中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

中原环保股份有限公司

2024年半年度财务报告

1中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：中原环保股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金1805010571.231598686351.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据5458201.855384218.58

应收账款5513751783.234106373132.26应收款项融资

预付款项10131238.1118457607.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款35269457.9941922107.68

其中：应收利息

应收股利1679126.731679126.73买入返售金融资产

存货35531684.9640681469.28

其中：数据资源

合同资产1109245813.13943034737.04持有待售资产

一年内到期的非流动资产16673742.0116673742.01

其他流动资产114590015.44130823688.32

流动资产合计8645662507.956902037054.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

2中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

长期应收款5557914.005557914.00

长期股权投资16946690.7317414290.11

其他权益工具投资105955617.95123072134.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产2371306079.282408092566.62

在建工程141618337.38211837392.35生产性生物资产油气资产

使用权资产33539748.0334562441.62

无形资产9979691821.589855331296.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用5995968.606474016.48

递延所得税资产131673126.07117440166.79

其他非流动资产17102631313.8617145714586.61

非流动资产合计29894916617.4829925496805.41

资产总计38540579125.4336827533859.85

流动负债：

短期借款440167125.00606167798.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据99673192.0553328056.53

应付账款3481215378.163805848255.52预收款项

合同负债21756189.1193242289.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬74156568.89124476528.69

应交税费55774637.1256963811.67

其他应付款149837691.122309147612.89

其中：应付利息

应付股利6000000.006000000.00应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

3中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

一年内到期的非流动负债1861420550.99828212265.63

其他流动负债86749861.5898112627.64

流动负债合计6270751194.027975499246.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款18216282407.3116271821528.40

应付债券1498518106.681997638691.72

其中：优先股永续债

租赁负债371835.68504012.73

长期应付款370686752.61387165863.46长期应付职工薪酬

预计负债15091327.5915839484.97

递延收益236814575.09245434074.89

递延所得税负债108322076.01110899372.64

其他非流动负债1421980053.991419795104.66

非流动负债合计21868067134.9620449098133.47

负债合计28138818328.9828424597379.82

所有者权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.05

资本公积3946794343.303940577560.74

减：库存股

其他综合收益36639775.2751188814.03

专项储备72330.98

盈余公积324143422.21324143422.21一般风险准备

未分配利润2740876162.932212471237.68

归属于母公司所有者权益合计9521343939.747503065522.66

少数股东权益880416856.71899870957.37

所有者权益合计10401760796.458402936480.03

负债和所有者权益总计38540579125.4336827533859.85

法定代表人：梁伟刚主管会计工作负责人：张蕾会计机构负责人：张蕾

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金486480863.61279593015.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款1032132690.61994132889.06

4中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

应收款项融资

预付款项2111014.866072392.99

其他应收款2320881503.961922345755.41

其中：应收利息

应收股利7596000.007596000.00

存货3484702.883369035.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4960712.444960712.44

流动资产合计3850051488.363210473800.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资9565282369.829483728579.28

其他权益工具投资105755617.95122872134.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1543047579.251619683397.55

在建工程3987736.40334703.40生产性生物资产油气资产

使用权资产31752648.9532348011.13

无形资产877245723.22889863590.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用37259.5023497.54

递延所得税资产12937927.608534497.74

其他非流动资产758110483.34987064678.04

非流动资产合计12898157346.0313144453089.45

资产总计16748208834.3916354926890.02

流动负债：

短期借款425343333.33600562527.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款21072061.6532930144.02

预收款项66451.8621883.81

5中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

合同负债719888.662735.53

应付职工薪酬31771423.8256940072.01

应交税费12703870.707787947.68

其他应付款957349674.432627325661.89

其中：应付利息应付股利持有待售负债

一年内到期的非流动负债1289563111.06366129020.96

其他流动负债9800.29

流动负债合计2738589815.513691709793.97

非流动负债：

长期借款4671821390.004209725824.00

应付债券1498518106.681997638691.72

其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益34947310.2335940592.02

递延所得税负债6465842.689033320.12其他非流动负债

非流动负债合计6211752649.596252338427.86

负债合计8950342465.109944048221.83

所有者权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.05

资本公积3971420684.133971420684.13

减：库存股

其他综合收益36639775.2751188814.03专项储备

盈余公积302440186.63302440186.63

未分配利润1014547818.211111144495.40

所有者权益合计7797866369.296410878668.19

负债和所有者权益总计16748208834.3916354926890.02

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入2915712622.663457680230.52

其中：营业收入2915712622.663457680230.52利息收入已赚保费

6中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

手续费及佣金收入

二、营业总成本2128602723.772839313872.37

其中：营业成本1555959262.452326547385.24利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加26373295.6127732581.35

销售费用429644.47739180.01

管理费用115560766.5482548522.67

研发费用50985328.4636204240.28

财务费用379294426.24365541962.82

其中：利息费用383857667.30375225900.85

利息收入4784101.7812821831.83

加：其他收益9761854.7223882708.12投资收益（损失以“—”号填-467599.38234106.97

列）

其中：对联营企业和合营

-467599.38234106.97企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号-36464572.73103398192.26

填列）资产减值损失（损失以“—”号-43611065.52-61443607.63

填列）资产处置收益（损失以“—”号

68539633.76

填列）

三、营业利润（亏损以“—”号填列）784868149.74684437757.87

加：营业外收入836264.181607378.34

减：营业外支出191845.681.39四、利润总额（亏损总额以“—”号填

785512568.24686045134.82

列）

减：所得税费用53053153.2565539930.57

五、净利润（净亏损以“—”号填列）732459414.99620505204.25

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“—”

732459414.99620505204.25号填列）

7中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

703848133.09597652738.45（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“—”号

28611281.9022852465.80

填列）

六、其他综合收益的税后净额-14549038.76-2409093.82归属母公司所有者的其他综合收益

-14549038.76-2409093.82的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他

-14549038.76-2409093.82综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-14549038.76-2409093.82变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额717910376.23618096110.43归属于母公司所有者的综合收益总

689299094.33595243644.63

额

归属于少数股东的综合收益总额28611281.9022852465.80

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.72210.6132

（二）稀释每股收益0.72210.6132

法定代表人：梁伟刚主管会计工作负责人：张蕾会计机构负责人：张蕾

4、母公司利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入526015887.01527368100.72

减：营业成本175427404.66177437822.07

税金及附加10617061.2613602297.49销售费用

管理费用61836043.4441302906.31

研发费用24833346.5019932748.27

8中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

财务费用136511628.27130831204.86

其中：利息费用138257906.79134588316.52

利息收入1910285.463840215.05

加：其他收益1174598.033638813.37投资收益（损失以“—”号填-94809.4645205994.10

列）

其中：对联营企业和合营企

-94809.46252244.10业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”号

290850.5826227922.08

填列）资产减值损失（损失以“—”号-29647049.63-11336.00

填列）资产处置收益（损失以“—”号-11836.00

填列）

二、营业利润（亏损以“—”号填列）88502156.40219322515.27

加：营业外收入2000.000.01

减：营业外支出109156.29三、利润总额（亏损总额以“—”号填

88395000.11219322515.28

列）

减：所得税费用9548469.4618737771.56

四、净利润（净亏损以“—”号填列）78846530.65200584743.72

（一）持续经营净利润（净亏损以

78846530.65200584743.72“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额-14549038.76-2409093.82

（一）不能重分类进损益的其他

-14549038.76-2409093.82综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

-14549038.76-2409093.82变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

9中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额64297491.89198175649.90

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金1194301028.731021840046.95客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还378999.872481258.86

收到其他与经营活动有关的现金36032159.7787401572.60

经营活动现金流入小计1230712188.371111722878.41

购买商品、接受劳务支付的现金1100877915.592020995190.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金350393691.33309491638.26

支付的各项税费126431235.18127308369.21

支付其他与经营活动有关的现金46537920.4953342549.65

经营活动现金流出小计1624240762.592511137747.12

经营活动产生的现金流量净额-393528574.22-1399414868.71

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长

8628.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金997358.132688930.33

投资活动现金流入小计1005986.132688930.33

购建固定资产、无形资产和其他长

421319834.18697901368.00

期资产支付的现金投资支付的现金

10中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金880550.00747379.53

投资活动现金流出小计422200384.18698648747.53

投资活动产生的现金流量净额-421194398.05-695959817.20

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金1800000.001062600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收

1800000.001062600.00

到的现金

取得借款收到的现金4145868363.584149392296.62

收到其他与筹资活动有关的现金1513110000.00

筹资活动现金流入小计5660778363.584150454896.62

偿还债务支付的现金1851538601.221465558455.34

分配股利、利润或偿付利息支付的

639418063.44531078764.10

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

21922500.00

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金2149049065.611329826224.22

筹资活动现金流出小计4640005730.273326463443.66

筹资活动产生的现金流量净额1020772633.31823991452.96

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额206049661.04-1271383232.95

加：期初现金及现金等价物余额1564698385.353953280473.01

六、期末现金及现金等价物余额1770748046.392681897240.06

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金426144512.68242600852.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金2470573271.611909639074.64

经营活动现金流入小计2896717784.292152239926.80

购买商品、接受劳务支付的现金88939418.6776091296.73

支付给职工以及为职工支付的现金165895040.21145792413.43

支付的各项税费34089398.0831228626.93

支付其他与经营活动有关的现金2039688242.442061729603.60

经营活动现金流出小计2328612099.402314841940.69

经营活动产生的现金流量净额568105684.89-162602013.89

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金

取得投资收益收到的现金13750000.00

处置固定资产、无形资产和其他长

8628.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计8628.0013750000.00

购建固定资产、无形资产和其他长

2585174.394224738.45

期资产支付的现金

投资支付的现金2171122360.001394973040.00取得子公司及其他营业单位支付的

11中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计2173707534.391399197778.45

投资活动产生的现金流量净额-2173698906.39-1385447778.45

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金2156667566.002995721824.00

收到其他与筹资活动有关的现金1499005321.046701050.84

筹资活动现金流入小计3655672887.043002422874.84

偿还债务支付的现金1460018800.001140462500.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

382234142.75245808027.12

现金

支付其他与筹资活动有关的现金938874.497295893.52

筹资活动现金流出小计1843191817.241393566420.64

筹资活动产生的现金流量净额1812481069.801608856454.20

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额206887848.3060806661.86

加：期初现金及现金等价物余额279593015.31246419678.88

六、期末现金及现金等价物余额486480863.61307226340.74

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数

项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权其库配东本先续公合储公险他计益存利权他股债积收备积准合股润益益备计

974394511324221750899840

一、上年期684057888143247306870293

末余额488.75614.0422.123552957.648

000.743217.682.66370.03

加：会计政策变更前期差错更正其他

974394511324221750899840

二、本年期684057888143247306870293

初余额488.75614.0422.123552957.648

000.743217.682.66370.03

--

三、本期增149528201199

621145723194

减变动金额813404827882

67849030.9541（减少以“—341925.841431

2.5638.7800.6”号填列）7.05257.086.42

66

（一）综合-703689286717

12中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

收益总额145848299112910

490133.094.81.9376.

38.70933023

6

149149149

（二）所有180

813813993

者投入和减000

341341341

少资本0.00

7.057.057.05

1．所有者180180

投入的普通000000

股0.000.00

149149149

2．其他权

813813813

益工具持有

341341341

者投入资本

7.057.057.05

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

---

175175175

（三）利润

443443443

分配

207.207.207.

848484

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

---

3．对所有175175175

者（或股443443443东）的分配207.207.207.

848484

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

13中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

6．其他

723723723

（五）专项

30.930.930.9

储备

888

437437437

1．本期提

958958958

取

6.106.106.10

430430430

2．本期使

725725725

用

5.125.125.12

--

621621498436

（六）其他678678653486

2.562.5682.500.0

60

104

974149394366324274952880

723017

四、本期期684813679397143087134416

30.9607

末余额488.34143475.2422.616393856.

896.4

007.053.307212.939.7471

5

上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数项目资他专盈般者

：分股股优永本综项余风其小权本其库配东先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计

112120

974836577303151880

164967

一、上年期684125547097964338

356746

末余额488.43676.0001.503971.

57.529.4

000.747970.7489

21

加：会计政策变更前期差错更正其他

112120

974836577303151880

164967

二、本年期684125547097964338

356746

初余额488.43676.0001.503971.

57.529.4

000.747970.7489

21

---

三、本期增-451

442397481396

减变动金额240450

067163506682（减少以“—909065.

6805825.80076”号填列）3.8225

0.008.572.77

-597595228618

（一）综合

240652243524096

收益总额

909738.644.65.8110.

14中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

3.824563043

（二）所有106106者投入和减260260

少资本0.000.00

1．所有者106106

投入的普通260260

股0.000.00

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

----

146146191165

（三）利润

202202000302

分配

673.673.00.0673.

2020020

1．提取盈

余公积

2．提取一

般风险准备

----

3．对所有146146191165

者（或股202202000302东）的分配673.673.00.0673.

2020020

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

15中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

取

2．本期使

用

---

442442442

（六）其他067067067

680680680

0.000.000.00

974394553303197724885812

四、本期期684057456097109479154995

末余额488.75682.2001.509982037.386

000.745975.998.95696.64

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

其他权益工具所有

项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计

974639715118302411116410

一、上年期

844842068814.401814448786

末余额

8.0084.13036.6395.4068.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

974639715118302411116410

二、本年期

844842068814.401814448786

初余额

8.0084.13036.6395.4068.19

三、本期增--

14981386

减变动金额14549659

13349877（减少以“—9038.6677.

17.0501.10”号填列）7619

-

78846429

（一）综合1454

6530.7491.

收益总额9038.

6589

76

（二）所有14981498者投入和减13341334

少资本17.0517.05

1．所有者

投入的普通股

2．其他权14981498

益工具持有13341334

者投入资本17.0517.05

3．股份支

16中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润17541754分配43204320

7.847.84

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

17541754

者（或股

43204320

东）的分配

7.847.84

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

（六）其他

9746149839713663302410147797

四、本期期

8448133442069775.401854788663

末余额

8.0017.0584.13276.6318.2169.29

上年金额

单位：元

2023年半年度

其他权益工具

项目减：其他未分所有资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他者权其他公积储备公积股债股收益润益合

17中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

计

974637405775281310676122

一、上年期

844883094776.937692935934

末余额

8.0086.74076.3986.4303.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

974637405775281310676122

二、本年期

844883094776.937692935934

初余额

8.0086.74076.3986.4303.63

三、本期增-

230554382825

减变动金额2409

89692070.6267（减少以“—093.8

7.39524.09”号填列）2

-

20051981

（一）综合2409

84747564

收益总额093.8

3.729.90

2

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者

投入的普通股

2．其他权

益工具持有者投入资本

3．股份支

付计入所有者权益的金额

4．其他

--

（三）利润14621462分配02670267

3.203.20

1．提取盈

余公积

--

2．对所有

14621462

者（或股

02670267

东）的分配

3.203.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）

2．盈余公

18中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

积转增资本（或股本）

3．盈余公

积弥补亏损

4．设定受

益计划变动额结转留存收益

5．其他综

合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提

取

2．本期使

用

23052305

（六）其他89698969

7.397.39

974639715534281311226405

四、本期期

844842065682.937631141560

末余额

8.0084.13256.3956.9577.72

三、公司基本情况

中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以下简称“白鸽股份”）资产

重组后更名而来。白鸽股份1992年经河南省体制改革委员会豫体改字【1992】1号文件批准设立股份有限公司，1993年

12月 8日经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市交易。公司的企业法人营业执

照注册号：9141000016996944XD。所属行业为公共设施服务行业。

2024年6月30日止，本公司累计发行股本总数974684488股，注册资本为974684488.00元，注册地：郑州市中

原区中原中路 167号 1号楼 16层，总部地址：河南省郑州市郑东新区才高街 6号东方鼎盛中心 A 座 10层。

本公司实际从事的主要经营活动为：环境及公用事业项目的建设、运营及管理；城市给排水、污水综合处理、中水

利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电、风力发电和光伏发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废

弃物治理、资源综合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程设计与总承包建设、

项目管理、工程咨询、技术服务；市政基础设施建设；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林维护；国内贸易。

本公司的母公司为郑州公用事业投资发展集团有限公司，本公司的实际控制人为郑州市人民政府。

本财务报表业经公司董事会于2024年8月27日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

19中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年6月30日的合并及母公司财务状况以及2024年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

2、会计期间

自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

本公司营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%以上或单项金额重大但单独计提坏账准备的应收账款

金额大于500.00万元。

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上。

重要的应收款项实际核销单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上。

单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以上账龄超过一年的重要合同负债

且金额大于500.00万元。

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的10%以上重要的应付账款

或金额大于7000.00万元。

单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额的10%重要的其他应付款

以上且金额大于500.00万元。

单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产大于重要的非全资子公司

2亿元。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团净资产重要的合营企业或联营企业

的2%以上，或长期股权投资账面价值超过100.00万元。

20中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以

及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

21中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净

资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

9、现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理

22中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取

23中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

24中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值或者客户信用风险显著增加，则本公司在单项基础上对该应收款项、合同资产计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项、合同资产外，本公司期末根据信用风险特征将应收款项和合同资产分为政府组合和非政府组合两个组合分别计算迁徙率及历史损失率，在此基础上确定各自预期信用损失率，根据预期信用损失率计算应计提减值准备。

12、合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十一）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

25中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

13、存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

14、持有待售资产

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

26中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

15、长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

27中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

16、投资性房地产

投资性房地产计量模式公允价值计量选择公允价值计量的依据

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

17、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法30-40年5.00%2.38-3.17%

机器设备年限平均法7-28年5.00%3.39-13.57%

运输设备年限平均法6-12年5.00%7.92-15.83%

28中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

电子设备及其他年限平均法5-12年5.00%7.92-19.00%

18、在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

19、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；

其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

20、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

29中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产

的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力

的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

2、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

3、摊销方法

无形资产折旧采用年限平均法分类计提，根据无形资产类别、预计使用寿命确定摊销率。

各类无形资产摊销方法、摊销年限、年摊销率如下：

类别摊销方法摊销年限（年）摊销依据土地使用权年限平均法50土地使用证

软件年限平均法2-5预计使用年限

特许经营权年限平均法30-50特许经营权协议

21、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、

油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账

30中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

22、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。公司的长期待摊费用主要包括办公楼装修等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

23、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

24、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

（2）离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

31中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量

设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

25、预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；

在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

26、股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期

32中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

27、优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

28、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

33中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务类型包括 PPP 项目建设、污水处理、污泥处理处置、供热销售、工程施工等。

（1）PPP 项目建设：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP项目合同，PPP项目履约义务主要系工程建造，根据

新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期确认运营收入。

（2）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有关部门签订特许经营协议，约定经营

期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥运输处理费用以吨为单位，运输污泥称重量以甲方厂区地磅称重为准，甲

乙双方共同参与称量确认，由甲方出具污泥处理费确认单，乙方须在单据上签字确认，开出发票，即为污泥运输处置收入确认的时点。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收

取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

（5）工程施工：符合时段确认的，在资产负债表日公司根据产出法确定履约进度，按照履约进度确认当期收入；履

约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

29、合同成本

合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销

期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

34中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30、政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借

款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

31、递延所得税资产/递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂

35中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税

主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

32、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的有关租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“五、（二十一）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

36中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

1、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、（十一）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

37中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

2、售后租回交易

公司按照本附注“五、（二十八）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“五、（三十二）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

（2）作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、（十一）金融工具”。

33、债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员

服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量受

让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

38中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“五、（十一）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

34、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（1）执行《企业会计准则解释第17号》

财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

*企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

*对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

*对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这

些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》

财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企

39中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布了《企业会计准则应用指南汇编2024》，规定保证类质保费用应计入营业成本。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳

务收入为基础计算销项税额，在扣除增值税13%、9%、6%

当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

2、税收优惠

1、增值税税收优惠

（1）2015年6月12日发布的财税【2015】78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定，公司提供的污水处理业务，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；公司提供的再生水业务，自2015年7月1日起执行应交增值税50%即征即退政策。根据2021年12月30日发布的财税【2021】40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的规定，公司提供的污水处理劳务、污泥处理处置劳务、再生水业务，自2022年3月1日起部分公司选择应交增值税70%即征即退政策，部分公司选择适用免征增值税政策。

（2）根据财税【2019】38号《关于延续供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》的规定，自

2019年1月1日至2020年供暖期结束，公司直接向居民个人收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民个人缴纳的采暖费，免征增值税。根据财税2023年9月22日发布的【2023】56号《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》的规定，财税【2019】38号规定的税收优惠政策，执行期限延长至2027年供暖期结束。

2、企业所得税税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》，财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部【2021】36号

《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021版）》，符合条件的环境保护、节能节水项目享受企业所得税“三免三减半”政策。企业从事属于财税【2009】166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》中目录规定范围的项目，2021年12月31日前已进入优惠期的，可按政策规定继续享受至期满为止。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（2）根据财税【2008】46号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，国家重点扶持

40中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

的公共基础设施项目享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（3）根据国家税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》【2023】6

号的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据国家税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》【2022】13号，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号），企业开展

研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（6）根据《企业所得税法》第三十三条企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以

在计算应纳税所得额时减计收入。《企业所得税法实施例》第九十九条企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

银行存款1801234787.071595386584.87

其他货币资金3775784.163299767.06

合计1805010571.231598686351.93

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

单位：元项目期末余额上年年末余额

银行存款30486740.6830688199.52

其他货币资金3775784.163299767.06

合计34262524.8433987966.58

注1：受限资金构成如下：截至2024年6月30日，银行存款中子公司河南五建城乡建设发展有限公司冻结资金

17608480.03元，中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司冻结资金1057054.77元；其他货币资金为保函保证

金：运城万瑞环保科技有限责任公司2000000.00元、郑州中原万宇新能源科技有限公司1775784.16元。

注2：三方监管账户及农民工工资专用账户资金构成如下：截至2024年6月30日，子公司中原环保（太康）水务有限公司银行存款中1697143.29元为三方监管账户资金；子公司河南五建城乡建设发展有限公司银行存款中308850.14元

为三方监管账户资金，9815212.45元为农民工工资专用账户资金。

2、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元

41中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

银行承兑票据5458201.855384218.58

合计5458201.855384218.58

3、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）4072271276.153344215841.00

1至2年1369680417.84735547572.31

2至3年146937005.79102263081.75

3年以上66347746.9830528602.40

3至4年37238336.7311233199.84

4至5年10038570.9917682337.02

5年以上19070839.261613065.54

合计5655236446.764212555097.46

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏

303379292921104573300362289905104573

账准备0.54%96.55%0.71%96.52%

08.8477.301.5433.1301.591.54

的应收账款

其中：

新乡县城建建

718298718298718298718298

设发展0.13%100.00%0.17%100.00%

6.416.416.416.41

有限公司安阳化学工业

113251102794104573110234997774104573

集团有0.20%90.77%0.26%90.51%

48.7117.171.5473.001.461.54

限责任公司深圳中天智源467200467200467200467200

0.08%100.00%0.11%100.00%

投资有0.000.000.000.00限公司河南城

715777715777715777715777

市园丁0.13%100.00%0.17%100.00%

3.723.723.723.72

园艺有

42中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

限公司按组合计提坏

562489112192551270418251771914410532

账准备99.46%1.99%99.29%1.85%

8537.92486.236051.698864.3363.617400.72

的应收账款

其中：

政府方550961819728542764404595505695399538

97.43%1.49%96.05%1.25%

组合7217.5083.514333.995566.3173.425992.89非政府115281302196850617136563266218109941

2.03%26.21%3.24%19.49%

方组合320.4202.7217.70298.0290.19407.83

565523141484551375421255106181410637

合计100.00%100.00%

6446.76663.531783.235097.46965.203132.26

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由根据民事调解

书（2023）豫

0721民初56号，新乡县城建建设发展有限公司应于

2023年10月

新乡县城建建

10日之前支付

设发展有限公7182986.417182986.417182986.417182986.41100.00%款项，截至报司告出具日仍未支付，基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备。

综合考虑安阳化学工业集团有限责任公司的持续经营能安阳化学工业力和偿债能

集团有限责任11023473.009977741.4611325148.7110279417.1790.77%力，基于预期公司损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备。

综合考虑河南城市园丁园艺有限公司的持续经营能力和

河南城市园丁偿债能力，基

7157773.727157773.727157773.727157773.72100.00%

园艺有限公司于预期损失率

等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备。

合计25364233.1324318501.5925665908.8424620177.30

43中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内4018483455.6637035543.280.92%

1至2年1354970731.7228869938.802.13%

2至3年117139212.3511713921.2410.00%

3至4年18316538.233663307.6520.00%

4至5年34214.0017107.0050.00%

5年以上673065.54673065.54100.00%

合计5509617217.5081972883.51

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内53486144.783209168.696.00%

1至2年11758206.702351641.3420.00%

2至3年29797793.4411919117.3840.00%

3至4年18198325.5010918995.3160.00%

4至5年1100850.00880680.0080.00%

5年以上940000.00940000.00100.00%

合计115281320.4230219602.72

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按单项计提坏

28990501.59301675.7129292177.30

账准备按信用风险特

征组合计提坏77191463.6154132622.4819131599.86112192486.23账准备

合计106181965.2054434298.1919131599.86141484663.53

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额新密市城市管理

317440709.114874871814.665192312523.7721.60%56056875.85

局

郑州市财政局3060609222.733060609222.7312.73%33936877.42

洛阳国展资产管880785400.931430333059.932311118460.869.62%24478511.22

44中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

理有限公司

周口市水利局245961359.612026109598.312272070957.929.45%21549972.92

临颍县财政局173212842.77173212842.770.72%7354369.05

合计4678009535.158331314472.9013009324008.0554.12%143376606.46

4、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值按组合计提减

1120548292.1109245813.

值准备的合同11302479.13951855836.258821099.21943034737.04

2613

资产

1120548292.1109245813.

合计11302479.13951855836.258821099.21943034737.04

2613

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元项目变动金额变动原因由于履约进度的变化而增加且预计下

潘河、三里河综合治理工程95288367.45年将转入应收账款的金额由于履约进度的变化而增加且预计下

甘江河环境综合治理工程82302549.13年将转入应收账款的金额

洛阳西轴项目-42219460.82从上期确认的合同资产转入应收款项

洛阳东轴项目-40584930.40从上期确认的合同资产转入应收款项

合计94786525.36——

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合

112054113024110924951855882109943034

计提坏100.00%1.01%100.00%0.93%

8292.2679.135813.13836.259.21737.04

账准备

其中：

政府方111301108503110216946145847848937667

99.33%0.97%99.40%0.90%

组合2121.5508.881812.67608.795.56123.23

非政府753617452170.708400571022342613.536761

0.67%6.00%0.60%6.00%

方组合0.71250.467.46653.81

112054113024110924951855882109943034

合计100.00%100.00%

8292.2679.135813.13836.259.21737.04

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元

45中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

政府方组合1113012121.5510850308.880.97%

非政府方组合7536170.71452170.256.00%

合计1120548292.2611302479.13按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因按信用风险特征组合

10609180.188127800.26

计提减值的合同资产

合计10609180.188127800.26

5、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利1679126.731679126.73

其他应收款33590331.2640242980.95

合计35269457.9941922107.68

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额中原环保郑州污泥新材料科技有限公

1596000.001596000.00

司

城发水务（获嘉）有限公司83126.7383126.73

合计1679126.731679126.73

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

往来款、保证金55281773.1460780938.15

增值税即征即退3987258.773978869.05

代偿款141377457.39141377457.39

合计200646489.30206137264.59

46中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）8471062.2914455883.33

1至2年7864471.9238295483.43

2至3年35401204.815016028.15

3年以上148909750.28148369869.68

3至4年1953891.7087937340.22

4至5年86613861.261351778.42

5年以上60341997.3259080751.04

合计200646489.30206137264.59

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

167562156088114745168916156765121514

计提坏83.51%93.15%81.95%92.81%

853.80308.5545.25751.30257.3094.00

账准备

其中：

生茂固态照明

141377141377141377141377

科技股70.46%100.00%68.58%100.00%

457.39457.39457.39457.39

份有限公司郑州市市政公用基础135203135203135203135203

0.67%100.00%0.66%100.00%

设施综5.735.735.735.73合开发公司深圳中天智源100000100000100000100000

0.50%100.00%0.49%100.00%

投资有0.000.000.000.00限公司东方鼎盛地产229490114745114745243029121514121514

11.44%50.00%11.79%50.00%

发展有90.5145.2645.2588.0194.0194.00限公司郑州晟新基础

设施建884270.884270.884270.884270.

0.44%100.00%0.43%100.00%

设发展17171717有限公司

47中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

按组合

330836109678221157372205912902280914

计提坏16.49%33.15%18.05%24.53%

35.5049.4986.0113.296.3486.95

账准备

其中：

136475405379959370112925357576771678

政府方6.80%29.70%5.48%31.66%

08.019.048.9746.283.592.69

非政府194361691405125220259279555326203747

9.69%35.57%12.57%21.42%

方27.490.4577.0467.012.7504.26

200646167056335903206137165894402429

合计100.00%100.00%

489.30158.0431.26264.59283.6480.95

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由生茂固态照明

科技股份有限141377457.39141377457.39141377457.39141377457.39100.00%预计难以收回公司东方鼎盛地产信用风险显著

24302988.0112151494.0122949090.5111474545.2650.00%

发展有限公司增加

合计165680445.40153528951.40164326547.90152852002.65

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3404905.3830644.140.90%

1至2年4802116.5296042.332.00%

2至3年1412365.06141236.5110.00%

3至4年340295.70204177.4260.00%

4至5年335260.22229133.5168.34%

5年以上3352565.133352565.13100.00%

合计13647508.014053799.04

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内3392632.24203557.926.00%

1至2年706784.14141356.8320.00%

2至3年14184575.005673830.0040.00%

3至4年613596.00368157.6060.00%

4至5年56960.0445568.0380.00%

5年以上481580.07481580.07100.00%

合计19436127.496914050.45

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

48中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

2024年1月1日余额9129026.3412151494.01144613763.29165894283.64

2024年1月1日余额

在本期

本期计提3333942.77394627.253728570.02

本期转销1495119.621071576.002566695.62

2024年6月30日余

10967849.4911474545.26144613763.29167056158.04

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备165894283.643728570.022566695.62167056158.04

合计165894283.643728570.022566695.62167056158.04

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例生茂固态照明科

代偿款141377457.394-5年、5年以上70.46%141377457.39技股份有限公司

东方鼎盛地产发1年以内、1-2

往来款22949090.5111.44%11474545.26

展有限公司年、2-3年建信金融租赁有

保证金10000000.002-3年4.98%4000000.00限公司

新密市城市管理1年以内、1-2

税款和利息5994763.562.99%112562.37

局年、2-3年

3-4年、4-5年、5

临颍县财政局增值税即征即退3978869.051.98%3785549.13年以上

合计184300180.5191.85%160750114.15

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

1年以内5956872.6458.80%16112495.5187.30%

1至2年1972771.5919.47%572573.863.10%

49中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

2至3年564540.315.57%1567548.498.49%

3年以上1637053.5716.16%204989.481.11%

合计10131238.1118457607.34

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

预付对象期末余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

国网河南省电力公司郑州供电公司1876843.8718.53

河北省安核绿色产业发展科技有限公司1529285.4015.09

武汉京东世纪贸易有限公司1512375.1314.93

山东希努尔男装有限公司1013842.8310.01

中国石化销售股份有限公司河南郑州石油分公司837977.598.27

合计6770324.8266.83

7、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料11761749.5411761749.5412391858.7312391858.73

在产品1001712.221001712.221001712.221001712.22

库存商品5341607.565341607.564383309.214383309.21

合同履约成本19339476.42911148.5618428327.8624817449.90911148.5623906301.34

合计37444545.741912860.7835531684.9642594330.061912860.7840681469.28

（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

在产品1001712.221001712.22

合同履约成本911148.56911148.56

合计1912860.781912860.78

8、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款16673742.0116673742.01

50中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

合计16673742.0116673742.01

9、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣的增值税及附加税90525955.66115659434.52

预缴企业所得税17411809.9511128490.99

待摊费用676241.63998397.98

合同履约成本5976008.203037364.83

合计114590015.44130823688.32

10、其他权益工具投资

单位：元指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期初余额的股利收期末余额变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因郑州银行

1228721317116516.43105617.10575561不以交易

股份有限

4.1520957.95为目的

公司城发水务不以交易（获嘉）200000.00200000.00为目的有限公司

1230721317116516.43105617.10595561

合计

4.1520957.95

11、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提22231656.022231656.022231656.022231656.0供劳务1111

----

减：一年内

16673742.016673742.016673742.016673742.0

到期部分

1111

合计5557914.005557914.005557914.005557914.00

12、长期股权投资

单位：元期初减值本期增减变动期末减值被投余额准备余额准备资单

（账期初追加减少权益其他其他宣告计提其他

（账期末

51中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

位面价余额投资投资法下综合权益发放减值面价余额值）确认收益变动现金准备值）的投调整股利资损或利益润

二、联营企业郑州东龙

16084-15712

新能

968.737278178.8

源有

59.923

限公司中原环保郑州

污泥-

13291234

新材94809

321.36511.90

料科.46技有限公司

17414-16946

小计290.146759690.7

19.383

17414-16946

合计290.146759690.7

19.383

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

13、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产2370913215.302405624361.63

固定资产清理392863.982468204.99

合计2371306079.282408092566.62

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额2858154945.34115678661.501033415991.6955932492.464063182090.99

2.本期增加

62371108.78643500.0118905067.731842737.9783762414.49

金额

（1）购

643500.012607057.301842737.975093295.28

置

52中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）在

62371108.7816298010.4378669119.21

建工程转入

（3）企业合并增加

3.本期减少

123567.57593549.00288297.111005413.68

金额

（1）处

593549.00288297.11881846.11

置或报废

（2）冲

123567.57123567.57

回暂估

4.期末余额2920402486.55115728612.511052321059.4257486933.324145939091.80

二、累计折旧

1.期初余额937043059.6577548828.67568946939.4236011070.841619549898.58

2.本期增加

49665813.836976410.5725902411.432735274.9285279910.75

金额

（1）计

49665813.836976410.5725902411.432735274.9285279910.75

提

3.本期减少

563871.55210430.34774301.89

金额

（1）处

563871.55210430.34774301.89

置或报废

4.期末余额986708873.4883961367.69594849350.8538535915.421704055507.44

三、减值准备

1.期初余额21601540.7116406290.0738007830.78

2.本期增加

32964096.9332964096.93

金额

（1）计

32964096.9332964096.93

提

3.本期减少

1558.651558.65

金额

（1）处

1558.651558.65

置或报废

4.期末余额21601540.7149368828.3570970369.06

四、账面价值

1.期末账面

1912092072.3631767244.82408102880.2218951017.902370913215.30

价值

2.期初账面

1899510344.9838129832.83448062762.2019921421.622405624361.63

价值

（2）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物387505284.05正在办理中

（3）固定资产清理

单位：元

53中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

待报废处理392863.982468204.99

合计392863.982468204.99

14、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程135004177.62205340532.31

工程物资6614159.766496860.04

合计141618337.38211837392.35

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新密市集中供

148695.91148695.91148695.91148695.91

热项目工程热力登封管网

2827064.622827064.622821044.472821044.47

工程建筑垃圾资源

115249186.53115249186.53175532730.74175532730.74

化利用厂区建筑垃圾资源

化利用厂区-红2128860.49262405.191866455.302128860.49262405.191866455.30牛大道郑东水务光伏

13752005.2313752005.23

发电项目零星项目设备

307087.40307087.40289403.40289403.40

工程污水处理厂智慧水务仿真技

45300.0045300.00

术及低溶解氧工艺研究轨道交通2号

线开元路停车1855118.121855118.121814976.521814976.52场供能项目轨道交通4号

线河西停车场6590201.256590201.256590201.256590201.25供能项目地铁12号线

河西车辆段供2479719.492479719.492479719.492479719.49能项目马头岗除臭项

3680649.003680649.00

目

合计135266582.81262405.19135004177.62205602937.50262405.19205340532.31

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其本期资金

54中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

名称数余额增加转入其他余额累计进度资本中：利息来源金额固定减少投入化累本期资本资产金额占预计金利息化率金额算比额资本例化金额热力

16703

登封28211386813266282716.92

513.0在建自筹

管网044.470.720.57064.62%

0

工程建筑垃圾

466581755316799770831152440514自

资源24.701000

9400.2730.731.4275.69186.在建155.2筹、化利%773.91

007401536贷款

用厂区郑东水务154581375217902自

41502206

光伏181.8005.2017.8完工筹、

012.57306.19

发电230贷款项目

498751921021088951171180742720

1000

合计1094.5780.424.6953.96251.461.4

773.91

824498155

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因该项目拟移交给建筑垃圾资源化政府，政府拟补利用厂区-红牛大262405.19262405.19偿金额与账面金道消纳场额的差额

合计262405.19262405.19--

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

15、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物办公设备及其他土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额1438537.7735687410.453120637.6140246585.83

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额1438537.7735687410.453120637.6140246585.83

二、累计折旧

55中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

1.期初余额366064.033137452.162180628.025684144.21

2.本期增加金额227689.58653261.87141742.141022693.59

（1）计提227689.58653261.87141742.141022693.59

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额593753.613790714.032322370.166706837.80

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值844784.1631896696.42798267.4533539748.03

2.期初账面价值1072473.7432549958.29940009.5934562441.62

16、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元特许经营

土地使用 非专利技 建造期 PPP 借款

项目专利权软件权-已转运合计

权 术 PPP 项目 支出营

一、账面原值

1.期初9193395818437370.595021543706740395529926.10690262

余额8.943448.7678.8587713.76

2.本期3939180.0205858542522600716143608.23309282

增加金额030.685.962294.86

（1）3939180.03939180.0购置00

（2）内部研发

（3）企业合并增加

（4）

205858542522600723108455

合同资产

30.685.9606.64

转入

（5）

PPP 项目 16143608. 16143608.资本化利2222息

3.本期2010230548354880.20585854

减少金额50.224630.68

（1）

56中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

处置

（2）2010230548354880.20585854

转入运营50.224630.68

4.期末9193395822376550.800880081948769963318654.10962605

余额8.943479.4404.5963577.94

二、累计摊销

1.期初1555738913042039.6663154883493141

余额2.55025.517.08

2.本期12565165.1555102.01338620714798233

增加金额6251.619.28

（1）12565165.1555102.01338620714798233

计提6251.619.28

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末1681390514597141.8001775598291375

余额8.17077.126.36

三、减值准备

1.期初

余额

2.本期

增加金额

（1）计提

3.本期

减少金额

（1）处置

4.期末

余额

四、账面价值

1.期末751200537779409.2720862331948769963318654.99796918

账面价值0.77722.3204.596321.58

2.期初763765695395331.3528389993706740395529926.98553312

账面价值6.39263.2578.858796.68

17、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

AIpha 服务费 13757.87 44033.96 20532.33 37259.50

公车 GPS服务费 2660.38 2660.38

腾讯邮箱租赁费7079.297079.29上街水务办公楼

2000.002000.00

装修费

消纳场工程款5966933.26379685.595587247.67

57中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

红牛大道旁消纳

222751.8789100.78133651.09

场道路硬化晟启济源棚顶改

258833.810.9921024.46237810.34

造

合计6474016.4844034.95522082.835995968.60

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备214049348.5849724510.32170396699.2941777972.96

可抵扣亏损828369.6641418.4924912244.806092915.67

坏账准备294057337.0666178094.17263928224.8459105887.46

应付职工薪酬2986345.90450029.312986345.90450029.31

未取得发票成本4783484.13855834.23528177.68132044.42

暂估工程成本52907773.9710359817.8138171481.535811216.08

租赁调整所得税费386341.6919317.08519924.7425996.23

中期票据利息-未支付

25299469.273794920.3925299469.273794920.39

的利息

预计负债1600000.00240000.001600000.00240000.00

通讯费摊销30880.007720.0030880.007720.00

5年以上未支付款项9761.831464.279761.831464.27

合计596939112.09131673126.07528383209.88117440166.79

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他权益工具投资公

43105617.956465842.6860222134.159033320.12

允价值变动

租赁调整所得税费用453601.8222680.08649985.6232499.27

PPP 项目建设期确认

406891147.23101722786.81406891147.23101722786.81

递延所得税负债

固定资产一次性扣除553832.20110766.44553832.20110766.44

合计451004199.20108322076.01468317099.20110899372.64

（3）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异43601741.4678216911.82

可抵扣亏损311447353.11279109897.36

合计355049094.57357326809.18

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19、其他非流动资产

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

16647262540164885430481669869254716548138644

合同资产158719491.37150553902.70.36.99.27.57可抵扣的增值

549968353.87549968353.87532318966.77532318966.77

税预付设备工程

34889180.9534889180.9525806223.2525806223.25

款

其他29230730.0529230730.0539450752.0239450752.02

17261350805171026313131729626848917145714586

合计158719491.37150553902.70.23.86.31.61

20、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

详见七、

保证金、保证金、

34262524.34262524.（一）货33987966.33987966.

货币资金冻结、三冻结、三

8484币资金注5858

方监管方监管释

26474837140868161434063214340632

无形资产融资租赁注2融资租赁

9.120.485.545.54

注1、详见

1098071710737669长期借款长期借款应收账款七、（三

00.9642.82质押质押

十）

13970826124889761773942917739429

合计

04.9228.142.122.12

注 1：公司子公司部分长期借款以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保。

注2：净化公司于2022年10月25日与郑州市城管局签订双桥污水处理厂特许经营协议，该特许经营协议中约定“本协议签署之日前，子公司郑州市污水净化有限公司将郑州市双桥污水处理厂部分设备转让给建信金融租赁有限公司并以融资租赁方式回租该设备，郑州市城管局同意净化公司继续履行相关协议”。

21、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

信用借款439819000.00605600000.00

短期借款应付利息348125.00567798.61

合计440167125.00606167798.61

22、应付票据

单位：元

59中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票99673192.0553328056.53

合计99673192.0553328056.53

23、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

材料款430827352.87366846272.37

设备款505578106.21466469149.92

工程款2445050384.242846614660.77

其他99759534.84125918172.46

合计3481215378.163805848255.52

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

河南省大成建设工程有限公司527766254.25未到结算期

中国水利水电第十一工程局有限公司410346912.01未到结算期

合肥通用机械研究院有限公司243822621.77未到结算期

河北建设集团天辰建筑工程有限公司152842241.20未到结算期

中交一公局集团有限公司140162061.47未到结算期

合计1474940090.70

24、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利6000000.006000000.00

其他应付款143837691.122303147612.89

合计149837691.122309147612.89

（1）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

河南富港投资控股有限公司6000000.006000000.00

合计6000000.006000000.00

（2）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元

60中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

项目期末余额期初余额

往来款43901354.3721665289.77

质保金、履约保证金、定金88504318.4287204517.10

收购股权尾款及利息2184015762.30

其他11432018.3310262043.72

合计143837691.122303147612.89

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

华夏碧水环保科技有限公司30391728.81未到结算期

合计30391728.81

25、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

人工材料费16132342.0017651796.48

居民采暖费235514.7460501481.33

办公采暖费70843.998262871.84

工程款719888.651963814.15

供能开口服务费3942255.853942255.85

预收设备款493752.21493752.21

其他161591.67426317.31

合计21756189.1193242289.17

26、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬124476528.69255495856.85306027679.6573944705.89

二、离职后福利-设定

44124165.2443978612.24145553.00

提存计划

三、辞退福利189104.88122794.8866310.00

合计124476528.69299809126.97350129086.7774156568.89

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

119944189.04202904161.75251653980.9271194369.87

和补贴

2、职工福利费261514.229698855.329676731.68283637.86

3、社会保险费16283726.4915993226.49290500.00

其中：医疗保险14678510.8214388010.82290500.00

61中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

费工伤保险

-136241.57-136241.57费生育保险

1741457.241741457.24

费

4、住房公积金26430.5621653118.4821302475.76377073.28

5、工会经费和职工教

4244394.874955994.817401264.801799124.88

育经费

合计124476528.69255495856.85306027679.6573944705.89

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险27691344.7427691344.74

2、失业保险费1210208.451210208.45

3、企业年金缴费15222612.0515077059.05145553.00

合计44124165.2443978612.24145553.00

27、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

增值税8069826.2811836252.68

企业所得税36264692.9530042980.52

个人所得税208843.802497122.27

城市维护建设税145977.73407861.57

教育费附加63552.37175788.97

地方教育费附加42368.17117192.58

土地使用税6882916.517909482.67

房产税3869941.403695640.28

印花税135079.84211813.03

水资源税89725.5569677.10

车船使用税1712.52

合计55774637.1256963811.67

28、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款1261051140.68745401257.23

一年内到期的应付债券499734182.62

一年内到期的长期应付款32578933.4231903672.01

一年内到期的租赁负债572094.88557841.54

分期付息到期还本的长期借款利息28791462.5425781757.98

分期付息到期还本的应付债券利息38692736.8524567736.87

合计1861420550.99828212265.63

62中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

29、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税额86749861.5898112627.64

合计86749861.5898112627.64

30、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款10180099232.929756644122.13

保证借款252728011.63261208011.63

信用借款7783455162.766253969394.64

合计18216282407.3116271821528.40

长期借款分类的说明：

单位：元

项目借款类别利率（%）期末余额

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注1）信用借款3.0000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注2）信用借款2.900488600000.00

中国光大银行郑州分行龙子湖支行（注3）信用借款3.05099700000.00

中国民生银行郑州分行营业部（注4）信用借款3.2000.00

中国民生银行郑州分行营业部（注5）信用借款3.20080000000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注6）信用借款2.90097000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注7）信用借款3.15099700000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注8）信用借款2.90072000000.00

中信银行郑州花园路支行（注9）信用借款3.6100.00

中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行（注10）信用借款3.40098700000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注11）信用借款2.900539389390.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注12）信用借款3.200100000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注13）信用借款3.000200000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注14）信用借款3.200200000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注15）信用借款3.500121600000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注16）信用借款3.00099800000.00

中信银行郑州花园路支行（注17）信用借款3.50080000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注18）信用借款3.200180000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注19）信用借款3.200180000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注20）信用借款3.500331382000.00

中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行（注21）信用借款3.50028500000.00

交通银行郑州百花路支行（注22）信用借款3.500473000000.00

交通银行郑州百花路支行（注23）信用借款2.68090000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注24）信用借款2.700100000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注25）信用借款3.20080000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注26）信用借款2.90046250000.00

平安银行股份有限公司郑州分行营业部（注27）信用借款3.50027000000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注28）信用借款3.500125500000.00

兴业银行郑州分行营业部（注29）信用借款3.300196000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注30）信用借款3.40018000000.00

郑州银行股份有限公司金水支行（注31）信用借款3.50024000000.00

63中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

上海浦东发展银行郑州分行（注32）信用借款3.00097000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注33）信用借款2.700199000000.00

中国光大银行郑州分行营业部（注34）信用借款2.90099700000.00

中国银行郑州如意西路支行（注35）质押借款4.650174258480.76

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注35）质押借款3.400199430072.71

中国银行郑州如意西路支行（注35）质押借款4.30015718000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注35）质押借款3.40018459430.35

中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行（注35）质押借款3.50030436123.44

中国银行郑州如意西路支行（注35）信用借款3.0003336000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注35）信用借款2.9005820000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注35）信用借款2.90019338890.12

国家开发银行河南省分行（注36）质押借款4.400495000000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注36）质押借款4.40047460000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注36）质押借款4.40054310629.22

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注36）质押借款4.400475994265.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注36）质押借款4.750432580000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注36）质押借款4.400410450000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.150468500000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.150240310596.66

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.150202429010.87

交通银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.550101632174.58

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.15062643431.57

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注37）质押借款4.15045448443.78

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注37）质押借款3.900170031240.75

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注37）质押借款3.900198000000.00

国家开发银行河南省分行（注38）质押借款4.400540000000.00

中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处（注39）质押借款4.300171062136.16

国家开发银行河南省分行（注40）质押借款4.305579000000.00

中国银行股份有限公司郑州航空港分行（注41）信用借款3.95090000000.00

国家开发银行河南省分行（注42）质押借款4.400621000000.00

中国银行股份有限公司宜阳支行（注43）保证借款5.190105980000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注44）质押借款4.30015260000.00

中国农业银行股份有限公司太康县支行（注45）质押借款3.850293730531.40

国家开发银行河南省分行（注46）质押借款3.605186570000.00

中国工商银行股份有限公司新密支行（注47）质押借款3.900310000000.00

中国农业发展银行运城市分行（注48）保证借款4.450/4.550146748011.63

国家开发银行河南省分行（注49）质押借款4.205/4.305415000000.00

其中：国家开发银行河南省分行质押借款4.30565000000.00

国家开发银行河南省分行质押借款4.205350000000.00

国家开发银行河南省分行（注50）质押借款4.305521500000.00

国家开发银行河南省分行（注51）质押借款4.200310000000.00

国家开发银行河南省分行（注52）质押借款4.150968500000.00

中国农业银行股份有限公司周口直属支行（注53）质押借款4.200400498606.97

国家开发银行河南省分行（注54）质押借款4.400200724400.81

国家开发银行河南省分行（注55）质押借款3.600105000000.00

中国银行股份有限公司安阳分行（注56）质押借款3.85048208676.00

中国工商银行新密市支行（注57）质押借款3.800386630000.00

交通银行郑州新密支行（注58）质押借款4.30056717981.89

国家开发银行河南省分行（注59）质押借款4.100207605000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注60）信用借款2.900136000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注61）信用借款2.90099500000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注62）信用借款2.900103250000.00

中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注63）信用借款3.40013360000.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注64）信用借款3.00064400000.00

中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行（注65）信用借款3.050198500000.00

64中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注66）信用借款3.000548623882.56

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注67）信用借款2.90048750000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注68）信用借款3.200/2.900708255000.08

其中：中国建设银行股份有限公司郑州金水支行信用借款3.2001000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行信用借款2.900707255000.08

交通银行股份有限公司河南省分行（注69）信用借款3.000487500000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注70）信用借款2.85096000000.00

中国建设银行郑州金水支行（注71）信用借款2.700197000000.00

中国建设银行郑州金水支行（注72）信用借款2.70098000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注73）信用借款2.99099000000.00

中国民生银行郑州分行（注74）信用借款3.05095000000.00

合计18216282407.31

注（1）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

300000000.00元，实际借款199200000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债199200000.00元，借款期限为2022年5月31日至2025年5月31日。

注（2）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

600000000.00元，实际借款515700000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债27100000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月23日。

注（3）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行龙子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2023年12月5日至2026年

11月20日。

注（4）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分行营业部借款总额300000000.00元，实

际借款240000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债240000000.00元，借款期限为2022年6月29日至2025年6月25日。

注（5）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实

际借款85000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2022年11月23日至2025年

11月23日。

注（6）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额100000000.00元，实际

借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月26日至2027年1月

25日。

注（7）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

100000000.00元，实际借款99750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债50000.00元，借款期限为2022年9月

20日至2025年9月19日。

注（8）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额75000000.00元，实际

借款74000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月

25日。

注（9）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支行借款总额140000000.00元，实际借

款15000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15000000.00元，借款期限为2022年12月22日至2025年12月21日。

注（10）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行借款总额

100000000.00元，实际借款99300000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债600000.00元，借款期限为2022年12月30日至2025年12月30日。

注（11）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额700000000.00元，实际借款609389390.00元，其中包括一年内到期的非流动负债70000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（12）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2023年3月20日至2026年3月20日。

65中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告注（13）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2023年8月31日至2026年8月30日。

注（14）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2023年4月4日至2026年4月3日。

注（15）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

500000000.00元，实际借款126400000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4800000.00元，借款期限为2023年

3月1日至2030年2月22日。

注（16）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行借款总额

100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2023年11月28日至2026年11月27日。

注（17）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支行借款总额500000000.00元，实际

借款90000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月

24日。

注（18）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款192500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12500000.00元，借款期限为2023年3月17日至

2026年3月17日。

注（19）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款192500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12500000.00元，借款期限为2023年4月7日至

2026年4月7日。

注（20）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额800000000.00元，实际借款371206200.00元，其中包括一年内到期的非流动负债39824200.00元，借款期限为2023年3月1日至

2029年12月21日。

注（21）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行借款总

额600000000.00元，实际借款30000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1500000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（22）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支行借款总额1200000000.00元，实际

借款528000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债55000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月28日。

注（23）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支行借款总额100000000.00元，实际

借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2024年6月19日至2026年1月16日。

注（24）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（25）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州分行营业部借款总额

100000000.00元，实际借款90000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年

7月13日至2026年7月13日。

注（26）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司郑州分行营业部借款总额

50000000.00元，实际借款48750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2023年

11月17日至2030年11月17日。

注（27）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向平安银行股份有限公司郑州分行营业部借款总额

350000000.00元，实际借款28500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1500000.00元，借款期限为2023年

2月28日至2030年2月26日。

注（28）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州分行借款总额530000000.00元，实际借款140500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030

66中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告年2月21日。

注（29）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额200000000.00元，实际

借款198000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2026年2月28日。

注（30）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总额300000000.00元，实际

借款20000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月

21日。

注（31）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向郑州银行股份有限公司金水支行借款总额600000000.00元，实际借款27000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年

2月27日。

注（32）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分行借款总额100000000.00元，实

际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年12月27日至2026年

12月26日。

注（33）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

200000000.00元，实际借款200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年

6月21日至2027年6月11日。

注（34）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实际借款99900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2024年1月29日至2026年

12月20日。

注（35）：*子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式

向中国银行郑州如意西路支行借款总额430000000.00元，实际借款183458480.76元，其中包括一年内到期的非流动负债9200000.00元，借款期限为2019年6月14日至2037年1月14日；*子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行质押借款

300000000.00元，实际借款216594072.71元，其中包括一年内到期的非流动负债17164000.00元，借款期限为2021年4月1日至2036年2月20日；*子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处

理厂项目收费权的方式向中国银行郑州如意西路支行借款总额220000000.00元，实际借款16358000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债640000.00元，借款期限为2023年1月17日至2038年12月17日；*子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金

水支行质押借款200000000.00元，实际借款19459430.35元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2023年3月14日至2036年9月20日；*子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处

理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行质押借款203000000.00元，实际借款31214540.90元，其中包括一年内到期的非流动负债778417.46元，借款期限为2023年7月31日至2043年5月21日；*子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国银行郑州如意西路支行借款总额

100000000.00元，实际借款3961500.00元，其中包括一年内到期的非流动负债625500.00元，借款期限为2023年12月12日至2026年12月12日；*子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑

州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款5820000.00元，借款期限为2023年12月19日至2026年12月14日；

*子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

508500000.00元，实际借款20338890.12元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年

1月25日至2037年3月6日。

注（36）：* 子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的

全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额520000000.00元，实际借款504000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债9000000.00元，借款期限为2020年4月14日至2045年4月13日；*子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额47900000.00元，实际借款47900000.00元，其中包括一年

67中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

内到期的非流动负债440000.00元，借款期限为2020年1月20日至2044年12月31日；*子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额100000000.00元，实际借款54829379.22元，其中包括一年内到期的非流动负债518750.00元，借款期限为2020年6月1日至2044年12月31日；*子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额500000000.00元，实际借款480681765.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

4687500.00元，借款期限为2020年9月28日至2044年12月31日；*子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以

其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额452100000.00元，实际借款436820000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

4240000.00元，借款期限为2021年12月27日至2044年12月31日；*子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以

其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额496880000.00元，实际借款414290000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

3840000.00元，借款期限为2023年1月17日至2044年12月31日。

注（37）：* 子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 19.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公

司信阳分行借款总额500000000.00元，实际借款481000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12500000.00元，借款期限为2020年12月31日至2043年12月20日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 11.99%的比例提供

质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额300000000.00元，实际借款246721496.66元，其中包括一年内到期的非流动负债6410900.00元，借款期限为2021年12月24日至2043年12月20日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下

享有的全部权益和收益按9.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额

250000000.00元，实际借款207846801.87元，其中包括一年内到期的非流动负债5417791.00元，借款期限为2021年

12月15日至2043年12月20日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环

境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 23.92%的比例提供质押担保的方式向交通银

行股份有限公司信阳分行借款总额500000000.00元，实际借款102872601.58元，其中包括一年内到期的非流动负债

1240427.00元，借款期限为2023年1月11日至2043年12月29日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管

理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 15.98%

的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借款总额400000000.00元，实际借款

64475211.57元，其中包括一年内到期的非流动负债1831780.00元，借款期限为2023年1月17日至2043年12月17日；* 子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订

的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 5.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳

分行借款总额150000000.00元，实际借款47115443.78元，其中包括一年内到期的非流动负债1667000.00元，借款期限为2023年12月19日至2043年12月17日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳

市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 5.06%的比例提供质押担保

的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款总额200000000.00元，实际借款171753906.56元，其中包括一年内到期的非流动负债1722665.81元，借款期限为2023年2月23日至2044年12月25日；*子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款总额400000000.00元，实际借款

200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年6月18日至2047年6月18日。

注（38）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区甘江河、S103线环境综合治理及龙泉公园工程 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质

押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额656000000.00元，实际借款564500000.00元，其中包括一年内到期

68中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

的非流动负债24500000.00元，借款期限为2019年3月18日至2034年1月28日。

注（39）：子公司即出质人中原环保（潢川）生态科技有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下的收益权向中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处质押借款总额300000000.00元，实际借款181452627.41元，其中包括一年内到期的非流动负债10390491.25元，借款期限为2021年12月29日至2037年10月9日。

注（40）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款

587500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债8500000.00元，借款期限为2019年8月9日至2044年8月9日。

注（41）：子公司郑州航空港区明港水务有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州航空港分行借款总额

100000000.00元，实际借款94000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2022年

9月29日至2037年6月29日。

注（42）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区潘河、三里河环境综合治理工程 PPP 项目》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国

家开发银行河南省分行借款总额756000000.00元，实际借款690000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

69000000.00元，借款期限为2019年3月6日至2034年1月28日。

注（43）：子公司中原环保宜阳碧水生态科技有限公司向中国银行股份有限公司宜阳支行借款总额150000000.00元，实际借款112500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债为6520000.00元，由中原环保股份有限公司提供全部授信金额70%的连带责任保证担保，由华夏碧水环保科技股份有限公司提供全部授信金额30%的连带责任保证担保，由中原环保宜阳碧水生态科技有限公司提供项目下应收账款质押担保，担保期限为2019年10月16日至2037年12月21日。

注（44）：子公司即出质人河南晟融新能源科技有限公司以其依法可以出质的应收账款《中原环保马头岗水务分公司16.9MWp 光伏电站能源管理(售电)合同》其中容量 11.46MWp 的电费收费权和编号为 505039028 的《分布式光伏发电项目高压发用电合同 D 类》的电费收费权项下所产生的应收账款向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额 23500000.00元，实际借款17440000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2180000.00元，借款期限为2022年3月25日至

2032年3月24日。

注（45）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法享有的贷款项目《PPP 协议》（含中原环保股份有限公司、河南五建城乡建设发展有限公司于2021年5月25日与太康县水利局就贷款项目签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目框架协议》，中原环保（太康）水务有限公司与太康县水利局于 2022 年 5 月 12 日签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目合同》）项下的全部权益和收益按中国农业银行股份有限公司太康县支行贷款占项目总贷款的比例

提供质押担保的方式向中国农业银行股份有限公司太康县支行借款总额485000000.00元，实际借款293730531.40元，借款期限为2023年3月22日至2046年3月14日。

注（46）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益的质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款186570000.00元，借款期限为2023年11月15日至2047年8月8日。

注（47）：子公司即出质人中原环保新密热力有限公司以新密市集中供热管网及其经营权、供热收费权以及该收费权项

下形成的全部资金收入向中国工商银行股份有限公司新密支行质押借款370000000.00元，实际借款330000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款及担保期限为2021年5月31日至2036年5月28日。

注（48）：子公司即出质人运城万瑞环保科技有限责任公司向中国农业发展银行运城市分行借款总额224000000.00元，实际借款156748011.63元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2021年7月1日至2036年6月24日，中原环保股份有限公司为其提供连带责任保证担保。

注（49）：子公司即出质人中原环保（内黄）靓丽生态建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额 600000000.00 元，实际借款415000000.00元，借款期限为2019年8月7日至2036年8月9日。

注（50）：子公司即出质人中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP协议》项下享有的的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额680000000.00元，实际借款552750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债31250000.00元，借款期限为2019年8月7日至2038年8

69中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告月9日。

注（51）：子公司即出质人巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本

项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按 71.11%的比例向贷款人提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行

借款总额800000000.00元，实际借款310000000.00元，借款期限为2021年5月25日至2041年7月9日。

注（52）：* 子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益的50%提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额450000000.00元，实际借款364550000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债9550000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年3月 28 日；* 子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额750000000.00元，实际借款

632500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债19000000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年3月28日。

注（53）：子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司，以其合法享有的《PPP 项目合同》及《承继合同》项下的所有权利和权益按中国农业银行股份有限公司周口直属支行贷款占项目总贷款比例向其质押担保借款总额

450000000.00元实际借款413450706.97元，其中包括一年内到期的非流动负债12952100.00元，借款期限为2021年

2月18日至2038年2月17日。

注（54-55）：子公司即出质人中原环保(安阳)有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的

全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额460000000.00元，实际借款313360869.70元，其中包括一年内到期的非流动负债7636468.89元，借款期限为2022年6月29日至2039年6月28日。

注（56）：子公司即出质人中原环保(安阳)有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全

部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公司安阳分行借款总额360000000.00元，实际借款

48208676.00元，借款期限为2023年8月1日至2040年8月1日。

注（57）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行新密市支行借款总额

400000000.00元，实际借款389190000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2560000.00元，借款期限为2022年

1月26日至2046年12月31日。

注（58）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向交通银行郑州新密支行借款总额

100000000.00元，实际借款57110950.07元，其中包括一年内到期的非流动负债392968.18元，借款期限为2022年5月26日至2046年12月20日。

注（59）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振

兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

400000000.00元，实际借款208000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债395000.00元，借款期限为2022年8月12日至2048年8月11日。

注（60）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行款总额

840000000.00元，实际借款261000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债125000000.00元，借款期限为2016年3月4日至2025年10月31日。

注（61）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债500000.00元，借款期限为2024年1月31日至2042年12月21日。

注（62）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

106250000.00元，实际借款106250000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2024年

1月10日至2037年12月20日。

注（63）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行借款总额

14000000.00元，实际借款13680000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债320000.00元，借款期限为2023年2月

70中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

24日至2026年2月20日。

注（64）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公司郑州分行借款总额92000000.00元，实际借款82800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债18400000.00元，借款期限为2023年12月1日至2026年11月16日。

注（65）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行借款总额

200000000.00元，实际借款199500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2023年

12月7日至2026年7月6日。

注（66）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

795000000.00元，实际借款558103882.56元，其中包括一年内到期的非流动负债9480000.00元，借款期限为2023年

7月31日至2038年6月20日。

注（67）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1250000.00元，借款期限为2023年

12月29日至2037年12月20日。

注（68）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有限公司郑州金水支行借款总额

1150000000.00元，实际借款712530181.17元，其中包括一年内到期的非流动负债4275181.09元，借款期限为2023年3月22日至2037年2月28日。

注（69）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公司河南省分行借款总额500000000.00元，实际借款500000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12500000.00元，借款期限为2023年12月29日至

2038年12月27日。

注（70）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年5月28日至

2027年5月27日。

注（71）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款199000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月12日至2026年12月21日。

注（72）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州金水支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年3月30日至2027年3月29日。

注（73）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年5月23日至

2027年5月23日。

注（74）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国民生银行股份有限公司郑州分行借款总额

100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年

6月29日至2027年6月28日。

31、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

中期票据1498518106.681997638691.72

合计1498518106.681997638691.72

71中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期其他期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还减少余额违约销息中原环保股份有限

2022

公司500050004995-4997年05

202200003.27%3年0000391826583418否

月30年度0.000.002.6217.382.62日

第一期中期票据中原环保股份有限

2022

公司500050004994-4996年08

202200002.97%3年0000232238171822否

月22年度0.000.004.5975.414.59日

第二期中期票据中原环保股份有限

2023

公司500050004993-4994年08

202300002.90%3年0000465954135866否

月16年度0.000.004.1632.197.81日

第一期中期票据中原环保股份有限

2023

公司500050004993-4994年09

202300003.05%3年0000296955874121否

月12年度0.000.000.3585.724.28日

第二期中期票据

-

2000199749971498

1747

合计0000638634185181

710.7

00.0091.722.6206.68

0

注1：公司于2021年5月10日召开的第八届董事会第四十一次会议、5月27日召开的2021年第二次临时股东大会审议

72中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

通过了《关于拟注册发行中期票据、超短期融资券的议案》。2021年9月，公司收到中国银行间市场交易商协会签发的《接受注册通知书》（中市协注[2021]MTN833 号）、（中市协注[2021]SCP394 号），（详见巨潮资讯网，公告编号

2021-52），公司中期票据、超短期融资券注册金额各20亿元，注册额度自该通知书落款之日起2年内有效，在注册有

效期内可分期发行。

2022年5月30日、2022年8月22日，公司分别完成中2022年度第一期中期票据及2022年度第二期中期票据发行工作，

发行总额为1000000000.00元。2023年8月16日、2023年9月12日，公司分别完成中2023年度第一期中期票据及

2023年度第二期中期票据发行工作，发行总额为1000000000.00元。

注2：其他减少发生额是将一年内到期的应付债券余额重分类至一年内到期的非流动负债。

32、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁付款额1004174.741144937.16

减：未确认融资费用-60244.18-83082.89

减：一年内到期的租赁负债-572094.88-557841.54

合计371835.68504012.73

33、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款356177154.70372656265.55

专项应付款14509597.9114509597.91

合计370686752.61387165863.46

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付融资租赁款152060267.84171067801.32

减：未实现融资费用13304179.7216507863.76

减：一年内到期的长期应付款32578933.4231903672.01

政府专项债250000000.00250000000.00

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

污泥处置项目14509597.9114509597.91

合计14509597.9114509597.91

34、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

产品质量保证112937.47112937.47博爱县第二污水处理厂厂区

73中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

绿化暂估陈三桥项目质保期维护

售后维护费1600000.001600000.00费

污泥产物处置费13378390.1214126547.50污泥产物处置费

合计15091327.5915839484.97

35、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助245434074.898619499.80236814575.09

合计245434074.898619499.80236814575.09

36、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

合同负债112808446.34115020716.66

待转销项税额1309171607.651304774388.00

合计1421980053.991419795104.66

37、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

974684488.974684488.

股份总数

0000

38、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

单位：元股息率发行在外的会计分发行到期日或转股转换发行时间或利息数量金额金融工具类价格续期情况条件情况率中原环保股份有限公司

2024年度第2024年4其他权2099年12

2.7%100.0010000000.001000000000.00无无

二期中期票月25日益工具月31日

据（科创票据）中原环保股份有限公司

2024年2其他权2099年12

2024年度3.2%100.005000000.00500000000.00无无

月1日益工具月31日

第一期中期票据

合计15000000.001500000000.00

74中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值中原环保股份有限公司2024

9987556199875561

年度第二

1.371.37

期中期票

据（科创票据）中原环保股份有限公司20244993778049937780

年度第一5.685.68期中期票据

1498133414981334

合计

17.0517.05

39、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

3734714711.856216782.563740931494.41

价）

其他资本公积205862848.89205862848.89

合计3940577560.746216782.563946794343.30

注：本期完成收购子公司河南晟融新能源科技有限公司25%少数股权，资本公积增加3047102.20元；本期完成收购子公司中原环保发展有限公司49%少数股权，资本公积增加3169680.36元。

40、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

一、不能

重分类进---

51188814.36639775.

损益的其17116516.2567477.414549038.

0327

他综合收20476益其他

---

权益工具51188814.36639775.

17116516.2567477.414549038.

投资公允0327

20476

价值变动

75中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

---

其他综合51188814.36639775.

17116516.2567477.414549038.

收益合计0327

20476

41、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费4379586.104307255.1272330.98

合计4379586.104307255.1272330.98

42、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积324143422.21324143422.21

合计324143422.21324143422.21

43、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润2212471237.681519603593.24

调整后期初未分配利润2212471237.681519603593.24

加：本期归属于母公司所有者的净利

703848133.09860116737.88

润

减：提取法定盈余公积21046420.24

应付普通股股利175443207.84146202673.20

期末未分配利润2740876162.932212471237.68

44、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2855375532.651545184518.983376333979.102316980232.37

其他业务60337090.0110774743.4781346251.429567152.87

合计2915712622.661555959262.453457680230.522326547385.24

本公司主要业务类型包括污水处理、供热销售、PPP 项目建设、工程施工、污泥处理处置等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有关部门签订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

（3）工程施工：符合时段确认的，在资产负债表日公司根据产出法确定履约进度，按照履约进度确认当期收入；履约进

度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

76中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）PPP 项目建设：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP项目合同，PPP项目履约义务主要系工程建造，根据新收

入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期确认运营收入。

（5）污泥处理处置：（1）根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污泥结算量，协议约定的收费价格，确

认污泥处置收入；（2）根据合同约定，污泥运输处理费用以吨为单位，运输污泥称重量以甲方厂区地磅称重为准，甲乙双方共同参与称量确认，由甲方出具相关单据，乙方须在单据上签字确认，开出发票，即为污泥运输处置收入确认的时点。

45、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1150283.791490052.50

房产税8829011.007324592.85

土地使用税14722665.8314779606.98

车船使用税35361.2145011.50

印花税605366.882865824.11

教育费附加493880.68639548.34

地方教育费附加329253.77426555.62

水资源税103360.28161389.45

环境保护税104112.17

合计26373295.6127732581.35

46、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

工资及奖金66218476.1340446536.70

房租3613298.02158218.47

车辆使用费815954.22842698.04

折旧及摊销5770672.678057490.21

办公费1868877.981212240.61

五险二金15914878.5416800065.79

职工福利费1874113.522479684.81

中介机构服务费5641941.194054855.78

物业费872236.561584706.96

其他12970317.716912025.30

合计115560766.5482548522.67

47、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬324699.04619761.97

差旅费36473.374091.41

投标费2991.7038094.08

售后维护费16000.0062746.82

其他49480.3614485.73

合计429644.47739180.01

77中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

48、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用27891724.4719055431.01

折旧、摊销费2425094.201866001.78

直接投入费用14647596.3712867999.62

委托外部研究开发费用5525000.002190000.00

装备调试费用与试验费用5481.66

其他相关费用495913.42219326.21

合计50985328.4636204240.28

49、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息费用383857667.30375225900.85

其中：租赁负债利息费用31669.5784072.38

减：利息收入4784101.7812821831.83

手续费及其他220860.723137893.80

合计379294426.24365541962.82

50、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助9530478.0323215855.93

进项税加计抵减16852.57435975.41

代扣个人所得税手续费214524.12230876.78

51、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-467599.38234106.97

合计-467599.38234106.97

52、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-35302698.33100354903.88

其他应收款坏账损失-1161874.403043288.38

合计-36464572.73103398192.26

53、资产减值损失

单位：元

78中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

项目本期发生额上期发生额

四、固定资产减值损失-32964096.93-11336.00

十一、合同资产减值损失-10646968.59-61432271.63

合计-43611065.52-61443607.63

54、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益68539633.76

55、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产报废利得39076.1739076.17

罚没收入67000.00795000.0067000.00

保险赔款及其他730188.01812378.34730188.01

合计836264.181607378.34836264.18

56、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

非流动资产毁损报废损失20562.9320562.93

罚款、滞纳金及其他171282.751.39171282.75

合计191845.681.39191845.68

57、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用67295931.7261724690.05

递延所得税费用-14242778.473815240.52

合计53053153.2565539930.57

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额785512568.24

按法定/适用税率计算的所得税费用117826885.24

子公司适用不同税率的影响68940705.19

79中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

调整以前期间所得税的影响-1731658.89

非应税收入的影响211215.40

不可抵扣的成本、费用和损失的影响280113.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1104277.14本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

9805025.46

亏损的影响

所得税减免额-132113713.39

研发加计扣除-9094578.22

其他33435.73

所得税费用53053153.25

58、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

政府补助262161.3614620737.81

往来款11748949.4459727378.41

利息收入4765188.1412821831.83

履约保证金、投标保证金、押金4653223.60

解除受限资金及其他14602637.23231624.55

合计36032159.7787401572.60支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

各项费用支出32284683.5118621627.91

保证金3313702.941103290.00

往来款及其他10939534.0433617631.74

合计46537920.4953342549.65

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金2688930.33

利息收入283424.10

其他713934.03

合计997358.132688930.33支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

保证金880550.00747379.53

合计880550.00747379.53

80中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

永续债收到的现金1498110000.00

少数股东借款15000000.00

合计1513110000.00支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收购子公司股权款2133122360.001326203040.00

银团贷款服务费3000000.00

超短融资券承销费、利润分配手续费

46140.65299645.37

等

租赁费15880564.96323538.85

合计2149049065.611329826224.22筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

59、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流

量：

净利润732459414.99620505204.25

加：资产减值准备80075638.25-41954584.63

固定资产折旧、油气资产折

85279910.7590210311.09

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧1022693.594100623.23

无形资产摊销147982339.28107521336.19

长期待摊费用摊销522082.83735577.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-68539633.76列）固定资产报废损失（收益以-18513.24“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填

383857667.30375225900.85

列）投资损失（收益以“－”号填

467599.38-234106.97

列）递延所得税资产减少（增加以-14232959.284267818.62

81中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以-9819.19-452578.10“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填

5149784.32-10048007.66

列）经营性应收项目的减少（增加-1546200637.15-1785148158.50以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少-201344142.29-764144204.41以“－”号填列）其他

经营活动产生的现金流量净额-393528574.22-1399414868.71

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资

活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1770748046.392681897240.06

减：现金的期初余额1564698385.353953280473.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额206049661.04-1271383232.95

（2）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金1770748046.391564698385.35

可随时用于支付的银行存款1770748046.391564698385.35

三、期末现金及现金等价物余额1770748046.391564698385.35

（3）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由受限，详见七、（一）货币

银行存款30486740.6812548424.81资金注释受限，详见七、（一）货币

其他货币资金3775784.164961980.76资金注释

合计34262524.8417510405.57

60、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用

82中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用

单位：元

项目2024年1-6月金额2023年1-6月金额

租赁负债的利息费用31669.5784072.38计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁

3225208.94188657.31

费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资

产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出893956.10584184.08

售后租回交易产生的相关损益3006527.236213550.58售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出19007533.4819159060.67

61、PPP项目合同

1、本企业所称 PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作所订立的合同，该合同应当同时

符合下列特征（以下简称“双特征”）：（1）社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公

共产品和服务；（2）社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。合同通常符合下列条件：

（1）政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；（2）PPP 项目

合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

本企业 PPP 项目主要有 2类，第一类是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。可用性付费以市财政部门、审计部门认定的项目公司对本项目的投资额作为基数，以政府采购程序确定的合理利润率及折现率作为测算依据。运营维护绩效付费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。项目公司通过取得运营维护绩效付费以收回项目维护成本并获取合理利润。

第 2类采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。

2、公司依据《企业会计准则解释第 14号》对在建 PPP 项目确认资产，同时确认收入并结转成本。

截至 2024 年 6 月 30 日，公司 PPP 项目确认的合同资产（包括已重分类至其他非流动资产金额）账面价值为

17597788862.12元；与 PPP 相关的无形资产账面价值为 1948769904.59元。

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

人员人工费用27891724.4719055431.01

折旧、摊销费2425094.201866001.78

直接投入费用14647596.3712867999.62

委托外部研究开发费用5525000.002190000.00

装备调试费用与试验费用5481.66

其他相关费用495913.42219326.21

83中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

合计50985328.4636204240.28

其中：费用化研发支出50985328.4636204240.28

九、合并范围的变更

1、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

注册资本持股比例子公司名称成立时间经营范围备注（万元）（%）

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交

流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；发电技术服务；光伏设备及元器件销售；生物质能技术服务；储能技术服务；节能管理服务；新兴能源技术研发；碳减

排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；合同能源管理；工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、郑州数碳科技2024/4/22设计、监理除外）；环境卫生管理（不含环境质量监720.00100.00有限公司测，污染源检查，城市生活垃圾、建筑垃圾、餐厨垃圾的处置服务）；环保咨询服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：供电业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；餐厨垃圾处理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

经营范围包括一般项目：技术服务、技术开发、技术咨

询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；发电技术服务；光伏设备及元器件销售；生物质能技术服务；储能技术服务；节能管理服务；新兴能源技

术研发；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；

合同能源管理；工程管理服务；工程技术服务（规划管郑州智碳科技2024/4/16理、勘察、设计、监理除外）；环境卫生管理（不含环2480.00100.00有限公司

境质量监测，污染源检查，城市生活垃圾、建筑垃圾、餐厨垃圾的处置服务）；环保咨询服务；信息技术咨询

服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：供电业务；发电业务、输电

业务、供（配）电业务；餐厨垃圾处理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）污水处理及其再生利用；市政设施管理；智能水务系统开发；泵及真空设备制造；泵及真空设备销售；特种设备销售；大气环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技

术转让、技术推广；软件开发；人工智能行业应用系统中原聚川（深集成服务；新兴能源技术研发；环保咨询服务；机械设

圳）科技有限2024/6/711000.0064.00备研发；电气设备销售；软件销售；机械设备销售；货公司物进出口；技术进出口；国内贸易代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）建设工程施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

经营范围包括一般项目：固体废物治理；生态环境材料企业尚未郑州中原万宇制造；生态环境材料销售；再生资源回收（除生产性废开展业再生资源有限2024/6/281000.00100.00旧金属）；再生资源加工；再生资源销售；技术服务、务，未建公司

技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广账

84中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接新密市新华中原环保新路办事处嵩

200000000.公共设施服

密热力有限新密市山大道赵坡100.00%设立

00务

公司加油站西

100米

河南省郑州市登封市中中原环保水

39000000.0岳街道产业公共设施服

务登封有限登封市100.00%设立

0集聚区郭阳务

公司公路南段9号中原环保热登封市滨河

20000000.0公共设施服

力登封有限登封市路南段高速100.00%设立

0务

公司桥旁北侧河南省郑州中原环保郑

30000000.0市上街区工公共设施服

州上街水务郑州市100.00%设立

0业路街道汝务

有限公司南路6号中原环保伊洛阳市伊川

80000000.0公共设施服

川水务有限洛阳市县城关镇罗100.00%设立

0务

公司村中原环保漯临颍县产业

30000000.0公共设施服

河水务科技漯河市集聚区经一100.00%设立

0务

有限公司路中段开封经济开中原环保开

20000000.0发区黄龙园公共设施服

封工业水务开封市100.00%设立

0区内310国务

有限公司道西侧河南自贸试郑州市郑东验区郑州片

293000000.公共设施服

新区水务有郑州市区（郑东）100.00%购买

00务

限公司黄河东路8号406室郑州航空港经济综合实郑州航空港

120000000.验区工业十公共设施服

区明港水务郑州市50.00%设立

00路与电子科务

有限公司技二街交叉口西南角郑州航空港郑州市航空区港中检测港经济综合

2000000.00郑州市检验检测50.00%设立

技术有限公实验区工业司十路与电子

85中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

科技二街交叉口河南自贸试中原环保万验区郑州片

瑞郑州固废135000000.区（郑东）公共设施服

郑州市100.00%设立科技有限公00才高街6号务司东方鼎盛中

心Ａ座4002山西省运城运城万瑞环

100000000.市盐湖区红公共设施服

保科技有限运城市55.00%设立

00旗东街9806务

责任公司号贵州省都匀中原环保都市小围寨办

匀万瑞环境100000000.事处小围寨公共设施服

都匀市60.00%设立科技有限公00村东山大道务司与振华路交叉口东北侧郑州市郑东中原环保郑新区才高街

州设备工程100000000.科技推广和

新密市6号东方鼎100.00%设立科技有限公00应用服务

盛中心 A 座司

9007室

新密市西大中原环保新

500000000.街办事处嵩公共设施服

密水务有限新密市95.00%设立

00山大道1137务

公司号中原环保临临颍县产业

30000000.0公共设施服

颍水务有限漯河市集聚区经七100.00%设立

0务

公司路中段河南自贸试郑州中原万验区郑州片

50000000.0专业技术服

宇新能源科郑州市区（郑东）100.00%设立

0务

技有限公司才高街6号

5层5007号

中原晟启济济源市长途源生态环境专业技术服

5000000.00济源市汽车站东75.00%设立

科技有限公务

500米路南

司河南省郑州市中牟县姚郑州中原万

10000000.0家镇郑州新废弃资源综

宇再生资源郑州市100.00%设立

0区污水处理合利用业

有限公司厂东南角集控中心01室河南自贸试验区郑州片

中原环保发100000000.区（郑东）公共设施服

郑州市100.00%设立展有限公司00才高街6号务东方鼎盛中

心 A 座 4005郑州市中原河南五建城

100000000.区建设西路

乡建设发展郑州市市政工程55.00%购买

00101号1-2层

有限公司附10号

河南洛伊建10000000.0河南省洛阳

洛阳市市政工程55.00%设立设发展有限0市伊滨区创

86中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

公司新大厦21楼

2106室

中原环保中水电十一局河南省南阳（方城）潘189000000.市方城县凤公共设施服

南阳市76.50%设立河建设项目00瑞街道育才务管理有限公路215号司民权县绿洲中原环保街道办事处（民权）水200000000.东环路与黄公共设施服

民权县50.50%设立务发展有限00河大道交叉务公司口南100米西侧001号中原环保宜洛阳市宜阳

阳碧水生态55358800.0公共设施服

洛阳市县城关镇西63.00%设立科技有限公0务街村司中原环保河南省安阳（内黄）靓

167379500.市内黄县繁公共设施服

丽生态建设安阳市85.00%设立

00阳大道中段务

项目管理有西侧限公司中原环保中水电十一局河南省南阳（方城）甘163800000.市方城县凤公共设施服

南阳市76.50%设立江河建设项00瑞街道育才务目管理有限路215号公司上蔡县芦岗中原环保青办事处南环联建设上蔡路与东环路

170633900.公共设施服

县生态综合上蔡县交叉口向南90.00%设立

00务治理有限公100米（湿司地公园管理

处）巩义中原环巩义市商务保中水电十

112000000.中心区紫荆公共设施服

一局生态水巩义市81.00%设立

00路29号万隆务

系建设管理大厦有限公司中原环保知郑州市中原和（郑州）10000000.0区中原中路公共设施服

郑州市55.00%设立水环境科技0167号1号务有限公司楼25层郑州市中原中原环保区中原中路（郑州）厨20000000.0公共设施服郑州市167号（罗100.00%设立余垃圾处理0务

庄）1号楼有限公司

16层

中原环保河南省周口（周口）水427006000.市腾飞路流公共设施服

周口市79.50%0.28%设立生态建设有00沙河桥北向务限公司东300米中原环保生博爱县清化

40000000.0公共设施服

态环境科技博爱县镇街道办事89.50%设立

0务（博爱县）处北朱营村

87中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司东河南自贸试中原环保红验区郑州片枫（郑州）50000000.0区(郑东)才公共设施服

郑州市51.00%设立生态科技有0高街6号东务

限公司 方鼎盛 A 座

9009

中原环保潢川县产业（潢川）生91260000.0公共设施服

潢川县聚集区办公85.00%2.50%设立态科技有限0务楼7楼公司信阳市平桥中原环保区城阳城路（信阳）生531360000.公共设施服

信阳市世界城二期93.10%设立态建设管理00务

2号楼105

有限公司室中原国展河南省洛阳（洛阳）开300000000.市伊滨区创公共设施服

洛阳市79.50%0.28%设立发建设有限00新大厦21层务公司2106室河南省周口中原环保

253738100.市太康县灵公共设施服（太康）水太康县85.00%2.75%设立

00运路西段11务

务有限公司号河南省安阳市城乡一体化示范区白中原环保璧镇文明大

212516100.公共设施服（安阳）有安阳市道与金凤路98.50%0.28%设立

00务

限公司交叉口东北角示范区管委会院内西楼220室中原环保郏县龙山街（郏县）生20000000.0公共设施服

郏县道西关街5993.00%设立态水系建设0务号301室有限公司河南省郑州中原环保水市新密市西

258698100.公共设施服

务发展新密新密市大街办事处95.00%设立

00务

市有限公司嵩山大道

1137号

中原建投河南省洛阳（洛阳）开300000000.市伊滨区创公共设施服

洛阳市79.50%0.28%设立发建设有限00新大厦2106务公司室郑州市污水郑州市惠济

100000000.公共设施服

净化有限公郑州市区长虹路3100.00%购买

00务

司号院河南新泓光郑州市惠济

20000000.0专业技术服

谷新能源有郑州市区长虹路351.00%购买

0务业

限公司号郑州市净和河南省郑州道路货物运

运输有限公5000000.00郑州市市惠济区长100.00%购买输司虹路3号

郑州市城市30000000.0郑州市惠济专业技术服

郑州市100.00%购买排水监测站0区长虹路3务业

88中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

有限公司号海南省海口市美兰区碧中原环保海大道86

157000000.生态保护和（海南）有海口市号华彩海口100.00%设立

00环境治理业

限公司湾广场写字

楼 A 栋 707号郑州市中原河南晟融新

100000000.区中原中路

能源科技有郑州市新能源技术100.00%购买

00167号1号

限公司楼25层郑州市航空郑州市融华港区龙港办

新能源有限5000000.00郑州市新能源技术100.00%购买事处单家村公司北侧郑州高新技郑州市寰隆术产业开发

新能源有限2000000.00郑州市区五龙口南新能源技术100.00%购买公司路4号行政楼3层01号河南省郑州市惠济区开郑州数碳科元路286号专业技术服

7200000.00郑州市100.00%设立

技有限公司1号楼郑州务业双桥污水处理厂内01号河南省郑州市中牟县姚

郑州智碳科24800000.0专业技术服

郑州市家乡郑州新100.00%设立技有限公司0务业区污水处理厂内01号中原生态环河南省郑州境技术创新

30000000.0市郑东新区生态保护和

中心（河郑州市100.00%设立

0才高街6号环境治理业

南）有限公

12层1216

司深圳市罗湖区笋岗街道中原聚川笋西社区红

110000000.水的生产和（深圳）科深圳市岭北路106864.00%设立

00供应业

技有限公司号城脉金融中心大厦13层1306室

注：截至2024年6月30日郑州中原万宇再生资源有限公司尚未开展业务，未建账。

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额郑州航空港区明港水

50.00%4015430.2490790067.05

务有限公司中原环保新密水务有

5.00%2158981.3831860569.15

限公司

河南五建城乡建设发45.00%4886793.4964054302.82

89中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

展有限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设23.50%3550363.5648838580.71项目管理有限公司

中原环保（民权）水

49.50%4944549.09112521840.14

务发展有限公司中原环保宜阳碧水生

37.00%1078896.7629731938.14

态科技有限公司

中原环保（内黄）靓

丽生态建设项目管理15.00%1367596.7730457119.80有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建23.50%2449121.7142022164.43设项目管理有限公司中原环保青联建设上

蔡县生态综合治理有10.00%-686397.0419538815.36限公司巩义中原环保中水电

十一局生态水系建设19.00%274594.9340498069.13管理有限公司

中原环保（周口）水

20.22%5583366.73112525482.62

生态建设有限公司

中原环保（潢川）生

12.50%-85906.6010158360.68

态科技有限公司

中原环保（信阳）生

6.90%16245.0039006744.10

态建设管理有限公司

中原国展（洛阳）开

20.22%658338.7068075362.82

发建设有限公司

中原环保（太康）水

12.25%-682742.6622774039.60

务有限公司

中原环保（安阳）有

1.22%80933.722293599.43

限公司中原环保水务发展新

5.00%231486.771726091.00

密市有限公司

中原建投（洛阳）开

20.22%1351093.2865516997.43

发建设有限公司

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债郑州航空港区903762299632033231051156513875824772352031768268661172614413

明港203.62341.8545.941.12469.8410.760.03357.1117.055.35788.1844.水务23901378910878778825有限公司中原环保3011333423643701512161286319896331135108959118772773

新密4832.39236527195271.79256307834319.59110555427939.5977551569

水务321.764.08975.016.98005.104.10744.834.57有限

90中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

公司河南五建城乡9636568716103288995889959170076160993168616886168

建设5209.655.2371866638.6638.3880.058.93939.0585.0585.发展0994.382626144080202有限公司中原环保中水电十一局

（方2034684918105215112693688448010545954291059135517314986701城）1761.9689.651455862.0564.6426.9500.0537.750035091.7853.2944.潘河55290.8410475798888.86570865建设项目管理有限公司中原环保

（民

165967480391400627966238968669132427791191153653136288969420

权）

8427.9310.7738.507.24382.0889.2924.2554.5478.234.74382.7617.

水务

8783702719313011427143

发展有限公司中原环保宜阳

498552892933914106931433625029517182610231274799751468322681

碧水

895.33628.9523.0032.6595.6628.511.59737.8249.344.55946.1290.

生态

853915083333651832578

科技有限公司中原环保

（内黄）靓丽157316746683198156764721762893185896149480084139084678260691

生态6155.6895.3051.2088.3497.5586.5486.5309.0795.0838.9803.0642.建设938275806343780482874027项目管理有限公司中原环保中水电十

161077792894036154466070676153101008703497134168306346380293

一局

2848.9724.2573.6908.5178.2086.2074.2779.4854.4890.1271.6161.

（方

913930241539871906293968

城）甘江河建设项

91中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

目管理有限公司中原环保青联建设上蔡2163580000101622012600848209722013786031006188086158380392

县生2816.9540.362359492.4788.4281.6913.6125.173036620.4372.0993.态综95437.3868592798809.78982725合治理有限公司巩义中原环保中水电十

902707492383950255993703662635124706900281473235933670960303

一局

664.55460.6125.0960.7432.8392.4112.9166.3279.6983.3800.0783.

生态

07323900494845842303363

水系建设管理有限公司中原环保

（周口）4267219192345246471538178436375197623402370515691806

水生7132.16293890068954.29250771450268.72387474144213.9075896179

态建433.806.23580.765.34875.554.42103.616.71设有限公司中原环保

（潢

3783338283604782402430072213783607538213884432109029934

川）4496

5954.2547.111.92151.0263.263.61816.0080.324.92039.5364.

生态592.92

5951941408653383331

科技有限公司中原环保

（信阳）2036527112914625501723234915587266626816397614762116

生态4514.06143715953197.8976240081843.305423642078144.7942356237

建设256.440.69781.018.7932.535.86963.738.69管理有限公司中原国展7326757185130457388391049649351471745421260329145946592379

（洛9404.4459.533867277.6445.3723.6529.7423.143956877.2008.8886.阳）09964.0551954675333.08895140开发

92中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

建设有限公司中原环保

（太790648150589411117595440266162148285646171289533504214847483康）946.94525.9472.8007.8175.6182.7566.1574.9141.154.32287.2441.水务6747030366676613794988有限公司中原环保

780136602073821100334116251195598376320169185114173580247219

（安

718.70637.4356.0452.0912.1364.027.57392.4419.2510.5751.8261.

阳）

3896229184782987115162

有限公司中原环保水务

11044104411541811273181912944773710101057155466653882084

发展

9061.01397463039039.2175.1215.504.600112738622683.3860.6544.

新密

034.655.6896484444.549.18419940

市有限公司中原建投

（洛

58856426951015452192363168850439915203996031327333126463998

阳）

1895.7024.518920068.6905.6973.8060.5018.3079.4410.7035.1446.

开发

77450.22017374909282536720

建设有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量郑州航空

港区明港29156074.8030860.48030860.48039602.429289768.12549323.12549323.15578926.水务有限0088260656532公司

中原环保--

1470923943179627.43179627.1339133013635762.13635762.

新密水务1022746922869109

1.0557575.411818

有限公司5.780.72河南五建

城乡建设3302654910859541.10859541.45373142.4912635113396189.13396189.20435122.发展有限9.690808131.34808059公司中原环保中水电十

一局（方----

38696507.15107930.15107930.28879745.

城）潘河19501580.3146224.73146224.767902245.

55060695

建设项目281161管理有限公司

中原环保32094072.9988988.09988988.08416695.632201527.7003836.37003836.3-（民权）56664765529650878.

93中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

水务发展58有限公司中原环保

--

宜阳碧水36764879.2915937.12915937.110405910.4743915.24743915.2

6606401.76500617.9

生态科技08882077

24

有限公司中原环保（内黄）

--

靓丽生态54568323.9117311.79117311.753799644.5350556.65350556.6

19776191.3880263.1

建设项目06779699

051

管理有限公司中原环保中水电十

一局（方----

29433458.10421794.10421794.60882214.

城）甘江51111637.1041956.71041956.784644493.

38535380

河建设项450097目管理有限公司中原环保青联建设

--

上蔡县生21522220.22376798.5362852.35362852.3-

6863970.46863970.41377.96

态综合治565488138418.37

22

理有限公司巩义中原环保中水

----

电十一局54630566.1445236.51445236.563671905.

27730272.1034712.21034712.214959817

生态水系430077

57338.43

建设管理有限公司中原环保（周口）--

1092956827606263.27606263.74535441.15497303.15497303.

水生态建50773923.11467919

6.131818547474

设有限公514.47司中原环保

----（潢川）12095973.--54961849.

44422995.1711403.31711403.343048832.

生态科技10672431.91672431.9188

851184

有限公司中原环保（信阳）----

48071007.17111532

生态建设235434.73235434.7330875795.3409946.13409946.113680672

891.72

管理有限81117.11公司中原国展

--（洛阳）66476862.3255073.93255073.92087914615431450.15431450.

27119599.73908039.

开发建设51113.572424

9962

有限公司中原环保

------（太康）2156221713208924

5573409.45573409.4164286657266412.27266412.220408701

水务有限9.055.52

553.14889.33

公司

中原环保--

52241152.6606833.96606833.979435061.1319707.41319707.4（安阳）58395788.79640650.

48007099

有限公司4301

中原环保26315432.4629735.44629735.4-90083551.2762155.62762155.6-

94中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

水务发展056653961920.546622661051

新密市有712.30限公司中原建投

--（洛阳）110958786680312.86680312.8202401407976108.57976108.5

1298352358696096.

开发建设2.12661.5999

4.1623

有限公司

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法中原环保郑州郑州市中原区

污泥新材料科郑州市中原中路167研究和销售35.00%权益法技有限公司号1号楼25层河南自贸试验区郑州片区郑州东龙新能科技推广和应

郑州市（郑东）正光49.00%权益法源有限公司用服务业北街19号一楼西侧

（2）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额中原环保郑州污泥新郑州东龙新能源有限中原环保郑州污泥新郑州东龙新能源有限材料科技有限公司公司材料科技有限公司公司

流动资产7414711.0993426904.198717008.5368818395.78

非流动资产1723072.85288744956.541648911.00278718201.32

资产合计9137783.94382171860.7310365919.53347536597.10

流动负债4923364.8944362798.976145253.0119241192.27

非流动负债687242.20305743390.68422605.49295468938.00

负债合计5610607.09350106189.656567858.50314710130.27少数股东权益归属于母公司股东权

3527176.8532065671.083798061.0332826466.83

益按持股比例计算的净

1234511.9015712178.831329321.3616084968.75

资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资

1234511.9015712178.831329321.3616084968.75

的账面价值存在公开报价的联营

95中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

企业权益投资的公允价值

营业收入2636490.6612331791.524345613.701731280.70

净利润-270884.18-760795.75720697.42-37014.55终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额-270884.18-760795.75720697.42-37014.55本年度收到的来自联营企业的股利

十一、政府补助

1、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入营

本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收益会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动相关额

245434074.236814575.

递延收益8619499.80与资产相关

8909

2、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

递延收益8619499.808070216.86

其他收益910978.2315145639.07

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

2024年6月30日，可能引起财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致金融资产产生

96中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告的损失。

公司的业务主要系城市及部分工业污水处理和集中供热业务，城市污水处理款项由当地财政局以财政资金支付；目前存在的工业污水处理业务是子公司中原环保开封工业水务有限公司为河南晋开化工投资控股集团有限责任公司百万吨

合成氨处理污水进行的处理；集中供热业务主要是为城市居民和非居民提供用热，主要是采取预收款的方式。对于应收污水处理款及其他少量应收管网建设款，已于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保计提充分的坏账准备。因此，管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（1）不存在已逾期未计提减值的金融资产。

（2）公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司集中控制。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

单位：元期末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

偿还

短期借款440167125.00440167125.00

长期借款2177622921.545253189308.2410785470177.5318216282407.31一年内到期的

1861420550.991861420550.99

非流动负债

租赁负债371835.68371835.68

应付债券499618224.59998899882.091498518106.68

长期应付款38015066.9682671685.65250000000.00370686752.61

合计2301587675.992715256213.096335132711.6611035470177.5322387446778.27上年年末余额项目即时

1年以内1-2年2-5年5年以上合计

偿还

短期借款606167798.61606167798.61

长期借款4384227868.302924794050.448962799609.6616271821528.40一年内到期的

828212265.63828212265.63

非流动负债

租赁负债136507.12367505.61504012.73

应付债券998962407.21998676284.511997638691.72

长期应付款38015066.9699150796.50250000000.00387165863.46

合计1434380064.245421341849.594022988637.069212799609.6620091510160.55

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

97中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

截至2024年6月30日，公司借款利率多为固定利率，浮动利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（三）其他权益工具

105755617.95200000.00105955617.95

投资持续以公允价值计量

105755617.95200000.00105955617.95

的资产总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资中 105755617.95 元为公司持有的郑州银行股份有限公司股权投资，在计量日以郑州银行 A 股在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司出于战略目的而计划长期持有的非上市公司股权，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表对公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例郑州公用事业投

资发展集团有限郑州市公共设施服务959477000.0068.73%68.73%公司本企业最终控制方是郑州市人民政府。

98中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十、在其他主体中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十、在其他主体中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系郑州热力集团有限公司属同一母公司郑州自来水投资控股有限公司属同一母公司郑州公用环卫有限公司属同一母公司河南中部建设工程有限公司属同一母公司郑州公用润城水利有限公司属同一母公司郑州智城综合管廊建设管理有限公司属同一母公司郑州正兴环保能源有限公司属同一母公司郑州公用停车场管理有限公司属同一母公司郑州公用环境科技有限公司属同一母公司郑州荥泽环保能源有限公司属同一母公司郑州东兴环保能源有限公司属同一母公司河南惠建建设工程有限公司属同一母公司郑州公用众城路桥建设管理有限公司属同一母公司郑州公用坤城地下空间综合开发有限公司属同一母公司郑州市亚通照明工程有限责任公司属同一母公司郑州市路灯照明灯饰建设有限公司属同一母公司郑州市格沃环保开发有限公司属同一母公司郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司属同一母公司郑州宝冶智城综合管廊建设管理有限责任公司母公司全资子公司的联营企业郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司母公司全资子公司的联营企业河南一达民安市政服务有限公司母公司全资子公司的联营企业郑州水务集团有限公司属同一母公司河南中原能源投资有限公司属同一母公司郑州安燠新能源科技有限公司母公司集团联营郑州阿顺数智科技有限公司属同一母公司

河南资产管理有限公司持股5%以上股东郑州南站枢纽投资建设有限公司母公司集团联营郑州公用万家物业服务有限公司属同一母公司郑州梵正餐饮服务有限公司属同一母公司河南中原燃气有限公司属同一母公司郑州光和城市环境服务有限公司母公司集团联营

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度

郑州自来水投资自来水699361.191291673.59

99中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

控股有限公司郑州东兴环保能

掺烧费用216630.60源有限公司郑州正兴环保能

掺烧费用239962.79源有限公司中原环保郑州污

泥新材料科技有药剂费1786934.004165729.48限公司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

郑州公用环境科技有限公司检测费134471.6994094.33

郑州东龙新能源有限公司再生水799527.80

郑州东龙新能源有限公司供能业务1362550.95562014.71

郑州东兴环保能源有限公司检测费20570.75郑州自来水投资控股有限公

检测费3295.28司郑州市格沃环保开发有限公

劳务费1724751.10司郑州市新泓再生水资源开发

再生水641885.80626060.20利用有限公司郑州市新泓再生水资源开发

劳务费1787747.29利用有限公司

（2）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬4772310.391633100.00

注：本期关键管理人员薪酬为应发税前薪酬及住房公积金单位缴存部分、企业年金单位缴纳部分、补充医疗保险，其中不含按国家规定由单位缴纳的职工基本养老保险、职工基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险。

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备郑州公用环境科

应收账款113320.006799.20技有限公司郑州东兴环保能

应收账款151560.009093.60源有限公司郑州东龙新能源

应收账款799527.8047971.672088480.00125308.80有限公司郑州自来水投资

预付款项14726.25控股有限公司中原环保郑州污

应收股利泥新材料科技有1596000.001596000.00限公司

100中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款郑州东兴环保能源有限公司25356.00

应付账款郑州正兴环保能源有限公司38250.31中原环保郑州污泥新材料科

应付账款2387278.344266989.84技有限公司郑州自来水投资控股有限公

应付账款5707.05司中原环保郑州污泥新材料科

其他应付款150000.00150000.00技有限公司

其他应付款郑州热力集团有限公司2883.062883.06郑州市格沃环保开发有限公

其他应付款884197.47司郑州市新泓再生水资源开发

其他应付款295002.34利用有限公司郑州公用事业投资发展集团

其他应付款2184015762.30有限公司

十五、其他重要事项

1、其他

本公司2024年7月12日与郑州紫盈节能环保科技有限公司签订产权交易合同，出售公司持有联营企业中原环保郑州污泥新材料科技有限公司35%的股权，于2024年7月29日完成工商登记变更。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）826457710.63822435201.21

1至2年217228261.98182569479.68

2至3年480615.00480615.00

3年以上940000.00940000.00

5年以上940000.00940000.00

合计1045106587.611006425295.89

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价账面余额坏账准备账面价金额比例金额计提比值金额比例金额计提比值

101中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

例例按组合计提坏

104510129738103213100642122924994132

账准备100.00%1.24%100.00%1.22%

6587.6197.002690.615295.8906.83889.06

的应收账款

其中：

政府方103096116658101930997133109824986151

98.65%1.13%99.08%1.10%

组合7158.1680.041278.12926.3569.61456.74非政府385477130801254675438213130993307219

0.37%33.93%0.44%29.89%

方组合2.406.965.445.257.228.03合并关

102846102846490923490923

联方组0.98%0.48%

57.0557.054.294.29

合

104510129738103213100642122924994132

合计100.00%100.00%

6587.6197.002690.615295.8906.83889.06

按组合计提坏账准备类别名称：政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内813951192.697325560.730.90%

1至2年217015965.474340319.312.00%

合计1030967158.1611665880.04

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内2221860.89133311.666.00%

1至2年212296.5142459.3020.00%

2至3年480615.00192246.0040.00%

5年以上940000.00940000.00100.00%

合计3854772.401308016.96

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按信用风险特

征组合计提坏12292406.836108343.525426853.3512973897.00账准备

合计12292406.836108343.525426853.3512973897.00

102中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

郑州市财政局947713423.68947713423.6890.68%10732249.03航空港区生态环境和城市管理局

83253734.4883253734.487.97%933631.01

（综合行政执法局）郑州市污水净化

5716316.765716316.760.55%

有限公司河南五建城乡建

2595398.722595398.720.25%

设发展有限公司河南三建建设集

871911.51871911.510.08%245445.30

团有限公司

合计1040150785.151040150785.1599.53%11911325.34

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

应收股利7596000.007596000.00

其他应收款2313285503.961914749755.41

合计2320881503.961922345755.41

（1）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

郑州航空港区明港水务有限公司6000000.006000000.00中原环保郑州污泥新材料科技有限公

1596000.001596000.00

司

合计7596000.007596000.00

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据郑州航空港区明港水

6000000.003-4年否

务有限公司

合计6000000.00

103中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

（2）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

非政府方23964492.0230241589.52

合并范围内关联方2301348346.971897507841.67

合计2325312838.991927749431.19

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）1078775178.481770232786.54

1至2年1101708852.00116934580.06

2至3年108185566.5340009848.59

3年以上36643241.98572216.00

3至4年36443241.98372216.00

5年以上200000.00200000.00

合计2325312838.991927749431.19

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项

229490114745114745243029121514121514

计提坏0.99%50.00%1.26%50.00%

90.5145.2645.2588.0194.0194.00

账准备

其中：

东方鼎盛地产229490114745114745243029121514121514

0.99%50.00%1.26%50.00%

发展有90.5145.2645.2588.0194.0194.00限公司按组合

230236552789.230181190344848181.190259

计提坏99.01%0.02%98.74%0.04%

3748.48770958.716443.18778261.41

账准备

其中：

非政府101540552789.462611.593860848181.509041

0.04%54.44%0.31%14.28%

方1.5177741.51779.74合并范

230134230134189750189750

围内关98.97%98.43%

8346.978346.977841.677841.67

联方

232531120273231328192774129996191474

合计100.00%100.00%

2838.9935.035503.969431.1975.789755.41

104中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

按单项计提坏账准备类别名称：

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由东方鼎盛地产信用风险显著

24302988.0112151494.0122949090.5111474545.2650.00%

发展有限公司增加

合计24302988.0112151494.0122949090.5111474545.26

按组合计提坏账准备类别名称：非政府方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内140629.518437.776.00%

2至3年302556.00121022.4040.00%

3至4年372216.00223329.6060.00%

5年以上200000.00200000.00100.00%

合计1015401.51552789.77

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额848181.7712151494.0112999675.78

2024年1月1日余额

在本期

本期计提5063.09394627.25399690.34

本期转销300455.091071576.001372031.09

2024年6月30日余

552789.7711474545.2612027335.03

额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

坏账准备12999675.78399690.341372031.0912027335.03

合计12999675.78399690.341372031.0912027335.03

5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额

105中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

比例中原国展（洛阳）开发建设有往来款395096729.201年以内、1-2年16.99%限公司中原环保新密水

往来款369329131.331年以内、1-2年15.88%务有限公司中原环保新密热

往来款304874997.081年以内、1-2年13.11%力有限公司中原建投（洛阳）开发建设有往来款242027145.871年以内、1-2年10.41%限公司中原环保青联建

1年以内、1-2

设上蔡县生态综往来款169548858.817.29%

年、2-3年合治理有限公司

合计1480876862.2963.68%

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

9564047857.9564047857.9482399257.9482399257.

对子公司投资

92929292

对联营、合营

1234511.901234511.901329321.361329321.36

企业投资

9565282369.9565282369.9483728579.9483728579.

合计

82822828

（1）对子公司投资

单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备

（账面价位期初余额计提减值

（账面价追加投资减少投资其他期末余额值）准备值）中原环保（潢川）77571000.77571000.生态科技0000有限公司中原国展（洛阳）2385000023850000

开发建设0.000.00有限公司中原环保

5000000.01250000013000000（海南）

00.000.00

有限公司中原环保万瑞郑州1400000014000000

固废科技0.000.00有限公司中原环保

宜阳碧水43372350.43372350.生态科技0000有限公司

106中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

中原环保（民权）1010000010100000

水务发展0.000.00有限公司河南晟融

新能源科75000000.30000000.10500000

技有限公00000.00司中原环保（信阳）

4946961649469616

生态建设

0.000.00

管理有限公司河南五建

城乡建设55000000.55000000.发展有限0000公司中原环保

30600000.13648600.44248600.

发展有限

000000

公司中原环保（内黄）靓丽生态1422725714227257

建设项目5.005.00管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生1535705015357050

态综合治0.000.00理有限公司巩义中原环保中水电十一局1620000016200000

生态水系0.000.00建设管理有限公司中原环保（郑州）

20000000.20000000.

厨余垃圾

0000

处理有限公司中原环保生态环境

35800000.35800000.

科技（博

0000

爱县）有限公司中原环保

红枫（郑

1142816.31142816.3

州）生态

22

科技有限公司中原环保（郏县）18600000.18600000.生态水系0000建设有限

107中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

公司中原环保

2093283020932830（安阳）

0.000.00

有限公司中原环保（太康）2156773921567739

水务有限0.000.00公司中原建投（洛阳）2385000023850000

开发建设0.000.00有限公司中原环保水务发展2070000020700000

新密市有0.000.00限公司郑州市污

4651266446512664

水净化有

97.3997.39

限公司中原生态环境技术

3000000.03000000.0

创新中心

00（河南）有限公司中原环保

39000000.39000000.

水务登封

0000

有限公司中原环保

20000000.20000000.

热力登封

0000

有限公司中原环保

2000000020000000

新密热力

0.000.00

有限公司中原环保

郑州上街30000000.30000000.水务有限0000公司中原环保

开封工业21244000.21244000.水务有限0000公司中原环保

80155500.80155500.

伊川水务

0000

有限公司中原环保

漯河水务34570400.34570400.科技有限0000公司郑州市郑

东新区水452039995000000.045703999

务有限公9.2109.21司郑州航空

港区明港60000000.60000000.水务有限0000公司中原环保5115000051150000

108中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

新密水务0.000.00有限公司中原环保

郑州设备52842000.52842000.工程科技0000有限公司中原环保

30000000.30000000.

临颍水务

0000

有限公司中原环保

知和（郑

1100000.01100000.0

州）水环

00

境科技有限公司中原环保（周口）

3394697733946977

水生态建

0.000.00

设有限公司郑州中原

万宇新能24680000.10000000.34680000.源科技有000000限公司中原环保中水电十

一局（方

1253100012531000

城）甘江

0.000.00

河建设项目管理有限公司中原环保中水电十

一局（方

1445900014459000

城）潘河

0.000.00

建设项目管理有限公司

94823992186648601050000095640478

合计

57.920.000.0057.92

（2）对联营、合营企业投资

单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值余额投资准备法下其他发放余额

（账其他计提准备单位期初追加减少确认综合现金

（账面价权益减值其他期末面价余额投资投资的投收益股利余额值）变动准备资损调整或利值）益润

二、联营企业中原

环保-

13291234

郑州94809

321.36511.90

污泥.46新材

109中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

料科技有限公司

-

13291234

小计94809

321.36511.90.46

-

13291234

合计94809

321.36511.90.46可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务395935426.58169548640.73399923580.00169777077.62

其他业务130080460.435878763.93127444520.727660744.45

合计526015887.01175427404.66527368100.72177437822.07

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益44953750.00

权益法核算的长期股权投资收益-94809.46252244.10

合计-94809.4645205994.10

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明子公司净化公司位于东风渠与七里河

非流动性资产处置损益68556588.35交叉口西的土地及附属物收储拆迁补偿计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策

9483446.24

规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除上述各项之外的其他营业外收入和

625905.26

支出

110中原环保股份有限公司2024年半年度财务报告

减：所得税影响额18290567.41

少数股东权益影响额（税后）2088481.49

合计58286890.95--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

8.26%0.72210.7221

利润扣除非经常性损益后归属于

7.58%0.66230.6623

公司普通股股东的净利润

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

□适用□不适用

111