万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

万泽实业股份有限公司

2024年半年度财务报告

2024年08月

1万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

一、审计报告半年度报告是否经过审计

□是□否公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：万泽实业股份有限公司

2024年06月30日

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金142030137.26259036352.33结算备付金拆出资金

交易性金融资产4437.00衍生金融资产

应收票据25547776.3415110412.42

应收账款377284136.34320023950.17

应收款项融资8106702.8515909572.31

预付款项5934501.396102394.29应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款20951812.0920605229.17

其中：应收利息应收股利买入返售金融资产

存货303879625.80216054194.19

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产146178.01146178.01

其他流动资产49051320.0837326820.00

流动资产合计932936627.16890315102.89

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资500000.00

2万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他债权投资

长期应收款25194311.3823268742.80

长期股权投资10388487.7510311587.97

其他权益工具投资50000000.0050000000.00

其他非流动金融资产100608180.80100608180.80

投资性房地产117290267.96104484116.62

固定资产741567049.19769662603.21

在建工程749960529.45613835139.86生产性生物资产油气资产

使用权资产24816252.2921688289.76

无形资产348440679.27355184328.31

其中：数据资源

开发支出55821151.0128855062.41

其中：数据资源商誉

长期待摊费用45256090.1335723199.49

递延所得税资产18389274.5617430108.86

其他非流动资产110166044.6198913249.40

非流动资产合计2398398318.402229964609.49

资产总计3331334945.563120279712.38

流动负债：

短期借款241508798.29255036314.04向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据

应付账款231846754.32305810953.28预收款项

合同负债5351629.631626647.89卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬23694134.0138169626.36

应交税费27820307.2035213136.55

其他应付款193774794.30150963160.12

其中：应付利息

应付股利57679176.68647336.00应付手续费及佣金应付分保账款

3万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

持有待售负债

一年内到期的非流动负债14675664.3217628606.13

其他流动负债5315272.438469547.78

流动负债合计743987354.50812917992.15

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款1053098461.90749567882.38应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债18937039.8317462750.07

长期应付款160428281.53118598605.08长期应付职工薪酬预计负债

递延收益99175764.07102673590.65

递延所得税负债14437346.1714437346.17其他非流动负债

非流动负债合计1346076893.501002740174.35

负债合计2090064248.001815658166.50

所有者权益：

股本510323996.00509037396.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积315015325.72291871678.42

减：库存股518887263.83390616656.47其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备

未分配利润842202550.18801372513.11

归属于母公司所有者权益合计1148654608.071211664931.06

少数股东权益92616089.4992956614.82

所有者权益合计1241270697.561304621545.88

负债和所有者权益总计3331334945.563120279712.38

法定代表人：黄振光主管会计工作负责人：陈岚会计机构负责人：林丽云

2、母公司资产负债表

单位：元项目期末余额期初余额

流动资产：

货币资金12967920.0048347583.22

交易性金融资产4437.00衍生金融资产

4万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

应收票据应收账款应收款项融资

预付款项283018.87

其他应收款586964587.46273920014.65

其中：应收利息应收股利存货

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产701880.48552550.01

流动资产合计600638824.94323103166.75

非流动资产：

债权投资其他债权投资长期应收款

长期股权投资674106785.14994795906.90

其他权益工具投资50000000.0050000000.00

其他非流动金融资产99508180.8099508180.80投资性房地产

固定资产161733.87161750.17在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产1566686.351653724.51无形资产

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用递延所得税资产

其他非流动资产15300000.00

非流动资产合计825343386.161161419562.38

资产总计1425982211.101484522729.13

流动负债：

短期借款87569033.19129682920.84交易性金融负债衍生金融负债应付票据

5万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

应付账款预收款项合同负债

应付职工薪酬633543.801054320.90

应交税费63231.6877370.48

其他应付款370405375.40795771559.53

其中：应付利息

应付股利57454176.6825742640.80持有待售负债

一年内到期的非流动负债226893.70163805.89其他流动负债

流动负债合计458898077.77926749977.64

非流动负债：

长期借款70000000.00应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债1600605.371610055.14长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益

递延所得税负债14437346.1714437346.17其他非流动负债

非流动负债合计86037951.5416047401.31

负债合计544936029.31942797378.95

所有者权益：

股本510323996.00509037396.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积264396929.43240327308.09

减：库存股518887263.83390616656.47其他综合收益专项储备

盈余公积98041012.9598041012.95

未分配利润527171507.2484936289.61

所有者权益合计881046181.79541725350.18

负债和所有者权益总计1425982211.101484522729.13

3、合并利润表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、营业总收入502750963.85475565916.68

6万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：营业收入502750963.85475565916.68利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本398946020.11364542838.03

其中：营业成本116334114.90114967693.46利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加5038855.954709121.49

销售费用132922116.80129313667.12

管理费用68853505.7275307817.12

研发费用58964207.4530579626.48

财务费用16833219.299664912.36

其中：利息费用16984465.7010376698.91

利息收入927290.72988601.13

加：其他收益10218764.757704589.86投资收益（损失以“—”号填

468420.031276727.27

列）

其中：对联营企业和合营

76899.78379076.46

企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1172.06“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

1934132.41-4375805.17号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”

4860726.044377656.78号填列）三、营业利润（亏损以“—”号填

121285814.91120006247.39

列）

加：营业外收入1460175.07121946.45

减：营业外支出6325.451000.00四、利润总额（亏损总额以“—”号

122739664.53120127193.84

填列）

减：所得税费用26839811.5133050654.67

7万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文五、净利润（净亏损以“—”号填

95899853.0287076539.17

列）

（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以

95899853.0287076539.17“—”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润

97999685.7587120127.07（净亏损以“—”号填列）2.少数股东损益（净亏损以-2099832.73-43587.90“—”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额95899853.0287076539.17归属于母公司所有者的综合收益总

97999685.7587120127.07

额

归属于少数股东的综合收益总额-2099832.73-43587.90

八、每股收益：

（一）基本每股收益0.19750.1726

（二）稀释每股收益0.19220.1707

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：黄振光主管会计工作负责人：陈岚会计机构负责人：林丽云

4、母公司利润表

单位：元

8万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目2024年半年度2023年半年度

一、营业收入0.000.00

减：营业成本0.000.00

税金及附加6932.003583.71销售费用

管理费用13115588.3914978653.24研发费用

财务费用4045218.681930548.04

其中：利息费用4051287.002027894.43

利息收入58639.32107316.85

加：其他收益9054.7444500.08投资收益（损失以“—”号填

516564427.681276727.27

列）

其中：对联营企业和合营企

76899.78379076.46

业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“—”号填列）净敞口套期收益（损失以“—”号填列）公允价值变动收益（损失以-1172.06“—”号填列）信用减值损失（损失以“—”

295.02-12173.84号填列）资产减值损失（损失以“—”号填列）资产处置收益（损失以“—”号填列）二、营业利润（亏损以“—”号填

499404866.31-15603731.48

列）

加：营业外收入

减：营业外支出三、利润总额（亏损总额以“—”号

499404866.31-15603731.48

填列）

减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填

499404866.31-15603731.48

列）

（一）持续经营净利润（净亏损以

499404866.31-15603731.48“—”号填列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动

额

2.权益法下不能转损益的其他

综合收益

3.其他权益工具投资公允价值

变动

9万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

4.企业自身信用风险公允价值

变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综

合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综

合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他

六、综合收益总额499404866.31-15603731.48

七、每股收益：

（一）基本每股收益1.0063-0.0309

（二）稀释每股收益0.9795-0.0306

5、合并现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金440615514.55414519284.32客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额

收到的税费返还15864149.2012416109.08

收到其他与经营活动有关的现金17103690.8629589473.94

经营活动现金流入小计473583354.61456524867.34

购买商品、接受劳务支付的现金110024508.43117101816.95客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金112779974.31102419287.56

支付的各项税费59555614.8166031347.02

支付其他与经营活动有关的现金188397008.99168815347.47

经营活动现金流出小计470757106.54454367799.00

经营活动产生的现金流量净额2826248.072157068.34

10万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金364114.07

取得投资收益收到的现金391417.35897650.81

处置固定资产、无形资产和其他长

66409687.002148251.00

期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金6208142.83

投资活动现金流入小计73009247.183410015.88

购建固定资产、无形资产和其他长

306761260.3595092554.46

期资产支付的现金

投资支付的现金505609.06质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的

-506424.64现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计306760444.7795092554.46

投资活动产生的现金流量净额-233751197.59-91682538.58

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11462710.0082656357.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金361439770.0169042183.54收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计372902480.01151698540.54

偿还债务支付的现金88554151.1094555833.75

分配股利、利润或偿付利息支付的

26212468.7913683044.45

现金

其中：子公司支付给少数股东的股

利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金143330252.36587160.00

筹资活动现金流出小计258096872.25108826038.20

筹资活动产生的现金流量净额114805607.7642872502.34

四、汇率变动对现金及现金等价物的

109139.03120778.07

影响

五、现金及现金等价物净增加额-116010202.73-46532189.83

加：期初现金及现金等价物余额258038745.01287675078.59

六、期末现金及现金等价物余额142028542.28241142888.76

6、母公司现金流量表

单位：元项目2024年半年度2023年半年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金457334057.92157539325.99

经营活动现金流入小计457334057.92157539325.99

购买商品、接受劳务支付的现金

支付给职工以及为职工支付的现金4781832.134793124.81

支付的各项税费2265117.553583.71

支付其他与经营活动有关的现金365020871.32213135930.19

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经营活动现金流出小计372067821.00217932638.71

经营活动产生的现金流量净额85266236.92-60393312.72

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金364114.07

取得投资收益收到的现金897650.81

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计1261764.88

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

投资支付的现金5609.06取得子公司及其他营业单位支付的

14700000.00

现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计14705609.06

投资活动产生的现金流量净额-14705609.061261764.88

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金11462710.0082656357.00

取得借款收到的现金78459190.49收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计89921900.4982656357.00

偿还债务支付的现金50500000.0085000000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的

4031939.212210762.21

现金

支付其他与筹资活动有关的现金141330252.36587160.00

筹资活动现金流出小计195862191.5787797922.21

筹资活动产生的现金流量净额-105940291.08-5141565.21

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

五、现金及现金等价物净增加额-35379663.22-64273113.05

加：期初现金及现金等价物余额48347583.2281841904.05

六、期末现金及现金等价物余额12967920.0017568791.00

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7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计专盈其他一般其他权益项余其

项目资本公积减：库存股综合风险未分配利润小计工具储公他收益准备股本备积优永其先续他股债

一、上年期末

509037396.00291871678.42390616656.47801372513.111211664931.0692956614.821304621545.88

余额

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初

509037396.00291871678.42390616656.47801372513.111211664931.0692956614.821304621545.88

余额

三、本期增减变动金额（减

1286600.0023143647.30128270607.3640830037.07-63010322.99-340525.33-63350848.32

少以“—”号

填列）

（一）综合收

97999685.7597999685.75-2099832.7395899853.02

益总额

（二）所有者

投入和减少资1286600.0023143647.30128270607.36-103840360.061759307.40-102081052.66本

1．所有者投

1286600.0010176110.0011462710.0011462710.00

入的普通股

13万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权14726844.7014726844.7014726844.70益的金额

4．其他-1759307.40128270607.36-130029914.761759307.40-128270607.36

（三）利润分

-57169648.68-57169648.68-57169648.68配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-57169648.68-57169648.68-57169648.68分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

14万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

510323996.00315015325.72518887263.83842202550.181148654608.0792616089.491241270697.56

余额上年金额

单位：元

2023年半年度

归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计其他一般其他权益专项盈余其

项目资本公积减：库存股综合风险未分配利润小计工具储备公积他收益准备股本优永其先续他股债

一、上年期末

500623096.0099899100.8758534935.00650265211.751192252473.6247928157.561240180631.18

余额

加：会计政策

-1011152.17-1011152.17-331574.17-1342726.34变更前期差错更正其他

二、本年期初

500623096.0099899100.8758534935.00649254059.581191241321.4547596583.391238837904.84

余额

三、本期增减变动金额（减

8414300.0097377897.1455646160.0061672457.27111818494.412284035.41114102529.82

少以“—”号

填列）

（一）综合收87120127.0787120127.07-43587.9087076539.17

15万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

益总额

（二）所有者

投入和减少资8414300.0097377897.1455646160.0050146037.142327623.3152473660.45本

1．所有者投

8414300.0073654897.0055646160.0026423037.0026423037.00

入的普通股

2．其他权益

工具持有者投入资本

3．股份支付

计入所有者权26050623.4526050623.4526050623.45益的金额

4．其他-2327623.31-2327623.312327623.31

（三）利润分

-25447669.80-25447669.80-25447669.80配

1．提取盈余

公积

2．提取一般

风险准备

3．对所有者（或股东）的-25447669.80-25447669.80-25447669.80分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积

弥补亏损

16万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

4．设定受益

计划变动额结转留存收益

5．其他综合

收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末

509037396.00197276998.01114181095.00710926516.851303059815.8649880618.801352940434.66

余额

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元

2024年半年度

项目其他权益工具其他综专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备

一、上年期末余额509037396.00240327308.09390616656.4798041012.9584936289.61541725350.18

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额509037396.00240327308.09390616656.4798041012.9584936289.61541725350.18

三、本期增减变动

金额（减少以1286600.0024069621.34128270607.36442235217.63339320831.61“—”号填列）

17万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（一）综合收益总

499404866.31499404866.31

额

（二）所有者投入-

1286600.0024069621.34128270607.36

和减少资本102914386.02

1．所有者投入的

1286600.0010176110.0011462710.00

普通股

2．其他权益工具

持有者投入资本

3．股份支付计入

所有者权益的金额

-

4．其他13893511.34128270607.36

114377096.02

（三）利润分配-57169648.68-57169648.68

1．提取盈余公积2．对所有者（或-57169648.68-57169648.68

股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补

亏损

4．设定受益计划

变动额结转留存收益

5．其他综合收益

结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

18万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额510323996.00264396929.43518887263.8398041012.95527171507.24881046181.79上年金额

单位：元

2023年半年度

项目其他权益工具其他综专项储

股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他所有者权益合计优先股永续债其他合收益备

一、上年期末余额500623096.00116806367.0658534935.0098041012.95141380759.41798316300.42

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年期初余额500623096.00116806367.0658534935.0098041012.95141380759.41798316300.42

三、本期增减变动

金额（减少以8414300.0098872187.1155646160.00-41051401.2810588925.83“—”号填列）

（一）综合收益总

-15603731.48-15603731.48额

（二）所有者投入

8414300.0098872187.1155646160.0051640327.11

和减少资本

1．所有者投入的普

8414300.0073654897.0055646160.0026423037.00

通股

2．其他权益工具持

有者投入资本

3．股份支付计入所

25217290.1125217290.11

有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配-25447669.80-25447669.80

19万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

1．提取盈余公积2．对所有者（或股-25447669.80-25447669.80

东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏

损

4．设定受益计划变

动额结转留存收益

5．其他综合收益结

转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额509037396.00215678554.17114181095.0098041012.95100329358.13808905226.25

20万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

万泽实业股份有限公司（以下简称“万泽股份”）前身为汕头电力发展股份有限公司、广东万泽实

业股份有限公司于一九九二年七月经广东省经济体制改革委员会粤股审[1992]16号文批准，由汕头市电力开发公司、中国建设银行汕头信托投资公司、中国工商银行汕头信托投资公司、汕头市城市建设开发

公司、中国交通银行汕头分行等5家公司共同发起设立的股份有限公司。一九九三年九月二十七日经中国证券监督管理委员会证监发审字[1993]67号文及深圳市证券管理办公室证办复[1993]125号文批准，向社会公众公开发行人民币普通股(A股)2593.00万股，公司于一九九四年一月十日在深圳证券交易所上市，取得注册号为4405001006652号企业法人营业执照，注册资本为人民币103430000.00元。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2024年6月30日，本公司累计发行股本总数510637396.00股（其中313400股于2024年7月15日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成回购注销手续），注册地址：广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼，总部地址：

广东省汕头市珠池路 23 号光明大厦 B 幢 8 楼，母公司为万泽集团有限公司，集团最终实际控制人为林伟光。

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司经营范围为：高温合金及其制品的研发、制造(制造限分支机构经营，国家产业目录淘汰类产品除外)、销售、维修及相关技术服务；货物进出口、技术进出口；普通机械、电器机械及器材、金属材

料、建筑材料、化工原料(危险化学品除外)、汽车零部件的销售；电子计算机及配件的出租和销售；电

子计算机技术服务；对采矿业、医药业的投资。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)

本公司属医药生物-生物制品行业，主要产品和服务为微生态制剂、高温合金及其制品。

（三）财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年8月29日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。

21万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

□适用□不适用项目重要性标准账龄超过一年且金额重要的预付款项30万人民币重要的在建工程800万人民币账龄超过1年的重要其他应付款800万人民币

重要的非全资子公司非全资子公司收入金额或税前利润占集团总收入或总利润>10%

重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值占集团总资产>5%

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理

*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

22万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中

除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

（3）非同一控制下的企业合并

购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：

*企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。

*企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。

*已办理了必要的财产权转移手续。

*本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。

*本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。

本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。

23万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

（4）为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

*被投资方的设立目的。

*被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

*投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

*投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

*投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

*投资方与其他方的关系。

（2）合并报表的编制方法

*合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

*合并程序

24万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合

并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所

有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

A.增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期

期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；

将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投

25万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.处置子公司或业务

a.一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

b.分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

I.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

II.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

III.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

IV.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

C.购买子公司少数股权

26万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

D.不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投

资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。

未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：

*合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。

*其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。

2、共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。

27万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期

限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四

个条件的投资，确定为现金等价物。

10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

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金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

1、金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

（1）以摊余成本计量的金融资产。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、长期应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成

本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

30万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

2、金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

1）能够消除或显著减少会计错配。

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2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产

和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

（2）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

3、金融资产和金融负债的终止确认

（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

（2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

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4、金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确

认为资产或负债。

2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并

相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认

部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。

2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报

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价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负

债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

6、金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款，以及由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款/应收融资租赁款/应收经营租赁款，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

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（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则

按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工

具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

（1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期

将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）已发生信用减值的金融资产

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当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1）发行方或债务人发生重大财务困难；

2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失的确定

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。

本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该

金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有

关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

（4）减记金融资产

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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

7、金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用参考历史信用损失经验，结合当前银行承兑汇票组

损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能状况以及对未来经济状况的预期计合力很强量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前承兑人为非银行，信用损失风险较高，在短期内履行其支付商业承兑汇票状况以及对未来经济状况的预期计合同现金流量义务的能力与应收货款基本一致量坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

参考历史信用损失经验，结合当前账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备

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参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联无显著收回风险的款项状况以及对未来经济状况的预期计方组合量坏账准备

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注（十二）。

本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.金融工具减值。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信参考历史信用损失经验，结合当前银行承兑汇票组

用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务状况以及对未来经济状况的预期计合的能力很强量坏账准备

参考历史信用损失经验，结合当前应收账款账龄组本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征状况以及对未来经济状况的预期计合量坏账准备

15、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息能反映这类账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

38万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

参考历史信用损失经验，结合当前合并范围内关联无显著收回风险的款项状况以及对未来经济状况的预期计方组合量坏账准备

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

*存货类别

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过

程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

*存货发出计价方法

存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。

*存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。

*低值易耗品和包装物的摊销方法

A.低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

B.包装物采用一次转销法进行摊销。

C.其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关

39万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准(如适用)，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具

相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、债权投资

20、其他债权投资

40万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

21、长期应收款

本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。

本公司对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值、在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的长期应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司利用账龄来评估该类组合的预期信用损失。该类组合具有相同的风险特征，账龄信息账龄组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征能反映这类组合与应收款项到期时的偿付能力。于资产负债表日，本公司基于减值矩阵确认该组合的预期信用损失

合并范围内关联参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对无显著收回风险的款项方组合未来经济状况的预期计量坏账准备

本组合主要包括员工抵押借款及融资租赁保证参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对低风险组合金，历史上未发生过违约，信用损失风险极低未来经济状况的预期计量坏账准备

22、长期股权投资

1、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认

（1）成本法

41万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

（2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、

共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资

的账面价值后，恢复确认投资收益。

3、长期股权投资核算方法的转换

（1）公允价值计量转权益法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控

42万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在

追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行

会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行

会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

（3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

（5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

4、长期股权投资的处置

43万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。

处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面

价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产

份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

5、共同控制、重大影响的判断标准

44万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与

被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出

管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

23、投资性房地产

投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法

本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：

类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧（摊销）率（%）

房屋建筑物3552.71

24、固定资产

（1）确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）折旧方法

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类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率

房屋及建筑物年限平均法11～353～52.71～8.82

机器设备年限平均法5～150～56.33～19.4

运输设备年限平均法5～153～56.47～19.4

电子设备及其他设备年限平均法3～100～109.50～33.33

25、在建工程

（1）在建工程初始计量

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。

所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

26、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

46万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

27、生物资产

28、油气资产

29、无形资产

（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

*使用寿命有限的无形资产

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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据

非专利技术10～15年预计使用年限专利权10年预计使用年限

土地使用权40～50年工业用地使用年限

电脑软件5～10年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法

*划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段，具体包括产品成分的设计，工艺摸索，化学分析、物理性能力和力学性能测试设备的调试，设计产品模具，设计和开发膜壳等。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段，具体包括工艺数值仿真模拟及验证，产品的试制及首件鉴定，小批量生产及工艺、成分的改进。

内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

*开发阶段支出符合资本化的具体标准

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

内部研究开发支出的资本化时点：

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A.高温合金材料研发项目：取得专利等知识成果或试制产品的首件完成；

B.医药研发项目：获取三期临床批文。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

30、长期资产减值

本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

31、长期待摊费用

（1）摊销方法

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。

长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

49万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）摊销年限类别摊销年限备注

装修费用3年-

模具费用3年-

零星安装工程3年-

职工借款福利5年-

其他3年-

32、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

33、职工薪酬

（1）短期薪酬的会计处理方法短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2）离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。

离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失

业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3）辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

50万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

34、预计负债

（1）预计负债的确认标准

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

该义务是本公司承担的现时义务；

履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

51万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

35、股份支付

（1）股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：*期权的行权价格；*期权的有效期；*标的股份的现行价格；*股价预计波动率；*股份的

预计股利；*期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

52万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

36、优先股、永续债等其他金融工具

本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

*将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

37、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于如下业务类型：微生态制剂、高温合金产品的销售。

53万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。

履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。

取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的

商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

公司主要销售微生态制剂、高温合金产品，销售区域分为国内销售及国外销售，销售模式分为直销模式、经销模式，销售收入确认均为时点法。

*微生态制剂销售：均为国内销售，公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

*高温合金产品销售：1）国外销售：公司根据与客户协商的贸易方式，将产品送至指定港口（离岸港或到岸港），取得离岸报关单或到岸提单确认收入，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；2）国内销售：公司根据合同约定将产品运输到指定地点，客户签字验收后与产品相关的控制权转移，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

（3）特定交易的收入处理原则

*附有销售退回条款的合同在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。

54万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。

*附有质量保证条款的合同评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。

*附有客户额外购买选择权的销售合同

公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。

*向客户授予知识产权许可的合同

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

*售后回购

A.因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。

B.应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。

*向客户收取无需退回的初始费的合同

在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；

55万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

38、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

56万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

39、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。

通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。

项目核算内容采用总额法核算的政府补助类别除政府贷款贴息之外的其他政府补助采用净额法核算的政府补助类别政府贷款贴息

与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。

与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利

率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

57万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应

纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：

暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

*商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

*非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；

*对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示

*企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者

对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

58万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

41、租赁

（1）作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*短期租赁和低价值资产租赁短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

项目采用简化处理的租赁资产类别短期租赁房屋建筑物及设备的租赁期限不超过12个月

低价值资产租赁电子设备及其他设备、机器设备的价值低于10万元本公司对除上述以外的短期租赁和低价值资产租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产的会计政策

本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

1.租赁负债的初始计量金额；

2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3.本公司发生的初始直接费用；

4.本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。

能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。

*租赁负债的会计政策本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

59万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

1.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

3.在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；

4.在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需

支付的款项；

5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2）作为出租方租赁的会计处理方法

*租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

C.资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

D.在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

A.若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

B.资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

C.承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

*对融资租赁的会计处理

在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

60万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

A.扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；

C.合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

D.租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

42、其他重要的会计政策和会计估计不适用。

43、重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更

□适用□不适用

（2）重要会计估计变更

□适用□不适用

（3）2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用□不适用

44、其他

61万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税境内销售；提供加工、修理修配劳务；提供有形动产租赁服务13.00%

城市维护建设税实缴流转税税额7.00%、5.00%

企业所得税应纳税所得额25.00%、15.00%

增值税提供交通运输、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权9.00%增值税其他应税销售服务行为6.00%

增值税简易计税方法3.00%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

万泽实业股份有限公司25.00%

汕头市万泽精密铸造科技有限公司25.00%

深圳市万泽精密铸造科技有限公司25.00%

上海万泽精密铸造有限公司15.00%

深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司25.00%

深圳市万泽航空材料研究有限公司25.00%

深圳市万泽中南研究院有限公司15.00%

内蒙古双奇药业股份有限公司15.00%

深圳市新万泽医药有限公司25.00%

内蒙古双奇生物技术有限公司25.00%

珠海市万泽生物医药有限公司25.00%

深圳市万泽生物科技有限公司25.00%

深圳市万泽超合金科技有限公司25.00%

北京市万泽双奇生物科技有限公司25.00%

深圳市万泽微生物研究有限公司25.00%

深圳市万泽航空科技有限责任公司15.00%

深圳市苏柏瑞航空材料有限公司25.00%

2、税收优惠1、内蒙古双奇药业股份有限公司于2012年12月收到内蒙古自治区发展和改革委员会的《关于确认内蒙古双奇药业股份有限公司主营符合国家鼓励类产业企业的复函》（编号：内发改西开函[2012]757号），内蒙古双奇符合海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）和《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）的相关规定，属于西部大开发鼓励类产业企业，自2021年1月1日至2030年12月31日执行企业所得税优惠政策，减按15%税率缴纳企业所得税。同时，内蒙双奇于2021年12月1日，经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、国家税务总局内蒙古自治区税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202115000322”的高新技术企业证书，有效期为 3 年，适用 15%的企业所得税税率。

2、根据《国家税务总局关于药品经营企业销售生物制品有关增值税问题的公告》（国家税务总局公告2012年第20号）文件规定：“属于增值税一般纳税人的药品经营企业销售生物制品，可以选择简易办

62万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文法按照生物制品销售额和3%的征收率计算缴纳增值税”，内蒙古双奇药业股份有限公司于2017年12月4日在内蒙古自治区国家税务局进行简易征收备案，备案事项为“生物制品生产企业简易征收备案”和“药品经营企业销售生物制品简易征收备案”。深圳市新万泽医药有限公司于2018年7月9日在深圳市福田区税务局进行简易征收备案，备案事项为“药品经营企业销售生物制品简易征收备案”。

3、深圳市万泽中南研究院有限公司于2023年10月16日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委

员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202344202894”的高新技术企业证书，有效期为3年，适用15%的企业所得税税率。

4、上海万泽精密铸造有限公司于2022年12月14日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202231009087”的高新技术企业证书，有效期为3年，适用15%的企业所得税税率。

5、深圳市万泽航空科技有限责任公司于2022年12月14日，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政

委员会、国家税务总局深圳市税务局联合认定为高新技术企业，取得编号为“GR202244201734”的高新技术企业证书，有效期为3年，适用15%的企业所得税税率。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目期末余额期初余额

库存现金175016.21191843.03

银行存款120608964.25247274573.48

其他货币资金21246156.8011569935.82

合计142030137.26259036352.33其他说明

2、交易性金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4437.00

其中：

权益工具投资4437.00

63万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合计4437.00其他说明

3、衍生金融资产

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

单位：元项目期末余额期初余额

银行承兑票据1413475.625382547.00

商业承兑票据24134300.729727865.42

合计25547776.3415110412.42

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合计提坏

账准备27088263.62100.00%1540487.285.69%25547776.3415731340.00100.00%620927.583.95%15110412.42的应收票据

其中：

银行承

兑汇票1413475.625.22%1413475.625382547.0034.22%5382547.00组合商业承

兑汇票25674788.0094.78%1540487.286.00%24134300.7210348793.0065.78%620927.586.00%9727865.42组合

合计27088263.62100.00%1540487.285.69%25547776.3415731340.00100.00%620927.583.95%15110412.42

按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票组合

单位：元名称期末余额

64万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

银行承兑汇票组合1413475.620.000.00%

合计1413475.620.00

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

商业承兑汇票组合25674788.001540487.286.00%

合计25674788.001540487.28

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用□不适用

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

商业承兑汇票组合620927.58347803.080.000.00571756.621540487.28

合计620927.58347803.080.000.00571756.621540487.28

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用□不适用

（4）期末公司已质押的应收票据

单位：元项目期末已质押金额

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据619145.90

商业承兑票据4032819.00

合计4651964.90

65万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）本期实际核销的应收票据情况

单位：元项目核销金额

其中重要的应收票据核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

应收票据核销说明：

5、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）388677459.17334009972.93

1至2年12987237.924937379.34

2至3年381340.111564105.76

3年以上982187.192930121.98

3至4年221277.97482691.91

4至5年23270.0079301.60

5年以上737639.222368128.47

合计403028224.39343441580.01

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比计提金额比例金额金额比例金额例比例

其中：

按组合计提坏

账准备403028224.39100.00%25744088.056.39%377284136.34343441580.01100.00%23417629.846.82%320023950.17的应收账款

其中：

账龄组

403028224.39100.00%25744088.056.39%377284136.34343441580.01100.00%23417629.846.82%320023950.17

合

合计403028224.39100.00%25744088.056.39%377284136.34343441580.01100.00%23417629.846.82%320023950.17

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元名称期末余额

66万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额坏账准备计提比例

1年以内388677459.1723320647.556.00%

1－2年12987237.921558468.5512.00%

2－3年381340.1168641.2218.00%

3－4年221277.9753106.7124.00%

4－5年23270.005584.8024.00%

5年以上737639.22737639.22100.00%

合计403028224.3925744088.05

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2024年1月1日余额23417629.8423417629.84

2024年1月1日余额

在本期

本期计提4524616.6734524616.673

本期转回7934182.367934182.36

本期核销1696771.281696771.28

其他变动7432795.187432795.18

2024年6月30日余

25744088.0525744088.05

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

信用风险组合23417629.844524616.677934182.361696771.287432795.1825744088.05

合计23417629.844524616.677934182.361696771.287432795.1825744088.05

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提比单位名称收回或转回金额转回原因收回方式例的依据及其合理性

深圳市万泽航空科技有7934182.36合并合并账龄

67万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

限责任公司

合计7934182.36

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1696771.28

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生江苏省华建建设股份

货款981426.15长期挂账董事长审批否有限公司深圳分公司江苏中兴建设有限公

货款210283.71长期挂账董事长审批否司深圳分公司

汕头华侨针织厂货款288620.70长期挂账董事长审批否

合计1480330.56

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

第一名86033787.3786033787.3721.35%5162027.24

第二名30377730.2330377730.237.54%1822663.81

第三名25960558.3525960558.356.44%1557633.50

第四名19847882.1119847882.114.92%1803717.85

第五名14868486.9014868486.903.69%892109.21

合计177088444.96177088444.9643.94%11238151.61

6、合同资产

（1）合同资产情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因

单位：元

68万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目变动金额变动原因

（3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

□适用□不适用

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

单位：元

项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性其他说明

（5）本期实际核销的合同资产情况

单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

合同资产核销说明：

其他说明：

7、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示

单位：元

69万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末余额期初余额

应收票据8106702.8515909572.31

合计8106702.8515909572.31

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例

其中：

其中：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）期末公司已质押的应收款项融资

单位：元项目期末已质押金额

70万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据19595014.16

（6）本期实际核销的应收款项融资情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

（8）其他说明

8、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款20951812.0920605229.17

合计20951812.0920605229.17

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

71万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元

项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因

位）断依据

72万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

土地使用权补偿款14595120.38

企业间往来款5229156.8232426899.46

其他往来款1335600.00

押金、保证金、备用金17291299.224769798.14

代垫款项2179978.352509659.01

其他72250.00268944.64

减：坏账准备-3820872.30-35300792.46

合计20951812.0920605229.17

73万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）21152579.1019947643.36

1至2年333597.30378369.30

2至3年261905.48300199.38

3年以上3024602.5135279809.59

3至4年401944.8885731.47

4至5年525048.66630142.49

5年以上2097608.9734563935.63

合计24772684.3955906021.63

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提比金额比例金额计提比金额比例金额例例按单项

计提坏190073.000.77%190073.00100.00%16120793.3828.84%1525673.009.46%14595120.38账准备

其中：

按组合

计提坏24582611.3999.23%3630799.3014.77%20951812.0939785228.2571.16%33775119.4684.89%6010108.79账准备

其中：

账龄组

24582611.3999.23%3630799.3014.77%20951812.0939785228.2571.16%33775119.4684.89%6010108.79

合

合计24772684.39100.00%3820872.3015.42%20951812.0955906021.63100.00%35300792.4694.36%20605229.17

按单项计提坏账准备类别名称：中国国际经济贸易仲裁委员会

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由中国国际经济按账面余额与预计

贸易仲裁委员190073.00190073.00190073.00190073.00100.00%可收回金额现值的会差异单独计提

合计190073.00190073.00190073.00190073.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

1年以内21152579.101269154.756.00%

1－2年333597.3040031.6812.00%

2－3年261905.4847142.9918.00%

3－4年211871.8850849.2524.00%

4－5年525048.66126011.6724.00%

5年以上2097608.972097608.97100.00%

74万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计24582611.393630799.30

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额546783.83190073.0034563935.6335300792.46

2024年1月1日余额

在本期

本期计提997464.56997464.56

本期转回2162.872162.87

本期核销57774.5033436634.4633494408.96

其他变动1019187.111019187.11

2024年6月30日余

2503498.13190073.001127301.173820872.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额期末余额类别期初余额计提收回或转回转销或核销其他单项计提预期

信用损失的其1525673.001335600.00190073.00他应收款按组合计提预

期信用损失的33775119.46997464.562162.8732158808.961019187.113630799.30其他应收款

合计35300792.46997464.562162.8733494408.961019187.113820872.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

75万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单项计提预期信用损失的其他应收款1335600.00

按组合计提预期信用损失的其他应收款32158808.96

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

汕特经贸发展总公司企业间往来1314199.35长期挂账董事长审批否

惠州华侨农场土地企业间往来14000000.00长期挂账董事长审批否

威能发展总公司企业间往来8201276.78长期挂账董事长审批否

峡山恒来企业发展公司企业间往来1335600.00长期挂账董事长审批否

大丰海产实业公司企业间往来1780000.00长期挂账董事长审批否

金园铁道物资公司企业间往来6580000.00长期挂账董事长审批否

合计33211076.13

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期末余坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄额合计数的比例额

代垫员工社保公积金垫付款1891805.031年以内7.64%113508.30

铭可达国际物流(深

押金814633.601年以内3.29%48878.02

圳)有限公司中航技国际经贸发展

保证金500000.001年以内2.02%30000.00有限公司

珠海项目工地水电费垫付款322000.731年以内1.30%19320.04

代扣员工房租水电垫付款314411.251年以内1.27%18864.68

合计3842850.6115.51%230571.04

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

9、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例

76万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以内5105045.2886.02%4985458.9581.70%

1至2年411581.926.94%737807.4912.09%

2至3年112187.611.89%359807.855.90%

3年以上305686.585.15%19320.000.32%

合计5934501.396102394.29

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位：元

单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)

无锡透平叶片有限公司412000.006.94%

辽宁航安型芯科技股份有限公司240000.004.04%

元始智能科技（南通）有限公司210000.003.54%

北京智锐赢创科技有限责任公司200000.003.37%

中国科学院金属研究所197568.003.33%

期末余额前五名预付款项汇总1259568.0021.22%

其他说明：

10、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1）存货分类

单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料72581058.1472581058.1484540953.6184540953.61

在产品152013499.56152013499.5689459034.1889459034.18

库存商品31882939.4431882939.4431290410.4431290410.44

周转材料13644724.5613644724.561807575.371807575.37

发出商品33757404.1033757404.108956220.598956220.59

216054194.1

合计303879625.80303879625.80216054194.19

9

77万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）确认为存货的数据资源

单位：元自行加工的数据资源其他方式取得的数据项目外购的数据资源存货合计存货资源存货

（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他按组合计提存货跌价准备

单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准

（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

（5）合同履约成本本期摊销金额的说明

11、持有待售资产

单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间其他说明

12、一年内到期的非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应收款146178.01146178.01

合计146178.01146178.01

78万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）一年内到期的债权投资

□适用□不适用

（2）一年内到期的其他债权投资

□适用□不适用

13、其他流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

待认证进项税5573305.632889619.97

增值税留抵扣额43334110.0533749972.43

待摊费用143904.40687227.60

合计49051320.0837326820.00

其他说明：

14、债权投资

（1）债权投资的情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

上海市政府债券一期500000.00500000.00

合计500000.00500000.00债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的债权投资重要的债权投资

单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际逾期本面值到期日面值到期日率率金率利率金

2027年05

上海市政府债权一期500000.002.00%2.00%月24日

合计500000.00

（3）减值准备计提情况

单位：元

79万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况

债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

15、其他债权投资

（1）其他债权投资的情况

单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

（2）期末重要的其他债权投资

单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金

80万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）减值准备计提情况

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额

在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（4）本期实际核销的其他债权投资情况

单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况

其他债权投资核销说明：

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

其他说明：

16、其他权益工具投资

单位：元指定为以公本期计入本期末累计本期末累计本期计入其本期确允价值计量其他综合计入其他综计入其他综项目名称期初余额他综合收益认的股期末余额且其变动计收益的损合收益的利合收益的损的利得利收入入其他综合失得失收益的原因四川厌氧生

物科技有限50000000.0050000000.00责任公司

合计50000000.0050000000.00本期存在终止确认

单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资

单位：元项目名称确认的股利收累计利得累计损失其他综合收益指定为以公允其他综合收益

81万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

入转入留存收益价值计量且其转入留存收益的金额变动计入其他的原因综合收益的原因

其他说明：

17、长期应收款

（1）长期应收款情况

单位：元期末余额期初余额折现率区间项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值融资租赁风险

1050000.0063000.00987000.001050000.0063000.00987000.00

抵押金

员工购房借款31405792.181884347.5329521444.6529200317.011752019.0227448297.99

其中：未实现

-5167955.26-5167955.26-5020377.18-5020377.18融资收益

减：一年内到

期的长期应收-146178.01-146178.01-146178.01-146178.01款

合计27141658.911947347.5325194311.3825083761.821815019.0223268742.80

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提计提金额比例金额金额比例金额比例比例

其中：

按组合

计提坏32455792.18100.00%1947347.536.00%30508444.6530250317.01100.00%1815019.026.00%28435297.99账准备

其中：

低风险

32455792.18100.00%1947347.536.00%30508444.6530250317.01100.00%1815019.026.00%28435297.99

组合

合计32455792.18100.00%1947347.536.00%30508444.6530250317.01100.00%1815019.026.00%28435297.99

按组合计提坏账准备类别名称：

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

低风险组合32455792.181947347.536.00%

合计32455792.181947347.53

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备

单位：元

82万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计

损失(未发生信用减损失(已发生信用减损失

值)值)

2024年1月1日余额1815019.021815019.02

2024年1月1日余额

在本期

本期计提132328.51132328.51

2024年6月30日余

1947347.531947347.53

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他按组合计提坏

1815019.02132328.511947347.53

账准备

合计1815019.02132328.511947347.53

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

（4）本期实际核销的长期应收款情况

单位：元项目核销金额

其中重要的长期应收款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

长期应收款核销说明：

18、长期股权投资

单位：元被投资单位期初余额（账面减值准本期增减变动期末余额（账减值准

83万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文价值）备期初面价值）备期末余额余额宣告发权益法下确其他综其他计提追加减少放现金其认的投资损合收益权益减值投资投资股利或他益调整变动准备利润

一、合营企业

二、联营企业北京市万泽碧轩航空材

10311587.9776899.7810388487.75

料科技有限公司

小计10311587.9776899.7810388487.75

合计10311587.9776899.7810388487.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明

19、其他非流动金融资产

单位：元项目期末余额期初余额

权益工具投资100608180.80100608180.80

合计100608180.80100608180.80

其他说明：

20、投资性房地产

（1）采用成本计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

单位：元

项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计

一、账面原值

1.期初余额111526984.57111526984.57

2.本期增加金额15073988.0115073988.01

（1）外购

84万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）存货\

固定资产\在建工程转15073988.0115073988.01入

（3）企业合并增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额126600972.58126600972.58

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额7042867.957042867.95

2.本期增加金额2267836.672267836.67

（1）计提或

1670788.611670788.61

摊销

（2）存货\固定资产\

597048.06597048.06

在建工程转入

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额9310704.629310704.62

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他转出

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值117290267.96117290267.96

2.期初账面价值104484116.62104484116.62

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

85万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

其他说明：

（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产

□适用□不适用

（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量

单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响

（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因其他说明

21、固定资产

单位：元项目期末余额期初余额

固定资产741567049.19769662603.21

合计741567049.19769662603.21

（1）固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额565849804.14437162112.637391693.4332842959.761043246569.96

2.本期增加

438277.1229124864.0616898.003261877.3432841916.52

金额

（1）购

0.007267821.1216898.00751398.638036117.75

置

（2）在

438277.1212060811.460.00129203.5412628292.12

建工程转入

（3）企

0.009796231.480.002381275.1712177506.65

业合并增加

3.本期减少

25105568.461785840.710.000.0026891409.17

金额

86万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（1）处

10031580.451785840.710.000.0011817421.16

置或报废

（2）转出至投资

15073988.0115073988.01

性房地产

4.期末余额541182512.80464501135.987408591.4336104837.101049197077.31

二、累计折旧

1.期初余额70712095.36169890768.975564243.1524655648.97270822756.45

2.本期增加

7593480.4926285676.13143960.202894372.4036917489.22

金额

（1）计

7593480.4916900055.65143960.201270120.5525907616.89

提

（2）企业合并增

0.009385620.480.001624251.8511009872.33

加

3.本期减少

2871427.850.000.000.002871427.85

金额

（1）处

2274379.790.000.000.002274379.79

置或报废

（2）转出至投资

597048.06597048.06

性房地产

4.期末余额75434148.00196176445.105708203.3527550021.37304868817.82

三、减值准备

1.期初余额202624.131128479.721430106.452761210.30

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置或报废

4.期末余额202624.131128479.721430106.452761210.30

四、账面价值

1.期末账面

465545740.67267196211.161700388.087124709.28741567049.19

价值

2.期初账面

494935084.65266142863.941827450.286757204.34769662603.21

价值

（2）暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

房屋及建筑物575416.36558153.8717262.49

机器设备13694946.7013281099.30330416.1483431.26

电子设备及其他2200.002134.0066.00

（3）通过经营租赁租出的固定资产

单位：元

87万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

项目期末账面价值

（4）未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因

房屋及建筑物132657094.02手续未完成

房屋及建筑物25080499.13手续未完成其他说明

（5）固定资产的减值测试情况

□适用□不适用

（6）固定资产清理

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

22、在建工程

单位：元项目期末余额期初余额

在建工程749960529.45613835139.86

合计749960529.45613835139.86

（1）在建工程情况

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在安装设备3379209.523379209.525807973.605807973.60深汕特别合作区

高温合金材料与76707931.3276707931.3240560301.7940560301.79构件制造项目上海多晶精密铸

30676226.4330676226.4328519977.5028519977.50

造项目珠海生物医药研

发总部及产业化635883858.38635883858.38538946886.97538946886.97基地建设项目

沙尔沁基地项目3313303.803313303.80

合计749960529.45749960529.45613835139.86613835139.86

88万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）重要在建工程项目本期变动情况

单位：元工程累本期其本期利

本期转入固定资计投入工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数期初余额本期增加金额他减少期末余额息资本产金额占预算度计金额息资本化金额源金额化率比例深汕特别合作区高一期工程

温合金材840000000.0040560301.7942588971.966441342.430.0076707931.3244.12%其他已完工料与构件制造项目上海多晶主体工程金融机

精密铸造500000000.0028519977.505623210.883466961.950.0030676226.4398.90%35536439.58已完成构贷款项目珠海生物医药研发全部楼栋金融机

总部及产898951300.00538946886.9796936971.410.000.00635883858.3870.74%21611527.518015223.494.65%已封顶构贷款业化基地建设项目

合计2238951300.00608027166.26145149154.259908304.380.00743268016.1357147967.098015223.49

89万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）本期计提在建工程减值准备情况

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因其他说明

（4）在建工程的减值测试情况

□适用□不适用

（5）工程物资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

其他说明：

23、生产性生物资产

（1）采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况

□适用□不适用

（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用□不适用

24、油气资产

□适用□不适用

25、使用权资产

（1）使用权资产情况

单位：元项目房屋及建筑物运输工具合计

一、账面原值

1.期初余额37037972.39372003.4737409975.86

2.本期增加金额6855876.890.006855876.89

本期租入6855876.890.006855876.89

90万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3.本期减少金额0.00154848.55154848.55

租赁到期0.00154848.55154848.55

4.期末余额43893849.28217154.9244111004.20

二、累计折旧

1.期初余额15449556.13272129.9715721686.10

2.本期增加金额3694291.5333622.833727914.36

（1）计提3694291.5333622.833727914.36

3.本期减少金额0.00154848.55154848.55

（1）处置

（2）租赁到期0.00154848.55154848.55

4.期末余额19143847.66150904.2519294751.91

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值24750001.6266250.6724816252.29

2.期初账面价值21588416.2799873.4921688289.76

（2）使用权资产的减值测试情况

□适用□不适用

其他说明：

26、无形资产

（1）无形资产情况

单位：元项目土地使用权专利权非专利技术电脑软件合计

一、账面原值

1.期初余额136101552.5211720000.00269493213.4811282443.34428597209.34

2.本期增加

3275022.00188679.240.002324583.045788284.28

金额

（1）购

3275022.000.000.00660219.463935241.46

置

（2）内部研发

（3）企0.00188679.240.001664363.581853042.82

91万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

业合并增加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额139376574.5211908679.24269493213.4813607026.38434385493.62

二、累计摊销

1.期初余额15758209.8311720000.0039661217.206273454.0073412881.03

2.本期增加

1347401.87100629.059220937.491862964.9112531933.32

金额

（1）计

1347401.873144.669220937.49829766.6111401250.63

提

（2）企业合并增

0.0097484.390.001033198.301130682.69

加

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额17105611.7011820629.0548882154.698136418.9185944814.35

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加

金额

（1）计提

3.本期减少

金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面

122270962.8288050.19220611058.795470607.47348440679.27

价值

2.期初账面

120343342.69229831996.285008989.34355184328.31

价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%

（2）确认为无形资产的数据资源

单位：元外购的数据资源无形自行开发的数据资源其他方式取得的数据项目合计资产无形资产资源无形资产

92万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）未办妥产权证书的土地使用权情况

单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因其他说明

（4）无形资产的减值测试情况

□适用□不适用

27、商誉

（1）商誉账面原值

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的合计

（2）商誉减值准备

单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置合计

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用

93万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用□不适用其他说明

28、长期待摊费用

单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

装修费用17852534.7711162161.204957452.090.0024057243.88

模具费用10117122.405072675.542850618.520.0012339179.42

零星安装工程2488358.921257182.67950894.110.002794647.48

职工福利5077915.68605281.82510273.830.005172923.67

其他187267.72791426.3886598.420.00892095.68

合计35723199.4918888727.619355836.970.0045256090.13其他说明

29、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备20759669.063302575.6318862863.742942014.20

内部交易未实现利润5176460.951294115.245007961.641251990.41

可抵扣亏损36125425.875850274.707877167.811488746.81

租赁负债16706723.242661554.0317685300.502825932.26

股权激励20823564.473449148.8044778770.147156733.96

递延收益28753354.494313003.1729437747.994415662.20

合计128345198.0820870671.57123649811.8220081079.84

（2）未经抵销的递延所得税负债

单位：元

94万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债其他非流动金融资产

57749384.6714437346.1757749384.6714437346.17

公允价值变动

使用权资产15561836.402481397.0316553257.082650970.98

合计73311221.0716918743.2074302641.7517088317.15

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额

递延所得税资产2481397.0318389274.562650970.9817430108.86

递延所得税负债2481397.0314437346.172650970.9814437346.17

（4）未确认递延所得税资产明细

单位：元项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异12034046.1743333696.44

可抵扣亏损716923693.62601142265.66

股权激励28861744.6650718526.85

租赁负债5777169.193464853.73

合计763596653.64698659342.68

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份期末金额期初金额备注

20241764132.65571121.15

202513040159.6413040159.64

20269970550.469970550.46

202734916933.4634916933.46

202857907036.3247864377.55

2029107805648.66101060774.21

2030127818293.06127841156.70

2031132801234.11110942220.15

203257299984.8257236305.20

2033102237331.3797698667.15

203497527333.32

合计743088637.87601142265.67其他说明

30、其他非流动资产

单位：元项目期末余额期初余额

95万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付软件款524476.26524476.261788639.751788639.75

股权投资款1000000.001000000.0016300000.0016300000.00

预付设备款43694445.1743694445.1730079602.7630079602.76

预付其他工程款60838002.9360838002.9348142916.3948142916.39预付上海多晶精密铸

4109120.254109120.252602090.502602090.50

造项目工程款

合计110166044.61110166044.6198913249.4098913249.40

其他说明：

31、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元期末期初项目受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型交易共管交易共管

货币资金1594.981594.982133.112133.11户资金户资金

固定资产436706347.11399073443.26抵押担保451476250.16417539442.36抵押担保

无形资产114552729.4199789434.73抵押担保114552729.41100797211.89抵押担保

货币资金0.000.00信用证875136.88875136.88信用证

货币资金0.000.00定期存款120337.33120337.33定期存款

应收账款0.000.00质押担保18841504.4217711014.15质押担保

在建工程750626009.21750626009.21抵押担保538946886.97538946886.97抵押担保投资性房

126600972.58117290267.96抵押担保111526984.57104484116.62抵押担保

地产

合计1428487653.291366780750.141236341962.851180476279.31

其他说明：

32、短期借款

（1）短期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

质押借款2672362.00

抵押借款51393614.7454525125.48

保证借款109959190.4997184629.18

信用借款30000000.00

质押及保证借款29880075.0030000000.00

抵押及保证借款20000000.0070000000.00

未到期应付利息275918.06654197.38

合计241508798.29255036314.04

短期借款分类的说明：

1、2023年9月1日，万泽实业股份有限公司与北京银行深圳分行签订编号为【847059】号的借款合同，取得

50000000.00元流动资金借款，借款起止日期为2023年9月21日至2024年9月13日。抵押合同编号为：【0844092-

96万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

001】，由深圳市万泽微生物研究有限公司提供房产（抵押物）的抵押担保，截止2024年6月30日，该笔借款余额为

50000000.00元。

2、2024年4月17日，万泽实业股份有限公司与渤海银行股份有限公司深圳前海分行签订编号为渤前分流贷（2024）

第10号的流动资金借款合同，期限：2024年4月30日至2025年4月29日，授信额度2500万元，2024年5月23日放款

8459190.49元；担保合同编号为：渤前分最高保（2024）第22号、渤前分最高保（2024）第23号、渤前分最高保

（2024）第24号、渤前分最高保（2024）第25号，由保证人林伟光、上海万泽精密铸造有限公司、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为

8459190.49元。

3、2023 年 7 月 14 日，万泽实业股份有限公司与华夏银行深圳东门支行签订编号为 SZ0910120230038 号的借款合同，取得 9900000.00 元流动资金借款，借款起止日期为 2023年 7月 14 日至 2024年 8月 14日。担保合同编号为：SZ09（高保）20230005-11、SZ09（高保）20230005-12、SZ09（高保）2023000513，由保证人林伟光、上海万泽精密铸造有限公司、

珠海市万泽生物医药有限公司、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为9000000.00元。

4、2023 年 9 月 28 日，万泽实业股份有限公司与华夏银行深圳东门支行签订编号为 SZ0910120230055 号的借款合同，

取得 20100000.00 元流动资金借款，借款起止日期为 2023 年 9 月 28 日至 2024 年 10 月 28 日。担保合同编号为：SZ09（高保）20230005-11、SZ09（高保）20230005-12、SZ09（高保）2023000513，由保证人林伟光、上海万泽精密铸造有限

公司、珠海市万泽生物医药有限公司、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月

30日，该笔借款余额为20000000.00元。

5、2023年10月24日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编号为0858609

的流动资金贷款合同，借款期限为2023年10月25日至2024年10月25日，借款金额1000.00万元。最高额保证合同编号为0776116-001，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保。截至2024年6月30日，该笔借款余额为1000.00万元。

6、2023年07月12日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与杭州银行股份有限公司深圳分行签订编号为

093C110202300048 的借款合同，借款期限为 2023 年 07 月 12 日至 2024 年 07 月 11 日，借款金额 3525684.30 元；2023年 08 月 03 日签订编号为 093C110202300053 的借款合同，借款期限为 2023年 08 月 03日至 2024 年 08月 02日，借款金额

3534992.70 元；2023 年 08 月 16 日签订编号为 093C110202300057 的借款合同，借款期限为 2023 年 08 月 16 日至 2024年 08月 15日，借款金额 2939323.00 元。授信合同编号为 2023SC000032338，总授信额度为 1000.00万元，综合授信额度使用期限从2023年06月21日至2024年06月20日。最高额保证合同编号为20230625922100000001，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保。截至2024年6月30日，该笔借款余额为1000.00万元。

7、2023年09月26日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为

ZH78212309221-1JK的流动资金贷款合同，借款期限为 2023年 09月 26日至 2024年 09月 25日，借款金额 1000.00万元。

最高额保证合同编号为 GB78212309221，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保。截至 2024年 6月 30日，该笔借款余额为1000.00万元。

8、2024年03月28日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与中国银行股份有限公司深圳福田支行签订编号为2024

圳中银福普借字第709071号的借款合同，借款期限为2024年03月28日至2025年03月28日，借款金额10000000.00元；授信合同编号为2024圳中银福额协字第709071号，总授信额度为1000.00万元，综合授信额度使用期限从2024年

03 月 28 日至 2025 年 03 月 28 日。担保合同编号为：2024 圳中银福普保字第 709071 号、2024 圳中银福普保字第 709071A

97万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

号、2024 圳中银福普保字第 709071B 号，由保证人林伟光、万泽实业股份有限公司、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为9500000.00元。

9、2024年5月31日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与华兴银行深圳分行签订编号为华兴深分业六流贷字第

20240507001号流动资金贷款合同，借款期限为2024年05月31日至2025年05月30日，借款金额1000万。担保合同编

号为华兴深分业六保字第20240507001号，由保证人万泽实业股份有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

10、2024年4月25日，子公司深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司与上海银行股份有限公司深圳分行签订编

号为 LX2404226921小企业流动资金循环借款合同，借款期限为 2024年 04月 25日起至 2025年 04月 12日，借款额度 1000万。担保合同编号为 D2404226922，由保证人万泽实业股份有限公司为该借款提供保证；截至 2024年 6月 30日，该笔借款余额为300.00万元。

11、2023年11月8日、2023年11月22日，子公司上海万泽精密铸造有限公司与宁波银行股份有限公司黄浦支行签

订编号为 07000LK23CA67M6 的流动资金贷款合同，借款期限分别为 2023年 11月 8 日至 2024 年 10 月 25 日、2023 年 11月

22 日至 2024年 11月 21 日，借款金额合计 10000000.00 元，最高额保证合同编号为 07000BY23C8KN5A，由万泽实业股份

有限公司提供连带责任担保。截止2024年6月30日，借款余额为10000000.00元。

12、2023年9月22日，子公司上海万泽精密铸造有限公司向厦门国际银行股份有限公司上海嘉定支行借入

10000000.00 元，借款期限为 2023年 9 月 33 日至 2024 年 9 月 33 日，最高额保证合同编号为 0905202208071297BZ-1，

由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保。截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

13、2023 年 9 月，子公司上海万泽精密铸造有限公司与中信银行股份有限公司上海分行分别签订编号为银【沪信 e 融

2023]字/第[90598608001]号 202300219513】、银【沪信 e融 2023]字/第[90598608001]号 202300231732】、银【沪信e融

2023]字/第[90598608001]号202300242973】的流动资产贷款合同，借款期限分别为2023年9月12日至2024年5月31日、2023年9月22日至2024年8月31日、2023年9月28日至2024年7月31日，借款金额合计为30000000.00元。

最高额保证合同编号为【2022沪银最保字第939010-06-001号】，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保；最高额质押合同编号为【2022沪银最质字第93901007001号】，质押物为发明专利证书。截止2024年6月30日，该笔借款期末余额为29880075.00元。

14、2023年12月8日，子公司上海万泽精密铸造有限公司与上海农村商业银行股份有限公司奉贤支行签订编号为

31116234011341的流动资金贷款合同，借款期限为2023年12月8日至2024年12月7日，借款金额为20000000.00元。

最高额保证合同编号为31116224103257，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保；最高额抵押合同编号为

31116224112976，以上海万泽精密铸造有限公司房地产作抵押。截止2024年6月30日，该笔借款余额为20000000.00元。

15、2024年6月12日，子公司深圳市万泽航空科技有限责任公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订编号为

JK2024061210086296 的流动资金借款合同，借款期限为 2024年 6月 12日至 2025年 6月 11日，借款金额为 10000000.00元。截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

16、2024年5月27日，子公司深圳市万泽航空科技有限责任公司与兴业银行股份有限公司深圳分行签订编号为兴银深

粤海流借字（2023）第 047A 号的流动资金借款合同，借款期限为 2024 年 5 月 30 日至 2025 年 5 月 30 日，借款金额为

10000000.00元。截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

98万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

17、2024年6月11日，子公司深圳市万泽航空科技有限责任公司与江苏银行股份有限公司深圳分行签订编号为

KDXY202406110000012323 的江苏银行“e 融单”业务开单人协议，开具编号为 ERD20240611581552806001 的江苏银行 e 融单。付款日为2025年6月10日，金额为10000000.00元。截止2024年6月30日，该笔余额为10000000.00元。

（2）已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率其他说明

33、交易性金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其中：

其中：

其他说明：

34、衍生金融负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

35、应付票据

单位：元种类期末余额期初余额

本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。

36、应付账款

（1）应付账款列示

单位：元项目期末余额期初余额

1年以内199899113.79287872068.72

99万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

1年以上31947640.5317938884.56

合计231846754.32305810953.28

（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

其他说明：

37、其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付股利57679176.68647336.00

其他应付款136095617.62150315824.12

合计193774794.30150963160.12

（1）应付利息

单位：元项目期末余额期初余额

重要的已逾期未支付的利息情况：

单位：元借款单位逾期金额逾期原因

其他说明：

（2）应付股利

单位：元项目期末余额期初余额

普通股股利57454176.68422336.00

少数股东股利225000.00225000.00

合计57679176.68647336.00

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

（3）其他应付款

1）按款项性质列示其他应付款

单位：元项目期末余额期初余额

100万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

企业间往来15487998.3423495257.00

押金、保证金、备用金4016648.506788986.79

代收代付款项1046095.91849315.71

股权回购款（注1）101121450.00114181095.00

其他14423424.875001169.62

合计136095617.62150315824.12

2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因其他说明

38、预收款项

（1）预收款项列示

单位：元项目期末余额期初余额

（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因

单位：元项目变动金额变动原因

其他说明：

39、合同负债

单位：元项目期末余额期初余额

预收货款5351629.631626647.89

合计5351629.631626647.89账龄超过1年的重要合同负债

单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位：元变动金项目变动原因额

101万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

40、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬37919875.4497496045.15111922371.5723493549.02

二、离职后福利-设定

249750.928180908.198230074.12200584.99

提存计划

三、辞退福利0.00163026.40163026.400.00

合计38169626.36105839979.74120315472.0923694134.01

（2）短期薪酬列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、工资、奖金、津贴

34292210.0786849099.84101566022.1619575287.75

和补贴

2、职工福利费77725.553113516.622878263.04312979.13

3、社会保险费3256489.463342097.773389937.013208650.22

其中：医疗保险

3232509.532997762.263024791.513205480.28

费工伤保险

3981.78197251.76198063.603169.94

费生育保险

19998.15147083.75167081.900.00

费

0.00

4、住房公积金118534.883429116.133462865.0184786.00

5、工会经费和职工教

174915.48762214.79625284.35311845.92

育经费

合计37919875.4497496045.15111922371.5723493549.02

（3）设定提存计划列示

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险241833.227883288.077930711.04194410.25

2、失业保险费7917.70297620.12299363.086174.74

合计249750.928180908.198230074.12200584.99其他说明

41、应交税费

单位：元项目期末余额期初余额

102万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

增值税3244209.974386233.61

企业所得税22357985.3928994849.63

个人所得税546497.60468517.46

城市维护建设税200502.74166754.68

教育费附加132636.58119110.51

房产税1172183.75748752.58

土地使用税45267.0045267.00

印花税107278.92200794.51

其他13745.2582856.57

合计27820307.2035213136.55其他说明

42、持有待售负债

单位：元项目期末余额期初余额其他说明

43、一年内到期的非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

一年内到期的长期应付款11437459.7014515117.80

一年内到期的租赁负债1910723.862089360.54一年内到期的长期借款未到期应计利

1327480.761024127.79

息

合计14675664.3217628606.13

其他说明：

44、其他流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

待转销项税663307.53177479.78已背书或贴现且资产负债表日尚未到

4651964.908292068.00

期的承兑汇票

合计5315272.438469547.78

短期应付债券的增减变动：

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息

103万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

合计

其他说明：

45、长期借款

（1）长期借款分类

单位：元项目期末余额期初余额

保证借款20000000.00

抵押及保证借款98550000.00575067882.38

质押及保证借款721613960.9330000000.00

质押+保证+抵押借款212934500.97144500000.00

未到期应付利息1327480.761024127.79

减：一年内到期的长期借款-1327480.76-1024127.79

合计1053098461.90749567882.38

长期借款分类的说明：

1、2024年2月6日，万泽实业股份有限公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为【2024深银福南贷字第003

号】的借款合同，借款期限为2024年2月6日至2025年8月6日，借款金额70000000.00元。最高额保证合同编号为：

【2024深银福南最保字第0001号】、【2024深银福南最保字第0002号】、【2024深银福南最保字第0003号】、【2024

深银福南最保字第0004号】、【2024深银福南最保字第0005号】，由保证人林伟光、上海万泽精密铸造有限公司、内蒙古双奇药业股份有限公司、深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司、深圳市万泽精密铸造科技有限公司为该借款提

供保证；最高额质押合同编号为：【2024深银福南最权质字第0001号】、【2024深银福南最权质字第0002号】，质押物为内蒙古双奇药业股份有限公司6886.826128万元的股权、内蒙古双奇药业股份有限公司5.513872万元的股权。截止

2024年6月30日，该笔借款期末余额为70000000.00元。

2、2024 年 3 月 12 日，子公司深圳市万泽中南研究院有限公司与华夏银行深圳分行签订编号为 SZ0910120240021号的

流动资金借款合同，借款期限为2024年3月1日至2025年4月1日，借款金额2000000.00元；2024年3月12日签订编号为 SZ0910120240020 号的流动资金借款合同，借款期限为 2024年 3月 1日至 2025年 4月 1日，借款金额 8000000.00元。担保合同编号为：SZ09（高保）20240006-11、SZ09（高保）20240006-12，由保证人林伟光、万泽实业股份有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

3、2023年3月3日，子公司深圳市万泽精密铸造科技有限公司与华夏银行深圳分行东门支行签订编号为

SHZZX0710120230016 的流动资金贷款合同，取得 10000000.00 元借款起止日期为 2023 年 03 月 31 日至 2026 年 03月 31日。最高额保证合同编号为 SHZZX07（高保）20230002-11、SHZZX07（高保）20230002-12，由万泽实业股份有限公司、深圳市万泽中南研究院有限公司提供连带责任保证担保。最高额抵押合同为 SHZZX07（高抵）20230002-21，由深圳市万泽中南研究院有限公司提供房产（抵押物）的抵押担保，截至2024年6月30日，该笔借款余额为1000.00万元。

4、2023年09月21日，子公司深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司与东莞银行股份有限公司深圳分行签订编

号为东银(0019)2023年固贷字第062624号的固定资产贷款合同以及编号为东银(0019)2023年对公额度字第062925号的授

信额度合同，总授信额度为5亿元整，授信额度有效期限为2023年07月26日至2026年07月25日。同时签订了编号为

东银(0019)2023年最高抵字第062669号的最高额抵押合同，以土地使用权及地上建筑物在建工程作为抵押物；最高额保

104万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

证合同编号为东银(0019)2023年最高保字第062671号，由林伟光、万泽实业股份有限公司提供担保；最高额权利质押合同编号为东银(0019)2023年最高权质字第062672号，质押物为深圳市万泽精密铸造科技有限公司持有的深圳市深汕特别合作区万泽精密科技有限公司100%股权。2023年共收到3笔10年期长期借款金额合计14450.00万元，2024年1-6月共收到4笔10年长期借款金额合计68434500.97元，截至2024年6月30日，该笔借款余额为212934500.97元。

5、2023年，上海万泽精密铸造有限公司与宁波通商银行股份有限公司上海支行签订编号为宁通0202贷字第23080805

号、宁通0202贷字第23110819号、宁通0202贷字第23120104号的贷款合同，借款期限分别为2023年8月31日至2025年5月20日、2023年11月16日至2025年2月10日、2023年12月5日至2025年2月10日，借款金额合计30000000.00元。最高额担保合同编号为宁通0202额保字第23080807号，由万泽实业股份有限公司提供连带责任保证担保；最高额质押合同编号为宁通0202额质字第23080803号，以上海万泽精密铸造有限公司发明专利证书为质押，发明专利证书权属证号为 ZL202211158838.4，该发明专利证书定价 30000000.00元。截止 2024年 6月 30日，该笔借款余额为 28550000.00元。

6、2022年11月24日，上海万泽精密铸造有限公司与上海农村商业银行股份有限公司奉贤支行签订编号为

31116224572347的固定资产借款合同，借款期限为2022年11月25日至2032年11月24日，由万泽实业股份有限公司提

供连带责任保证担保，担保合同编号为31116224572347，同时以名下房地产作为抵押，抵押合同编号为31116224082351。

截至2024年6月30日，该笔借款余额为269910000.00元。

7、2021年 12月 14日，珠海市万泽生物医药有限公司与交通银行股份有限公司珠海金鼎支行签订编号为 A11202202653

的固定资产贷款合同，申请借款金额为850000000.00元整，用于珠海万泽生物医药研发总部及产业化基地项目建设或者置换项目建设超资本金投入的股东借款，借款期限为2021年12月14日至2032年12月02日，保证合同编号为：

A11202202653-3、A11202202653-4，由林伟光、万泽实业股份有限公司为该借款提供担保，同时以珠海市万泽生物医药有

限公司的在建工程和土地使用权作为抵押，抵押合同编号为：A11202202653-1。由于本固定资产贷款合同下贷款可分次提款，2023年度向交通银行股份有限公司珠海金鼎支行分七次填写《借款额度使用申请书》发放借款，共计128958883.54元，具体为：2023年 5月 17日收到借款 19882183.54元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200008；2023年 7 月 27 日收到借款 28000000.00 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200009；2023年 8月 30 日收到借款 50000000.00元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200010；2023年9月 14日收到借款 3208800.00元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200011；2023年 10月 16 日收到借款 25000000.00 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200012；2023 年 11 月 23 日收到借款 2867900.00 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200013；2024 年 1 月 4 日收到借款 40000000.00 元，《借款额度使用申请书》编号为Z2201LN1564149200014 ； 2024 年 1 月 29 日收 到借 款 3500000.00 元 ， 《借 款额 度使 用申 请 书》编号为Z2201LN1564149200015 ； 2024 年 2 月 4 日 收到 借款 20000000.00 元 ， 《借 款额 度使 用申 请 书》编号为Z2201LN1564149200016 ； 2024 年 4 月 30 日收 到借 款 3467328.48 元 ， 《借 款额 度使 用申 请 书》编号为Z2201LN1564149200018 ； 2024 年 5 月 9 日 收到 借款 15646666.50 元 ， 《借 款额 度使 用申 请 书》编号为Z2201LN1564149200019；2024年5月24日收到借款2703102.48元，《借款额度使用申请书》编号为Z2201LN15641492000；

2024 年 5 月 31 日收到借款 9653099.06 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200021；2024 年 6 月 18日

收到借款 21107000.00 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200023；2024 年 6 月 26 日收到借款

35468882.03 元，《借款额度使用申请书》编号为 Z2201LN1564149200024；借款终止日期均为 2032 年 1 月 18 日。截至

2024年6月30日，该笔借款余额为441703960.93元。

105万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

8、2024年6月24日，子公司深圳市万泽航空科技有限责任公司与华夏银行股份有限公司深圳分行签订编号为

SZ0910120240043 的流动资金借款合同，借款期限为 2024 年 6 月 25 日至 2025 年 7 月 25 日，借款金额为 10000000.00元。担保合同编号为：SZ09（高保）20240008-11、SZ09（高保）20240008-12，由保证人林伟光、万泽实业股份有限公司为该借款提供保证；截止2024年6月30日，该笔借款余额为10000000.00元。

其他说明，包括利率区间：

46、应付债券

（1）应付债券

单位：元项目期末余额期初余额

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计

（3）可转换公司债券的说明

（4）划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明

106万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

47、租赁负债

单位：元项目期末余额期初余额

租赁负债20847763.6919552110.61

减：一年内到期的租赁负债-1910723.86-2089360.54

合计18937039.8317462750.07

其他说明：

48、长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

长期应付款33870478.9139413365.08

专项应付款126557802.6279185240.00

合计160428281.53118598605.08

（1）按款项性质列示长期应付款

单位：元项目期末余额期初余额

应付金融服务中心借款及利息15672197.6118928482.88

非银行金融机构借款31599700.0037762122.17

未确认融资费用1963959.002762122.17

减：一年内到期的长期应付款-11437459.70-14515117.80

其他说明：

（2）专项应付款

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

房屋及设备等搬迁补偿款79185240.005000000.0084185240.00拆迁补偿

土地使用权补偿42372562.6242372562.62拆迁补偿

合计79185240.0047372562.62126557802.62

其他说明：

49、长期应付职工薪酬

（1）长期应付职工薪酬表

单位：元项目期末余额期初余额

107万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）设定受益计划变动情况

设定受益计划义务现值：

单位：元项目本期发生额上期发生额

计划资产：

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划净负债（净资产）

单位：元项目本期发生额上期发生额

设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：

设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：

其他说明：

50、预计负债

单位：元项目期末余额期初余额形成原因

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

51、递延收益

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助102673590.654788000.008285826.5899175764.07

合计102673590.654788000.008285826.5899175764.07

其他说明：

52、其他非流动负债

单位：元项目期末余额期初余额

其他说明：

108万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

53、股本

单位：元

本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数509037396.001600000.00-313400.001286600.00510323996.00

其他说明：

2023年2月1日第十一届董事会第十四次会议、2023年2月17日2023年第一次临时股东大会审议通过《〈公司2023年股权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》；2024年1月2日公司第十一届董事会第三十一次会议和第十一届监事会第

十七次会议审议通过《关于公司2023年股权激励计划预留授予限制性股票的议案》；同意万泽股份向符合授予条件的激

励对象授予共计160.00万股限制性股票，限制性股票的授予价格为8.58元/股。万泽股份实际向11名激励对象授予共计

160.00万股限制性股票。因此申请增加注册资本人民币1600000.00元，由武爽等11名激励对象按每股8.58元认购人民

币普通股（A 股）160.00万股（每股面值人民币 1元），实际缴纳出资额人民币 13728000.00 元，其中计入股本人民币

1600000.00元，计入资本公积（股本溢价）人民币12128000.00元。上述股本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2024年1月17日出具大华验字[2024]0011000045号验资报告。

2024年5月10日万泽股份第十一届董事会第三十五次会议、2024年5月27日2024年第一次临时股东大会审议通

过《关于回购注销公司2020年股权激励计划部分首次授予限制性股票的议案》、《关于回购注销公司2021年股权激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司2020年股权激励计划首次授予限制性股票的第二个限售期内，原激励对象中有

4名激励对象离职，不再具备激励对象资格。根据《公司2020年股权激励计划（草案）》和《上市公司股权激励管理办法》的相关规定，上述4名离职人员已获授但未达到解除限售条件的15.54万股限制性股票不得解除限售，由公司进行回购注销，回购价格为6.85元/股，拟回购限制性股票的金额为1064490.00元，回购价款均为公司自有资金。鉴于公司2021年股权激励计划第一个限售期内，原激励对象中有12名激励对象离职，不再具备激励对象资格。根据《公司2021年股权激励计划（草案）（修订稿）》和《上市公司股权激励管理办法》的相关规定，上述12名离职人员已获授但

未达到解除限售条件的15.80万股限制性股票不得解除限售，由公司进行回购注销，回购价格为7.60元/股，拟回购限制性股票的金额为1200800.00元，回购价款均为公司自有资金。

根据上述董事决议、股东会决议和修改后章程的规定，万泽股份申请减少注册资本人民币313400.00元，公司分别按照 6.85 元/股、7.60 元/股共计回购普通股（A股）31.34 万股（每股面值人民币 1 元），实际支付回购款人民币

2265290.00元，其中减少股本人民币313400.00元，减少资本公积（股本溢价）人民币1951890.00元；变更后万泽

股份的股本为人民币510323996.00股。上述股本已经深圳大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并于2027年7月5日出具大华国际验字第2400919号验资报告。

54、其他权益工具

（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

109万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

其他说明：

55、资本公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢

180316458.2912128000.003711197.40188733260.89

价）

其他资本公积111555220.1314726844.70126282064.83

合计291871678.4226854844.703711197.40315015325.72

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

1、股本溢价变动情况

（1）如股本注释所述，公司授予限制性股票，激励对象实际缴纳出资额超过注册资本部分，计入资本公积（股本溢价）

12128000.00元；回购离职人员已获授但尚未解除限售的股份，减少资本公积（股本溢价）1951890.00元。

（2）按照各子公司层面的股份支付费用乘以子公司的少数股权比例还原子公司的少数股东权益，共计调减其他资本公

积1745880.46元。

2、股份支付

（1）公司分别于2021年2月8日以及2021年6月18日(“授予日”)向本激励计划时在公司(含分公司及控股子公司)

任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员共58人以及13人(“激励对象”)实施股票期权激

励计划和限制性股票激励计划，共授予激励对象392.80万股限制性股票(首次授予317.8万股，预留部分75万股)、788.6万份股票期权（首次授予708.6万份，预留部分80万份）。激励对象自授予日在达到本激励计划规定的解除限售条件（完成等待期的服务并达到规定的业绩条件）时可分别在三个解除限售期内申请解除限售，限制性股票授予价格分别为每股6.85元和6.99元，股票期权授予价格分别为每股13.70元和14.03元，根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，

股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司采用 Black-Scholes 模型计算期权的公允价值；

以授予日公司股票收盘价确定授予日限制性股票的公允价值。于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为12.86元、

14.09元（首次授予、预留部分授予），其与激励对象每股增资价格6.85元、6.99元的差异计入股份支付费用。本期分摊

确认资本公积-其他资本公积-654391.94元。

（2）公司于2022年1月5日向公司(含分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心

技术(业务)人员(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象499.5万股限制性股票。激励对象自授予日在达到本激励计划规定的解除限售条件（完成等待期的服务并达到规定的业绩条件）时可分别在两个解除限售期内申请解除限售，授予价格为每股7.70元，根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格

110万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

回购并注销相应限制性股票。于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为17.99元，其与激励对象每股增资价格7.7元差异计入股份支付费用。本期分摊确认资本公积-其他资本公积1603334.44元。

（3）公司分别于2023年3月27日及2024年1月2日向公司(含分公司及控股子公司)任职的公司董事(不含独立董事)、高级管理人员、核心技术(业务)人员(“激励对象”)实施限制性股票激励计划，共授予激励对象限制性股票（首次授予655.40万股，预留部分160.00万股）。激励对象自授予日在达到本激励计划规定的解除限售条件（完成等待期的服务并达到规定的业绩条件）时可分别在两个解除限售期内申请解除限售，授予价格均为每股8.58元，根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为16.44元、13.03元，其与激励对象每股增资价格7.86元及4.45元差异计入股份支付费用。本期分摊确认资本公积-其他资本公积12111235.50元。

（4）子公司上海精密2021年10月设立员工持股平台，对高级管理人员、核心技术(业务)人员授予500万股。激励对

象自授予日在股权激励协议规定的解除限售条件（完成等待期的服务）时即可解锁，股份的授予价格为2元每股，授予日为2021年10月12日，授予日的公允价值依据近期上海精密股权转让定价估值确认，每股价值7.33元，与激励对象每股增资价格2元的差异计入股份支付费用，本期应确认资本公积-其他资本公积1666666.72元。

56、库存股

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

二级市场股票回购276435561.47141330252.36417765813.83

限制性股份支付114181095.0013728000.0026787645.00101121450.00

合计390616656.47155058252.3626787645.00518887263.83

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

公司2023年8月28日第十一届董事会第二十三次会议通过《关于回购公司股份方案的议案》(以下简称“本次回购股份方案”)，同意公司以自有资金通过集中竞价的方式回购部分已发行的人民币普通股(A 股)用于股权激励计划或员工持股计划。公司于2023年12月28日召开第十一届董事会第三十次会议，审议通过《关于调整回购股份方案的议案》，回购的资金总额调整为不低于人民币2.5亿元(含)且不超过人民币5亿元(含)，回购价格调整为不超过人民币15.95元/股(含)。

截至2024年6月30日，公司通过回购股份专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份33910257股，占公司目前总股本的6.6408%，最高成交价为14.13元/股，最低成交价为8.60元/股，已使用的回购资金总额为417575668.23元（不含交易费用）。

根据万泽股份2023年2月17日2023年第一次临时股东大会决议审议通过《〈公司2023年股权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》和《公司2023年股权激励计划实施考核管理办法的议案》等相关议案；2023年3月27日公司第十一届董事会第十七次会议和第十一届监事会第十二次会议决议审议通过《关于向公司2023年股权激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意万泽股份向符合授予条件的激励对象授予共计656.00万股限制性股票，限制性股票的授予价格为8.58元/股。万泽股份实际向226名激励对象授予共计655.40万股限制性股票。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司于2023年4月收到出资款合计为人民币56233320.00元，同时就限制性股票的回购义务确认负债人民币56233320.00元及库存股人民币56233320.00元。

根据万泽股份2022年11月23日第十一届董事会第十三次会议决议、2023年2月17日2023年第一次临时股东大会

决议审议通过的《关于回购注销公司2020年股权激励计划部分预留授予限制性股票的议案》，同意回购注销已离职的1名激励对象已获授但尚未解除限售的8.40万股限制性股票，根据《公司2020年股权激励计划（草案）》和《上市公司股权

111万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文激励管理办法》的相关规定，离职人员已获授但尚未解除限售的8.40万股限制性股票不得解除限售，由公司进行回购注销，回购价格为6.85元/股，回购价款均为公司自有资金。公司于2023年2月支付限制性股票回购款合计为人民币

587160.00元，同时就限制性股票的回购义务减少负债人民币587160.00元及库存股人民币587160.00元。

2023年2月1日第十一届董事会第十四次会议、2023年2月17日2023年第一次临时股东大会审议通过《〈公司

2023年股权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》；2024年1月2日公司第十一届董事会第三十一次会议和第十一届监事

会第十七次会议审议通过《关于公司2023年股权激励计划预留授予限制性股票的议案》；同意万泽股份向符合授予条件

的激励对象授予共计160.00万股限制性股票，限制性股票的授予价格为8.58元/股。万泽股份实际向11名激励对象授予共计160.00万股限制性股票。根据激励计划方案，激励对象在服务期满前离职，股票不得解锁，且本公司须按授予价格回购并注销相应限制性股票。公司于2024年1月收到出资款合计为人民币13728000.00元，同时就限制性股票的回购义务确认负债人民币13728000.00元及库存股人民币13728000.00元。

2024年5月10日万泽股份第十一届董事会第三十五次会议、2024年5月27日2024年第一次临时股东大会审议通

过《关于回购注销公司2020年股权激励计划部分首次授予限制性股票的议案》、《关于回购注销公司2021年股权激励计划部分限制性股票的议案》。鉴于公司2020年股权激励计划首次授予限制性股票的第二个限售期内，原激励对象中有

4名激励对象离职，不再具备激励对象资格。根据《公司2020年股权激励计划（草案）》和《上市公司股权激励管理办法》的相关规定，上述4名离职人员已获授但未达到解除限售条件的15.54万股限制性股票不得解除限售，由公司进行回购注销，回购价格为6.85元/股，拟回购限制性股票的金额为1064490.00元，回购价款均为公司自有资金。鉴于公司2021年股权激励计划第一个限售期内，原激励对象中有12名激励对象离职，不再具备激励对象资格。根据《公司2021年股权激励计划（草案）（修订稿）》和《上市公司股权激励管理办法》的相关规定，上述12名离职人员已获授但未达到解除限售条件的15.80万股限制性股票不得解除限售，由公司进行回购注销，回购价格为7.60元/股，拟回购限制性股票的金额为1200800.00元，回购价款均为公司自有资金。综上，公司本年就限制性股票的回购义务减少负债人民币

2265290.00元及库存股人民币2265290.00元。

万泽股份于2024年2月26日召开第十一届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于公司2020年股权激励计划首次授予权益第二个行权期行权条件及第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，同意公司办理2020年股权激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售事宜，公司2020年股权激励计划首次授予限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计51名，解除限售的限制性股票数量为861300股，减少负债人民币5899905.00元及库存股人民币5899905.00元。

万泽股份于2024年3月28日召开第十一届董事会第三十三次会议，审议通过了《关于公司2021年股权激励计划限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，公司2021年股权激励计划首次授予限制性股票第一个解除限售期解除限售条件已经成就，符合解除限售条件的激励对象共计139名，解除限售的限制性股票数量为2418500股，减少负债人民币18622450.00元及库存股人民币18622450.00元。

57、其他综合收益

单位：元本期发生额

减：前期减：前期

项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益

112万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：

58、专项储备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

59、盈余公积

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

60、未分配利润

单位：元项目本期上期

调整前上期末未分配利润801372513.11650265211.75调整期初未分配利润合计数（调增+，-1011152.17调减-）

调整后期初未分配利润801372513.11649254059.58

加：本期归属于母公司所有者的净利

97999685.7587120127.07

润

减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利-57169648.68-25447669.80转作股本的普通股股利

期末未分配利润842202550.18710926516.85

调整期初未分配利润明细：

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。

2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。

3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。

61、营业收入和营业成本

单位：元

113万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务491439017.80108546329.59468228607.24110367065.47

其他业务11311946.057787785.317337309.444600627.99

合计502750963.85116334114.90475565916.68114967693.46

114万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2医药制造业制造业其他合计合同分类营业营业营业营业营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本收入成本收入成本业务类型

其中：

金属检测及加工

1139026.29766324.711139026.29766324.71

服务高温合金材料销

94901972.5563673229.1594901972.5563673229.15

售

金双歧271848393.0632615747.96271848393.0632615747.96

定君生123110752.0111212190.28123110752.0111212190.28微生态大健康产

438873.89278837.49438873.89278837.49

品

其他11311946.057787785.3111311946.057787785.31按经营地区分类

其中：

南方地区291081319.6932700155.5957238061.4232436903.2511311946.057787785.31359631327.1672924844.15

北方地区104316699.2711406620.1421847518.9119289164.36126164218.1830695784.50

国外地区16955418.5112713486.2516955418.5112713486.25市场或客户类型

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

在某一时点转让395398018.9644106775.7396040998.8464439553.8611311946.057787785.31502750963.85116334114.90按合同期限分类

其中：

115万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

按销售渠道分类

其中：

直销96040998.8464439553.8611311946.057787785.31107352944.8972227339.17

经销395398018.9644106775.73395398018.9644106775.73

合计395398018.9644106775.7396040998.8464439553.8611311946.057787785.31502750963.85116334114.90

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为5351629.63元，其中，5351629.63元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

合同中可变对价相关信息：

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额其他说明

116万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

62、税金及附加

单位：元项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税877525.38861883.11

教育费附加626803.82615630.78

房产税2758801.592268797.49

土地使用税449434.92326862.18

车船使用税967.202047.20

印花税264924.96298495.25

土地增值税279160.15

其他60398.0856245.33

合计5038855.954709121.49

其他说明：

63、管理费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28664761.8930173594.75

折旧及摊销12210437.049986817.95

中介费用2013044.832257625.77

差旅费1686396.851614570.37

租赁费1235407.323036569.53

业务应酬费2850413.164486455.74

物业管理费1047333.981899044.87

办公费1394976.661686565.51

汽车费用381737.40346970.15

会议及咨询服务费4237868.422460571.72

邮寄通讯费324380.92330609.46

修理费414803.01189244.67

广告宣传费180000.00

软件服务费294061.60102440.00

招聘及培训费268796.24491658.35

物料消耗1272658.751122203.03

劳动保护费42395.87245683.61

场地建设支出81527.31570513.21

股权激励8747877.0411866537.49

其他1684627.432260140.94

合计68853505.7275307817.12其他说明

64、销售费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬10249246.5610330064.09

117万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

折旧以及摊销166727.1712271.85

办公费218513.20229504.93

差旅费2491442.533435948.18

市场开发与学术推广费115633224.65108061586.38

邮寄通讯费74585.4353784.05

样品费333252.2118539.27

广告及业务宣传费597783.74173160.40

租赁费94916.80534218.06

业务招待费2514270.861611601.41

股权激励-96009.353529622.19

其他644163.001323366.31

合计132922116.80129313667.12

其他说明：

65、研发费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬18317810.469721252.52

折旧与摊销14281983.634258791.21

股权激励3861698.935945434.32

材料费14943200.743789459.15

物业及租赁费1344599.651243757.87

水电费1120428.82626817.82

试验检验费128854.7235118.88

差旅费548213.01738527.91

辅助材料费78680.85605713.91

修理费126358.08171276.38

临床试验费472995.651491402.17

模具夹具费208932.68303065.29

委托研发费263255.9639840.00

维修保养费193163.241020.00

咨询费338699.007008.27

办公费142621.88170955.06

劳动保护费4944.83854.87

知识产权费及专利145279.29119742.16

仪器校准费165833.2979148.23

设计费1440000.00169902.91

加工费436123.6657486.97

其他400529.081003050.58

合计58964207.4530579626.48其他说明

66、财务费用

单位：元项目本期发生额上期发生额

利息支出16984465.7010376698.91

减：利息收入-927294.57-988601.13

汇兑损益-142393.98-132210.90

118万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

银行手续费879408.13407399.98

其他39034.011625.50

合计16833219.299664912.36其他说明

67、其他收益

单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

政府补助10218764.757704589.86

68、净敞口套期收益

单位：元项目本期发生额上期发生额其他说明

69、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-1172.06

合计-1172.06

其他说明：

70、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益76899.78379076.46交易性金融资产在持有期间的投资收

391520.25

益

处置交易性金融资产取得的投资收益897650.81

合计468420.031276727.27其他说明

71、信用减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-347803.08-377684.16

应收账款坏账损失3409565.69-2919385.37

119万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其他应收款坏账损失-995301.69-988735.64

长期应收款坏账损失-132328.51-90000.00

合计1934132.41-4375805.17其他说明

72、资产减值损失

单位：元项目本期发生额上期发生额

其他说明：

73、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置损益4860726.044377656.78

74、营业外收入

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

合并新增979909.670.00979909.67

政府补助1000.000.001000.00

违约收入25988.005316.4725988.00

其他453277.40116629.98453277.40

合计1460175.07121946.451460175.07

其他说明：

75、营业外支出

单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额

其他6325.451000.006325.45

合计6325.451000.006325.45

其他说明：

120万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

76、所得税费用

（1）所得税费用表

单位：元项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用27799257.3933714326.60

递延所得税费用-959445.88-663671.93

合计26839811.5133050654.67

（2）会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目本期发生额

利润总额122739664.53

按法定/适用税率计算的所得税费用30684916.13

子公司适用不同税率的影响-17956840.83调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3305634.83

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-129013.82本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

21741002.70

亏损的影响

研发费用加计扣除-10786662.56

按权益法核算收到的投资收益-19224.95

所得税费用26839811.51其他说明

77、其他综合收益

详见附注

78、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

往来款4838934.0820089049.83

政府补助4800938.177930246.39

其他7463818.611570177.72

合计17103690.8629589473.94

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

121万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

付现期间费用177730291.79156925204.31

往来款2573545.2211016921.16

其他8093171.98873222.00

合计188397008.99168815347.47

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

员工偿还购房借款6208142.83

合计6208142.83收到的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

收到的其他与筹资活动有关的现金说明：

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目本期发生额上期发生额

回购股权激励股票款141330252.36587160.00

122万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

偿还金融科技中心贷款2000000.00

合计143330252.36587160.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用□不适用

（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响

（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响

79、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

单位：元补充资料本期金额上期金额

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润95899853.0287076539.17

加：资产减值准备-1934132.414375805.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

27578405.5022908205.07

折旧

使用权资产折旧3727914.362695849.30

无形资产摊销11401250.637504723.99

长期待摊费用摊销9355836.974952773.87

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-4860726.04-4377656.78（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）16984465.7010054927.55

投资损失（收益以“－”号填列）-468420.03-1276727.27

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-959165.70-226410.03

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-437261.90

存货的减少（增加以“－”号填列）-87825431.61-43947378.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-60073370.65-86919913.13

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-14995934.32-226408.34

其他8995702.65

经营活动产生的现金流量净额2826248.072157068.34

123万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额142028542.28241142888.76

减：现金的期初余额258038745.01287675078.59

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-116010202.73-46532189.83

（2）本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（3）本期收到的处置子公司的现金净额

单位：元金额

其中：

其中：

其中：

其他说明：

（4）现金和现金等价物的构成

单位：元项目期末余额期初余额

一、现金142028542.28258038745.01

其中：库存现金175016.21191843.03

可随时用于支付的银行存款120607369.27247274573.48

124万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

可随时用于支付的其他货币资

21246156.8010572328.50

金

三、期末现金及现金等价物余额142028542.28258038745.01

（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

（6）不属于现金及现金等价物的货币资金

单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由

银行存款1594.982133.11交易共管户资金

其他货币资金875136.88信用证

其他货币资金120337.33定期存款

合计1594.98997607.32

其他说明：

（7）其他重大活动说明

80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

81、外币货币性项目

（1）外币货币性项目

单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元401811.437.12682863629.70欧元港币应收账款

其中：美元456370.327.12683252460.00

125万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

欧元港币长期借款

其中：美元欧元港币

其他说明：

（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用□不适用

82、租赁

（1）本公司作为承租方

□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

□适用□不适用涉及售后租回交易的情况

（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁

□适用□不适用

单位：元

其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

其他业务收入4771451.190.00

合计4771451.190.00作为出租人的融资租赁

□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额

□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

126万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用□不适用

83、数据资源

84、其他

八、研发支出

单位：元项目本期发生额上期发生额

职工薪酬25290677.1625897912.63

折旧与摊销19175888.809832069.25

股权激励3561408.318749546.20

材料费26651321.6611193626.48

物业及租赁费2701456.583104731.95

水电燃料动力费2104977.673301758.68

试验检验费128854.721226768.41

差旅费728433.091127913.65

辅助材料费178375.071409753.83

修理费286462.73387901.38

临床试验费472995.654309986.11

模具夹具费434394.72925549.82

委托研发费596819.9339840.00

维修保养费193163.24249506.20

咨询费338699.00449447.28

办公费265750.43408229.31

劳动保护费4944.831454.87

知识产权费及专利211323.87135077.09

仪器校准费252798.81179252.43

设计费1440000.00169902.91

加工费511020.70277982.15

其他400529.08990317.69

合计85930296.0574368528.32

其中：费用化研发支出58964207.4530579626.48

资本化研发支出26966088.6043788901.84

1、符合资本化条件的研发项目

单位：元本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额确认为无形转入当期内部开发支出其他资产损益基于集成计算材料工程的双性能高温合金粉末涡轮盘开发及

28855062.4128855062.41

产业化+双性能高温合金粉末涡轮盘集成计算材料平台研发及

127万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

工程化航空发动机单晶叶片修复用焊

4126343.794126343.79

料及工艺关键技术研发新一代重型燃气轮机用单晶高

6706720.826706720.82

温合金成分设计及性能验证基于钛合金精密铸造技术的涡

16133023.9916133023.99

轮类产品研发

合计28855062.4126966088.6055821151.01重要的资本化研发项目预计经济利益产生开始资本化的项目研发进度预计完成时间开始资本化的时点方式具体依据基于集成计算材料工程的双性能高温合金粉末

项目已到验收期，涡轮盘开发及产业化+双技术应用于航空发已向政府提交验收2023年11月30日2022年06月01日通过中期验收性能高温合金粉末涡轮动机涡轮盘领域申请，等待验收。

盘集成计算材料平台研发及工程化

航空发动机单晶叶片修项目已到验收期，技术应用于航空发中期验收、专复用焊料及工艺关键技已向政府提交验收2024年9月2024年1月动机叶片铸件领域利

术研发申请，等待验收新一代重型燃气轮机用技术应用于航空发单晶高温合金成分设计试制产品2025年6月2024年3月客户接收产品动机叶片铸件领域及性能验证完成相关型号涡轮专利号基于钛合金精密铸造技类产品的核心技术技术应用于航空涡

2024年12月31日2024年01月01日2022100099030

术的涡轮类产品研发研发并获得发明专轮发动机领域专利授权利授权开发支出减值准备

单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

2、重要外购在研项目

资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据

其他说明：

九、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元购买日至期末购买日至期末被购买方名股权取得股权取得比股权取购买日的购买日至期末被股权取得成本购买日被购买方的收被购买方的净称时点例得方式确定依据购买方的现金流入利润深圳市苏柏2024年042024年04

30000000.00100.00%购买财产交接17225837.42-1733756.12-31965218.52

瑞航空材料月30日月30日

128万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

有限公司

其他说明：

（2）合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金30000000.00

--非现金资产的公允价值

--发行或承担的债务的公允价值

--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他

合并成本合计30000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额30979909.67

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金

-979909.67额

合并成本公允价值的确定方法：

或有对价及其变动的说明

大额商誉形成的主要原因：

其他说明：

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金15206424.6415206424.64

应收款项136054218.09136054218.09

存货35297997.4235297997.42

固定资产4275598.924275598.92

无形资产722360.13722360.13

其他流动资产3710246.123710246.12

其他长期资产4436321.544436321.54

负债：

129万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

借款

应付款项166803257.19166803257.19递延所得税负债

递延收益1920000.001920000.00

净资产30979909.6730979909.67

减：少数股东权益

取得的净资产30979909.6730979909.67

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

其他说明：

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是□否

（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

（6）其他说明

2、同一控制下企业合并

（1）本期发生的同一控制下企业合并

单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润

其他说明：

（2）合并成本

单位：元合并成本

130万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

--现金

--非现金资产的账面价值

--发行或承担的债务的账面价值

--发行的权益性证券的面值

--或有对价

或有对价及其变动的说明：

其他说明：

（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值

单位：元合并日上期期末

资产：

货币资金应收款项存货固定资产无形资产

负债：

借款应付款项净资产

减：少数股东权益取得的净资产

企业合并中承担的被合并方的或有负债：

其他说明：

3、反向购买

交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权

益性交易处理时调整权益的金额及其计算：

4、处置子公司

本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项

131万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□是□否

5、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

6、其他

十、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

单位：万元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接汕头市万泽精密铸造科技有限

7200.00汕头市汕头市制造业100.00%设立或投资

公司深圳市万泽航空材料研究有限

10000.00深圳市深圳市现代服务业90.00%设立或投资

公司深圳市万泽中南研究院有限公

10997.89深圳市深圳市现代服务业73.40%设立或投资

司深圳市万泽精密铸造科技有限

10000.00深圳市深圳市现代服务业100.00%设立或投资

公司

上海万泽精密铸造有限公司11739.94上海市上海市制造业65.59%设立或投资深圳市深汕特别合作区万泽精深圳市深汕深圳市深汕

26000.00制造业100.00%设立或投资

密科技有限公司特别合作区特别合作区同一控制下企

内蒙古双奇药业股份有限公司6892.34呼和浩特市呼和浩特市医药制造业99.92%0.08%业合并同一控制下企

深圳市新万泽医药有限公司1100.00深圳市深圳市批发业100.00%业合并同一控制下企

内蒙古双奇生物技术有限公司300.00呼和浩特市呼和浩特市批发业100.00%业合并

珠海市万泽生物医药有限公司36100.00珠海市珠海市研究和试验发展100.00%设立或投资

深圳市万泽生物科技有限公司1000.00深圳市深圳市零售业100.00%设立或投资深圳市万泽超合金科技有限公有色金属冶炼和

10000.00深圳市深圳市100.00%设立或投资

司压延加工业深圳市万泽微生物研究有限公

9000.00深圳市深圳市研究和试验发展100.00%设立或投资

司北京市万泽双奇生物科技有限科技推广和应用

100.00北京市北京市100.00%设立或投资

公司服务业

深圳市超纯新材料有限公司500.00深圳市深圳市批发业73.40%设立或投资深圳市苏柏瑞航空材料有限公非同一控制下

3000.00深圳市深圳市专业技术服务业100.00%

司企业合并

深圳市万泽航空科技有限责任建筑装饰、装修非同一控制下

10000.00深圳市深圳市100.00%

公司和其他建筑业企业合并

132万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

确定公司是代理人还是委托人的依据：

其他说明：

（2）重要的非全资子公司

单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额深圳市万泽中南研究

26.60%-537158.6312603378.05

院有限公司上海万泽精密铸造有

34.41%-1562652.1570128832.77

限公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：

其他说明：

133万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

单位：元子公司期末余额期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计深圳市万泽中

南研究91256754.31205633116.87296889871.18171295800.8275830746.07247126546.8957992088.42209241795.71267233884.13147250926.8872866284.06220117210.94院有限公司上海万泽精密

340356562.34697273346.411037629908.75472018525.99327213354.49799231880.48387996521.51678250402.171066246923.68488871512.97334347747.99823219260.96

铸造有限公司

单位：元本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量深圳市万泽中南研究院有限

12201729.78-2019663.45-2019663.45-16199935.6931686313.482201086.922201086.9216636525.19

公司

上海万泽精密铸造有限公司70296868.17-5312125.95-5312125.95-42212673.9384280608.17-2116180.42-2116180.42-8729388.52

其他说明：

134万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

其他说明：

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

单位：元

购买成本/处置对价

--现金

--非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额差额

其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润其他说明

3、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

135万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

（2）重要合营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产

其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利其他说明

（3）重要联营企业的主要财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产

136万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项

--商誉

--内部交易未实现利润

--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利其他说明

（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

单位：元

期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

合营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数

联营企业：

下列各项按持股比例计算的合计数其他说明

（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

137万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损

单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）其他说明

（7）与合营企业投资相关的未确认承诺

（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

4、重要的共同经营

持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接

在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：

共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：

其他说明

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

6、其他

十一、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用□不适用

138万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2、涉及政府补助的负债项目

□适用□不适用

单位：元本期计入

本期新增补助本期转入其他本期其他与资产/收会计科目期初余额营业外收期末余额金额收益金额变动益相关入金额

递延收益95403320.824470000.008085826.5891787494.24与资产相关

递延收益7270269.83318000.00200000.007388269.83与收益相关

3、计入当期损益的政府补助

□适用□不适用

单位：元会计科目本期发生额上期发生额

其他收益10218764.757704589.86

营业外收入1000.000.00

其他说明：

十二、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十四、承诺及或有事项所载本公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。

139万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。

截止2024年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：

项目账面余额减值准备

应收票据27088263.621540487.28

应收账款403028224.3925744088.05

其他应收款24772684.393820872.30

长期应收款（含一年内到期的款项）32455792.181947347.53

合计487344964.5833052795.16

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2024年6月30日，本公司应收账款的43.94%

（2023年12月31日：54.44%）源于余额前五名客户。

（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属融资部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（三）市场风险

1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在汇率风险。本公司融资部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。

（1）截止2024年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

期末余额项目美元项目英镑项目欧元项目合计

外币金融资产：

货币资金401811.43401811.43

应收账款456370.32456370.32

小计858181.75858181.75

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

3、价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、套期

（1）公司开展套期业务进行风险管理

□适用□不适用

140万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明

（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计

□适用□不适用

3、金融资产

（1）转移方式分类

□适用□不适用

（2）因转移而终止确认的金融资产

□适用□不适用

（3）继续涉入的资产转移金融资产

□适用□不适用其他说明

十三、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元期末公允价值

项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量

一、持续的公允价值

--------计量

（一）交易性金融资

4437.004437.00

产

（2）权益工具投资4437.004437.00

（三）其他权益工具

50000000.0050000000.00

投资

141万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（八）应收款项融资8106702.858106702.85

（九）其他非流动金

100608180.80100608180.80

融资产持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价

--------值计量

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策

7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

9、其他

十四、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例

万泽集团有限公深圳市福田区福对外投资及投资68100.00万元40.16%40.16%

142万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

司田街道皇岗社区管理福强路2016号云顶翠峰花园会所

201

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是林伟光。

其他说明：

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注十。

3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注十。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本企业关系其他说明

4、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系深圳市泽树医药有限公司同受大股东控制深圳市万泽医药连锁有限公司同受大股东控制深圳市万泽房地产开发集团有限公司同受大股东控制深圳市万泽物业管理有限公司同受大股东控制深圳市万泽鸿业实业发展有限公司同受大股东控制深圳万泽碧轩房地产开发有限公司同受大股东控制西安新鸿业投资发展有限公司本公司参股企业其他说明

5、关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度深圳市万泽物业

物业管理费1694436.653000000.00否1169489.71管理有限公司

万泽集团有限公物业管理费9043.57否

143万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

司

出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

深圳市泽树医药有限公司销售产品4646130.703586210.46

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

单位：元

托管收益/承本期确认的托

委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终

包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益

关联托管/承包情况说明

本公司委托管理/出包情况表：

单位：元

委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托

方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费

关联管理/出包情况说明

（3）关联租赁情况

本公司作为出租方：

单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方：

单位：元简化处理的短期租赁和未纳入租赁负债计承担的租赁负债利增加的使用权资租赁低价值资产租赁的租金量的可变租赁付款支付的租金出租方名息支出产

资产费用（如适用）额（如适用）称种类本期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发上期发生额本期发生额上期发生额生额生额生额生额生额生额生额万泽集团房屋及

2107813.181244278.832592299.650.000.00

有限公司物业深圳万泽碧轩房地租赁汽

24955.7524955.7456400.000.000.00

产开发有车限公司深圳市泽租赁房

树医药有52520.0452252.5355387.680.000.00屋限公司

144万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

关联租赁情况说明

（4）关联担保情况本公司作为担保方

单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方

单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕

林伟光850000000.002022年01月19日2032年01月18日否

林伟光20000000.002024年06月12日2025年06月11日否

林伟光10000000.002024年06月25日2025年06月24日否

万泽集团有限公司35000000.002023年12月15日2026年12月15日否

林伟光500000000.002023年09月28日2033年09月27日否

林伟光10000000.002024年03月21日2025年04月20日否

林伟光10000000.002024年04月02日2025年04月01日否

林伟光、深圳万泽房地产开发集团有限公

50000000.002023年10月20日2024年05月15日是

司、常州万泽置地房地产开发有限公司

林伟光30000000.002023年09月28日2024年10月28日否

林伟光70000000.002024年02月06日2025年08月06日否

林伟光25000000.002024年05月23日2025年04月29日否关联担保情况说明

（5）关联方资金拆借

单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出

（6）关联方资产转让、债务重组情况

单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

（7）关键管理人员报酬

单位：元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬1799900.001991500.00

145万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（8）其他关联交易

6、关联方应收应付款项

（1）应收项目

单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备深圳市泽树医药

应收账款7412922.00444775.323766791.30226524.08有限公司深圳市万泽医药

预付款项134128.00连锁有限公司深圳万泽碧轩房

预付款项地产开发有限公16637.16司万泽集团有限公

其他应收款10980.00658.80司

（2）应付项目

单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款深圳市万泽物业管理有限公司619675.01626464.76

其他应付款万泽集团有限公司497071.941240482.47

其他应付款深圳市万泽医药连锁有限公司527391.54

7、关联方承诺

1、2011年公司重大资产重组的承诺及履行情况

（1）为保障万泽股份及其除本公司外的其他中小股东，尤其是广大社会公众股东的合法利益，万泽集团承诺保证万泽

股份人员、资产、财务、机构和业务的独立。

承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）* 本次交易完成后，不再开展与万泽股份构成同业竞争的业务。包括：A 不在万泽股份开展电力及房地产开发业

务的城市区域内从事该等业务；B 如万泽股份拟在其现有进行电力及房地产开发的城市之外的城市进行电力或房地产开发业务，而万泽集团及其控制（包括直接控制和间接控制）的除万泽股份及其控股子企业以外的其他子企业已在该等城市中开展电力或房地产开发业务时，万泽集团同意停止在该等城市中电力或房地产开发业务的经营，并同意万泽股份对正在经营的电力或房地产开发项目在同等商业条件下享有优先收购权。特别说明的是，在万泽股份开展或拟开展房地产开发业务的城市中，如出现万泽股份因资金实力不足或其他客观原因致使万泽股份不足以获取新的房地产开发项目，而万泽集团及实际控制的临时性项目公司（即为获得项目而设立的特定公司）可能利用自身优势而获得项目时，万泽集团承诺，为更好的保护万泽股份利益，万泽集团将首先利用自身优势获取该等项目；在获取该等项目后，万泽集团将在同等商业条件下首先将该等项目转让给万泽股份；若万泽股份选择不受让该等项目，则万泽集团承诺将在该等项目进入实质性销售阶段之前整体转让给其他非关联的第三方，不会就该项目进行销售，以免与万泽股份构成实质竞争。*将不利用对万泽股份的控制关系或其他关系进行损害万泽股份及其股东合法权益的经营活动。*万泽集团及其子公司高级管理人员将不兼任万泽股份之高级管理人员。*无论是万泽集团或下属子公司自身研究开发的、或从国外引进与他人合作开发的与万泽股份生产、经营有关的新技术、新产品，万泽股份均有优先受让、生产的权利。*万泽集团或万泽集团其他子企业如拟出售与万泽股份生产、经营相关的任何其他资产、业务或权益，万泽股份均有优先购买的权利；万泽集团承诺万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业在出售或转让有关资产或业务时给予万泽股份的条件不逊于向任何独立第三方提供的条件。*若发

146万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

生该承诺函第*、*项所述情况，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业尽快将有关新技术、新产品、欲出售或转让的资产或业务的情况以书面形式通知万泽股份，并尽快提供万泽股份合理要求的资料。万泽股份可在接到万泽集团或万泽集团其他子企业通知后三十天内决定是否行使有关优先购买或生产权。*如万泽股份进一步拓展其产品和业务范围，万泽集团承诺其自身、并保证将促使万泽集团其他子企业将不与万泽股份拓展后的产品或业务相竞争；可能与万泽股份拓展后的产品或业务产生竞争的，万泽集团自身、并保证将促使万泽集团其他子企业将按包括但不限于以下方式退出与万泽股份的竞争：a.停止生产构成竞争或可能构成竞争的产品；b.停止经营构成竞争或可能构成竞争的业务；c.将相

竞争的业务纳入到万泽股份来经营；d.将相竞争的业务转让给无关联的第三方；e.其他对维护万泽股份权益有利的方式。

*万泽集团确认该承诺函旨在保障万泽股份全体股东之权益而作出。*万泽集团确认该承诺函所载的每一项承诺均为可独立执行之承诺。任何一项承诺若被视为无效或终止将不影响其他各项承诺的有效性。*如违反上述任何一项承诺，万泽集团愿意承担由此给万泽股份及其股东造成的直接或间接经济损失、索赔责任及与此相关的费用支出。*承诺函自万泽集团签署之日起生效，该承诺函所载上述各项承诺在万泽集团作为万泽股份股东期间持续有效且不可变更或撤销。

承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（3）*万泽集团将严格按照有关法律法规和万泽股份的公司章程规定处理与万泽股份之间的关联交易。*若万泽股份

必须与万泽集团或关联公司发生任何关联交易，则万泽集团将促使上述交易的价格以及其他协议条款和交易条件公平合理，且符合万泽股份公司章程及其他制度中关于关联交易的相关规定。万泽集团将不会要求和接受万泽股份给予的与其在任何一项市场公平交易中给予独立第三方的条件相比更优惠的条件。

承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

2、其他承诺事项及履行情况

（1）关于解除限售股份的承诺：本次申请解除限售股份278228929股。万泽集团未计划在解除限售后六个月以内通

过深交所竞价交易、系统出售股份达到5%及以上。如果计划未来通过深交所竞价交易系统出售所持公司解除限售流通股，

并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上的，将于第一次减持前两个交易日内通过上市公司对外披露出售提示性公告，披露拟出售的数量、拟出售的时间、拟出售的价格区间、减持原因及深交所要求的其他内容。

承诺时间：2015年1月；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，万泽集团将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。2、万泽集团承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（1）在2020年股权激励计划执行过程中，激励对象的所需资金全部自筹，公司承诺不为激励对象依本计划获取标

的股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。公司授予限制性股票后的筹集资金将用于补充流动资金。

承诺时间：2021年2月9日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）在2021年股权激励计划执行过程中，激励对象的所需资金全部自筹，公司承诺不为激励对象依本计划获取标

的股票提供贷款以及其他任何形式的财务资助，包括为其贷款提供担保。公司授予限制性股票后的筹集资金将用于补充流动资金。

承诺时间：2022年1月5日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

3、公司实际控制人林伟光先生的承诺

（1）2011年公司重大资产重组的承诺及履行情况

*保证上市公司人员独立；

*保证上市公司资产独立；

*保证上市公司财务独立；

*保证上市公司机构独立；

*保证上市公司业务独立。

承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，林伟光先生将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。林伟光先生承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益。

承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

4、公司实际控制人林伟光先生的配偶杨竞雄女士的承诺

若林伟光先生个人出现履约能力不足之时，将以其控制的全部境内外产业及个人财产作为林伟光先生履约的保障。

承诺时间：2011年12月28日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

147万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

5、公司董事、监事、高级管理人员的承诺

（1）如万泽股份及其子公司因存在未披露的闲置土地、炒地、捂盘惜售、哄抬房价等违法违规行为被行政处罚或正在被（立案）调查的情形，并因此给万泽股份和投资者造成损失的，将按照有关法律、行政法规、其他规范性文件的规定及证券监管部门的要求承担赔偿责任。

承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、承诺对职务

消费行为进行约束；3、承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；4、承诺由董事会或薪酬与考核委员

会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出股权激励政策，承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。

承诺时间：2017年01月20日；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

8、其他

十五、股份支付

1、股份支付总体情况

□适用□不适用

单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员1225000.005451250.001481300.0013315293.00790800.001345444.20

生产人员50000.00222500.0035500.00326775.00102500.00195931.50

销售人员490100.004520541.00880100.003443650.66

研发人员325000.001446250.001272900.0011900169.00822200.002723299.02

合计1600000.007120000.003279800.0030062778.002595600.007708325.38期末发行在外的股票期权或其他权益工具

□适用□不适用其他说明

2、以权益结算的股份支付情况

□适用□不适用

单位：元

于授予日，每股限制性股票的公允价值分别为16.44元，其与激励对授予日权益工具公允价值的确定方法

象每股增资价格8.58元的差异计入股份支付费用。

授予日权益工具公允价值的重要参数股票收盘价格

按各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等可行权权益工具数量的确定依据

后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

122911542.38

额

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额14726844.70其他说明

148万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、以现金结算的股份支付情况

□适用□不适用

4、本期股份支付费用

□适用□不适用

单位：元授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员9778418.29

生产人员1263436.46

销售人员-67706.52

研发人员3752696.46

合计14726844.69其他说明

5、股份支付的修改、终止情况

6、其他

十六、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

（1）上市的承诺

*准确和及时地公告本公司中期、年度财务及经营业绩报告资料。

*董事会成员、监事会成员及高层管理人员如发生人事变动，或前述人持有本公司股份数量发生变化时，及时通报证券管理机关，并适时通过传播媒介通告社会公众。

*及时、真实地披露本公司重大经营活动的信息。

*自觉接受证券管理部门的监督和管理，认真听取政府、股东、证券管理及经营部门和社会公众的意见、建议和批评。

*不利用内幕信息和不正当手段从事股票投机交易。

*本公司没有无记录负债。

承诺时间：1994年；承诺期限：长期；履行情况：履行中。

（2）分红的承诺公司2021年4月27日召开的第十届董事会第三十次会议和2021年6月30日召开的2020年度股东大会决议公告审议

通过了《公司未来三年（2021-2024年）分红回报规划》，规划具体内容如下：*公司应实施积极的利润分配办法，确保投资者的合理投资回报。*在公司年度实现的可分配利润为正数，且每股收益大于0.05元的情况下，公司每一年度应当采取现金或现金和股票相结合或者法律允许的其他方式分配利润，利润分配不得超过累计可分配利润的金额，不得损害公司的可持续发展能力。。*在满足公司正常生产经营的资金需求且符合利润分配条件的前提下，坚持现金分红为主的原则，

149万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可分配利润的百分之十。如因重大投资计划或重大现金支出等事项董事会未提出现金分红预案或年度现金分红比例低于当年实现的可分配利润的百分之十的，董事会应在利润分配预案中和定期报告中详细披露原因、公司留存资金的具体用途，独立董事对此应发表独立意见。*公司未来三年以现金方式累计分配的利润应不少于未来3年实现的年均可分配利润的30%。公司未来三年以现金方式累计分配的利润不足未来3年实现的年均可分配利润的30%的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份*在保证公司股本规模和股权结构合理的前提下，基于分享企业价值考虑，公司可以发放股票股利。*公司董事会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期利润分配。*存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

承诺时间：2021年6月30日；承诺期限：2021年—2023年；履行情况：履行中

2、或有事项

（1）资产负债表日存在的重要或有事项

（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

十七、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数

2、利润分配情况

3、销售退回

4、其他资产负债表日后事项说明

150万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

十八、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1）追溯重述法

单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称

（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因

2、债务重组

3、资产置换

（1）非货币性资产交换

（2）其他资产置换

4、年金计划

5、终止经营

单位：元归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润其他说明

6、分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

151万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（2）报告分部的财务信息

单位：元项目分部间抵销合计

（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

（4）其他说明

7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

8、其他

十九、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

3年以上1191709.86

5年以上1191709.86

合计0.001191709.86

（2）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额类别账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例

其中：

按组合计提

坏账准备的1191709.86100.00%1191709.86100.00%0.00应收账款

其中：

账龄组合1191709.86100.00%1191709.86100.00%0.00

合计0.001191709.86100.00%1191709.86100.00%

152万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

5年以上1191709.861191709.86100.00%

合计1191709.861191709.86

确定该组合依据的说明：

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用□不适用

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额1191709.861191709.86

2024年1月1日余额

在本期

本期核销1191709.861191709.86各阶段划分依据和坏账准备计提比例

对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他

账龄组合1191709.861191709.86

合计1191709.861191709.86

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

153万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

（4）本期实际核销的应收账款情况

单位：元项目核销金额

实际核销的应收账款1191709.86

其中重要的应收账款核销情况：

单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生江苏省华建建设股份

货款981426.15长期挂账董事长审批否有限公司深圳分公司江苏中兴建设有限公

货款210283.71长期挂账董事长审批否司深圳分公司

合计1191709.86

应收账款核销说明：

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

2、其他应收款

单位：元项目期末余额期初余额

其他应收款586964587.46273920014.65

合计586964587.46273920014.65

（1）应收利息

1）应收利息分类

单位：元项目期末余额期初余额

2）重要逾期利息

单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据

其他说明：

154万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收利息情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（2）应收股利

1）应收股利分类

单位：元

项目(或被投资单位)期末余额期初余额

2）重要的账龄超过1年的应收股利

单位：元是否发生减值及其判

项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据

155万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3）按坏账计提方法分类披露

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性

其他说明：

5）本期实际核销的应收股利情况

单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况

单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

核销说明：

其他说明：

（3）其他应收款

1）其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额

合并范围内关联方往来586922813.82273871970.03

企业间往来款32098334.46

其他往来款20020.001335600.00

押金、保证金、备用金6700.0054491.00

代垫款项19500.94995.94

合计586969034.76307361391.43

156万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

2）按账龄披露

单位：元账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）412678954.47133071311.14

1至2年55487142.8955487142.89

2至3年2550583.682550583.68

3年以上116252353.72116252353.72

3至4年1327262.081327262.08

4至5年81488457.1881488457.18

5年以上33436634.4633436634.46

合计586969034.76307361391.43

3）按坏账计提方法分类披露

单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值类别计提计提比金额比例金额金额比例金额比例例按单项

计提坏1335600.000.43%1335600.00100.00%账准备

其中：

按组合

计提坏586969034.76100.00%4447.300.00%586964587.46306025791.4399.57%32105776.7810.49%273920014.65账准备

其中：

账龄组

46220.940.01%4447.309.62%41773.6432153821.4010.46%32105776.7899.85%48044.62

合合并范围内关

586922813.8299.99%586922813.82273871970.0389.10%273871970.03

联方组合

合计586969034.76100.00%4447.300.00%586964587.46307361391.43100.00%33441376.7810.88%273920014.65

按单项计提坏账准备类别名称：峡山恒来企业发展公司

单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由峡山恒来企业按账面余额与预计可收回金

1335600.001335600.00

发展公司额现值的差异单独计提

合计1335600.001335600.00

按组合计提坏账准备类别名称：账龄组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

账龄组合46220.944447.309.62%

合计46220.944447.30

157万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

确定该组合依据的说明：

按组合计提坏账准备类别名称：合并范围内关联方组合

单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例

合并范围内关联方组合586922813.82

合计586922813.82

确定该组合依据的说明：

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）

2024年1月1日余额4742.3233436634.4633441376.78

2024年1月1日余额

在本期

本期转回295.02295.02

本期核销33436634.4633436634.46

2024年6月30日余

4447.304447.30

额各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用□不适用

4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他

单项计提1335600.001335600.000.00

账龄组合32105776.78295.0232101034.464447.30

合计33441376.78295.0233436634.464447.30

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

单位：元确定原坏账准备计提单位名称转回或收回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理

158万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

性

5）本期实际核销的其他应收款情况

单位：元项目核销金额

单项计提1335600.00

账龄组合32101034.46

其中重要的其他应收款核销情况：

单位：元其他应收款款项是否由关联单位名称核销金额核销原因履行的核销程序性质交易产生

汕特经贸发展总公司企业间往来1314199.35长期挂账董事长审批否

惠州华侨农场土地企业间往来14000000.00长期挂账董事长审批否

威能发展总公司企业间往来8201276.78长期挂账董事长审批否峡山恒来企业发展公

企业间往来1335600.00长期挂账董事长审批否司

大丰海产实业公司企业间往来1780000.00长期挂账董事长审批否

金园铁道物资公司企业间往来6580000.00长期挂账董事长审批否

合计33211076.13

其他应收款核销说明：

6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例内蒙古双奇药业

往来款293185802.551年以内49.95%股份有限公司

上海万泽精密铸1年以内，1至2往来款82938457.1814.13%

造有限公司年，4-5年深汕特别合作区

万泽精密科技有往来款67785449.081年以内1-2年11.55%限公司珠海市万泽生物

往来款61285315.881年以内10.44%医药有限公司深圳市万泽微生

往来款38260887.531年以内6.52%物研究有限公司

合计543455912.2292.59%

7）因资金集中管理而列报于其他应收款

单位：元

其他说明：

159万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、长期股权投资

单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资663718297.39663718297.39984484318.93984484318.93

对联营、合营

10388487.7510388487.7510311587.9710311587.97

企业投资

合计674106785.14674106785.14994795906.90994795906.90

（1）对子公司投资

单位：元期末余额（账面减值准备减值准本期增减变动

期初余额（账面价值）期末余额被投资单位备期初

价值）计提减余额追加投资减少投资其他值准备汕头市万泽

精密铸造科200085924.67200085924.67技有限公司深圳市万泽

精密铸造科100000000.00100000000.00技有限公司内蒙古双奇

药业股份有271496074.543368458.52274864533.06限公司珠海市万泽

生物医药有361000000.00361000000.00限公司深圳市深汕特别合作区

11880809.163002398.9814883208.14

万泽精密科技有限公司深圳市新万

泽医药有限5711478.67317107.036028585.70公司深圳市万泽

中南研究院26645626.852666314.5429311941.39有限公司上海万泽精

密铸造有限6859737.54-150841.866708895.68公司深圳市万泽

微生物研究804667.501030541.251835208.75有限公司深圳市苏柏

瑞新材料有30000000.0030000000.00限公司

合计984484318.9330000000.00361000000.0010233978.46663718297.39

（2）对联营、合营企业投资

160万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

单位：元期末余额（账面减值准备本期增减变动

价值）期末余额期初余额（账减值准备投资单位权益法下宣告发放面价值）期初余额追加减少其他综合其他权益计提减值其确认的投现金股利投资投资收益调整变动准备他资损益或利润

一、合营企业

二、联营企业北京万泽碧轩航空

10311587.9776899.7810388487.75

材料科技有限公司

小计10311587.9776899.7810388487.75

合计10311587.9776899.7810388487.75可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

（3）其他说明

4、营业收入和营业成本

单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型

其中：

按经营地区分类

其中：

市场或客户类型

161万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

其中：

合同类型

其中：

按商品转让的时间分类

其中：

按合同期限分类

其中：

按销售渠道分类

其中：

合计

与履约义务相关的信息：

公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明

与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。

重大合同变更或重大交易价格调整

单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明：

5、投资收益

单位：元项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益76899.78379076.46交易性金融资产在持有期间的投资收

102.90

益

162万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

处置交易性金融资产取得的投资收益897650.81

成本法核算长期股权投资收到的分红516487425.00

合计516564427.681276727.27

6、其他

二十、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

□适用□不适用

单位：元项目金额说明

非流动性资产处置损益4860726.04计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享10218764.75有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

468420.03

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本

小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公979909.67允价值产生的收益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出473939.95

减：所得税影响额362872.63

少数股东权益影响额（税后）3946145.16

合计12692742.65--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用□不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益报告期利润加权平均净资产收益率

基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净

7.66%0.19750.1922

利润扣除非经常性损益后归属于

6.67%0.17190.1673

公司普通股股东的净利润

163万泽实业股份有限公司2024年半年度报告全文

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用□不适用

（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称

4、其他

万泽实业股份有限公司董事会

董事长（签名）：黄振光

二〇二四年八月二十九日

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