关于广东电力发展股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联

资金往来的专项说明

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录关于广东电力发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明广东电力发展股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关

联资金往来情况汇总表致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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www.grantthornton.cn关于广东电力发展股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明

致同专字（2025）第 440A003269 号

广东电力发展股份有限公司全体股东：

我们接受广东电力发展股份有限公司（以下简称“粤电力”）委托，根据中国注册会计师执业准则审计了粤电力2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了致同审字（2025）第 440A004540号无保留意见审计报告。

根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等有关规定，粤电力编制了本专项说明所附的《广东电力发展股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）。

编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是粤电力管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计粤电力2024年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对粤电力实施于2024年度财务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解2024年度粤电力非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。

1本专项说明仅供粤电力披露年度报告时使用，不得用作任何其他用途。

致同会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）邓碧涛中国注册会计师李泽宇

中国·北京二〇二五年三月二十七日

2广东电力发展股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广东电力发展股份有限公司单位：万元

2024年期初2024年度占用2024年度占2024年期末

上市公司核算2024年度偿还非经营性资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系占用资金余累计发生金额用资金的利占用资金余占用形成原因占用性质的会计科目累计发生金额额（不含利息）息(如有)额

控股股东、实际控制无不适用不适用无无无无无不适用不适用人及其附属企业

前控股股东、实际控无不适用不适用无无无无无不适用不适用制人及其附属企业其他关联方及附属企无不适用不适用无无无无无不适用不适用业

2024年期初2024年度占用2024年度占2024年期末

上市公司核算2024年度偿还其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系占用资金余累计发生金额用资金的利占用资金余往来形成原因往来性质的会计科目累计发生金额额（不含利息）息(如有)额

广东能源集团财务有限公司(“能源集团财务公司”)联营公司且同受广东能源集团公司控制货币资金1422517.9012805907.6914798.7712814564.011428660.35存款(备注1)经营性往来

珠海经济特区广珠发电有限责任公司(“广珠发电”)同受广东能源集团公司控制应收账款1209.852122.61-1680.511651.95提供检修服务经营性往来

广东省能源集团有限公司(“广东能源集团公司”)母公司应收账款816.585355.66-4855.981316.26提供检修服务/其他服务经营性往来

广东粤电中山热电厂有限公司(“粤电中山热电厂”)同受广东能源集团公司控制应收账款837.501725.70-1796.26766.94提供检修服务经营性往来

韶关曲江粤电新能源有限公司(“韶关曲江”)同受广东能源集团公司控制应收账款202.90544.18-746.011.07提供检修服务经营性往来

广东省粤泷发电有限责任公司(“粤泷发电”)同受广东能源集团公司控制应收账款1.14251.89-249.343.69提供检修服务经营性往来

广东能源集团管道有限公司同受广东能源集团公司控制应收账款-0.36--0.36提供检修服务经营性往来

东莞市明苑大酒店有限公司同受广东能源集团公司控制应收账款9.90410.24-420.14-提供租赁服务经营性往来

广东粤电新丰江发电有限责任公司同受广东能源集团公司控制应收账款31.24--31.24-提供培训服务经营性往来其他（含多家关联公司）同受广东能源集团公司控制应收账款-18.99--18.99提供其他劳务经营性往来

粤电中山热电厂同受广东能源集团公司控制合同资产78.9648.03--126.99提供检修服务经营性往来

广珠发电同受广东能源集团公司控制合同资产17.15--8.588.57提供检修服务经营性往来

广东能源集团管道有限公司同受广东能源集团公司控制合同资产-33.41-32.331.08提供检修服务经营性往来

广东能源集团公司母公司合同资产0.36--0.36-提供检修服务经营性往来

广东省能源集团有限公司珠海发电厂同受广东能源集团公司控制合同资产2.61--2.61-提供检修服务经营性往来

广东粤电环保有限公司(“粤电环保”)同受广东能源集团公司控制其他应收款7708.3511342.96-15265.163786.15销售副产品收入/其他服务经营性往来

预付燃料采购款(备注2)/

广东省电力工业燃料有限公司(“工业燃料”)合营公司且同受广东能源集团公司控制其他应收款2152.56315.22--2467.78经营性往来应收垫付款

控股股东、实际控制

人及其附属企业广东能源融资租赁有限公司联营公司且同受广东能源集团公司控制其他应收款-1353.33--1353.33应收垫付款项经营性往来

广东珠海高岚港环保科技有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款-4194.57-3526.06668.51销售副产品收入/其他服务经营性往来

中航申新风力发电有限公司（“中航申新”）合营公司且同受广东能源集团公司控制其他应收款263.95136.49-26.56373.88提供托管服务等经营性往来

广东粤电置业投资有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款266.30--4.56261.74租赁押金经营性往来

广东能源集团惠州天然气开发有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款-258.90--258.90提供租赁服务经营性往来

广东能源集团公司母公司其他应收款261.54--81.54180.00提供服务经营性往来

广东粤电物业管理有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款80.84---80.84租赁押金经营性往来

白云鄂博粤蒙新能源有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款292.88769.00-992.0369.85提供托管服务经营性往来

粤泷发电同受广东能源集团公司控制其他应收款-25.87--25.87投标保证金经营性往来

广东韶关港有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款-2.86-1.151.71提供租赁服务经营性往来

池州市丰阳新能源发电有限公司同受广东能源集团公司控制其他应收款-1.29-0.291.00提供其他劳务经营性往来其他（含多家关联公司）同受广东能源集团公司控制其他应收款-50.38--50.38提供其他劳务经营性往来

工业燃料合营公司且同受广东能源集团公司控制预付账款130951.87--37984.5692967.31预付燃料采购款(备注2)经营性往来

深圳天鑫保险经纪有限公司同受广东能源集团公司控制预付账款-3022.35--3022.35预付保险费经营性往来

广东能源集团天然气有限公司同受广东能源集团公司控制预付账款-2149.00--2149.00预付燃料款经营性往来

广东能源财产保险自保有限公司同受广东能源集团公司控制预付账款-338.75--338.75预付保险费经营性往来

能源集团财务公司联营公司且同受广东能源集团公司控制预付账款19.11559.56-408.74169.93预付票据利息经营性往来其他（含多家关联公司）同受广东能源集团公司控制预付账款-22.00--22.00预付其他款项经营性往来

广东粤电信息科技有限公司(“粤电信息科技”)同受广东能源集团公司控制预付账款70.611320.05-1388.402.26接受管理服务等经营性往来

1广东电力发展股份有限公司2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表

编制单位：广东电力发展股份有限公司单位：万元

2024年期初2024年度占用2024年度占2024年期末

上市公司核算2024年度偿还其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关联关系占用资金余累计发生金额用资金的利占用资金余往来形成原因往来性质的会计科目累计发生金额额（不含利息）息(如有)额

其他应收款/长

临沧粤电能源有限公司(“临沧能源”)本集团之子公司28000.0024000.00-6000.0046000.00委托贷款(备注3)非经营性往来期应收款

其他应收款/长

广东粤电韶关发电厂有限公司(“韶关发电厂”)本集团之子公司100000.0014000.00-14000.00100000.00委托贷款(备注4)非经营性往来期应收款

湘潭湘电昌山风力发电有限公司(“昌山风力”)本集团之子公司其他应收款23000.00---23000.00委托贷款(备注5)非经营性往来

广东省风力发电有限公司(“省风力”)本集团之子公司其他应收款106355.00--106355.00-统借统还贷款(备注6)非经营性往来

金昌市沐洪新能源有限公司(“沐洪新能源”)本集团之子公司其他应收款860.00300.00-1160.00-上市公司的子公司及统借统还贷款(备注7)非经营性往来

其附属企业金昌市洁源沐津新能源有限公司(“沐津新能源”)本集团之子公司其他应收款860.00300.00-1160.00-统借统还贷款(备注8)非经营性往来

临沧能源本集团之子公司应收利息32.411129.46-1124.1337.74委托贷款利息非经营性往来

韶关发电厂本集团之子公司应收利息97.213343.03-3340.4099.83委托贷款利息非经营性往来

昌山风力本集团之子公司应收利息24.25745.87-751.1418.98委托贷款利息非经营性往来

省风力本集团之子公司应收利息88.98452.97-541.950.00统借统还贷款利息非经营性往来

沐洪新能源本集团之子公司应收利息0.6815.73-16.410.00统借统还贷款利息非经营性往来

沐津新能源本集团之子公司应收利息0.6815.73-16.410.00统借统还贷款利息非经营性往来

其他关联方及其附属 云浮发电厂（B厂）有限责任公司(“云浮B发电厂”) 联营公司 应收账款 34.54 248.60 - 253.43 29.71 提供检修服务 经营性往来

企业 云浮B发电厂 联营公司 其他应收款 363.03 537.48 - - 900.51 提供劳务/租赁服务 经营性往来

总计1827510.8812887370.2114798.7713018785.301710894.56

备注：

1根据本公司及子公司与能源集团财务公司签订的资金托管协议，本公司及子公司非日常经营需要的货币资金自2007年1月起存放于公司在能源集团财务公司开立的账户中。

2系本公司的部分子公司根据燃料采购协议预付给工业燃料的燃料采购保证金。

3系本公司通过能源集团财务公司和招商银行股份有限公司广州分行向临沧能源发放的委托贷款。其中通过能源集团财务公司向临沧能源发放贷款期末余额为16000万元，年利率为2.75%，将分别于2025年4月17日、2025年6月9日、2025年10月17日到期、2026年3月30日、2026年8月10日及2025年9月17日到期。其中通过招商银行股份有限公司广州分行向临沧能源发放贷款期末余额为30000万元，贷款年利率为2.65%，将分别于2026年10月17日、2027年3月14日及2027年8月15日到期。

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系本公司通过能源集团财务公司和招商银行股份有限公司广州分行向韶关发电厂发放的委托贷款。其中通过能源集团财务公司向韶关发电厂发放贷款期末余额为66000万元，年利率为3.45%，将分别于2025年12月18日、2025年12月25日到期。其中通过招商银行股份有限公司广州分行向韶关发电厂发放贷款期末余额为34000万元，贷款年利率为3.35%及2.71%，将于2026年12月12日及2027年12月19日到期。

5系本公司通过能源集团财务公司向昌山风力发放的委托贷款，贷款年利率为2.7%，将于2026年1月8日到期。

6

系本公司通过交通银行、中国银行、工商银行向省风力发放的统借统还贷款，贷款年利率分别为2.70%、2.8%、2.58%，已于2024年到期并偿还。

7系本公司通过工商银行向沐洪新能源发放的统借统还贷款，贷款年利率为2.58%，已于2024年到期并偿还。

8系本公司通过工商银行向沐津新能源发放的统借统还贷款，贷款年利率为2.58%，已于2024年到期并偿还。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会第三次会议于2025年3月27日批准。

企业负责人：郑云鹏主管会计工作的负责人：刘维会计机构负责人：蒙飞

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