神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

神州数码信息服务集团股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年8月

1神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：神州数码信息服务集团股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1066695687.982119319657.62结算备付金拆出资金

交易性金融资产161338722.96259927325.71衍生金融资产

应收票据33627595.7064480373.65

应收账款2528659995.352915237310.18应收款项融资

预付款项431539827.05347065982.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款153247393.91163643673.89

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货2623623568.681966463340.96

其中：数据资源

合同资产2418465475.282324218210.85持有待售资产

一年内到期的非流动资产7441728.007441728.00

其他流动资产82590491.9421054956.96

流动资产合计9507230486.8510188852560.79

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资

2神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其他债权投资

长期应收款139987040.05150793938.83

长期股权投资35385368.1536136558.96

其他权益工具投资135115242.42135152274.49其他非流动金融资产

投资性房地产12330099.6012515824.95

固定资产402417565.57411271523.62在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产45881689.2351904155.24

无形资产202948304.33176430610.17

其中：数据资源

开发支出33748313.9255897875.02

其中：数据资源

商誉1408067294.631408067294.63

长期待摊费用5103565.116681595.31

递延所得税资产196406700.49181801280.22

其他非流动资产70000000.00

非流动资产合计2687391183.502626652931.44

资产总计12194621670.3512815505492.23

流动负债：

短期借款984266328.2456238505.29向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据1122696939.601237357433.01

应付账款2099274028.162582300087.02预收款项

合同负债1211879196.871486904271.49卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬309982788.12557104414.19

应交税费63284661.77190342588.26

其他应付款110134663.32155529424.71

其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款

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持有待售负债

一年内到期的非流动负债44633192.7743407030.17

其他流动负债66163447.03

流动负债合计5946151798.856375347201.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款49693337.7055600000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债21522266.2328212479.08长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益15107908.5317082466.98

递延所得税负债2494438.522859642.77其他非流动负债

非流动负债合计88817950.98103754588.83

负债合计6034969749.836479101790.00

所有者权益：

股本975774437.00983653713.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2328427796.862451009022.51

减：库存股147264471.13232575573.24

其他综合收益71994420.5768705075.64专项储备

盈余公积45783652.0345783652.03一般风险准备

未分配利润2808366237.602915710779.23

归属于母公司所有者权益合计6083082072.936232286669.17

少数股东权益76569847.59104117033.06

所有者权益合计6159651920.526336403702.23

负债和所有者权益总计12194621670.3512815505492.23

法定代表人：郭为主管会计工作负责人：刘伟刚会计机构负责人：张秀慧

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金50395320.22203623605.65

交易性金融资产72798859.9572798859.95衍生金融资产

应收票据4343673.60

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应收账款140818175.44102629805.45应收款项融资

预付款项253980281.64259290000.00

其他应收款41920521.79259037629.57

其中：应收利息

应收股利30256415.52130256415.52

存货52512135.6144490954.86

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产1691900.54355061.89

流动资产合计614117195.19946569590.97

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资2882508325.322880979593.67其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产542872.10588442.88在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产

无形资产1185166.44126222.50

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产6163316.366053055.99其他非流动资产

非流动资产合计2890399680.222887747315.04

资产总计3504516875.413834316906.01

流动负债：

短期借款39810027.37交易性金融负债衍生金融负债

应付票据46788138.2480181338.75

应付账款61698443.4563824784.42

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预收款项

合同负债124266893.16453540739.48

应付职工薪酬9141317.1626497053.05

应交税费1049019.171690674.89

其他应付款151931222.602597814.29

其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债

其他流动负债52818383.54

流动负债合计434685061.15681150788.42

非流动负债：

长期借款应付债券

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计

负债合计434685061.15681150788.42

所有者权益：

股本975774437.00983653713.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积2202625719.802325119238.48

减：库存股147264471.13232575573.24其他综合收益专项储备

盈余公积45783652.0345783652.03

未分配利润-7087523.4431185087.32

所有者权益合计3069831814.263153166117.59

负债和所有者权益总计3504516875.413834316906.01

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入4096145450.414247003453.49

其中：营业收入4096145450.414247003453.49利息收入

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已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4145251626.144130889522.71

其中：营业成本3543772966.723534744773.66利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加12779919.6310695789.58

销售费用191659430.19202947384.16

管理费用120012452.03100321094.17

研发费用259876962.37274035714.05

财务费用17149895.208144767.09

其中：利息费用13126384.6411505398.68

利息收入4680248.2914185839.99

加：其他收益29768082.4435578962.46

投资收益（损失以“—”号填列）4134030.419569756.43

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-751190.812076932.21

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-90006.88-123635.55

汇兑收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）511397.25-2859367.33

信用减值损失（损失以“—”号填列）-89369657.08-67328176.88

资产减值损失（损失以“—”号填列）-6735123.00-41471774.69

资产处置收益（损失以“—”号填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）-110797445.7149603330.77

加：营业外收入2047689.379199515.91

减：营业外支出5848720.546805302.82

四、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-114598476.8851997543.86

减：所得税费用-10076186.61-12260421.86

五、净利润（净亏损以“—”号填列）-104522290.2764257965.72

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-104522290.2764257965.72

2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列）-76534117.8380869774.14

2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列）-27988172.44-16611808.42

六、其他综合收益的税后净额3289344.9328590928.40

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额3289344.9328590928.40

（一）不能重分类进损益的其他综合收益-31477.2621677677.84

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

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3.其他权益工具投资公允价值变动-31477.2621677677.84

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益3320822.196913250.56

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额3320822.196913250.56

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额-101232945.3492848894.12

归属于母公司所有者的综合收益总额-73244772.90109460702.54

归属于少数股东的综合收益总额-27988172.44-16611808.42

八、每股收益：

（一）基本每股收益-0.07940.0837

（二）稀释每股收益-0.07940.0837

法定代表人：郭为主管会计工作负责人：刘伟刚会计机构负责人：张秀慧

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入345627293.8296854406.85

减：营业成本325138389.9281143633.98

税金及附加370261.27855023.77

销售费用8141341.379753095.25

管理费用22027366.9011922976.32

研发费用13994446.8416315894.89

财务费用1885346.12594812.37

其中：利息费用732854.02640219.04

利息收入197438.5654733.46

加：其他收益395772.98321675.79

投资收益（损失以“—”号填列）19903515.8157335190.16

其中：对联营企业和合营企业的投资收益-250988.16-325750.88以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）

净敞口套期收益（损失以“—”号填列）

公允价值变动收益（损失以“—”号填列）-2450338.61

信用减值损失（损失以“—”号填列）1087.12962741.46

资产减值损失（损失以“—”号填列）-442128.59-680362.98

资产处置收益（损失以“—”号填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）-6071611.2831757876.09

加：营业外收入135.79435.58

减：营业外支出1500971.847084.02

三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）-7572447.3331751227.65

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减：所得税费用-110260.37262120.16

四、净利润（净亏损以“—”号填列）-7462186.9631489107.49

（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列）-7462186.9631489107.49

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额-7462186.9631489107.49

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金4296754061.344417712002.04客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还2747800.303518403.25

收到其他与经营活动有关的现金216916629.1876945054.84

经营活动现金流入小计4516418490.824498175460.13

购买商品、接受劳务支付的现金4027837441.763520054212.37客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金1800876991.201593422030.18

9神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的各项税费196442175.22193684987.10

支付其他与经营活动有关的现金178096199.32222417357.65

经营活动现金流出小计6203252807.505529578587.30

经营活动产生的现金流量净额-1686834316.68-1031403127.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金66840703.97

取得投资收益收到的现金3947406.967616459.77

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1815233.42137137.86处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金2359790000.005118931000.00

投资活动现金流入小计2365552640.385193525301.60

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金55987917.3833616572.04

投资支付的现金14500049.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金2330180000.004846990000.00

投资活动现金流出小计2386167917.384895106621.04

投资活动产生的现金流量净额-20615277.00298418680.56

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金353280.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金353280.00

取得借款收到的现金1022474438.50215000125.93收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计1022827718.50215000125.93

偿还债务支付的现金80700000.00181570118.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金43157613.8647755318.46

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金63397947.4815778396.18

筹资活动现金流出小计187255561.34245103832.64

筹资活动产生的现金流量净额835572157.16-30103706.71

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-47484.35540468.25

五、现金及现金等价物净增加额-871924920.87-762547685.07

加：期初现金及现金等价物余额1924909032.261627076634.47

六、期末现金及现金等价物余额1052984111.39864528949.40

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金-28361201.08338799617.92收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金623287.9713355569.84

经营活动现金流入小计-27737913.11352155187.76

购买商品、接受劳务支付的现金407032108.95187982344.84

支付给职工以及为职工支付的现金54614057.0650586419.89

支付的各项税费2073619.227184427.39

支付其他与经营活动有关的现金9160743.8410379958.71

经营活动现金流出小计472880529.07256133150.83

经营活动产生的现金流量净额-500618442.1896022036.93

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金22179736.00

取得投资收益收到的现金120154503.9738697645.80

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额200.00590.00

10神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金446300000.00538550000.00

投资活动现金流入小计566454703.97599427971.80

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1504870.001261381.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金401900000.00538550000.00

投资活动现金流出小计403404870.00539811381.00

投资活动产生的现金流量净额163049833.9759616590.80

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金39774667.3749091679.91

收到其他与筹资活动有关的现金223300000.00

筹资活动现金流入小计263074667.3749091679.91偿还债务支付的现金

分配股利、利润或偿付利息支付的现金31484300.1731578272.11

支付其他与筹资活动有关的现金47250044.4233700000.00

筹资活动现金流出小计78734344.5965278272.11

筹资活动产生的现金流量净额184340322.78-16186592.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-153228285.43139452035.53

加：期初现金及现金等价物余额203623605.6523327599.40

六、期末现金及现金等价物余额50395320.22162779634.93

11神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益工一项目具专般所有者权益合其他综合收项风其少数股东权益

股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润小计计其益储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额983653713.002451009022.51232575573.2468705075.6445783652.032915710779.236232286669.17104117033.066336403702.23

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额983653713.002451009022.51232575573.2468705075.6445783652.032915710779.236232286669.17104117033.066336403702.23

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填-7879276.00-122581225.65-85311102.113289344.93-107344541.63-149204596.24-27547185.47-176751781.71列）

（一）综合收益总额-31477.26-76534117.83-76565595.09-27988172.44-104553767.53

（二）所有者投入和减

-7879276.00-122581225.65-85311102.11-45149399.5487706.97-45061692.57少资本

1．所有者投入的普通股-7879276.00-124681870.53-85311102.11-47250044.42-47250044.42

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

2100644.882100644.8887706.972188351.85

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30810423.80-30810423.80-30810423.80

1．提取盈余公积

12神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

-30810423.80-30810423.80-30810423.80的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他3320822.193320822.19353280.003674102.19

四、本期期末余额975774437.002328427796.86147264471.1371994420.5745783652.032808366237.606083082072.9376569847.596159651920.52

13神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益其他权益一资本公积项目工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计

股本优永减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备

一、上年期末余额983653713.002510045134.59300075573.2478876772.1143095208.252705872808.026021468062.73112530668.866133998731.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额983653713.002510045134.59300075573.2478876772.1143095208.252705872808.026021468062.73112530668.866133998731.59

三、本期增减变动金额

（减少以“—”号填-29138092.92-67500000.00-7735963.0786268859.15116894803.16-21525777.0595369026.11列）

（一）综合收益总额21677677.8480869774.14102547451.98-16611808.4285935643.56

（二）所有者投入和减

-29138092.92-67500000.0038361907.08286031.3738647938.45少资本

1．所有者投入的普通股-33750000.00-67500000.0033750000.0033750000.00

2．其他权益工具持有者

投入资本

3．股份支付计入所有者

4611907.084611907.08286031.374897938.45

权益的金额

4．其他

（三）利润分配-30927806.46-30927806.46-5200000.00-36127806.46

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

14神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3．对所有者（或股东）

-30927806.46-30927806.46-5200000.00-36127806.46的分配

4．其他

（四）所有者权益内部

-36326891.4736326891.47结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额

结转留存收益

5．其他综合收益结转留

-36326891.4736326891.47存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他6913250.566913250.566913250.56

四、本期期末余额983653713.002480907041.67232575573.2471140809.0443095208.252792141667.176138362865.8991004891.816229367757.70

15神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他综合专项储所有者权益合

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他优先股永续债其他收益备计

一、上年期末余额983653713.002325119238.48232575573.2445783652.0331185087.323153166117.59

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额983653713.002325119238.48232575573.2445783652.0331185087.323153166117.59三、本期增减变动金额（减少以-7879276.00-122493518.68-85311102.11-38272610.76-83334303.33“—”号填列）

（一）综合收益总额-7462186.96-7462186.96

（二）所有者投入和减少资本-7879276.00-122493518.68-85311102.11-45061692.57

1．所有者投入的普通股-7879276.00-124681870.53-85311102.11-47250044.42

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

2188351.852188351.85

金额

4．其他

（三）利润分配-30810423.80-30810423.80

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30810423.80-30810423.80

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股

16神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额975774437.002202625719.80147264471.1345783652.03-7087523.443069831814.26

17神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具其他综专项

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益储备

一、上年期末余额983653713.002346441694.55300075573.2443095208.2537916899.793111031942.35

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额983653713.002346441694.55300075573.2443095208.2537916899.793111031942.35三、本期增减变动金额（减少-28852061.48-67500000.00561301.0339209239.55以“—”号填列）

（一）综合收益总额3486666.8631489107.4934975774.35

（二）所有者投入和减少资本-32338728.34-67500000.0035161271.66

1．所有者投入的普通股-33750000.00-67500000.0033750000.00

2．其他权益工具持有者投入资

本

3．股份支付计入所有者权益的

1411271.661411271.66

金额

4．其他

（三）利润分配-30927806.46-30927806.46

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配-30927806.46-30927806.46

3．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

18神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额983653713.002317589633.07232575573.2443095208.2538478200.823150241181.90

19神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

三、公司基本情况

神州数码信息服务集团股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公司时统称本集团）前身为深圳市太光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》（黔体改股字[1993]第72号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函[1993]174号文）以及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审

字（1993）100号》文批准，由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州

凯涤股份有限公司，设立时总股本为7438.88万股。1994年4月8日，在深圳证券交易所挂牌上市交易，1995年至2010年，经历数次股本及控股股权变动后，昆山市申昌科技有限公司成为太光电信的控股股东。2013年，太光电信向神州信息的股东发行股份吸收合并神州信息，吸收合并完成后其控股股东变更为神州数码软件有限公司。2014年2月26日，公司名称由深圳市太光电信股份有限公司变更为神州数码信息服务股份有限公司（现更名为神州数码信息服务集团股份有限公司）。

本公司统一社会信用代码 91440300726198124D；截至 2024年 06月 30日注册资本为 97577.4437万元；法定代表人郭为；本公司注册地为深圳市南山区沙河街道东方社区深湾二路82号神州数码国际创新中心东塔3905，主要经营地址为北京市海淀区西北旺东路10号院东区18号楼。

本公司属于软件与信息技术服务业，主要业务为提供软件开发和技术服务、系统集成服务以及金融应用场景领域创新服务等。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。

2、持续经营

本集团对自2024年6月30日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括营业周期、金融工具减值准备的确认和计量、存货跌价准备、固定资产的分类及折旧方法、无形资产摊销、研发支出资本化条件、收入确认和计量等。

20神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2024年6月30日的财务状况以及2024年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3、营业周期

本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本集团以人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收款项金额超过资产总额0.50%的其他应收款认定为重要

应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的单项应收款项金额超过资产总额0.50%的认定为重要

本期重要的应收款项核销单项应收款项金额超过资产总额0.50%的认定为重要

账龄超过1年且金额重要的预付款项单项预付款项金额超过资产总额0.50%的认定为重要

账龄超过1年的重要合同负债单项合同负债金额超过资产总额0.50%的认定为重要

单项应付账款或其他应付款金额超过资产总额0.50%的认定为重账龄超过1年或逾期的重要应付账款或其他应付款要

重要的资本化研发项目单项资本化研发金额超过资产总额0.50%的认定为重要

重要的投资活动单项投资金额超过资产总额5%的认定为重要

非全资子公司收入金额占集团总收入≥10%

重要的非全资子公司/联合营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产

≥5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

（1）同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。

21神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。

（2）非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。

本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

22神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。

与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。

本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，不属于一揽子交易的，对每一项交易按照是否丧失控制权分别进行会计处理。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。

9、现金及现金等价物的确定标准

本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易

本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，

23神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。

（2）外币财务报表的折算

本集团在编制合并财务报表时将境外经营的财务报表折算为人民币，其中：外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

11、金融工具

（1）金融工具的确认和终止确认本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量方法

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

在判断合同现金流量特征时，本集团需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异/对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融资产

24神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

（3）金融负债分类、确认依据和计量方法

除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转

移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（4）金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方法时反映如下要素：*通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；*货币时间价值；*在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、逾期信息、应收款项账龄等。

25神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

1）应收款项和合同资产的减值测试方法

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的无论是否存在重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资、

合同资产等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款逾期天数/应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。

?应收账款与合同资产的组合类别及确定依据

本集团根据应收账款与合同资产的账龄、逾期信息、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款与合同资产，本集团判断逾期天数/账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团逾期天数/账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据约定收款日计算逾期账期根据确认应收账款日期确定账龄。

确定组合的依据如下：

组合类别确定组合的依据

账期组合 I 逾期天数较长或欠款账龄较长且未取得回款依据的客户

账期组合 II 金融科技及其他客户

账期组合 III 银行 ATM 机设备销售业务客户账龄组合农业板块业务客户

?应收票据的组合类别及确定依据

本集团基于应收票据的承兑人信用风险确定预期信用损失会计估计政策：银行承兑汇票本集团评价该类款项具有较低

的信用风险，单项考虑不确认预期信用损失；商业承兑汇票本集团参照应收账款政策计量预期信用损失。

2）债权投资、其他债权投资的减值测试方法

除上述采用简化计量方法以外的债权投资、其他债权投资，本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处

于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来

12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可

能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

26神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）金融资产转移的确认依据和计量方法

对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法

本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行

一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。

本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。

（7）金融资产和金融负债的抵销

27神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、合同资产

合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见上述五、11（4）金融工具减值相关内容。

13、存货

本集团存货主要包括库存商品、未完工程、在途物资。

存货按照成本进行初始计量。存货实行永续盘存制。存货在领用或发出存货时，采用按照项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

本集团为执行销售合同或劳务合同而发生的项目成本，可变现净值按合同金额减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定，项目成本高于其可变现净值时，计提存货跌价准备，计入当期损益；库存商品等直接用于出售的存货按库龄计提跌价准备。

14、与合同成本有关的资产

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

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（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

15、长期股权投资

本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。

（1）重大影响、共同控制的判断

本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。本集团持有被投资单位20%以下表决权的，如本集团在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表的/或参与被投资单位财务和经营政策制定过程的/或与被投资单位之间发生重

要交易的/或向被投资单位派出管理人员的/或向被投资单位提供关键技术资料等（或综合考虑以上多种事实和情况）本集团认为对被投资单位具有重大影响。

本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

（2）会计处理方法本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。

通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为初始投资成本；被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本；通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于一揽子交易的，以原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为初始投资成本。

除企业合并形成的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。

本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。

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后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。

采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。

因处置部分股权后剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期投资收益。

因处置部分股权后丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本集团投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物，采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：

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序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)

1房屋、建筑物40102.25

17、固定资产

（1）确认条件

本集团固定资产是提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。

（2）折旧方法

除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋建筑物年限平均法4010%2.25%

机器设备年限平均法50-10%18%-20%

运输设备年限平均法50-10%18%-20%

办公设备年限平均法50-10%18%-20%

本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

18、在建工程

在在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19、借款费用

本集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购

31神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20、无形资产

本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；但对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认计量。

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法本集团研发支出的归集范围包括人员费用及其他费用。

本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出于发生时计入当期损益。对于开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无

形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。通常情况下，本集团研究开发项目在满足上述条件，通过技术和经济可行性研究，形成项目立项后进入开发阶段，已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、长期资产减值

本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有

限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。

（1）除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）

32神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。

本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（2）商誉减值

本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

23、合同负债

合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本集团职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利。

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与

获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

33神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。

对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。

25、预计负债

当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。

非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。

26、股份支付

用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值

34神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

27、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；

（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；

（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

本集团的营业收入主要包括软件开发及技术服务收入、系统集成业务收入。

（1）软件开发及技术服务收入

如果属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。履约进度系按照实际支出成本占预计总成本的比例确定，否则，本集团在客户取得相关开发成果或服务控制权的时点确认收入。对于软件产品的销售，以客户验收时点确认收入。

（2）系统集成收入

本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，即在发货完成后并取得客户的验收证明时作为收入确认时点。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

28、合同成本

（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。

35神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）与合同成本有关的资产的摊销

本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

（3）与合同成本有关的资产的减值

本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：*企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。

29、政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。

本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

30、递延所得税资产/递延所得税负债

本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值之间的差额、以及未作为资产和负

债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的计税基础与其账面价值之间的差额产生的(暂时性差异)计算确认。

本集团对除以下情形外的所有应纳税暂时性差异确认递延所得税负债：（1）暂时性差异产生于商誉的初始确认或既不

影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公

司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，本集团能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的未来应纳税所得额为限，对除以下情形外产生的可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产：（1）暂时性差异产生于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交

易中产生的资产或负债的初始确认；（2）与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，不能同时满足以下条件的：暂时性差异在可预见的未来很可能转回、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

36神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

在同时满足下列条件时，本集团将递延所得税资产及递延所得税负债以抵消后的净额列示：本集团拥有以净额结算当期所得税资产及当期递延所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主

体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

31、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

（1）租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

（2）本集团作为承租人

1）租赁确认

除了短期租赁和低价值资产租赁，在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。

37神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

2）租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。

在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

3）短期租赁和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

（3）本集团为出租人

本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。

1)融资租赁

在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。

租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益.

38神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2)经营租赁

在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

32、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类

别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。

（2）公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

（对于第一和第二层次）对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。

（对于第三层次）第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定。

对于非上市股权投资，本公司采用估值技术或者引用交易对手的报价确定公允价值。估值技术包括现金流折现法和市场比较法等。

33、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

39神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(一般纳税人应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许

增值税13%、9%、6%、5%、3%抵扣的进项税后的余额计算；小规模纳

税人按应税收入乘以适用税率计算)

城市维护建设税应纳增值税额7%、5%

15%、16.5%、17%、20%、22%、25%、企业所得税（注）应纳税所得额

免征企业所得税、减半征收所得税

教育费附加应纳增值税额3%

地方教育费附加应纳增值税额2%

注：神州数码系统集成服务有限公司之子公司 Digital China Software (BVI) Ltd.为注册在英属维尔京群岛的离岸企业，于2023年4月13日取得深税税居告[2023]1号、深税税居告[2023]2号境外注册中资控股企业居民身份认定书，2023年按照25%的所得税税率缴纳境内所得税。

Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司 Digital China Financial Service Holding Limited 于 2023年 4月

13日取得深税税居告[2023]1号、深税税居告[2023]2号境外注册中资控股企业居民身份认定，2023年按照25%的所得税税

率缴纳境内所得税。

Digital China Software (BVI) Ltd.之子公司 Digital China Advanced Systems Limited 申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。

Digital China Advanced Systems Limited 之子公司 Digital China Information Technology Co. Limited 为香港

居民企业，其所得税适用香港税务法例。按照香港税务法例，其适用利得税税率为16.5%。

Digital China Advanced Systems Limited 之子公司 PT .Digital China Information Technology Indonesia 为注册

在印度尼西亚的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为22%。

Digital china Software (BVI) Ltd 之子公司 Digital China Information Technology Singapore Pte. Ltd 为注册

在新加坡的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为17%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

神州数码系统集成服务有限公司15%

神州数码信息系统有限公司15%

神州数码融信软件有限公司15%

40神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

北京云核网络技术有限公司15%北京中农信达信息技术有限公司

15%（以下简称中农信达）

北京旗硕基业科技股份有限公司15%

上海神州数码信息技术服务有限公司20%

南京华苏科技有限公司（以下简称华苏科技）15%

北京神州数字科技有限公司12.5%（按照法定税率25%减半征收）

杨凌农业云服务有限公司20%

神州远景（西安）科技发展有限公司20%

神州国信（北京）量子科技有限公司20%

西安远景信息技术有限公司20%

北京神州数码方圆科技有限公司20%

湖南中农信达信息科技有限公司20%

南京华苏软件有限公司20%

江苏神州数码国信信息技术有限公司20%

北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司20%

南京瑞擎科技有限公司20%

神州土地（北京）信息技术有限公司20%

深圳神州数码信息技术服务有限公司20%

杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司20%

新疆神州三宝信息技术有限公司20%

中能国电（北京）新能源投资有限公司20%

神州龙安（成都）信息技术服务有限公司20%

神州龙安（山西）信息技术服务有限公司20%

香河旗硕智能科技有限公司20%

神州龙安（金华）信息技术服务有限公司20%

海南神州方圆科技有限公司20%

北京安农信息科技有限公司20%

江苏安农信息科技有限公司20%

金智芯（江苏）科技有限公司20%

注：本公司及除上表中的其他中国大陆子公司适用所得税税率25%。

2、税收优惠

（1）企业所得税

神州数码系统集成服务有限公司2009年6月取得高新技术企业认证，2021年9月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

神州数码信息系统有限公司于2019年10月取得高新技术企业认证，2022年10月18日通过高新技术企业重新认定。

根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

神州数码融信软件有限公司于2023年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

北京安农信息科技有限公司于2023年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

41神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

北京云核网络技术有限公司于2018年11月取得高新技术企业认证，2021年10月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

中农信达于2019年10月取得高新技术企业认证，2022年10月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

北京旗硕基业科技股份有限公司于2023年11月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

上海神州数码信息技术服务有限公司于2021年12月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

华苏科技自2021年11月通过高新技术企业重新认定并取得高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

北京神州数字科技有限公司于2021年9月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时，北京神州数字科技有限公司于2022年8月30日、2023年7月31日和2024年7月31日分别取得软件企业证书，根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）规定：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。北京神州数字科技有限公司2022年为首次获利年度，2024年减半征收企业所得税。

神州远景（西安）科技发展有限公司于2021年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2024年适用所得税税率为15%。

根据《财政部、税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]第13号）规定对小型微利企

业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部、税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023年]第6号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。根据《财政部、税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）规定对小型微利企业减按25%计算

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。上海神州数码信息技术服务有限公司、杨凌农业云服务有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、神州国信（北京）量子科技有限公司、西安远景信息技术有

限公司、神州远景（西安）科技发展有限公司、湖南中农信达信息科技有限公司、南京华苏软件有限公司、江苏神州数码

42神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

国信信息技术有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、南京瑞擎科技有限公司、神州土地（北京）信息

技术有限公司、深圳神州数码信息技术服务有限公司、杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司、新疆神州三宝信息技术有

限公司、中能国电（北京）新能源投资有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术

服务有限公司、香河旗硕智能科技有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、海南神州方圆科技有限公司、北

京安农信息科技有限公司、江苏安农信息科技有限公司、金智芯（江苏）科技有限公司，本年适用上述规定，可根据本年应纳税所得额实际情况，自行适用相应减免优惠政策。

（2）增值税

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、华苏科技、中农信达、北京旗硕基业科技股份有限公司销售其自

行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、神州数码融信软件有限公司、杨凌农业云服务有限公司、

北京神州数字科技有限公司、北京云核网络技术有限公司、中农信达、北京旗硕基业科技股份有限公司的技术转让、技术

开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。

根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第19号）规定，公告执行至2027年12月31日，本公司之子公司杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司为增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额库存现金

银行存款1052984111.391924909032.26

其他货币资金13711576.59194410625.36

合计1066695687.982119319657.62

其中：存放在境外的款项总额10352232.548088172.54

注：存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。

43神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损

161338722.96259927325.71

益的金融资产

其中：理财产品（注）161338722.96259927325.71

注：期末理财产品包括：（1）华夏理财现金管理类理财产品1号本金17000000.00元，理财起始日为2024年6月，无固定到期日；（2）西南证券收益凭证聚金2023008期理财产品本金30000000.00元，理财起始日为2023年12月，到期日为2024年12月，本年公允价值变动损益448767.12元，累计公允价值变动损益490684.93元；（3）西南证券收益凭证汇泽多资产（1年期）2023023期理财产品本金10000000.00元，理财起始日为2023年12月，到期日为2024年12月，本年公允价值变动损益104712.33元，累计公允价值变动损益112191.78元；（4）招行对公理财代销电购一期鑫鑫70理财产品本金900000元，理财起始日为2024年6月，无固定到期日；（5）招商银行朝招金（多元稳健型）理财产品本金2500000元，理财起始日为2024年6月，无固定到期日；（6）民生理财贵竹固收增利周周盈7天定开周一款机构理财产品本金20000000元，理财起始日为2024年6月，无固定到期日，累计公允价值变动损益36986.30元；（7）兴业银行金雪球添利快线净值型理财产品本金7500000元，理财起始日为2024年5月，无固定到期日；（8）弘坤稳健7号私募投资基金无固定期限人民币理财产品本金250000000.00元，理财起始日为2018年9月，无固定期限，累计公允价值变动损益-177201140.05元。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据33627595.7061495070.74

商业承兑票据2985302.91

合计33627595.7064480373.65

44神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按单项计提

坏账准备的33627595.70100.00%33627595.7061495070.7495.28%61495070.74应收票据按组合计提

坏账准备的3046227.464.72%60924.552.00%2985302.91应收票据

其中：

账期组合3046227.464.72%60924.552.00%2985302.91

合计33627595.70100.00%33627595.7064541298.20100.00%60924.550.09%64480373.65

1）按单项计提应收票据坏账准备

按单项计提坏账准备的应收票据均为银行承兑汇票，本集团考虑银行承兑汇票的预期信用损失率极低，对其不计提坏账准备。

2）按组合计提应收票据坏账准备

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超期3046227.4660924.552.00%

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

45神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票60924.55-60924.550.00

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据18213351.360.00

注：本集团认为背书和贴现的应收票据全部系银行承兑汇票且承兑银行信誉较好，该等票据未被偿还而导致本集团被追索的情况可能性很小，因此本集团在票据背书及贴现时即终止确认应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）2115028510.722684752427.74

1至2年508349556.74325356542.25

2至3年163433047.39170617003.24

3年以上413415589.26335152594.14

3至4年124079251.3062844864.56

4至5年86204680.08101743747.10

5年以上203131657.88170563982.48

合计3200226704.113515878567.37

46神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项计提坏账准

13890455.670.43%13890455.67100.00%17399752.820.49%17399752.82100.00%

备的应收账款

其中：

按组合计提坏账准

3186336248.4499.57%657676253.0920.64%2528659995.353498478814.5599.51%583241504.3716.67%2915237310.18

备的应收账款

其中：

账期组合

31135961.140.98%31135961.14100.00%31787883.530.90%31787883.53100.00%

I账期组合

2834199746.4288.56%474782905.4116.75%2359416841.013121152576.2288.78%404422391.7112.96%2716730184.51

II账期组合

3474177.200.11%3437976.9398.96%36200.277583228.660.22%7574555.1399.89%8673.53

III

账龄组合317526363.689.92%148319409.6146.71%169206954.07337955126.149.61%139456674.0041.26%198498452.14

合计3200226704.11100.00%671566708.7620.98%2528659995.353515878567.37100.00%600641257.1917.08%2915237310.18

47神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）按单项计提坏账准备的应收账款

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由

农地信息服务业务9296675.029296675.029193075.679193075.67100.00%回款风险高于集团其他

ATM 机销售业务 8103077.80 8103077.80 4697380.00 4697380.00 100.00%业务

合计17399752.8217399752.8213890455.6713890455.67

注：按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之子公司中农信达的农地信息服务业务和本公司之孙公司神州金信(北

京)科技有限公司的 ATM 机销售业务产生的应收款项。

2）组合中，采用账期组合 I 计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户 A 14260893.51 14260893.51 100.00%

客户 B 5415800.01 5415800.01 100.00%

客户 C 2973499.99 2973499.99 100.00%

客户 D 2095337.00 2095337.00 100.00%

客户 E 1680500.00 1680500.00 100.00%

其他客户4709930.634709930.63100.00%

合计31135961.1431135961.14

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户 A 19260893.51 19260893.51 100.00%

客户 B 4090900.01 4090900.01 100.00%

客户 D 2125337.00 2125337.00 100.00%

客户 E 1680500.00 1680500.00 100.00%

客户 F 1499640.00 1499640.00 100.00%

其他客户3130613.013130613.01100.00%

合计31787883.5331787883.53

3）组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期1224725819.2324859259.102.00%

超期1-180天839743397.7058262238.007.00%

超期181-360天291093968.3152396914.3118.00%

超期361-540天203805252.5281522101.0540.00%

超期541-720天56963052.4339874136.7270.00%

超期721天以上217868256.23217868256.23100.00%

合计2834199746.42474782905.41

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

48神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

未超账期2006248956.9239687028.092.00%

超期1-180天445641075.1531194875.247.00%

超期181-360天344676310.9362041784.2718.00%

超期361-540天71591988.9628638510.6840.00%

超期541-720天33780169.4623646118.6370.00%

超期721天以上219214074.80219214074.80100.00%

合计3121152576.22404422391.71

4）组合中，采用账期组合 III 计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期38925.032724.767.00%

超期361天以上3435252.173435252.17100.00%

合计3474177.203437976.93

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期9326.38652.857.00%

超期361天以上7573902.287573902.28100.00%

合计7583228.667574555.13

5）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内91261615.677896756.479.00%

1-2年25799209.346449802.3125.00%

2-3年53516148.0618730651.8635.00%

3-4年32097172.1813799693.6843.00%

4-5年38265362.7124855649.5765.00%

5年以上76586855.7276586855.72100.00%

合计317526363.68148319409.61

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内113425449.9810064610.519.00%

1-2年25490999.796372749.9525.00%

2-3年65651300.6422977955.2235.00%

3-4年19114164.548219090.7543.00%

4-5年64145553.3041694609.6865.00%

5年以上50127657.8950127657.89100.00%

合计337955126.14139456674.00

49神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注：组合的确定依据详见本附注五、11（4）。

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额收回期末余额计提或转核销其他回

坏账准备600641257.1980386480.779812373.73351344.53671566708.76

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款9812373.73

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 G 91914051.50 114836081.39 206750132.89 3.44% 23831312.71

客户 H 108193086.01 53867605.79 162060691.80 2.69% 3290500.41

客户 I 74118502.97 52108486.39 126226989.36 2.10% 17196258.40

客户 J 87135180.79 27579961.13 114715141.92 1.91% 7119533.61

客户 K 107143081.64 107143081.64 1.78% 29513954.19

合计468503902.91248392134.70716896037.6111.92%80951559.32

50神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

5、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合同资产2816735078.46398269603.182418465475.282701849275.22377631064.372324218210.85

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比账面价值金额比例金额金额比例金额例例按单项

计提坏140862621.585.00%139284189.9798.88%1578431.61146064639.085.41%144475685.3798.91%1588953.71账准备按组合

计提坏2675872456.8895.00%258985413.219.68%2416887043.672555784636.1494.59%233155379.009.12%2322629257.14账准备

其中：

账期组

7309476.200.26%7309476.20100.00%7577359.020.28%7577359.02100.00%

合 I账期组

2566233461.2591.11%208959256.448.14%2357274204.812441523172.8490.36%183091377.777.50%2258431795.07

合 II账龄组

102329519.433.63%42716680.5741.74%59612838.86106684104.283.95%42486642.2139.82%64197462.07

合

合计2816735078.46100.00%398269603.1814.14%2418465475.282701849275.22100.00%377631064.3713.98%2324218210.85

51神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1）合同资产按单项计提坏账准备

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由农地信息回款风险高于

146064639.08144475685.37140862621.58139284189.9798.88%

服务业务集团其他业务

注：按单项计提坏账准备的合同资产主要系本公司之子公司中农信达的农地信息服务业务产生的合同资产。

2）组合中，采用账期组合 I 计提坏账准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户 L 5482764.38 5482764.38 100.00%

客户 M 1020715.41 1020715.41 100.00%

客户 N 649496.40 649496.40 100.00%

客户 C 156500.01 156500.01 100.00%

合计7309476.207309476.20

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

客户 L 4525043.35 4525043.35 100.00%

客户 B 1324900.00 1324900.00 100.00%

客户 O 1077919.27 1077919.27 100.00%

客户 N 649496.40 649496.40 100.00%

合计7577359.027577359.02

3）组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期2047632138.1441243985.002.00%

超期1-180天277175521.7719402286.617.00%

超期181-360天80326297.2814458733.4418.00%

超期361-540天39908323.1615963329.4440.00%

超期541-720天11000863.227700604.2770.00%

超期721天以上110190317.68110190317.68100.00%

合计2566233461.25208959256.44

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期2045033955.8741112443.862.00%

超期1-180天198575663.4913900296.447.00%

超期181-360天63210544.1511377897.9518.00%

超期361-540天21108657.398443462.9640.00%

超期541-720天17790251.2612453175.8870.00%

超期721天以上95804100.6895804100.68100.00%

合计2441523172.84183091377.77

52神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的合同资产

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内36557219.433415015.879.00%

1-2年6306158.581576539.6125.00%

2-3年6738206.542358372.2735.00%

3-4年14269314.246135805.1643.00%

4-5年26364779.8917137106.9165.00%

5年以上12093840.7512093840.75100.00%

合计102329519.4342716680.57

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内37935566.513474782.889.00%

1-2年9900908.882475227.2225.00%

2-3年9226350.313229222.6135.00%

3-4年14431528.656205557.3243.00%

4-5年23108279.2115020381.4865.00%

5年以上12081470.7212081470.70100.00%

合计106684104.2842486642.21

注:组合的确定依据详见本附注五、11（4）。

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

合同资产20638538.81

6、其他应收款

（1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金、押金169361888.98159705589.89

涉诉款项38876998.0053301798.56

个人借款18000057.8118141133.28

应收股权转让款6750000.006750000.00

其他1848483.212398193.61

减：坏账准备81590034.0976653041.45

合计153247393.91163643673.89

53神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）107557885.54105471868.21

1至2年35611262.4234041396.24

2至3年12128812.3723149712.59

3年以上79539467.6777633738.30

3至4年14697562.8816770871.52

4至5年5169418.253660798.07

5年以上59672486.5457202068.71

合计234837428.00240296715.34

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额2288535.799427712.0264936793.6476653041.45

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-545415.215056389.30462014.514972988.60

本期核销36000.0036000.00

其他变动4.044.04

2024年6月30日余

1743120.5814484105.3665362808.1581590034.09

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

按组合计提坏账准备的其他应收款主要为保证金、押金。预计已经发生减值按单项计提坏账准备的诉讼款项和按组合计提坏账准备账期超过721天或账龄超过5年的其他应收款划分为第三阶段，此阶段其他应收款原值65362808.15元，坏账准备65362808.15元；按组合计提坏账未超期或账龄1年以内的其他应收款划分为第一阶段，此阶段其他应收款原值106784663.88元，坏账准备1743120.58元；其他划分为第二阶段，此阶段其他应收款原值62689955.97元，坏账准备14484105.36元。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备76653041.454972988.6036000.004.0481590034.09

54神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的其他应收款36000.00

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安力博发集团有

待结诉讼款38876998.005年以上16.55%38876998.00限公司北京鼎鑫盈科科

待结诉讼款11109446.991-2年4.73%4443778.80技发展有限公司陕西省人民检察

保证金7593500.001年以内/3-4年3.23%151870.00院北京微茗咨询有

应收股权转让款6750000.001年以内2.87%限公司

乌鲁木齐银行股1年以内/1-2年保证金5927500.002.52%311160.00

份有限公司/2-3年/5年以上

合计70257444.9929.90%43783806.80

7、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内419691078.0597.25%340321909.4198.06%

1至2年6074161.731.41%984506.140.28%

2至3年311272.620.07%379880.840.11%

3年以上5463314.651.27%5379686.581.55%

合计431539827.05347065982.97

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额315915399.65元，占预付款项期末余额合计数的比例为73.21%。

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

55神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同履存货跌价准备或合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备

未完工程2111099349.182111099349.181620690493.891620690493.89

库存商品529955637.0654769206.06475186431.00410251007.8379183186.53331067821.30

在途物资37337788.5037337788.5014705025.7714705025.77

合计2678392774.7454769206.062623623568.682045646527.4979183186.531966463340.96

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品79183186.53-13903415.8110510564.6654769206.06

56神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款7441728.007441728.00

10、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待抵扣进项税81621092.9920274136.07

预缴企业所得税769834.60595370.83

待摊费用-房租等199564.35185450.06

合计82590491.9421054956.96

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11、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允本期计入本期末累本期计入其本期末累计计价值计量且其其他综合计计入其本期确认的股项目名称期初余额他综合收益入其他综合收期末余额变动计入其他收益的利他综合收利收入的损失益的损失综合收益的原得益的利得因

北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）（注

500000.00500000.00

1）

天津神州数码信息科技服务有限公司（注2）500000.001000000.00500000.00

普益智慧云科技（成都）有限公司（注3）660475.4937032.071776556.58623443.42

New Markets Investor One Limited（注 4） 14500049.00 14500049.00

神州数码融信云技术服务有限公司（注5）118991750.00118991750.00

合计135152274.4937032.071776556.581000000.00135115242.42

上述投资均为本集团出于战略投资目的而计划长期持有的非交易性股权投资，因此将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

注1：北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司于2018年度参与出资设立的有限合伙企业，本公司2018年缴纳出资额

500000.00元，持股比例为6.25%，根据合伙协议，全体合伙人委托合伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合伙企业事务，本公司对其无重大影响。

注2：天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司在2018年6月设立的全资子公司，同年12月，将其持有的90.00%股权进行了处置，截至2024年6月30日持股比例10.00%。

注3：普益智慧云科技（成都）有限公司系本公司之子公司北京神州数字科技有限公司2022年新增的投资项目，根据投资协议，本公司于2022年3月缴纳出资额

2400000.00元，截至2024年6月30日持股比例2.6478%，本公司仅有权派出董事会观察员，列席会议，无重大影响。本年公允价值变动损益金额为-37032.07元。

注 4：New Markets Investor One Limited 系本公司之子公司 Digital China Information Technology Co.Limited 2023 年增加的投资项目，根据投资协议，本公司于 2023年6月缴纳出资额2000000.00美元，截至2024年6月30日持股比例为4.80%，无重大影响。

58神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

注5：神州数码融信云技术服务有限公司系本公司之子公司融信软件2023年出售部分股权导致持股比例进一步被稀释，融信软件不具有委派董事的权利，对融信云不具有重大影响，本公司将其持有融信云剩余股权指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。截至2024年6月30日持股比例为17.5%。

59神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

12、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

其中：未实现

20136566.8120136566.8120842508.2920842508.29

融资收益

分期收款销售商品148926179.138939139.08139987040.05155813837.655019898.82150793938.837.19%/4.2%

合计148926179.138939139.08139987040.05155813837.655019898.82150793938.83

注：分期收款销售商品主要系本公司之孙公司智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区生态环境局于2019年6月签订北京市延庆区智慧环保政府和社会资本合作项目合同，合同价格为11255.53万元，项目已于2020年12月验收。截至2024年6月30日，该项目账面价值为12130.77万元。长期应收款质押情况详见本附注“七、32.长期借款”相关内容。期末由长期应收款重分类至一年内到期的非流动资产744.17万元。

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面价值计提账面价值金额比例金额金额比例金额比例比例

按组合计提坏账准备169062745.94100.00%8939139.085.29%160123606.86176656345.94100.00%5019898.822.84%171636447.12

其中：

按账龄组合169062745.94100.00%8939139.085.29%160123606.86176656345.94100.00%5019898.822.84%171636447.12

60神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏帐准备5019898.824071112.26-151872.008939139.08

其中本年坏账准备收回或转回金额重要的：无

（4）本期无实际核销的长期应收款

61神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

13、长期股权投资

单位：元本期增减变动其他计期初余额（账面减值准备期初综宣告发提其他期末余额（账减值准备期末被投资单位价值）余额追加减少权益法下确认合放现金减权益其他面价值）余额投资投资的投资损益收股利或值变动益利润准调备整

一、联营企业北京神州邦邦技术服务有限

8139533.96-250988.167888545.80

公司

北京深思普慧科技有限公司27409611.79-335553.1427074058.65

江西倬云数字科技有限公司587413.21-164649.51422763.70

天津国科量子科技有限公司1285663.801285663.80

合计36136558.961285663.80-751190.8135385368.151285663.80

62神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

14、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额16508919.8816508919.88

2.本期增加金额

（1）外购

（2）存货\固定资产\在建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额16508919.8816508919.88

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额3993094.933993094.93

2.本期增加金额185725.35185725.35

（1）计提或摊销185725.35185725.35

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额4178820.284178820.28

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值12330099.6012330099.60

2.期初账面价值12515824.9512515824.95

注：本年末投资性房地产为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州数码融信云技术服务有限公司出租的办公房屋，房屋租赁合同起止日期为2017年6月29日至2025年7月1日，租赁期限为8年。

63神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

15、固定资产

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额434129954.246466124.701102976.41108287900.01549986955.36

2.本期增加

389362.832946090.833335453.66

金额

（1）购置389362.832945937.763335300.59

（2）在建工程转入

（3）企业合并增加

（4）汇率变动153.07153.07

3.本期减少

32245.192314038.802346283.99

金额

（1）处置或报废32245.192314038.802346283.99

4.期末余额434129954.246433879.511492339.24108919952.04550976125.03

二、累计折旧

1.期初余额72624672.635820289.341063573.4959206896.28138715431.74

2.本期增加

4907995.5726278.0832350.137060291.0812026914.86

金额

（1）计提4907995.5726278.0832350.137059979.6912026603.47

（2）汇率变动311.39311.39

3.本期减少

32169.982151617.162183787.14

金额

（1）处置或报废32169.982151617.162183787.14

4.期末余额77532668.205814397.441095923.6264115570.20148558559.46

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

356597286.04619482.07396415.6244804381.84402417565.57

价值

2.期初账面

361505281.61645835.3639402.9249081003.73411271523.62

价值

64神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元项目期末账面价值

房屋建筑物21102038.42

16、使用权资产

单位：元项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额122290727.47122290727.47

2.本期增加金额12239774.6512239774.65

（1）租入12239774.6512239774.65

3.本期减少金额14434297.8914434297.89

（1）处置14434297.8914434297.89

4.期末余额120096204.23120096204.23

二、累计折旧

1.期初余额70386572.2370386572.23

2.本期增加金额15765015.5815765015.58

（1）计提15765015.5815765015.58

3.本期减少金额11937072.8111937072.81

（1）处置11937072.8111937072.81

4.期末余额74214515.0074214515.00

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值45881689.2345881689.23

2.期初账面价值51904155.2451904155.24

17、无形资产

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额30642364.415423099.09700000.00430773850.52467539314.02

2.本期增加

56402533.1256402533.12

金额

（1）购置2088584.072088584.07

（2）内部研发54313949.0554313949.05

65神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）企业合并增加

3.本期减少

18961.1618961.16

金额

（1）处置18961.1618961.16

4.期末余额30642364.415423099.09700000.00487157422.48523922885.98

二、累计摊销

1.期初余额5008330.321324464.99546016.69284229891.85291108703.85

2.本期增加

323118.0998769.2117500.0029445451.6529884838.95

金额

（1）计提323118.0998769.2117500.0029445451.6529884838.95

3.本期减少

18961.1518961.15

金额

（1）处置18961.1518961.15

4.期末余额5331448.411423234.20563516.69313656382.35320974581.65

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

25310916.003999864.89136483.31173501040.13202948304.33

价值

2.期初账面

25634034.094098634.10153983.31146543958.67176430610.17

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例64.06%。

18、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元本期本期增加减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形处置成的

神州金信(北京)科技有限公司193671128.85193671128.85

中农信达646012991.72646012991.72

北京旗硕基业科技股份有限公司19823884.0219823884.02

华苏科技872376988.38872376988.38

66神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

西安远景信息技术有限公司5918679.915918679.91

神州土地（北京）信息技术有限公司59673000.7059673000.70

北京云核网络技术有限公司20833213.2620833213.26

合计1818309886.841818309886.84

（2）商誉减值准备

单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置

神州金信(北京)科技有限公司193671128.85193671128.85

中农信达185898463.36185898463.36

神州土地（北京）信息技术有限公司30673000.0030673000.00

合计410242592.21410242592.21

19、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费5891984.731167832.464724152.27

办公家具及装配789610.58410197.74379412.84

合计6681595.311578030.205103565.11

20、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备1184618707.30178614145.631092210368.10164533791.44与子公司投资相关的

115221322.8417283198.43115221322.8417283198.43

可抵扣暂时性差异

长期资产折旧或摊销78160082.8211724012.4274897368.9811234605.33

租赁负债46383485.587241205.1054112502.978583136.01交易性金融资产公允价值变动及其他权益

25274430.836140952.1025237399.286135397.37

工具投资公允价值变动

合计1449658029.37221003513.681361678962.17207770128.58

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

67神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并

16629590.152494438.5219064284.732859642.71

资产评估增值股权投资公允价值与

100057675.2815008651.29100057675.2815008651.29

账面价值的差额

使用权资产43225253.256752867.4451807233.718201612.26

采购回佣18262100.072739315.0118262100.072739315.01金融工具公允价值变

639863.0195979.45128465.7519269.86

动

合计178814481.7627091251.71189319759.5428828491.13

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产24596813.19196406700.4925968848.36181801280.22

递延所得税负债24596813.192494438.5225968848.362859642.77

21、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单70000000.0070000000.00

68神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

22、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7295826.317295826.31使用受限保证金182474654.64182474654.64使用受限保证金

货币资金1861411.791861411.79冻结诉讼冻结款7381794.537381794.53冻结诉讼冻结款

货币资金4000000.004000000.00使用受限定期存款4000000.004000000.00使用受限定期存款

货币资金554338.49554338.49使用受限共管户资金554176.19554176.19使用受限共管户资金

长期应收款129791176.63121307653.55质押借款质押129791176.63125378765.81质押借款质押

合计143502753.22135019230.14324201801.99319789391.17

23、短期借款

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款984266328.2452238505.29

信用借款4000000.00

合计984266328.2456238505.29

69神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

24、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

银行承兑汇票1052918895.51891115869.18

商业承兑汇票69778044.09346241563.83

合计1122696939.601237357433.01

本期末已到期未支付的应付票据总额为812178.59元，到期未付的原因为客户到期未承兑，期后已支付714970.02元。

25、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

货款及服务款等2099274028.162582300087.02

（2）本集团本期末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款。

26、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

待支付款项85163548.65131977775.23

保证金、押金6131772.255438670.86

其他18839342.4218112978.62

合计110134663.32155529424.71

27、合同负债

（1）合同负债情况

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款及服务款1211879196.871486904271.49

（2）本集团本年末无账龄超过1年的重要合同负债。

28、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬543697575.641393826037.931638851434.54298672179.03

二、离职后福利-设定9235732.68140298405.20140246229.369287908.52

70神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

提存计划

三、辞退福利4171105.8715955721.9718104127.272022700.57

合计557104414.191550080165.101797201791.17309982788.12

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和

532625291.831220966770.251464078647.28289513414.80

补贴

2、职工福利费19218382.3019218382.30

3、社会保险费5532554.4176522405.9876550130.435504829.96

其中：医疗保险费5014483.7070473429.3470518134.234969778.81

工伤保险费123439.962618243.352622218.97119464.34

生育保险费394630.753430733.293409777.23415586.81

4、住房公积金-17131.0074974128.8975094776.89-137779.00

5、工会经费和职工教育

5556860.402144350.513909497.643791713.27

经费

合计543697575.641393826037.931638851434.54298672179.03

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险8949962.58135508771.26135459460.338999273.51

2、失业保险费285770.104789633.944786769.03288635.01

合计9235732.68140298405.20140246229.369287908.52

29、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税39544433.58144031250.23

企业所得税6894544.1013325979.11

个人所得税8654668.4012088465.48

城市维护建设税3509269.189927599.97

印花税1885857.343189395.60

教育费附加1558305.644547188.67

地方教育费附加1038870.733031459.40

其他198712.80201249.80

合计63284661.77190342588.26

71神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

30、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债27536282.7726718974.95

一年内到期的长期借款17096910.0016688055.22

合计44633192.7743407030.17

31、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税66163447.03

32、长期借款

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款（注）48824000.0054824000.00

信用借款869337.70776000.00

合计49693337.7055600000.00

注：智慧神州天融（北京）监测技术有限公司2022年3月31日向招商银行股份有限公司北京上地支行借入76824000.00元，借款期限为7年，以智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区智慧环保政府和社会资本合作项目收款权作为质押，并由神州数码系统集成服务有限公司和中节能环境保护股份有限公司提供保证担保。截至2024年6月30日，包括重分类到一年内到期的非流动负债部分尚未归还本金65824000.00元。

33、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额52966781.7058271476.97

减：未确认融资费用3908232.703340022.94

减：一年内到期的租赁负债27536282.7726718974.95

合计21522266.2328212479.08

34、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助17082466.982250000.004224558.4515107908.53未到期

72神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

涉及政府补助的项目：

单位：元其与资产

本期新增补助本期计入其他他相关/与政府补助项目期初余额期末余额金额收益金额变收益相动关建设工业和信息化行业大数据资源建设与决策分析创新应用与资产

平台3750000.002748524.481001475.52相关面向信创产业基础软硬件供应与资产

链保障公共服务平台3626237.6274257.443551980.18相关面向新一代信息技术的跨区域与资产

协同大数据处理工具软件研发2018694.24192731.041825963.20相关工业互联网标识数据交互中间与资产

件与资源池服务平台(资产)1714749.28253982.311460766.97相关

FY19 工业 APP 标识管理服务 与资产

系统项目1634678.11247787.631386890.48相关

软件开发测试工具-软件开发与资产

集成系统1559734.5776106.221483628.35相关工业互联网平台边缘设备接入与资产

管理项目(资产)1415700.001415700.00相关金义都市新区龙芯适配运维中与资产

心扶持项目524699.96298929.52225770.44相关建设智能制造数据资源公共服与资产

务平台344823.20203539.81141283.39相关与收益下一代云原生应用引擎研发

330000.00330000.00相关

国家级苹果产业大数据中心一与资产

期项目163150.00128700.0034450.00相关云原生数据库架构创新及高性与资产

能核心技术项目2250000.002250000.00相关

合计17082466.982250000.004224558.4515107908.53

35、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额发行期末余额送股公积金转股其他小计新股

股份总数983653713.00-7879276.00-7879276.00975774437.00

注：公司于2024年1月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司注销回购专用证券账户中7879276股股份。

36、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）（注1）2435332525.07124681870.532310650654.54

其他资本公积（注2）15676497.442100644.8817777142.32

73神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2451009022.512100644.88124681870.532328427796.86

注1：资本公积-股本溢价本期减少系注销7879276.00股股份，减少资本公积-股本溢价124681870.53元，减少库存股

132561146.53元。

注2：资本公积-其他资本公积本期增加系本集团向激励对象实施2022年员工持股计划和2023年股权激励计划确认股份支

付费用2188351.85元，其中增加其他资本公积2100644.88元，增加少数股东权益87706.97元。

37、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

回购流通股股票232575573.2447250044.42132561146.53147264471.13注1：2024年1月26日，本公司召开的第九届董事会2024年第一次临时会议审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金回购公司股份，用于实施公司员工持股计划或股权激励。截至2024年6月

30日，本公司以集中竞价方式累计回购股份5219173.00股，平均成本9.05元/股，支付总金额47250044.42元。

注2：库存股本年减少情况详见本附注七、36。

74神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

38、其他综合收益

单位：元本期发生额

项目期初余额减：前期计入其减：前期计入其本期所得税前税后归属于期末余额

他综合收益当期他综合收益当期减：所得税费用税后归属于母公司发生额少数股东转入损益转入留存收益

一、不能重分类进损

-1478595.38-37032.07-5554.81-31477.26-1510072.64益的其他综合收益其他权益工具投

-1478595.38-37032.07-5554.81-31477.26-1510072.64资公允价值变动

二、将重分类进损益

70183671.023320822.193320822.1973504493.21

的其他综合收益外币财务报表折

70183671.023320822.193320822.1973504493.21

算差额

其他综合收益合计68705075.643283790.12-5554.813289344.9371994420.57

39、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积45783652.0345783652.03

75神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

40、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2915710779.232705872808.02

调整后期初未分配利润2915710779.232705872808.02

加：本期归属于母公司所有者的净利润-76534117.83207127329.98

减：提取法定盈余公积2688443.78

应付普通股股利30810423.8030927806.46

其他综合收益结转留存收益36326891.47

期末未分配利润2808366237.602915710779.23

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入、营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4093916219.653543587241.334244735003.523534559048.31

其他业务2229230.76185725.392268449.97185725.35

合计4096145450.413543772966.724247003453.493534744773.66

注：其他业务收入主要系办公楼的房租收入。

（2）营业收入、营业成本的分解信息

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

软件开发及技术

2629141371.392211026683.882629141371.392211026683.88

服务

系统集成1464774848.261332560557.451464774848.261332560557.45

其他业务2229230.76185725.392229230.76185725.39按经营地区分类

其中：

国内4094979793.383542818210.444094979793.383542818210.44

国外1165657.03954756.281165657.03954756.28按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让2221115341.741901817222.062221115341.741901817222.06

某一时段内转让1875030108.671641955744.661875030108.671641955744.66

合计4096145450.413543772966.724096145450.413543772966.72

76神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与履约义务相关的信息本公司主要业务类型包括系统集成业务和软件开发及技术服务业务。

系统集成业务一般在产品交付、上线运行并通过客户验收时认定为履约义务完成，按合同约定分阶段结算合同价款。

软件开发及技术服务业务，在向客户提供服务时认定为开始履行履约义务，在客户对已完成工作进行确认后认定为履约义务的完成，公司与客户按合同约定的服务阶段或固定周期结算合同价款。

（4）与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为7836649275.00元，其中，

5529950305.00元预计将于2024年度确认收入，1258382622.00元预计将于2025年度确认收入，1048316348.00

元预计将于2026年度确认收入。

42、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

印花税5050511.894020405.34

城市维护建设税3585522.892934020.03

教育费附加1628646.691456775.93

房产税1352360.511284051.86

地方教育费附加1085764.51933582.50

土地使用税57516.0754268.69

其他19597.0712685.23

合计12779919.6310695789.58

43、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬61473251.3731291236.20

折旧及摊销16287423.6216177327.08

技术协作费12996666.5730313040.61

会议费8066369.138273724.07

房租物业费6567435.263650161.37

中介费用3971382.4588576.58

办公及通讯费3670835.794832554.77

差旅费2478918.183636681.64

交通费610189.931421800.80

其他3889979.73635991.05

合计120012452.03100321094.17

44、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬125713189.71132328758.16

技术协作费15730477.8420650460.85

差旅费10417235.2611908038.69

77神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

投标保函费9796122.1610261446.12

会议费8371323.1410570259.55

中介费用6287643.561000494.70

折旧及摊销3993426.213424058.08

市场服务费2630419.442093457.82

运输及仓储费2581036.164703220.57

交通费1126711.032202089.26

办公及通讯费915217.40959606.86

房租物业费720543.11141703.61

其他3376085.172703789.89

合计191659430.19202947384.16

45、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬178800958.68173302455.14

技术协作费31731049.2242249405.37

折旧及摊销29119744.8530489116.72

差旅费9513987.3910902932.67

办公及通讯费4378478.384538459.67

会议费3523804.466150560.30

中介费用1508143.57935333.59

房租物业费857361.752689109.98

交通费138738.841529656.60

其他304695.231248684.01

合计259876962.37274035714.05

46、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出13126384.6411505398.68

减：利息收入4680248.2914185839.99

加：汇兑损失（收益以"-"填列）3517025.906275661.17

加：手续费支出3901544.773140365.40

加：其他支出1285188.181409181.83

合计17149895.208144767.09

47、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助24816139.8128337588.56

增值税加计抵减4951942.637241373.90

合计29768082.4435578962.46

48、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产511397.25-2859367.33

78神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

49、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-751190.812076932.21

处置交易性金融资产取得的投资收益3570248.77

其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入1000000.00

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-90006.88-123635.55

交易性金融资产在持有期间的投资收益7616459.77

大额存单的理财收益404979.33

合计4134030.419569756.43

50、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-80386480.77-66642893.54

其他应收款坏账损失-4972988.60-494610.88

长期应收款坏账损失-4071112.26-190672.46

应收票据坏账损失60924.55

合计-89369657.08-67328176.88

51、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-20638538.81-37628380.01

存货跌价损失及合同履约成本减值损失13903415.81-3843394.68

合计-6735123.00-41471774.69

52、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产处置毁损报废利得330917.6534119.04330917.65

赔偿款7431250.00

其他1716771.721734146.871716771.72

合计2047689.379199515.912047689.37

53、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

赔偿金违约金罚款支出4694374.034688959.694694374.03非流动资产处置毁损报废

149061.57127839.25149061.57

损失

对外捐赠40000.00300000.0040000.00

其他965284.941688503.88965284.94

合计5848720.546805302.825848720.54

79神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

54、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用4888883.104763528.49

递延所得税费用-14965069.71-17023950.35

合计-10076186.61-12260421.86

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额-114598476.88

按法定/适用税率计算的所得税费用-28649619.22

子公司适用不同税率的影响-7515642.55

调整以前期间所得税的影响157427.23

非应税收入的影响-6121442.52

不可抵扣的成本、费用和损失的影响11437935.50

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2100205.89本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

59359081.91

亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-36643721.07

所得税费用-10076186.61

55、其他综合收益

详见附注“七、38其他综合收益”相关内容

56、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到受限资金181244773.0215686120.88

政府补助17642971.3717877058.57

利息收入3671009.3211299882.42

收到赔偿款7431250.00

其他14357875.4724650742.97

合计216916629.1876945054.84

80神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元本期发生额上期发生额

差旅费36299027.7430754145.44

会议招待费28436080.4434720533.36

技术协作费17736102.1159165699.20

办公费16191758.2120905215.96

中介费用12888410.007923879.27

租金及租赁维修费9728746.0616429035.79

投标保函费6476458.188670853.48

手续费支出3939211.273132168.73

交通费及运输仓储费3825083.158755330.30

市场服务费2931670.302955294.04

保证金、房租押金2101747.389946591.30

支付受限资金545724.253138962.45

其他36996180.2315919648.33

合计178096199.32222417357.65

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的理财产品款项2359790000.005118931000.00支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的理财产品款项2260180000.004846990000.00

大额存单70000000.00

合计2330180000.004846990000.00

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购流通股股票47250044.42

租金16136217.6115703601.02

手续费及担保费11685.4574795.16

合计63397947.4815778396.18筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

81神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款56238505.291022474438.5075200000.0019246615.55984266328.24长期借款

（含一年72288055.222192.485500000.0066790247.70内到期）租赁负债

（含一年54931454.0310263312.5816136217.6149058549.00内到期）

合计183458014.541022474438.5010265505.0696836217.6119246615.551100115124.94

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-104522290.2764257965.72

加：资产减值准备96104780.08108799951.57

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

12212328.829983057.94

折旧

使用权资产折旧15765015.5815386545.49

无形资产摊销29884838.9526252679.93

长期待摊费用摊销1578030.201570657.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-181856.0893720.21（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-511397.252859367.33

财务费用（收益以“－”号填列）14678391.7112905062.79

投资损失（收益以“－”号填列）-4134030.41-9569756.43

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）9991392.92-16558412.69

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-24956462.63-465537.66

存货的减少（增加以“－”号填列）-632746247.25-375809191.16

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）278655453.5435190309.11

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1378652264.59-906299546.33其他

经营活动产生的现金流量净额-1686834316.68-1031403127.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

82神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

现金的期末余额1052984111.39864528949.40

减：现金的期初余额1924909032.261627076634.47

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-871924920.87-762547685.07

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1052984111.391924909032.26

可随时用于支付的银行存款1052984111.391924909032.26

二、期末现金及现金等价物余额1052984111.391924909032.26

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

保证金7295826.31182474654.64使用受限

定期存款4000000.004000000.00使用受限

诉讼冻结款1861411.797381794.53冻结

共管户资金554338.49554176.19使用受限

合计13711576.59194410625.36

58、外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元13546.777.2798485.03欧元

港币173891.880.92611161043.01

印尼盾927937481.440.00044411598.87应收账款

其中：美元1424678.877.2710357415.35欧元

港币1266710.380.926111173113.15

澳门元236004.840.89871212099.91

印尼盾195206636.250.0004486586.47合同资产

其中：美元1022333.107.277432361.64

港币356567.920.92611330221.12

澳门元1270651.520.898711141947.22其他应收款

其中：港币10000.000.926119261.10

印尼盾846428375.440.00044375444.43应付账款

83神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

其中：美元168101.947.271222101.11

港币3819122.220.926113536927.28

印尼盾7738859266.000.000443432672.77其他应付款

其中：港币686162.180.92611635461.66

印尼盾7947398457.800.000443525173.07

59、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息费用1540321.621324868.95计入当期损益的采用简化处理的短期

37477151.7730524738.12

租赁费用

与租赁相关的总现金流出53613369.3846228339.14

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁收入2229230.76作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员费用246516065.13240503714.12

其他25377406.5241670484.35

合计271893471.65282174198.47

其中：费用化研发支出239729083.70255621570.44

资本化研发支出32164387.9526552628.03

84神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额转入当期末余额内部开发支出其他确认为无形资产期损益

金融科技基础架构项目35095425.8332164387.9535095425.8332164387.95

金融科技大数据项目20802449.1919218523.221583925.97

合计55897875.0232164387.9554313949.0533748313.92

九、合并范围的变更

（1）2024年2月9日，华苏科技成立子公司金智芯（江苏）科技有限公司，注册资本2000.00万元，持股比例为

99.90%。该公司经营范围主要为信息系统集成服务、软件开发、软件外包服务、技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广等。

（2）2024 年 4月 3日，Digital China Software (BVI) Limited 成立子公司 Digital China Information Technology

Singapore Pte.Ltd，注册资本 SGD 100.00元，持股比例为 100%。该公司经营范围主要为软件和应用程序的开发。

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元主要持股比例子公司名称注册资本经营注册地业务性质取得方式地直接间接神州数码系统集成服务非同一控制

800000000.00北京北京系统集成100.00%

有限公司下企业合并

测绘服务、非同一控制

中农信达100000000.00北京北京100.00%软件销售下企业合并上海神州数码信息技术非同一控制

10000000.00上海上海信息技术100.00%

服务有限公司下企业合并江苏神州数码国信信息非同一控制

10000000.00苏州苏州信息技术100.00%

技术有限公司下企业合并

神州金信（北京）科技金融专用设非同一控制

100000000.00北京北京10.44%89.56%

有限公司备销售下企业合并神州数码信息系统有限非同一控制

110000000.00北京北京信息系统36.00%公司（注2）下企业合并

DigitalChinaSoftware 非同一控制

USD 30000001.00 BVI BVI 投资控股 100.00%

(BVI)Limited 下企业合并深圳神州数码信息技术非同一控制

19892721.60深圳深圳技术服务100.00%

服务有限公司下企业合并

DigitalChinaAdvanced 非同一控制

HKD 531750000.00 香港 香港 系统集成 100.00%

SystemsLimited 下企业合并

DigitalChinaFinancia

投资控股、非同一控制

lServiceHoldingLimit HKD 165000000.00 香港 香港 100.00%技术服务下企业合并

ed

85神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

神州数码融信软件有限非同一控制

103377000.00北京北京软件开发100.00%

公司下企业合并

北京旗硕基业科技股份技术服务、非同一控制

8400000.00北京北京40.81%

有限公司（注1）设备销售下企业合并网络优化服非同一控制

华苏科技102340000.00南京南京99.90%务下企业合并南京知诚科技有限公司非同一控制

10000000.00南京南京技术开发99.90%（注3）下企业合并西安远景信息技术有限非同一控制

6000000.00西安西安软件开发44.44%

公司下企业合并

中能国电（北京）新能非同一控制

10000000.00北京北京投资管理100.00%

源投资有限公司下企业合并

神州土地（北京）信息非同一控制

10000000.00北京北京技术服务100.00%

技术有限公司下企业合并北京云核网络技术有限非同一控制

13333333.00北京北京技术服务100.00%

公司下企业合并北京安农信息科技有限非同一控制

5000000.00北京北京软件服务80.00%

公司下企业合并江苏安农信息科技有限非同一控制

10000000.00南京南京技术服务71.98%

公司下企业合并北京神州数码锐行快捷信息技术服

15000000.00北京北京65.00%设立

信息技术服务有限公司务

湖南中农信达信息科技测绘服务、

10000000.00湖南湖南100.00%设立

有限公司软件销售杨凌农业云服务有限公

60000000.00北京北京软硬件开发66.67%设立

司北京神州数码信息技术

60870600.00北京北京信息系统36.00%设立

服务有限公司（注2）

神州国信（北京）量子

12000000.00北京北京技术开发69.10%设立

科技有限公司

神州远景(西安)科技发

30000000.00西安西安软件设计44.44%设立

展有限公司香河旗硕智能科技有限

1000000.00河北河北技术服务40.81%设立公司（注1）

南京瑞擎科技有限公司10000000.00南京南京技术服务99.90%设立

华苏数联科技有限公司100000000.00南京南京技术服务99.90%设立

神州龙安（金华）信息技术服务有限公司（注10000000.00金华金华技术服务36.00%设立

2）

智慧神州天融（北京）技术咨询、

35150000.00北京北京65.00%设立

监测技术有限公司技术服务新疆神州三宝信息技术计算机系统

10000000.00新疆新疆60.00%设立

有限公司集成

神州龙安（成都）信息技术服务有限公司（注10000000.00成都成都技术服务36.00%设立

2）

神州国信（北京）信息

30000000.00北京北京技术服务36.00%设立

科技有限公司（注2）

神州龙安（北京）信息

10000000.00北京北京技术服务36.00%设立

服务有限公司（注2）

神州龙安（山西）信息技术服务有限公司（注10000000.00太原太原技术服务36.00%设立

2）

北京神州数字科技有限

100000000.00北京北京技术开发100.00%设立

公司

PT.Digital China 印度 印度尼

IDR4000000000.00 技术开发 90.00% 设立

Information 尼西 西亚

86神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

Technology Indonesia 亚

DigitalChinaInformat

系统集成、

ionTechnologyCo.Limi HKD 1.00 香港 香港 100.00% 设立技术服务

ted北京神州数码方圆科技

50000000.00北京北京技术服务100.00%设立

有限公司海南神州方圆科技有限

10000000.00海南海南技术服务100.00%设立

公司

技术开发、北京华旗电子科技有限

175000000.00北京北京计算机软件100.00%其他

公司销售北京中智创展管理咨询

205100000.00北京北京管理咨询100.00%其他

有限公司杨凌安全农产品溯源标

5000000.00陕西陕西技术开发66.67%其他

识管理有限公司

Digital China

Information 新加

SGD 100.00 新加坡 软件开发 100.00% 设立

Technology Singapore 坡

Pte.Ltd

金智芯（江苏）科技有

20000000.00南京南京技术服务99.90%设立

限公司

注1：本公司之全资子公司中农信达对北京旗硕基业科技股份有限公司（以下简称“旗硕科技”）持股比例40.81%，张丹丹、冯健刚、王宇飞分别持有旗硕科技3.4008%、3.4008%、3.4008%的股权，合计持有旗硕科技股权51.0124%。根据张丹丹、冯健刚、王宇飞与中农信达签署的《一致行动人协议》，中农信达能够控制旗硕科技，故本公司将其纳入合并范围。香河旗硕智能科技有限公司为旗硕科技的子公司。

注2：本公司之全资子公司神州数码系统集成服务有限公司对北京神州数码信息技术服务有限公司持股比例36.00%，但由于神州数码系统集成服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的第一大股东，且北京神州数码信息技术服务有限公司不设董事会，只设执行董事一名，执行董事、经理、监事均为神州数码系统集成服务有限公司委派，神州数码系统集成服务有限公司能够控制北京神州数码信息技术服务有限公司，故本公司将其纳入合并范围。神州数码信息系统有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州国信（北京）信息科

技有限公司、神州龙安（北京）信息服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的子公司。

注3：子公司南京华苏软件有限公司于2024年4月28日更名为南京知诚科技有限公司。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京神州数码信息技

64.00%-16461008.1625719654.32

术服务有限公司

华苏科技0.10%8292.51914641.68

87神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码信息技术服

1187397829.9157761404.631245159234.541197119254.142207486.091199326740.23

务有限公司

华苏科技1725568635.8660346951.921785915587.78909727569.774509191.58914236761.35

单位：元期初余额公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码信息技术服

1414598354.0360918879.711475517233.741400322183.463742703.091404064886.55

务有限公司

华苏科技1509235867.6561077331.461570313199.11704071529.423560742.35707632271.77

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额量北京神州数码

信息技术服务522449573.66-25720325.25-25720325.25-351180994.31476490874.63-78626158.75-78626158.75-432282254.52有限公司

华苏科技667553069.538292502.438292502.43-389779746.79728811431.027552019.847552019.84-65643578.47

88神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业无

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

联营企业：

投资账面价值合计35385368.1536136558.96下列各项按持股比例计算的合计数

--净利润-751190.812076932.21

--综合收益总额-751190.812076932.21

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计本期

本期新增补助入营业本期转入其他与资产/收会计科目期初余额其他期末余额金额外收入收益金额益相关变动金额

递延收益16752466.982250000.004224558.4514777908.53与资产相关

递延收益330000.00330000.00与收益相关

合计17082466.982250000.004224558.4515107908.53

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益24816139.8128337588.56

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具风险，主要包括市场风险（如汇率风险、利率风险）、信用风险及流动性风险等。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

89神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

1、风险管理目标和政策

本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

（1）市场风险

1）汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、印尼盾和港币有关。于2024年6月30日，资产及负债的美元、印尼盾和港币如下表所述：

单位：元

2024年6月30日2024年1月1日

币种资产负债资产负债

美元17888262.021222101.119930949.91526328.79

港币1673638.384172388.943122862.173992045.10

印尼盾873629.776957845.854270609.106911512.24

本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。

2）利率风险

本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于2024年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为6582.40万元（2023年12月31日金额为7132.40万元）。本集团目前没有利率对冲政策，然而，管理层对利率风险实施监察，若预期出现重大利率风险，将会考虑采取其他必要的行动。

（2）信用风险

本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等。

对于银行存款，本集团将其主要存放在信用评级较高的银行，故货币资金的信用风险较低。

对于应收票据、应收款项以及合同资产等，本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对上述款项进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账以及减值风险。对于未采用人民币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理

90神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

区域和行业进行管理，由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中，本集团对应收款项以及合同资产余额未持有其他信用增级。

上述金融资产最大风险敞口等于其账面金额。本公司还因给予关联方财务担保而面临信用风险，详见本附注十四、5.

（3）关联方担保中披露。

（3）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运业务的预期营运现金流量。本集团的目标是通过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续性与灵活性的平衡。

此外，本集团还取得银行额度以供应急之用。

2024年6月30日本集团持有的金融资产、金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：

单位：元项目一年以内一至三年三年以上合计

货币资金1066695687.981066695687.98

交易性金融资产161338722.96161338722.96

应收票据33627595.7033627595.70

应收账款3200226704.113200226704.11

其他应收款107557885.5447740074.7979539467.67234837428.00

合同资产2816735078.462816735078.46

一年内到期的非流动资产7441728.007441728.00

长期应收款62197945.9457229200.0049635600.00169062745.94

其他权益工具投资135115242.42135115242.42

其他非流动资产70000000.0070000000.00

应付票据1122696939.601122696939.60

应付账款2099274028.162099274028.16

其他应付款78615687.6812769533.0818749442.57110134663.32

长期借款49693337.7027000000.0022693337.70

租赁负债20999288.851639461.2522638750.10

短期借款984266328.24984266328.24

一年内到期的非流动负债47424941.6047424941.60

2、敏感性分析

91神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

（1）外汇风险敏感性分析

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，汇率发生合理变动对当期净利润以及股东权益的影响：

单位：万元本年上年币种汇率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

若人民币升值5%583.22-1978.37591.35-2003.19所有外币

若人民币贬值5%-583.221978.37-591.352003.19

2）利率风险敏感性分析

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理变动对当期净利润以及股东权益的影响：

单位：万元本年上年利率变动对净利润的影响对股东权益的影响对净利润的影响对股东权益的影响

若利率增加1%-65.82-65.82-71.32-71.32

若利率减少1%65.8265.8271.3271.32

2、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据已经转移了其几乎所

票据背书/

应收票据18213351.36终止确认有的风险和报酬相关票据贴现的违约风险

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

单位：元

92神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失

应收票据票据背书/票据贴现18213351.3613132.18

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

88539863.0172798859.95161338722.96

产

1.以公允价值计量且

其变动计入当期损益88539863.0172798859.95161338722.96的金融资产

（1）权益工具投资72798859.9572798859.95

（2）理财产品88539863.0188539863.01

（三）其他权益工具

135115242.42135115242.42

投资持续以公允价值计量

88539863.01207914102.37296453965.38

的资产总额

2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

资产负债表日，对于理财产品的公允价值，本集团从金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值确定。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于非上市股权投资和基金投资等，因其对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值是不可观察的，故本集团采用最近交易价格基础上结合实际情况进行调整确定，若无最近交易价格本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括现金流量折现法和市场比较法等。

本集团以第三层次公允价值计量的项目系认购的“弘坤稳健7号私募投资基金”以及非上市股权投资。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例神州数码软件有

北京投资控股20000万美元39.92%40.52%限公司

本企业最终控制方是 Digital China Holdings Limited。

93神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“十、1.（1）企业集团的构成”相关内容。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、2.（1）重要的合营企业和联营企业”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系北京神州邦邦技术服务有限公司联营企业江西倬云数字科技有限公司联营企业

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

Charter Base Development Limited 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

Digital China Holdings Limited 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

Instant Technology Supply Chain Hong Kong Limited受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业（香港科捷供应链有限公司）北京科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京科捷智云技术服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京神州数码一诺技术服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业福建智慧海西信息技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州智慧神州科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业昆山神州数码实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽宁智慧山水城科技发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳科捷电商供应链有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业神旗数码有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

神州数码（重庆）信息科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安神州数码实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业

智慧神州（北京）科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京神州数码置业发展有限公司其他广州城投智慧城市科技发展有限公司其他龙岩市神州融信科技有限公司其他

神州买卖提（北京）电子商务有限公司其他威海智慧北洋信息技术有限公司其他北京神州数码有限公司其他北京神州数码云计算有限公司其他北京神州数码云角信息技术有限公司其他北京神州数码云科信息技术有限公司其他广州神州数码信息科技有限公司其他合肥神州数码有限公司其他领航动力信息系统有限公司其他上海神州数码有限公司其他上海神州数码有限公司长沙分公司其他上海云角信息技术有限公司其他

神州鲲泰（厦门）信息技术有限公司其他

神州数码（中国）有限公司其他

神州数码（中国）有限公司西安分公司其他

94神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

北京中关村银行股份有限公司其他广州宽带主干网络有限公司其他嘉实基金管理有限公司其他

嘉实远见科技（北京）有限公司其他神州医疗科技股份有限公司其他

通明智云（北京）科技有限公司其他中国南方航空股份有限公司其他

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度神州数码(中国）购买商品/接受劳

95126285.8033003475.48

有限公司务

北京神州数码有购买商品/接受劳

83133223.747958065.34

限公司务合肥神州数码有

购买商品7044927.8913898495.14限公司北京神州数码云

科信息技术有限购买商品2506049.20348511.50

公司670000000.00否

北京神州数码云购买商品/接受劳

1560849.062529097.96

计算有限公司务神州鲲泰（厦门）信息技术有购买商品1193015.931011150.44限公司上海云角信息技

接受劳务1973520.00术有限公司北京神州数码云

角信息技术有限接受劳务28748.11公司北京神州数码一

诺技术服务有限购买商品2029438.94738183.92公司北京科捷物流有

接受劳务449949.81限公司神州数码（重庆）信息科技有接受劳务73912.5050369.52

限公司100000000.00否上海科捷物流有

接受劳务1637.74限公司广州智慧神州科

接受劳务608126.42技有限公司智慧神州（北京）科技有限公接受劳务308183.70司

北京神州邦邦技购买商品/接受劳

137227870.57不适用不适用79669300.00

术服务有限公司务神州数码融信云

购买商品/接受劳

技术服务有限公不适用不适用29566.04务司

95神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

龙岩市神州融信

接受劳务66234175.30不适用不适用74460377.26科技有限公司神州买卖提（北京）电子商务有接受劳务不适用不适用306300.85限公司

合计396581336.48216921471.68

注：向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国南方航空股份有限公司技术服务/应用软件开发23534524.4112197368.32

北京中关村银行股份有限公司技术服务/应用软件开发3964428.46

技术服务/系统集成/应

嘉实基金管理有限公司1619632.172161576.51用软件开发

北京神州数码云计算有限公司技术服务/应用软件开发919814.96

嘉实远见科技（北京）有限公司技术服务/应用软件开发864048.682124831.77

技术服务/系统集成/应

神州数码（中国）有限公司371403.34839620.55用软件开发

北京神州邦邦技术服务有限公司技术服务283102.65156452.08

广州宽带主干网络有限公司技术服务23850.00

技术服务/系统集成/应

神州数码融信云技术服务有限公司4713949.29用软件开发北京神州数码一诺技术服务有限公

技术服务3979582.46司广州城投智慧城市科技发展有限公

技术服务943396.23司

西安神州数码实业有限公司技术服务913207.55

北京神州数码有限公司技术服务254716.98

北京神州数码置业发展有限公司系统集成-579608.58

合计31580804.6727705093.16

注：向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入神州数码融信云技术服务有

办公用房2209920.99限公司

96神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计量的低价值资产租赁的租金可变租赁付款额（如适支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名租赁资产费用（如适用）用）称种类本期发生上期发生本期发生上期发生本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额额额额额西安神州

数码实业办公用房1585673.121567210.90186841.21174182.361418836.80有限公司广州神州数码信息

办公用房17493.0975771.43675115.37365151.4364498.173262.302186048.50科技有限公司

合计17493.0975771.432260788.491932362.33251339.38177444.662186048.501418836.80

（3）关联担保情况

本公司及其子公司不存在对外担保情况。本公司与子公司之间的担保情况、子公司与子公司之间的担保情况详见本报告第六节“十二、2、重大担保”。

（4）关联商标使用情况

2013年10月28日，神州信息与神州数码（中国）签署了《注册商标许可使用合同》，以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”图案

相关的6项商标（注册号分别为：1981387、1958296、1958736、1958790、1956439、1964768），目前此系列商标均在有效期内；在前述合同中，神州数码（中国）以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”+“神州数码”商标（注册号：3030645），该商标在2014年9月6日已经到期，神州数码（中国）已对该商标进行续展，续展注册有效期自2014年9月7日至2034年9月6日。

（5）其他关联交易

单位：元关联方交易性质本年发生额获批的交易额度是否超过交上年发生额

97神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

易额度

北京神州数码云计算有限公司行政办公费及其他11568253.4711566824.11

北京神州数码有限公司行政办公费及其他1179718.741089210.19

广州神州数码信息科技有限公司行政办公费及其他262368.43136839.18

神州数码（中国）有限公司西安分公50000000.00否

行政办公费及其他213861.50139104.00司神州数码(中国）有限公司行政办公费及其他91173.42

上海神州数码有限公司长沙分公司行政办公费及其他5300.00

西安神州数码实业有限公司行政办公费及其他35548.8735548.86

Charter Base Development Limited 行政办公费及其他 115939.29 112264.70

北京神州数码一诺技术服务有限公司行政办公费及其他41200.0053599.12

北京科捷智云技术服务有限公司行政办公费及其他6500.00

Instant Technology Supply Chain

行政办公费及其他2819.592730.23

Hong Kong Limited 15000000.00 否

昆山神州数码实业有限公司行政办公费及其他490.57

Digital China Holdings Limited 行政办公费及其他 128.84

北京科捷物流有限公司货运仓储2022580.454723936.24

上海科捷物流有限公司货运仓储87277.12162338.08

深圳科捷物流有限公司货运仓储15596.4214785.52

合计15545163.8818140773.06

注：接受关联方服务支出以市场价格确认。

98神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国南方航空股

应收账款8015108.88194343.181714820.6358156.28份有限公司辽宁智慧山水城

应收账款科技发展有限公5670000.005670000.005670000.005670000.00司深圳科捷电商供

应收账款5016726.875016726.875316726.875316726.87应链有限公司北京神州数码一

应收账款诺技术服务有限4218357.40759304.334218357.40295285.02公司北京神州邦邦技

应收账款1698047.551560702.261579374.901579374.90术服务有限公司北京中关村银行

应收账款1551687.0036283.74357520.0011200.40股份有限公司江西倬云数字科

应收账款1384351.39170923.631384351.39153103.63技有限公司嘉实基金管理有

应收账款997536.7532929.138530083.01170601.66限公司西安神州数码实

应收账款968000.00174240.00968000.0067760.00业有限公司神州数码（中应收账款909691.00565070.021266488.12830095.07

国）有限公司北京神州数码云

应收账款756432.6915128.65计算有限公司神旗数码有限公

应收账款500000.00485000.00500000.00470000.00司嘉实远见科技

应收账款（北京）有限公480869.409617.39司北京神州数码置

应收账款467056.94284995.17467056.94163383.10业发展有限公司智慧神州（北应收账款京）科技有限公130642.20130642.20130642.20130642.20司领航动力信息系

应收账款36000.00720.0036000.00720.00统有限公司神州数码融信云

应收账款技术服务有限公1358434.81520709.67司中国南方航空股

合同资产11989236.99239784.7410107267.54275706.39份有限公司北京中关村银行

合同资产1593453.8531869.081082995.4421659.91股份有限公司江西倬云数字科

合同资产308711.6150950.04308711.6142040.04技有限公司北京神州数码云

合同资产206199.214123.98计算有限公司

合同资产嘉实远见科技189509.393790.19217498.544349.97

99神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告（北京）有限公司嘉实基金管理有

合同资产53009.711060.19118850.472377.01限公司神州数码（中合同资产788951.3815779.03

国）有限公司神州数码融信云

合同资产技术服务有限公220920.754418.42司北京神州邦邦技

合同资产64228.281284.57术服务有限公司神州数码(中国）

预付账款33261497.4663393.87有限公司北京神州数码有

预付账款734686.90281564.00限公司北京神州数码云

预付账款24229.2024229.20计算有限公司北京神州数码一

预付账款诺技术服务有限78050.00公司西安神州数码实

其他应收款749493.27365673.07749493.27365673.07业有限公司

合计81988585.6615803877.8647525960.6216171047.21

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额应付账款神州数码(中国）有限公司42259459.8516659459.26

应付账款北京神州邦邦技术服务有限公司33008984.7035725331.52

应付账款智慧神州（北京）科技有限公司30292680.5938594963.61

应付账款北京神州数码云计算有限公司23842275.2719459044.73

应付账款神旗数码有限公司13369200.1013369200.10

应付账款广州智慧神州科技有限公司8796524.008796524.00

应付账款合肥神州数码有限公司4059045.58

应付账款北京科捷物流有限公司1083463.311942549.26

应付账款福建智慧海西信息技术有限公司759700.00759700.00

应付账款北京神州数码有限公司508137.351451026.55

应付账款北京神州数码云科信息技术有限公司496108.00183710.40

应付账款 Charter Base Development Limited 19497.39

Instant Technology Supply Chain

应付账款474.17

Hong Kong Limited

应付账款神州医疗科技股份有限公司1087118.33

应付账款通明智云（北京）科技有限公司209896.00

应付账款上海科捷物流有限公司56230.27

神州买卖提（北京）电子商务有限公

应付账款38607.39司

应付账款北京神州数码一诺技术服务有限公司50.00应付票据神州数码(中国）有限公司94034725.4017497693.00

应付票据北京神州邦邦技术服务有限公司27216787.6410257180.68

应付票据北京神州数码有限公司15619892.004481788.80

应付票据合肥神州数码有限公司23710500.00

应付票据北京神州数码云科信息技术有限公司9878444.88

应付票据上海神州数码有限公司19000.00

合同负债辽宁智慧山水城科技发展有限公司2792452.832792452.83

100神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债深圳科捷电商供应链有限公司1841568.481841568.48

合同负债威海智慧北洋信息技术有限公司1195754.721195754.72

合同负债神州数码（中国）有限公司466981.13466981.13

合同负债嘉实基金管理有限公司356603.77101346.80

合同负债中国南方航空股份有限公司65750.94

合同负债北京神州数码置业发展有限公司1748.541748.54

合同负债神州数码融信云技术服务有限公司158330.97

其他应付款智慧神州（北京）科技有限公司1260000.001640000.00

其他应付款神州医疗科技股份有限公司1199040.001199040.00

合计304546855.76213575242.25

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

（1）2022年员工持股计划

公司分别于2022年8月29日召开的第九届董事会第三次会议、2022年9月15日召开的2022年度第四次临时股东大

会审议并通过了《关于〈神州数码信息服务股份有限公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要〉的议案》，同意公司实施2022年员工持股计划。预计向不超过320名符合条件的董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他员工受让公司回购股票约812.41万股，拟受让上市公司回购股票的价格为6.77元/股，具体参与人数根据员工实际缴款情况确定，实际认购总数量为498.52万股。

（2）2023年股权激励计划本公司2023年7月7日召开的2023年度第二次临时股东大会审议并通过了《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司实施2023年股票期权激励计划获得批准，董事会被授权办理股权激励相关事宜。2023年7月12日，公司第九届董事会2023年第二次临时会议审议通过了《关于向2023年股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，向256名符合条件的董事、高级管理人员、对本公司经营业绩和持续发展有重要价值的核心骨干人员授予股份期权，约定自股票期权授权日起28个月和40个月有权以13.64元/股的行权价格分别在股票期权授权日起40个月、52个月的行权有效期内购买股份。

期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

研发人员、管理人

13.64元/股40个月6.77元/股38个月

员、销售人员

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

101神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元

2022年员工持股计划按授予日股票市价/2023年股权激励

授予日权益工具公允价值的确定方法

计划按 Black-Scholes模型

授予日权益工具公允价值的重要参数深证综指历史波动率、无风险收益率、股息率考核年度公司层面与激励对象层面同时考核达标后作出最可行权权益工具数量的确定依据佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额86755081.58

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2188351.85

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员、管理人员、销售人员2188351.85

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

截至2024年6月30日，本集团无需披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（1）神州金信(北京)科技有限公司专利侵权涉诉案件

2016年3月，深圳怡化电脑股份有限公司（以下简称怡化公司）诉冲电气实业(深圳)有限公司（以下简称冲电气公司）

和神州金信(北京)科技有限公司（以下简称神州金信）存在侵害其五项专利产品的行为，五案涉及的专利号分别为ZL201420112570.5、ZL201210385756.3、ZL201420060123.X、ZL200910108145.2 和 ZL201420020564.7。请求判令冲电气公司立即停止制造、销售、许诺销售及神州金信公司立即停止销售、许诺销售侵害怡化公司上述专利权产品的行为，并请求判令冲电气公司、神州金信公司赔偿怡化公司经济损失及合理维权费用共计700.00万元。

2019年1月，广东省深圳市中级人民法院做出五案的一审判决：判令冲电气公司立即停止制造、销售许诺销售侵害专

利权产品的行为，并赔偿440.00万元；判令神州金信立即停止销售、许诺销售侵害专利权产品的行为，并赔偿100.00万元，驳回原怡化公司其他诉讼请求。

冲电气公司及神州金信不服五案的一审判决进行上诉，2020年12月最高人民法院作出的民事裁定书，认为五案均未对冲电气公司与怡化公司之间关于《OEM 供货协议》进行审查，一审基本事实认定不清，影响侵权的认定。故撤销一审判决，发回重审。怡化公司于2023年11月撤回起诉。

102神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

怡化公司其后于2023年12月向广东省深圳市中级人民法院就相关事项重新提起诉讼，诉冲电气公司和神州金信存在侵害上述五项专利产品的行为，请求冲电气公司停止制造、销售侵害其上述五项发明专利权的产品，神州金信公司停止许诺销售、销售侵害其上述五项发明专利权的产品，并请求判令冲电气公司和神州金信公司赔偿其经济损失、为制止侵权所支出合理开支共计27530.00万元。截至2024年6月30日，本公司仅收到立案通知，均未开庭。根据律师的意见，神州金信承担相关诉讼结果的可能性较小。

（2）神州数码系统集成服务有限公司诉北京鼎鑫盈科科技发展有限公司“买卖合同纠纷”案

2021年神州数码系统集成服务有限公司与北京鼎鑫盈科科技发展有限公司（以下简称鼎鑫公司）签订采购合同，并于

2021年7月和2021年11月共支付12553675.11元采购款，但鼎鑫公司一直未实际发货并表示无法发货。2022年7月神

州数码系统集成服务有限公司向北京市房山区人民法院提起诉讼，要求法院确认原采购合同和采购订单已于2022年7月18日解除，鼎鑫公司退还已收到的货款12553675.11元，并支付逾期交货的违约金198417.07元以及资金占用利息损失。

截至2024年6月30日，双方拟协商解决。

截至2024年6月30日，除上述未决诉讼外，本集团无其他需要披露的重要或有事项。

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

十七、资产负债表日后事项

截至2024年6月30日，本集团无需披露的资产负债表日后事项。

十八、其他重要事项

截至2024年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。

103神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）123642173.34102688305.74

1至2年17176002.10153664.71

3年以上712462.00500782.00

5年以上712462.00500782.00

合计141530637.44103342752.45

104神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例按组合计提

坏账准备的141530637.44100.00%712462.000.50%140818175.44103342752.45100.00%712947.000.69%102629805.45应收账款

其中：

账期组合

141530637.44100.00%712462.000.50%140818175.44103342752.45100.00%712947.000.69%102629805.45

II

按组合计提坏账准备类别名称：按账期组合 II 计提坏账准备

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期140818175.44

超期720天以上712462.00712462.00100.00%

合计141530637.44712462.00

单位：元年初余额名称账面余额坏账准备计提比例

未超账期102627865.45

超期181-360天2425.00485.0018.00%

超期721天以上712462.00712462.00100.00%

合计103342752.45712947.00

注:组合的确定依据详见本附注五、11（4）。

105神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

坏账准备712947.00-485.00712462.00

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

客户 P 91787829.59 91787829.59 64.85%

客户 Q 33285593.76 33285593.76 23.52%

客户 R 6773739.37 6773739.37 4.79%

客户 S 4983144.52 4983144.52 3.52%

客户 T 4000000.00 4000000.00 2.83%

合计140830307.24140830307.2499.51%

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利30256415.52130256415.52

其他应收款11664106.27128781214.05

合计41920521.79259037629.57

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

南京华苏科技有限公司30256415.5230256415.52

神州数码系统集成服务有限公司100000000.00

合计30256415.52130256415.52

2）重要的账龄超过1年的应收股利

106神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据华苏科技近年业务结构从通讯服务业务转南京华苏科技有限公

30256415.521-2年/2-3年型数字化业务，业务否

司规模扩张与业务转型需要大量资金支撑

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

关联方往来款11651710.17128751710.17

保证金、押金800.0030906.00

其他12396.10

减：坏账准备800.001402.12

合计11664106.27128781214.05

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）10912396.10128006200.00

2至3年684486.49

3年以上752510.1791929.68

3至4年751710.1767223.68

5年以上800.0024706.00

合计11664906.27128782616.17

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额602.12800.001402.12

2024年1月1日余额

在本期

本期计提-602.12-602.12

2024年6月30日余

800.00800.00

额

107神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备1402.12-602.12800.00

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例神州数码融信软

关联方往来款10900000.001年以内93.44%件有限公司神州数码软件

关联方往来款751710.173-4年6.44%

（BVI）有限公司

非客户其他12396.101年以内0.11%

非客户押金800.005年以上0.01%800.00

合计11664906.27100.00%800.00

108神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资2913585588.0433541821.542880043766.502911805868.2333541821.542878264046.69

对联营、合营企业投资3750222.621285663.802464558.824001210.781285663.802715546.98

合计2917335810.6634827485.342882508325.322915807079.0134827485.342880979593.67

（1）对子公司投资

单位：元本期增减变动减值准备期初余减值准备期末余

被投资单位期初余额（账面价值）追加减少计提减期末余额（账面价值）额其他额投资投资值准备

神州数码系统集成服务有限公司812523119.83568762.15813091881.98

DIGITAL CHINA INFORMATION

160728.692568.98163297.67

TECHNOLOGY CO. LIMITED

神州远景（西安）科技发展有限公司36325.0014512.5050837.50

神州数码金信科技股份有限公司22179736.0022179736.00

北京神州数字科技有限公司92063.8264033.34156097.16

北京中农信达信息技术有限公司796395353.8811362085.5483168.54796478522.4211362085.54

杨凌农业云服务有限公司40234899.6214512.5040249412.12

南京华苏科技有限公司1201909826.11705396.661202615222.77

神州国信（北京）量子科技有限公司2400000.002400000.00

神州数码融信软件有限公司11797387.55274369.4012071756.95

北京云核网络技术有限公司52400.09-1562.5950837.50

神州数码信息系统有限公司7005384.45100472.377105856.82

北京旗硕基业科技股份有限公司293089.4214512.50307601.92

深圳神州数码信息技术服务有限公司4846405.254846405.25

新疆神州三宝信息技术有限公司85588.1485588.14

上海神州数码信息技术服务有限公司370661.72-43855.44326806.28

北京华旗电子科技有限公司2557.40-2557.40

北京神州数码方圆科技有限公司58255.72-14613.7043642.02

109神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

合计2878264046.6933541821.541779719.812880043766.5033541821.54

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初余额（账减值准备期初宣告发放期末余额（账减值准备期末投资单位面价值）余额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权益计提减值现金股利其他面价值）余额投资投资投资损益益调整变动准备或利润

一、联营企业北京神州邦邦技术

2715546.98-250988.162464558.82

服务有限公司天津国科

量子科技1285663.801285663.80有限公司

合计2715546.981285663.80-250988.162464558.821285663.80

110神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务345627293.82325138389.9296854406.8581143633.98

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

系统集成309598431.86298095880.97309598431.86298095880.97

软件开发及技术服务36028861.9627042508.9536028861.9627042508.95按经营地区分类

其中：

国内地区345627293.82325138389.92345627293.82325138389.92按商品转让的时间分类

其中：

某一时点转让345627293.82325138389.92345627293.82325138389.92某一时段内转让

合计345627293.82325138389.92345627293.82325138389.92

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为193628318.58元，其中，193628318.58元预计将于2024年度确认收入。

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益20000000.0050000000.00

权益法核算的长期股权投资收益-250988.16-325750.88

处置交易性金融资产取得的投资收益154503.97437681.80

其他7223259.24

合计19903515.8157335190.16

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

111神州数码信息服务集团股份有限公司2024年半年度财务报告

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益181856.08计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享506908.80有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

4486625.35

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回4897864.09

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-3982887.25

减：所得税影响额32821.44

少数股东权益影响额（税后）267780.45

合计5789765.18--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

-1.24%-0.0794-0.0794利润扣除非经常性损益后归属于

-1.33%-0.0854-0.0854公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

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