中原环保股份有限公司

审计报告及财务报表

二○二四年度中原环保股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-5

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动9-12表

财务报表附注1-171审计报告

信会师报字[2025]第 ZB10049 号

中原环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了中原环保股份有限公司（以下简称中原环保）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中原环保2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中原环保，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

审计报告第1页我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）营业收入请参阅财务报表附注“三、重要会在审计与收入确认相关的交易计政策及会计估计”注释（二十时，我们主要执行了以下审计程五）所述的会计政策及“五、合序：并财务报表项目附注”注释（四十（1）了解和评价管理层与污水四）。 处理收入、PPP 项目收入确认相关的关键内部控制的设计和运中原环保主要收入来自污水处理行有效性。

收入、PPP 项目收入，政府与中 （2）对本年记录的污水处理收原环保签订污水处理及 PPP项目 入交易选取样本，核对特许经营特许经营权协议，2024年度，中协议、经确认的水量统计报表、原环保污水处理业务的营业收入发票等原始凭证，以确认污水处为人民币252368.86万元，约占理收入是否真实准确的记录。

中 原 环 保 营 业 收 入 总 额 的 （3）获取全部的 PPP 特许经营

46.36%， PPP 项目的建造及运营 协议，分析合同条款及重要信

收入为220903.33万元，约占中息，复核相关报表项目是否按照原环保营业收入总额的40.58%，会计政策予以确认。

我们将收入的确认确定为关键审（4）获取并检查三方盖章确认计事项。的产值表、工程施工合同、竣工决算报告等，确认相关资产的真实性和完整性。

（5）对资产负债表日前后记录

的污水处理收入交易，选取样本，检查其入账记录、水量统计表、发票等，以评价相关收入是否被记录在恰当的会计期间。

（6）检查在财务报表中相关收入确认的披露是否符合企业会计准则的要求。

审计报告第2页四、其他信息

中原环保管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括中原环保2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估中原环保的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督中原环保的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

审计报告第3页（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对中原环保持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中原环保不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就中原环保中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

审计报告第4页我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利

益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：

中国*上海二〇二五年三月二十日审计报告第5页中原环保股份有限公司合并资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金（一）1509125133.341598686351.93结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产

应收票据（二）4664150.005384218.58

应收账款（三）6786422277.384106373132.26

应收款项融资（四）555090.00

预付款项（五）6108287.9618457607.34应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）28790901.0441922107.68买入返售金融资产

存货（七）20837096.0840681469.28

其中：数据资源

合同资产（八）1328831214.88943034737.04持有待售资产

一年内到期的非流动资产（九）5557914.0016673742.01

其他流动资产（十）140027143.92130823688.32

流动资产合计9830919208.606902037054.44

非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款（十一）5557914.00

长期股权投资（十二）16295341.5317414290.11

其他权益工具投资（十三）128573871.50123072134.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十四）2318896975.702408092566.62

在建工程（十五）218833399.83211837392.35生产性生物资产油气资产

使用权资产（十六）38772674.3834562441.62

无形资产（十七）10094925876.389855331296.68

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用（十八）5406235.236474016.48

递延所得税资产（十九）124090860.87117440166.79

其他非流动资产（二十）17285581640.8917145714586.61

非流动资产合计30231376876.3129925496805.41

资产总计40062296084.9136827533859.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页中原环保股份有限公司

合并资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款（二十二）537656949.53606167798.61向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）48689324.7053328056.53

应付账款（二十四）3652636146.353805848255.52预收款项

合同负债（二十五）101056732.5693242289.17卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）168222380.83124476528.69

应交税费（二十七）51365613.2856963811.67

其他应付款（二十八）244779675.022309147612.89应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）2793838197.88828212265.63

其他流动负债（三十）124810408.2898112627.64

流动负债合计7723055428.437975499246.35

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）18447105123.4616271821528.40

应付债券（三十二）999123479.651997638691.72

其中：优先股永续债

租赁负债（三十三）3893223.92504012.73

长期应付款（三十四）353679848.90387165863.46长期应付职工薪酬

预计负债（三十五）4088603.5815839484.97

递延收益（三十六）222707322.68245434074.89

递延所得税负债（十九）96778157.02110899372.64

其他非流动负债（三十七）1485056489.361419795104.66

非流动负债合计21612432248.5720449098133.47

负债合计29335487677.0028424597379.82

所有者权益：

股本（三十八）974684488.00974684488.00

其他权益工具（三十九）1498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.05

资本公积（四十）3946794343.303940577560.74

减：库存股

其他综合收益（四十一）55865290.7851188814.03专项储备

盈余公积（四十二）332116831.74324143422.21一般风险准备

未分配利润（四十三）3028207305.122212471237.68

归属于母公司所有者权益合计9835801675.997503065522.66

少数股东权益891006731.92899870957.37

所有者权益合计10726808407.918402936480.03

负债和所有者权益总计40062296084.9136827533859.85后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页中原环保股份有限公司母公司资产负债表

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十四期末余额上年年末余额

流动资产：

货币资金372381300.25279593015.31交易性金融资产衍生金融资产应收票据

应收账款（一）1263874383.42994132889.06应收款项融资

预付款项1107655.816072392.99

其他应收款（二）2467059356.741922345755.41

存货3204554.513369035.36

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产4960712.44

流动资产合计4107627250.733210473800.57

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）9577247857.929483728579.28

其他权益工具投资128373871.50122872134.15其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产1462366678.741619683397.55

在建工程30133283.99334703.40生产性生物资产油气资产

使用权资产36040572.6832348011.13

无形资产861174059.99889863590.62

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉

长期待摊费用37259.5023497.54

递延所得税资产21550211.448534497.74

其他非流动资产825714335.83987064678.04

非流动资产合计12942638131.5913144453089.45

资产总计17050265382.3216354926890.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页中原环保股份有限公司

母公司资产负债表（续）

2024年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注期末余额上年年末余额

流动负债：

短期借款225195555.56600562527.78交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款59712951.5332930144.02

预收款项156041.7321883.81

合同负债115124.182735.53

应付职工薪酬84743471.1356940072.01

应交税费15216507.477787947.68

其他应付款1162930725.362627325661.89持有待售负债

一年内到期的非流动负债2035206897.27366129020.96

其他流动负债34513.009800.29

流动负债合计3583311787.233691709793.97

非流动负债：

长期借款4636264990.004209725824.00

应付债券999123479.651997638691.72

其中：优先股永续债

租赁负债2787565.73长期应付款长期应付职工薪酬预计负债

递延收益33955967.9035940592.02

递延所得税负债9858580.729033320.12其他非流动负债

非流动负债合计5681990584.006252338427.86

负债合计9265302371.239944048221.83

所有者权益：

股本974684488.00974684488.00

其他权益工具1498133417.05

其中：优先股

永续债1498133417.05

资本公积3971420684.133971420684.13

减：库存股

其他综合收益55865290.7851188814.03专项储备

盈余公积310413596.16302440186.63

未分配利润974445534.971111144495.40

所有者权益合计7784963011.096410878668.19

负债和所有者权益总计17050265382.3216354926890.02后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页中原环保股份有限公司合并利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、营业总收入5443265656.217812940694.22

其中：营业收入（四十四）5443265656.217812940694.22利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本4231463642.886760178461.53

其中：营业成本（四十四）3031116088.685613443387.17利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（四十五）49991275.2553258546.74

销售费用（四十六）1125958.301414592.33

管理费用（四十七）272305956.27226982479.29

研发费用（四十八）114628890.18112522641.28

财务费用（四十九）762295474.20752556814.72

其中：利息费用769629505.25768630373.43

利息收入7968656.1822691659.90

加：其他收益（五十）31069265.5152186533.71

投资收益（损失以“-”号填列）（五十一）415500.45-28103.44

其中：对联营企业和合营企业的投资收益115563.32-111230.17以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）（五十二）-82623307.5841436802.21

资产减值损失（损失以“-”号填列）（五十三）-105482944.52-137802833.66

资产处置收益（损失以“-”号填列）（五十四）68330585.80-9895.98

三、营业利润（亏损以“-”号填列）1123511112.991008544735.53

加：营业外收入（五十五）1446339.802547508.48

减：营业外支出（五十六）610257.881331532.47

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）1124347194.911009760711.54

减：所得税费用（五十七）52976914.64105102588.18

五、净利润（净亏损以“-”号填列）1071370280.27904658123.36

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）1071370280.27904658123.36

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）1032169123.16860116737.88

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）39201157.1144541385.48

六、其他综合收益的税后净额4676476.75-6565962.04

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额4676476.75-6565962.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4676476.75-6565962.04

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动4676476.75-6565962.04

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额1076046757.02898092161.32

归属于母公司所有者的综合收益总额1036845599.91853550775.84

归属于少数股东的综合收益总额39201157.1144541385.48

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十八）1.02510.8825

（二）稀释每股收益（元/股）（五十八）1.02510.8825后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页中原环保股份有限公司母公司利润表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十四本期金额上期金额

一、营业收入（四）1011876732.701055074365.90

减：营业成本（四）388584242.69411563358.91

税金及附加18455015.8124595389.14销售费用

管理费用124779982.40107152143.25

研发费用59547773.6351065160.23

财务费用259141797.50290746281.25

其中：利息费用262023254.49296901791.03

利息收入3079041.536337367.46

加：其他收益9989772.339715356.83

投资收益（损失以“-”号填列）（五）164878.6445179082.74

其中：对联营企业和合营企业的投资收

-94809.46225332.74益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）-10368091.059471382.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-74980688.88-902137.77

资产处置收益（损失以“-”号填列）-11836.00

二、营业利润（亏损以“-”号填列）86161955.71233415717.72

加：营业外收入32000.12146784.73

减：营业外支出109156.29638759.48

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）86084799.54232923742.97

减：所得税费用6350704.2522459540.56

四、净利润（净亏损以“-”号填列）79734095.29210464202.41

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填

79734095.29210464202.41

列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额4676476.75-6565962.04

（一）不能重分类进损益的其他综合收益4676476.75-6565962.04

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动4676476.75-6565962.04

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额84410572.04203898240.37

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页中原环保股份有限公司合并现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金1965052132.462066501011.03客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还6325572.3160780090.57

收到其他与经营活动有关的现金（五十九）145189157.18135451814.15

经营活动现金流入小计2116566861.952262732915.75

购买商品、接受劳务支付的现金1802453793.483344489521.79客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金654362937.53629727922.89

支付的各项税费186300145.81218648437.61

支付其他与经营活动有关的现金（五十九）82834072.9392145079.73

经营活动现金流出小计2725950949.754285010962.02

经营活动产生的现金流量净额-609384087.80-2022278046.27

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1494200.00取得投资收益收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现

18617.001167496.95

金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金（五十九）1140052.733551355.22

投资活动现金流入小计2652869.734718852.17

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现

871738581.541344076732.30

金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金（五十九）1439616.707558919.89

投资活动现金流出小计873178198.241351635652.19

投资活动产生的现金流量净额-870525328.51-1346916800.02

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1499910000.001062600.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1800000.001062600.00

取得借款收到的现金5968154548.628969352968.07

收到其他与筹资活动有关的现金（五十九）18854223.94480000.00

筹资活动现金流入小计7486918772.568970895568.07

偿还债务支付的现金2899617837.104719542471.92

分配股利、利润或偿付利息支付的现金957619916.09890570529.45

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润21922500.00

支付其他与筹资活动有关的现金（五十九）2255236687.912380169808.07

筹资活动现金流出小计6112474441.107990282809.44

筹资活动产生的现金流量净额1374444331.46980612758.63

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-105465084.85-2388582087.66

加：期初现金及现金等价物余额1564698385.353953280473.01

六、期末现金及现金等价物余额1459233300.501564698385.35后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页中原环保股份有限公司母公司现金流量表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金622156246.92600921489.45收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金4078448766.463554089161.16

经营活动现金流入小计4700605013.384155010650.61

购买商品、接受劳务支付的现金192248289.85170955326.79

支付给职工以及为职工支付的现金311480781.61283072694.00

支付的各项税费55644083.6263324648.18

支付其他与经营活动有关的现金3550187740.803815949211.64

经营活动现金流出小计4109560895.884333301880.61

经营活动产生的现金流量净额591044117.50-178291230.00

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金1494200.0092628000.00

取得投资收益收到的现金13750000.00

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

6628.00762336.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1500828.00107140336.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

16185674.3510023412.51

付的现金

投资支付的现金2184322360.002426969346.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金30000.0016050500.00

投资活动现金流出小计2200538034.352453043258.51

投资活动产生的现金流量净额-2199037206.35-2345902922.51

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金1498110000.00

取得借款收到的现金2592417566.005395721824.00

收到其他与筹资活动有关的现金2075500.1810950153.14

筹资活动现金流入小计4092603066.185406671977.14

偿还债务支付的现金1873937600.002492275000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金421363647.12348092119.48

支付其他与筹资活动有关的现金96520445.278937368.72

筹资活动现金流出小计2391821692.392849304488.20

筹资活动产生的现金流量净额1700781373.792557367488.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额92788284.9433173336.43

加：期初现金及现金等价物余额279593015.31246419678.88

六、期末现金及现金等价物余额372381300.25279593015.31后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页中原环保股份有限公司合并所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目

其他权益工具减：库其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股益储备险准备

一、上年年末余额974684488.003940577560.7451188814.03324143422.212212471237.687503065522.66899870957.378402936480.03

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额974684488.003940577560.7451188814.03324143422.212212471237.687503065522.66899870957.378402936480.03三、本期增减变动金额（减少以“-”

1498133417.056216782.564676476.757973409.53815736067.442332736153.33-8864225.452323871927.88号填列）

（一）综合收益总额4676476.751032169123.161036845599.9139201157.111076046757.02

（二）所有者投入和减少资本1498133417.056216782.561504350199.61-48065382.561456284817.05

1．所有者投入的普通股1800000.001800000.00

2．其他权益工具持有者投入资

1498133417.051498133417.051498133417.05

本

3．股份支付计入所有者权益的

金额

4．其他6216782.566216782.56-49865382.56-43648600.00

（三）利润分配7973409.53-216433055.72-208459646.19-208459646.19

1．提取盈余公积7973409.53-7973409.53

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-208459646.19-208459646.19-208459646.19

4．其他

（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留

存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额974684488.001498133417.053946794343.3055865290.78332116831.743028207305.129835801675.99891006731.9210726808407.91后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页中原环保股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益

项目其他权益工具减：

其他综合收专项一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积库存盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他益储备险准备股

一、上年年末余额974684488.008361254360.7457754776.07303097001.971519603593.2411216394220.02880338971.8912096733191.91

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额974684488.008361254360.7457754776.07303097001.971519603593.2411216394220.02880338971.8912096733191.91三、本期增减变动金额（减少以“-”号填--6565962.0421046420.24692867644.44-3713328697.3619531985.48-3693796711.88

列）4420676800.00

（一）综合收益总额-6565962.04860116737.88853550775.8444541385.48898092161.32

（二）所有者投入和减少资本-5909400.00-5909400.00

1．所有者投入的普通股-5909400.00-5909400.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配21046420.24-167249093.44-146202673.20-19100000.00-165302673.20

1．提取盈余公积21046420.24-21046420.24

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-146202673.20-146202673.20-19100000.00-165302673.20

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收

益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

-

（六）其他-4420676800.00-4420676800.00

4420676800.00

四、本期期末余额974684488.003940577560.7451188814.03324143422.212212471237.687503065522.66899870957.378402936480.03后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页中原环保股份有限公司母公司所有者权益变动表

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额

项目其他权益工具减：库专项股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股储备

一、上年年末余额974684488.003971420684.1351188814.03302440186.631111144495.406410878668.19

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额974684488.003971420684.1351188814.03302440186.631111144495.406410878668.19

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1498133417.054676476.757973409.53-136698960.431374084342.90

（一）综合收益总额4676476.7579734095.2984410572.04

（二）所有者投入和减少资本1498133417.051498133417.05

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本1498133417.051498133417.05

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配7973409.53-216433055.72-208459646.19

1．提取盈余公积7973409.53-7973409.53

2．对所有者（或股东）的分配-208459646.19-208459646.19

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额974684488.001498133417.053971420684.1355865290.78310413596.16974445534.977784963011.09后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页中原环保股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）

2024年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额

项目其他权益工具减：库存股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他股

一、上年年末余额974684488.003740830986.7457754776.07281393766.391067929386.436122593403.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额974684488.003740830986.7457754776.07281393766.391067929386.436122593403.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）230589697.39-6565962.0421046420.2443215108.97288285264.56

（一）综合收益总额-6565962.04210464202.41203898240.37

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配21046420.24-167249093.44-146202673.20

1．提取盈余公积21046420.24-21046420.24

2．对所有者（或股东）的分配-146202673.20-146202673.20

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他230589697.39230589697.39

四、本期期末余额974684488.003971420684.1351188814.03302440186.631111144495.406410878668.19后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

中原环保股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系白鸽（集团）股份有限公司（以下简称“白鸽股份”）资产重组后更名而来。白鸽股份1992年经河南省体制改革委员会豫体改字【1992】1号文件批准设立股份有限公司，1993年12月8日经中国证监会批准以募集方式向社会公开发行 A 股股票并在深圳证券交易所上市交易。公司的企业法人营业执照注册号：9141000016996944XD。所属行业为公共设施服务行业。

2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数974684488股，注册资本为

974684488.00元，注册地：郑州市中原区中原中路167号1号楼16层，总部地址：

河南省郑州市郑东新区才高街 6 号东方鼎盛中心 A 座 10 层。

本公司实际从事的主要经营活动为：环境及公用事业项目的建设、运营及管理；城

市给排水、污水综合处理、中水利用、污泥处理；热力生产和供应；垃圾发电、风力

发电和光伏发电；水污染治理、大气环境治理、土壤治理、固体废弃物治理、资源综

合利用、生态工程和生态修复领域的技术研究与科技开发、设备制造与销售、工程

设计与总承包建设、项目管理、工程咨询、技术服务；市政基础设施建设；生态工程和生态修复；苗木种植；园林设计；园林绿化工程和园林维护；国内贸易。本公司的母公司为郑州公用事业投资发展集团有限公司，本公司的实际控制人为郑州市人民政府。

本财务报表业经公司董事会于2025年3月20日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则

第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。公司自报告期末起12个月不存在对公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

财务报表附注第1页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而财务报表附注第2页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

财务报表附注第3页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资财务报表附注第5页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部财务报表附注第6页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

财务报表附注第7页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第8页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切财务报表附注第9页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

财务报表附注第10页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

如果有客观证据表明某项应收款项、合同资产已经发生信用减值或者客户信用

风险显著增加，则本公司在单项基础上对该应收款项、合同资产计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项、合同资产外，本公司期末根据信用风险特征将应收款项和合同资产分为政府组合和非政府组合两个组合分别计算迁

徙率及历史损失率，在此基础上确定各自预期信用损失率，根据预期信用损失率计算应计提减值准备。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、在产品、在途物资、库存商品、合同履约成本。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按月末一次加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售财务报表附注第11页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减财务报表附注第12页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的财务报表附注第13页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时财务报表附注第14页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十四)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

财务报表附注第15页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

残值率

类别折旧方法折旧年限（年）年折旧率（%）

（%）

房屋及建筑物年限平均法30-405.002.38-3.17

机器设备年限平均法7-285.003.39-13.57

运输设备年限平均法6-125.007.92-15.83

电子设备及其他年限平均法5-125.007.92-19.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十六)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

(十七)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

财务报表附注第16页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不财务报表附注第17页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）

技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生

产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

财务报表附注第18页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司的长期待摊费用主要包括消纳场工程及道路硬化等。长期待摊费用在预计受财务报表附注第19页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注益期间按直线法摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹财务报表附注第20页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

财务报表附注第21页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十四)优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。

不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

财务报表附注第22页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

本公司主要业务类型包括 PPP 项目建设、污水处理、污泥处理处置、供热销

售、工程施工等。

（1）PPP 项目建设：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP 项目合同，PPP

项目履约义务主要系工程建造，根据新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期内确认与运营期相关的收入。

财务报表附注第23页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有

关部门签订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（3）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污

泥结算量及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

（4）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

（5）工程施工：符合时段确认的，在资产负债表日公司根据产出法确定履约进度，按照履约进度确认当期收入；履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第24页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于购买或构建某项长期资产或依据相关判断能够确认与长期资产相关。

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补助文件中明确规定用于某项费用支出或依据相关判断能够确认与费用相关。

对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：根据受益对象进行划分。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财务报表附注第25页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

财务报表附注第26页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁财务报表附注第27页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第28页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处财务报表附注第29页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

财务报表附注第30页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、

（十）金融工具”。

(三十)债务重组

1、本公司作为债权人

本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资

产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债权。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受

让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。

2、本公司作为债务人

本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终财务报表附注第31页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。

将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。

所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。

采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”确认和计量重组债务。

以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单项计提金额占该类应收款项坏账准备总额的10%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上，或金额大于500.00万元。

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上。

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的10%重要的应收款项实际核销以上。

重要的在建工程单个项目的预算或期末余额大于1000.00万元。

单个子公司净资产大于1亿元，或单个子公司总资产重要的非全资子公司大于2亿元。

账龄超过一年或逾期的重要应付账款/其他应付账龄超过1年或逾期且年末余额占账面余额总额比例

款大于2.00%。

对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

重要的合营企业或联营企业净资产的2%以上，或长期股权投资账面价值超过

100.00万元。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

财务报表附注第32页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权

益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，财务报表附注第33页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自

发布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

财务报表附注第34页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定的主要影响如下：

合并母公司受影响

会计政策变更2024.12.312023.12.31

的报表2023.12.312024.12.31

的内容和原因/2024年/2023年项目/2023年度/2024年度度度执行《企业会计准则解释第营业成

18号》“关于1701106.73本不属于单项履约义务的保证类质量保证的销售费会计处理”的-1701106.73用规定

2、重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础

增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，13%、9%、6%差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%、5%

企业所得税按应纳税所得额计缴25%、20%、15%

教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税及消费税计缴2%

(二)税收优惠

1、增值税税收优惠（1）2015年6月12日发布的财税【2015】78号《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》的规定，公司提供的污水处理业务，自2015年7月1日起执行应交增值税70%即征即退政策；公司提供的再生水业务，自2015年7月1日财务报表附注第35页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

起执行应交增值税50%即征即退政策。根据2021年12月30日发布的财税【2021】

40号《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》的规定，公司提供的污水处理劳

务、污泥处理处置劳务、再生水业务，自2022年3月1日起部分公司选择应交增值税70%即征即退政策，部分公司选择适用免征增值税政策。

（2）根据2023年9月22日发布的（2023）56号《关于延续实施供热企业有关税收政策的公告》的规定，向居民供热取得的采暖费收入，包括供热企业直接向居民收取的、通过其他单位向居民收取的和由单位代居民缴纳的采暖费，免征增值税。对向居民供热收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。执行至2027年供暖期结束。本公司合并范围内供热公司可享受此优惠。

（3）根据财税2023年9月3日发布的【2023】43号《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》，自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司合并范围内部分公司可享受此优惠。

2、企业所得税税收优惠

（1）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，财政部、税务总局、发展改革委、生态环境部【2021】36号《环境保护、节能节水项目企业所得税优惠目录（2021版）》以及《资源综合利用企业所得税优惠目录（2021版）》，符合条件的环境保护、节能节水项目享受企业所得税“三免三减半”政策。企业从事属于财税【2009】166号《财政部国家税务总局国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》中目录规定范围的项目，2021年12月31日前已进入优惠期的，可按政策规定继续享受至期满为止。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（2）根据财税【2008】46号《关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》，国家重点扶持的公共基础设施项目享受企业所得税“三免三减半”优惠。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（3）根据国家税务总局2023年3月26日发布的《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》【2023】6号的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100.00万元的部分，减按25%计入应纳财务报表附注第36页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据国家税务总局2022年3月14日发布的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》【2022】13号，对小型微利企业年应纳税所得额超过100.00万元但不超过300.00万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的

高新技术企业，减按15％的税率征收企业所得税。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（5）根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税〔2023〕7号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

（6）根据《企业所得税法》第三十三条企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减计收入。《企业所得税法实施例》第九十九条、企业所得税法第三十三条所称减计收入，是指企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。本公司合并范围内多个公司可享受此优惠。

财务报表附注第37页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额

银行存款1491269603.031595386584.87

其他货币资金17855530.313299767.06

合计1509125133.341598686351.93

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票4664150.005384218.58

合计4664150.005384218.58

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内4381707343.623344215841.00

1至2年2290477922.15735547572.31

2至3年205015221.39102263081.75

3至4年60518125.4711233199.84

4至5年6786242.1517682337.02

5年以上18685839.261613065.54

小计6963190694.044212555097.46

减：坏账准备176768416.66106181965.20

合计6786422277.384106373132.26财务报表附注第38页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

26564700.110.3826244700.1198.80320000.0030036233.130.7128990501.5996.521045731.54

账准备按信用风险特

征组合计提坏6936625993.9399.62150523716.552.176786102277.384182518864.3399.2977191463.611.854105327400.72账准备

其中：

政府方组合6799303835.6797.65111729922.461.646687573913.214045955566.3196.0550569573.421.253995385992.89

非政府方组合137322158.261.9738793794.0928.2598528364.17136563298.023.2426621890.1919.49109941407.83

合计6963190694.04100.00176768416.666786422277.384212555097.46100.00106181965.204106373132.26财务报表附注第39页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的应收账款：

期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备

（%）综合考虑安阳化学工业集团有限责任公司的持续经安阳化学工业集团

11011911.7111011911.71100.00营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，11023473.009977741.46

有限责任公司对该款项考虑单项计提坏账准备综合考虑河南城市园丁园艺有限公司的持续经营能河南城市园丁园艺

7157773.727157773.72100.00力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该7157773.727157773.72

有限公司款项考虑单项计提坏账准备综合考虑深圳中天智源投资有限公司的持续经营能深圳中天智源投资

4672000.004672000.00100.00力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该4672000.004672000.00

有限公司款项考虑单项计提坏账准备

合计22841685.4322841685.4322853246.7221807515.18财务报表附注第40页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内4320934215.1239757600.160.92

1至2年2269140705.9047753338.262.10

2至3年187960489.3918796048.9410.00

3至4年20547445.594725912.4923.00

4至5年47914.1323957.0750.00

5年以上673065.54673065.54100.00

合计6799303835.67111729922.46

非政府方组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内59862525.113591751.506.00

1至2年21337216.254267443.2520.00

2至3年16554732.006621892.8140.00

3至4年37647206.8822588324.1160.00

4至5年980478.02784382.4280.00

5年以上940000.00940000.00100.00

合计137322158.2638793794.09财务报表附注第41页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提坏账准备28990501.594837184.937582986.4126244700.11

按信用风险特征组合计提坏账准备77191463.61102404483.2327668720.29-1403510.00150523716.55

合计106181965.20107241668.167582986.4127668720.29-1403510.00176768416.66

注：其他变动系（1）中原环保股份有限公司子公司中原环保热力登封有限公司应收郑州兴盛房地产开发有限公司，2023年归类为账龄组合计提的坏账准备金额100000.00元，2024年综合考虑郑州兴盛房地产开发有限公司的持续经营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备；（2）中原环保股份有限公司孙公司中原环保都匀万瑞环境科技有限公司应收贵州华润建材贸易有限公司，2023年归类为账龄组合计提的坏账准备金额663510.00元，2024年综合考虑贵州华润建材贸易有限公司的持续经营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备；（3）中原环保股份有限公司子公司中原环保郑州设备工程科技有限公司应收新蒲建设集团有限公司，2023年归类为账龄组合计提的坏账准备金额640000.00元，2024年综合考虑新蒲建设集团有限公司的持续经营能力和偿债能力，基于预期损失率等相关判断，对该款项考虑单项计提坏账准备；将上述三个公司截至上期末已经计提的坏账准备列示在其他变动。

4、本期无实际核销的应收账款情况

财务报表附注第42页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同资应收账款坏账准备和合同资产及其他非流应收账款和合同资产及其产及其他非流动资产合同资产及其他非流单位名称应收账款期末余额动资产期末余额他非流动资产期末余额期末余额合计数的比动资产减值准备期末

例(%)余额新密市住房和城乡建设管理局

456738927.814987859099.675444598027.4821.6958513545.84（市城市综合执法局）

郑州市财政局4096185211.924096185211.9216.3253544244.91

信阳市自然资源和规划局18039248.862714123302.572732162551.4310.8824589462.97

周口市水利局206731134.512146762700.312353493834.829.3721744102.91

洛阳国展资产管理有限公司807785400.931495896401.992303681802.929.1823608581.29

合计5585479924.0311344641504.5416930121428.5767.44181999937.92财务报表附注第43页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

应收票据555090.00

合计555090.00

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收上年年末本期终止项目本期新增其他变动期末余额益中确认余额确认的损失准备

应收票据555090.00555090.00

合计555090.00555090.00

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4452401.3872.8916112495.5187.30

1至2年694371.7111.37572573.863.10

2至3年436553.387.151567548.498.49

3年以上524961.498.59204989.481.11

合计6108287.96100.0018457607.34100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

国家电网有限公司2569461.3442.06

中国石化销售股份有限公司595982.019.76

登封市民康实业有限公司500000.008.19

中国电信集团有限公司407913.006.68财务报表附注第44页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占预付款项期末余额合预付对象期末余额

计数的比例(%)

河北省安核绿色产业发展科技有限公司323198.005.29

合计4396554.3571.98

(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利123375.761679126.73

其他应收款项28667525.2840242980.95

合计28790901.0441922107.68

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

中原环保郑州污泥新材料科技有限公司1596000.00

城发水务（获嘉）有限公司123375.7683126.73

小计123375.761679126.73

减：坏账准备

合计123375.761679126.73

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内15947355.9214455883.33

1至2年8477199.8038295483.43

2至3年31529033.595016028.15

3至4年2296028.1587937340.22

4至5年87919340.221351778.42

5年以上60429707.3659080751.04

小计206598665.04206137264.59

减：坏账准备177931139.76165894283.64

合计28667525.2840242980.95财务报表附注第45页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准

167626379.8781.14163626856.5597.613999523.32168916751.3081.95156765257.3092.8112151494.00

备按信用风险特征组

38972285.1718.8614304283.2136.7024668001.9637220513.2918.059129026.3424.5328091486.95

合计提坏账准备

其中：

政府方17816669.978.626628354.3237.2011188315.6511292546.285.483575763.5931.667716782.69

非政府方21155615.2010.247675928.8936.2813479686.3125927967.0112.575553262.7521.4220374704.26

合计206598665.04100.00177931139.7628667525.28206137264.59100.00165894283.6440242980.95财务报表附注第46页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备生茂固态照明科

141377457.39141377457.39100.00预计难以收回141377457.39141377457.39

技股份有限公司东方鼎盛地产发

19997616.5815998093.2680.00信用风险显著增加24302988.0112151494.01

展有限公司

合计161375073.97157375550.65165680445.40153528951.40财务报表附注第47页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内7656136.39765611.7810.00

1至2年4036704.08807340.8220.00

2至3年1416562.00708281.0050.00

3至4年990567.15693397.0170.00

4至5年314883.22251906.5880.00

5年以上3401817.133401817.13100.00

合计17816669.976628354.32

非政府方组合：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

1年以内6519328.371303665.1320.00

1至2年2084924.46625477.3430.00

2至3年10343047.264137218.9140.00

3至4年1305461.00783276.6060.00

4至5年382816.00306252.8080.00

5年以上520038.11520038.11100.00

合计21155615.207675928.89

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额9129026.3412151494.01144613763.29165894283.64上年年末余额在本期财务报表附注第48页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段-600000.00600000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提7315676.966877730.552400000.0016593407.51本期转回

本期转销1525420.093031131.304556551.39本期核销其他变动

期末余额14319283.2115998093.26147613763.29177931139.76

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预期信用损失合计

期信用损失(未

期信用损失(已发生信用

发生信用减值)

减值)

上年年末余额37220513.2924302988.01144613763.29206137264.59上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段-3000000.003000000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增107280515.181756891.1615000.00109052406.34

本期终止确认102528743.306062262.59108591005.89其他变动

期末余额38972285.1719997616.58147628763.29206598665.04财务报表附注第49页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额收回或转其他变期末余额计提转销或核销回动坏账

165894283.6416593407.514556551.39177931139.76

准备

合计165894283.6416593407.514556551.39177931139.76

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

往来款、保证金61242338.6060780938.15

增值税即征即退3978869.053978869.05

代偿款141377457.39141377457.39

合计206598665.04206137264.59

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额

比例(%)

生茂固态照明科技4-5年、5

代偿款141377457.3968.42141377457.39股份有限公司年以上

1年以内、东方鼎盛地产发展

往来款19997616.581-2年、2-9.6815998093.26有限公司

3年

建信金融租赁有限

保证金10000000.002-3年4.844000000.00公司财务报表附注第50页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注占其他应收款项性款项期末余坏账准备期末单位名称期末余额账龄质额合计数的余额

比例(%)新密市住房和城乡

利息及1年以内、建设管理局（市城8009438.523.881083623.85其他1-2年市综合执法局）

增值税3-4年、4-

临颍县财政局即征即3978869.055年、5年1.933819578.70退以上

合计183363381.5488.75166278753.20

（7）涉及政府补助的其他应收款项单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄

民权县住房和城乡规民权县水务一体化项目房1年以内、1-2年、

3523973.77

划建设管理局产税及土地使用税返还2-3年

3-4年、4-5年、5年

临颍县财政局增值税即征即退3978869.05以上

伊川县财政局奖补资金1203000.001年以内

合计8705842.82财务报表附注第51页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

存货跌价准备/合

类别存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额同履约成本减值准账面价值履约成本减值准备备

原材料10230676.57232137.409998539.1712391858.7312391858.73

合同履约成本9678007.33911148.568766858.7724817449.90911148.5623906301.34

库存商品4590670.572597925.201992745.374383309.214383309.21

在产品1080664.991001712.2278952.771001712.221001712.22

合计25580019.464742923.3820837096.0842594330.061912860.7840681469.28

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料232137.40232137.40

合同履约成本911148.56911148.56

库存商品2597925.202597925.20

在产品1001712.221001712.22财务报表附注第52页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计1912860.782830062.604742923.38

(八)合同资产

1、合同资产情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

按组合计提减值准备的合同资产1344170019.3315338804.451328831214.88951855836.258821099.21943034737.04

合计1344170019.3315338804.451328831214.88951855836.258821099.21943034737.04

2、报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

信阳浉河项目118825186.33由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

新密市污水处理和冲沟综合整治及生态修复工程 PPP 项目 50845307.57 由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

甘江河环境综合治理工程94019900.00由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

潘河、三里河综合治理工程105249600.00由于履约进度的变化而增加且预计下年将转入应收账款的金额

合计368939993.90财务报表附注第53页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征

组合计提减值准1344170019.33100.0015338804.451.141328831214.88951855836.25100.008821099.210.93943034737.04备

其中：

政府方1336168409.8999.4014858707.891.111321309702.00946145608.7999.408478485.560.90937667123.23

非政府方8001609.440.60480096.566.007521512.885710227.460.60342613.656.005367613.81

合计1344170019.33100.0015338804.451328831214.88951855836.25100.008821099.21943034737.04财务报表附注第54页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

政府方1336168409.8914858707.891.11

非政府方8001609.44480096.566.00

合计1344170019.3315338804.45

4、本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额上年年末余

项目本期本期转销/核其他期末余额额本期计提转回销变动按信用风险特

征组合计提减8821099.2115977429.969459724.7215338804.45值的合同资产

合计8821099.2115977429.969459724.7215338804.45

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应收款5557914.0016673742.01

合计5557914.0016673742.01

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

可抵扣的增值税及附加税126903464.93115659434.52

预缴企业所得税12408387.4211128490.99

待摊费用715291.57998397.98

合同履约成本3037364.83

合计140027143.92130823688.32财务报表附注第55页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期应收款

1、长期应收款情况

期末余额上年年末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

分期收款提供劳务5557914.005557914.0022231656.0122231656.01

小计5557914.005557914.0022231656.0122231656.01

减：一年内到期部分5557914.005557914.0016673742.0116673742.01

合计5557914.005557914.00财务报表附注第56页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十二)长期股权投资

1、长期股权投资情况

本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合其他权计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额的投资损益收益调整益变动准备润联营企业中原环保郑州污泥新材

1329321.361234511.90-94809.46

料科技有限公司郑州东龙新能源有限公

16084968.75210372.7816295341.53

司

合计17414290.111234511.90115563.3216295341.53财务报表附注第57页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允本期计入其他本期末累计计入本期末累计计价值计量且其本期计入其他综本期确认的股利项目名称期末余额上年年末余额综合收益的损其他综合收益的入其他综合收变动计入其他合收益的利得收入失利得益的损失综合收益的原因郑州银行股份不以交易为目

128373871.50122872134.155501737.3565723871.50

有限公司的城发水务（获不以交易为目

200000.00200000.0040249.03

嘉）有限公司的

合计128573871.50123072134.155501737.3565723871.5040249.03

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产2318505628.812405624361.63

固定资产清理391346.892468204.99

合计2318896975.702408092566.62财务报表附注第58页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

1．账面原值

（1）上年年末余额2858154945.34115678661.501033415991.6955932492.464063182090.99

（2）本期增加金额114373983.401472199.8946692799.1912336886.43174875868.91

—购置1472199.8914805015.006156186.7422433401.63

—在建工程转入91170368.9631887784.196180699.69129238852.84

—其他23203614.4423203614.44

（3）本期减少金额2182747.25945049.101126828.99428801.234683426.57

—处置或报废945049.101126828.99428801.232500679.32

—冲回暂估2182747.252182747.25

—其他

（4）期末余额2970346181.49116205812.291078981961.8967840577.664233374533.33

2．累计折旧

（1）上年年末余额937043059.6577548828.67568946939.4236011070.841619549898.58

（2）本期增加金额102629677.5413392878.1952517491.935010166.99173550214.65

—计提102629677.5413392878.1952517491.935010166.99173550214.65

—其他

（3）本期减少金额881334.82965243.39320879.672167457.88财务报表附注第59页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物运输设备机器设备办公设备及其他合计

—处置或报废881334.82965243.39320879.672167457.88

—其他

（4）期末余额1039672737.1990060372.04620499187.9640700358.161790932655.35

3．减值准备

（1）上年年末余额21601540.7116406290.0738007830.78

（2）本期增加金额40922502.661558.6544686008.10319907.6385929977.04

—计提40922502.661558.6544686008.10319907.6385929977.04

（3）本期减少金额1558.651558.65

—处置或报废1558.651558.65

（4）期末余额62524043.3761092298.17319907.63123936249.17

4．账面价值

（1）期末账面价值1868149400.9326145440.25397390475.7626820311.872318505628.81

（2）上年年末账面价值1899510344.9838129832.83448062762.2019921421.622405624361.63财务报表附注第60页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、未办妥产权证书的固定资产情况

项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物379121973.59正在办理中

4、固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

待报废处理391346.892468204.99

合计391346.892468204.99财务报表附注第61页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程215960755.181596238.77214364516.41205602937.50262405.19205340532.31

工程物资4468883.424468883.426496860.046496860.04

合计220429638.601596238.77218833399.83212099797.54262405.19211837392.35

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

新密市集中供热项目工程148695.91148695.91148695.91148695.91

热力登封管网工程2821044.472821044.472821044.472821044.47

建筑垃圾资源化利用厂区111783304.011333833.58110449470.43175532730.74175532730.74

建筑垃圾资源化利用厂区-红牛大道2128860.49262405.191866455.302128860.49262405.191866455.30

郑东水务光伏发电项目13752005.2313752005.23

零星项目设备工程307087.40307087.40289403.40289403.40多源有机固废协同处理处置及资源化利用技术研究财务报表附注第62页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

污水处理厂智慧水务仿真技术及低溶解氧工艺研究45300.0045300.00

轨道交通2号线开元路停车场供能项目1855118.121855118.121814976.521814976.52

轨道交通4号线河西停车场供能项目6590201.256590201.25

地铁12号线河西车辆段供能项目2479719.492479719.49

郑州新区污水处理厂零碳概念工程分布式光伏项目153320.29153320.29

郑州双桥污水处理厂分布式光伏项目9308454.559308454.55

污泥调理及减量化技术研究153000.00153000.00

郑州市主城区污水处理厂设备更新项目29673196.5929673196.59

郑州新区污水处理厂活性焦再生服务项目57628673.3557628673.35

合计215960755.181596238.77214364516.41205602937.50262405.19205340532.31财务报表附注第63页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减投入占预工程进利息资本化累项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额算比例度计金额

金额(%)

(%)热力登封

53790141.002821044.4713768227.3313768227.332821044.4725.60在建自有资金

管网工程建筑垃圾

自有资金、

资源化利439850000.00175532730.7413333848.8877083275.61111783304.0195.00在建33159372.66贷款用厂区郑东水务

光伏发电15458181.8213752005.232233937.2815985942.51100.00完工自有资金项目郑州市主

城区污水自有资金、

处理厂设70619469.0329673196.5929673196.5942.02在建超长期特别备更新项国债资金目财务报表附注第64页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注工程累计

其中：本期本期利息本期转入固定本期其他减投入占预工程进利息资本化累项目名称预算数上年年末余额本期增加金额期末余额利息资本化资本化率资金来源资产金额少金额算比例度计金额

金额(%)

(%)郑州双桥

污水处理自有资金、

36844600.009308454.559308454.5525.26在建

厂分布式贷款光伏项目郑州新区

污水处理自有资金、

122951500.00153320.29153320.290.12在建

厂分布式贷款光伏项目郑州新区污水处理

自有资金、

厂活性焦270549200.0057628673.3557628673.3521.30在建贷款再生服务项目

合计192105780.44126099658.27106837445.45211367993.2633159372.66财务报表附注第65页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、本期计提在建工程减值准备情况

本期增减变动项目上年年末余额期末余额计提原因计提转出

建筑垃圾资源化利用厂区-红该项目拟移交给政府，政府拟补偿金额

262405.19262405.19

牛大道消纳场与账面金额的差额

因外部原因，项目实际进度远不及预建筑垃圾资源化利用厂区1333833.581333833.58期，资产存在减值。

合计262405.191333833.581596238.77

5、工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额工程物资减值准备账面价值账面余额工程物资减值准备账面价值

工程物资4468883.424468883.426496860.046496860.04

合计4468883.424468883.426496860.046496860.04财务报表附注第66页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物办公设备及其他土地使用权合计

1．账面原值

（1）上年年末余额1438537.7735687410.453120637.6140246585.83

（2）本期增加金额7218759.427218759.42

—新增租赁7218759.427218759.42

—重估调整

（3）本期减少金额17332.9817332.98

—处置

—其他17332.9817332.98

（4）期末余额8639964.2135687410.453120637.6147448012.27

2．累计折旧

（1）上年年末余额366064.033137452.162180628.025684144.21

（2）本期增加金额1410049.071306329.82283484.282999863.17

—计提1410049.071306329.82283484.282999863.17

（3）本期减少金额8669.498669.49

—处置

—其他8669.498669.49

（4）期末余额1767443.614443781.982464112.308675337.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值6872520.6031243628.47656525.3138772674.38

（2）上年年末账面价

1072473.7432549958.29940009.5934562441.62

值财务报表附注第67页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目 土地使用权 软件 特许经营权-已转运营 建造期 PPP 项目 PPP 借款支出 合计

1．账面原值

（1）上年年末余额919339588.9418437370.345950215448.763706740378.8595529926.8710690262713.76

（2）本期增加金额4124823.572051001692.13492128381.7133531912.212580786809.62

—购置4124823.574124823.57

—合同资产转入2034370367.65492128381.712526498749.36

—PPP 项目资本

33531912.2133531912.21

化利息

—其他16631324.4816631324.48

（3）本期减少金额10408161.571986015487.1948354880.462044778529.22

—转入运营1986015487.1948354880.462034370367.65

—其他10408161.5710408161.57

（4）期末余额919339588.9422562193.917990808979.322212853273.3780706958.6211226270994.16

2．累计摊销

（1）上年年末余额155573892.5513042039.02666315485.51834931417.08

（2）本期增加金额25822169.402712118.15267879413.15296413700.70财务报表附注第68页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目 土地使用权 软件 特许经营权-已转运营 建造期 PPP 项目 PPP 借款支出 合计

—计提25822169.402712118.15267879413.15296413700.70

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额181396061.9515754157.17934194898.661131345117.78

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值737943526.996808036.747056614080.662212853273.3780706958.6210094925876.38

（2）上年年末账面价

763765696.395395331.325283899963.253706740378.8595529926.879855331296.68

值财务报表附注第69页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用上年年末余本期增加金本期摊销金其他减少金项目期末余额额额额额

AIpha 服务

13757.8737259.5013757.8737259.50

费

公车 GPS 服

2660.382660.38

务费腾讯邮箱租

7079.297079.29

赁费上街水务办

2000.0018000.008000.0012000.00

公楼网络费消纳场工程

5966933.26759371.175207562.09

款红牛大道旁

消纳场道路222751.87178201.5644550.31硬化晟启济源棚

258833.810.99153971.47104863.33

顶等改造

合计6474016.4855260.491123041.745406235.23

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

坏账准备335785108.9576063296.17263928224.8459105887.46

资产减值准备270158963.0559031663.43170396699.2941777972.96

应付职工薪酬11196330.111689799.182986345.90450029.31

未取得发票成本66472027.0912696834.3038699659.215943260.50

租赁调整所得税费6462830.061133768.50519924.7425996.23财务报表附注第70页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资异产异产

中期票据利息-未支

25299469.213794920.3825299469.273794920.39

付的利息

可抵扣亏损46867569.2211716892.3124912244.806092915.67

预计负债3975666.11834129.531600000.00240000.00合同负债（预收入

3372291.15843072.79

网费）

待摊费用调整7720.001930.0030880.007720.00

5年以上未支付款项9761.831464.279761.831464.27

合计769607736.78167807770.86528383209.88117440166.79

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负异债异债租赁调整所得税费

6521501.451142046.76649985.6232499.27

用

PPP 项目建设期确

509105073.72127276268.46406891147.23101722786.81

认递延所得税负债其他权益工具投资

65723871.509858580.7260222134.159033320.12

公允价值变动固定资产一次性扣

9642863.942218171.07553832.20110766.44

除

合计590993310.61140495067.01468317099.20110899372.64财务报表附注第71页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末抵销后递延所得抵销后递延所得项目递延所得税资产递延所得税资产税资产或负债余税资产或负债余和负债互抵金额和负债互抵金额额额

递延所得税资产43716909.99124090860.87117440166.79

递延所得税负债43716909.9996778157.02110899372.64

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异138045041.4678216911.82

可抵扣亏损285635253.50279109897.36

合计423680294.96357326809.18财务报表附注第72页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付设备工程款157666791.68157666791.6825806223.2525806223.25

合同资产16797841869.57159425268.7616638416600.8116698692547.27150553902.7016548138644.57

可抵扣的增值税488839349.32488839349.32532318966.77532318966.77

其他658899.08658899.0839450752.0239450752.02

合计17445006909.65159425268.7617285581640.8917296268489.31150553902.7017145714586.61财务报表附注第73页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他非流动资产-合同资产报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

洛阳西轴项目-159824114.42由于履约进度的变化而减少的金额

潢川县蔡氏河公园建设工程86459592.84由于履约进度的变化而增加的金额

太康县引江济淮项目288427372.89由于履约进度的变化而增加的金额新密市污水处理和冲沟综合整

106895285.11由于履约进度的变化而增加的金额

治及生态修复工程 PPP 项目

甘江河环境综合治理工程-127759040.57由于履约进度的变化而减少的金额

潘河、三里河综合治理工程-93151112.83由于履约进度的变化而减少的金额

洛阳东轴项目-83370602.07由于履约进度的变化而减少的金额财务报表附注第74页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、其他非流动资产-合同资产按减值计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面余额减值准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计

提减值准1168000.000.01141265.7612.091026734.241168000.000.01141265.7612.091026734.24备按组合计

提减值准16796673869.5799.99159284003.000.9516637389866.5716697524547.2799.99150412636.940.9016547111910.33备

其中：

政府方16796673869.5799.99159284003.000.9516637389866.5716697508547.2799.98150411676.950.9016547096870.32

非政府方16000.000.01959.996.0015040.01

合计16797841869.57100.00159425268.7616638416600.8116698692547.27100.00150553902.7016548138644.57财务报表附注第75页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按单项计提坏账准备：

期末余额名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由综合考虑深圳中天智源投资有限公司的持续经营能力和偿债深圳中天智源投

1168000.00141265.7612.09能力，基于预期损失率等相关

资有限公司判断，对该款项考虑单项计提坏账准备

合计1168000.00141265.76

按组合计提减值准备：

组合计提项目：

政府方组合期末余额名称

合同资产减值准备计提比例（%）

政府方16796673869.57159284003.000.95

合计16796673869.57159284003.00

3、其他非流动资产-本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目上年年末余额本期其他期末余额

本期计提本期转销/核销转回变动

按单项计提坏141265.76141265.76账准备按信用风险特征组合计提减

150412636.9424914918.5516043552.49159284003.00

值准备的合同资产

合计150553902.7024914918.5516043552.49159425268.76财务报表附注第76页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

保证金、农民工工详见五、（六十）

资专用账户、三方3、不属于现金及保证金冻结三方

货币资金49891832.8449891832.8433987966.5833987966.58

监管账户、冻结资现金等价物的货币监管金资金特许经营权项详见附注五、（三长期借款质押长期借款质押目十一）长期借款

无形资产264748379.12138329995.42融资租赁注1264748379.12143406325.54融资租赁

合计314640211.96188221828.26298736345.70177394292.12注1：公司子公司于2022年10月25日与郑州市城管局签订双桥污水处理厂特许经营协议，该特许经营协议中约定“本协议签署之日前，子公司郑州市污水净化有限公司将郑州市双桥污水处理厂部分设备转让给建信金融租赁有限公司并以融资租赁方式回租该设备，郑州市城管局同意净化公司继续履行相关协议”。

财务报表附注第77页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

信用借款537219000.00605600000.00

短期借款应付利息437949.53567798.61

合计537656949.53606167798.61

(二十三)应付票据种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票45992644.90

商业承兑汇票2696679.8053328056.53

合计48689324.7053328056.53

(二十四)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

材料款408277245.23366846272.37

设备款485524474.94466469149.92

工程款2549774119.882846614660.77

其他209060306.30125918172.46

合计3652636146.353805848255.52

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

河南省大成建设工程有限公司483402888.10未到结算期

中国水利水电第十一工程局有限公司375889554.94未到结算期

合肥通用机械研究院有限公司214027751.37未到结算期

河北建设集团天辰建筑工程有限公司113627634.90未到结算期

郑州磊鑫建设工程有限公司82421389.02未到结算期财务报表附注第78页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

合计1269369218.33

(二十五)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

人工材料费18023780.0417651796.48

居民采暖费70221322.8860501481.33

办公采暖费8560122.338262871.84

工程款1963814.15

供能开口服务费3372291.153942255.85

预收设备款493752.21

其他879216.16426317.31

合计101056732.5693242289.17

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬124476528.69612810463.00569210390.90168076600.79

离职后福利-设定提存计

90299525.2390220055.1979470.04

划

辞退福利489104.88422794.8866310.00一年内到期的其他福利

合计124476528.69703599093.11659853240.97168222380.83

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴

119944189.04482119286.85450904895.93151158579.96

和补贴

（2）职工福利费261514.2223982233.1324059359.51184387.84财务报表附注第79页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（3）社会保险费50401103.9136316504.8914084599.02

其中：医疗保险费25119420.8825119420.88

工伤保险费556678.07556641.9836.09

生育保险费3524590.153524590.15

补充医疗保险21200414.817115851.8814084562.93

（4）住房公积金26430.5644923384.6444759279.20190536.00

（5）工会经费和职工教

4244394.8711384454.4713170351.372458497.97

育经费

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

合计124476528.69612810463.00569210390.90168076600.79

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险57492682.5157492008.91673.60

失业保险费2514569.752514540.3129.44

企业年金缴费30292272.9730213505.9778767.00

合计90299525.2390220055.1979470.04

(二十七)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税9744580.9111836252.68

印花税108324.11211813.03

企业所得税27588661.2430042980.52

个人所得税3090056.412497122.27

城市维护建设税318200.70407861.57

房产税3849012.783695640.28

教育费附加137348.86175788.97

水资源税68053.1269677.10

土地使用税6369809.317909482.67财务报表附注第80页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税费项目期末余额上年年末余额

地方教育费附加91565.84117192.58

合计51365613.2856963811.67

(二十八)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利39016438.356000000.00

其他应付款项205763236.672303147612.89

合计244779675.022309147612.89

1、应付股利

项目期末余额上年年末余额

河南富港投资控股有限公司6000000.006000000.00

永续中票33016438.35

合计39016438.356000000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

往来款104870881.3621665289.77

质保金、履约保证金、定金90254234.8487204517.10

收购股权尾款及利息2184015762.30

其他10638120.4710262043.72

合计205763236.672303147612.89

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项项目期末余额未偿还或结转的原因

华夏碧水环保科技股份有限公司33459829.02未到结算期财务报表附注第81页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额未偿还或结转的原因

湖南子宏生态科技股份有限公司6318369.56未到结算期

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款1707035373.69745401257.23

一年内到期的应付债券999742407.21

一年内到期的长期应付款33382778.1331903672.01

一年内到期的租赁负债2924684.02557841.54

分期付息到期还本的长期借款利息26185218.0225781757.98

分期付息到期还本的应付债券利息24567736.8124567736.87

合计2793838197.88828212265.63

(三十)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税124810408.2898112627.64

合计124810408.2898112627.64

(三十一)长期借款项目期末余额上年年末余额

质押借款10039928370.249756644122.13

保证借款244248011.63261208011.63

信用借款8162928741.596253969394.64

合计18447105123.4616271821528.40

长期借款分类的说明：

项目借款类别利率（%）期末余额

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注1）信用借款2.9000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注2）信用借款2.300/2.900475050000.00财务报表附注第82页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）期末余额

中国光大银行郑州分行龙子湖支行（注3）信用借款2.45099600000.00

中国民生银行郑州分行营业部（注4）信用借款2.8500.00

中国民生银行郑州分行营业部（注5）信用借款2.8500.00

上海浦东发展银行郑州分行（注6）信用借款2.55096000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注7）信用借款3.0500.00

上海浦东发展银行郑州分行（注8）信用借款2.55071000000.00

中信银行郑州花园路支行（注9）信用借款3.4100.00

中原银行股份有限公司郑州中原科技城支行（注10）信用借款3.4000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注11）信用借款2.300504389390.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注12）信用借款3.000100000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注13）信用借款2.900200000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注14）信用借款3.000200000000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注15）信用借款3.150/2.900119200000.00

中国农业银行股份有限公司郑州经三路支行（注16）信用借款2.65099750000.00

中信银行郑州花园路支行（注17）信用借款3.40079000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注18）信用借款3.000170000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注19）信用借款3.000170000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注20）信用借款3.150/2.900307225600.00中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行

信用借款3.40027000000.00（注21）

交通银行郑州百花路支行（注22）信用借款3.150/2.900420000000.00

交通银行郑州百花路支行（注23）信用借款2.68085000000.00

中国建设银行郑州市二七路支行（注24）信用借款2.700100000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注25）信用借款2.85075000000.00

华夏银行股份有限公司郑州分行营业部（注26）信用借款2.90045000000.00

平安银行股份有限公司郑州分行营业部（注27）信用借款3.40025500000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注28）信用借款3.150/2.900/2.300118000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注29）信用借款3.200195000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注30）信用借款3.05017000000.00

兴业银行郑州分行营业部（注30）信用借款2.600128950000.00

郑州银行股份有限公司金水支行（注31）信用借款3.15022500000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注32）信用借款2.65096000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注33）信用借款2.700198500000.00

中国光大银行郑州分行营业部（注34）信用借款2.90099600000.00

上海浦东发展银行郑州分行（注35）信用借款2.65097000000.00财务报表附注第83页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）期末余额

兴业银行郑州分行营业部（注36）信用借款2.65099000000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注37）信用借款2.60096000000.00

中国银行郑州如意西路支行（注38）质押借款3.400169408480.76

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注39）质押借款3.050190848072.71

中国银行郑州如意西路支行（注40）质押借款3.15015338000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注41）质押借款2.80016759430.35

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注41）质押借款3.0509237925.13

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注41）质押借款3.950900000.00中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直属支行

质押借款3.50030046914.71（注42）

中国银行郑州如意西路支行（注43）信用借款3.0002919000.00

中国银行郑州如意西路支行（注43）信用借款2.6508000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注44）信用借款2.55050000000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注45）信用借款2.90028524220.96

中国工商银行股份有限公司新密支行（注46）质押借款3.300296000000.00

国家开发银行河南省分行（注47）质押借款4.050490000000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注48）质押借款3.30047460000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注49）质押借款3.30054310629.22

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注50）质押借款3.300469131140.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注51）质押借款3.300446560000.00

中国工商银行股份有限公司新密市支行（注52）质押借款3.200396470000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注53）信用借款2.3000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注54）信用借款2.90099000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注55）信用借款2.900100250000.00

中原银行股份有限公司郑州楷林商务中心支行（注56）信用借款2.85013200000.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注57）信用借款2.65055200000.00

中国光大银行股份有限公司郑州中原路支行（注58）信用借款2.450198000000.00

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注59）信用借款2.400/2.650/2.750/3.000561703882.56

中国工商银行股份有限公司郑州金水支行（注60）信用借款2.30047500000.00

中国建设银行股份有限公司郑州金水支行（注61）信用借款2.850/2.550848866648.07

交通银行股份有限公司河南省分行（注62）信用借款2.400475000000.00

招商银行股份有限公司郑州分行（注63）信用借款2.50094000000.00

中国建设银行郑州金水支行（注64）信用借款2.700196000000.00

中国银行股份有限公司郑州金水支行（注65）信用借款2.700192500000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注66）信用借款2.99098500000.00财务报表附注第84页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）期末余额

中国民生银行郑州分行（注67）信用借款3.05092500000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注68）信用借款2.65099000000.00

中信银行股份有限公司郑州分行（注69）信用借款2.650180000000.00

中国银行股份有限公司郑州航空港分行（注70）信用借款3.30086000000.00

兴业银行股份有限公司郑州分行（注71）质押借款3.85014170000.00

国家开发银行河南省分行（注72）质押借款4.205295000000.00

中国银行股份有限公司民权县支行（注73）质押借款2.900290000000.00

中国农业发展银行运城市分行（注74）保证借款4.200/3.850141748011.63

国家开发银行河南省分行（注75）质押借款4.300/3.708586500000.00

中国银行股份有限公司宜阳支行（注76）保证借款4.390102500000.00

国家开发银行河南省分行（注77）质押借款4.205/3.855415000000.00

其中：国家开发银行河南省分行质押借款4.20565000000.00

国家开发银行河南省分行质押借款3.855350000000.00

国家开发银行河南省分行（注78）质押借款4.300/3.708510000000.00

国家开发银行河南省分行（注79）质押借款4.205505500000.00

国家开发银行河南省分行（注80）质押借款3.950310000000.00

国家开发银行河南省分行（注81）质押借款3.800945250000.00

中国农业银行股份有限公司周口直属支行（注82）质押借款4.200393096896.97

中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处（注83）质押借款4.300179434593.08

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注84）质押借款4.150457500000.00

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注85）质押借款4.150234667996.66

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注86）质押借款4.150197640502.87

交通银行股份有限公司信阳分行（注87）质押借款4.450100391747.58

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注88）质押借款4.15061072051.57

上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行（注89）质押借款4.15044117443.78

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注90）质押借款3.900168739241.64

中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行（注91）质押借款3.900196500000.00

国家开发银行河南省分行（注92）质押借款4.300197707608.70

国家开发银行河南省分行（注93）质押借款3.600/3.500102933461.00

其中：国家开发银行河南省分行质押借款3.60082933461.00

国家开发银行河南省分行质押借款3.50020000000.00

中国银行股份有限公司安阳分行（注94）质押借款3.50047848476.00

中国工商银行新密市支行（注95）质押借款3.200385350000.00

交通银行郑州新密支行（注96）质押借款4.000/3.950/3.45056521565.98

国家开发银行河南省分行（注97）质押借款4.000/3.750207597200.00财务报表附注第85页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

项目借款类别利率（%）期末余额

中国农业银行股份有限公司太康县支行（注98）质押借款3.750301939491.53

国家开发银行河南省分行（注99）质押借款3.605202979500.00

合计18447105123.46

注（1）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额300000000.00元，实际借款199200000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债199200000.00元，借款期限为2022年5月31日至2025年5月31日。

注（2）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额600000000.00元，实际借款502150000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债27100000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年

2月23日。

注（3）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行龙

子湖支行借款总额100000000.00元，实际借款99800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2023年12月5日至2026年11月20日。

注（4）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分行营

业部借款总额300000000.00元，实际借款240000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债240000000.00元，借款期限为2022年6月29日至2025年6月25日。

注（5）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分行营

业部借款总额100000000.00元，实际借款80000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债80000000.00元，借款期限为2022年11月23日至2025年11月23日。

注（6）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分

行借款总额100000000.00元，实际借款98000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月26日至2027年1月25日。

财务报表附注第86页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（7）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限公

司郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99700000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债99700000.00元，借款期限为2022年9月20日至2025年9月19日。

注（8）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州分

行借款总额75000000.00元，实际借款73000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（9）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支行

借款总额140000000.00元，实际借款15000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15000000.00元，借款期限为2022年12月22日至2025年12月21日。

注（10）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公司

郑州中原科技城支行借款总额100000000.00元，实际借款98800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债98800000.00元，借款期限为2022年12月30日至

2025年12月30日。

注（11）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二

七路支行借款总额700000000.00元，实际借款574389390.00元，其中包括一年内到期的非流动负债70000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月

27日。

注（12）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二

七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2023年3月20日至2026年3月20日。

注（13）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二

七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2023年8月31日至2026年8月30日。

注（14）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二

七路支行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，借款期限为2023年4月4日至2026年4月3日。

财务报表附注第87页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（15）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限

公司郑州经三路支行借款总额500000000.00元，实际借款124000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4800000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月22日。

注（16）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国农业银行股份有限

公司郑州经三路支行借款总额100000000.00元，实际借款99850000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债100000.00元，借款期限为2023年11月28日至2026年11月27日。

注（17）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中信银行郑州花园路支

行借款总额500000000.00元，实际借款89000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月24日。

注（18）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款190000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2023年3月17日至2026年

3月17日。

注（19）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款190000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2023年4月7日至2026年4月7日。

注（20）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公司

郑州金水支行借款总额800000000.00元，实际借款355537400.00元，其中包括一年内到期的非流动负债48311800.00元，借款期限为2023年3月1日至2029年12月21日。

注（21）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国邮政储蓄银行股份

有限公司河南省分行直属支行借款总额600000000.00元，实际借款30000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

财务报表附注第88页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（22）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支

行借款总额1200000000.00元，实际借款420000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月28日。

注（23）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向交通银行郑州百花路支

行借款总额100000000.00元，实际借款95000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2024年6月19日至2026年1月16日。

注（24）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州市二

七路支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，借款期限为2024年3月26日至2027年3月25日。

注（25）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司

郑州分行营业部借款总额100000000.00元，实际借款85000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2023年7月13日至2026年7月13日。

注（26）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向华夏银行股份有限公司

郑州分行营业部借款总额50000000.00元，实际借款47500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2023年11月17日至2030年

11月17日。

注（27）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向平安银行股份有限公司

郑州分行营业部借款总额350000000.00元，实际借款27750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2250000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年

2月26日。

注（28）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司

郑州分行借款总额530000000.00元，实际借款133000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月

21日。

注（29）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业财务报表附注第89页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

部借款总额200000000.00元，实际借款197000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2026年2月28日。

注（30）：*母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营

业部借款总额300000000.00元，实际借款19000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年3月1日至2030年2月21日；

*母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业部借款总

额135750000.00元，实际借款135750000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6800000.00元，借款期限为2024年12月20日至2030年2月26日。

注（31）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向郑州银行股份有限公司

金水支行借款总额600000000.00元，实际借款25500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3000000.00元，借款期限为2023年2月28日至2030年2月27日。

注（32）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州

分行借款总额100000000.00元，实际借款98000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2023年12月27日至2026年12月26日。

注（33）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有限

公司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款199500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年6月21日至2027年6月11日。

注（34）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向中国光大银行郑州分行

营业部借款总额100000000.00元，实际借款99800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债200000.00元，借款期限为2024年1月29日至2026年12月20日。

注（35）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向上海浦东发展银行郑州

分行借款总额100000000.00元，实际借款99000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年7月31日至2027年7月31日。

财务报表附注第90页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（36）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向兴业银行郑州分行营业

部借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月28日至2027年11月28日。

注（37）：母公司中原环保股份有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公司

郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年12月27日至2027年12月

27日。

注（38）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国银行郑州如意西路支行借款总额

430000000.00元，实际借款179108480.76元，其中包括一年内到期的非流动负债

9700000.00元，借款期限为2019年6月14日至2037年1月14日。

注（39）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行质押

借款300000000.00元，实际借款208012072.71元，其中包括一年内到期的非流动负债17164000.00元，借款期限为2021年4月1日至2036年2月20日。

注（40）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国银行郑州如意西路支行借款总额

220000000.00元，实际借款16098000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

760000.00元，借款期限为2023年1月17日至2038年12月17日。

注（41）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国工商银行股份有限公司郑州金水支行质押

借款200000000.00元，实际借款28447355.48元，其中包括一年内到期的非流动负债1550000.00元，借款期限为2023年3月14日至2036年9月20日。

注（42）：子公司即出质人郑州市郑东新区水务有限公司以质押陈三桥污水处理厂二期污水处理厂项目收费权的方式向中国邮政储蓄银行股份有限公司河南省分行直

属支行质押借款203000000.00元，实际借款30825332.17元，其中包括一年内到期的非流动负债778417.46元，借款期限为2023年7月31日至2043年5月21日。

财务报表附注第91页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（43）：*子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国银行郑州

如意西路支行借款总额4170000.00元，实际借款3753000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债834000.00元，借款期限为2023年12月12日至2026年12月

12日；*子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国银行郑州如意

西路支行借款总额40000000.00元，实际借款10000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年12月10日至2027年11月21日。

注（44）：子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股

份有限公司郑州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，借款期限为2023年12月19日至2026年12月14日。

注（45）：子公司郑州市郑东新区水务有限公司以信用担保方式向中国建设银行股

份有限公司郑州金水支行借款总额508500000.00元，实际借款30024220.96元，其中包括一年内到期的非流动负债1500000.00元，借款期限为2024年1月25日至2037年3月6日。

注（46）：子公司即出质人中原环保新密热力有限公司以新密市集中供热管网及其

经营权、供热收费权以及该收费权项下形成的全部资金收入向中国工商银行股份有

限公司新密支行质押借款370000000.00元，实际借款320000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债24000000.00元，借款期限为2021年5月31日至2036年5月28日。

注（47）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额520000000.00元，实际借款500000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2020年4月14日至2045年4月13日。

注（48）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额47900000.00元，实际借款47900000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债440000.00元，借款期限为2020年1月20日至

2044年12月31日。

财务报表附注第92页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（49）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额100000000.00元，实际借款54829379.22元，其中包括一年内到期的非流动负债518750.00元，借款期限为2020年6月1日至2044年12月31日。

注（50）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额500000000.00元，实际借款473818640.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4687500.00元，借款期限为2020年9月28日至2044年12月31日。

注（51）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额452100000.00元，实际借款450800000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4240000.00元，借款期限为2021年12月

27日至2044年12月31日。

注（52）：子公司即出质人中原环保新密水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司新密市支行借款总额496880000.00元，实际借款400310000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3840000.00元，借款期限为2023年1月17日至2044年12月31日。

注（53）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额840000000.00元，实际借款197000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债197000000.00元，借款期限为2016年3月4日至

2025年10月31日。

注（54）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年1月31日至2042年

12月21日。

财务报表附注第93页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（55）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额106250000.00元，实际借款106250000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债6000000.00元，借款期限为2024年1月10日至2037年12月20日。

注（56）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中原银行股份有限公

司郑州楷林商务中心支行借款总额14000000.00元，实际借款13520000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债320000.00元，借款期限为2023年2月24日至

2026年2月20日。

注（57）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公

司郑州分行借款总额92000000.00元，实际借款73600000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债18400000.00元，借款期限为2023年12月1日至2026年11月

16日。

注（58）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国光大银行股份有

限公司郑州中原路支行借款总额200000000.00元，实际借款199000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2023年12月7日至

2026年7月6日。

注（59）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额795000000.00元，实际借款571503882.56元，其中包括一年内到期的非流动负债9800000.00元，借款期限为2023年7月31日至2038年6月20日。

注（60）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国工商银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额50000000.00元，实际借款50000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2500000.00元，借款期限为2023年12月29日至2037年12月20日。

注（61）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行股份有

限公司郑州金水支行借款总额1150000000.00元，实际借款859176769.30元，其中包括一年内到期的非流动负债10310121.23元，借款期限为2023年3月22日至财务报表附注第94页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2037年2月28日。

注（62）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向交通银行股份有限公

司河南省分行借款总额500000000.00元，实际借款500000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债25000000.00元，借款期限为2023年12月29日至2038年

12月27日。

注（63）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向招商银行股份有限公

司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款98000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债4000000.00元，借款期限为2024年5月28日至2027年5月

27日。

注（64）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国建设银行郑州金

水支行借款总额200000000.00元，实际借款198000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2000000.00元，借款期限为2024年1月12日至2026年12月21日。

注（65）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国银行股份有限公

司郑州金水支行借款总额200000000.00元，实际借款197500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年8月29日至2027年

8月28日。

注（66）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公

司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款99500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年5月23日至2027年5月

23日。

注（67）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中国民生银行郑州分

行借款总额100000000.00元，实际借款97500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2024年6月29日至2027年6月28日。

注（68）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向兴业银行股份有限公

司郑州分行借款总额100000000.00元，实际借款100000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债1000000.00元，借款期限为2024年11月28日至2027年11财务报表附注第95页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注月28日。

注（69）：子公司郑州市污水净化有限公司以信用担保方式向中信银行股份有限公

司郑州分行借款总额200000000.00元，实际借款200000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债20000000.00元，借款期限为2024年10月29日至2027年9月1日。

注（70）：子公司郑州航空港区明港水务有限公司以信用担保方式向中国银行股份

有限公司郑州航空港分行借款总额100000000.00元，实际借款91000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债5000000.00元，借款期限为2022年9月29日至2037年6月29日。

注（71）：子公司即出质人河南晟融新能源科技有限公司以其依法可以出质的应收

账款《中原环保马头岗水务分公司 16.9MWp 光伏电站能源管理(售电)合同》其中容量 11.46MWp 的电费收费权和编号为 505039028 的《分布式光伏发电项目高压发用电合同 D 类》的电费收费权项下所产生的应收账款向兴业银行股份有限公司郑州分

行借款总额23500000.00元，实际借款16350000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债2180000.00元，借款期限为2022年3月25日至2032年3月24日。

注（72）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款295000000.00元，借款期限为2019年8月9日至2044年8月9日。

注（73）：子公司即出质人中原环保（民权）水务发展有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行股份有限公司民权县支行借款总额300000000.00元，实际借款

300000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限

为2024年12月23日至2043年10月20日。

注（74）：子公司运城万瑞环保科技有限责任公司向中国农业发展银行运城市分行

借款总额224000000.00元，实际借款151748011.63元，其中包括一年内到期的非流动负债10000000.00元，借款期限为2021年7月1日至2036年6月24日，中原环保股份有限公司为其提供连带责任保证担保。

财务报表附注第96页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（75）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区潘河、三里河环境综合治理工程 PPP 项目》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行

河南省分行借款总额756000000.00元，实际借款655500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债69000000.00元，借款期限为2019年3月6日至2034年1月

28日。

注（76）：子公司中原环保宜阳碧水生态科技有限公司向中国银行股份有限公司宜

阳支行借款总额150000000.00元，实际借款109460000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债为6960000.00元，由中原环保股份有限公司提供全部授信金额70%的连带责任保证担保，由华夏碧水环保科技股份有限公司提供全部授信金额30%的连带责任保证担保，由中原环保宜阳碧水生态科技有限公司提供项目下应收账款质押担保，担保期限为2019年10月16日至2038年1月16日。

注（77）：子公司即出质人中原环保（内黄）靓丽生态建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额600000000.00元，实际借款

415000000.00元，借款期限为2019年8月7日至2036年8月9日。

注（78）：子公司即出质人中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限公司以其依法可以出质的应收账款，即在《方城县中心城区甘江河、S103 线环境综合治理及龙泉公园工程 PPP 项目合同》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的

方式向国家开发银行河南省分行借款总额656000000.00元，实际借款

564500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债54500000.00元，借款期限

为2019年3月18日至2034年1月28日。

注（79）：子公司即出质人中原环保青联建设上蔡县生态综合治理有限公司以其依

法可以出质的应收账款，即在《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额680000000.00元，实际借款

537500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债32000000.00元，借款期限

为2019年8月7日至2038年8月9日。

注（80）：子公司即出质人巩义中原环保中水电十一局生态水系建设管理有限公司财务报表附注第97页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益按71.11%的比例向贷款人提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

800000000.00元，实际借款310000000.00元，借款期限为2021年5月25日至

2041年7月9日。

注（81）：*子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益的 50%提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额450000000.00元，实际借款

362000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债15250000.00元，借款期限

为2020年9月29日至2037年3月28日；*子公司即出质人中原环保（周口）水

生态建设有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额

750000000.00元，实际借款626000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

27500000.00元，借款期限为2020年9月29日至2037年3月28日。

注（82）：子公司即出质人中原环保（周口）水生态建设有限公司，以其合法享有的《PPP 项目合同》及《承继合同》项下的所有权利和权益按中国农业银行股份有限

公司周口直属支行贷款占项目总贷款比例向其质押担保借款总额450000000.00元，实际借款407899996.97元，其中包括一年内到期的非流动负债14803100.00元，借款期限为2021年2月18日至2038年2月17日。

注（83）：子公司即出质人中原环保（潢川）生态科技有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下的收益权向中国农业银行股份有限公司潢川县天驹分理处质押借款总额300000000.00元，实际借款193633696.86元，其中包括一年内到期的非流动负债14199103.78元，借款期限为2021年12月29日至2037年10月9日。

注（84）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按19.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行

借款总额500000000.00元，实际借款470000000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债12500000.00元，借款期限为2020年12月31日至2043年12月20日。

注（85）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河财务报表附注第98页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按11.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借

款总额300000000.00元，实际借款241078896.66元，其中包括一年内到期的非流动负债6410900.00元，借款期限为2021年12月24日至2043年12月20日。

注（86）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按9.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借

款总额250000000.00元，实际借款203058293.87元，其中包括一年内到期的非流动负债5417791.00元，借款期限为2021年12月15日至2043年12月20日。

注（87）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按23.92%的比例提供质押担保的方式向交通银行股份有限公司信阳分行借款总额

500000000.00元，实际借款101880259.58元，其中包括一年内到期的非流动负债

1488512.00元，借款期限为2023年1月11日至2043年12月29日。

注（88）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按15.98%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行

借款总额400000000.00元，实际借款62903831.57元，其中包括一年内到期的非流动负债1831780.00元，借款期限为2023年1月17日至2043年12月17日。

注（89）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按5.99%的比例提供质押担保的方式向上海浦东发展银行股份有限公司信阳分行借

款总额150000000.00元，实际借款45754443.78元，其中包括一年内到期的非流动负债1637000.00元，借款期限为2023年12月19日至2043年12月17日。

注（90）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益

按5.06%的比例提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借

款总额200000000.00元，实际借款171323239.86元，其中包括一年内到期的非流动负债2583998.22元，借款期限为2023年2月23日至2044年12月25日。

财务报表附注第99页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

注（91）：子公司即出质人中原环保（信阳）生态建设管理有限公司以其信阳市浉河三期水环境综合治理工程 PPP 项目签订的《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行股份有限公司信阳平桥支行借款总额

400000000.00元，实际借款199500000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

3000000.00元，借款期限为2024年6月18日至2047年6月18日。

注（92-93）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额460000000.00元，实际借款308841069.70元，其中包括一年内到期的非流动负债8200000.00元，借款期限为2022年6月29日至2039年6月28日。

注（94）：子公司即出质人中原环保（安阳）有限公司以其依法可出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国银行

股份有限公司安阳分行借款总额360000000.00元，实际借款48208676.00元，其中包括一年内到期的非流动负债360200.00元，借款期限为2023年8月1日至2040年8月1日。

注（95）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向中国工商银行新密市支行借款总额

400000000.00元，实际借款387910000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

2560000.00元，借款期限为2022年1月26日至2046年12月31日。

注（96）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向交通银行郑州新密支行借款总额

100000000.00元，实际借款56914465.98元，其中包括一年内到期的非流动负债

392900.00元，借款期限为2022年5月26日至2046年12月20日。

注（97）：子公司即出质人中原环保水务发展新密市有限公司以其依法享有的应收账款，即出质人享有的新密市乡村振兴基础设施建设 PPP 项目《PPP 协议》项下的全部权益和收益提供质押担保的方式向国家开发银行河南省分行借款总额财务报表附注第100页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

400000000.00元，实际借款207862200.00元，其中包括一年内到期的非流动负债

265000.00元，借款期限为2022年8月12日至2048年8月11日。

注（98）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法享有的贷款项目《PPP 协议》（含中原环保股份有限公司、河南五建城乡建设发展有限公司于 2021年 5 月 25 日与太康县水利局就贷款项目签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目框架协议》，中原环保（太康）水务有限公司与太康县水利局于2022年5月12日签署的《太康县引江济淮配套工程 PPP 项目合同》）项下的全部权益和收益按中国农业银行股份有限公司太康县支行贷款占项目总贷款的比例提供质押担保的方式

向中国农业银行股份有限公司太康县支行借款总额485000000.00元，实际借款

301939491.53元，借款期限为2023年3月22日至2046年3月14日。

注（99）：子公司即出质人中原环保（太康）水务有限公司以其依法可以出质的应收账款，即本项目《PPP 协议》项下享有的全部权益和收益的质押担保方式向国家开发银行河南省分行借款总额700000000.00元，实际借款206670000.00元，其中包括一年内到期的非流动负债3690500.00元，借款期限为2023年11月15日至2047年8月8日。

(三十二)应付债券

1、应付债券明细

项目期末余额上年年末余额

中期票据999123479.651997638691.72

合计999123479.651997638691.72财务报表附注第101页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

票面利债券本期按面值计提利本期一年内到期的非债券名称面值发行日期发行金额上年年末余额溢折价摊销期末余额率期限发行息偿还流动负债中原环保股份有限

公司2022年度第500000000.003.27%2022/5/303年500000000.00499539182.629537055.50390000.00509466238.12一期中期票据中原环保股份有限

公司2022年度第500000000.002.97%2022/8/223年500000000.00499423224.595216468.98390000.00505029693.57二期中期票据中原环保股份有限

公司2023年度第500000000.002.90%2023/8/163年500000000.00499346594.165333219.18224147.295333219.18499570741.45一期中期票据中原环保股份有限

公司2023年度第500000000.003.05%2023/9/123年500000000.00499329690.354480993.15223047.854480993.15499552738.20二期中期票据

合计2000000000.001997638691.7224567736.811227195.141024310144.02999123479.65财务报表附注第102页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额7175999.491144937.16

减：未确认融资费用358091.5583082.89

减：一年内到期的租赁负债2924684.02557841.54

合计3893223.92504012.73

(三十四)长期应付款项目期末余额上年年末余额

长期应付款339170250.99372656265.55

专项应付款14509597.9114509597.91

合计353679848.90387165863.46

1、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

应付融资租赁款132037854.83171067801.32

减：未实现融资费用9484825.7116507863.76

减：一年内到期的长期应付款33382778.1331903672.01

政府专项债250000000.00250000000.00

合计339170250.99372656265.55

2、专项应付款

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额污泥处置项

14509597.9114509597.91

目

合计14509597.9114509597.91财务报表附注第103页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十五)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因污泥产物处置污泥产物处置

14126547.5011748751.392377796.11

费费暂估陈三桥项

售后维护费1600000.002130.001597870.00目质保期维护费博爱县第二污

产品质量保证112937.47112937.47水处理厂厂区绿化

合计15839484.9711750881.394088603.58

(三十六)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助245434074.89480.0022727232.21222707322.68

合计245434074.89480.0022727232.21222707322.68

(三十七)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额1369655395.971304774388.00

合同负债115401093.39115020716.66

合计1485056489.361419795104.66

(三十八)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行新公积金期末余额送股其他小计股转股

股份总额974684488.00974684488.00财务报表附注第104页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十九)其他权益工具

1、期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

发行在外的金融工具发行时间会计分类股息率或利息率发行价格数量金额中原环保股份有限公司2024年度第一期中期

2024/2/2其他权益工具3.20%100.005000000.00500000000.00

票据中原环保股份有限公司2024年度第二期中期

2024/4/26其他权益工具2.70%100.0010000000.001000000000.00票据（科创票据）

合计15000000.001500000000.00

2、期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

上年年末本期增加本期减少期末发行在外的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值中原环保股份有限公司2024

5000000.00499370000.005000000.00499370000.00

年度第一期中期票据中原环保股份有限公司2024年度第二期中期票据（科创票10000000.00998763417.0510000000.00998763417.05据）

合计15000000.001498133417.0515000000.001498133417.05财务报表附注第105页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

其他说明：

（1）其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

2024年2月至4月，本公司发行了2024年第一期至二期永续中期票据(以下简称“永续中票”)，实际发行总额合计人民币150000.00万元，扣除承销费等相关交易费用后实际收到现金合计人民币149811.00万元。根据上述永续中票的发行条款，永续中票附设发行人递延支付利息权，除非发生强制付息事件，本期永续中票的每个付息日，发行人可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孽息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务。本公司认为上述永续中票并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。

（2）其他权益工具利息计提情况：

2024年度，本公司因向普通股股东宣告了2023年现金股利而触发强制付息事件导致计提永续中票利息人民币3301.64万元，计入应付股利。

(四十)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价（股本溢价）3734714711.856216782.563740931494.41

其他资本公积205862848.89205862848.89

合计3940577560.746216782.563946794343.30财务报表附注第106页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十一)其他综合收益本期金额

减：前期计入减：其他综合项目上年年末余额本期所得税前税后归属于税后归属于期末余额

其他综合收益减：所得税费用收益当期转入发生额母公司少数股东当期转入损益留存收益

1．不能重分类进损益的其他

51188814.035501737.35825260.604676476.7555865290.78

综合收益

其中：其他权益工具投资公允

51188814.035501737.35825260.604676476.7555865290.78

价值变动

2．将重分类进损益的其他综

合收益

其中：权益法下可转损益的其他综合收益

其他综合收益合计51188814.035501737.35825260.604676476.7555865290.78财务报表附注第107页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积324143422.217973409.53332116831.74

合计324143422.217973409.53332116831.74

(四十三)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润2212471237.681519603593.24调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润2212471237.681519603593.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润1032169123.16860116737.88

减：提取法定盈余公积7973409.5321046420.24提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利175443207.84146202673.20转作股本的普通股股利

应付其他权益工具投资者利息33016438.35

期末未分配利润3028207305.122212471237.68

(四十四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务5379136483.963013776928.667673744892.965587062632.63

其他业务64129172.2517339160.02139195801.2626380754.54

合计5443265656.213031116088.687812940694.225613443387.17财务报表附注第108页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入5442179435.717811966862.64

租赁收入1086220.50973831.58

合计5443265656.217812940694.22

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

污水处理2523688649.951271504614.06

供热销售153756750.89153838494.56

工程施工及管理37900382.7614813195.15

PPP 项目收入 2209033275.07 1256078799.20

污泥处理处置费425965301.50270387472.73

其他91835075.5460498824.09

合计5442179435.713027121399.79

按商品转让时间分类：

在某一时点确认59860869.9637705292.19

在某一时段内确认5382318565.752989416107.60

合计5442179435.713027121399.79

按地区分类：

河南省地区5433124729.893000488791.32

其他地区9054705.8226632608.47

合计5442179435.713027121399.79财务报表附注第109页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、履约义务的说明

本公司主要业务类型包括污水处理、供热销售、PPP 项目建设、工程施工、污泥处理处置等。

（1）污水处理：通过采用 PPP、BOT 等模式开发建设污水处理厂，与政府有

关部门签订特许经营协议，约定经营期限、收费价格、回购移交等事项，按照协议中约定的计算方法每月计算水量和单价，确认污水处理收入。

（2）供热销售：每年采暖季（一般情况下为每年11月15日—次年3月15日）通过向集中供热用户居民和单位收取供热费，实际提供供热服务时分期确认供热收入。

（3）工程施工：符合时段确认，在资产负债表日公司根据产出法确定履约进度，按照履约进度确认当期收入；履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（4）PPP 项目建设：本公司作为主要责任人与政府方签订 PPP 项目合同，PPP

项目履约义务主要系工程建造，根据新收入准则及企业会计准则解释第14号在建设期确认建造期收入，在运营期确认运营期相关收入。

（5）污泥处理处置：根据合同约定，污泥处理费用以吨为单位，根据每月污

泥结算量及合同约定的收费价格，确认污泥处置收入。

(四十五)税金及附加项目本期金额上期金额

土地使用税27733952.8129343992.32

城市维护建设税2041760.463131356.16

教育费附加877509.341343373.37

地方教育费附加585006.18895868.29

房产税17169692.3214688927.12

印花税1000478.193430316.31

水资源税241631.68252090.42

环保税196555.1512997.95

车船使用税144689.12159624.80

合计49991275.2553258546.74财务报表附注第110页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十六)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬565434.981025427.54

折旧及摊销3932.76

投标费420367.16109232.76

差旅费54811.9320022.47

劳务费29972.84101087.18

办公费131.4225.18

车辆及交通费用6691.0173486.24

其他44616.2085310.96

合计1125958.301414592.33

(四十七)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬189396658.76172254609.69

中介机构服务费20930462.1511800508.84

折旧及摊销15202570.0519478104.54

办公费7526746.584051829.04

广告及宣传费2084336.851211829.61

维修费8080746.21699371.37

车辆使用费2067379.561670093.97

租赁费6886733.411470250.44

物业费2156197.002410100.20

绿化费456836.51212867.77

差旅费2172039.65366594.39

其他15345249.5411356319.43

合计272305956.27226982479.29财务报表附注第111页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四十八)研发费用项目本期金额上期金额

职工薪酬69112156.1254508740.46

折旧、摊销费4768613.055314983.22

材料费20175947.2937620856.23

维修、安装费1510448.223082235.48

委托外部研究开发费用6910746.556491120.00

化验检测费1605929.10116309.47

差旅费325019.9058493.34

燃料动力费6703513.422059441.89

中介机构服务费1731157.25810860.73

其他1785359.282459600.46

合计114628890.18112522641.28

(四十九)财务费用项目本期金额上期金额

利息费用769629505.25768630373.43

其中：租赁负债利息费用128801.94133166.52

减：利息收入7968656.1822691659.90汇兑损益

手续费634625.136618101.19

合计762295474.20752556814.72

(五十)其他收益项目本期金额上期金额

政府补助30793746.0651422260.35

进项税加计抵减60003.24520141.73

代扣个人所得税手续费215516.21244131.63

合计31069265.5152186533.71财务报表附注第112页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十一)投资收益项目本期金额上期金额

权益法核算的长期股权投资收益115563.32-111230.17

处置长期股权投资产生的投资收益259688.10

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入40249.0383126.73

合计415500.45-28103.44

(五十二)信用减值损失项目本期金额上期金额

应收账款坏账损失70586451.46-52368266.92

其他应收款坏账损失12036856.1210931464.71

合计82623307.58-41436802.21

(五十三)资产减值损失项目本期金额上期金额

存货跌价损失及合同履约成本减值损失2830062.60401579.65

合同资产减值损失15389071.30120069858.06

固定资产减值损失85929977.0417331395.95

在建工程减值损失1333833.58

合计105482944.52137802833.66

(五十四)资产处置收益计入当期非经常性损益的金项目本期金额上期金额额处置非流动资产损

68330585.80-9895.9868330585.80

益

合计68330585.80-9895.9868330585.80财务报表附注第113页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产报废利得39076.17218605.4939076.17

罚没收入129014.651452000.00129014.65

应付账款不再支付615077.76615077.76

保险赔款627151.20627151.20

其他36020.02876902.9936020.02

合计1446339.802547508.481446339.80

(五十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额

非流动资产毁损报废损失20868.851066648.0720868.85

罚款、滞纳金及其他589389.03264884.40589389.03

合计610257.881331532.47610257.88

(五十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目本期金额上期金额

当期所得税费用74574084.94113945496.71

递延所得税费用-21597170.30-8842908.53

合计52976914.64105102588.18

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目本期金额

利润总额1124347194.91

按法定[或适用]税率计算的所得税费用168652079.24

子公司适用不同税率的影响104823307.86财务报表附注第114页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额

调整以前期间所得税的影响1381869.93

非应税收入的影响-50190.46

所得税减免额-249108218.38

不可抵扣的成本、费用和损失的影响9451544.95

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-13713191.27本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影

34850237.00

响

研发加计扣除-9879052.22

其他6568527.99

所得税费用52976914.64

(五十八)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目本期金额上期金额

归属于母公司股东的净利润1032169123.16860116737.88

减：归属于永续债所有人33016438.35

归属于普通股股东的净利润999152684.81860116737.88

本公司发行在外普通股的加权平均数974684488.00974684488.00

基本每股收益1.02510.8825

其中：持续经营基本每股收益1.02510.8825终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀

1032169123.16860116737.88

释）财务报表附注第115页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

减：归属于永续债所有人33016438.35

归属于普通股股东的净利润(稀释)999152684.81860116737.88

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）974684488.00974684488.00

稀释每股收益1.02510.8825

其中：持续经营稀释每股收益1.02510.8825终止经营稀释每股收益

(五十九)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款111830050.4025423490.45

政府补助10964608.7632916000.53

利息收入7934350.1019922513.51

履约保证金、投标保证金7183176.2019711791.89

收到的汇算清缴企业所得税退税5148016.9423757602.20

其他2128954.7813720415.57

合计145189157.18135451814.15

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额

费用支出58228437.7556606762.76

往来款17808326.0413297745.10

履约保证金、投标保证金、备用金、押金

4699953.699915057.04

等

银行承兑汇票、保函等保证金510360.00

其他1586995.4512325514.83

合计82834072.9392145079.73财务报表附注第116页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

项目利息收入498948.022769146.39

保证金264239.9845630.00

其他376864.73736578.83

合计1140052.733551355.22

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额

保证金1409616.706751218.00

资产评估及清理费807701.89

其他30000.00

合计1439616.707558919.89

3、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

往来款17850000.00480000.00

其他1004223.94

合计18854223.94480000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额

同一控制下企业合并支付的股权收购款2094473760.002326203040.00

企业间借款利息93008487.79

租赁款33985765.4731400122.70

收购少数股东股权32395061.216972000.00

发行中票承销费、银团贷款服务费等7859645.37财务报表附注第117页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

同一控制下企业合并支付的重组费用7735000.00

其他1373613.44

合计2255236687.912380169808.07

(六十)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料本期金额上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润1071370280.27904658123.36

加：信用减值损失82623307.58-41436802.21

资产减值准备105482944.52137802833.66

固定资产折旧173550214.65174132828.84油气资产折耗

使用权资产折旧2999863.177236128.90

无形资产摊销296413700.70221346426.99

长期待摊费用摊销1123041.743708078.20

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

-68330585.809895.98失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-18207.32848042.58

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）769629505.25768630373.43

投资损失（收益以“－”号填列）-415500.4528103.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6650694.08-11234929.33

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-14946476.222392020.80

存货的减少（增加以“－”号填列）17014310.609441202.05

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3196698720.43-3760289139.49

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）157468928.02-439551233.47其他

经营活动产生的现金流量净额-609384087.80-2022278046.27

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本财务报表附注第118页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额1459233300.501564698385.35

减：现金的期初余额1564698385.353953280473.01

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-105465084.85-2388582087.66

2、现金和现金等价物的构成

项目期末余额上年年末余额

一、现金1459233300.501564698385.35

其中：库存现金可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款1459233300.501564698385.35可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额1459233300.501564698385.35

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

3、不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额上年年末余额

冻结资金15540798.5310665113.68

银行承兑汇票保证金14078143.47

农民工工资专用账户14488484.4618018950.39

保函保证金3777386.843299767.06

三方监管账户2007019.542004135.45

合计49891832.8433987966.58财务报表附注第119页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(六十一)租赁

1、作为承租人

项目本期金额上期金额

租赁负债的利息费用128801.94133166.52计入相关资产成本或当期损益的简化处理的

31573641.821505390.30

短期租赁费用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出26004444.192433160.03

售后租回交易产生的相关损益5395575.887656703.49售后租回交易现金流入

售后租回交易现金流出37870084.1738166594.15

2、作为出租人

（1）经营租赁本期金额上期金额

经营租赁收入1086220.50973831.58

其中：与未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入

(六十二) PPP 项目合同

1、本企业所称 PPP 项目合同，是指社会资本方与政府方依法依规就 PPP 项目合作

所订立的合同，该合同应当同时符合下列特征（以下简称“双特征”）：（1）社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用 PPP 项目资产提供公共产品和服务；

（2）社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。合同通

常符合下列条件：（1）政府方控制或管制社会资本方使用 PPP 项目资产必须提供的财务报表附注第120页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

公共产品和服务的类型、对象和价格；（2）PPP 项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制 PPP 项目资产的重大剩余权益。

本企业 PPP 项目主要有 2 类，第 1 类是政府付费的公共基础设施建设项目，采用“政府付费”的回报机制，由可用性付费及运营维护绩效付费组成。可用性付费以市财政部门、审计部门认定的项目公司对本项目的投资额作为基数，以政府采购程序确定的合理利润率及折现率作为测算依据。运营维护绩效付费是指政府依据项目公司所提供的公共产品或服务的质量付费。项目公司通过取得运营维护绩效付费以收回项目维护成本并获取合理利润。

第 2 类采用 BOT（建设—运营—移交）模式，社会资本方与政府方签订特许经营协议，社会资本方承担该项目合作期内的投资、建设、运营维护和移交工作，通过向政府方收取污水处理服务费、配套管网投资收益和管网运营维护费收回成本并获得合理收益。

2、公司依据《企业会计准则解释第 14 号》对在建 PPP 项目确认资产，同时确认收入并结转成本。

截至 2024 年 12 月 31 日，公司 PPP 项目确认的合同资产（包括已重分类至其他非流动资产金额）账面价值为 17911522204.41 元；与 PPP 相关的无形资产账面价值

为9350174312.65元。

财务报表附注第121页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

六、合并范围的变更

(一)本期新设立子公司情况

子公司名称成立时间经营范围注册资本（万元）持股比例（%）污水处理及其再生利用；市政设施管理；智能水务系统开发；泵及真空设备制造；

泵及真空设备销售；特种设备销售；大气环境污染防治服务；土壤污染治理与修复服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；软件开中原聚川（深发；人工智能行业应用系统集成服务；新兴能源技术研发；环保咨询服务；机械设

圳）科技有限2024-6-711000.0064.00备研发；电气设备销售；软件销售；机械设备销售；货物进出口；技术进出口；国公司内贸易代理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）建设工程施工；建设工程设计。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：固体废物治理；生态环境材料制造；生态环境材料销售；再生资源回收郑州中原万宇（除生产性废旧金属）；再生资源加工；再生资源销售；技术服务、技术开发、技

再生资源有限2024-6-281000.00100.00术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执公司照依法自主开展经营活动）财务报表附注第122页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

子公司名称成立时间经营范围注册资本（万元）持股比例（%）

一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；发电技术服务；光伏设备及元器件销售；生物质能技术服务；储能技术服务；节能管理服务；

新兴能源技术研发；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；合同能源管理；

郑州智碳科技工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；环境卫生管

2024-4-162480.00100.00有限公司理（不含环境质量监测，污染源检查，城市生活垃圾、建筑垃圾、餐厨垃圾的处置服务）；环保咨询服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：供电业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；餐厨垃圾处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；太阳能发电技术服务；太阳能热发电产品销售；太阳能热利用产品销售；发电技术服务；光伏设备及元器件销售；生物质能技术服务；储能技术服务；节能管理服务；

新兴能源技术研发；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；合同能源管理；

郑州数碳科技工程管理服务；工程技术服务（规划管理、勘察、设计、监理除外）；环境卫生管

2024-4-22720.00100.00有限公司理（不含环境质量监测，污染源检查，城市生活垃圾、建筑垃圾、餐厨垃圾的处置服务）；环保咨询服务；信息技术咨询服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：供电业务；发电业务、输电业务、供（配）电业务；餐厨垃圾处理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）财务报表附注第123页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

七、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接河南省郑州市登封市中岳街道产业集聚区郭

中原环保水务登封有限公司39000000.00登封市公共设施服务100.00设立阳公路南段9号河南省郑州市登封市中岳街道政通路与太和

中原环保热力登封有限公司20000000.00登封市公共设施服务100.00设立路交叉口东南角新密市新华路办事处嵩山大道赵坡加油站西

中原环保新密热力有限公司200000000.00新密市公共设施服务100.00设立

100米

中原环保郑州上街水务有限公

30000000.00郑州市河南省郑州市上街区工业路街道汝南路6号公共设施服务100.00设立

司中原环保开封工业水务有限公

20000000.00开封市开封经济开发区黄龙园区内310国道西侧公共设施服务100.00设立

司

中原环保伊川水务有限公司80000000.00洛阳市洛阳市伊川县城关镇罗村公共设施服务100.00设立中原环保漯河水务科技有限公

30000000.00漯河市临颍县产业集聚区经一路中段公共设施服务100.00设立

司财务报表附注第124页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河南自贸试验区郑州片区（郑东）黄河东路

郑州市郑东新区水务有限公司293000000.00郑州市公共设施服务100.00购买

8号406室

郑州航空港区明港水务有限公郑州航空港经济综合实验区工业十路与电子

120000000.00郑州市公共设施服务50.00设立

司科技二街交叉口西南角郑州航空港区港中检测技术有郑州市航空港经济综合实验区工业十路与电

2000000.00郑州市检验检测50.00设立

限公司子科技二街交叉口

中原环保万瑞郑州固废科技有河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

135000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

限公司 号东方鼎盛中心 A 座 4002运城万瑞环保科技有限责任公

100000000.00运城市山西省运城市盐湖区红旗东街9806号公共设施服务55.00设立

司中原环保都匀万瑞环境科技有贵州省都匀市小围寨办事处小围寨村东山大

100000000.00都匀市公共设施服务60.00设立

限公司道与振华路交叉口东北侧

中原环保郑州设备工程科技有 郑州市郑东新区才高街 6 号东方鼎盛中心 A 科技推广和应用

100000000.00新密市100.00设立

限公司座9007室服务

中原环保新密水务有限公司500000000.00新密市新密市西大街办事处嵩山大道1137号公共设施服务95.00设立

中原环保临颍水务有限公司30000000.00漯河市临颍县产业集聚区经七路中段公共设施服务100.00设立中原环保宜阳碧水生态科技有

55358800.00洛阳市洛阳市宜阳县城关镇西街村公共设施服务63.00设立

限公司财务报表附注第125页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中原环保（民权）水务发展有民权县绿洲街道办事处东环路与黄河大道交

200000000.00民权县公共设施服务50.50设立

限公司叉口南100米西侧001号河南五建城乡建设发展有限公

100000000.00郑州市郑州市中原区建设西路101号1-2层附10号市政工程55.00购买

司

河南洛伊建设发展有限公司10000000.00洛阳市河南省洛阳市伊滨区创新大厦21楼2106室市政工程55.00设立

河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

中原环保发展有限公司100000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

号东方鼎盛中心 A 座 4005

中原环保（内黄）靓丽生态建

167379500.00安阳市河南省安阳市内黄县繁阳大道中段西侧公共设施服务85.00设立

设项目管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生态上蔡县芦岗办事处南环路与东环路交叉口向

170633900.00上蔡县公共设施服务90.00设立

综合治理有限公司南100米（湿地公园管理处）

郑州中原万宇新能源科技有限河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

50000000.00郑州市专业技术服务100.00设立

公司号5层5007号中原晟启济源生态环境科技有

5000000.00济源市济源市长途汽车站东500米路南专业技术服务75.00设立

限公司郑州中原万宇再生资源有限公河南省郑州市中牟县姚家镇郑州新区污水处废弃资源综合利

10000000.00郑州市100.00设立

司理厂东南角集控中心01室用业财务报表附注第126页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限163800000.00南阳市方城县凤瑞街道育才路215号公共设施服务76.50设立公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公189000000.00南阳市河南省南阳市方城县凤瑞街道育才路215号公共设施服务76.50设立司巩义中原环保中水电十一局生

112000000.00巩义市巩义市商务中心区紫荆路29号万隆大厦公共设施服务81.00设立

态水系建设管理有限公司

中原环保知和（郑州）水环境

10000000.00郑州市郑州市中原区中原中路167号1号楼25层公共设施服务55.00设立

科技有限公司

中原环保（郑州）厨余垃圾处郑州市中原区中原中路167号（罗庄）1号

20000000.00郑州市公共设施服务100.00设立

理有限公司楼16层

中原环保（周口）水生态建设

427006000.00周口市河南省周口市腾飞路流沙河桥北向东300米公共设施服务79.500.275设立

有限公司中原环保生态环境科技（博爱

40000000.00博爱县博爱县清化镇街道办事处北朱营村东公共设施服务89.50设立

县）有限公司

中原环保红枫（郑州）生态科河南自贸试验区郑州片区（郑东）才高街6

50000000.00郑州市公共设施服务51.00设立

技有限公司 号东方鼎盛 A 座 9009财务报表附注第127页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

中原环保（潢川）生态科技有

91260000.00潢川县潢川县产业聚集区办公楼7楼公共设施服务85.002.50设立

限公司

中原环保（信阳）生态建设管信阳市平桥区城阳城路世界城二期2号楼

531360000.00信阳市公共设施服务93.10设立

理有限公司105室

中原国展（洛阳）开发建设有

300000000.00洛阳市河南省洛阳市伊滨区创新大厦21层2106室公共设施服务79.500.275设立

限公司

中原环保（郏县）生态水系建

20000000.00郏县郏县龙山街道西关街59号301室公共设施服务93.00设立

设有限公司

中原环保（太康）水务有限公

253738100.00太康县河南省周口市太康县灵运路西段11号公共设施服务85.002.75设立

司河南省安阳市城乡一体化示范区高庄镇安濮

中原环保（安阳）有限公司212516100.00安阳市公共设施服务98.500.275设立南线与铜雀路交叉口西北60米院内1号中原环保水务发展新密市有限河南省郑州市新密市西大街办事处嵩山大道

258698100.00新密市公共设施服务95.00设立

公司1137号

中原建投（洛阳）开发建设有

300000000.00洛阳市河南省洛阳市伊滨区创新大厦2106室公共设施服务79.500.275设立

限公司海南省海口市美兰区碧海大道86号华彩海口生态保护和环境

中原环保（海南）有限公司157000000.00海口市100.00设立

湾广场写字楼 A 栋 707 号 治理业财务报表附注第128页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

河南晟融新能源科技有限公司100000000.00郑州市郑州市中原区中原中路167号1号楼25层新能源技术100.00购买

郑州市融华新能源有限公司5000000.00郑州市郑州市航空港区龙港办事处单家村北侧新能源技术100.00购买郑州高新技术产业开发区五龙口南路4号行

郑州市寰隆新能源有限公司2000000.00郑州市新能源技术100.00购买政楼3层01号河南省郑州市惠济区开元路286号1号楼郑

郑州数碳科技有限公司7200000.00郑州市新能源技术100.00设立州双桥污水处理厂内01号河南省郑州市中牟县姚家乡郑州新区污水处

郑州智碳科技有限公司24800000.00郑州市新能源技术100.00设立理厂内01号

郑州市污水净化有限公司100000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号院公共设施服务100.00购买

河南新泓光谷新能源有限公司20000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号专业技术服务业51.00购买

郑州市净和运输有限公司5000000.00郑州市河南省郑州市惠济区长虹路3号道路货物运输100.00购买郑州市城市排水监测站有限公

30000000.00郑州市郑州市惠济区长虹路3号专业技术服务业100.00购买

司中原生态环境技术创新中心河南省郑州市郑东新区才高街6号12层生态保护和环境

30000000.00郑州市100.00设立（河南）有限公司1216治理业

中原聚川（深圳）科技有限公深圳市罗湖区笋岗街道笋西社区红岭北路

110000000.00深圳市公共设施服务64.00设立

司1068号城脉金融中心大厦13层1306室财务报表附注第129页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要的非全资子公司

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利郑州航空港区明港水务有

50.006264094.2493038731.05

限公司中原环保新密水务有限公

5.002128929.3231830517.09

司河南五建城乡建设发展有

45.005965890.7665133400.09

限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管23.505873001.2351161218.38理有限公司

中原环保（民权）水务发

49.505541580.34113118871.39

展有限公司中原环保宜阳碧水生态科

37.00347111.8429000153.22

技有限公司

中原环保（内黄）靓丽生

15.002602881.1631692404.19

态建设项目管理有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目23.503991330.4443564373.16管理有限公司中原环保青联建设上蔡县

10.00-610463.3819614749.02

生态综合治理有限公司巩义中原环保中水电十一

局生态水系建设管理有限19.00516711.3840740185.58公司

中原环保（周口）水生态

20.22512667535.87119609651.76

建设有限公司

中原环保（潢川）生态科

12.50-235719.0710008548.21

技有限公司财务报表附注第130页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

中原环保（信阳）生态建

6.905683364.8744673863.97

设管理有限公司

中原国展（洛阳）开发建

20.2251040228.0568457252.17

设有限公司

中原环保（太康）水务有

12.25-801380.9722655401.29

限公司

中原环保（安阳）有限公

1.225183466.112396131.82

司中原环保水务发展新密市

5.001572905.793067510.02

有限公司

中原建投（洛阳）开发建

20.2252118573.8466284477.99

设有限公司财务报表附注第131页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计郑州航空港区明港水务有限公

98968533.53225009973.26323978506.7926850602.29111050442.39137901044.6882477760.00235203357.87317681117.8726866055.37117265788.88144131844.25

司

中原环保新密水务有限公司399670748.753399646953.413799317702.16801530428.342218168957.863019699386.20198964319.003311591105.103510555424.10895917939.741877597754.832773515694.57河南五建城乡建设发展有限公

842990274.0562150694.22905140968.27760400079.18760400079.18917003880.1476160058.94993163939.08861680585.02861680585.02

司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设项目管理有限公216040329.48851718275.831067758605.31194369721.00655660295.50850030016.50105459500.98954290537.881059750038.86135515091.57731497853.08867012944.65司

中原环保（民权）水务发展有

161625729.28762481022.95924106752.2366919922.39628663857.34695583779.73132422924.13779112554.01911535478.1465313234.72628894382.71694207617.43

限公司中原环保宜阳碧水生态科技有

56141683.86290313807.14346455491.00117541063.42142039329.06259580392.4851718511.53261029737.65312748249.1879975344.53146835946.25226811290.78

限公司

中原环保（内黄）靓丽生态建

178745311.24618808813.39797554124.63120596951.41465674478.57586271429.98185895486.78614945309.04800840795.82139080838.87467829803.40606910642.27

设项目管理有限公司财务报表附注第132页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中原环保中水电十一局（方城）甘江河建设项目管理有限202943974.58737364920.30940308894.88181128239.12573787578.54754915817.66101002074.87870342779.19971344854.06168304890.29634631271.39802936161.68公司中原环保青联建设上蔡县生态

298356240.55733304853.491031661094.04239419061.91596094619.36835513681.27220136913.98786036125.801006173039.78188086620.98615834372.27803920993.25

综合治理有限公司巩义中原环保中水电十一局生

68520392.42692017850.18760538242.60181864346.50364251866.71546116213.21124704112.84690029166.58814733279.42235936983.30367093800.33603030783.63

态水系建设管理有限公司

中原环保（周口）水生态建设

411938478.482024596778.882436535257.36319419718.831520970133.381840389852.21363750268.871976723875.552340474144.42237054213.101569907583.611806961796.71

有限公司

中原环保（潢川）生态科技有

5511083.95452827713.45458338797.40116310376.79261114636.21377425013.0021378263.68360751816.65382130080.3388443324.98210902039.33299345364.31

限公司

中原环保（信阳）生态建设管

263120042.522662887739.492926007782.01592693105.001685867373.102278560478.1015587843.332666054232.532681642075.86639768144.961476794233.732116562378.69

理有限公司

中原国展（洛阳）开发建设有

714750888.34588502301.281303253189.62562254322.60399510521.98961764844.58514716529.75745427423.331260143953.08329146877.89594652008.51923798886.40

限公司

中原环保（太康）水务有限公

75669475.70871818292.69947487768.39143065394.63572897559.74715962954.37148287566.76564611574.61712899141.3753350154.39421482287.49474832441.88

司

中原环保（安阳）有限公司93042244.94674117977.24767160222.18127663206.24404864032.01532527238.2559837027.58632017392.29691854419.87114172510.11358025751.51472198261.62财务报表附注第133页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计中原环保水务发展新密市有限

88772248.001044763696.601133535944.60141009172.60724176571.33865185743.9347737504.641010001124.541057738629.18155462683.41665383860.99820846544.40

公司

中原建投（洛阳）开发建设有

574049474.01439028011.181013077485.19423912789.44258358036.97682270826.41439918060.90520395018.92960313079.82327334410.53312647035.67639981446.20

限公司本期金额上期金额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量量郑州航空港区明港水

58643070.8012528188.4912528188.4918272469.9259073510.6013987453.1513987453.1512329328.75

务有限公司中原环保新密水务有

258547896.3742578586.4342578586.43-128189107.48313890728.4636407316.1436407316.14-244066467.56

限公司河南五建城乡建设发

355256252.4813257535.0313257535.03-23381327.441004392098.2921493359.0421493359.04-10046218.44

展有限公司中原环保中水电十一局（方城）潘河建设104615794.5724991494.6024991494.60-20803919.1350050035.08-8541644.61-8541644.61-48458200.81项目管理有限公司财务报表附注第134页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量量

中原环保（民权）水

60857012.5511195111.7911195111.795227138.9865715810.527959674.457959674.45-6163886.07

务发展有限公司中原环保宜阳碧水生

46210387.18938140.12938140.121755058.2776584426.8932898801.6532898801.65-34557254.05

态科技有限公司

中原环保（内黄）靓

丽生态建设项目管理44085312.9917352541.1017352541.10-32646690.11118639009.2711093832.9111093832.91-18904911.26有限公司中原环保中水电十一局（方城）甘江河建48707675.2116984384.8416984384.84-52261467.4079902050.57-5970420.08-5970420.08-66079589.07设项目管理有限公司中原环保青联建设上

蔡县生态综合治理有38636584.08-6104633.76-6104633.7683228.3944311784.037368830.187368830.18-138259.62限公司巩义中原环保中水电

十一局生态水系建设88893921.912719533.602719533.60-43179885.53177586105.38-4823744.20-4823744.20-181109914.23管理有限公司财务报表附注第135页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额子公司名称综合收益总经营活动现金经营活动现金流营业收入净利润营业收入净利润综合收益总额额流量量

中原环保（周口）水

227626885.7962633057.4462633057.442450843.38225555650.0134766960.6934766960.69-134034716.79

生态建设有限公司

中原环保（潢川）生

79320727.37-1870931.62-1870931.62-58181818.0370773568.86-2756712.36-2756712.36-54880124.22

态科技有限公司

中原环保（信阳）生

166530289.4282367606.7482367606.74-57157869.07230366821.05-7624584.73-7624584.73-238538797.14

态建设管理有限公司

中原国展（洛阳）开

101590085.565143278.365143278.36-4357015.83327691750.2423856834.8423856834.84-202910128.96

发建设有限公司

中原环保（太康）水

262854670.66-6541885.47-6541885.47-187010727.34344376262.81-11815586.83-11815586.83-375358881.06

务有限公司

中原环保（安阳）有

87332615.2214976825.6814976825.68-48590073.76211548463.971064873.471064873.47-173916114.97

限公司中原环保水务发展新

70766175.5431458115.8931458115.89-54142154.05116557515.05-325939.40-325939.40-227903943.56

密市有限公司

中原建投（洛阳）开

135995414.1710475025.1610475025.16-131094749.97446473717.3724725206.2124725206.21-209796891.80

发建设有限公司财务报表附注第136页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

持股比例(%)对合营企业或联营企业对本公司活动是否合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接投资的会计处理方法具有战略性河南自贸试验区郑州片区科技推广和应

郑州东龙新能源有限公司郑州市（郑东）正光北街19号49.00权益法否用服务业一楼西侧财务报表附注第137页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息

上年年末余额/上期金

期末余额/本期金额额郑州东龙新能源有限郑州东龙新能源有限公公司司

流动资产84390827.3368818395.78

非流动资产320566887.24278718201.32

资产合计404957714.57347536597.10

流动负债84976579.2219241192.27

非流动负债286725336.32295468938.00

负债合计371701915.54314710130.27少数股东权益

归属于母公司股东权益33255799.0332826466.83

按持股比例计算的净资产份额16295341.5316084968.75调整事项

—商誉

—内部交易未实现利润

—其他

对联营企业权益投资的账面价值16295341.5316084968.75存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值

营业收入38020412.3611790372.87

净利润429332.20-686863.08终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额429332.20-686863.08本期收到的来自联营企业的股利财务报表附注第138页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

八、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或资产负债表列报项目政府补助金额用损失的金额冲减相关成本费本期金额上期金额用损失的项目

递延收益267969169.6017227232.2117839722.88其他收益

合计267969169.6017227232.2117839722.88与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金关成本费用损失的列报政府补助金额额项目本期金额上期金额

其他收益13566513.8513566513.8533582537.47

合计13566513.8513566513.8533582537.47财务报表附注第139页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他收本期冲减成本与资产相关/与负债项目上年年末余额其他变动期末余额金额外收入金额益金额费用金额收益相关

递延收益245434074.89480.0017227232.215500000.00222707322.68与资产相关财务报表附注第140页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

九、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

1、信用风险

截至2024年12月31日，可能引起财务损失的最大信用风险敞口主要来自合同另一方未能履行义务而导致金融资产产生的损失。

公司的业务主要系城市及部分工业污水处理和集中供热业务，城市污水处理款项由当地财政局以财政资金支付；目前存在的工业污水处理业务是子公司中原环保开封工业水务有限公司为河南晋开化工投资控股集团有限责任公司百万吨合成氨处理污水进行的处理；集中供热业务主要是为城市居民和非居民提供用热，主要是采取预收款的方式。对于应收污水处理款及其他少量应收管网建设款，已于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保计提充分的坏账准备。因此，管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。

（1）不存在已逾期未计提减值的金融资产。

（2）公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司集财务报表附注第141页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注中控制。公司通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注第142页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值

短期借款537656949.53537656949.53537656949.53

长期借款3018006477.925143234822.3410285863823.2018447105123.4618447105123.46一年内到期的非流动负

2793838197.882793838197.882793838197.88

债

租赁负债1729818.272163405.653893223.923893223.92

应付债券999123479.65999123479.65999123479.65

长期应付款37725101.3865954747.52250000000.00353679848.90353679848.90

合计3331495147.414056584877.225211352975.5110535863823.2023135296823.3423135296823.34上年年末余额项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上合计账面价值

短期借款606167798.61606167798.61606167798.61

长期借款4384227868.302924794050.448962799609.6616271821528.4016271821528.40

一年内到期的非流动负债828212265.63828212265.63828212265.63

租赁负债136507.12367505.61504012.73504012.73

应付债券998962407.21998676284.511997638691.721997638691.72

长期应付款38015066.9699150796.50250000000.00387165863.46387165863.46

合计1434380064.245421341849.594022988637.069212799609.6620091510160.5520091510160.55财务报表附注第143页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。

截至2024年12月31日，公司借款利率多为固定利率，浮动利率波动对公司借款利息影响较小。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，不存在重大汇率风险。

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆应收款项融资555090.00555090.00

◆其他权益工具投资128373871.50200000.00128573871.50财务报表附注第144页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公第三层次公合计价值计量允价值计量允价值计量持续以公允价值计量的资产总

128373871.50755090.00129128961.50

额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

其他权益工具投资中128373871.50元为公司持有的郑州银行股份有限公司股权投资，在计量日以郑州银行 A 股在交易所的收盘价作为第一层次公允价值计量项目市价。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

第三层次金融资产主要包括应收款项融资和本公司对非上市公司的权益工具投资，应收款项融资因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。公司出于战略目的而计划长期持有的非上市公司股权，公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息判断成本能够代表对公允价值的最佳估计，以投资成本作为金融资产的公允价值。

(五)持续的第三层次公允价值计量项目，上年年末与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无

(六)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无

(七)本期内发生的估值技术变更及变更原因无财务报表附注第145页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本注册本公司的母公司名称业务性质注册资本公司的表决地持股比例

权比例(%)

(%)郑州公用事业投资发展集团公共设施

郑州959477000.0068.7368.73有限公司服务

本公司最终控制方是：郑州市人民政府

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系郑州东龙新能源有限公司联营企业

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州热力集团有限公司属同一母公司郑州自来水投资控股有限公司属同一母公司郑州公用环卫有限公司属同一母公司郑州梵正餐饮服务有限公司属同一母公司郑州公用万家物业服务有限公司属同一母公司河南中部建设工程有限公司属同一母公司郑州公用润城水利有限公司属同一母公司郑州智城综合管廊建设管理有限公司属同一母公司财务报表附注第146页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系郑州正兴环保能源有限公司属同一母公司郑州公用静态交通投资有限公司属同一母公司郑州公用环境科技有限公司属同一母公司郑州荥泽环保能源有限公司属同一母公司郑州东兴环保能源有限公司属同一母公司河南惠建建设工程有限公司属同一母公司郑州公用众城路桥建设管理有限公司属同一母公司郑州公用坤城地下空间综合开发有限公司属同一母公司郑州市亚通照明工程有限责任公司属同一母公司郑州市路灯照明灯饰建设有限公司属同一母公司郑州市格沃环保开发有限公司属同一母公司郑州市新泓再生水资源开发利用有限公司属同一母公司郑州宝冶智城综合管廊建设管理有限责任公司母公司全资子公司的联营企业郑州中建智城综合管廊建设管理有限公司母公司全资子公司的联营企业河南一达民安市政服务有限公司母公司全资子公司的联营企业郑州水务集团有限公司属同一母公司河南中原能源投资有限公司属同一母公司河南中原燃气有限公司属同一母公司郑州光和城市环境服务有限公司母公司联营企业郑州安燠新能源科技有限公司母公司联营企业郑州南站枢纽投资建设有限公司母公司联营企业郑州阿顺数智科技有限公司属同一母公司郑州公用盈川环保科技有限公司属同一母公司

河南资产管理有限公司持股5%以上股东

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额

郑州东兴环保能源有限公司掺烧营养土费用2845140.84

郑州自来水投资控股有限公司自来水1604460.172281426.34

郑州正兴环保能源有限公司掺烧营养土费用1302168.75财务报表附注第147页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注关联方关联交易内容本期金额上期金额郑州市新泓再生水资源开发利用有限

财务费用177806.00公司

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额郑州市新泓再生水资源开发利用有限

再生水1465906.601359975.20公司郑州市新泓再生水资源开发利用有限

劳务费1787747.293731719.78公司

郑州市格沃环保开发有限公司劳务费1724751.107649550.32

郑州公用环境科技有限公司检测费684443.38370122.63

郑州正兴环保能源有限公司检测费130179.2536858.49

郑州东兴环保能源有限公司检测费56089.62358792.44

郑州自来水投资控股有限公司检测费3295.28

郑州水务集团有限公司代建管理费653066.04

郑州东龙新能源有限公司再生水1564658.80

供能、服务费

郑州东龙新能源有限公司3352701.892783184.30收入

2、关联担保情况

本公司作为担保方：

担保是否已经履被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕中原环保宜阳碧

水生态科技有限76622000.002019/10/162038/1/16否公司运城万瑞环保科

151748011.632021/7/12036/6/24否

技有限责任公司财务报表附注第148页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、关键管理人员薪酬

单位：万元项目本期金额上期金额

关键管理人员薪酬1221.12826.02

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款郑州东龙新能源有限

1301451.0078087.062088480.00125308.80

公司郑州公用环境科技有

119170.007150.20113320.006799.20

限公司郑州东兴环保能源有

151560.009093.60

限公司

2、应付项目

项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款郑州自来水投资控股有

88155.455707.05

限公司郑州正兴环保能源有限

16127.14

公司郑州东兴环保能源有限

132726.84

公司其他应付款

郑州热力集团有限公司2883.062883.06郑州市格沃环保开发有

884197.47

限公司财务报表附注第149页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额郑州市新泓再生水资源

295002.34

开发利用有限公司郑州公用事业投资发展

2184015762.30

集团有限公司郑州水务集团有限公司

45007600.00（注1）

注1：为完善防洪体系建设，郑州市政府拟实施郑州市七里河分洪工程，由中原环保股份有限公司控股股东郑州公用事业投资发展集团有限公司全资子公司郑州水务集

团有限公司负责投资建设，因拟迁改现状污水干管是中原环保全资子公司郑州市污水净化有限公司所运营郑州新区污水处理厂的进厂输水管线，考虑到对其情况更为了解，为保障污水厂稳定运营，经协商由郑州市污水净化有限公司作为代建单位，郑州市污水净化有限公司2024年收到代建工程款46953800.00元，本期支付七里河代建项目勘察设计费-上海水务建设工程有限公司1866200.00元，支付七里河代建项目施工图纸审查费-郑州蓝图工程技术咨询有限公司80000.00元，截至2024年12月31日，其他应付款余额为45007600.00元。

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。

(二)或有事项

1、未决诉讼

（1）本公司子公司中原环保（周口）水生态建设有限公司将周口市中心城区

水系综合治理建设（一期）工程发包给本公司子公司河南五建城乡建设发展有限公司承包。2024年4月22日，宋铁强、薛玉转向法院提起诉讼，称河南五建城乡建设发展有限公司将周口项目承包给其施工，请求支付800.00万元工程款及利息。

2024年5月29日，宋铁强申请诉前保全，已冻结河南五建城乡建设发展有限

公司账户820.00万元。10月18日鉴定机构已出具《征求意见稿》《海天司鉴【2024】建造鉴字第 HT-031 号》，鉴定金额为 18393280.69 元，其中包括无争议部分6267687.99元和有争议部分12125592.70元。目前庭审未结束，还在审理过程中。

财务报表附注第150页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）本公司子公司郑州市污水净化有限公司下属的郑州新区污水处理厂，2021年发现中恒电建集团有限公司承包施工的供配电施工二标段存在质量问题，且该公司拒绝履行修复义务。2022年8月，郑州市污水净化有限公司自行修复后向郑州仲裁委员会申请仲裁。

郑州仲裁委员会于2024年12月10日作出（2022）郑仲裁字第1248号裁决书。根据裁决结果，中恒电建集团有限公司应向郑州市污水净化有限公司支付各项经济损失共计27432488.80元。

根据《仲裁法》第五十八条、五十九条和相关法律规定，中恒电建集团有限公司有权在收到上述裁决书之日起6个月内向人民法院申请撤销裁决，法院依法作出撤销裁决或者驳回申请。

截至财务报表报出日，上述裁决结果仍有被申请撤销的可能性，郑州市污水净化有限公司依据上述裁决书享有的债权仍存在不确定性。

十三、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无。

(二)利润分配情况

拟分配的股利总额（元）253.417.966.88元公司第九届董事会第十三次会议审议通过《关于

2024年度利润分配预案的议案》。

公司拟按照以下方案实施分配：以2024年12月

31日的总股本974684488股为基数，拟向全体股东按每10股派发现金股利人民币2.60元（含税），共计派发现金人民币253417966.88元。本利润分配方案次利润分配不送红股，不进行资本公积金转增股本。若在分配方案实施前公司总股本由于股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因

而发生变化的，分配比例将按分派总额不变的原则相应调整。

上述利润分配议案尚需提交公司股东会审议通过。

财务报表附注第151页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内794671062.17822435201.21

1至2年486031388.05182569479.68

2至3年480615.00

3至4年480615.00

4至5年

5年以上940000.00940000.00

小计1282123065.221006425295.89

减：坏账准备18248681.8012292406.83

合计1263874383.42994132889.06财务报表附注第152页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏1282123065.22100.0018248681.801.421263874383.421006425295.89100.0012292406.831.22994132889.06账准备

其中：

政府方组合1275885401.3699.5116822696.691.321259062704.67997133926.3599.0810982469.611.10986151456.74

非政府方组合4048758.330.321425985.1135.222622773.224382135.250.441309937.2229.893072198.03合并范围内关

2188905.530.172188905.534909234.290.484909234.29

联往来组合

合计1282123065.22100.0018248681.801263874383.421006425295.89100.0012292406.83994132889.06财务报表附注第153页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

政府方组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内790455575.657114100.180.90

1至2年485429825.719708596.512.00

合计1275885401.3616822696.69

非政府方组合：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内2342946.82140576.816.00

1至2年285196.5157039.3020.00

2至3年

3至4年480615.00288369.0060.00

4至5年

5年以上940000.00940000.00100.00

合计4048758.331425985.11

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额上年年末余类别收回或其他期末余额额计提转销或核销转回变动按信用风险

特征组合计12292406.8312730455.576774180.6018248681.80提坏账准备

合计12292406.8312730455.576774180.6018248681.80财务报表附注第154页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合同应收账款坏账准备应收账款和合同资单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额资产期末余额合计和合同资产减值准产期末余额

数的比例(%)备期末余额

郑州市财政局1187181266.881187181266.8892.5915780057.68郑州航空港经济综合实验区生态环境和城市

88704134.4888704134.486.921042639.01

管理局（综合行政执法局）

河南三建建设集团有限公司871911.51871911.510.07341568.30

郑州城建集团投资有限公司839064.47839064.470.0750343.87

郑州一建集团有限公司718800.00718800.000.0643128.00

合计1278315177.341278315177.3499.7117257736.86财务报表附注第155页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息

应收股利6000000.007596000.00

其他应收款项2461059356.741914749755.41

合计2467059356.741922345755.41

1、应收股利

（1）应收股利明细项目（或被投资单位）期末余额上年年末余额

郑州航空港区明港水务有限公司6000000.006000000.00中原环保郑州污泥新材料科技有限公

1596000.00

司

小计6000000.007596000.00

减：坏账准备

合计6000000.007596000.00

（2）重要的账龄超过一年的应收股利是否发生减值及

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因其判断依据郑州航空港区明港水

6000000.003-4年、4-5年否

务有限公司

合计6000000.00

2、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内1005475125.591770232786.54

1至2年1395000068.29116934580.06

财务报表附注第156页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额

2至3年41848180.2940009848.59

3至4年35575258.43372216.00

4至5年372216.00

5年以上200000.00200000.00

小计2478470848.601927749431.19

减：坏账准备17411491.8612999675.78

合计2461059356.741914749755.41财务报表附注第157页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比计提比比例账面价值比例账面价值金额金额例金额金额例

（%）（%）

（%）（%）按单项计提坏

19997616.580.8115998093.2680.003999523.3224302988.011.2612151494.0150.0012151494.00

账准备按信用风险特

征组合计提坏2458473232.0299.191413398.600.062457059833.421903446443.1898.74848181.770.041902598261.41账准备

其中：

非政府方3736233.020.151413398.6037.832322834.425938601.510.31848181.7714.285090419.74合并范围内关

2454736999.0099.042454736999.001897507841.6798.431897507841.67

联方

合计2478470848.60100.0017411491.862461059356.741927749431.19100.0012999675.781914749755.41财务报表附注第158页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）据东方鼎盛地产

19997616.5815998093.2680.0024302988.0112151494.01

发展有限公司

合计19997616.5815998093.2624302988.0112151494.01

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

非政府方3736233.021413398.6037.83

合并范围内关联方2454736999.00

合计2458473232.021413398.60

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额848181.7712151494.0112999675.78上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提865681.836877730.557743412.38财务报表附注第159页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转回

本期转销300465.003031131.303331596.30本期核销其他变动

期末余额1413398.6015998093.2617411491.86

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预账面余额未来12个月预合计

信用损失(未发期信用损失(已期信用损失

生信用减值)发生信用减值)

上年年末余额1903446443.1824302988.011927749431.19上年年末余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2263917256.231756891.162265674147.39

本期终止确认1708890467.396062262.591714952729.98其他变动

期末余额2458473232.0219997616.582478470848.60财务报表附注第160页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额上年年末余类别收回或转期末余额额计提转销或核销其他变动回坏账准

12999675.787743412.383331596.3017411491.86

备

合计12999675.787743412.383331596.3017411491.86

（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

非政府方23733849.6030241589.52

合并范围内关联方2454736999.001897507841.67

合计2478470848.601927749431.19财务报表附注第161页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余单位名称款项性质期末余额账龄坏账准备期末余额

额合计数的比例(%)

中原环保新密水务有限公司往来款448988780.141年以内、1-2年18.12

中原国展（洛阳）开发建设有限公司往来款387879450.721年以内、1-2年15.65

中原环保新密热力有限公司往来款310017676.681年以内、1-2年12.51

中原建投（洛阳）开发建设有限公司往来款235823559.861年以内、1-2年9.51

中原环保水务登封有限公司往来款195889966.591年以内7.90

合计1578599433.9963.69

(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资9577247857.929577247857.929482399257.929482399257.92

对联营、合营企业投资1329321.361329321.36

合计9577247857.929577247857.929483728579.289483728579.28财务报表附注第162页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、对子公司投资

减值准备上年年末余本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

中原环保新密水务有限公司511500000.00511500000.00

中原环保新密热力有限公司200000000.00200000000.00中原环保郑州设备工程科技有限

52842000.0052842000.00

公司

中原环保水务登封有限公司39000000.0039000000.00

中原环保热力登封有限公司20000000.0020000000.00

中原环保漯河水务科技有限公司34570400.0034570400.00

郑州航空港区明港水务有限公司60000000.0060000000.00

中原环保伊川水务有限公司80155500.0080155500.00

中原环保郑州上街水务有限公司30000000.0030000000.00中原环保万瑞郑州固废科技有限

140000000.00140000000.00

公司

郑州市郑东新区水务有限公司452039999.215000000.00457039999.21

中原环保临颍水务有限公司30000000.0030000000.00

中原环保开封工业水务有限公司21244000.0021244000.00财务报表附注第163页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末余本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额额追加投资减少投资本期计提减值准备其他中原环保宜阳碧水生态科技有限

43372350.0043372350.00

公司

中原环保（民权）水务发展有限

101000000.00101000000.00

公司

河南晟融新能源科技有限公司75000000.0075000000.00

河南五建城乡建设发展有限公司55000000.0055000000.00

中原环保发展有限公司30600000.0013648600.0044248600.00

中原环保（内黄）靓丽生态建设

142272575.00142272575.00

项目管理有限公司中原环保青联建设上蔡县生态综

153570500.00153570500.00

合治理有限公司郑州中原万宇新能源科技有限公

24680000.0020000000.0044680000.00

司

中原环保中水电十一局（方城）

125310000.00125310000.00

甘江河建设项目管理有限公司

中原环保中水电十一局（方城）

144590000.00144590000.00

潘河建设项目管理有限公司财务报表附注第164页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末余本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额额追加投资减少投资本期计提减值准备其他巩义中原环保中水电十一局生态

162000000.00162000000.00

水系建设管理有限公司

中原环保（郑州）厨余垃圾处理

20000000.0020000000.00

有限公司

中原环保知和（郑州）水环境科

1100000.001100000.00

技有限公司

中原环保（周口）水生态建设有

339469770.00339469770.00

限公司

中原环保红枫（郑州）生态科技

1142816.321142816.32

有限公司

中原环保（潢川）生态科技有限

77571000.0077571000.00

公司中原环保生态环境科技（博爱

35800000.0035800000.00

县）有限公司

中原环保（信阳）生态建设管理

494696160.00494696160.00

有限公司

中原国展（洛阳）开发建设有限

238500000.00238500000.00

公司财务报表附注第165页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注减值准备上年年末余本期增减变动被投资单位上年年末余额期末余额减值准备期末余额额追加投资减少投资本期计提减值准备其他

中原环保（郏县）生态水系建设

18600000.0018600000.00

有限公司

中原环保（太康）水务有限公司215677390.00215677390.00

中原环保（安阳）有限公司209328300.00209328300.00中原环保水务发展新密市有限公

207000000.00207000000.00

司

中原建投（洛阳）开发建设有限

238500000.00238500000.00

公司

中原环保（海南）有限公司5000000.00125000000.00130000000.00

郑州市污水净化有限公司4651266497.394651266497.39中原生态环境技术创新中心（河

3000000.003000000.00

南）有限公司

中原聚川（深圳）科技有限公司3200000.003200000.00

合计9482399257.92169848600.0075000000.009577247857.92财务报表附注第166页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

本期增减变动减值准备上宣告发放现减值准备被投资单位上年年末余额权益法下确认其他综合收其他权计提减值期末余额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他期末余额的投资损益益调整益变动准备润

1．联营企业

中原环保郑州污泥新材料科技

1329321.361234511.90-94809.46

有限公司

小计1329321.361234511.90-94809.46

合计1329321.361234511.90-94809.46财务报表附注第167页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务789862255.29370130462.82819090558.91391188405.18

其他业务222014477.4118453779.87235983806.9920374953.73

合计1011876732.70388584242.691055074365.90411563358.91

营业收入明细：

项目本期金额上期金额

客户合同产生的收入1005126441.671049600547.76

租赁收入6750291.035473818.14

合计1011876732.701055074365.90

2、营业收入、营业成本的分解信息

本期客户合同产生的收入情况如下：

本期金额类别营业收入营业成本

业务类型：

污水处理789862255.29370130462.82

工程施工及管理55017958.4311742632.40

其他160246227.9510917.83

合计1005126441.67381884013.05

按商品转让时间分类：

在某一时点确认160246227.9510917.83

在某一时段内确认844880213.72381873095.22

合计1005126441.67381884013.05

按地区分类：

河南省地区1005126441.67381884013.05其他地区财务报表附注第168页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额类别营业收入营业成本

合计1005126441.67381884013.05

(五)投资收益项目本期金额上期金额

成本法核算的长期股权投资收益44953750.00

权益法核算的长期股权投资收益-94809.46225332.74

处置长期股权投资产生的投资收益259688.10

合计164878.6445179082.74

十五、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明主要是子公司郑州市污水净

非流动性资产处置损益，包括已计提资产化有限公司位于东风渠与七

68606922.57

减值准备的冲销部分里河交叉口西的土地及附属物收储拆迁补偿

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、

29394360.97

按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保

值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益财务报表附注第169页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目金额说明

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转

7582986.41

回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一

次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出817874.60其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计106402144.55

所得税影响额21607868.06

少数股东权益影响额（税后）6788825.15

合计78005451.34财务报表附注第170页中原环保股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二)净资产收益率及每股收益

每股收益（元）加权平均净资产收报告期利润稀释每股收益率（%）基本每股收益益

归属于公司普通股股东的净利润12.651.02511.0251扣除非经常性损益后归属于公司普通

11.660.94510.9451

股股东的净利润中原环保股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年三月二十日财务报表附注第171页