保险费169,684.952,805,454.982,674,371.03300,768.90

小计5,712,453.2568,273,659.5066,566,141.647,419,971.11

29.应交税费项目期末数期初数

企业所得税27,155,150.3349,939,692.43

代扣代缴红利税8,585,231.938,241,224.63

印花税5,717,771.266,527,235.32

第58页共104页项目期末数期初数

增值税8,921,983.033,479,670.88

代扣代缴个人所得税3,718,156.322,817,130.81

土地使用税1,359,195.631,718,271.27

房产税606,833.781,490,116.99

城市维护建设税1,736,712.351,063,990.33

教育费附加728,527.23450,208.12

地方教育附加488,713.35304,374.89

垃圾处置费195,596.28

地方水利建设基金151,376.33192,283.21

残疾人就业保障金771,465.78161,742.76

环境保护税35,617.2822,489.29

合计59,976,734.6076,604,027.21

30.其他应付款项目期末数期初数

押金保证金53,175,567.1961,587,417.13

应付暂收款19,578,091.9711,093,436.12

应付未付报销款10,415,821.985,158,480.79

其他6,958,954.603,640,842.02

小计90,128,435.7481,480,176.06

31.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的保证借款428,459,986.35993,753,304.79

一年内到期的信用借款9,219.444,147.00

一年内到期的租赁负债5,846,011.452,756,602.84

合计434,315,217.24996,514,054.63

第59页共104页

32.其他流动负债项目期末数期初数

待转销项税额70,243,459.4262,563,982.03

未终止确认应收票据1,980,516.93

合计70,243,459.4264,544,498.96

33.长期借款

(1)明细情况项目期末数期初数

保证借款648,799,337.43147,408,687.98

质押及保证借款14,991,136.81

信用借款12,920,000.003,120,000.00

合计661,719,337.43165,519,824.79

(2)其他说明

公司长期借款年化利率为0%-4.55%之间.

34.租赁负债项目期末数期初数

租赁付款额53,615,720.2615,469,395.11

减:未确认融资费用16,528,104.382,079,031.11

合计37,087,615.8813,390,364.00

35.长期应付款项目期末数期初数

国开发展基金投资款638,220,000.00638,220,000.00

应付收益212,740.034,127,156.03

合计638,432,740.03642,347,156.03

36.长期应付职工薪酬

第60页共104页项目期末数期初数

其他长期福利4,987,303.375,351,019.86

合计4,987,303.375,351,019.86

37.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79278,499,440.53与资产相关

合计289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79278,499,440.53

(2)政府补助明细情况项目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益金额本期计入营业外收入金额

与资产相关的政府补助289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79

小计289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79

(续上表)项目本期冲减成本费用金额本期冲减资产金额其他变动期末数

与资产相关的政府补助278,499,440.53

小计278,499,440.53

38.股本项目期初数本期增减变动(减少以“－”表示)期末数

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数3,303,791,3443,303,791,344.00

39.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价(股本溢价)2,393,235,434.802,393,235,434.80

其他资本公积115,757,135.579,198,703.18124,955,838.75

第61页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计2,508,992,570.379,198,703.182,518,191,273.55

(2)其他说明

1)公司2024年开展股权激励计划,于5月6日授于股权激励对象532人合计6591.8

万份股票期权,并于6月25日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司完成登记.按照《企

业会计准则第11号一股份支付》及《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》的规

定,公司将在等待期的每个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成

情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,并按照股票期权授予日的公允价值,将

当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积,本期公司确认股权激励对象服务的成本、

费用合计元计入其他资本公积.9,198,703.18

40.其他综合收益项目期初数本期发生额期末数

其他综合收益的税后净额

本期所得税前发生额减:前期计入其他综合收益当期转入损益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

不能重分类进损益的其他综合收益165,738,839.97165,738,839.97

其中:其他权益工具投资公允价值变动165,738,839.97165,738,839.97

将重分类进损益的其他综合收益669,285.70-5,203,122.59-5,203,122.59-4,533,836.89

其中:外币财务报表折算差额669,285.70-5,203,122.59-5,203,122.59-4,533,836.89

其他债权投资公允价值变动-11,204,136.86-5,454,474.91-96,088.37-5,358,386.54-16,562,523.40

其他债权投资信用减值准备11,204,136.865,454,474.9196,088.375,358,386.5416,562,523.40

其他综合收益合计166,408,125.67-5,203,122.59-5,203,122.59161,205,003.08

41.盈余公积

第62页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积767,727,711.74767,727,711.74

合计767,727,711.74767,727,711.74

42.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润2,112,353,523.132,237,393,155.13

调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)141,685.77

调整后期初未分配利润2,112,353,523.132,237,534,840.90

加:本期归属于母公司所有者的净利润489,280,258.06435,945,077.33

其他综合收益结转未分配利润

减:提取法定盈余公积

提取职工奖励及福利基金

应付现金股利或利润494,833,250.66890,861,645.99

期末未分配利润2,106,800,530.531,782,618,272.24

(二)合合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数收入成本收入上年同期数成本

收入成本

主营业务收入7,318,983,434.656,175,644,359.537,180,590,318.596,123,067,664.69

其他业务收入129,608,288.86107,276,139.1888,562,653.9452,448,325.83

合计7,448,591,723.516,282,920,498.717,269,152,972.536,175,515,990.52

其中:与客户之间的合同产生的收入7,446,468,311.566,282,405,467.957,264,467,120.316,174,749,805.42

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品类型分解

第63页共104页

收入按商品类型分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明

2)与客户之间的合同产生的收入按行业分解

收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十四(二)之说明.

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入7,446,468,311.567,264,467,120.31

小计7,446,468,311.567,264,467,120.31

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为481,032,452.21元

2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税10,843,245.5913,870,691.38

印花税6,957,456.936,602,076.67

教育费附加4,705,217.204,973,996.74

土地使用税3,176,163.973,000,481.78

房产税3,742,760.133,432,187.93

地方教育附加3,136,811.513,240,141.94

环境保护税69,186.3859,228.38

车船税2,520.0011,460.00

合计32,633,361.7135,190,264.82

3.销售费用项目本期数上年同期数

三包维修费23,541,317.7431,449,530.25

职工薪酬31,653,554.9024,723,249.02

业务招待费19,622,145.2415,252,754.27

业务费15,055,340.949,819,438.20

办公费11,590,892.598,377,952.96

差旅费2,638,154.662,455,918.52

第64页共104页其他2,470,179.42704,268.22

合计106,571,585.4992,783,111.44

4.管理费用项目本期数上年同期数

职工薪酬121,767,277.5797,715,903.11

折旧及摊销29,572,780.8929,686,585.41

办公费13,925,749.9014,961,046.69

检测修理费3,552,128.6512,437,223.30

中介机构费14,216,634.898,470,749.70

物料消耗8,641,232.248,869,413.01

业务招待费10,128,418.1219,583,291.96

差旅费3,749,372.543,457,237.51

租赁费1,443,495.234,162,990.93

其他17,598,520.9820,667,494.16

合计224,595,611.01220,011,935.78

5.研发费用项目本期数上年同期数

费用化研发支出246,289,658.27282,166,756.82

合计246,289,658.27282,166,756.82

6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出95,727,898.9083,714,759.57

减:利息收入68,387,979.4344,763,237.96

汇兑损益2,908,467.046,422,045.26

其他11,878.225,612,386.72

合计30,260,264.7350,985,953.59

第65页共104页

7.其他收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

与资产相关的政府补助29,826,929.799,156,946.397,179,168.84

与收益相关的政府补助18,604,723.7026,932,392.7518,604,723.70

增值税加计抵减43,951,366.52

代扣个人所得税手续费返还632,834.10581,147.33

退役士兵减免税金27,000.00244,500.00

合计93,042,854.1136,914,986.4725,783,892.54

8.投资收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

金融工具持有期间的投资收益42,906,333.3355,582,395.83106,333.33

其中:其他权益工具投资42,800,000.0055,283,333.33

委托贷款产生的投资收益106,333.33299,062.50106,333.33

处置金融工具取得的投资收益-4,666,011.03-5,782,084.85-2,799,437.26

其中:应收款项融资贴现损失-1,866,573.77-3,445,818.88

债务重组损失

处置其他非流动金融资产取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

处置衍生金融工具取得的投资收益-2,799,437.26-2,336,265.97-2,799,437.26

处置长期股权投资产生的投资收益12,085,410.74

权益法核算的长期股权投资收益3,661,397.3615,836,307.98

合计41,901,719.6677,722,029.70-2,693,103.93

9.公允价值变动收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

交易性金融资产-64,914,782.98-4,379,852.72-64,914,782.98

其中:分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-64,154,431.75-64,154,431.75

第66页共104页项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

衍生金融工具产生的公允价值变动收益-760,351.23-4,379,852.72-760,351.23

合计-64,914,782.98-4,379,852.72-64,914,782.98

10.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失454,478.64-12,890,637.15

应收款项融资减值损失-5,454,474.91

合计-4,999,996.27-12,890,637.15

11.资产减值损失项目本期数上年同期数

存货跌价损失-65,842,134.78-49,979,326.26

固定资产减值损失-4,694.57-5,202,851.31

在建工程减值损失

合计-65,846,829.35-55,182,177.57

12.资产处置收益项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

使用权资产处置收益

固定资产处置收益576,687.31291,564.60576,687.31

合计576,687.31291,564.60576,687.31

13.营业外收入项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

无法支付款项4,257.921,251,684.564,257.92

保险理赔1,767,889.171,148,008.471,767,889.17

罚没违约金收入1,303,421.53337,655.681,303,421.53

第67页共104页项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

其他51,751.88233,530.8651,751.88

合计3,127,320.502,970,879.573,127,320.50

14.营业外支出项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额

地方水利建设基金595,578.52393,191.0

赔款、罚款支出142,987.41115,600.00142,987.41

税收滞纳金680,894.1214,972.93680,894.12

非流动资产毁损报废损失

其中:固定资产报废损失

其他157,057.43283,699.45157,057.43

合计1,576,517.48807,463.44980,938.96

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用47,378,382.4722,826,284.77

递延所得税费用-14,786,721.76-5,044,538.21

合计32,591,660.7117,781,746.56

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额526,631,199.09457,176,149.49

按母公司适用税率计算的所得税费用78,994,679.8668,576,422.42

子公司适用不同税率的影响9,306,635.414,342,167.32

技术开发费加计扣除的影响-36,046,003.91-40,718,335.02

固定资产加计扣除-9,448,333.70

非应税收入的影响-6,969,209.601,910,737.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-2,834,870.90-3,874,206.58

第68页共104页项目本期数上年同期数

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损等的影响-9,543,629.653,645,254.36

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1,368,524.23-1,453,101.07

其他-1,684,464.73-5,198,859.14

所得税费用32,591,660.7117,781,746.56

16.其他综合收益的税后净额

39其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)之说明.

(三)合合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

万向马瑞利公司委托贷款增加10,000,000.00

小计10,000,000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

净额法确认贸易业务收到的现金910,202,863.73

收回各类经营性银行保证金、定期存款442,499,123.97632,760,090.10

收到的银行存款利息收入68,387,979.4360,207,272.33

收到的财政补助款及奖励款41,738,323.4044,763,237.96

其他42,912,294.381,293,196.80

合计1,505,740,584.91739,023,797.19

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

净额法确认贸易业务支付的现金910,202,863.73

支付的各类经营性银行保证金、定期存款396,252,093.13525,748,275.49

第69页共104页技术开发费109,001,854.15139,626,754.43

三包维修费23,541,317.7424,723,249.02

业务招待费29,750,563.3623,431,796.39

办公费25,516,642.4924,122,167.28

会务费、咨询费、保险费14,216,634.899,819,438.20

业务费15,055,340.9420,815,176.26

差旅费6,387,527.205,913,156.03

租赁费1,443,495.233,117,840.57

其他5,824,855.7042,484,226.27

合计1,537,193,188.56819,802,079.94

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回的各类投资性保证金

收到委贷利息106,333.33306,916.67

合计106,333.33306,916.67

(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

资金拆借款200,000,000.001,250,000,000.00

合计200,000,000.001,250,000,000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

资金拆借款200,000,000.001,250,000,000.00

租赁付款额183,422.043,714,806.10

支付各类筹资性保证金215,410,704.99

购买精密件少数股东股权30,161,700.00

合计200,183,422.041,499,287,211.09

3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量:

第70页共104页

其他补充资料本期数上年同期数

净利润494,039,538.38439,394,402.93

加:资产减值准备70,846,825.6255,182,177.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧215,768,101.46226,140,390.81

使用权资产折旧2,837,306.395,296,932.44

无形资产摊销11,137,410.0412,604,255.25

长期待摊费用摊销8,798,805.4712,417,669.83

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)-576,687.31-291,564.60

固定资产报废损失(收益以“二”号填列)0.00

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)64,914,782.984,379,852.72

财务费用(收益以“－”号填列)98,772,938.6990,136,804.83

投资损失(收益以“二”号填列)-41,901,719.66-77,722,029.70

递延所得税资产减少(增加以“二”号填列)-5,563,484.66-648,795.21

递延所得税负债增加(减少以“二”号填列)-9,223,237.10-4,945,004.53

存货的减少(增加以“二”号填列)-78,671,898.33287,414,937.26

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-592,196,794.79-245,935,982.78

经营性应付项目的增加(减少以“二”号填列)222,188,102.00-334,008,840.49

其他

经营活动产生的现金流量净额461,169,989.18469,415,206.33

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

(3)现金及现金等价物净变动情况:

现金的期末余额4,705,250,960.633,766,853,578.66

减:现金的期初余额4,838,787,801.143,765,353,706.77

加:现金等价物的期末余额

减:现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-133,536,840.511,499,871.89

第71页共10页

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金4,705,250,960.633,766,853,578.66

其中:库存现金6,373.4422,561.60

可随时用于支付的银行存款4,705,244,587.193,766,831,016.56

可随时用于支付的其他货币资金0.50

2)现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额4,705,250,960.633,766,853,578.66

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金368,027,643.64414,274,674.48用于开立银行承兑汇票

其他货币资金2,000,000.002,000,000.00用于开具保函

小计370,027,643.64416,274,674.48

5.筹资活动相关负债变动情况期初数本期增加本期减少期末数

现金变动非现金变动现金变动非现金变动

3,554,495,064.163,530,075,778.4966,296,615.523,385,504,667.113,765,362,791.06

长期借款(含一年内到期的长期借款)1,159,277,276.58927,500,000.0023,186,690.851,019,775,424.221,090,188,543.21

租赁负债(含一年内到期的租赁负债)16,146,966.8426,970,082.54183,422.0442,933,627.34

4,729,919,307.584,457,575,778.49116,453,388.914,405,463,513.370.004,898,484,961.61

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额1,506,248,407.621,216,298,753.17

第72页共104页项目本期数上年同期数

其中:支付货款1,415,173,804.551,137,451,044.99

支付固定资产等长期资产购置款91,074,603.0778,847,708.18

(四)其他

1.外币货币性项目项目期末余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金37,840,737.97

其中:美元377,826.587.12682,692,694.47

欧元3,991,912.397.661730,584,835.16

日元76,649,823.000.04473,429,159.78

泰铢5,810,864.830.19521,134,048.56

应收账款301,409,478.50

其中:美元37,243,903.437.1268265,429,850.96

欧元4,695,960.167.661735,979,037.96

泰铢3,021.000.1952589.58

其他应收款129,586.26

其中:泰铢664,000.000.1952129,586.26

应付账款61,884,855.08

其中:美元8,103,551.187.126857,752,388.55

欧元445,038.407.66173,409,750.71

泰铢3,703,195.870.1952722,715.82

其他应付款1,503,896.05

其中:泰铢7,705,963.350.201,503,896.05

一年内到期的非流动负债236,243.30

其中:美元33,148.587.1268236,243.30

长期借款1,299,337.43

其中:美元182,317.097.12681,299,337.43

2.租赁

第73页共104页

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明.

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明.

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下:项目本期数上年同期数

短期租赁费用1,150,328.753,530,148.40

低价值资产租赁费用(短期租赁除外)6,204,553.736,839,900.49

合计7,354,882.4810,370,048.89

3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用939,685.84712,409.48

与租赁相关的总现金流出8,646,502.1216,926,516.57

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明.

(2)公司作为出租人

经营租赁

1)租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入2,123,411.954,685,852.22

2)经营租赁资产项目期末数年末数

投资性房地产22,666,719.4323,362,372.45

小计22,666,719.4323,362,372.45

14经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)之说明.

六、研发支出项目本期数上年同期数

直接投入104,576,861.44120,696,179.88

职工薪酬93,505,760.7091,598,593.06

折旧及摊销39,423,553.9550,941,409.33

第74页共104页项目本期数上年同期数

实验检测费4,424,992.7111,549,495.27

其他4,358,489.477,381,079.28

合计246,289,658.27282,166,756.82

其中:费用化研发支出246,289,658.27282,166,756.82

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将万向智造公司、万向精工公司、万向通达公司、钱潮轴承公司、万向传动轴

公司、钱潮森威公司、钱潮供应链公司、智造石首公司、上海技术公司、精工江苏公司、数

智重庆公司、钱潮智造(芜湖)有限公司(以下简称智造芜湖公司)、淮南轴承公司、江苏

钱潮公司、合肥万向公司、河南智造公司、武汉智造公司、武汉巨迪公司、万向钱潮销售有

限公司(以下简称万向销售公司)、海南钱潮汽车部件有限公司(以下简称海南钱潮公司)、万

向美洲公司、万向钱潮(欧洲)有限公司(以下简称万向欧洲公司)、万向泰国公司、万向钱

24潮技术有限公司(以下简称万向技术公司)等家子公司纳入合并财务报表范围.

2.重要子公司基本情况子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式

直接间接

万向通达公司湖北省十堰市湖北省十堰市制造业95.00同一控制下企业合并

万向智造公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00同一控制下企业合并

万向精工公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00同一控制下企业合并

万向传动轴公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山制造业100.00同一控制下企业合并

钱潮供应链公司浙江杭州萧山浙江杭州萧山商业100.00同一控制下企业合并

3.其他说明

83.33本公司对万向智造公司、万向精工公司在工商登记注册的持股比例均为%,实际

100.00表决权比例均为%,另一股东国开发展基金公司仅享有每年以分红或通过回购溢价方

1.2式获得%的收益,在合并财务报表中已将国开发展基金公司对万向智造公司、万向精工

公司投资款调整至长期应付款反映

(二)重要的非全资子公司

第75页共104页

1.明细情况子公司名称少数股东持股比例(%)本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

万向通达公司5.001,519,914.3955,290,819.97

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况公司名称期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

万向通达公司956,241,833.26288,836,182.301,245,078,015.56131,007,908.147,559,737.40138,567,645.54

(续上表)公司期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

万向通达公司948,473,962.29284,190,220.911,232,664,183.20145,540,596.9811,662,448.74157,203,045.72

(2)损益和现金流量情况公司名称本期数营业收入本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量本净利润综合收益总额经营活动现金流量

万向通达公司178,989,517.8130,398,287.8430,398,287.843,751,151.70

(续上表)公司名称上年同期数

营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

万向通达公司198,362,085.1042,514,244.5842,514,244.58812,090.36

(六)在合营企业或联营企业中的权益

1.合营企业或联营企业合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接间接

武汉佛吉亚公司湖北省武汉市湖北省武汉市制造业50.00权益法核算

万向马瑞利公司浙江省杭州市浙江省杭州市制造业50.00权益法核算

通达迪耐斯公司湖北省十堰市湖北省十堰市制造业50.00权益法核算

重庆佛吉亚公司重庆市重庆市制造业27.50权益法核算

第76页共104页合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法

直接间接

陕西蓝通公司陕西省西安市陕西省西安市制造业40.01权益法核算

2.重要合营企业的主要财务信息项目期末数/本期数武汉佛吉亚公司期末数/本期数武汉佛吉亚公司万向马瑞利公司本期数万向马瑞利公司期初数/武汉佛吉亚公司期初数/上年同期数武汉佛吉亚公司万向马瑞利公司期初数/上年同期数万向马瑞利公司

流动资产306,501,127.93268,351,610.57341,805,734.17314,366,507.57

其中:现金和现金等价物141,442,082.5621,696,621.1397,218,174.2324,399,426.05

非流动资产57,504,874.51110,687,003.3474,278,008.11116,777,458.99

资产合计364,006,002.44379,038,613.91416,083,742.28431,143,966.56

流动负债176,942,202.59157,065,987.75240,066,570.26212,119,575.42

非流动负债1,642,415.1847,526,993.941,612,529.4344,828,709.24

负债合计178,584,617.77204,592,981.69241,679,099.69256,948,284.66

归属于母公司所有者权益[注]185,421,384.67174,445,632.22174,404,642.59174,195,681.90

按持股比例计算的净资产份额92,710,692.3487,222,816.1187,202,321.3087,097,840.95

调整事项-7,288,471.91-4,699,260.75

根据公司会计政策调整-7,288,471.91-4,699,260.75

对合营企业权益投资的账面价值92,710,692.3479,934,344.2087,202,321.3082,398,580.20

营业收入192,641,905.78187,929,948.91353,601,218.10289,096,461.60

财务费用79,727.76562,730.42411,954.64790,744.61

所得税费用-19,794.614,313,460.13

净利润11,016,742.08249,950.3222,812,519.828,249,907.05

综合收益总额11,016,742.08249,950.3222,812,519.828,249,907.05

本期收到的来自合营企业的股利

[注]公司厘定享有的武汉佛吉亚公司投资收益时已扣除当期计提的奖励及福利基金

3.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数

合营企业

投资账面价值合计39,203,067.3239,951,045.48

第77页共104页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-747,978.16-2,893,145.58

其他综合收益

综合收益总额-747,978.16-2,893,145.58

联营企业

投资账面价值合计54,182,252.0453,417,161.56

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1,365,240.48-552,657.11

其他综合收益

综合收益总额1,365,240.48-552,657.11

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助18,486,758.71

其中:计入递延收益18,486,758.71

与收益相关的政府补助18,604,723.70

其中:计入其他收益18,604,723.70

财政贴息4,646,840.99

其中:冲减财务费用4,646,840.99

合计41,738,323.40

(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数本期新增补助金额本期计入其他收益金额

递延收益289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79

小计289,839,611.6118,486,758.7129,826,929.79

(续上表)项目本期冲减成本费用金额本期冲减资产年末金额其他变动

递延收益

第78页共104页项目本期冲减成本费用金额本期冲减资产年末金额其他变动期末数与资产/收益相关

小计278,499,440.53

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额48,431,653.4936,089,339.14

财政贴息对利润总额的影响金额4,646,840.99693,928.61

小计53,078,494.4836,783,267.75

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化.基于该风险管理目标,本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和

进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内.

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险.管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下.

(一)信用风险

信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险.

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加.

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息,包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息.公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况.

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加:

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

第79页共104页

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准

与已发生信用减值的定义一致:

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款:

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步.

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口.公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻

性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险散口模型.

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7之说明

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项.为控制上述相关风险,本公司分别采

取了以下措施.

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低

(2)应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估.根据信用评估结果,本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会

面临重大坏账风险.

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户,截至2024年6月30日

本公司应收账款的31.73%(2023年12月31日:30.17%)源于余额前五名客户,本公司不

存在重大的信用集中风险.

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值.

(二)流动性风险

第80页共104页

流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险.流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量.

为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短

期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡.本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支.

金融负债按剩余到期日分类项目期末数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4,855,551,334.275,053,013,927.414,331,443,769.16602,294,972.71119,275,185.54

应付票据1,746,809,561.761,746,809,561.761,746,809,561.76

应付账款3,545,653,023.863,545,653,023.863,545,653,023.86

其他应付款90,128,435.7490,128,435.7490,128,435.74

其他流动负债42,933,627.3458,201,655.506,512,540.7413,025,081.4738,664,033.29

租赁负债

长期应付款638,432,740.03672,066,307.767,977,750.03143,195,294.00520,893,263.73

小计10,919,508,723.0011,165,872,912.039,728,525,081.29758,515,348.18678,832,482.56

(续上表)项目期初数

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4,799,451,178.74

应付票据1,971,699,103.52

应付账款3,092,598,204.42

其他应付款81,480,176.06

其他流动负债1,980,516.93

租赁负债16,146,966.84

长期应付款695,489,608.00

小计10,661,149,537.70

(三)市场风险

第81页共104页

其他

市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险

市场风险主要包括利率风险和外汇风险.

1.利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险,浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险.本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合.本公司面临的现金流量利率风险主要与本

公司以浮动利率计息的银行借款有关.

截至2024年6月30日,本公司以浮动利率计息的银行借款人民币265,826.12万元(2023

年12月31日:人民币471,212.89万元),在其他变量不变的假设下,假定利率变动50个基准

点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响.

2.外汇风险

外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险

本公司于中国内地经营,且主要活动以人民币计价.因此,本公司所承担的外汇变动市场风

险不重大.

1本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)之说明)

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合并计

持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流动金融资产26,635,807.2526,635,807.25

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产26,635,807.2526,635,807.25

权益工具投资26,635,807.2526,635,807.25

衍生金融资产

2.应收款项融资1,545,673,595.151,545,673,595.15

3.其他权益工具投资4,388,320,204.55296,882,027.644,685,202,232.19

持续以公允价值计量的资产总额4,388,320,204.551,869,191,430.046,257,511,634.59

第82页共104页项目期末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计

4.交易性金融负债375,395.31375,395.31

(1)交易性金融负债375,395.31375,395.31

衍生金融负债375,395.31375,395.31

持续以公允价值计量的负债总额375,395.31375,395.31

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息项目期末余额公允价值计量方法

衍生金融负债375,395.31根据每笔交易锁定汇率与期末汇率之差确定公允价值

小计375,395.31

其他权益工具投资3,938,320,000.00参考北京亚太联华资产评估有限公司采用市场法对其股东权益价值评估确定其公允价值

450,000,204.55参考外部投资者的股权增加价格确定其公允价值

小计4,388,320,204.55

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

1.对于持有的应收款项融资,采用票面金额确定其公允价值.

2.因被投资单位万向财务公司、上海芯旺微电子技术有限公司(以下简称芯旺微公司)

为非公众公司且无相关活跃市场,公允价格的估计信息无法准确获取,公司经营环境和经营

情况、财务状况未发生重大变化,而成本及最近一期估值分别代表了对万向财务公司、芯旺

微公司公允价值的最佳估计,所以公司分别按投资成本及上期期末估值作为对万向财务公司

芯旺微公司公允价值的合理估计进行计量；因南京长安公司及易往信息公司的经营环境和经

营情况、财务状况恶化,所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量.

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司

第83页共104页母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)

万向集团公司浙江省杭州市实业投资45,000万元63.9763.97

(2)本公司最终控制方是鲁伟鼎.

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)说明

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司合营或联营企业详见本财务报表附注七(六)之说明.

4.本公司的其他关联方情况其他关联方名称(简称)其他关联方与本公司关系

万向进出□有限公司(万向进出口公司)同受母公司控制

万向一二三公司同受母公司控制

WanxiangEuropeGmbH 同受母公司控制

浙江万兴恒服务有限公司(万兴恒公司)同受母公司控制

上万清源智动车有限公司(上万清源公司)同受母公司控制

WANXIANGAMERICACORPORATION(万I向美国公司]) 同受母公司控制

Wanxiang AutomotiveComponents,LLC 同受万向美国公司控制

WanxiangAutomotiveComponentsEurope,LLC 同受万向美国公司控制

NeapcoEuropeGmbH 同受万向美国公司控制

NeapcoEuropeSP.Z.0.0 同受万向美国公司控制

尼亚普科传动系统(上海)有限公司(尼亚普科公司)同受万向美国公司控制

万向财务公司同受母公司控制

普星聚能股份公司(普星聚能公司)同受实际控制人控制

纳德酒店股份有限公司(纳德酒店公司)同受实际控制人控制

杭州品向位食品有限公司(品向位公司)同受实际控制人控制

浙江大菱海洋食品有限公司(大菱海洋公司)同受实际控制人控制

承德露露股份公司(承德露露公司)同受实际控制人控制

大洋世家餐饮(舟山)有限公司(大洋世家公司)同受实际控制人控制

湘湖逍遥有限公司(湘湖道遥公司)同受实际控制人控制

万向资源有限公司(万向资源公司)同受实际控制人控制

第84页共104页其他关联方名称(简称)其他关联方与本公司关系

通惠康养旅股份公司(通惠康养旅公司)同受实际控制人控制

R&SAutomotive,Inc. 受万向美国公司管理层控制

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

NeapcoEuropeGmblHI 采购货物 5,301,228.21 4,612,414.58

万向进出口公司采购货物347,997.66202,706.04

万向集团公司采购货物2,982.311,875.22

品向位公司采购货物1,087,849.001,221,355.00

万向马瑞利公司采购货物144,104.5175,003.90

大菱海洋公司采购货物998,578.001,182,568.00

承德露露公司采购货物422,015.00496,540.00

大洋世家公司采购货物90,740.00118,602.60

通达迪耐斯公司采购货物14,544.93496.36

万向集团公司采购设备7,032,500.00

万向集团公司接受服务61,781.783,240,216.17

尼亚普科公司接受服务65,398.33

Neapco EuropeGmbH 接受服务 765,544.37 474,048.74

万向马瑞利公司接受服务97,706.23

万兴恒公司接受服务536,267.97280,817.83

湘湖逍遥公司接受服务231,419.06193,660.38

陕西蓝通公司接受服务612.23

纳德酒店公司接受服务10,226.00

万向马瑞利公司采购水电2,331,083.513,156,563.25

普星聚能公司采购水电3,699,766.521,515,419.11

武汉佛吉亚公司接受服务37,104.48

第85页共104页

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

WanxiangAutomotiveComponents,LLC 销售货物 164,055,912.54 170,933,787.61

R&SAutomotive,Inc. 销售货物 172,879,702.42 72,110,267.69

尼亚普科公司销售货物168,395,756.01130,595,392.11

WanxiangAutomotiveComponentsEurope 销售货物 44,656,601.37 35,147,889.17

陕西蓝通公司销售货物21,611,096.3726,473,822.25

武汉佛吉亚公司销售货物20,048,645.0228,137,136.23

万向进出口公司销售货物2,323,822.503,775,963.84

万向马瑞利公司销售货物859,053.441,096,431.13

通达迪耐斯公司销售货物390,898.69128,724.15

上万清源公司销售货物45,900.00

万向一二三公司提供服务104,954.72

万向进出口公司提供服务553,195.56

万向马瑞利公司提供服务166,264.94526,095.62

武汉佛吉亚公司提供服务75,471.7080,000.00

通达迪耐斯公司提供服务155,902.92152,518.01

尼亚普科公司提供服务2,654.87227,150.95

武汉佛吉亚公司转供水电1,001,974.901,198,129.87

通达迪耐斯公司转供水电63,866.1492,855.49

万兴恒公司转供水电80,838.61

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上年同期确认的租赁收入

武汉佛吉亚公司房屋及土地使用权992,063.50

通达迪耐斯公司房屋及土地使用权544,373.20534,716.06

(2)公司承租情况

第86页共104页出租方名称租赁资产种类本期数

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁

支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额)[注]增加的租赁负债本金金额确认的利息支出

万向集团公司房屋及土地使用权/900,202.38

(续上表)出租方名称租赁资产种类上年同期数

简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额确认使用权资产的租赁

支付的租金(不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额)增加的租赁负债本金金额确认的利息支出

万向集团公司房屋及土地使用权3,536,637.68712,409.48

[注]本期未支付租金

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方贷款单位担保方被担保方借款余额担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

中国工商银行股份有限公司浙江省分行营业部万向集团公司公司470,000,000.00470,000,000.002024-04-252025-4-25否

300,000,000.00300,000,000.002024-06-172025-06-13否

150,000,000.00150,000,000.002024-03-132025-02-28否

270,000,000.00270,000,000.002024-03-212027-03-20否

280,000,000.00280,000,000.002024-03-252027-03-24否

300,000,000.00300,000,000.002024-02-232025-02-21否

交通银行股份有限公司杭州萧山支行万向集团公司公司600,000,000.00600,000,000.002024-2-12025-1-28否

中国银行浙江省分行营业部万向集团公司公司97,000,000.0097,000,000.002023-3-102025-3-6否

第87页共104页中国农业银行杭万向集团公司公司260,000,000.00260,000,000.002024-5-312025-5-30否

4.关联方资金拆借借入方名称借出方名称期初余额累计借入发生额累计付款发生额期末余额累计未结算利息

万向集团公司200,000,000.00200,000,000.0019,166.67

相关资金拆借年利率按国家有关金融法规执行,以人民银行基准贷款利率为准,本期累

19,166.67计未结算利息元:

5.委托贷款事项

4.00公司上期委托万向财务公司向本公司合营公司万向马瑞利公司以%的年利率发放

贷款1,000.00万元,至本期期末已到期.本期结算利息106,333.33元.

4.35公司上年同期委托万向财务公司向本公司合营公司万向马瑞利公司以%的年利率

发放贷款1,000.00万元,结算利息299,062.50元.

6.代收代付事项

1,160,005.80万向集团公司系本公司的母公司,本期为公司代收代付土地使用税元

7.食堂服务和员工物管服务

万兴恒公司为本公司及控股子公司提供食堂服务和员工物管服务.本期分别结算食堂服

务费用和员工物管服务费用4,055,162.22元、1,278,360.68元,上年同期分别结算食堂服

务费用和员工物管服务费用3,308,470.25元、1,048,966.30元

8.万向财务公司为本公司及控股子公司提供的金融服务业务

万向财务公司系经中国人民银行批准成立的非银行金融机构,为本公司及控股子公司提

供金融服务,参照市场费率标准收取有关业务服务费.本期本公司及控股子公司与万向财务

公司发生的有关金融服务业务情况如下:类别期初数本期增加本期减少期末数

银行存款2,818,635,238.3436,711,700,140.9735,342,865,994.284,187,469,385.03

其中:活期存款2,389,535,238.3436,333,200,140.9735,022,065,994.283,700,669,385.03

定期存款429,100,000.00378,500,000.00320,800,000.00486,800,000.00

其他货币资金278,032,214.83288,811,176.80294,432,469.71272,410,921.92

小计3,096,667,453.1737,000,511,317.7735,637,298,463.994,459,880,306.95

第88页共104页

(1)本期公司及控股子公司通过万向财务公司转账结算资金的情况

63,611,291.24公司及控股子公司本期共取得万向财务公司的存款利息收入元,上年同

期取得存款利息收入元.40,082,475.47

(2)本期公司及控股子公司向万向财务公司借款情况类别期初数本期增加本期减少期末数

短期借款500,000,000.00598,000,000.00840,000,000.00258,000,000.00

其中:信用借款500,000,000.00558,000,000.00840,000,000.00218,000,000.00

保证借款40,000,000.0040,000,000.00

小计500,000,000.00598,000,000.00840,000,000.00258,000,000.00

9,611,266.65公司及控股子公司本期向万向财务公司的借款共计结算借款利息元,上年

同期结算借款利息元.51,220.41

(3)商业票据开具情况

1,557,680,310.09本期,公司及控股子公司通过万向财务公司开具的商业票据为元,期

末票据余额为元,期末无票据质押.1,557,680,310.09

(4)商业票据贴现情况

本期,公司及控股子公司向万向财务公司贴现的银行承兑汇票金额为200,562,516.36

元,上述通过万向财务公司贴现的商业汇票共计支付贴现利息元.1,298,108.81

(5)综合授信服务

2024根据公司与万向财务公司签订的《金融服务框架性协议》,万向财务公司在年度向

70公司及下属子公司提供亿元的综合授信额度,

(6)本期本公司通过万向财务公司向其他控股子公司发放的委托贷款情况委托贷款期初数本期增加本期减少期末数

短期委托贷款519,627,666.662,963,888.86122,147,111.08400,444,444.44

合计519,627,666.662,963,888.86122,147,111.08400,444,444.44

(7)公司及控股子公司本期向万向财务公司支付外汇72,377,24元.

9.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬152.00万元155.96万元

(三)关联方应收应付款项

第89页共104页

其他

1.应收关联方款项项目关联方期末数期初数

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款

尼亚普科公司108,850,470.205,442,523.5194,731,525.434,736,576.27

WanxiangAutomotiveComponents,LLC 79,652,208.59 3,982,610.43 51,676,031.89 2,587,346.02

R&S Automotive,Inc. 76,082,275.01 3,804,113.75 46,207,145.75 2,310,357.29

陕西蓝通公司11,752,131.72587,606.5915,349,993.63767,499.68

武汉佛吉亚公司13,502,633.52675,131.6814,193,612.67709,680.63

WanxiangAutomotiveComponentsEurope 12,762,048.50 638,102.43 10,892,884.77 544,644.24

万向进出口公司1,471,445.3773,572.27898,375.7444,918.79

万向马瑞利公司982,410.4049,120.52680,308.7234,015.44

万向一二三公司222,750.80111,375.40222,750.8013,365.05

通达迪耐斯公司124,042.286,202.1193,678.514,683.93

上万清源公司11,261.31563.07

小计305,402,416.3915,370,358.68234,957,569.2211,753,650.41

应收款项融资

陕西蓝通公司4,510,000.00

武汉佛吉亚公司348,500.00961,500.00

小计348,500.005,471,500.00

预付款项

NeapcoEuropeGmbH 4,083,761.34

NeapcoEuropeSP.Z.0.0 4,707.04

小计4,088,468.38

其他应收款

万向马瑞利公司314,000.0015,700.00300,000.0015,000.00

万向进出口公司120,898.446,044.92

万向财务公司30,224.611,511.23

第90页共104页小计314,000.0015,700.00451,123.0522,556.15

2.应付关联方款项项目关联方期末数期初数

应付账款

万向进出口公司3,712,842.516,551,248.11

万向集团公司1,166,774.12

NeapcoEuropeGmbH 1,163,575.23

万向马瑞利公司485,800.63642,807.08

NeapcoEuropeSP.Z.0.0 144,051.94

普星聚能公司820,909.2870,237.22

湘湖逍遥公司24,424.00

武汉佛吉亚公司22,600.00

万兴恒公司182,102.854,309.00

承德露露公司

小计5,201,655.279,790,026.70

合同负债

万向一二三公司3,381,908.233,312,082.06

小计3,381,908.233,312,082.06

其他应付款

万向集团公司14,445,166.4714,425,999.80

万兴恒公司2,569,766.34

武汉佛吉亚公司246,914.23246,914.23

纳德酒店公司1,484.001,484.00

小计14,693,564.7017,244,164.37

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日,本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项

十三、资产负债表日后事项

第91页共104页

(一)其他

1.股权激励事项

经公司2024年3月26日第十届董事会2024年第一次临时会议审议通过及2024年4

月12日2024年第一次临时股东大会审议批准,公司拟对公司董事、高级管理人员、对公司

经营业绩有直接影响的其他管理人员、核心技术(业务)骨干人员等人员实施股权激励计划

拟授予股票期权数量为6,974.60万份,行权价格为4.39元/份.后因公司部分激励对象因

离职不再具有激励对象资格,经公司2024年4月29日第十届董事会第三次会议审议通过

公司拟授予的股票期权数量调整为6,941.60万份,激励对象593人.在公司召开董事会确

2024定首次授权日之后至办理股票期权登记期间,公司《年股票期权激励计划激励对象名

单(授予日)》中确定的593名激励对象中,26名激励对象因离职不再具有激励对象资格

35名激励对象因个人原因自愿放弃公司拟向其授予的全部股票期权,因此本次公司登记的

激励对象人数由593名变更为532名,上述部分激励对象放弃公司本次授予的股票期权合计

349.80万份,实际公司在6月25日登记的股票期权数量为6,591.80万份

2.筹划发行股份购买资产事项

根据公司于2024年4月16日与万向集团公司签署的《合作意向协议》,公司拟以发行

100股份及支付现金的方式向万向集团公司收购Wanxiang AmericaCorp.%股权.该事项需

经公司董事会、股东大会审议通过并经相关部门审核通过后方可实施

3.转让子公司股权

经公司2024年4月18日第十届董事会2024年第二次临时会议审议通过,公司下属控

100股子公司万向智造公司拟将持有的海南钱潮公司%股权转让给上万清源公司.万向智造

公司拟与上万清源公司签署《股权转让协议书》,上万清源公司拟以现金方式收购万向智造

公司持有的海南钱潮公司100%股权,交易金额为1,902.89万元,并已于8月12日完成该

项股权交割.

十四、其他重要事项

(一)分部信息

1.确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部,并以行业分部

/产品分部为基础确定报告分部.与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分

部之间分配.

第92页共104页

2.报告分部的财务信息

(1)行业分部项目机械制造物资贸易合计

主营业务收入5,094,013,484.452,224,969,950.207,318,983,434.65

主营业务成本3,999,233,103.302,176,411,256.236,175,644,359.53

资产总额19,403,376,824.211,891,930,612.5621,295,307,436.77

负债总额10,443,083,953.621,799,017,357.3312,242,101,310.95

(2)产品分部项目汽车零部件钢材、铁合金等合计

主营业务收入5,094,013,484.452,224,969,950.207,318,983,434.65

主营业务成本3,999,233,103.302,176,411,256.236,175,644,359.53

资产总额19,403,376,824.211,891,930,612.5621,295,307,436.77

负债总额10,443,083,953.621,799,017,357.3312,242,101,310.95

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末余额期初余额

1年以内1,012,591,498.60835,370,408.85

1-2年3,436,875.521,139,395.77

2-3年3,331,799.62

3年以上7,659,230.056,975,032.05

合计1,027,019,403.79843,484,836.67

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况种类期末数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

第93页共104页种类期末数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备7,419,146.210.727,419,146.21100.000.00

按组合计提坏账准备1,019,600,257.5899.2852,878,947.495.19966,721,310.09

合计1,027,019,403.79100.0060,298,093.705.87966,721,310.09

(续上表)种类期初数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备7,074,247.060.847,074,247.06100.00

按组合计提坏账准备836,410,589.6199.1641,831,923.445.00794,578,666.17

合计843,484,836.67100.0048,906,170.505.80794,578,666.17

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄期末数

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内1,012,488,162.7550,624,408.145.00

1-2年3,436,875.52206,212.536.00

2-3年3,253,784.971,626,892.4850.00

3年以上421,434.34421,434.34100.00

小计1,019,600,257.5852,878,947.495.19

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期金额计提收回或转回核销其他期末数

单项计提坏账准备7,074,247.061,087,134.53742,235.387,419,146.21

按组合计提坏账准备41,831,923.4411,047,024.0552,878,947.49

合计48,906,170.5012,134,158.58742,235.3860,298,093.70

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款为400,767,305.95元,占应收账款期末余额的比例为

39.02%,相应计提的应收账款坏账准备为20,039,280.60元.

第94页共104页

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利31,722,748.2131,722,748.21

其他应收款40,750,997.14190,988,025.95

合计72,473,745.35222,710,774.16

(2)应收股利项目期末数期初数

应收智造石首公司普通股股利31,722,748.2131,722,748.21

小计31,722,748.2131,722,748.21

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况款项性质期末余额期初余额

应收暂付款35,043,876.24192,952,006.52

应收退税款4,737,437.768,471,801.86

押金保证金2,060,629.002,040,629.00

其他1,134,593.68181,073.48

小计42,976,536.68203,645,510.86

2)账龄情况账龄期末余额期初余额

1年以内35,305,266.17198,124,573.74

1-2年7,671,270.5120,937.12

2-3年0.005,500,000.00

小计42,976,536.68203,645,510.86

3)坏账准备计提情况

①类别明细情况种类账面余年末金额期末数比例(%)期末数坏账准备年末金额计提比例(%)账面价值

账面余额坏账准备

年末金额比例(%)年末金额计提比例(%)

单项计提坏账准备

第95页共104页按组合计提坏账准备42,976,536.681002,225,539.545.1840,750,997.14

小计42,976,536.681002,225,539.545.1840,750,997.14

(续上表)种类期初数

账面余额坏账准备账面价值

年末金额比例(%)年末金额比例(%)计提账面价值

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6.22,025.95

小计100.00025.95

②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称期末数

账面余额坏账准备计提比例(%)

账龄组合42,976,536.682,225,539.545.18

1其中:年以内35,305,266.171,765,263.315.00

1-2年7,671,270.51460,276.236.00

2-3年---

小计42,976,536.682,225,539.545.18

4)坏账准备变动情况项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

期初数9,906,228.681,256.232,750,000.0012,657,484.91

期初数在本期

一转入第二阶段-383,563.52383,563.52

-转入第三阶段--

--转回第二阶段

一转回第一阶段

本期计提-7,757,401.8575,456.48-2,750,000.00-10,431,945.37

本期收回或转回

本期核销

第96页共104页项目第一阶段第二阶段第三阶段小计

12未来个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

其他变动

期末数1,765,263.31460,276.23-2,225,539.54

期末坏账准备计提比例(%)5.006.00-5.18

5)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款余额的比例(%)期末坏账准备

钱潮芜湖公司应收暂付29,543,876.241年以内68.741,477,193.81

智造杭州分司应收暂付5,500,000.001-2年12.80330,000.00

萧山区税务局出口退税款退税款3,751,798.991年以内8.73187,589.95

重汽(济南)传动轴有公司押金保证金2,000,000.001-2年4.65120,000.00

株式会社消费税退税款985,638.771年以内2.2949,281.94

小计41,781,314.0097.222,164,065.70

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资3,370,202,378.573,370,202,378.573,363,556,118.973,363,556,118.97

对联营、合营企业投资120,393,181.88120,393,181.88121,306,125.89121,306,125.89

合计3,490,595,560.453,490,595,560.453,484,862,244.863,484,862,244.86

(2)对子公司投资被投资单位期初数本期增减变动期末数

账面价值减值准备追加投资减少投资计提减值准备其他账面价值减值准备

万向智造公司654,701,900.00682,946.28655,384,846.28

万向通达公司421,870,131.39693,970.55422,564,101.94

第97页共104页万向精工公司377,800,093.991,167,455.7378,967,549.78

钱潮森威公司340,106,583.24562,516.65340,669,099.89

钱潮轴承公司306,619,158.75816,214.32307,435,373.07

数智重庆公司230,000,000.00165,922.17230,165,922.17

上海技术公司210,000,000.00759,837.05210,759,837.05

智造芜湖公司200,000,000.00166,480.37200,166,480.37

万向传动轴公司180,971,210.32477,950.77181,449,161.09

智造石首公司109,429,650.00309,400.0179,039.66109,918,089.66

万向技术公司100,000,000.00100,000,000.00

钱潮美洲公司88,224,659.78110,940.3988,335,600.17

供应链公司62,910,828.49371,894.5463,282,723.03

钱潮销售公司50,000,000.0050,000,000.00

合肥万向公司30,921,903.01181,691.0631,103,594.07

小计3,363,556,118.97309,400.06,336,859.63,370,202,378.57

(3)对联营、合营企业投资被投资单位期初数本期增减变动

账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整

合营企业

万向马瑞利公司82,398,580.20-2,464,236.00

小计82,398,580.20-2,464,236.00

联营企业

陕西慧通公司38,907,545.692,151,441.99

小计38,907,545.692,151,441.99

合计121,306,125.89-312,794.01

(续上表)被投资单位本期增减变动期末数

其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

合营企业

第98页共104页被投资单位本期增减变动期末数

其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他账面价值减值准备

万向马瑞利公司79,934,344.20

小计79,934,344.20

联营企业

陕西蓝通公司600,150.0040,458,837.68

小计600,150.0040,458,837.68

合计600,150.00120,393,181.88

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

收入成本收入成本

主营业务收入2,207,726,978.761,927,692,906.522,092,607,734.021,774,103,485.40

其他业务收入78,135,222.6959,782,646.2841,849,467.9321,203,287.65

合计2,285,862,201.451,987,475,552.802,134,457,201.951,795,306,773.05

其中:与客户之间的合同产生的收入2,285,862,201.451,987,475,552.802,132,816,673.011,795,110,962.21

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解项目本期数上年同期数

收入成本收入成本

汽车零部件产品2,285,862,201.451,987,475,552.802,132,816,673.011,795,110,962.21

小计2,285,862,201.451,987,475,552.802,132,816,673.011,795,110,962.21

2)与客户之间的合同产生的收入按行业分解项目本期数收入成本上年同期数收入成本

收入成本

机械制造业2,285,862,201.451,987,475,552.802,132,816,673.011,795,110,962.21

小计2,285,862,201.451,987,475,552.802,132,816,673.011,795,110,962.21

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

第99页共104页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入2,285,862,201.452,132,816,673.01

小计2,285,862,201.452,132,816,673.01

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为11,181,430.08元.

2.研发费用项目本期数上年同期数

职工薪酬27,619,821.2026,668,143.54

直接投入18,538,789.6831,750,739.15

折旧及摊销17,578,617.7826,938,560.76

实验检测费954,262.64446,163.02

其他700,512.471,708,289.62

合计65,392,003.7787,511,896.09

3.投资收益项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-312,794.015,040,000.02

成本法核算的长期股权投资收益439,690,027.32336,493,367.52

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益51,862,666.6168,907,798.53

其中:其他权益工具投资42,800,000.0055,283,333.33

委托贷款产生的投资收益9,062,666.6113,624,465.20

处置交易性金融资产取得的投资收益-2,825,565.63-2,728,409.10

其中:处置其他非流动金融资产取得的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益

处置衍生金融工具取得的投资收益-2,799,437.26-2,339,415.97

应收款项融资贴现损失-26,128.37-388,993.13

债务重组损失

合计488,414,334.29407,712,756.97

第100页共104页

其他

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表项目年末金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分576,687.31

计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外30,430,733.53

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益-67,714,220.24

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益106,333.33

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回3,684,245.79

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续面发生的一次性费用,如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收入

第101页共104页除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,783,699.39

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计-31,132,520.89

减:企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示)-6,344,876.49

少数股东权益影响额(税后)69,424.68

归属于母公司所有者的非经常性损益净额-24,857,069.08

2.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号(2023非经常性损益年

2023修订)》对年半年度非经常性损益金额的影响项目年末金额

2023年半年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额45,154,043.02

2023年半年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号(2023非经常性损益年修订)》规定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额24,764,359.22

差异20,389,683.80

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益基本每股收益每股收益(元/股)稀释每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.420.1480.148

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.700.1560.156

2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 489,280,258.06

非经常性损益 B -24,857,069.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 514,137,327.14

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 8,859,273,274.91

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

第102页共104页回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 494,833,250.66

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 1

其他 权益性交易增加资本公积 I1 9,198,703.18

增减净资产次月起至报告期期末的累计月年末数 J1 1

计提职工奖福基金 I3

增减净资产次月起至报告期期末的累计月年末数 J3

外币报表折算差异 I4 -5,203,122.59

增减净资产次月起至报告期期末的累计月年末数 J4 3

其他权益工具投资公允价值变动15

增减净资产次月起至报告期期末的累计月年末数 J5

报告期月份数 K 6

加权平均净资产 2L=D+A/+EXF/K-GXH/K土IXJ/K 9,020,372,751.40

加权平均净资产收益率 M=A/L 5.42%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.70%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 489,280,258.06

非经常性损益 B -24,857,069.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 514,137,327.14

期初股份总数 D 3,303,791,344.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数1

报告期缩股数 J

第103页共104页项目序号本期数

报告期月份数 K 6

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FXG/K-HXI/K-J 3,303,791,344.00

基本每股收益 M=A/L 0.148

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.156

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 489,280,258.06

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 489,280,258.06

非经常性损益 D -24,857,069.08

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 514,137,327.14

发行在外的普通股加权平均数 F 3,303,791,344.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 1,251,470.84

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 3,305,042,814.84

稀释每股收益 M=C/H 0.148

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.156

三万向钱潮股份公司

二O四年八月二十

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