西部创业:2024年半年度财务报告

宁夏西部创业实业股份有限公司

2024年半年度财务报告

（未经审计）2024年半年度报告全文

2024年8月28日

—2—2024年半年度财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

—1—2024年半年度财务报告

1、合并资产负债表

编制单位：宁夏西部创业实业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金2331036821.482078354203.01

应收票据312765.527000000.00

应收账款91336887.80189625435.27

应收款项融资695830.150.00

预付款项44747603.3783281542.83

其他应收款1675351.351485634.83

其中：应收利息应收股利

存货36866260.5847166636.82

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产13548846.8913795131.08

流动资产合计2520220367.142420708583.84

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资

其他非流动金融资产170576400.00170576400.00

投资性房地产107721827.54109849378.73

固定资产3002016048.203055188757.85

在建工程180757836.1669883292.75

生产性生物资产18081686.1018959319.36

使用权资产6629610.53

无形资产396335484.27399505636.05

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用2698799.842883199.88

递延所得税资产12907456.8112275108.78

其他非流动资产3449797.983307915.91

非流动资产合计3901174947.433842429009.31

资产总计6421395314.576263137593.15

—2—2024年半年度财务报告

流动负债：

短期借款

应付票据0.007000000.00

应付账款119524165.23127637759.62

预收款项200903.191397939.83

合同负债25875342.5224926142.21

应付职工薪酬40934109.7635246399.30

应交税费66829322.9570651806.99

其他应付款108862830.71105295152.46

其中：应付利息

应付股利5321311.325321311.32一年内到期的非流动负债

其他流动负债4961745.163276832.30

流动负债合计367188419.52375432032.71

非流动负债：

长期借款应付债券

租赁负债4935221.65

长期应付款55454.0955454.09

长期应付职工薪酬824027.581008333.97预计负债

递延收益1835820.931925373.15

递延所得税负债43211349.3742637767.87其他非流动负债

非流动负债合计50861873.6245626929.08

负债合计418050293.14421058961.79

所有者权益：

股本1458374735.001458374735.00其他权益工具

资本公积4321908252.774321908252.77

减：库存股其他综合收益

专项储备5177400.000.00

盈余公积135249454.68135249454.68一般风险准备

未分配利润82635178.98-73453811.09

归属于母公司所有者权益合计6003345021.435842078631.36少数股东权益

所有者权益合计6003345021.435842078631.36

负债和所有者权益总计6421395314.576263137593.15

法定代表人：何旭东主管会计工作负责人：唐锋会计机构负责人：石福瑾

—3—2024年半年度财务报告

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1527934199.011073645165.54应收票据应收账款应收款项融资

预付款项20000.0020000.00

其他应收款249000000.00430028276.76

其中：应收利息

应收股利249000000.00430000000.00

存货23659.3623681.39

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产77684.691907.16

流动资产合计1777055543.061503719030.85

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资4166589496.824166589496.82其他权益工具投资其他非流动金融资产

投资性房地产5385505.285635918.52

固定资产2831238.133163661.36在建工程生产性生物资产使用权资产

无形资产6888.2324765.38

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产166910309.07166768427.00

非流动资产合计4341723437.534342182269.08

资产总计6118778980.595845901299.93

—4—2024年半年度财务报告

流动负债：

短期借款应付票据

应付账款992751.85260717.94

预收款项139220.15105076.81合同负债

应付职工薪酬11373385.927834346.91

应交税费18099.61266323.68

其他应付款2217010.791968619.78

其中：应付利息应付股利一年内到期的非流动负债

其他流动负债1018867.901018867.90

流动负债合计15759336.2211453953.02

非流动负债：

长期借款应付债券租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计15759336.2211453953.02

所有者权益：

股本1458374735.001458374735.00其他权益工具

资本公积4806087705.574806087705.57

减：库存股其他综合收益专项储备

盈余公积1749160.911749160.91

未分配利润-163191957.11-431764254.57

所有者权益合计6103019644.375834447346.91

负债和所有者权益总计6118778980.595845901299.93

—5—2024年半年度财务报告

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入648784083.02704907773.83

其中：营业收入648784083.02704907773.83利息收入

二、营业总成本457521952.75549961070.90

其中：营业成本443887935.98532077934.41利息支出手续费及佣金支出

税金及附加3556328.933882272.50

销售费用37463.61320719.35

管理费用37508248.7840052425.82

研发费用287275.19224345.12

财务费用-27755299.74-26596626.30

其中：利息费用

利息收入27814351.1526600592.55

加：其他收益201803.931223014.13

投资收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）

信用减值损失（损失以“—”号填列）3013477.553574488.36

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）194477411.75159744205.42

加：营业外收入63926.02836086.14

减：营业外支出6359833.825722886.70

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）188181503.95154857404.86

—6—2024年半年度财务报告

减：所得税费用32092513.8828061284.99

五、净利润（净亏损以“—”号填列）156088990.07126796119.87

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）156088990.07126796119.87

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）156088990.07126796119.87

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额-59358.35

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-59358.35

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益-59358.35

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他0.00-59358.35

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额156088990.07126736761.52

归属于母公司所有者的综合收益总额156088990.07126736761.52归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.10700.0869

（二）稀释每股收益0.10700.0869

法定代表人：何旭东主管会计工作负责人：唐锋会计机构负责人：石福瑾

—7—2024年半年度财务报告

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入84862.38132983.82

减：营业成本253110.97250413.24

税金及附加26432.9923971.67销售费用

管理费用17441129.1919236395.31研发费用

财务费用-16054727.86-10799343.08

其中：利息费用

利息收入16054727.8610799343.08

加：其他收益25637.43119369.37

投资收益（损失以“—”号填列）239000000.00700000000.00公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号填列）31127742.94-707.90

资产减值损失（损失以“—”号填列）

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）268572297.46691540208.15

加：营业外收入

减：营业外支出

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）268572297.46691540208.15

减：所得税费用

四、净利润（净亏损以“—”号填列）268572297.46691540208.15

（一）持续经营净利润268572297.46691540208.15

（二）终止经营净利润

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额268572297.46691540208.15

七、每股收益：

（一）基本每股收益0.18420.4742

（二）稀释每股收益0.18420.4742

—8—2024年半年度财务报告

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金773153037.981203287444.22

收到的税费返还5332955.12

收到其他与经营活动有关的现金13596711.9529320662.87

经营活动现金流入小计786749749.931237941062.21

购买商品、接受劳务支付的现金238563567.02499827427.17

支付给职工以及为职工支付的现金158714410.54127133011.30

支付的各项税费56721732.2150087501.71

支付其他与经营活动有关的现金9899087.726645871.94

经营活动现金流出小计463898797.49683693812.12

经营活动产生的现金流量净额322850952.44554247250.09

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

84740674.5651122641.91

付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计84740674.5651122641.91

投资活动产生的现金流量净额-84740674.56-51122641.91

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金取得借款收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金97340.006370244.18

筹资活动现金流入小计97340.006370244.18

支付其他与筹资活动有关的现金2656576.00

筹资活动现金流出小计2656576.000.00

筹资活动产生的现金流量净额-2559236.006370244.18

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额235551041.88509494852.36

加：期初现金及现金等价物余额2032426178.851628665240.90

六、期末现金及现金等价物余额2267977220.732138160093.26

—9—2024年半年度财务报告

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金124956.0093718.00收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2216512.592573674.20

经营活动现金流入小计2341468.592667392.20

购买商品、接受劳务支付的现金838.00

支付给职工以及为职工支付的现金11253582.5010426222.02

支付的各项税费38561.6635288.03

支付其他与经营活动有关的现金2160876.293657859.51

经营活动现金流出小计13453858.4514119369.56

经营活动产生的现金流量净额-11112389.86-11451977.36

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金420000000.00120000000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金31124749.02

投资活动现金流入小计451124749.02120000000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

10100.00664762.13

付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计10100.00664762.13

投资活动产生的现金流量净额451114649.02119335237.87

三、筹资活动产生的现金流量：

收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额440002259.16107883260.51

加：期初现金及现金等价物余额1044537937.60686752566.48

六、期末现金及现金等价物余额1484540196.76794635826.99

—10—7、合并所有者权益变动表

本期金额单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益其一数工具他般

项目减：股综风其所有者权益合计股本优永资本公积库存专项储备盈余公积未分配利润小计东其合险他先续股权他收准股债益益备

一、上年期末余额1458374735.004321908252.77135249454.68-73453811.095842078631.365842078631.36

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1458374735.004321908252.77135249454.68-73453811.095842078631.365842078631.36

三、本期增减变动金额（减少以“—”号填列）5177400.00156088990.07161266390.07161266390.07

（一）综合收益总额156088990.07156088990.07156088990.07

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5177400.005177400.005177400.00

1．本期提取5177400.005177400.005177400.00

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1458374735.004321908252.775177400.00135249454.6882635178.986003345021.436003345021.43

—11—上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少其他权益一减数工具般

项目：股其他综合风其所有者权益合计股本优永资本公积库专项储备盈余公积未分配利润小计东其收益险他先续存权他准股债股益备

一、上年期末余额1458374735.004321908252.7763000.003000993.18135249454.68-315854644.355602741791.285602741791.28

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1458374735.004321908252.7763000.003000993.18135249454.68-315854644.355602741791.285602741791.28

三、本期增减变动金额-59358.355082500.00126796119.87131819261.52131819261.52

（一）综合收益总额126796119.87126796119.87126796119.87

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备5082500.005082500.005082500.00

1．本期提取5082500.005082500.005082500.00

2．本期使用

（六）其他-59358.35-59358.35-59358.35

四、本期期末余额1458374735.004321908252.773641.658083493.18135249454.68-189058524.485734561052.805734561052.80

—12—8、母公司所有者权益变动表本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具其他专

减：

项目优永综项其股本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合储他他股股债收备益

一、上年期末余额1458374735.004806087705.571749160.91-431764254.575834447346.91

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1458374735.004806087705.571749160.91-431764254.575834447346.91

三、本期增减变动金额268572297.46268572297.46

（一）综合收益总额268572297.46268572297.46

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1458374735.004806087705.571749160.91-163191957.116103019644.37

—13—上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具其他专

减：

项目优永综项其股本其资本公积库存盈余公积未分配利润所有者权益合计先续合储他他股股债收备益

一、上年期末余额1458374735.004806087705.571749160.91-1123565480.465142646121.02

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额1458374735.004806087705.571749160.91-1123565480.465142646121.02

三、本期增减变动金额691540208.15691540208.15

（一）综合收益总额691540208.15691540208.15

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金

额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存

收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额1458374735.004806087705.571749160.91-432025272.315834186329.17

—14—2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

1.公司注册地、组织形式和总部地址宁夏西部创业实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广夏（银川）实业股份有限公司是经宁夏

回族自治区经济体制改革委员会宁体改发〔1993〕79号和国家

对外贸易经济合作部〔1993〕外经贸资二函字第736号批准，以定向募集方式设立的股份有限公司。本公司股票于1994年6月17日在深圳证券交易所上市交易。

本公司统一社会信用代码为 91641100624900808C，法定代表人：何旭东；注册资本为145837.4735万元，注册地址：银川市金凤区北京中路 168 号 C 座一楼，总部办公地址：宁夏回族自治区银川市金凤区北京中路 168号 C座。

2.公司实际从事的主要经营活动

本公司属铁路运输业，主要从事铁路运输、供应链贸易服务、房地产租赁及葡萄酒销售业务。铁路运输货物主要为煤炭，供应链贸易业务以铁路运输为依托充分利用自身优势为上下游

客户提供采购、运输、仓储、销售、信息等服务。

3.财务报告的批准报出

本财务报表业经本公司董事会于2024年8月27日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

—15—2024年半年度财务报告

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则

解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规

则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司从事铁

路运输、酒精及饮料酒制造业务、供应链贸易服务、酒店服务。

本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整—16—2024年半年度财务报告地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况及

2024年1-6月份的合并及母公司的经营成果和合并及母公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。本附注为中期附注，会计期间为1月1日至6月30日。

3、营业周期

本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

人民币为本公司的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准单笔20万以上；参照自治区国资本期重要的应收款项核销委对资产核销的规定《宁国资发〔2022〕4号》单个项目预计投资额2000万元以重要的在建工程项目上账龄超过1年或逾期的重要应付账单笔金额500万元以上款

—17—2024年半年度财务报告账龄超过1年或逾期的重要其他应单笔金额500万元以上付款

重要或有事项/日后事项/其他重要

单项金额超过利润总额3%事项

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终

控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本公司作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份

额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

—18—2024年半年度财务报告

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司控制的所有子公司。本公司判断控制的标准为，本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间一致。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

8、现金及现金等价物的确定标准

—19—2024年半年度财务报告本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

9、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转

移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质

上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止—20—2024年半年度财务报告确认。

（2）金融资产分类和计量方法本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产

的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本公司考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本公司需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本公司需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对（货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小）等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分

或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

—21—2024年半年度财务报告

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具

投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本公—22—2024年半年度财务报告

司该分类的金融资产主要包括：其他债权投资、应收款项融资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的

金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本公司该分类的金融资产主要包括：其他非流动金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

本公司以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、

合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑—23—2024年半年度财务报告

预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可

能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；

*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本公司基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

本公司采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减

值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重

大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、租赁应收

款及其他应收款等应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对已发生信用减值的款项单项确定其信—24—2024年半年度财务报告

用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄区间的预期信用损失率等，本公司对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款的组合类别及确定依据

本公司根据应收账款的账龄、款项性质、历史回款情况等

信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款，本公司判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本公司以账龄组合为基础评估其预期信用损失。

*应收票据的组合类别及确定依据

本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：a.承兑人为上市的商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险，不确认预期信用损失；b.承兑人为非上市的商业银行的银行承兑汇票，参照本公司应收账款政策确认预期损失率计提损失准备，与应收账款的组合划分相同。

2）其他应收款的减值测试方法

本公司对其他应收款采用一般方法（三阶段法）计提预期

—25—2024年半年度财务报告信用损失。在每个资产负债表日，本公司评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已

显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果

初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

关于本公司对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减

值资产的定义等披露参见附注十一、1。

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确—26—2024年半年度财务报告认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售

该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取

合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资

产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的—27—2024年半年度财务报告前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一

项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时

的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变

—28—2024年半年度财务报告

动而变动，该合同分类为金融负债。

本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了本公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果本公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方

式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

（7）金融资产和金融负债的抵销

本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：*本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；*本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

10、合同资产

合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。

合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见上述附注五、9.（4）金融资产减值相关内容。

11、存货

本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产

—29—2024年半年度财务报告

品、库存商品等。

存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本公司原材料、库存商品按照单个存货项目计提存货跌价准备，在确定其可变现净值时，库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；在产品和用于生产而持有的

材料存货，按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

12、长期股权投资

本公司长期股权投资包括对子公司的投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本公司对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本公司对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被—30—2024年半年度财务报告

投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本公司不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。

本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对

被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本公司按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值

为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以

—31—2024年半年度财务报告

发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被

投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本公司的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司确认被投资单位发生的净亏损，—32—2024年半年度财务报告以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。

13、投资性房地产

投资性房地产计量模式：成本法计量

本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的房屋建筑物、土地使用权。

本公司投资性房地产采用成本模式计量。

本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率

如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物20-4054.75-2.38

土地使用权4402.27

14、固定资产

本公司固定资产是为生产商品、提供劳务、出租或经营管

理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋建筑物、线路资产、机车车辆、信号设备、机械动力设备、运输起

动设备、传导设备、电气化供电设备、工具及器具、办公设备、

高价互换配件、信息技术设备、仪器仪表、其他设备十四类。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土

—33—2024年半年度财务报告地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

机车车辆年限平均法8-12511.88-7.92线路

其中：路基年限平均法5051.90

道口年限平均法20-3054.75-3.17

桥梁年限平均法5051.90

其他桥涵建筑物年限平均法4552.11

涵渠年限平均法4552.11

防护林年限平均法3053.17

线路隔离网年限平均法1556.33

钢轨、轨枕、道碴年限平均法2573.72

道岔年限平均法1556.33

信号设备年限平均法8-10511.88-9.50房屋建筑物

其中：一般房屋年限平均法20-4054.75-2.38

简易房年限平均法5-10519.00-9.50

建筑物年限平均法5-30519.00-3.17

机械动力设备年限平均法8-14511.88-6.79

运输起动设备年限平均法5-10519.00-9.50

传导设备年限平均法1655.94

电气化供电设备年限平均法5-10519.00-9.50

仪器仪表年限平均法5-10519.00-9.50

工具及器具年限平均法5-8519.00-11.88

办公设备年限平均法5-8519.00-11.88

—34—2024年半年度财务报告

高价互换配件年限平均法6-10515.83-9.50

信息技术设备年限平均法5-16519.00-5.94

其他设备年限平均法5-16519.00-5.94

本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

15、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产，标准如下：

项目结转固定资产的标准

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全

部完成；（2）很少或几乎不再为建造固定资产发生支出；

（3）所购建的房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或房屋及建筑

与设计或合同要求基本相符，即使有极个别地方与设计或物

合同要求不相符，也不足以影响其正常使用；（4）开始生产或试运行，其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时。

运输工具、（1）单套设备能够单独投产运行，且独立于其他装置或流机器设备程产出合格产品或提供服务；（2）联合设备能够联合试运

—35—2024年半年度财务报告行成功，正常生产出合格产品或提供服务；（3）配套设备以联合装置整体完工，达到预定可使用状态时点。

16、生物资产

本公司生物资产为生产性生物资产，采用成本模式计量。

本公司生产性生物资产采用年限平均法计提折旧。各类生产性生物资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下：

类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）

葡萄林2204.55

17、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的其他无形资产，在进行初始确认时，按公允价值确认计量。

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18、长期资产减值

—36—2024年半年度财务报告

本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模

式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式

计量的生产性生物资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资

产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。

对商誉、使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

本公司在进行除商誉外的非流动资产减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量

的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本公司以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

19、长期待摊费用

本公司的长期待摊费用主要包括水权转换费和其他本公司

—37—2024年半年度财务报告已经支付但应由本期及以后各期分摊的期限在1年以上的费用。

该项费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。水权转换费用的摊销年限为10年。

20、合同负债

合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福

利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。

对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期

间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

—38—2024年半年度财务报告辞退福利是由于本公司在职工劳动合同到期之前解除与职

工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁剪而给予职工补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议时和公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用

时两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

22、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁等或

有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进

行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本公司于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

23、收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司的营业收入主要来源于铁路运输服务、供应链贸易服务及代维代管服务业务。

—39—2024年半年度财务报告

（1）铁路运输服务铁路运输服务业务通常与客户签订框架式服务合同并约定

服务单价，为客户提供运输服务时，以每项独立运输任务作为单项履约义务，将每批货物从客户指定的起始站运输至终点站并完成辅助的调车作业、中转技术作业及在运输过程中的其他

相关技术作业，在该单项运输任务完成后取得经客户确认的货物交接和相关作业票据，按照与客户确认实际运量和合同约定的单价确认服务收入。

（2）供应链贸易服务供应链贸易服务业务通常与客户签订框架式购销合同并约

定购销数量，为客户/供应商提供货物购销业务时，以每项独立购销业务作为单项履约义务，本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。

本公司根据在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。

本公司自第三方取得商品控制权后再转让给客户，在交易过程中承担向客户转让商品的主要责任、承担存货风险，将物流服务和商品交易进行整合后出售，并能有权自主决定所交易的商品的价格，则本公司在该交易中为主要责任人，按合同约定的应收对价总额确认收入；本公司在经过市场摸排和交易磋商后，与客户签订框架式购销合同并约定购销数量，本公司在向客户交货时的交货地点与上游供应商向本公司的交货地点一致，则—40—2024年半年度财务报告

本公司为代理人，按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方价款后的净额确认收入。

（3）代维代管服务

代维代管服务业务通常在服务期限内持续为客户提供服务，故属于在某一时段内履行的履约义务，在合同约定服务期限内按照直线法确定履约进度，按照履约进度确认服务收入。

除上述三项主要业务，对于葡萄酒等商品销售业务，在客户取得商品控制权时，按照交付商品的数量和合同约定单价确认销售收入；资产租赁等让渡资产使用权业务，作为在某一时段的履约义务，在合同约定期限内按照直线法确定履约进度，按照履约进度确认营业收入。

24、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政

扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义

金额(1元)计量。

本公司的政府补助包括财政拨款、税收减免等。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指—41—2024年半年度财务报告除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照直线法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。

与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

25、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债

的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本公司对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延

所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不影

响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合

并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联

营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本公司能够—42—2024年半年度财务报告控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣

亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减确认递延所得

税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应

纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产

或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资

相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本公司在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏

损的限度内，就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，决定应确认的递延所得税资产的金额，因此存在不确定性。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。

如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产

—43—2024年半年度财务报告

使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

各租赁部分分别按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。

（2）本公司作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付

款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；

*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本公司根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租—44—2024年半年度财务报告赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对

租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租

赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

在租赁期开始日后，本公司确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购

买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情

况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

—45—2024年半年度财务报告

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全

新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租—46—2024年半年度财务报告

赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

（3）本公司为出租人

本公司作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本公司将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1）融资租赁

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）经营租赁

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租

赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

—47—2024年半年度财务报告

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

27、其他重要的会计政策和会计估计

公允价值计量本公司于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司委托第三方评估机构对持有的太中银铁路有限责任公司1.7亿股股权（非上市股权投资）进行评估，采用市场法评估结果，以确定是否存在公允价值变动。

28、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更□适用□不适用

单位：元

—48—2024年半年度财务报告受重要影响影响会计政策变更的内容和原因的报表项目金额名称本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年执行解释第

10月25日发布的《企业会计准则解释第17号》

17号对本公0.00

“一、关于流动负债与非流动负债的划分”、司无影响

“二、关于供应商融资安排的披露”

（2）重要会计估计变更□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年

初财务报表相关项目情况□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入按适用税率计算销项税，并增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的13%、9%、6%差额缴纳增值税

消费税生产、委托加工环节销售酒类收入10%

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

企业所得税应纳税所得额25%、15%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

宁夏宁东铁路有限公司15%

宁夏大古物流有限公司15%

2、税收优惠

（1）宁夏宁东铁路有限公司（以下简称“宁东铁路”）继续沿用《财政部国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使—49—2024年半年度财务报告用税的铁路运输企业范围及有关问题的通知》（财税〔2004〕

36号第二条）的规定，宁东铁路自用土地免征土地税。

（2）宁东铁路继续沿用《财政部国家税务总局关于明确免征房产税城镇土地使用税的铁路运输企业范围有关问题的通知》（财税〔2004〕36号第二条）的规定免征房产税。

（3）广夏（银川）贺兰山葡萄酒庄有限公司（以下简称“酒庄公司”）经宁夏银川市国家税务局以银金国税通字

〔2016〕52464号税务事项通知书确认，符合自产农产品免征增值税优惠政策。

（4）酒庄公司经银川市金凤区国家税务局以银金国税税通〔2018〕42328号税务事项通知书确认，符合《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》财税〔2016〕

36号附件3第一条第（三十五）款将土地使用权转让给农业生

产者用于农业生产免征增值税优惠政策。

（5）酒庄公司经银川市金凤区地方税务局银金凤地税税通

〔2018〕27780号税务事项通知书确认，对位于国营银川林场的土地4141420.70平方米，位于青铜峡市树新林场鸽子山分场图例5333360平方米的土地符合《中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例》第六条第（五）项的规定，直接用于农业的生产用地免缴土地使用税。

（6）宁东铁路根据银川市兴庆北区国家税务局银兴北国税

字〔2012〕02号“税收优惠批准通知书”的批准，宁东铁路自—50—2024年半年度财务报告

2011年1月1日至2020年12月31日享受西部大开发15%的所得税优惠税率。根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政部公告2020年第23号》：“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”，宁东铁路本期继续享受该税收优惠政策。

（7）宁夏大古物流有限公司（以下简称“大古物流”）根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告财政部公告2020年第23号》：“自2021年

1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。大古物流主营业务属于《西部地区鼓励类产业目录》中规定的具体产业项目，且其主营业务收入占收入总额60%以上，故大古物流适用15%的所得税税率。

（8）宁东铁路根据《中华人民共和国企业所得税法》（新企业所得税法）第四章税收优惠第三十条第（一）项、《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第7号）的规定，在计算年度应纳税所得额时，符合上述规定的研究开发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除。

（9）宁东铁路根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号）以及《财政—51—2024年半年度财务报告部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告财政部税务总局公告2021年第6号》的规定，对本年新购入的设备、器具，单位价值不超过500万元的，一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款2267977220.732032426178.85

其他货币资金63059600.7545928024.16

合计2331036821.482078354203.01

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据312765.527000000.00

合计312765.527000000.00

（2）按坏账计提方法分类披露

—52—单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例按组合计提坏账

312765.52100.00%0.000.00%312765.527000000.00100.00%0.000.00%7000000.00

准备的应收票据

其中：

银行承兑汇票312765.52100.00%0.000.00%312765.527000000.00100.00%0.000.00%7000000.00

合计312765.52100.00%0.000.00%312765.527000000.00100.00%0.000.00%7000000.00

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票312765.520.000.00%

合计312765.520.00

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：□适用□不适用

—53—2024年半年度财务报告

（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据38159286.24

合计38159286.24

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）93739258.09195048266.93

1至2年237088.52256887.35

2至3年13158.0013158.00

3年以上11340239.1311340239.13

4至5年1271455.721271455.72

5年以上10068783.4110068783.41

合计105329743.74206658551.41

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元

—54—期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏

账准9587261.509.10%9587261.50100.00%0.009587261.504.64%9587261.50100.00%0.00备的应收账款其

中：

按组合计提坏

账准95742482.2490.90%4405594.444.60%91336887.80197071289.9195.36%7445854.643.78%189625435.27备的应收账款其

中：

账龄

95742482.2490.90%4405594.444.60%91336887.80197071289.9195.36%7445854.643.78%189625435.27

组合

合计105329743.74100.00%13992855.9413.28%91336887.80206658551.41100.00%17033116.148.24%189625435.27

—55—2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例理由宁夏神光煤业收回可

4379468.664379468.664379468.664379468.66100.00%

有限公能性小司宁夏越能实业收回可

1882184.061882184.061882184.061882184.06100.00%

有限公能性小司对方已宁夏宝破产重塔石化

1024696.921024696.921024696.921024696.92100.00%整，预

集团公计无法司收回

合计7286349.647286349.647286349.647286349.64

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称计提账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提理由比例江苏鹏成电力收回可能

411014.10411014.10411014.10411014.10100.00%

燃料有限公司性小天津明诚煤炭收回可能

285577.00285577.00285577.00285577.00100.00%

销售有限公司性小阜平县利达矿收回可能

280262.00280262.00280262.00280262.00100.00%

产品经销处性小大连仁合能源收回可能

268735.00268735.00268735.00268735.00100.00%

有限公司性小

—56—2024年半年度财务报告河北聚阳商贸收回可能

219095.25219095.25219095.25219095.25100.00%

有限公司性小宁夏嘉和农业收回可能

综合开发有限172502.00172502.00172502.00172502.00100.00%性小公司赞皇县聚成煤收回可能

160500.00160500.00160500.00160500.00100.00%

炭有限公司性小北京世纪汉徽收回可能

国际贸易有限100100.50100100.50100100.50100100.50100.00%性小公司余姚市环宇燃收回可能

83850.0083850.0083850.0083850.00100.00%

料有限公司性小天津市碳峰电收回可能

力燃料有限公80000.0080000.0080000.0080000.00100.00%性小司山东埕口盐化收回可能

76151.6876151.6876151.6876151.68100.00%

贸易有限公司性小河北德东商贸收回可能

54439.4054439.4054439.4054439.40100.00%

有限公司性小河北德久商贸收回可能

39773.9339773.9339773.9339773.93100.00%

有限公司性小潍坊市厚昌贸收回可能

34990.5034990.5034990.5034990.50100.00%

易有限公司性小昌邑市晟源煤收回可能

炭运销有限公28000.0028000.0028000.0028000.00100.00%性小司大连长源煤炭收回可能

5000.005000.005000.005000.00100.00%

有限公司性小山西金同煤化收回可能

920.50920.50920.50920.50100.00%

有限公司性小

2300911.2300911.2300911.2300911.

合计

86868686

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内93739258.092812177.743.00%

—57—2024年半年度财务报告

1至2年237088.5211854.435.00%

2至3年13158.001315.8010.00%

3至4年

4至5年246758.8074027.6430.00%

5年以上1506218.831506218.83100.00%

合计95742482.244405594.44

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额收回类别期初余额核其期末余额计提或销他转回按单项计提坏

账准备的应收9587261.509587261.50账款按组合计提坏

账准备的应收7445854.64-3040260.204405594.44账款

合计17033116.14-3040260.2013992855.94

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账合同应收账款坏账应收账款和合款和合同应收账款期末资产准备和合同资单位名称同资产期末余资产期末余额期末产减值准备期额余额合计余额末余额数的比例

国家能源集团75376263.6275376263.6271.56%2279312.78

—58—2024年半年度财务报告宁夏煤业有限责任公司国能宁夏灵武

5313652.275313652.275.04%159409.57

发电有限公司宁夏神光煤业

4379468.664379468.664.16%4379468.66

有限公司中国石化长城能源化工（宁2859438.552859438.552.71%85783.16夏）有限公司宁夏越能实业

1882184.061882184.061.79%1882184.06

有限公司

合计89811007.1689811007.1685.26%8786158.23

4、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

应收票据695830.15

合计695830.150.00

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款1675351.351485634.83

合计1675351.351485634.83

（1）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款项80000.0080000.00

备用金272980.1718626.52

代垫款项164824.84165487.84

—59—2024年半年度财务报告

保证金押金1356060.381356060.38

合同终止执行应收款2670654.822670654.82

其他489159.54526351.02

合计5033679.754817180.58

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1312545.271064831.10

1至2年449454.38

2至3年446869.3828630.00

3年以上3274265.103274265.10

5年以上3274265.103274265.10

合计5033679.754817180.58

3）按坏账计提方法分类披露□适用□不适用

—60—单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计

提坏2750524.8254.64%2750524.82100.00%0.002750524.8257.10%2750524.82100.00%0.00账准备

其中：

按组合计

提坏2283154.9345.36%607803.5826.62%1675351.352066655.7642.90%581020.9328.11%1485634.83账准备

其中：

账龄

2283154.9345.36%607803.5826.62%1675351.352066655.7642.90%581020.9328.11%1485634.83

组合

合计5033679.75100.00%3358328.4066.72%1675351.354817180.58100.00%3331545.7569.16%1485634.83

—61—2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称计提计提理账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例由天津向法院祥和申请强源国制执行

际贸2670654.822670654.822670654.822670654.82100.00%未全部

易有收回，限公收回可司能性小

合计2670654.822670654.822670654.822670654.82

按单项计提坏账准备类别名称：单项金额不重大并单项计提坏账准备的其他应收款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中勤万信上市遗留款

资产评估70000.0070000.0070000.0070000.00100.00%项，预期无公司法收回上市遗留款

李晓明8870.008870.008870.008870.00100.00%项，预期无法收回上市遗留款

罗赟伟1000.001000.001000.001000.00100.00%项，预期无法收回

合计79870.0079870.0079870.0079870.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

—62—2024年半年度财务报告账面余额坏账准备计提比例

1年以内1312545.2739376.363.00%

1至2年

2至3年446869.3844686.9410.00%

3至4年

4至5年

5年以上523740.28523740.28100.00%

合计2283154.93607803.58

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期整个存续期预未来12个坏账准备预期信用损期信用损失合计月预期信用失（未发生（已发生信用损失信用减值）减值）

2024年1月1日余额581020.930.002750524.823331545.75

2024年1月1日余额

在本期

本期计提26782.6526782.65

2024年6月30日余额607803.580.002750524.823358328.40

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额收回转销类别期初余额期末余额计提或转或核其他回销按单项计提信用

损失准备的其他2750524.822750524.82应收款按组合计提坏账

581020.9326782.65607803.58

准备的其他应收

—63—2024年半年度财务报告款

合计3331545.7526782.650.000.000.003358328.40

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄额合计余额数的比例天津祥和源国

5年以

际贸易有限公涉诉资金2670654.8253.06%2670654.82上司内蒙古东乌铁应收的各种

1年以

路有限责任公保证金、押500000.009.93%15000.00内

司金、定金国能包神铁路应收的各种集团有限责任1年以

保证金、押300000.005.96%9000.00公司物流服务内

金、定金分公司其他各种应烟台张裕玻璃5年以

收、暂付款243707.544.84%243707.54制品有限公司上项国网宁夏电力应收的各种

2至3

有限公司灵武保证金、押197000.003.91%19700.00年

市供电公司金、定金

合计3911362.3677.70%2958062.36

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内44747603.37100.00%83281542.83100.00%

合计44747603.3783281542.83

—64—2024年半年度财务报告

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项合单位名称账面余额账龄计的比例

中铁电气化局集团有限公司14828225.901年以内33.14%

中国铁建电气化局集团有限公司14684548.601年以内32.82%

中铁十一局集团有限公司12570200.701年以内28.09%

内蒙古三新铁路有限责任公司875670.081年以内1.96%国能包神铁路集团有限责任公司物

689793.441年以内1.54%

流服务分公司

合计43648438.7297.55%

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求：否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额存货跌价准备存货跌价准备项目账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备原材

32435371.32553690.5431881680.7842532588.70553690.5441978898.16

料在产

8574083.714684493.323889590.398581236.744688506.573892730.17

品库存

1092312.800.001092312.801240524.010.001240524.01

商品周转

2676.610.002676.6154484.480.0054484.48

材料

合计42104444.445238183.8636866260.5852408833.935242197.1147166636.82

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料553690.54553690.54

在产品4688506.574013.254684493.32

—65—2024年半年度财务报告

库存商品0.000.00

周转材料0.000.00

合计5242197.114013.255238183.86

（3）一年内到期的其他债权投资□适用□不适用

8、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额待摊费用（房租、物业费

307865.72322762.14

等）

待抵扣进项税13158454.8913365651.69

预缴税款82526.28106717.25

合计13548846.8913795131.08

9、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计

170576400.00170576400.00

入本年损益的金融资产

其中：太中银铁路有限责任

170576400.00170576400.00

公司投资款

合计170576400.00170576400.00

10、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产□适用□不适用

单位：元在建

项目房屋、建筑物土地使用权合计工程

一、账面原值

1.期初余额119554856.3774119912.92193674769.29

2.本期增加金额

—66—2024年半年度财务报告

（1）外购

（2）存货\固定资产

\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额119554856.3774119912.92193674769.29

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额57218854.0219119495.0576338349.07

2.本期增加金额1285279.47842271.722127551.19

（1）计提或摊销1285279.47842271.722127551.19

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额58504133.4919961766.7778465900.26

三、减值准备

1.期初余额7487041.497487041.49

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额7487041.497487041.49

四、账面价值

1.期末账面价值53563681.3954158146.15107721827.54

2.期初账面价值54848960.8655000417.87109849378.73

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定□适用□不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定□适用□不适用

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产□适用□不适用

11、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产3002016048.203055188757.85

合计3002016048.203055188757.85

（1）固定资产情况

—67—单位：元

项目房屋、建筑物机械动力设备线路资产机车车辆信号设备运输起动设备传导设备工具及器具办公设备高价互换配件信息技术设备仪器仪表其他设备合计

一、账面原值：

1.期初余额388453918.8726394447.323535573653.50472346958.61152501198.0010777617.6756266785.3018772279.71471275.809602782.2898597141.3220184921.0027369303.914817312283.29

2.本期增加金额881814.9419204513.2736553.7016991.1425442.48496675.508938.0520670929.08

（1）购置394814.9418550000.0036553.7016991.1425442.48496675.508938.0519529415.81

（2）在建工程转入487000.00654513.271141513.27

（3）企业合并增加

3.本期减少金额684236.801323548.865323980.00193296.63401277.00179692.74483751.02123874.008713657.05

（1）处置或报废684236.801323548.865323980.00193296.63401277.00179692.74483751.02123874.008713657.05

4.期末余额387769682.0725952713.403535573653.50491551471.88147177218.0010814171.3756073488.6718387993.85496718.289423089.5498610065.8020184921.0027254367.964829269555.32

二、累计折旧

1.期初余额148130218.4521120645.701085965449.23221903365.65110642834.246082435.6034712896.7615964731.42266860.327456879.1568570507.366870252.2815902819.311743589895.47

2.本期增加金额4992746.72522873.0642142455.1614338400.052915476.09284201.551536004.58309585.5629062.76249307.753210646.851252025.451138649.5272921435.10

（1）计提4992746.72522873.0642142455.1614338400.052915476.09284201.551536004.58309585.5629062.76249307.753210646.851252025.451138649.5272921435.10

3.本期减少金额618518.64959654.585057781.0055863.57374312.27171021.10447071.41107230.857791453.42

（1）处置或报废618518.64959654.585057781.0055863.57374312.27171021.10447071.41107230.857791453.42

4.期末余额152504446.5320683864.181128107904.39236241765.70108500529.336366637.1536193037.7715900004.71295923.087535165.8071334082.808122277.7316934237.981808719877.15

三、减值准备

1.期初余额13179104.355354525.6218533629.97

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额13179104.355354525.6218533629.97

四、账面价值

1.期末账面价值222086131.195268849.222402111223.49255309706.1838676688.674447534.2219880450.902487989.14200795.201887923.7427275983.0012062643.2710320129.983002016048.20

2.期初账面价值227144596.075273801.622444253678.65250443592.9641858363.764695182.0721553888.542807548.29204415.482145903.1330026633.9613314668.7211466484.603055188757.85

—68—2024年半年度报告全文

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋、建筑物17603.07

办公设备9067.26

机械动力设备1477513.16

其他设备6046.96

（3）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元未办妥产权证书的原项目账面价值因

鸳鸯湖站生产综合楼5518882.78申请办理中

新华桥新建综合用房1863643.29申请办理中

老庄子站综合楼1176377.11申请办理中

红梁子站综合楼1372202.53申请办理中

（4）固定资产的减值测试情况□适用□不适用

12、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程180757836.1669883292.75

合计180757836.1669883292.75

（1）在建工程情况

单位：元

—69—期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

临河 A区至红墩子铁路 8142356.71 8142356.71 0.00 8142356.71 8142356.71 0.00

电气化改造19074452.2213683508.935390943.2919074452.2213683508.935390943.29

大枣线、古范线无缝线路

514150.94514150.94514150.94514150.94

换铺无缝线路换铺及上宁线水

625188.68625188.68625188.68625188.68

害治理工程项目

鸭子荡站、红柳站、清水

营站计算机联锁系统改造17612663.6017612663.6017612663.6017612663.60项目物流园项目（上沟湾、鸳

3360318.703360318.702135765.762135765.76鸯湖、梅花井）

大枣线沿线道口房屋改造394328.83394328.83394328.83394328.83

氢能机车加氢充电站电源234677.17234677.17234677.17234677.17综合调度指挥信息系统升

158490.57158490.570.00

级改造项目

房屋建筑改造701226.42701226.420.00

NX70 型铁路共用平车 0.00 1141513.27 1141513.27

电气化建设项目151765847.96151765847.9641834061.2141834061.21

合计202583701.8021825865.64180757836.1691709158.3921825865.6469883292.75

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元

—70—本利期本本息其转期期

资中：

入其工程累利本本期固他计投入工程进息资金项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额化利息定减占预算度资来源累资本资少比例本计化金产金化金额金额率额额自由

电气化改造997000000.0019074452.2219074452.221.91%停滞资金

大枣线、古自由

范线无缝线67400000.00514150.94514150.940.76%5.00%资金路换铺

鸭子荡站、

红柳站、清自由

水营站计算23000000.0017612663.6017612663.6076.58%85.00%资金机联锁系统改造项目上沟湾物流自由

83992836.002135765.761224552.943360318.704.00%4.00%

园资金电气化建设自由

1486460000.0041834061.21109931786.75151765847.9610.21%30.00%

项目资金

合计2657852836.0081171093.73111156339.69192327433.42

—71—2024年半年度财务报告

（3）在建工程的减值测试情况□适用□不适用

13、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产□适用□不适用

单位：元畜牧养林水产项目种植业合计殖业业业

一、账面原值

1.期初余额38706067.4138706067.41

2.本期增加金额

(1)外购

(2)自行培育

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额38706067.4138706067.41

二、累计折旧

1.期初余额19746748.0519746748.05

2.本期增加金额877633.26877633.26

(1)计提877633.26877633.26

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额20624381.3120624381.31

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置

(2)其他

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值18081686.1018081686.10

2.期初账面价值18959319.3618959319.36

—72—2024年半年度财务报告

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产□适用□不适用

14、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元

项目 C70 车辆合计

一、账面原值

1.期初余额

2.本期增加金额7458311.857458311.85

3.本期减少金额

4.期末余额7458311.857458311.85

二、累计折旧

1.期初余额

2.本期增加金额828701.32828701.32

（1）计提828701.32828701.32

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额828701.32828701.32

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值6629610.536629610.53

2.期初账面价值

—73—2024年半年度财务报告

（2）使用权资产的减值测试情况□适用□不适用

15、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元专非专利项目土地使用权利计算机软件合计技术权

一、账面原值

1.期初余额560537106.895816784.42566353891.31

2.本期增加金额2782350.002782350.00

（1）购置2782350.002782350.00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额563319456.895816784.42569136241.31

二、累计摊销

1.期初余额162157519.654690735.61166848255.26

2.本期增加金额5825107.04127394.745952501.78

（1）计提5825107.04127394.745952501.78

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额167982626.694818130.35172800757.04

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值395336830.20998654.07396335484.27

2.期初账面价值398379587.241126048.81399505636.05

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

—74—2024年半年度财务报告

（2）无形资产的减值测试情况□适用□不适用

16、长期待摊费用

单位：元本期增本期摊销其他减项目期初余额期末余额加金额金额少金额

外墙改造费255999.920.0016000.020.00239999.90

消防工程改造费543999.960.0034000.020.00509999.94

水权转换费2083200.000.00134400.000.001948800.00

合计2883199.880.00184400.040.002698799.84

17、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

资产减值准备47081466.717130326.2750127102.157844963.72长期应付职工

824027.58123604.141008333.97151250.10

薪酬成本费用税会

5956000.00893400.005956000.00893400.00

差无缝线路换铺

19871949.402980792.4119871949.402980792.41

下账损失固定资产折旧

3636857.16545528.582698017.00404702.55

税会差租赁负债税会

4935221.651233805.410.000.00

差

合计82305522.5012907456.8179661402.5212275108.78

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

—75—2024年半年度财务报告资产评估增

210998302.5031649745.38215337962.7332300694.41

值固定资产加

65451609.079817741.3668337423.0710250613.46

速折旧公允价值变

576400.0086460.00576400.0086460.00

动损益使用权资产

6629610.531657402.63

税会差

合计283655922.1043211349.37284251785.8042637767.87

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异23354438.5923326293.95

可抵扣亏损75235820.65155682251.83

合计98590259.24179008545.78

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

2024年0.0082243561.06

2025年30097789.9730097789.97

2026年21281258.5421281258.54

2027年15350070.7815350070.78

2028年6709571.486709571.48

2029年1797129.880.00

合计75235820.65155682251.83

18、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵

3449797.983449797.983307915.913307915.91

扣税

—76—2024年半年度财务报告金

合计3449797.980.003449797.983307915.913307915.91

19、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初受受项目限受限限账面余额账面价值账面余额账面价值受限情况类情况类型型利承兑汇票保

息、

货币冻冻证金、利

63059600.7563059600.75冻结45928024.1645928024.16

资金结结息、冻结银银行行存款存款用于办理银应收质

7000000.007000000.00行承兑汇票

票据押的质押票据

合计63059600.7563059600.7552928024.1652928024.16

20、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票7000000.00

合计0.007000000.00

21、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

工程款59199057.9970196930.56

设备、材料款15108423.9132806621.79

服务款44005283.3324634207.27

其他1211400.00

合计119524165.23127637759.62

—77—2024年半年度财务报告

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

中车大同电力机车有限公司5600000.00尚未结算

合计5600000.00

22、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利5321311.325321311.32

其他应付款103541519.3999973841.14

合计108862830.71105295152.46

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

中国神华能源股份有限公司4339764.204339764.20国能宁夏大坝三期发电有限公司

（曾用名：宁夏大唐国际大坝发电981547.12981547.12有限责任公司）

合计5321311.325321311.32

注：应付股利为子公司宁东铁路2014年以前应分配的股利余额。

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

往来款项89313246.6283872380.79

保证金、押金10427983.0312337786.55

代垫代扣款2294112.892130196.60

—78—2024年半年度财务报告

其他1506176.851633477.20

合计103541519.3999973841.14

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

税收滞纳金，因大古国家税务总局宁夏回族自治

78352835.12物流资金不足无力缴

区宁东能源化工基地税务局纳。

合计78352835.12

23、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

预收租赁费200903.191397939.83

合计200903.191397939.83

24、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

未结算销售商品款24347.7924347.79

未结算运费25850994.7324901794.42

合计25875342.5224926142.21

25、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬35081682.46143051298.60137208096.3040924884.76

二、离职后福

155491.8422271183.8422426675.680.00

利-设定提存计

—79—2024年半年度财务报告划

三、辞退福利9225.009225.00

合计35246399.30165322482.44159634771.9840934109.76

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖

金、津贴和补31865272.26109497946.08104143200.2537220018.09贴

2、职工福利费8095791.208095791.20

3、社会保险费222303.859925080.239925080.23222303.85

其中：医疗保

222303.859107023.109107023.10222303.85

险费

工伤保险费0.00818057.13818057.130.00

4、住房公积金11190668.0011190668.00

5、工会经费和

2994106.353898178.093409721.623482562.82

职工教育经费

其他短期薪酬443635.00443635.00

合计35081682.46143051298.60137208096.3040924884.76

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险150779.8414152322.3014303102.140.00

2、失业保险费4712.00441455.42446167.420.00

3、企业年金缴费0.007677406.127677406.120.00

合计155491.8422271183.8422426675.680.00

26、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税58824225.0858830210.27

企业所得税5765469.467813952.32

个人所得税28628.091280407.89

城市维护建设税1176122.521175396.39

—80—2024年半年度财务报告

教育费附加8627.758192.08

地方教育费附加5751.885461.43

房产税406182.17414422.47

土地使用税64669.5573757.11

车船使用税0.00751.20

印花税232467.12638997.05

水利建设基金317098.39408907.37

环境保护税80.941351.41

合计66829322.9570651806.99

27、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税3942877.262257964.40

重组费用1018867.901018867.90

合计4961745.163276832.30

28、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

C70 车辆 4935221.65

合计4935221.65

29、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

专项应付款55454.0955454.09

合计55454.0955454.09

（1）专项应付款

单位：元本期本期项目期初余额期末余额形成原因增加减少

—81—2024年半年度财务报告科学技术协会青自治区财政

年科技人才托举55454.0955454.09专项拨款款

合计55454.0955454.09

30、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负

824027.581008333.97

债

合计824027.581008333.97

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

一、期初余额1008333.971038325.46

四、其他变动-184306.39-135191.19

1.结算时支付的对价-184306.39-135191.19

五、期末余额824027.58903134.27

31、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因技术改造

政府补助1925373.1589552.221835820.93综合奖补资金

合计1925373.1589552.221835820.93

32、股本

单位：元

—82—2024年半年度财务报告

本次变动增减（+、-）公积期初余额发行期末余额送股金转其他小计新股股股份

1458374735.001458374735.00

总数

33、资本公积

单位：元本本期期项目期初余额期末余额增加减少

资本溢价（股本溢价）3006889036.933006889036.93

其他资本公积1315019215.841315019215.84

合计4321908252.774321908252.77

34、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5177400.005177400.00

合计0.005177400.005177400.00

35、盈余公积

单位：元本期本期项目期初余额期末余额增加减少

法定盈余公积135249454.68135249454.68

合计135249454.68135249454.68

36、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润-73453811.09-315854644.35

—83—2024年半年度财务报告

调整后期初未分配利润-73453811.09-315854644.35

加：本期归属于母公司所有者的

156088990.07242400833.26

净利润

期末未分配利润82635178.98-73453811.09

37、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务643140589.26440715959.98692547498.02522986382.56

其他业务5643493.763171976.0012360275.819091551.85

合计648784083.02443887935.98704907773.83532077934.41

营业收入、营业成本的分解信息：

—84—单位：元分部1分部2分部3合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型635054605.37431237352.799886741.639628394.523842736.023022188.67648784083.02443887935.98

其中：

铁路运输634215809.00430886409.48634215809.00430886409.48供应链贸

9886741.639628394.529886741.639628394.52

易服务

商品销售240635.38201155.98240635.38201155.98

租赁838796.37350943.313602100.642821032.694440897.013171976.00按经营地区分类

其中：

国内635054605.37431237352.799886741.639628394.523842736.023022188.67648784083.02443887935.98

合计635054605.37431237352.799886741.639628394.523842736.023022188.67648784083.02443887935.98

分部1、分部2、分部3分别为铁路运输、供应链贸易服务、葡萄酒业务。

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完

毕的履约义务所对应的收入金额为100108193.88元，其中，53085337.27元预计将于2024年度确认收入，24770996.29元预计将于2025年度确认收入，22251860.32元预计将于2026年度确认收入。

—85—2024年半年度财务报告

38、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

消费税24190.97380770.67

城市维护建设税921483.76720550.95

教育费附加552130.26466436.23

资源税0.002569.20

房产税588162.49582108.39

土地使用税129169.80122096.48

车船使用税4263.904203.90

印花税332902.52471520.84

地方教育费附加368086.86315001.83

水利建设基金634196.78816600.70

环境保护税1741.59413.31

合计3556328.933882272.50

39、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25551889.9727323595.16

办公费121358.21257726.12

折旧费1755965.921737065.15

资产摊销5602006.005603221.16

差旅费203502.31267312.76

业务招待费52812.20129752.76

租赁费111423.79

运输费1100.00

中介、咨询服务费1382040.491085030.18

长期待摊费用摊销184400.04184400.04

低值易耗品摊销37407.09

物业费468626.40586091.20

党组织工作经费242591.00835435.01

—86—2024年半年度财务报告

车辆费用52662.81110943.01

宣传费343251.49273096.50

能源费用（水、电、暖、气等）12598.8917126.54

其他1534543.051491699.35

合计37508248.7840052425.82

40、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬0.00210990.66

运杂费5859.635841.93

推广费0.0028415.04

资产租赁费31603.9875471.72

合计37463.61320719.35

41、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬287275.19

折旧、摊销费81705.93

交通、差旅费17315.04

材料费125324.15

合计287275.19224345.12

42、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额利息支出

减：利息收入27814351.1526600592.55

手续费657.402286.88

离职后福利精算利息费用2284.211679.37

融资租赁期间的融资费用56109.80

合计-27755299.74-26596626.30

—87—2024年半年度财务报告

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

个税手续费返还74751.7165527.16

稳岗补贴0.00157486.97

银川市商务局 4A 级物流企业奖补款 0.00 1000000.00

长期资产递延收益的转入89552.22

扩岗补助款37500.00

合计201803.931223014.13

44、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失0.00-14221.55

应收账款坏账损失3040260.203351769.02

其他应收款坏账损失-26782.65177582.54

应收账款融资坏账损失0.0059358.35

合计3013477.553574488.36

45、营业外收入

单位：元计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

占地补偿收入0.00619010.780.00

违约赔偿、罚款

63926.0231846.8663926.02

收入非流动资产毁损

0.003230.090.00

报废利得

其他利得0.00181998.410.00

合计63926.02836086.1463926.02

—88—2024年半年度财务报告

46、营业外支出

单位：元计入当期非经项目本期发生额上期发生额常性损益的金额

税收滞纳金及罚款5440865.835709037.575440865.83非流动资产毁损报废

918661.994592.21918661.99

损失

其他306.009256.92306.00

合计6359833.825722886.706359833.82

47、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用32151280.4128000965.18

递延所得税费用-58766.5360319.81

合计32092513.8828061284.99

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额188181503.95

按法定/适用税率计算的所得税费用47045375.99

子公司适用不同税率的影响-15315082.98

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1627913.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1301944.99本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

36252.66

抵扣亏损的影响

所得税费用32092513.88

—89—2024年半年度财务报告

48、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的非关联方往来款项0.00145350.16

收到的各种保证金、押金2263645.484656044.20

收到的代垫款项33537.9667599.33

收到的各种赔款、罚款44926.00622084.20

收到的银行利息10639873.5816236880.26

收到的其他应收、暂付款项614728.937592704.72

合计13596711.9529320662.87支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的非关联方往来款项6098000.001970600.00

支付的各种保证金、押金500000.00500000.00

支付的代垫代扣款项20311.34

期间费用3066027.593541368.17

其他往来款214748.79633903.77

合计9899087.726645871.94

（2）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

票据拆分业务收款97340.006370244.18

合计97340.006370244.18支付的其他与筹资活动有关的现金

—90—2024年半年度财务报告

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付租赁负债2656576.00

合计2656576.00

筹资活动产生的各项负债变动情况□适用□不适用

49、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润156088990.07126796119.87

加：资产减值准备

信用减值损失-3013477.55-3574488.36

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

75084347.8379392587.39

产折旧

使用权资产折旧828701.32

无形资产摊销6794773.505933856.23

长期待摊费用摊销184400.04184400.04

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

1362.12失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）918661.99

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-632348.031016647.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）573581.50-956328.09

存货的减少（增加以“－”号填列）10304389.4911938405.72经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

146333482.44401864278.35

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-70614550.16-68349591.08

列）其他

经营活动产生的现金流量净额322850952.44554247250.09

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

—91—2024年半年度财务报告一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额2267977220.732138160093.26

减：现金的期初余额2032426178.851628665240.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额235551041.88509494852.36

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金2267977220.732032426178.85

可随时用于支付的银行存款2267977220.732032426178.85

三、期末现金及现金等价物余额2267977220.732032426178.85

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现项目本期金额上期金额金等价物的理由

存单利息55942508.3128034576.28存单利息

冻结资金7117092.447048275.16冻结资金

承兑汇票保证金22060455.53保证金

合计63059600.7557143306.97

50、租赁

（1）本公司作为承租方□适用□不适用

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额□适用□不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用□适用□不适用

*使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、14，附注七、28。

*计入本年损益情况项目计入本年损益

—92—2024年半年度财务报告列报项目金额

租赁负债的利息财务费用56109.80

短期租赁费用（适用简化处理）

低价值资产租赁费用（适用简化处理）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入售后租回交易

注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。

*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额偿还租赁负债本金和利息所支付

筹资活动现金流出2656576.00的现金对短期租赁和低价值资产支付的经营活动现金流出

付款额（适用于简化处理）支付的未纳入租赁负债的可变租经营活动现金流出赁付款额

合计——

*其他信息

A、租赁活动的性质

本期的租赁主要为运通公司租赁 C70 车辆，租赁数量 52 辆，车辆的租赁期限为三年，租赁到期后，运通公司在原价格基础上享有优先续约权。

（2）本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁□适用□不适用

—93—2024年半年度财务报告

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可项目租赁收入变租赁付款额相关的收入

房屋、土地、专

4440897.01

用线租赁

合计4440897.01

作为出租人的融资租赁□适用□不适用

未来五年每年未折现租赁收款额□适用□不适用

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬287275.19

折旧、摊销费81705.93

交通、差旅费17315.04

材料费125324.15

合计287275.19224345.12

其中：费用化研发支出287275.19224345.12

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元子公持股比例司名注册资本主要经营地注册地业务性取得质直接间方式称接宁夏宁东能源化宁夏宁东能源化工基地古窑子车工基地古窑子车宁东3533铁路36810站东（黎羊公路站东（黎羊公路铁路运100.00%购买

0.00西宁夏宁东铁路西宁夏宁东铁路输有限公司生产基有限公司生产基地）地）西创10000宁夏宁东能源化宁夏宁东能源化运输服投资

运通0000.工基地古窑子车工基地古窑子车务、供100.00%设立

—94—2024年半年度财务报告00站东（黎羊公路站东（黎羊公路应链管西宁夏宁东铁路西宁夏宁东铁路理有限公司生产基有限公司生产基地车务段1楼地车务段1楼

102室）102室）

葡萄酒加工销

银川市金凤区北银川市金凤区北售、住酒庄20000京中路168号神京中路168号神宿餐投资

公司000.0华宁夏煤业集团华宁夏煤业集团饮、葡100.00%0安全生产指挥中安全生产指挥中萄种设立

心3号办公楼心3号办公楼植、葡萄酒销售大古10000银川市金凤区北银川市金凤区北运输服

物流 000.0 京中路 168 号 C 京中路 168 号 C 务 100.00% 购买 0 座办公楼座办公楼

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期本期计入本期转入本期与资产会计新增营业

期初余额其他收益其他期末余额/收益科目补助外收金额变动相关金额入金额递延与资产

1925373.1589552.221835820.93

收益有关长期与收益

应付55454.0955454.09有关款

—95—2024年半年度财务报告

3、计入当期损益的政府补助□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益201803.931223014.13

十一、与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收款项、应付款项、其他非

流动金融工具等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。

与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。如本年的风险管理与上年不同的，应予以说明。

1.各类风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）利率风险

本公司的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债—96—2024年半年度财务报告

使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

2）价格风险

根据国家的相关政策规定，地方铁路的运价和杂费由地方政府审批，所以目前宁东铁路的运价由宁夏回族自治区物价局统一制定，如果自治区物价局对运价水平和结构进行调整，宁东铁路及本公司的经营业绩可能会受到影响。

（2）信用风险本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的信用损失准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本公司无其他重大信用—97—2024年半年度财务报告集中风险。本公司应收账款中，前五名金额合计：

89811007.16元，占本公司应收账款总额的85.26%。

1）信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日，通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险自初始确认后是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司判断信用风险显著增加的主要标准为以下一个或多

个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评

级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

2）已发生信用减值资产的定义

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多

项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：发

行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的

—98—2024年半年度财务报告

经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

3）信用风险敞口

于2024年06月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致本公司金

融资产产生的损失，具体包括：

合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以

公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

（3）流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。

本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履

行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。

2、金融资产

（1）转移方式分类□适用□不适用

单位：元已转移金融已转移金融资产终止确认终止确认情况的判断转移方式资产性质金额情况依据

—99—2024年半年度财务报告已经转移了其几乎所

票据背书应收票据38159286.24终止确认有的风险和报酬

合计38159286.24

（2）因转移而终止确认的金融资产□适用□不适用

单位：元金融资产转移的终止确认的金融与终止确认相关项目方式资产金额的利得或损失

应收票据票据背书38159286.24

合计38159286.24

（3）继续涉入的资产转移金融资产□适用□不适用

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允价合计价值计量价值计量值计量

一、持续的公

--------允价值计量其他非流动金

170576400.00170576400.00

融资产持续以公允价

值计量的资产170576400.00170576400.00总额

二、非持续的

--------公允价值计量

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对母公司对注册本企业的母公司名称注册地业务性质本企业的资本表决权比持股比例例

—100—2024年半年度财务报告宁夏国有资本投资及相300亿

运营集团有限银川市17.19%17.19%关业务元责任公司本企业最终控制方是宁夏回族自治区人民政府。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系国家能源集团宁夏煤业有限责任公司具有重大影响的投资方

4、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否关联交易获批的超过关联方本期发生额上期发生额内容交易额度交易额度国家能源购买柴

集团宁夏油、水

31598943.906000000.00是2262911.21

煤业有限电、物业责任公司服务等

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联交易关联方本期发生额上期发生额内容

国家能源集团宁夏铁路运输/

273204002.36442506023.09

煤业有限责任公司供应链服务

—101—2024年半年度财务报告

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元本期确认的上期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入国家能源集团宁夏煤

专用线租赁421357.49421357.50业有限责任公司

（3）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

薪酬合计1442125.531575705.67

5、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元项目期末余额期初余额关联方名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备国家能源应收集团宁夏

75376263.622279312.7879015406.812388487.08

账款煤业有限责任公司国家能源预付集团宁夏

5503.90

账款煤业有限责任公司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额国家能源集团宁夏

应付账款468600.0012901.00煤业有限责任公司

—102—2024年半年度财务报告国家能源集团宁夏

合同负债3531071.985998000.67煤业有限责任公司国家能源集团宁夏

其他应付款100000.00110000.00煤业有限责任公司

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺：截至2024年06月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）西部创业诉宁夏贺藏盛世酒业综合开发有限公司葡萄

酒原酒销售及加工合同纠纷案：金凤区法院（2016）宁0106民

初1018号《民事判决书》判决：解除西部创业与宁夏贺藏盛世

酒业综合开发有限公司签订的《原酒销售加工合同》；宁夏贺藏盛世酒业综合开发有限公司于本判决生效之日起十日内偿还

西部创业货款、贴标费、包装材料损及违约金共计30.43万元；

银川市保华防火门窗有限公司对宁夏贺藏盛世酒业综合开发有

限公司的上述债务承担连带清偿责任。在其承担责任后，有权向宁夏贺藏盛世酒业综合开发有限公司追偿。2017年5月22日，公司向银川市金凤区法院提交《强制执行申请书》，因被执行人下落不明，2021年6月，公司前往银川市保华防火门窗有限公司法定代表人住址地查找，暂无执行线索。宁夏贺藏盛世酒—103—2024年半年度财务报告业综合开发有限公司和银川市保华防火门窗有限公司法定代表人已被列入失信被执行人名单。

（2）本公司之子公司大古物流于2016年与天津祥和源国

际贸易有限公司（以下简称“天津祥和”）签订原煤采购协议，由于货物品质等原因导致协议终止执行。2017年1月19日，双方达成《还款协议》，约定终止执行原煤购买协议，由天津祥和退回大古物流预付款580.38万元，支付利息10.00万元，共计590.38万元。2017年1月21日，天津祥和偿还大古物流20万元货款，余款未支付。2017年10月20日，大古物流向宁夏回族自治区银川市中级人民法院（以下简称“银川中院”）提起诉讼，要求对方支付欠款571.10万元，支付律师费9.28万元，并承担逾期利息18.74万元，合计599.12万元。大古物流在对天津祥和提起诉讼的同时申请了诉讼保全，并经银川中院

（2017）宁01民初740号民事裁定书裁定：冻结被申请人天津

祥和在张家口中铁国电联合物流有限公司享有的到期债权，期限为三年；冻结被申请人银行存款608.40万元。

根据2018年3月19日银川中院民事调解书（[2017]宁01民初740号），大古物流、天津祥和达成庭外和解，并约定了还款时间。2018年6月15日，因约定时间内对方未付款，大古物流向法院申请强制执行（执行裁定书号：（2018）宁01执

—104—2024年半年度财务报告

331号）。2019年1月10日和2022年4月15日，大古物流分

别通过强制执行收回46.96万元和136.11万元，截止本报告日，剩余款项尚未收回，大古物流已对其全额计提减值准备。

（3）2015年6月22日，本公司子公司大古物流与宁夏神光煤业有限公司（以下简称“宁夏神光”）签订了《煤炭买卖合同》，约定由大古物流向宁夏神光供应煤炭，并对煤炭的价格及结算方式等进行了约定。宁夏神光分两次自提煤炭，煤款总金额共计537.95万元。宁夏神光仅支付100.00万元购煤款，余款至今未付，故大古物流将其起诉。

根据银川市金凤区人民法院（以下简称“金凤法院”）

（2017）宁0106民初7251号《民事判决书》判决：宁夏神光

于判决生效之日起十日内向大古物流支付煤炭款437.95万元，利息38.82万元，合计476.77万元，并以437.95万元为基数自2017年10月22日按年利率4.75%支付利息至实际清偿之日。

大古物流已于2018年6月1日向金凤区法院申请强制执行。

2022年3月大古物流申请查询宁夏神光煤业有限公司企业内档，

因其2012年申报未开展经营，已被列入经营异常企业。2022年

5月12日，大古物流向金凤区法院递交追加宁夏神光煤业有限

公司股东钦平安为被执行人申请书，7月19日召开听证会，9月15日收到金凤区法院（2022）宁0106执异227号《执行裁定—105—2024年半年度财务报告书》：驳回大古物流追加申请。大古物流遂提起追加、变更被执行人异议之诉，金凤区法院于2022年9月30日立案，2023年4月10日，向法院提交钦平安个人身份信息材料。6月12日，金凤区法院按原（2022）宁0106执异227号《执行裁定书》理由，判决驳回大古物流诉讼请求。截至本报告日，本案仍在执行中，大古物流已对其全额计提减值准备。

（4）2017年，本公司子公司大古物流与宁夏越能实业有限公司（以下简称“宁夏越能”）签订了《煤炭买卖合同》，约定由大古物流向宁夏越能供应煤炭，并对煤炭的价格及结算方式等进行了约定。截至2017年末，宁夏越能欠大古物流371.50万元货款一直未支付，经多次催收无果后，大古物流于2021年

2月向金凤法院提起诉讼，请求法院判令宁夏越能偿还其货款

371.50万元并支付违约金39.30万元。2021年6月28日，在

金凤法院调解下，大古物流与宁夏越能达成协议：宁夏越能在扣减案外人保德县佳鑫能源煤业有限公司（大古物流应付保德县佳鑫能源煤业有限公司货款183.28万元）转让债权183.28万元后，于2021年12月30日前分三次向大古物流支付剩余货款

188.22万元。宁夏越能如不能按约定履行，大古物流可就未履

行金额一并向法院申请强制执行，宁夏越能再支付违约金15万元。2021年6月，大古物流根据法院调解协议、宁夏越能以及—106—2024年半年度财务报告案外人保德县佳鑫能源煤业有限公司的承诺书将账面应收宁夏

越能的货款和应付保德县佳鑫能源煤业有限公司进行互抵，抵账后应收宁夏越能的货款188.22万元，大古物流已对该款项全额计提信用损失准备。因宁夏越能未执行调解协议，大古物流于2021年9月1日已向金凤法院申请强制执行，经法院调查，宁夏越能无可供执行财产，于2021年12月8日裁定终结本次执行。2022年8月，大古物流向金凤法院递交追加宁夏越能两位股东为被执行人申请书，2023年3月6日，金凤法院追加宁夏越能两位股东为被执行人。2023年12月19日，宁夏越能就追加被执行人申请再审。2024年4月10日，公司收到银川市金凤区人民法院民事裁定书（2023）宁0106民申15号裁定案件另行组成合议庭再审。

（5）2021年6月，本公司之子公司宁东铁路因与宁夏灵武

宝塔大古储运有限公司（以下简称“灵武宝塔”）的线路维护、

线路租赁、货场租赁、土地租赁合同纠纷向法院提起诉讼，请求法院解除双方签订的《货场租赁合同》《土地租赁合同》

《线路租赁合同》，并要求灵武宝塔支付线路维护费及租金共计161.14万元。2021年9月24日、10月15日，银川中院作

出（2021）宁01民初字1283号、1284号、1285号、1286号

《民事判决书》，即：解除双方签订的《线路租赁合同》《货—107—2024年半年度财务报告场租赁合同》《土地租赁合同》，判令灵武宝塔于判决生效之日支付宁东铁路线路维护费65.31万元、线路租赁费20.75万

元、货场租赁费63.77万元、土地租赁费及违约金10.27万元，并将租赁标的返还宁东铁路。因灵武宝塔未按判决执行，故宁东铁路于2021年12月6日向银川市高级人民法院申请强制执

行并于2021年12月22日获得受理。2021年12月24日，银川中院作出系列执行裁定：灵武宝塔无可供执行的财产，法院已终结本次执行程序。2022年3月25日，银川中院查封灵武宝塔在古窑子站场地面附着物铁路专用线550米、道岔3组、油鹤；

2022年3月31日，宁东铁路向银川中院递交《强制执行查封动产拍卖申请书》，因缺少相关资料，司法评估及执行无法继续进行。2023年3月11日，本公司根据宝塔石化集团有限公司（灵武宝塔的母公司）破产申报债权公告，向破产管理人申报了上述债权。

（6）2021年11月25日，本公司之子公司宁东铁路因《集装箱联合运输服务及货场租用协议》纠纷，向灵武市人民法院（以下简称“灵武法院”）提起诉讼，请求宁夏港通国际物流有限公司（以下简称“港通物流”）承担租金及违约金合计

360.71万元。2022年7月6日，灵武法院（2022）宁0181民

初968号《民事判决书》判决：驳回宁东铁路诉讼请求。宁东—108—2024年半年度财务报告

铁路向银川中院提起上诉，2022年11月2日，银川中院（2022）宁01民终4259号《民事裁定书》：发回灵武法院重审。本案于2023年2月17日开庭审理，2023年7月18日，收到灵武市

法院（2022）宁0181民初4863号判决，港通物流承担租金

206.64万元，驳回宁东铁路其他诉讼请求以及港通物流反诉请求。本案已于2023年10月13日二审开庭审理，2024年1月15日收到法院判决书（2023）宁01民终4461号，驳回上诉，维持原判。

（7）因借款合同纠纷，卢洲洋于2021年4月向兴庆区人民（以下简称“兴庆法院”）法院提起诉讼，请求法院判令宁夏大展房地产开发有限公司偿还借款本息922.57万元，判令西部创业、广夏商贸有限公司对判决结果承担连带清偿责任。

2022年9月29日，兴庆法院（2022）宁0104民初3911号

《民事判决书》判决：广夏商贸有限公司、宁夏融资担保集团

有限公司在判决生效之日起10日内向卢洲洋清偿675.82万元，驳回卢洲洋其他诉讼请求。宁夏融资担保集团有限公司已上诉至银川中院，2023年7月4日，收到银川市中院（2022）宁01民终6186号裁定，撤销兴庆法院（2022）宁0104民初3911号民事判决，发回兴庆法院重审。2024年2月26日收到法院判决

书（2023）宁0104民初11611号，判决驳回原告卢洲洋的诉讼

—109—2024年半年度财务报告请求。

（8）2023年9月7日，本公司之子公司宁东铁路收到灵武法院传票，因侵权责任纠纷，宁夏百川科技有限公司（以下简称“百川科技”）向灵武法院提起诉讼，要求宁东铁路承担

2022年7月11日水害损害赔偿费及误工费共4785.49万元。

本案已于2023年9月22日在灵武法院宁东法庭开庭审理，2023年10月19日法院组织进行现场勘验。2024年5月10日，公司收到灵武市人民法院《民事判决书》（（2023）宁0181民初

3803号）：驳回原告宁夏百川科技有限公司的诉讼请求；案件

受理费281074元，由原告宁夏百川科技有限公司负担。

（9）2022年8月16日，宁东铁路与中铁十五局集团签订

工程合同，中铁十五局将轨道工程劳务部分分包至陕西钱上铁路工程有限公司，因钱上铁路工程公司与十五局集团产生纠纷，钱上铁路工程公司将中铁十五局集团第三工程公司与宁东铁路

列为共同被告，要求二被告支付工程款及违约金262.97万元。

本案原定2023年9月20日开庭审理，因中铁十五局第三工程有限公司提出管辖权异议，2023年10月18日，收到中铁十五局建设工程纠纷案件（2023）宁0181民初2355号《民事裁定书》：移送铁路运输法院处理。2024年2月4日收到银川铁路运输法院（2024）宁8601民初3号《民事裁定书》：原告陕西

—110—2024年半年度财务报告钱上铁路工程有限公司撤回本案中对被告宁夏宁东铁路有限公

司的起诉，案件终结。

（10）对外担保情况担保是否被担保方担保金额担保起始日担保到期日已经履行完毕

酿酒公司34036300.001998年12月01日2007年10月01日否

1998年12月，本公司原控股子公司广夏（银川）贺兰山葡萄酿酒有限公司，现更名为宁夏百顺葡萄酿酒有限公司（以下简称酿酒公司）在世界银行贷款498万美元（折合人民币

3403.63万元），宁夏回族自治区财政厅为该笔贷款提供了连

带担保责任，本公司向宁夏回族自治区财政厅提供反担保，即本公司为此项贷款提供无条件不可撤销的还贷承诺和还贷担保，直至酿酒公司清偿全部债务。2014年3月和4月，本公司与酿酒公司、宁夏贺兰山葡萄酒业有限公司（以下简称酒业公司）

达成《关于原广夏三号葡萄基地使用权的划分协议》《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，收回酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）约6212亩土地的使用权，酿酒公司在世界银行的贷款如果债权人追索但酿酒公司未清偿的，由本公司承担，酿酒公司不再承担任何责任。具体情况详见本附注“十四、2关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议”所述。

—111—2024年半年度财务报告

除以上事项外，本公司不存在其他对外担保事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、其他重要事项

1、年金计划

本公司按照宁夏国资委宁国资发〔2009〕107号文件批准的

《宁夏宁东铁路有限公司年金方案》，试行国有企业年金制度；

委托中国人寿养老保险股份有限公司对年金账户进行管理，个人基金账户余额由企业缴费、个人缴费、投资收益三部分构成；

企业月缴费金额按照上年工资总额*5%/职工工龄系数总和*职工

个人工龄系数/12计算支付，个人月缴费部分按企业缴费的50%计算。受托管理方每月向本公司出具“企业缴费年金通知”，列示缴费所属期、个人缴费金额。受托管理产生的投资收益直接计入个人基金账户。

2020年，本公司根据宁夏国资委宁国资发〔2019〕21号《自治区国资委印发〈关于自治区属国有企业规范实施企业年金的指导意见〉的通知》对年金方案进行了修订，根据修订后的《宁夏西部创业实业股份有限公司企业年金方案》，企业月缴费金额由“按照上年工资总额*5%”变更为“按照上年工资总额*8%”；个人月缴费部分由“按企业缴费的50%”变更为“按—112—2024年半年度财务报告企业缴费的30%（每2年调增5%，最终达到企业缴费的50%）”。

本公司本期年金缴费金额为767.74万元，较上期增加了

54.43万元。

2、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

本公司按业务性质划分为铁路运输及服务分部、葡萄酒及

酒店服务分部、供应链服务分部，其中铁路运输及服务为子公司宁东铁路、西创运通、大古物流经营业务；葡萄酒及酒店服务为子公司酒庄公司经营业务；供应链服务业务为子公司西创运通经营业务。各分部执行和母公司相同的会计政策。

（2）报告分部的财务信息

单位：元葡萄酒及供应链贸易项目铁路运输及服务分部间抵销合计酒店服务服务

营业收入760795950.004032689.609886741.63125931298.21648784083.02

其中：对

外交易收635054605.373842736.029886741.63648784083.02入分部间交

125741344.63189953.580.00125931298.21

易收入信用减值

31487934.52-35151.812685443.8631124749.023013477.55

损失折旧费和

79969719.282922503.4182892222.69

摊销费

利润总额455470555.67700403.892135586.26270125041.87188181503.95所得税费

31421152.91671360.9732092513.88

用

净利润424049402.75700403.891464225.30270125041.87156088990.07

6421395314.

资产总额10756682873.77159410803.2088697183.964583395546.36

—113—2024年半年度财务报告

负债总额831501462.712697481.04657106.08416805756.69418050293.14

3、其他

（1）关于本公司原三号葡萄种植基地使用权划分协议

2014年3月19日和4月4日，本公司与酿酒公司、酒业公

司就酒业公司名下位于国营银川林场（原广夏三号基地）的土地使用权事宜达成《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》和《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》，具体内容如下：

《关于原广夏三号葡萄种植基地使用权的划分协议》主要

内容：

（1）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以南

土地证号为宁国用（2007）第003号（宗地号0100-403-2号）

面积为3141420.7平方米（约合4712亩）的土地使用权及附着物归本公司。

（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北

土地证号为宁国用（2007）第002号（宗地号0100-403-1号）

面积为1770237.1平方米（约合2655亩）的土地使用权及附

着物仍然归酒业公司，作为对宁国用（2007）第003号（宗地号0100-403-2号）土地上附着物的补偿。

（3）由本公司提供担保的酿酒公司在世界银行的贷款498

万美元及利息，如果债权人追索而酿酒公司未清偿的，由本公—114—2024年半年度财务报告

司自行处理，酿酒公司不再承担任何责任。

（4）本协议生效3日内，酿酒公司和酒业公司将土地及附

着物交付本公司，并协助本公司办理土地使用权证书的变更手续。

《关于变更广夏三号葡萄种植基地使用权的协议》主要内

容：

（1）酿酒公司用位于国营银川林场（原广夏三号基地）植

兴公路以北土地证号为宁国用（2007）第002号（宗地号0100-403-1号）中的约1500亩（二号园）的土地使用权及附着物抵

顶给本公司，作为本公司代偿酿酒公司在世界银行贷款的对价。

（2）位于国营银川林场（原广夏三号基地）植兴公路以北

土地证号为宁国用（2007）第002号（宗地号0100-403-1号）除二号园以外的其他部分的土地使用权及附着物权属不变。

（3）本协议生效5日内酿酒公司和酒业公司将土地及附着

物交付本公司，并协助本公司办理土地使用权证书的变更手续。

行情